附件99.1
重庆阿尔法欧米茄半导体有限公司
财务报表索引
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独立审计师报告 | F-2 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的资产负债表 | F-4 |
截至2021年12月31日的一个月和截至2022年12月31日的年度的营业报表 | F-5 |
截至2021年12月31日止一个月及截至2022年12月31日止年度的权益报表 | F-6 |
截至2021年12月31日的一个月和截至2022年12月31日的年度的现金流量表 | F-7 |
财务报表附注 | F-8 |
独立核数师报告
重庆阿尔法欧米茄半导体有限公司董事会
意见
我们审计了重庆阿尔法和欧米茄半导体有限公司(“贵公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的资产负债表,以及截至2022年12月31日的年度和截至2021年12月31日的一个月的相关经营、权益和现金流量表,以及财务报表的相关附注(统称为“财务报表”)。
我们认为,所附财务报表按照美国公认的会计原则,在所有重要方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的年度和截至2021年12月31日的一个月的运营结果和现金流量。
意见基础
我们按照美国公认的审计标准进行审计。我们根据这些标准承担的责任在我们报告的“审计师对财务报表的审计责任”一节中作了进一步说明。我们被要求独立于公司,并根据与我们审计相关的道德要求履行我们的其他道德责任。我们相信,我们所获得的审计证据是充分和适当的,可以为我们的审计意见提供依据。
本公司财务报表的编制旨在向阿尔法欧米茄半导体有限公司(“友达半导体”)提供财务信息,以协助友达半导体履行S-X规则第3-09条规定的报告责任。
方便翻译
我们的审计还包括将人民币金额换算成美元金额,我们认为,这种换算是按照财务报表附注1(D)所述的基准进行的。这样的美元数额,完全是为了方便人民Republic of China以外的读者。
财务报表的管理责任
管理层负责根据美国公认的会计原则编制及公平列报财务报表,并负责设计、实施及维持与编制及公平列报财务报表有关的内部控制,以确保财务报表不会因欺诈或错误而出现重大错报。
在编制财务报表时,管理层须评估是否存在综合考虑的情况或事件,令人对本公司在财务报表发出之日起一年内继续经营下去的能力产生重大怀疑。
审计师对财务报表审计的责任
我们的目标是获得合理的保证,说明财务报表作为一个整体是否没有重大错误陈述,无论是由于欺诈还是错误,并出具一份包括我们意见的审计师报告。合理保证是一种高水平的保证,但不是绝对保证,因此不能保证按照公认会计准则进行的审计在存在重大错报时总是能发现该错报。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、歪曲陈述或凌驾于内部控制之上,因此不能发现由欺诈造成的重大错报的风险高于因错误造成的错报。如个别或整体错误陈述极有可能影响合理使用者根据财务报表作出的判断,则被视为重大错误陈述。
在根据GAAS进行审计时,我们:
·在整个审计过程中保持专业判断和专业怀疑态度。
·查明和评估财务报表重大错报的风险,无论是由于欺诈还是错误,并针对这些风险设计和执行审计程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。
·了解与审计相关的内部控制,以便设计适合情况的审计程序,但不是为了对公司内部控制的有效性发表意见。因此,没有表达这样的意见。
·评价所用会计政策的适当性和管理层作出的重大会计估计的合理性,并评价财务报表的整体列报。
·总结根据我们的判断,是否存在一些条件或事件,从总体上考虑,对公司作为一家持续经营的企业在合理的一段时间内继续经营的能力产生了很大的怀疑。
我们被要求就审计的计划范围和时间、重要的审计结果以及我们在审计期间发现的某些与内部控制相关的事项与负责治理的人员进行沟通。
/S/德勤会计师事务所
上海,人民的Republic of China
2023年8月23日
重庆阿尔法欧米茄半导体有限公司
资产负债表
(单位:千)
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| | | 12月31日, |
| | | 2021 | | 2022 |
| 备注 | | 人民币 | | 人民币 | | 美元(注1(D)) |
资产 | | | | | | | |
流动资产: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | 3 | | 132,256 | | 302,217 | | 43,393 |
应收账款净额 | | | 961 | | 2,962 | | 425 |
关联方应付款项,净额 | 14 | | 313,429 | | 241,954 | | 34,741 |
盘存 | 4 | | 326,795 | | 384,916 | | 55,267 |
预付资产和其他流动资产 | 5 | | 32,253 | | 22,792 | | 3,273 |
流动资产总额 | | | 805,694 | | 954,841 | | 137,099 |
财产、厂房和设备、净值 | 6 | | 1,816,887 | | 1,753,230 | | 251,734 |
土地使用权,净额 | | | 54,332 | | 53,122 | | 7,628 |
无形资产,净额 | 7 | | 400,023 | | 340,565 | | 48,899 |
经营性租赁使用权资产净额 | 10 | | 74,314 | | 76,993 | | 11,055 |
受限现金--长期 | | | 14,000 | | 14,000 | | 2,010 |
其他长期资产 | | | 5,847 | | 64,359 | | 9,241 |
非流动资产总额 | | | 2,365,403 | | 2,302,269 | | 330,567 |
总资产 | | | 3,171,097 | | 3,257,110 | | 467,666 |
负债和权益 | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | |
应付帐款 | | | 191,779 | | 96,698 | | 13,884 |
应付关联方的款项 | 14 | | 489,159 | | 96,376 | | 13,838 |
应计负债 | 8 | | 142,444 | | 219,678 | | 31,542 |
短期债务 | 9 | | 291,994 | | 451,335 | | 64,804 |
融资租赁负债 | | | 108,000 | | 28,000 | | 4,020 |
经营租赁负债 | 10 | | 9,760 | | 11,625 | | 1,669 |
流动负债总额 | | | 1,233,136 | | 903,712 | | 129,757 |
长期债务 | 9 | | 329,363 | | 184,623 | | 26,508 |
融资租赁负债--长期 | | | 28,000 | | - | | - |
经营租赁负债--长期 | 10 | | 65,380 | | 66,600 | | 9,564 |
非流动负债总额 | | | 422,743 | | 251,223 | | 36,072 |
总负债 | | | 1,655,879 | | 1,154,935 | | 165,829 |
承付款和或有事项(附注15) | | | | | | | |
股本: | | | | | | | |
实收资本 | 11 | | 2,525,474 | | 2,817,675 | | 404,571 |
