美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
（注册人的确切姓名在其章程中指定 ）
| （州或其他司法管辖区 公司或组织） | （委员会 文件号） | （美国国税局雇主 识别码） |
| | ||
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
（注册人的电话号码， 包括区号）
不适用
（如果 自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址）
根据该法第 12 (b) 条 注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 符号 | 每个交易所的名称 在哪个注册了 | ||
| 这个 | ||||
| 这个 | ||||
| 这个 |
用复选标记表明
注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内
一直受此类申报要求的约束。
用复选标记表示
在过去的 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短的
期限），是否以电子方式提交了根据 S-T 法规
第 405 条（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴的 成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司 ” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，则如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务
会计准则，则用复选标记注明
。
用复选标记指示
注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的
截至 2024 年 5 月 13 日，
PLUM 收购公司我
10-Q 表季度报告
目录
| 页号 | ||
| 第一部分财务信息 | 1 | |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日（未经审计）和 2023 年 12 月 31 日的简明 合并资产负债表 | 1 | |
| 截至2024年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的 简明合并运营报表3 | 2 | |
| 截至2024年3月31日的三个月未经审计的股东赤字变动简明合并报表以及 2023 | 3 | |
| 截至2024年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的简明合并现金流量表3 | 4 | |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 5 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 29 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 34 |
| 第二部分。其他信息 | 35 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 35 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 35 |
| 第 2 项。 | 未注册出售股权证券和使用注册证券所得款项 | 35 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 35 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 35 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 35 |
| 第 6 项。 | 展品 | 36 |
| 签名 | 37 | |
i
第一部分—财务信息
第 1 项。合并财务报表。
PLUM 收购公司我
简明的合并资产负债表
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 信托账户中持有的投资 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、可赎回普通股和股东赤字 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 由于关联方 | ||||||||
| 可转换本票—关联方 | ||||||||
| 期票—关联方 | ||||||||
| 订阅责任 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 认股证负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支 (附注8) | ||||||||
| A类普通股可能需要赎回， | ||||||||
| 股东赤字 | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| A 类普通股，$ | ||||||||
| B 类普通股，$ | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总负债、可赎回普通股和股东赤字 | $ | $ | ||||||
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
1
PLUM 收购公司我
简明合并运营报表
（未经审计）
| 在截至3月31日的三个月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 （经重述） | |||||||
| 组建和运营费用 | $ | $ | ||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 远期购买协议公允价值的变动 | ( | ) | ||||||
| 签发远期购买协议 | ( | ) | ||||||
| 减少应付的递延承保费 | ||||||||
| 利息支出—债务折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息收入 — 信托账户 | ||||||||
| 其他（支出）收入总额，净额 | ( | ) | ||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均已发行股数，A类普通股可能需要赎回 | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 加权平均已发行股数，A类普通股 | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | |||||
| 已发行股票的加权平均值，B类普通股 | ||||||||
| $ | $ | ( | ) | |||||
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
2
PLUM 收购公司我
股东赤字变动简明合并报表
（未经审计）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
| A 类普通股 | B 级 普通股 | 额外 付费 | 累积的 | 股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 将A类普通股调整为赎回价值 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 发行认购股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| A 类普通股 | B 级 普通股 | 额外付费 | 累积的 | 股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 减少递延承销商费用 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 按赎回价值增加A类普通股 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 发行认购股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额（重报） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
3
PLUM 收购公司我
现金流简明合并报表
（未经审计）
| 在截至3月31日的三个月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 （经重述） | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 信托账户中持有的投资赚取的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ||||||||
| 减少递延承销商费用 | ( | ) | ||||||
| 签发远期购买协议 | ||||||||
| 远期购买协议公允价值的变动 | ||||||||
| 利息支出——债务折扣 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 预付费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由于关联方 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 信托中的延期付款存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 提取现金进行兑换 | ||||||||