额外实收资本 | 11 | | 12,466 | | 308,567 | | 44,305 |
累计赤字 | | | (1,022,722) | | (1,024,067) | | (147,039) |
总股本 | | | 1,515,218 | | 2,102,175 | | 301,837 |
负债和权益总额 | | | 3,171,097 | | 3,257,110 | | 467,666 |
附注是财务报表的组成部分。
重庆阿尔法欧米茄半导体有限公司
营运说明书
(单位:千)
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| 备注 | | 2021年12月1日至12月 31,2021 | | 截至的年度 2022年12月31日 |
| | | 人民币 | | 人民币 | | 美元(注1(D)) |
收入(包括截至2021年12月31日的一个月和截至2022年12月31日的年度分别来自关联方的人民币117,272元和人民币1,239,221元) | | | 123,137 | | 1,364,784 | | 195,960 |
销货成本 | | | 125,950 | | 1,311,570 | | 188,319 |
毛利(亏损) | | | (2,813) | | 53,214 | | 7,641 |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
研发 | | | 302 | | 22,710 | | 3,261 |
销售、一般和行政 | | | 8,518 | | 34,524 | | 4,957 |
其他营业收入,净额 | | | - | | (20,555) | | (2,951) |
总运营费用 | | | 8,820 | | 36,679 | | 5,267 |
营业(亏损)收入 | | | (11,633) | | 16,535 | | 2,374 |
利息支出,净额 | | | (3,485) | | (32,659) | | (4,690) |
其他收入,净额 | | | 291 | | 14,779 | | 2,123 |
所得税前净亏损 | | | (14,827) | | (1,345) | | (193) |
所得税费用 | 13 | | - | | - | | - |
净亏损 | | | (14,827) | | (1,345) | | (193) |
附注是财务报表的组成部分。
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权益表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已缴费 资本 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计 赤字 | | 总计 | |
| 人民币 | | 人民币 | | 人民币 | | 人民币 | 美元 (注1(D)) | |
2021年12月1日的余额 | 2,525,474 | | 12,466 | | (1,007,895) | | 1,530,045 | | 219,689 | |
净亏损 | - | | - | | (14,827) | | (14,827) | | (2,129) | |
2021年12月31日的余额 | 2,525,474 | | 12,466 | | (1,022,722) | | 1,515,218 | | 217,560 | |
发行普通股至 寻找新的投资者 | 212,899 | | 296,101 | | - | | 509,000 | | 73,084 | |
向以下人士发行限制性股份 三名员工 | 79,302 | | - | | - | | 79,302 | | 11,386 | |
净亏损 | - | | - | | (1,345) | | (1,345) | | (193) | |
2022年12月31日的余额 | 2,817,675 | | 308,567 | | (1,024,067) | | 2,102,175 | | 301,837 | |
附注是财务报表的组成部分。
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现金流量表
(单位:千)
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| | 2021年12月1日至2021年12月31日 | | 截至的年度 2022年12月31日 |
| | 人民币 | | 人民币 | | 美元 (注1(D)) |
经营活动的现金流 | | | | | | |
净亏损 | | (14,827) | | (1,345) | | (193) |
调整净亏损与提供的净现金 按经营活动分类: | | | | | | |
信贷损失准备 | | 308 | | 245 | | 35 |
库存减记 | | 422 | | 62 | | 9 |
财产、厂房和设备的减值 | | 4,814 | | 4,933 | | 708 |
非现金租赁费用 | | 536 | | 8,615 | | 1,237 |
折旧及摊销 | | 18,225 | | 213,416 | | 30,643 |
处置财产、厂房和设备的损失 | | 4,479 | | 64 | | 9 |
外汇汇兑损失 | | - | | 3,280 | | 471 |
资产和负债变动情况: | | | | | | |
应收账款 | | 271 | | (2,004) | | (288) |
关联方应付款项,净额 | | 6,891 | | 54,390 | | 7,809 |
盘存 | | 10,005 | | (58,183) | | (8,354) |
预付款和其他流动资产 | | 2,618 | | 12,152 | | 1,745 |
应付帐款 | | (4,724) | | (95,080) | | (13,652) |
应付关联方的款项 | | 16,860 | | (303,120) | | (43,523) |
应计负债 | | 219 | | 32,552 | | 4,674 |
经营租赁负债 | | 276 | | (7,000) | | (1,005) |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | 46,373 | | (137,023) | | (19,675) |
投资活动产生的现金流: | | | | | | |
购置房产、厂房和设备 | | (5,644) | | (205,119) | | (29,452) |
财产和设备的处置 | | - | | 126 | | 18 |
用于投资活动的现金净额 | | (5,644) | | (204,993) | | (29,434) |
融资活动的现金流: | | | | | | |
银行借款收益 | | 96 | | 400,000 | | 57,433 |
偿还银行借款 | | - | | (399,213) | | (57,320) |
融资租赁本金支付 | | (27,000) | | (108,000) | | (15,507) |
向员工发行限制性股票所得收益 | | - | | 79,302 | | 11,386 |
发行普通股所得款项 寻找新的投资者 | | - | | 509,000 | | 73,084 |
融资活动提供的现金净额(用于) | | (26,904) | | 481,089 | | 69,076 |
汇率变动对现金、现金等价物的影响 限制和限制现金 | | - | | 30,888 | | 4,436 |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | | 13,825 | | 169,961 | | 24,403 |