| 投资活动提供的（用于）净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 订阅负债的收益 | ||||||||
| 赎回普通股 | ( | ) | ||||||
| 期票的收益-关联方 | ||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金净变动 | ( | ) | ||||||
| 现金 — 期初 | ||||||||
| 现金 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| A类普通股的增持，但可能需要赎回 | $ | $ | ||||||
| 发行认购股 | $ | $ | ||||||
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
4
PLUM 收购公司我
简明合并 财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
注释 1 — 组织和 业务运营
Plum Acquisition Corp. I（“公司”
或 “Plum”）于2021年1月11日作为开曼群岛豁免公司注册成立。本公司成立的目的是
进行合并、股份交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务
与
截至2024年3月31日，该公司尚未开始 任何业务。从2021年1月11日（开始）到2024年3月31日期间的所有活动都与公司 的成立和首次公开募股（“IPO”）有关，如下所述，以及在首次公开募股之后， 确定业务合并的目标公司。该公司认为，最早要到 完成其初始业务合并之后，它才会产生任何营业收入。公司将以公司信托账户投资的利息 收入的形式产生营业外收入，并将认股权证负债公允价值的变化确认为 其他收入（支出）。
该公司的赞助商是特拉华州的一家有限责任公司Plum Partners,
LLC（“赞助商”）。公司首次公开募股的注册声明已宣布
于2021年3月15日（“生效日期”）生效。2021 年 3 月 18 日，公司完成了
的首次公开募股（“公开发行” 或 “首次公开募股”）
在首次公开募股结束的同时，
公司完成了以下产品的出售
公司向承销商授予了
承销商于2021年4月14日部分行使了超额配股
期权并购买了
总计 $
5
在2021年3月18日
公开发行结束以及部分行使承销商的超额配股权之后，美元
公司将提供其A类普通股的股东（“公众
股东”），面值美元
根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计 准则编纂（“ASC”）主题480 “区分负债和股权”，这些公开股票在首次公开募股完成后被归类为临时 股权。在这种情况下，如果公司获得普通决议的批准，公司将 继续进行业务合并。
该公司必须在2024年6月18日之前完成业务合并。但是，如果公司无法在合并期内完成业务合并，
公司将 (i) 停止除清盘之外的所有业务，(ii) 尽快但此后不得超过十个工作日，按每股价格赎回公开股票，以现金支付，等于存入信托账户的总金额
，包括持有资金的利息在信托账户中且之前未发放给
的公司用于缴纳税款（如果有）（减去不超过美元）
6
2024年1月31日，公司收到纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）上市资格部门的通知 ，称公司未能按照纳斯达克上市规则 5620（a）的要求在截至2022年12月31日的财政年度结束后的十二个月内举行年度 股东大会。根据纳斯达克上市规则5810 (c) (2) (G)，公司有45个日历日（或直到2024年3月16日）提交 计划以恢复合规，如果纳斯达克接受该计划，纳斯达克本可以给予公司自其财年 年末（或直到2024年6月28日）最多180个日历日以恢复合规性。公司于2024年3月25日举行了年度股东大会。
2024年3月18日，公司收到纳斯达克上市资格 部门的通知，称公司未能根据纳斯达克上市规则IM 5101-2， 完成业务合并，该规则要求特殊目的收购公司必须在其首次公开募股注册声明 生效后的36个月内完成一项或多项业务合并。公司提交了口头听证会申请，要求延期完成业务 组合。口头听证会于 2024 年 5 月 16 日举行。该公司认为，纳斯达克 给予纳斯达克上市规则IM 5101-2的减免，以允许公司完成业务合并，符合股东的最大利益。
临时股东大会和赎回 股份
2023年3月15日，Plum举行了特别的
股东大会（1），修改了Plum经修订和重述的备忘录和公司章程（“章程”）
，将Plum完成业务合并（“条款延期”）
的截止日期（“终止日期”）从2023年3月18日（“原始终止日期”）延长至2023年6月18日（“终止日期”）文章延期日期”)
，并允许Plum在没有另一次股东投票的情况下选择延长终止日期，以完成每月
的业务合并基准最多九次，每次延长一个月，如果保荐人提出要求，则由Plum's
董事会通过决议，并在适用的终止日期之前提前五天发出通知，
直至2024年3月18日，或在条款延期之后的总共十二个月内，除非Plum的
初始业务合并在该日期之前完成（“延期修正提案”）和（2）修改
条款，从条款中取消 Plum 的限制不得赎回 A 类普通股，前提是此类
赎回会导致 Plum 的有形资产净值（根据经修订的 1934 年《证券
交易法》第 3a 51-1 (g) (1) 条确定）少于 $
在批准延期
修正提案的投票中，持有人
保荐人、高级管理人员和董事已同意
（i）放弃其创始人股份的赎回权，（ii）放弃其创始人股份和公开股票的赎回权，因为股东投票批准了对公司经修订和
重述的备忘录和章程（A）的修正案，该修正案将修改公司向
持有人承担的义务的实质内容或时间 A 类普通股有权赎回与初始业务相关的股份组合
或用于兑换
2023年9月13日，Plum举行了特别的
股东大会（“9月股东大会”）（1），以修改章程，将条款延期
终止日期从条款延期日延长至2023年12月18日（“第二份条款延期日期”），并允许
公司在没有另一次股东投票的情况下选择延长终止日期，以按月
完成业务合并最多六次，在第二条延期之日后每次再延长一个月，根据决议公司
董事会应保荐人的要求并在适用的终止日期前提前五天发出通知，直至
2024 年 6 月 18 日或终止日期后的总共九个月，除非公司的初始业务
组合应在该日期（“第二次延期修正案提案”）之前关闭，并且 (2) 批准削减
资金在信托账户中持有的金额等于美元
7
在9月股东大会上投票批准第二延期修正案
提案时，（i）保荐人作为B类普通股的唯一持有人，自愿选择
根据
协会备忘录和章程（“B类转换”）将所有B类普通股一对一转换为A类普通股，以及（ii）的持有人
经股东在9月 股东大会（“EGM”）上批准，公司于2023年10月25日提交了经修订和重述的公司备忘录和章程（“A&R 章程”），其中（i）将公司完成业务合并的截止日期延长至2023年12月 18日，以及（ii）允许公司在没有另一次股东投票的情况下选择将终止日期（定义见代理 声明），以按月完成业务合并，最多六次再延长一个月每次在 2023 年 12 月 18 日 18 日（或遵守适用的上市要求所需的较短期限）之后，经公司董事会 决议，应Plum Partners, LLC的要求，并在适用的终止日期前提前五天发出通知，直至 18 日，或 2023 年 9 月 18 日之后的总共九个月。
的总和
2024年1月13日，Rigrodsky Law P.A. 向 公司发送了一封要求函，据称是代表该公司的一名股东，指控该公司于2024年1月5日向美国证券交易委员会提交的S-4表格注册声明草案存在缺陷。截至本季度报告提交时， 公司尚未收到里格罗德斯基律师事务所的进一步信函。
流动性、资本资源和持续关注
公司截至2021年3月18日
的流动性需求已通过保荐人的出资得到满足
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $
关于公司根据FASB ASC 205-40 “财务报表列报——持续经营” 对持续经营考虑因素的评估 ，管理层 已确定公司为实施其收购计划已经并将继续承担巨额成本，这使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了严重的怀疑。此外，我们可能需要获得额外的融资，以便 完成我们的初始业务合并，或者因为我们有义务在完成初始业务合并后 赎回大量公开股票，在这种情况下，我们可能会发行更多证券或承担与此类业务合并相关的债务。 在遵守适用的证券法的前提下，我们只能在 初始业务合并完成的同时完成此类融资。如果我们因为没有足够的可用资金 而无法完成初始业务合并，我们将被迫停止运营并清算信托账户。此外，在我们最初的业务合并之后， 如果手头现金不足，我们可能需要获得额外的融资以履行我们的义务。
8
此外，管理层已确定，如果 公司无法在2024年6月18日（“合并期”）之前完成业务合并，则公司将停止 除清算之外的所有业务。强制清算和随后的解散日期以及公司 的营运资金赤字使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。如果要求公司在合并期之后进行清算，则未对资产或负债的账面金额进行任何调整。 公司打算在强制清算日期之前完成业务合并。
附注2 — 重要会计政策
演示基础
随附的未经审计的简明合并 财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”） 以及 SEC 10-Q表的说明和 S-X条例第10条编制的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息或脚注披露已被压缩或省略 。因此，它们不包括 完整列报财务状况、经营业绩或现金流所需的所有信息和脚注。 管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包括所有调整，包括正常经常性的 ，这些调整是公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量 所必需的。
随附的未经审计的简明合并 财务报表应与公司于2024年3月1日向 美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告一起阅读，该报告包含经审计的财务报表及其附注。截至 2024 年 3 月 31 日的中期业绩不一定表示截至2024年12月31日的年度或任何未来 中期的预期业绩。
随附的公司未经审计的简明合并 财务报表包括其与初始业务合并相关的全资子公司，即特拉华州的一家公司 Plum SPAC I Merger Sub, Inc.（“Merger Sub I”）、特拉华州有限责任公司 Plum SPAC 2 Merger Sub, LLC（“Merger Sub II”）、特拉华州有限责任公司（“Merger Sub II”）Plum SPAC 2 Merger Sub, LLC、特拉华州有限责任公司（“Merger Sub II”）和特拉华州公司Plum SPA所有公司间账户和交易在合并中均被清除 。
整合原则
随附的简明合并财务报表包括 公司及其全资子公司Merger Sub I和Merger Sub II的账目。自成立以来，没有公司间活动 。
新兴成长型公司
公司是一家 “新兴成长型公司”， 定义见经2012年《Jumpstart 我们的创业公司法》（“JOBS 法”）修订的《证券法》第2（a）条，它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司 的某些豁免，包括但不限于不要求遵守独立注册公众的要求 br}《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的会计师事务所认证要求，减少了披露义务关于其定期报告和委托书中的高管 薪酬，以及豁免就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票 的要求以及股东批准任何先前未批准的黄金降落伞付款的要求。
9
此外，《乔布斯法》第102 (b) (1) 条规定，新兴成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计准则，直至私营公司 （即那些尚未宣布证券法注册声明生效或没有在《交易法》下注册某类证券 的公司）必须遵守新的或经修订的财务会计准则。《乔布斯法案》规定，公司 可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但是 任何此类选择都是不可撤销的。公司已选择不选择退出此类延长的过渡期，这意味着 当标准发布或修订且上市或私营公司的申请日期不同时，作为新兴成长型公司，公司可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使公司的简明合并财务报表 与另一家既不是新兴成长型公司 也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较变得困难或不可能，后者由于所使用的会计准则可能存在 差异而选择不使用延长的过渡期。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并 财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响简明合并财务报表 之日的资产负债报告金额和或有资产负债的披露 以及报告期内报告的支出金额。
进行估算需要管理层做出 重要的判断。由于未来发生的一个或多个确认事件，管理层在制定估算时考虑了对简明合并财务报表发布之日存在的状况、情况或一系列情况 影响的估计 在短期内发生变化，这种估计至少是合理的。 这些简明合并财务报表中包含的最重要的会计估计值之一是确定认购和远期购买协议 和认股权证负债的公允价值。随着更多最新信息的出现，此类估计值可能会发生变化，因此，实际 结果可能与这些估计值有显著差异。
现金和现金等价物
公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有短期投资 视为现金等价物。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司没有任何现金等价物 。
信托账户中持有的投资
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，信托账户中持有的资金
包括美元
可转换本票
该公司根据ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”）对其可转换期票 进行了核算。根据815-15-25，可以在金融工具的初期 （“ASC 825”）下的公允价值期权（“金融工具” （“ASC 825”）下选择对该工具进行核算。该公司已为其可转换本票做出了这样的选择。使用公允价值期权，可兑换 期票必须在发行之日及其后的每个资产负债表日按其初始公允价值进行记录。票据面值和发行时公允价值之间的差异 要么被确认为简明合并运营报表 中的支出（如果以溢价发行），要么被确认为资本出资（如果以折扣价发行）。 票据估计公允价值的变动在简明合并运营报表中被确认为非现金收益或亏损。可转换期票 在合并财务报表中按成本列报，因为与转换相关的公允价值调整被视为 无关紧要。
10
信用风险的集中度
可能使
公司受到信用风险集中的金融工具包括金融机构的现金账户，有时可能会超过联邦
存款保险的承保范围为美元
可能赎回的A类普通股
根据FASB ASC主题480 “区分负债和权益” 中的指导方针，公司将其A类普通股入账，可能需要兑换 。需要强制赎回的A类 普通股（如果有）被归类为负债工具，按公允价值计量。有条件地 可赎回的A类普通股（包括具有赎回权的A类普通股，这些股的赎回权要么在 持有人控制范围内，要么在发生不确定事件时需要赎回，但不仅在公司控制范围内） 被归类为临时股权。在所有其他时候，A类普通股都被归类为股东权益。 公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司 的控制范围内，可能会发生不确定的未来事件。因此，可能需要赎回的A类普通股 按赎回价值列报为临时权益，不属于公司简明的 合并资产负债表的股东赤字部分。
| 2022年12月31日，可能需要赎回的普通股 | $ | |||
| 减去： | ||||
| 普通股的赎回 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 账面价值与赎回价值的增值调整 | ||||
| 可能需要赎回的普通股，2023 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 另外： | ||||
| 账面价值与赎回价值的增值调整 | ||||
| 2024 年 3 月 31 日，可能需要赎回的普通股 | $ |
发行成本
公司遵守 ASC340-10-S99-1 和美国证券交易委员会工作人员会计公告（“SAB”）主题5A—— “发行费用” 的要求。 发行成本主要包括截至资产负债表日产生的与 公开发行相关的专业费用和注册费。发行成本按认股权证的相对价值与首次公开募股完成时出售单位所得收益的相对价值计入股东赤字或简明合并运营报表。
11
金融工具的公允价值
根据财务会计准则 董事会（“FASB”）ASC 820 “公允价值衡量和披露”，公司资产和 负债（不包括期票和认股权证）的公允价值近似于简明合并资产负债表中 所代表的账面金额。
认股证负债
公司根据对认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）480《区分 负债与股权（“ASC 480”）和ASC 815，衍生品和套期保值（“ASC 815”）中适用的权威 指南，将认股权证视为 股票分类或负债分类工具）。该评估考虑 认股权证是否根据ASC 480是独立金融工具，是否符合ASC 480， 的负债定义以及是否符合ASC 815中所有权益分类要求，包括认股权证是否与公司 自有普通股挂钩，以及认股权证持有人在 以外的情况下是否可能需要 “净现金结算” 公司的控制权，以及其他股权分类条件。该评估需要使用专业的 判断，在认股权证发行时以及在认股权证 未偿还期间的每个季度结束日期进行。对于符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证，此类认股权证必须在发行时作为额外实收资本的一部分入账。对于不符合所有 股票分类标准的已发行或修改的认股权证，负债分类认股权证必须在发行之日 及其后的每个资产负债表日按其初始公允价值入账。此类认股权证的估计公允价值的变动被确认为简明合并运营报表中的非现金 收益或亏损。
公司根据ASC 815-40中包含的指导方针对公共和私人 认股权证进行账目核算。该指南规定，由于认股权证不符合该认股权证下的股权待遇标准 ，因此每份认股权证都必须记为负债（见注释6）。
远期购买协议
根据ASC 480和FASB
ASC主题815 “衍生品和对冲”（“ASC 815”），公司评估了远期购买协议（“FPA”）
，以确定该工具是衍生品还是包含符合嵌入式衍生品条件的功能。衍生工具的分类，包括
此类工具应记为负债还是股权，将在每个报告期结束时重新评估。
2023年6月15日，公司收到了Sakuu公司（“Sakuu”）发出的 终止通知（“通知”），该通知终止了2023年3月2日生效的企业合并协议， 2023年6月14日生效，鉴于业务合并协议的终止， FPA也被终止。
订阅协议
该公司分析了ASC 480 “区分负债与股权” 和ASC 815 “衍生品
和套期保值” 下的订阅协议
（如附注5和附注8所述），得出的结论是，（i）根据认购协议发行的认购股份无需将ASC 480或ASC 815下的负债记作负债，以及（ii）单一衍生品的分叉包含订阅
股票功能（即衍生工具）的所有公允价值，根据ASC 815-15-25-7至25-10，不必要。因此，从Polar和Palmeira收到的所有债务收益
均使用ASC 470 “债务” 下的相对公允价值会计法进行记录。
截至 2024 年 3 月 31 日，赞助商共收到了 $
12
公允价值测量