期初现金、现金等价物和限制性现金 年度排行榜 | | 132,431 | | 146,256 | | 21,000 |
年终现金、现金等价物和限制性现金 | | 146,256 | | 316,217 | | 45,403 |
现金流量信息的补充披露: | | | | | | |
现金和现金等价物 | | 132,256 | | 302,217 | | 43,393 |
受限现金,非流动现金 | | 14,000 | | 14,000 | | 2,010 |
现金和现金等价物及限制性现金总额 | | 146,256 | | 316,217 | | 45,403 |
支付利息的现金 | | 8,515 | | 33,365 | | 4,791 |
补充披露非现金投资和 中国融资信息: | | | | | | |
本期购置但尚未支付的财产、厂房和设备 | | 2,206 | | 64,803 | |
9,305 |
附注是财务报表的组成部分。
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截至2021年12月31日止的一个月及
截至2022年12月31日的年度
财务报表附注
(除股份、每股数据或其他注明外,以千计)
1.公司与重大会计政策
(A)历史和主要活动
重庆阿尔法欧米茄半导体有限公司于2016年4月22日在重庆注册成立,中国。该基金由阿尔法及欧米茄半导体有限公司(“友达半导体”)与重庆市拥有的两个投资基金(“重庆基金”)订立合资合同而投资,目的是在中华人民共和国中国重庆两江新区建造及营运电力半导体封装、测试及晶片制造设施。
(B)提交依据
财务报表的编制符合美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)。
(C)预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表时,公司需要做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计、判断和假设。如果这些估计与实际结果之间存在重大差异,公司的财务报表将受到影响。本公司持续评估该等估计、判断及假设,包括就收入确认、信贷损失拨备、存货储备、应计保修、所得税、租赁、物业、厂房及设备及无形资产的可回收性及使用年限作出的委托-代理决定。
(D)外币交易和换算
外币交易使用月初的汇率换算成功能货币。结算这类交易以及在月末使用汇率重新计量以外币计价的货币资产和负债所产生的汇兑损益在经营报表中确认。
公司的报告币种和本位币为人民币(“人民币”)。将截至2022年12月31日一个月的资产负债表、经营报表和现金流量表中的余额从人民币换算为美元(“美元”)仅为方便读者,并按2022年12月31日中国外汇交易系统统计发布的买卖现货平均汇率1美元=6.9646元计算。
(E)现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物主要包括手头现金和原始到期日为三个月或以下的短期银行存款。现金等价物是指自购买之日起规定到期日为三个月或更短的高流动性投资。报告的现金及现金等价物的账面金额根据其短期到期日被视为近似公允价值。
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截至2021年12月31日止的一个月及
截至2022年12月31日的年度
财务报表附注
(除股份、每股数据或其他注明外,以千计)
1.本公司及主要会计政策-续
(E)现金、现金等价物和限制性现金--续
作为贷款安排的一项条件,本公司须在开证行保持补偿性余额。这笔余额已从公司的现金和现金等价物余额中剔除,并在公司的资产负债表中归类为限制性现金。
(F)当前预期信贷损失
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,“金融工具-信贷损失(主题326)”。主题326在美国公认会计准则中增加了当前预期信贷损失(“CECL”)模型,这是一种基于预期损失而不是已发生损失的衡量模型。在采用CECL模式之前,坏账准备是基于对应收账款可收回性的评估,考虑的因素包括应收账款的账龄、客户的付款历史、信誉、财务状况和当前的经济趋势。本公司自2021年7月1日起采用CECL模式,对预期信贷损失的估计将(1)在发起或收购时立即确认,(2)在随后的每个报告期进行调整。信用损失准备是基于对客户应收账款和关联方应收账款的评估。该公司会考虑可能影响客户支付能力的因素,如历史收款经验、信贷质量和当前经济状况,审查免税额。本公司注销应收账款,并在收款努力耗尽但未成功时从其已记录的备抵中扣除。
(G)公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值层次结构基于三个级别的投入,其中前两个被认为是可观察的,最后一个是不可观察的,可用于计量公允价值,这三个水平如下:
·第1级--相同资产或负债在活跃市场上的报价。
·第2级--第1级以外可直接或间接观察到的投入,例如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或可观察到的或可由资产或负债整个期限的可观测市场数据证实的其他投入。
·第三级--很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。
(H)金融工具和其他工具的公允价值
现金等价物的公允价值以可观察到的市场价格为基础,并在公允价值层次中被归类为第一级。现金等价物主要由短期银行存款组成。现金及现金等价物、应收账款及应付账款等金融工具的账面价值因其到期日较短而接近账面价值。公司债务的账面价值被视为公允价值的合理估计,该估计是通过考虑本公司可用于相同剩余期限、债务结构和债务条款的债务的当前利率来估计的。
本公司在某些长期资产或长期投资的公允价值低于其记录成本且需要减值的情况下,在初始计量后的期间内按公允价值按非经常性原则计量。资产及设备在减值测试中的公允价值由本公司基于收益法使用与标的资产相关的贴现现金流量确定,其中纳入了若干假设,包括预计收入、增长率和预计经营成本、管理层预期以及当前经营业绩的预期趋势。
本公司于截至2021年12月31日止一个月及截至2022年12月31日止年度分别就若干物业、厂房及设备计提减值费用人民币4,814元及人民币4,933元(708美元)。减值在其经营报表中记入售出货物的成本。
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截至2021年12月31日止的一个月及
截至2022年12月31日的年度
财务报表附注
(除股份、每股数据或其他注明外,以千计)
1.本公司及主要会计政策-续
(i)库存
本公司按成本或可变现净值中较低者计入存货。库存成本包括半导体晶片和原材料、劳动力、折旧费用和其他制造费用和管理费用,以及如果使用分包商则支付给第三方的包装和测试费用。存货估值是根据公司对现有存货数量与其销售预测、历史使用情况、存货老化程度、产量水平和当前销售价格的比较进行的定期审查。如果实际市场状况不如管理层预测的那样有利,未来可能需要更多的库存减记。库存调整一旦确定,在相关库存被出售或报废之前不会被冲销。
(J)财产、厂房和设备,净额
财产、厂房和设备按历史成本减去累计折旧列报。历史成本包括直接可归因于购买物品的支出以及为使资产准备好供其预期使用而发生的成本。
在相关资产的估计使用年限内按直线计提折旧如下:
| | | | | | | | |
| | 使用寿命 |
建房 | | 20~30年 |
制造机械和设备 | | 10~15年 |
设施机械和设备 | | 10~15年 |
软件 | | 3~10年 |
办公家具和设备 | | 3 ~ 5年 |
车辆及其他固定资产 | | 4年 |
工装和仪器 | | 5年 |
在建工程是指已收到但尚未完全安装的设备,或已开始但尚未完成的楼房建造和租赁改进。进行中的设备和建筑按成本列报,并在完全完工并准备投入预期用途时转移到各自的资产类别。