FASB ASC主题820 “公允价值衡量 和披露”（“ASC 820”）定义了公允价值、用于衡量公允价值的方法以及有关公允价值计量的扩展披露 。公允价值是指在计量之日，在买方和卖方之间的有序 交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时，应使用与 市场方针、收益法和成本方法相一致的估值技术来衡量公允价值。ASC 820 为投入建立了公允价值层次结构 ，它代表买方和卖方在对资产或负债进行定价时使用的假设。这些输入被进一步定义为 可观察和不可观察的输入。可观察的输入是买方和卖方根据从独立于公司的来源获得的市场数据 在对资产或负债进行定价时使用的输入。不可观察的输入反映了公司对买方和卖方在对资产或负债进行定价时将使用的 输入的假设，这些输入是根据 情况下可用的最佳信息制定的。
公允价值层次结构根据输入分为三个 级别，如下所示：
| 级别 1 — | 估值基于公司有能力获得的相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价。估值调整和批量折扣不适用。由于估值基于活跃市场中随时可用的报价，因此对这些证券的估值不需要很大程度的判断。 |
| 级别 2 — | 估值基于（i）活跃市场中类似资产和负债的报价，（ii）相同或相似资产不活跃的市场的报价，（iii）资产或负债报价以外的投入，或（iv）通过关联或其他方式主要来自市场或由市场证实的投入。 |
| 级别 3 — | 基于不可观察且对整体公允价值衡量具有重要意义的输入进行估值。 |
根据ASC 820 “公允价值衡量和披露”，公司某些 资产和负债符合金融工具的条件，其公允价值近似于 简明合并资产负债表中所示的账面金额。由于此类工具的到期日短，现金和现金等价物、预付资产、 应付账款和应计费用以及给关联方的期票的公允价值估计约为截至2024年3月 31日和2023年12月31日的账面价值。有关按公允价值计量的资产和 负债的更多信息，请参阅附注7。
所得税
公司遵循FASB ASC 740所得税的资产负债会计方法 ，即 “所得税”。ASC Topic 740 规定了确认门槛和 衡量属性，用于财务报表确认和衡量纳税 申报表中已采取或预计将采取的税收状况。要使这些福利得到认可，税务机关审查后，税收状况必须更有可能得以维持。 公司管理层确定开曼群岛是公司的主要税务管辖区。公司将与未确认的税收优惠相关的 应计利息和罚款视为所得税支出。截至2024年3月31日和2023年12月31日， 没有未确认的税收优惠，也没有应计利息和罚款金额。该公司目前未发现任何可能导致巨额付款、应计支出或与其状况发生重大偏差的问题 。
该公司被视为开曼 群岛的豁免公司，与任何其他应纳税司法管辖区无关，目前在开曼群岛或美国无需缴纳所得税或所得税申报 要求。因此，在本报告所述期间，公司的税收准备金为零。 公司管理层预计，在未来 十二个月中，未确认的税收优惠总额不会发生重大变化。
13
每股普通股净亏损
公司遵守
ASC 主题260 “每股收益” 的会计和披露要求。该公司有一类股票，被称为A类普通股。
收益和亏损在两类股票之间按比例共享。潜力
| 截至2024年3月31日的三个月 | ||||||||||||
| A 级 | ||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||
| 主题 | ||||||||||||
| 尽可能 | ||||||||||||
| 赎回 | A 级 | B 级 | ||||||||||
| 分子 | ||||||||||||
| 净损失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||
| 分母 | ||||||||||||
| — | ||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | — | |||||
| 在已结束的三个月中 2023 年 3 月 31 日 （如重述） | ||||||||||||
| A 级 | ||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||
| 主题 | ||||||||||||
| 尽可能 | ||||||||||||
| 赎回 | A 级 | B 级 | ||||||||||
| 分子 | ||||||||||||
| 净损失的分配 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 分母 | ||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
14
最新会计准则
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09， 所得税（主题740）：改进所得税披露（亚利桑那州立大学 2023-09），其中要求在税率对账中披露增量所得税信息 ，扩大所得税的披露范围以及其他披露要求。亚利桑那州立大学 2023-09 在 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度生效 。允许提前收养。公司管理层认为，采用亚利桑那州立大学 不会对其简明合并财务报表和披露产生重大影响。
管理层认为，最近发布的任何但无效的 会计准则，如果目前得到采用，都不会对公司的简明合并 财务报表产生重大影响。
注3 — 首次公开募股
2021 年 3 月 18 日，公司出售了
2021 年 4 月 14 日，公司又出售了
所有的
A 类普通股受 SEC 及其工作人员关于可赎回股票工具的指导的约束，该指导已编入 ASC480-10-S99。如果 股票工具有可能变为可赎回工具，则公司可以选择从发行之日（或从该工具可能变为可赎回之日，如果更晚的话）到该工具最早的 赎回日期这段时间内 累积赎回价值的变化，或者在赎回价值的变化发生时立即确认并调整账面金额 等于每个报告期末的赎回价值。公司在兑换价值 发生变化时立即予以认可。首次公开募股结束后，公司立即确认了从初始账面价值增加到赎回 金额的价值。可赎回普通股账面价值的变化导致从额外的实收资本和 累计赤字中扣除。
注释4 — 私募配售
在首次公开募股结束的同时，
赞助商共购买了
15
私募认股权证的条款和 条款与首次公开募股中作为单位出售的认股权证的条款和 条款相同。私募认股权证（包括 在行使私募认股权证时可发行的 A类普通股）在初始业务合并完成后的30天内不可转让、转让或出售 （除非公司 高级管理人员和董事以及与私募认股权证初始购买者有关联的其他个人或实体的有限例外情况），并且它们 不会被赎回只要由赞助商或其允许的受让人持有，就可以由公司持有。保荐人或其允许的 受让人可以选择以无现金方式行使私募认股权证。
如果私募认股权证由保荐人或其允许的受让人以外的 持有人持有，则私募认股权证将在所有赎回 情况下由公司兑换，并可由持有人行使，其行使方式与首次公开募股中出售的单位中包含的认股权证相同。
附注 5 — 关联方交易
创始人股票
2021 年 1 月 13 日，赞助商支付了 $
保荐人和公司的董事和执行官
已同意，最早在（A）初始业务合并完成
一年后，以及（B）初始业务合并之后，（x）如果我们
A类普通股的收盘价等于或超过美元，则不转让、转让或出售其任何创始人股份
本票—关联方
2021 年 1 月 13 日，保荐人同意
向公司贷款，最高可达 $
2023 年 3 月 16 日，Plum 发行了本金总额不超过 $ 的无担保
期票
16
营运资金贷款
此外，为了为与
预期的业务合并相关的交易成本提供资金，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事，
和第三方已承诺根据需要向公司贷款（“营运资金贷款”）。如果公司完成
业务合并，公司将从向其发放的信托账户收益中偿还营运资金贷款。如果
业务合并未关闭，公司可以使用信托账户
之外持有的部分营运资金来偿还营运资金贷款，但信托账户中持有的收益不会用于偿还营运资金贷款。最高
$
2022年1月31日，公司发行了本金为美元的无抵押本票
（“丁斯代尔票据”）
2022年7月11日，公司发行了本金为美元的无抵押本票
（“Burns Note”）
由于与转换相关的公允价值调整被视为
无关紧要，因此在简明的合并财务报表中
按成本列报了丁斯代尔票据和伯恩斯票据。截至2024年3月31日和2023年12月31日，丁斯代尔票据和伯恩斯票据的未清余额为美元
17
关于订阅协议（如下所述），
公司发行了无抵押本票（“可转换本票”），日期分别为2023年3月17日、2023年7月25日、
2023年10月18日和2023年11月12日，本金最高为美元
订阅协议
2023 年 3 月 16 日，保荐人与 Polar 多策略主基金（“投资者”）签订了
订阅协议，根据该协议，投资者同意
向保荐人支付总额为 $
随后，投资者于2023年5月23日同意
向保荐人支付总额为美元的款项
2023年7月14日，公司与投资者和赞助商签订了经修订和重述的
订阅协议（“A&R 订阅协议”），该协议修订并重申了双方于2023年3月16日签订的认购协议。A&R 订阅协议的目的仍然是
让赞助商筹集高达 $ 的资金
2023 年 7 月 25 日，公司与投资者和赞助商签订了第二份
认购协议（“第二份认购协议”），其目的是让赞助商
筹集最多$的资金
2023 年 10 月 18 日，A&R
认购协议的各方签订了 A&R 认购协议第 1 号修正案，在该修正案中，双方将根据 A&R 认购协议进行的增资对价
修改为以下内容：(a)
18
2023 年 10 月 18 日，第二份
认购协议的各方签订了第二份认购协议第 1 号修正案，在该修正案中，双方 (a) 将根据第二份认购协议可以收取的投资者资本承诺总额
限制为美元
2023 年 10 月 18 日，公司与投资者和赞助商签订了第三份认购协议（“第三份认购协议”），其目的是让
赞助商筹集高达 $ 的资金
2023 年 11 月 12 日，公司与帕尔梅拉投资有限公司（“帕尔梅拉”）和
赞助商以及 “双方” 签订了
订阅协议（“第四份认购协议”），其目的是让赞助商筹集高达
$ 的资金
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，Polar
和 Palmeira（统称 “投资者”）已向赞助商共支付了 $
行政支持协议
公司将向赞助商或赞助商的关联公司