软件是从外部购买的,按直线方式在三到十年内摊销。出售的收益和损失是通过比较收益和账面金额来确定的,并在经营报表中确认为销售、一般和行政费用。未改善或延长相应资产寿命的维护和维修成本在发生时计入费用。
(K)土地使用权,净额
土地使用权指根据会计准则编纂题目842,租约(“ASC 842”)就中国土地使用权支付的营运租赁预付款,按土地使用权剩余年期按直线摊销。于二零一七年三月,本公司以代价人民币60,178元(9,447美元)向中国政府收购土地使用权。土地使用权将于2066年11月30日到期。截至2021年12月31日止一个月及截至2022年12月31日止年度的土地使用权摊销费用分别为人民币101元及人民币1,210元(174美元)。
重庆阿尔法欧米茄半导体有限公司
截至2021年12月31日止的一个月及
截至2022年12月31日的年度
财务报表附注
(除股份、每股数据或其他注明外,以千计)
1.本公司及主要会计政策-续
(L)长期资产减值
根据有关长期资产减值或处置的权威指引,对长期资产进行减值审查。对长期资产进行审查,以发现其账面价值可能无法收回的事件或情况变化。除非未贴现的现金流量低于账面价值,否则具有一定年限的长期资产不会减值,届时减值将计入账面价值与公允价值之间的差额。截至二零二一年十二月三十一日止一个月及截至二零二二年十二月三十一日止年度,人民币4,814元及人民币4,933元(708美元)分别确认为减值亏损及计入售出货物成本。
(M)政府补助金
本公司偶尔会收到政府拨款,为中国的某些符合条件的支出提供财政援助。这些赠款包括偿还银行借款的利息支出、与工资相关的补贴以及其他业务扩张信贷。作为在某些地方地区开展业务的奖励而收到的赠款在收到现金时予以确认,没有履行义务或对使用没有其他限制。在所有债务均已履行并收到现金时,确认与政府规定的履约义务一起收到的赠款。如果该等义务未获履行,本公司可能被要求退还补贴。根据赠款的性质,公司将此类赠款记录为利息支出、相关支出的减少或其他收入。截至2022年12月31日止年度,本公司减少利息开支人民币10,215元(1,447美元),减少一般及行政开支人民币1,698元(244美元),并于收到政府现金后入账其他收入人民币10,666元(1,531美元)。
(n)收入确认
该公司的收入来自销售硅片和硅片,提供组装和测试(“A&T”)服务,以及包括销售原材料和报废材料在内的其他收入。
公司通过以下步骤确定收入确认:(1)确定与客户的合同;(2)确定合同中的履行义务;(3)确定交易价格;(4)将交易价格分配给合同中的履行义务;以及(5)在履行履行义务时确认收入。本公司在产品发货给客户时确认产品收入,并在产品交付时确认服务收入。本公司列报扣除销售税后的收入净额。标准付款期限从30天到90天不等。
该公司的履约义务涉及期限不到一年的合同。该公司选择应用ASC 606中规定的实际权宜之计--“与客户签订合同的收入”。因此,本公司不需要披露在报告期末分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额。
重庆阿尔法欧米茄半导体有限公司
截至2021年12月31日止的一个月及
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财务报表附注
(除股份、每股数据或其他注明外,以千计)
1.本公司及主要会计政策-续
(N)收入确认--续
以下是按类型划分的收入摘要:
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| 2021年12月1日至2021年12月31日 | | 截至的年度 2022年12月31日 |
| 人民币 | | 人民币 | | 美元 |
产品 | 116,982 | | 1,334,522 | | 191,615 |
服务 | 6,155 | | 11,499 | | 1,651 |
其他 | - | | 18,763 | | 2,694 |
总计 | 123,137 | | 1,364,784 | | 195,960 |
(O)售出货物的成本
销售成本主要包括与半导体晶圆、包装和测试、运输和搬运、人员、制造管理费用、制造设备减值损失、运营和采购相关的成本,以及与提高产量、产能利用率、保修和库存估值相关的成本。
(P)租约
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。所有租约的使用权(“ROU”)资产及租赁负债均按生效日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。本公司根据租赁开始日可获得的信息对其递增借款利率进行估计。ROU资产还包括支付的任何租赁款项,不包括租赁激励措施。租赁条款可包括在合理确定公司将行使该等选择权时延长或终止租约的选择权。
本公司将其租赁分为经营性租赁和融资性租赁。经营租赁包括在公司资产负债表上的经营租赁ROU资产和经营租赁负债中。融资租赁计入资产负债表上的物业、厂房和设备以及融资租赁负债。经营租赁费用按直线法在租赁期内确认,租赁负债按实际利息法在租赁期内摊销。本公司不在资产负债表上记录一年或一年以下的租赁。
本公司将部分闲置生产设备租赁给关联方。公司在一开始就确定一项安排是否为租约。所有租赁均被归类为经营性租赁,当租赁条款可能可收回且承租人已占有或控制租赁设备的实际使用时,租金按直线法确认。租赁设备在资产负债表中确认为财产、厂房和设备,租赁收入减去租赁设备的折旧费用后,在经营报表中记为其他营业收入净额。
(Q)产品保修
本公司自客户购买产品之日起,提供标准的两年保修。在确认收入时,公司应计入预计的保修成本。本公司的保修义务受产品故障率、更换缺陷产品的人工和材料成本、故障部件的相关运费以及其他质量保证成本的影响。该公司监控其产品退货的保修索赔,并根据估计时已知的历史经验和预期的保修索赔保留保修准备金。
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1.本公司及主要会计政策-续
(R)所得税拨备
所得税费用或福利是根据税前收入或损失计算的。递延税项资产和负债主要根据资产和负债的计税基础与其报告金额之间的暂时性差异而产生的预期税项后果确认。
在确定递延税项资产是否将全部或部分变现时,需要有重大的管理层判断。当营业净亏损或研究实验税收抵免结转等特定递延税项资产的全部或部分极有可能无法变现时,必须为无法变现的递延税项资产金额设立估值准备。本公司在评估递延税项资产是否更有可能可收回时,会考虑所有可得的正面及负面证据。本公司会考虑一些证据,例如我们过去的经营业绩、近年累积亏损的存在,以及我们对未来应课税收入的预测。
财务会计准则委员会(“FASB”)发布了指导意见,通过规定税务状况在确认财务报表收益之前必须达到的最低概率门槛,澄清了所得税的会计处理。最低起征点被定义为经适用税务机关审查后更有可能维持的税务头寸,包括基于该头寸的技术价值解决任何相关上诉或诉讼程序。将被确认的税收优惠被衡量为最终和解时可能实现的超过50%的最大数额的优惠。尽管《关于所得税不确定性会计的指导意见》规定使用确认和计量模式,但确定不确定的税收状况是否达到这些门槛将继续需要管理层作出重大判断。
(S)基于股份的薪酬
公司向某些员工授予限制性股票(“股份奖励”)。本公司根据ASC 718补偿-股票补偿对基于股票的奖励进行会计处理。基于股份的奖励的归属取决于某些服务和业绩条件。雇员不得转让或赎回股份,直至本公司完成首次公开招股后十二个月(“首次公开发售条件”)。以股份为基础的奖励于授出日期采用市场法按公允价值计量,而以股份为基础的薪酬开支按服务期限按直线摊销,但在首次公开招股条件满足前将不会确认,届时将确认累计归属金额。
2.信用风险和大客户集中度
本公司透过申请信贷审批、信贷评级及其他监察程序,管理与客户在应收账款上的风险有关的信贷风险。
信用销售主要以30至90天的信用条款进行,只向符合公司信用标准的客户销售,而向新客户或信用评级较低的客户销售通常以预付款的方式进行。本公司认为其金融资产具有良好的信用质量,因为其客户与本公司有着长期的业务关系,而本公司过去并未经历过任何应收账款的重大坏账冲销。本公司密切监控客户应收账款的账龄,并定期审查其财务状况(如有)。
收入或应收账款余额超过10%或高于相应总额的唯一客户是本公司的关联方友达集团。有关与友达集团的结余及交易详情,请参阅附注14。
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3.现金及现金等价物
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| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2022 |
| 人民币 | | 人民币 | | 美元 |
银行现金 | 132,256 | | 302,217 | | 43,393 |
| | | | | |
计价单位: | | | | | |
美元 | 66,687 | | 101,561 | | 14,582 |
人民币 | 65,569 | | 200,656 | | 28,811 |
若干以美元计值的现金及银行结余存入中国境内的银行。将这些美元余额兑换成外币,须遵守中国政府颁布的外汇管理规章制度。
4.库存
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| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2022 |
| 人民币 | | 人民币 | | 美元 |
原料 | 159,915 | | 222,962 | | 32,014 |
正在进行的工作 | 117,479 | | 116,948 | | 16,792 |
成品 | 49,401 | | 45,006 | | 6,461 |
盘存 | 326,795 | | 384,916 | | 55,267 |
当本公司认为存货的可变现净值低于账面价值时,本公司将对任何过剩或过时的存货进行减记。截至2022年12月31日止年度,本公司分别减记存货人民币62元(9美元)。
5.预付款和其他流动资产
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| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2022 |
| 人民币 | | 人民币 | | 美元 |
预付维修费 | 7,005 | | 2,508 | | 360 |
向供应商预付款 | 5,567 | | 4,629 | | 665 |
增值税应收账款 | 13,077 | | 7,859 | | 1,128 |
其他 | 6,604 | | 7,796 | | 1,120 |
预付资产和其他流动资产 | 32,253 | | 22,792 | | 3,273 |
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6.财产、厂房和设备、净值
财产和设备净额由下列各项组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, | |
| 2021 | | 2022 | |
| 人民币 | | 人民币 | | 美元 | |
建房 | 368,556 | | 372,042 | | 53,419 | |
制造机械和设备 | 1,685,798 | | 1,759,122 | | 252,580 | |
设备和工装 | 256,330 | | 256,972 | | 36,897 | |
软件 | 37,970 | | 45,561 | | 6,542 | |
办公家具和设备 | 22,178 | | 25,628 | | 3,680 | |
车辆和其他固定资产 | 7,481 | | 8,209 | | 1,179 | |
长期递延费用 | - | | 294 | | 42 | |
减去:累计折旧 | (694,444) | | (847,777) | | (121,727) | |
*减值损失。 | (4,814) | | (9,746) | | (1,399) |
正在进行的设备和施工 | 137,831 | | 142,925 | | 20,521 |
财产和设备,净额 | 1,816,887 | | 1,753,230 | | 251,734 |
截至2021年12月31日止一个月及截至2022年12月31日止年度的折旧费用分别为人民币13,170元及人民币153,958元(22,106美元)。截至2021年12月31日止一个月及截至2022年12月31日止年度,人民币4,814元及人民币4,933元(708美元)分别确认为制造设备减值损失。
7.无形资产,净额
无形资产净额由下列各项组成:
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| | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2022 |
| 人民币 | | 人民币 | | 美元 |
专利和技术权利 | 571,242 | | 571,243 | | 82,020 |
减去:累计摊销 | (171,219) | | (230,678) | | (33,121) |
无形资产,净额 | 400,023 | | 340,565 | | 48,899 |
该公司将其与电力设备半导体和晶圆生产相关的专利和技术权等无形资产在其预计使用寿命7至15年内摊销。截至2021年12月31日止一个月及截至2022年12月31日止年度的摊销费用分别为人民币4,955元及人民币59,458元(8,537美元)。
上述无形资产于截至2023年、2024年、2025年、2026年、2027年及其后各年度的摊销费用预计分别约为人民币59,458元、人民币59,458元及人民币102,733元。
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8.应计负债
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| |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2022 |
| 人民币 | | 人民币 | | 美元 |
应计薪酬和福利 | 57,507 | | 66,867 | | 9,601 |
应计财产、厂房和设备 | 34,853 | | 79,535 | | 11,420 |
保修应计费用 | 11,840 | | 13,806 | | 1,982 |
应计利息 | 1,918 | | 2,334 | | 335 |
从客户那里预支资金 | 5,338 | | 13,846 | | 1,988 |
其他 | 30,988 | | 43,290 | | 6,216 |
应计负债 | 142,444 | | 219,678 | | 31,542 |
9.银行借款
短期债务
于2021年6月29日,本公司与中国中信股份银行订立为期一年的信贷融通协议,最高借款金额为770万美元,并已悉数动用该融通,年利率为3.49厘。从2021年9月20日开始,每个季度的20日到期支付利息,2022年6月29日到期全部本金。借款已于2022年6月偿还。
于2022年12月27日,本公司与中国中信股份银行订立为期一年的信贷融通协议,以中国银行一年期贷款最优惠利率减1.7%为基准,按浮动利率承贷最高人民币1亿元。本公司已提取人民币1亿元,年利率为3.48%。从2023年3月20日开始,每个季度的20日到期支付利息,2023年12月26日到期全部本金。截至2022年12月31日,该贷款的未偿还余额为1亿元人民币。