支付美元
19
附注 6 — 认股权证
公开认股权证将在
$ 处可行使
公司已同意，尽快
，但绝不迟于
在任何情况下，公司都无需以净 现金结算任何认股权证。如果注册声明对行使的认股权证无效，则包含此类认股权证的单位 的购买者将仅为该单位 单位的A类普通股支付该单位的全部收购价格。
20
每股
A类普通股的价格等于或超过美元时赎回认股权证
认股权证可行使后，公司 可以赎回未偿还的认股权证（私募认股权证除外）：
| ● | 全部而不是部分; | |
| ● | 以 $ 的价格出售 | |
| ● | 不少于 | |
| ● | 当且仅当A类普通股的最后报告的销售价格等于或超过美元时 |
当每股 A 类普通
股的价格等于或超过美元时赎回认股权证
认股权证可行使后，公司可以赎回未偿还的 认股权证：
| ● | 全部而不是部分; | |
| ● | 在 $ | |
| ● | 当且仅当A类普通股的收盘价等于或超过美元时 | |
| ● | 如果在公司向认股权证持有人发送赎回通知之日之前的第三个交易日止的30个交易日内的任何20个交易日的A类普通股的收盘价低于美元 |
此外，如果 (x) 公司发行额外
A类普通股或股票挂钩证券，用于筹集资金，以低于美元的发行价或有效发行价格关闭初始业务
组合
附注 7 — 经常性公允价值 计量
信托账户中持有的投资
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司信托账户中的
投资约为美元
根据活跃市场上相同资产的报价（未经调整），公司投资的公允价值 被归类为第一级。
21
定期公允价值测量
公司允许的投资包括 美国货币市场基金。这些投资的公允价值由第一级投入确定，使用活跃市场中相同资产的报价（未经调整） 。公司的认股权证负债的初始价值基于估值模型，该模型使用了来自可观察和不可观察市场的 管理层判断和定价输入，其交易量和交易频率低于活跃的 市场，被归类为三级。由于使用了 这些认股权证的可观测市场价格，因此对公共认股权证的后续衡量被归类为1级。私人认股权证的后续衡量标准被归类为二级，因为 根据私人认股权证协议的条款，这些认股权证在经济上等同于公共认股权证，因此 的价值主要由公共认股权证的价值得出。与这些估计值和投入的显著偏差可能导致 公允价值发生重大变化。在截至2024年3月31日的三个月中，1、2和3级数值 在此期间没有进行任何转移。
与订阅购买协议相关的可转换本票
票据的转换特征是使用蒙特卡罗模型按公允价值衡量的，该模型对
复合期权进行了公允估值。可转换本票转换功能的公允价值为
| 2024年3月31日 | 总计 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 信托账户中持有的投资——活期存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 公共认股权证责任 | ||||||||||||||||
| 私人认股权证责任 | ||||||||||||||||
| 赞助商贷款转换选项 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | 总计 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 信托账户中持有的投资——活期存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 公共认股权证责任 | ||||||||||||||||
| 私人认股权证责任 | ||||||||||||||||
| 赞助商贷款转换选项 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
如果认股权证可由 公司兑换，则即使公司无法根据所有适用的州证券法注册标的证券或有资格出售 ，公司也可以行使其赎回权。
附注8——承付款和意外开支
注册权
根据在
生效之日之前或当天签署的注册和股东权利协议，创始人股票、私募股权
以及在转换营运资本贷款时可能发行的任何A类普通股
的持有人将
有权获得注册权，
在营运资金贷款生效之日之前或当天签署的注册和股东权利协议首次公开募股。这些证券的持有人有权提出最多三项要求，要求公司
注册此类证券，但不包括简短的要求。此外，对于公司完成初始业务合并后提交的注册
声明，持有人拥有一定 “搭便车” 注册权。但是，注册和股东
权利协议规定，在适用的封锁期终止之前，公司不允许根据《证券法》提交的任何注册声明生效
，封锁期是（i）如附注5中所述的创始人股票；
和（ii）对于私募认股权证和此类认股权证所依据的相应A类普通股，
22
承保协议
公司向承销商授予了
2021 年 3 月 18 日，公司支付了
承销商的费用 $
此外，承保协议还提供
$
延期承保折扣的豁免
2023年1月16日，公司首次公开募股的
承销商高盛放弃了其获得延期承保折扣的任何权利，金额为
美元
服务提供商协议
公司不时与包括投资银行在内的各种服务提供商和顾问签订 并可能签订协议，以帮助我们确定目标、 谈判潜在业务合并的条款、完善业务合并和/或提供其他服务。在 这些协议中，公司可能需要向此类服务提供商和顾问支付与其服务相关的费用，但前提是满足某些条件，包括关闭潜在业务合并。如果不进行业务合并 ，则预计公司无需支付这些或有费用。无法保证公司会完成 业务合并。
业务合并协议
2023年3月2日，公司与特拉华州的一家公司Sakuu Corporation（“Sakuu”）、Merger Sub I和Merger Sub II之间签订了 业务合并协议。与 Sakuu 的业务合并协议于 2023 年 6 月 14 日终止。
2023年11月27日，公司、特拉华州的一家公司、Plum（“Merger Sub”）的全资子公司Plum SPAC Merger Sub, Inc. 和特拉华州的一家公司 （“Veea”）Veea Inc. 签订了业务合并协议（“业务合并协议”）。
Veea 成立于 2014 年，通过其 VeeaHub 智能计算中心产品提供边缘到云计算 ，这些产品可以取代或补充用户场所的 Wi-Fi 接入点 (AP)、物联网网关、路由器、基本 防火墙、网络附加存储以及其他类型的集线器和设备。
订阅协议
正如公司于2023年2月24日提交的与
股东特别大会（“股东大会”）有关的最终委托声明
（“委托声明”）中披露的那样，如果延期修正提案（定义见下文）
获得批准，则其或其一个或多个关联公司、成员或第三方指定人（“贷款人”）将存入信托
计算 (A) $ 中较小者
此外，如果公司在章程延期日期（定义见下文）之前
尚未完成初始业务合并，则未经公司
公众股东批准，公司可根据董事会的决议，应保荐人的要求，在适用的终止日期（定义见下文）之前提前五天通知
，将终止日期最多延长九次，每次延长一个月
br}（最多再延长九个月才能完成业务合并），前提是贷款人将每次此类月度延期，存入
信托账户，以 (A) 美元中较低者为准
23
因此，公司
于 2023 年 3 月 16 日与 Polar 多策略主基金（“投资者”）
和赞助商（统称为 “双方”）签订了认购协议（“认购协议”），其目的是让赞助商筹集最多$的资金
| (a) | 根据公司经修订和重述的组织章程大纲和章程（每份都是 “提款申请”），公司将不时向保荐人申请资金用于营运资金或为延期付款提供资金。在至少五（5）个日历日提前书面通知（“资本通知”）后，发起人可以要求根据提款申请（每份都是 “资本召集”）对投资者的资本承诺进行提款； | |
| (b) | 考虑到资本召集，保荐人将转移 | |
| (c) | 保荐人的每位成员都有权缴纳每份提款申请下要求的任何金额（“发起人出资”），前提是此类发起人出资的条件不得超过投资者的资本承诺。此外，公司和保荐人保留相互或与其他各方签订其他协议的能力，这些协议应规定在提款申请之外为公司提供资金（通过发行股权、签订本票或其他方式），前提是公司或发起人与彼此之间或任何一方或多方之间的任何此类协议的条款不得比本协议中的条款更有利； | |
| (d) | 保荐人根据提款申请向公司注资的任何款项均不得累积利息，公司应在业务合并完成后立即偿还给发起人。在收到公司的此类款项后，无论如何，在业务合并完成后的5个工作日内，保荐人或公司应向投资者支付相当于根据认购协议资助的所有资本追缴款项（“企业合并付款”）的金额。投资者可以在企业合并收盘时选择以现金或A类普通股形式获得此类企业合并付款，费率为 | |
| (e) | 在企业合并成交时，保荐人将向投资者支付的金额等于投资者因认购协议而产生的合理律师费，但不超过美元 |
2023年7月14日，公司与投资者和赞助商签订了
经修订和重述的认购协议（“A＆R订阅协议”），该协议修订了
并重申了双方于2023年3月16日签订的认购协议。A&R 订阅协议
的目的仍然是赞助商筹集最多$的资金
| (a) | 根据公司经修订和重述的组织章程大纲和章程（每份都是 “提款申请”），公司将不时向保荐人申请资金用于营运资金或为延期付款提供资金。在至少五（5）个日历日提前书面通知（“资本通知”）后，发起人可以要求根据提款申请（每份都是 “资本召集”）对投资者的资本承诺进行提款； |
24
| (b) | 考虑到资本征集，保荐人将转让 (i) | |
| (c) | 保荐人的每位成员都有权缴纳每份提款申请下要求的任何金额（“发起人出资”），前提是此类发起人出资的条件不得超过投资者的资本承诺。此外，公司和保荐人保留相互或与其他各方签订其他协议的能力，这些协议应规定在提款申请之外为公司提供资金（通过发行股权、签订本票或其他方式），前提是公司或发起人与彼此之间或任何一方或多方之间的任何此类协议的条款不得比本协议中的条款更有利； | |
| (d) | 保荐人根据提款申请向公司资助的任何款项均不应计入利息，公司应在业务合并完成时立即向保荐人偿还。从公司收到此类款项后，无论如何，在业务合并完成后的5个工作日内，保荐人或公司应向投资者支付相当于根据A＆R认购协议资助的所有资本看涨期权（“业务合并付款”）的金额。投资者可以在企业合并收盘时选择以现金或A类普通股接收此类业务合并付款，利率为 | |
| (e) | 在企业合并交易完成时，保荐人将向投资者支付一笔金额，金额等于投资者在A＆R认购协议中产生的合理律师费，不超过美元 | |
| (f) | 金额不超过 $ |