2021年4月14日,本公司与中国光大银行在中国订立授信协议,最高借款人民币1亿元。借款可以是人民币,也可以是美元,并以同一货币偿还。贷款包括人民币营运资金借款5,000万元人民币和美元贸易融资5,000万元人民币。贷款以符合条件的应收账款人民币5,000万元为抵押。2021年4月19日,公司举借流动资金5000万元,年利率5.1%。利息每季度支付一次,全部本金不迟于2022年5月19日到期。此外,本公司于2021年提取760万美元作贸易融资用途,利率为2.7%。截至2022年12月31日,这些贷款已全部偿还。
2022年7月19日,本公司与中国银行进出口银行签订信贷协议,最高借款人民币2亿元。该贷款以本公司拥有的楼宇及若干设备作抵押,于2022年12月31日的账面价值为人民币5.6604亿元。这笔贷款与2018年5月9日签署的银海融资租赁项下的租金保理人民币3.79亿元人民币以及2019年3月12日与进出口银行中国银行签署的人民币2亿元长期贷款共享抵押权。2022年7月22日,本公司以3.1%的年利率提取一年期人民币2亿元,截至2022年12月31日未偿还余额为人民币2亿元(合2,872万美元)。
长期债务
于2020年4月26日,本公司与中国发展银行、农业银行、招商银行及重庆农村商业银行(统称“该等银行”)订立本金总额人民币2.5亿元的信贷融通协议。贷款协议项下的责任以本公司于2022年12月31日的若干资产作抵押,账面价值为人民币106099百万元。这笔贷款与2019年12月18日与中国开发银行签署的2,400万美元长期贷款共享抵押权。从2020年12月18日开始,公司必须连续每半年支付一次本金,直至2024年12月8日。利息到期日期为每年3月20日、6月20日、9月20日和12月20日,利率为一年期LPR加1.3%。本公司于2020年4月提取人民币2.5亿元,年利率为5.1%。截至2022年12月31日,贷款余额为1.45亿元人民币。
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9.银行借款--续
长期债务--续
2019年12月18日,本公司与中国发展银行订立贷款协议,金额2,400万美元。贷款协议项下的责任以本公司若干资产作抵押,于2022年12月31日的账面净值为人民币106099万元。这笔贷款与2020年4月26日与中国开发银行签署的2.5亿元人民币长期贷款共享抵押权。从2020年12月18日开始,公司将连续每半年支付一次本金,直至2024年12月8日。利息按伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)计算,利率为6个月加2.8%。利息要求在每年的3月21日和9月21日支付。截至2022年12月31日,该贷款未偿还余额为1,120万美元(人民币7,800万元),加权平均年利率为4.62%。
2019年3月12日,本公司与中国银行进出口银行签订本金总额人民币2亿元的授信协议。这笔贷款将于2025年2月20日到期。该公司在2019年缩减了整个设施。贷款提取窗口已于2020年2月28日到期。利息是根据五年期LPR乘以1.1%计算的。这笔贷款需要每季度支付一次利息。本金支付要求在2019年10月开始的贷款期限内每隔6个月支付一次。该笔贷款以本公司拥有的楼宇及若干设备作抵押,于2022年12月31日的账面价值为人民币566.04百万元。这笔贷款与2018年5月9日签署的银海融资租赁项下的租金保理人民币3.79亿元人民币以及2022年7月19日与进出口银行中国银行签署的人民币2亿元短期贷款共享抵押权。作为贷款安排的一项条件,1,400万元人民币(约200万美元)现金由本公司作为限制性现金持有,作为补偿余额存放在本公司的银行,直至本金支付为止。截至2022年12月31日,贷款余额为人民币115.0元,按加权平均年利率5.19%计算。
2021年12月31日,本公司与招商银行订立信贷便利协议,最高借款人民币1亿元,期限3年。最高利率为LPR加1.4%。这笔贷款需要每季度支付一次利息。2022年2月11日,本公司提取人民币1亿元,年利率为5.1%。全部本金将于2024年12月30日到期。截至2022年12月31日,贷款已全部偿还。
融资租赁
于2018年5月9日(“生效日期”),本公司与银海租赁公司及中国进出口银行(“贷款人”)订立租赁融资协议及担保协议(“该等协议”)。根据该等协议,贷款人同意向本公司提供合共人民币4亿元融资(“租赁融资”)。作为租赁融资的交换,本公司同意将其组装和测试设备的所有权转让给贷款人,贷款人根据一项为期五年的租赁安排将该等设备租赁给本公司,根据该安排,本公司根据双方商定的还款时间表向贷款人支付由本金和利息组成的季度租金。租赁融资项下的利息按五年期LPR乘以1.15计提。根据协议,在五年租赁期结束时,贷款人同意以象征性金额人民币1元的价格将该等设备回售给公司。本公司在租赁融资项下的租金保理人民币3.79亿元的责任以本公司拥有的土地及建筑物(“抵押品”)作抵押。租赁融资与2019年3月12日签署的2亿元人民币贷款和2022年7月19日与进出口银行中国银行签署的2亿元人民币贷款分享抵押权。租赁融资所得款项主要用于购买及安装12寸制造设备,以及本公司与完成位于重庆的制造厂有关的其他开支。这些协议包含惯常的陈述、担保和契约,包括对抵押品转让的限制。这些协议还包含违约的惯例事件,包括但不限于,不付款和违反协议规定的实质性条款。2020年6月28日,由于银行参考利率的变化,双方对本协议进行了修改,根据该利率,利率改为五年期LPR加0.8125%。该协议的其他条款保持不变。截至2022年12月31日,租赁融资余额为人民币2,800万元,按加权平均年利率5.43%计算。余额在流动负债中记为融资租赁负债。
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9.银行借款--续
融资租赁-续
截至2022年12月31日,短债和长债期限如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日, | | 人民币 | | | 美元 | |
2023 | | | 452,788 | | | | 65,013 | |
2024 | | | 162,216 | | | | 23,291 | |
2025 | | | 23,000 | | | | 3,303 | |
2026年及其后 | | | - | | | | - | |
债务本金总额 | | | 638,004 | | | | 91,607 | |
减去:债务发行成本 | | | (2,046) | | | | (294) | |
债务本金总额,减去债务发行成本 | | | 635,958 | | | | 91,313 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 短期债务 | | 长期债务 | | 总计 |
| | 人民币 | 美元 | | 人民币 | 美元 | | 人民币 | 美元 |
本金金额 | | 452,788 | 65,013 |
| 185,216 | 26,594 |
| 638,004 | 91,607 |
减去:债务发行成本 | | (1,453) | (209) |
| (593) | (86) |
| (2,046) | (294) |
总计 | | 451,335 | 64,804 |
| 184,623 | 26,508 |
| 635,958 | 91,313 |
10.租约
本公司在合同开始时评估租赁会计合同,并在租赁开始日评估租赁分类。经营租赁包括经营租赁净资产、经营租赁负债和经营租赁负债--这些都是公司资产负债表上的长期资产。融资租赁计入房地产、厂房和设备、融资租赁负债和融资租赁负债--在资产负债表上长期计入。本公司在租赁开始日确认ROU资产和相应的租赁义务负债,而租赁义务负债以最低租赁付款的现值计量。由于大部分租约不提供隐含利率,本公司在租赁开始时使用其递增借款利率。本公司采用与利率相称的利率,在类似期限内以抵押方式借款,金额相当于租赁付款。经营租赁主要涉及办公设施、员工公寓和煤气罐设备。租赁协议经常包括续签条款,并要求公司支付房地产税、保险费和维护费。对于经营性租赁,ROU资产的摊销及其租赁义务负债的增加导致在租赁期内确认的单一直线费用。融资租赁与银海租赁公司有关。本公司不在资产负债表上记录一年或一年以下的租赁。截至2022年12月31日的年度和截至2021年12月31日的一个月,与短期租赁相关的总租赁费用微不足道。
在本报告所述期间,公司的经营和融资租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月1日至2021年12月31日 | | 截至的年度 2022年12月31日 |
| 人民币 | | 人民币 | | 美元 |
经营租赁: | | | | | |
固定租金支出 | 536 | | 11,582 | | 1,663 |
融资租赁: | | | | | |
设备摊销 | 3,484 | | 36,092 | | 5,182 |
利息 | 726 | | 5,030 | | 722 |
租赁费用合计 | 4,746 | | 52,704 | | 7,567 |
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10.租赁--续订
与公司经营租赁和融资租赁有关的补充资产负债表信息如下(单位:千,不包括租赁期限和贴现率):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2021 | | 2022 |
| 人民币 | | 人民币 | | 美元 |
经营租赁: | | | | | |
与经营租赁相关的ROU资产 | 74,314 | | 76,993 | | 11,055 |
融资租赁: | | | | | |
财产、厂房和设备,毛额 | 552,078 | | 552,078 | | 79,269 |
累计折旧 | 373,169 | | 409,261 | | 58,763 |
财产和设备,净额 | 178,909 | | 142,818 | | 20,506 |
| | | | | |
加权平均剩余租赁年限(年) | | | | | |
经营租约 | 10.82 | | 9.80 | | 9.80 |
融资租赁 | 1.25 | | 0.25 | | 0.25 |
| | | | | |
加权平均贴现率 | | | | | |
经营租约 | 5.39% | | 5.34% | | 5.34% |
融资租赁 | 5.46% | | 5.43% | | 5.43% |
与公司经营和融资租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月1日至2021年12月31日 | | 截至的年度 2022年12月31日 |
| 人民币 | | 人民币 | | 美元 |
从下列金额中支付的现金 --租赁负债的计量: | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | 165 | | 11,176 | | 1,605 |
融资租赁产生的营业现金流 | 2,251 | | 5,184 | | 744 |
融资租赁产生的现金流融资 | 27,000 | | 108,000 | | 15,507 |
收购经营性租赁取得的非现金使用权资产 | | - | 10,194 | | 1,464 |
收购经营租赁中获得的非现金租赁负债 | | - | 10,194 | | 1,464 |
截至2022年12月31日,未来的最低租赁付款如下:
重庆阿尔法欧米茄半导体有限公司
截至2021年12月31日止的一个月及
截至2022年12月31日的年度
财务报表附注
(除股份、每股数据或其他注明外,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 经营租赁付款 | | 经营租赁付款 | | 融资租赁 付款 | | 融资租赁 付款 | | 租赁付款总额 | | 租赁付款总额 | |
截至12月31日止的年度, | | 人民币 | | 美元 | | 人民币 | | 美元 | | 人民币 | | 美元 | |
2023 | | 13,227 | | 1,899 | | 28,358 | | 4,072 | | 41,585 | | 5,971 | |
2024 | | 10,042 | | 1,442 | | - | | - | | 10,042 | | 1,442 | |
2025 | | 9,721 | | 1,396 | | - | | - | | 9,721 | | 1,396 | |
2026 | | 9,728 | | 1,397 | | - | | - | | 9,728 | | 1,397 | |
2027 | | 9,435 | | 1,355 | | - | | - | | 9,435 | | 1,355 | |
此后 | | 48,351 | | 6,942 | | - | | - | | 48,351 | | 6,942 | |
租赁付款总额 | | 100,504 | | 14,431 | | 28,358 | | 4,072 | | 128,862 | | 18,503 | |
减去:推定利息 | | (22,279) | | (3,199) | | (358) | | (52) | | (22,637) | | (3,251) | |
租赁总负债 | | 78,225 | | 11,232 | | 28,000 | | 4,020 | | 106,225 | | 15,252 | |
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截至2021年12月31日止的一个月及
截至2022年12月31日的年度
财务报表附注
(除股份、每股数据或其他注明外,以千计)
11.股东权益
于2022年1月,若干第三方投资者与本公司订立投资协议,总代价为人民币5.09亿元(合80百万美元),以认购本公司的股权(“2022年融资”)。截至2022年12月31日,公司已收到全部注资,其中实收资本人民币212,899元,新增实收资本人民币296,101元。
12.股份薪酬
2021年12月30日,董事会批准了一项以股份为基础的薪酬奖励计划,以吸引、激励、留住和奖励其员工。根据该计划,本公司共预留19,947,400股股份,其中截至2022年12月31日止15,752,900股限制性股份已透过员工持股平台(“平台”)授予若干员工,该等平台为若干有限合伙企业。根据该计划,员工有资格以每股1美元的价格认购此类限制性股票。归属须受若干服务及表现条件所规限,其中包括雇员无权转让或赎回股份的条件,直至本公司普通股在12个月内成为上市证券为止,这在很大程度上造成表现条件。截至2022年12月31日,本公司收到员工通过平台以现金形式汇出的认购对价人民币79,302元(合11,875美元)。
所授每股限制性股份的公允价值乃参考本公司最近一次股权融资所显示的普通股公允价值,采用市场法厘定为人民币15.20元(2.38美元)。
下表列出了截至2022年12月31日的年度变动情况:
| | | | | | | | |
| | 限售股数 |
截至2022年1月1日 | | - |
授与 | | 15,752,900 |
截至2022年12月31日 | | 15,752,900 |
预计将归属的限制性股票数量 | | 15,752,900 |
可行使的限售股份数目 | | - |
由于本公司于2022年12月31日并未被评估为可能上市,因此本公司并未确认任何以股份为基础的限制性股份补偿开支。
13.所得税支出
根据财政部发展和改革委员会、国家税务局中国公布的2020年第23号税号,自2021年1月1日至2030年12月31日,根据中国企业所得税法(以下简称《企业所得税法》),对企业符合要求的位于西部地区的鼓励类企业,法定所得税率为25%,所得税税率降至15%。此外,作为一家公认的半导体封装和测试实体,本公司有权从吸收所有往年税务亏损后的第一个盈利年度起,获得两年的免税和三年50%的减税。截至2022年12月31日,公司尚未进入第一个纳税盈利年度。由于本公司在本报告所述期间处于累计亏损状态,因此无需计提所得税拨备。