2023 年 7 月 25 日，公司与投资者和赞助商签订了
订阅协议（“第二份认购协议”），其目的是让赞助商
最多筹集资金 $
| (a) | 根据公司经修订和重述的公司备忘录和章程（均为 “提款申请”），公司将不时向保荐人申请资金用于营运资金或让保荐人为延期付款提供资金。在至少提前五（5）个日历日发出书面通知（“资本通知”）后，发起人可能要求根据提款申请（均为 “资本征集”）从投资者的资本承诺中提款。金额最高为 $ |
25
| (b) | 作为资本追加的对价，保荐人将在企业合并收盘（“业务合并收盘”）时，根据资本征集，向投资者每注资1美元（合计 “认购股”）向投资者转让1股A类普通股。认购股份应受2023年3月2日保荐人信函协议（“信函协议”）第5节所定义的锁定期限。认购股份不受任何额外的转让限制或任何额外的封锁条款、盈利或其他意外情况的约束，并应根据公司或幸存实体提交的与业务合并有关的第一份注册声明立即进行注册； | |
| (c) | 发起人的每位成员都有权按每份提款申请（“赞助商资本出资”）中要求的任何金额出资，前提是此类发起人资本出资的条件不超过投资者的资本承诺。此外，公司和赞助商保持彼此或与其他各方签订其他协议的能力，这些协议应规定在提款申请之外为公司提供资金（通过发行股权、签订本票或其他方式），前提是公司或赞助商彼此之间或任何一方或多方之间的任何此类协议的条款不比第二份认购协议的条款更优惠； | |
| (d) | 保荐人根据提款申请向公司注资的任何款项均不应计入利息，公司应在业务合并完成时立即向保荐人偿还。从公司收到此类款项后，无论如何，在业务合并完成后的5个工作日内，保荐人或公司应向投资者支付相当于根据第二份认购协议（“业务合并付款”）资助的所有资本看涨期权的金额。投资者可以在企业合并收盘时选择以现金或A类普通股接收此类业务合并付款，利率为 | |
| (e) | 在企业合并交易完成时，保荐人将向投资者支付一笔金额，金额等于投资者在第二份认购协议中产生的合理律师费，不超过美元 |
关于第二份认购协议，
公司发行了截至2023年7月25日的无担保本票，本金最高为美元
2023 年 10 月 18 日，A&R
认购协议的各方签订了 A&R 认购协议第 1 号修正案，在该修正案中，双方将根据 A&R 认购协议进行的增资对价
修改为以下内容：(a)
2023 年 10 月 18 日，第二份
认购协议的各方签订了第二份认购协议第 1 号修正案，在该修正案中，双方 (a) 将根据第二份认购协议可以收取的投资者资本承诺总额
限制为美元
26
2023 年 10 月 18 日，公司与投资者和赞助商签订了第三份认购协议（“第三份认购协议”），其目的是让
赞助商筹集高达 $ 的资金
2023 年 11 月 12 日，公司与帕尔梅拉投资有限公司（“帕尔梅拉”）和赞助商
以及 “双方” 签订了
订阅协议（“第四份认购协议”），其目的是让赞助商筹集高达 $ 的资金
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，Polar
和 Palmeira（统称 “投资者”）已向赞助商共支付了 $
远期购买协议
在执行业务合并
协议之前，公司和 Polar 于 2023 年 3 月 1 日签订了一份信函协议（“远期购买协议”），
根据该协议，Polar 将（在公开市场上或从公司处购买）直至
卖方已同意放弃与业务合并相关的任何 FPA 股份和单独股份的任何赎回权 。
远期购买协议规定， 在收盘时，公司将从信托账户中持有的资金中向 Polar 支付一笔金额，金额等于 (x) 公开股票 （定义见远期购买协议）乘以赎回价格（定义见公司注册证书 ），以及 (y) 购买的私募股收益（定义见远期购买协议）由 Polar （此类金额统称为 “预付款金额”）向 Polar 提交。
在远期购买协议到期时，
将自交易完成之日起一年，除非卖方加快或延期（但最多两年），否则公司将以等于赎回价格加上美元的价格回购
当时由卖方持有的公开和私募股份
2023 年 6 月 15 日，公司收到 Sakuu 发出的 终止通知，该通知终止了 2023 年 3 月 2 日 2023 年 3 月 2 日的企业合并协议，该协议于 2023 年 6 月 14 日生效。鉴于业务合并协议的终止，FPA也被终止。
发布协议
2022年10月31日，公司与业务合并的潜在当事方（“目标”）签订了 终止协议，根据该协议，公司和 Target同意相互免除与截至2022年6月22日的某份经修订和重述的非约束性条款表（“条款表”）和2022年7月18日的相关条款表延期协议相关的任何义务和索赔， 2022年7月22日、2022年8月1日和2022年8月8日。
27
附注 9 — 股东 赤字
优先股— 公司
有权发行
A 类普通股—
公司总共被授权发行一份
B 类普通股—
公司总共被授权发行一份
注释 10 — 后续事件
公司评估了资产负债表日之后至简明合并财务报表发布之日发生的后续事件和交易 。根据 本次审查，除下文外，公司没有发现任何需要在 简明合并财务报表中进行调整或披露的后续事件。
2024 年 4 月 11 日和 2024 年 5 月 14 日，赞助商
额外存入了 $
2024 年 5 月 16 日，公司出席了与纳斯达克举行的口头听证会，内容涉及 公司延期以完成业务合并的请求。截至本季度报告提交时，该公司 尚未收到纳斯达克的回应。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论 和分析
本报告（“ 季度报告”）中提及的 “我们” 或 “公司” 是指 Plum Acquisition Corp. I. 提及我们的 “管理层” 或 “管理团队” 是指我们的高管和董事，提及 “赞助商” 是指Plum Partners, LLC。以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析 应与本季度报告其他地方的简明财务报表及其附注一起阅读。 下述讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和 不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告包括 《证券法》第27A条和《交易所法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及的风险和不确定性可能导致实际业绩与 预期和预期结果存在重大差异。本10-Q表中除历史事实陈述以外的所有陈述，包括本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中有关公司 财务状况、业务战略以及管理层未来运营计划和目标的陈述 均为前瞻性陈述。 诸如 “期望”、“相信”、“预测”、“打算”、“估计”、“寻找” 等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述 与未来事件或未来业绩有关，但根据现有信息，反映了管理层当前的信念。 许多因素可能导致实际事件、业绩或业绩与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果存在重大差异。该公司的证券申报可在美国证券交易委员会网站 的EDGAR栏目上查阅，网址为www.sec.gov。除非适用的证券法明确要求，否则本公司不打算或有义务更新 或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
概述
我们是一家空白支票公司，于2021年1月11日注册为开曼群岛豁免公司 ，成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股权交换、 资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。我们打算使用于 2021 年 3 月 18 日（“截止日期”）结束的公开发行（“公开发行”）和私募募所得的现金，以及额外发行我们的股权 和债务（如果有）或现金、股权和债务组合所得的现金来完成 初始业务合并。
最近的事态发展
正如先前报道的那样， 公司于2023年11月27日签署了公司、特拉华州公司兼Plum的全资子公司Plum SPAC Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）和特拉华州公司Veea Inc.（“Veea”）之间的业务合并协议（“企业 合并协议”）。根据业务合并协议，公司和Veea正在努力关闭其业务 组合（“业务合并”）。
运营结果
在截至2024年3月31日的三个月中，我们 亏损了4,207,029美元。除了919,133美元的运营亏损外，我们还确认了3,287,896美元的其他支出，其中包括 3,286,541美元的认股权证负债的未实现亏损和417,277美元的债务折扣利息支出，由信托账户中持有的415,922美元现金赚取的利息 所抵消。
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在截至2023年3月31日的三个月中，我们 的运营亏损为1,153,282美元。除了运营亏损外，我们还确认了其他收入733,235美元，包括信托账户中持有的现金赚取的3,088,967美元的 利息，以及应付的328,474美元的递延承保费减额 被权证负债的未实现亏损2,022,486美元、FPA的公允价值变动325,091美元、FPA的发行308,114美元所抵消 利息支出 — 28,515 美元的债务折扣。
截至 2024 年 3 月 31 日，我们的工作仅限于组织活动、与识别和评估潜在收购候选人相关的活动以及与一般公司事务相关的活动 。除了利息收入外，我们没有产生任何已实现的收入。我们的认股权证负债公允价值的变化 对现金没有影响。截至2024年3月31日，信托账户中持有36,106,898美元，信托账户外持有32,840美元的现金 ，应付账款和应计费用为5,126,060美元。
除了信托账户中持有的可用于缴纳税款的 资金所赚取的利息（如果有）外，在我们完成初始业务合并之前，信托中的收益不会从 信托账户 (1) 发放给我们，或者 (2) 发放给公众股东，直到 (i) 我们的初始业务合并完成之前，信托中的收益才会从信托账户 (1) 发放给我们，或者 (2) 发放给公众股东，直到 (i) 我们的初始业务合并完成之前，信托中的收益才会从信托账户 (1) 发放给我们，或者 (2) 发放给公众股东，直到 (i) 我们的初始业务合并完成之前，信托中的收益才会从信托账户 (1) 发放给我们，或者此类股东正确选择赎回的 A 类普通 股，但须遵守限制，(ii) 赎回任何公众正确投标的股份 与股东投票修改我们经修订和重述的备忘录和公司章程 (A) 以修改 我们义务的实质内容或时机，即向我们的A类普通股持有人提供赎回与我们的初始业务合并相关的股份 的权利，或者如果我们在合并期内未完成初始业务 组合，则赎回 100% 的公开股份，或 (B) 关于与A类持有人的权利有关的任何其他条款 普通股，以及（iii）如果我们在合并 期限内未完成业务合并，则赎回公开股票，但须遵守适用法律。
流动性、资本资源和持续经营
截至2024年3月31日，我们的 信托账户外有32,840美元的现金可用于营运资金需求。我们打算使用信托账户外持有的资金来确定 和评估潜在的收购候选人，对潜在目标企业进行业务尽职调查，前往和离开潜在目标企业的办公室、工厂或类似地点，审查潜在目标企业的公司文件和实质性协议 ，选择要收购和架构的目标业务，谈判和完善业务 组合。
2021年3月和2021年4月，我们以每单位10.00美元的价格出售了 31,921,634个单位（“单位”，对于所发行单位中包含的A类普通股，“公开股票”），总收益为319,216,340美元。在 批准延期修正提案的投票中，26,693,416股A类普通股的持有人正确行使了以每股10.23美元的赎回价格将 的股票赎回现金的权利，赎回总额为273,112,311美元。
此外，我们以每份私人认股权证1.50美元的价格出售了6,256,218份认股权证（ “私人认股权证”），总收益为9,384,327美元。在出售我们的单位和出售私人认股权证之后，信托账户中共存入了319,216,340美元（每单位10.00美元）。我们产生了 18,336,269美元的首次公开募股相关成本，包括6,384,327美元的承保费、11,172,572美元的延期承保 折扣和779,370美元的其他费用，其中分配给公共认股权证和私人认股权证的564,701美元，包含在简明的 合并运营报表中，以及17,77568美元包含在临时股权中。
2022年1月31日，公司向迈克·丁斯代尔发行了本金为50万美元的无抵押本票（“丁斯代尔票据”）。丁斯代尔票据 不计利息，在企业合并完成后应全额偿还。公司可以不时从 提取丁斯代尔票据，增量不少于5万美元，直至2023年3月18日或公司完成 业务合并之日止。如果公司未完成业务合并，则不得偿还丁斯代尔票据，其下所欠的所有款项 将被免除。业务合并完成后，丁斯代尔先生有权选择将丁斯代尔票据的本金余额全部或部分转换为私募认股权证（定义见公司与大陆证券转让与信托 公司于2021年3月18日签订的某份认股权证协议中的定义 ），价格为每份私募认股权证1.50美元。丁斯代尔票据受惯例违约事件的影响，违约事件的发生 会自动触发丁斯代尔票据的未付本金余额以及与丁斯代尔 票据相关的所有其他应付款项立即到期并付款。丁斯代尔票据是根据经修订的1933年《证券法》第4（a）（2）条中包含的 注册豁免发行的。
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2022年7月11日，公司向厄休拉·伯恩斯发行了本金为50万美元的 无抵押本票（“伯恩斯票据”）。伯恩斯票据 不计利息，应在企业合并完成后全额偿还。伯恩斯票据本金的百分之五十（50%）可在2022年8月25日之前由公司选择不时提取，伯恩斯票据剩余未提取本金的任何或全部 可以在2022年8月25日之后不时由公司选择提取，每次增量不少于50,000美元。如果公司未完成业务合并，则不应偿还伯恩斯票据 ，并免除根据该票据所欠的所有款项。企业合并完成后，伯恩斯女士应有 选择权，但没有义务将伯恩斯票据的本金余额全部或部分转换为私募认股权证 （定义见公司与大陆证券转让和 信托公司于2021年3月18日签订的某些认股权证协议），价格为每份私募认股权证1.50美元。伯恩斯票据受惯例违约事件的影响， 的发生自动触发伯恩斯票据的未付本金余额以及与 应付给伯恩斯票据的所有其他款项立即到期并应付。
2023年3月16日，公司以Plum Partners LLC成员的身份向卡尼什卡·罗伊先生发行了本金总额不超过25万美元的 无抵押本票（“罗伊票据”）。罗伊先生于2023年3月14日资助了25万美元的初始本金。Roy 票据不计息，并在公司与一个或多个 企业或实体的初始业务合并完成时到期。如果公司未完成业务合并，则罗伊票据将在 公司清算时仅从公司信托账户之外的剩余款项（如果有）中偿还。罗伊票据 受惯常违约事件的影响，这种情况的发生会自动触发罗伊票据的未付本金余额以及与罗伊票据相关的所有 其他应付款项立即到期并支付。
2023 年 3 月 17 日、2023 年 7 月 25 日、2023 年 10 月 18 日和 11 月 12 日 2023 年 11 月 12 日，公司向保荐人发行了本金最高为 1,500,000 美元、 1,090,000 美元、340,000 美元和 800,000 美元的无抵押本票（“可转换本票”），这笔款项可能会在公司业务完成之前不时提取组合。可转换本票不计息，在业务合并完成之日 到期，并受惯常违约事件的影响。只有在公司为首次公开募股 设立的信托账户之外有可用资金的情况下，才能偿还可转换本票，并可转换为公司的私募认股权证，保荐人可以选择以每份认股权证1.50美元的价格兑换。认股权证 将与私募认股权证相同。
截至2024年3月31日，我们在信托账户中持有的36,106,898美元（包括9,870,130美元的收入）的投资 存放在活期存款账户中。
在截至2024年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金 为401,863美元。净亏损4,207,029美元，其中包括信托账户 中持有的现金415,922美元的利息，由我们的认股权证负债3,286,541美元的未实现亏损、利息支出——417,277美元的债务折扣和其他业务活动，包括应付账款和应计费用以及应付给关联方的517,270美元。
在截至2023年3月31日的三个月中，经营活动中使用的现金 为238,590美元。净亏损420,047美元主要被我们的认股权证负债的未实现亏损2,022,486美元、 FPA公允价值变动325,091美元、FPA发行308,114美元、应付递延承保费减少328,474美元、利息 支出——28,515美元的债务折扣和信托账户中持有的现金所得利息所抵消 3,088,967。其他业务活动 ，包括应付给关联方的款项，产生了914,692美元。
我们打算将信托账户中持有的几乎所有资金 用于收购目标业务并支付与之相关的费用。如果我们的股权或债务 全部或部分用作完成初始业务合并的对价，则信托 账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务的运营融资、进行其他收购和推行 我们的增长战略。
此外，我们的赞助商、高级管理人员和董事或其各自的关联公司 已承诺根据需要向我们贷款（“营运资本贷款”）。如果我们完成业务合并， 我们将偿还营运资金贷款。如果业务合并未关闭，我们可以使用信托账户之外持有的 部分收益来偿还营运资金贷款，但信托账户中持有的收益不会用于偿还周转 资本贷款。此类营运资金贷款将以期票为证。这些票据要么在 企业合并完成后偿还，不计利息，要么由贷款人自行决定，要么在企业合并完成后 转换为额外的私人认股权证，价格为每份私人认股权证1.50美元。截至2024年3月31日，可转换本票中嵌入的转换功能 的公允价值已确定为最低价值（注释5）。
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关于公司根据FASB ASC 205-40 “财务报表列报——持续经营” 对持续经营考虑因素的评估 ，管理层 已确定公司为实施其收购计划已经并将继续承担巨额成本，这使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了严重的怀疑。此外，我们可能需要获得额外的融资，以便 完成业务合并，或者因为我们有义务在业务合并完成 后赎回大量公开股票，在这种情况下，我们可能会发行更多证券或承担与业务合并相关的债务。 在遵守适用的证券法的前提下，我们只会在 业务合并完成的同时完成此类融资。如果我们因为没有足够的可用资金而无法完成业务合并，我们 将被迫停止运营并清算信托账户。此外，在业务合并之后，如果手头现金 不足，我们可能需要获得额外的融资以履行我们的义务。
此外，管理层已确定，如果 公司无法在2024年6月18日之前完成业务合并，并且如果公司不选择将业务延期至2024年6月18日之后， 则公司将停止除清算目的以外的所有业务。强制清算和随后的解散日期 以及公司的营运资金赤字使人们对公司继续作为经营 企业的能力产生了重大怀疑。如果要求公司在 合并期之后进行清算，则不会对资产或负债的账面金额进行任何调整。公司打算在强制清算日期之前完成业务合并。
资产负债表外安排
截至2024年3月31日，我们没有被视为资产负债表外安排的债务、资产或负债 。我们不参与与未合并的实体或金融合伙企业（通常称为可变利益实体）建立 关系的交易， 的设立是为了促进资产负债表外安排。
我们没有签订任何资产负债表外 融资安排，没有设立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有签订 任何涉及资产的非财务协议。
合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁 债务、经营租赁债务或长期负债。
关键会计估计
管理层对 我们的经营业绩、流动性和资本资源的讨论和分析基于我们的财务信息。我们在本报告所含合并财务报表附注的附注2——重要会计政策中描述了我们的重要会计 政策。 我们的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。我们的某些会计政策要求 管理层在定义财务估算中不可或缺的适当假设时做出重大判断。 管理层持续审查会计政策、假设、估计和判断，以确保我们的简明合并财务 报表公平列报并符合美国公认会计原则。判断以历史经验、现有合同条款、 行业趋势和外部来源的相关信息为基础。一些更重要的估计与 的确定权证负债、可转换本票和认购负债的公允价值有关。但是，由于其 性质，判断受固有的不确定性的影响，因此，实际结果可能与我们的估计有所不同。