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截至2021年12月31日止的一个月及
截至2022年12月31日的年度
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(除股份、每股数据或其他注明外,以千计)
13.所得税支出--续
实际所得税率与中华人民共和国法定所得税率之间的对账如下:
| | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, |
| | 2022 |
中华人民共和国法定所得税率 | | 25% |
不可抵扣费用在确定应纳税所得额中的税收效应 | | (10)% |
研发超额扣除 | | 251% |
优惠税率 | | (10)% |
估值免税额的变动 | | (256)% |
有效所得税率 | | - |
递延税项资产的主要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 2022年12月31日 |
| | 2022 | | 2022 |
| | 人民币 | | 美元 |
递延税项资产: | | | | |
净亏损结转 | | 136,691 | | 19,627 |
减值准备 | | 2,260 | | 324 |
应计保修费用 | | 2,071 | | 297 |
应计补偿 | | 1,384 | | 199 |
递延政府补贴收入 | | 482 | | 69 |
应计其他费用 | | 3,498 | | 503 |
减去:估值免税额 | | (146,386) | | (21,019) |
递延税项资产,净额 | | - | | - |
本公司考虑正面和负面证据,以确定部分或全部递延税项资产是否更有可能变现。本评估除其他事项外,还考虑近期亏损的性质、频率和严重程度以及对未来盈利能力的预测。这些假设需要大量的判断,对未来应税收入的预测与公司用来管理相关业务的计划和估计一致。递延税项资产的估值免税额是基于一个更有可能的门槛建立的。本公司实现递延税项资产的能力取决于其在税法规定的结转期内产生足够的应税收入的能力。本公司已确定,就暂时性差额及经营亏损净结转的递延税项资产而言,不能断定该等经营亏损净结转及其他递延税项资产未来变现的可能性较大。因此,本公司已为截至2021年12月31日及2022年12月31日的递延税项资产全额计提估值准备。在本报告所述期间,未记录任何未确认的税收优惠及相关利息和罚款。截至2022年12月31日止年度的营业亏损结转金额约为人民币9.11亿元(1.35亿美元),预计将于2026年到期。
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截至2021年12月31日止的一个月及
截至2022年12月31日的年度
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(除股份、每股数据或其他注明外,以千计)
下表列出了估值津贴的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2022 | | 2022 |
| | 人民币 | | 美元 |
截至2021年12月31日的余额 | | 148,148 | | 21,217 |
前提是 | | (8,729) | | (1,253) |
反转 | | 292 | | 42 |
核销 | | 10,200 | | 1,465 |
截至2022年12月31日的余额 | | 146,386 | | 21,019 |
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截至2021年12月31日止的一个月及
截至2022年12月31日的年度
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(除股份、每股数据或其他注明外,以千计)
14.关联方交易
下表列出了主要关联方以及截至2022年12月31日与本公司的关系:
| | | | | | | | |
公司名称 | | 与公司的关系 |
阿尔法和欧米茄半导体有限公司及其 三家子公司(“AOS集团”) | | 股东 |
(A)关联方应支付的金额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
帐号 | | 姓名或名称 关联方 | | 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2022 |
| | | | 人民币 | | 人民币 | | 美元 |
应收相关款项 两个政党,净值 | | AOS集团 | | 313,429 | | 241,954 | | 34,741 |
截至2021年、2021年和2022年12月31日的关联方应付金额余额与向AOS集团出售制成品有关。
(B)应付关联方的款项
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
帐号 | | 姓名或名称 关联方 | | 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2022 |
| | | | 人民币 | | 人民币 | | 美元 |
应付关联方的款项 | | AOS集团 | | 489,159 | | 96,376 | | 13,838 |
截至二零二一年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日的应付关联方款项余额与向友达集团采购原材料(分别为人民币477,784元及人民币86,449元)及设备(分别为人民币11,375元及人民币9,927元)有关。所有余额与历史设备采购有关,今年没有从关联方新采购设备。
(C)与关联方的买卖
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
帐目 | | 姓名或名称 关联方 | | 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2022 |
| | | | 人民币 | | 人民币 | | 美元 |
关联方收入 | | AOS集团 | | 117,272 | | 1,239,221 | | 177,931 |
其他营业收入,关联方净额 | | AOS集团 | | - | | 20,555 | | 2,951 |
从关联方购买 | | AOS集团 | | 31,739 | | 430,585 | | 61,825 |
截至2021年12月31日止一个月及截至2022年12月31日止年度,所有关联方结余及交易情况如上。
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截至2021年12月31日止的一个月及
截至2022年12月31日的年度
财务报表附注
(除股份、每股数据或其他注明外,以千计)
15.承付款和或有事项
截至2022年12月31日,本公司与购买已签约但尚未反映在财务报表中的物业和设备有关的承诺额为人民币178,059元,预计将于截至2023年12月31日的年度产生。
因索赔、评估、诉讼、罚款和罚款以及其他来源引起的或有损失的负债,在很可能已经发生负债并且金额可以合理估计的情况下记录。如果潜在的重大损失或有可能不可能但合理地可能发生,或可能发生但不能估计,则披露或有负债的性质,以及对可能损失范围的估计(如果可确定且具有重大意义)。与或有损失相关的法律费用计入已发生的费用。
16.后续活动
对后续事件的评估一直持续到2023年8月23日,也就是经审计的财务报表的印发日期。没有记录任何后续事件。