认股证负债
根据对认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）480《区分 负债与股权（“ASC 480”）和ASC 815，衍生品和套期保值（“ASC 815”）中适用的权威指导 ，我们将认股权证列为股票分类 或负债分类工具。该评估考虑 认股权证是否根据ASC 480是独立金融工具，是否符合ASC 480， 的负债定义以及是否符合ASC 815中所有权益分类要求，包括认股权证是否与公司 自有普通股挂钩，以及认股权证持有人在 以外的情况下是否可能需要 “净现金结算” 公司的控制权，以及其他股权分类条件。该评估需要使用专业的 判断，在认股权证发行时以及在认股权证 未偿还期间的每个季度结束日期进行。对于符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证，此类认股权证在发行时必须将 作为额外实收资本的一部分进行记录。对于不符合所有 股票分类标准的已发行或修改的认股权证，负债分类认股权证必须在发行之日 及其后的每个资产负债表日按其初始公允价值入账。此类认股权证的估计公允价值的变动在运营报表中被确认为非现金 收益或亏损。我们根据 ASC 815-40 中包含的指导方针对公开认股权证和私人认股权证进行核算。该指南规定，由于认股权证不符合该认股权证下的股权待遇标准，因此每份认股权证都必须 记为负债。
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可转换本票
该公司根据ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”）对其可转换期票 进行了核算。根据815-15-25，可以在金融工具的初期 （“ASC 825”）下的公允价值期权（“金融工具” （“ASC 825”）下选择对该工具进行核算。该公司已为其可转换本票做出了这样的选择。使用公允价值期权，可兑换 期票必须在发行之日及其后的每个资产负债表日按其初始公允价值进行记录。 票据面值和发行时公允价值之间的差异要么被确认为简明合并 运营报表中的支出（如果以溢价发行），要么被确认为资本出资（如果以折扣价发行）。票据估计公允价值的变动在简明合并运营报表中被确认为非现金收益或亏损。
订阅责任
根据ASC 470，公司使用相对公允价值法在简明合并资产负债表上记录了认购负债的 公允价值，并在其简明合并运营报表中记录了相关的 债务折扣摊销。发行时订阅 负债的初始公允价值是使用Black Scholes和概率加权预期收益模型估算的。
A 类普通 股的可赎回股份
公开发行中出售的单位中包含的31,921,634股A类 普通股均包含公开发行招股说明书 中所述的赎回功能。根据FASB ASC 480 “区分负债和权益”，赎回条款 不仅在公司控制范围内，还要求将证券归类为永久股权以外的证券。公司在赎回价值发生变化时立即予以承认，并将在每个报告期 结束时调整证券的账面价值。可赎回股票账面金额的增加或减少将受到额外实收资本收费的影响。
每股普通股净收益
该公司有两类股票，即 被称为A类普通股和A类普通股，可能需要赎回。收益和亏损在两类股票之间按比例共享 。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，未偿还认股权证的潜在普通股被排除在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的摊薄后每股收益中，因为认股权证可暂时行使 ，而且意外情况尚未得到满足。因此，摊薄后的每股普通股净（亏损）收益与该期间普通股每股基本净（亏损）收益相同。
最近的会计准则
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09， 所得税（主题740）：改进所得税披露（亚利桑那州立大学 2023-09），其中要求在税率对账中披露增量所得税信息 ，扩大所得税的披露范围以及其他披露要求。亚利桑那州立大学 2023-09 在 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度生效 。允许提前收养。公司管理层认为， 采用亚利桑那州立大学2023-09年度不会对其简明合并财务报表和披露产生重大影响。
管理层认为，最近发布的任何但无效的 会计准则，如果目前得到采用，都不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据《交易所法》第 12b-2 条的规定，我们是一家规模较小的申报公司，无需提供本项目中其他要求的信息。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序是控制措施 和其他程序，旨在确保在我们根据经修订的1934年《证券 交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内 进行记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序 ，旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累 并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就 所需的披露做出决定。
根据 交易法第13a-15条和第15d-15条的要求，我们的首席执行官兼首席财务官对截至2024年3月31日我们的披露控制和程序的设计和 运作的有效性进行了评估。根据他们的评估，我们的首席执行官和 首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月31日起未生效，原因是我们在会计和报告复杂金融工具方面的内部控制存在重大薄弱环节，包括我们的认购 协议的会计、将认股权证正确归类为负债和可赎回的A类普通股作为临时权益，以及当期和非流动和应计项下的预付费用 负债。鉴于这一重大弱点，我们在必要时进行了额外的分析 ，以确保我们的财务报表按照美国公认的会计原则编制。 因此，管理层认为，本季度报告中包含的财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们在报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
财务 报告内部控制的变化
在最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制 没有发生任何对我们的财务报告内部控制 产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有。
第 1A 项。风险因素。
可能导致我们的实际业绩 与本报告存在重大差异的因素包括我们在2024年3月1日向美国证券交易委员会 提交的10-K表年度报告中描述的风险因素。截至本报告发布之日，该年度报告 中披露的10-K表格中披露的风险因素没有重大变化。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露其他因素。
第 2 项。未经登记的股权证券销售和注册证券收益的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
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第 6 项。展品。
我们特此提交所附的 附录索引中列出的证物作为本报告的一部分。以引用方式纳入此处的展品可以在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上查看。
| 展品编号 | 描述 | |
| 2.2 | 企业合并协议，日期为2023年11月27日。(1) | |
| 3.1 | 经修订和重述的组织章程大纲和细则。(2) | |
| 31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。* | |
| 31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对联席首席执行官进行认证。* | |
| 32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对联席首席执行官进行认证。** | |
| 32.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对联席首席执行官进行认证。** | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
| * | 随函提交 |
| ** | 随函提供 |
| (1) | 参照注册人于 2023 年 12 月 1 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告而纳入。 |
| (2) | 参照注册人于2023年10月31日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告而纳入。 |
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签名
根据1934年《证券 交易法》的要求，注册人已正式促成下列签署人代表其签署本报告，经正式授权 在本 20第四2024 年 5 月的一天。
| Plum 收购公司 I | ||
| 来自： | /s/ 迈克尔·丁斯代尔 | |
| 姓名： | 迈克尔·丁斯代尔 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
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