美国 美国

证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格 10-K/A

（修正案 第1号）

截至 年度12月31日, 2023

对于 从_开始的过渡期致__

佣金 文件编号：001-41250

DIH 控股我们，INC.

(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)

(877) 944-2000

（发行人的 电话号码，包括地区代码）

根据该法第12(B)条登记的证券：

根据该法第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示 。是的☐不是 ☒

如果注册人根据《交易法》第13或15（d）条无需提交报告，请使用复选标记进行标记。是的， 不是 ☒

用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是的☐不是 ☒

勾选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则 405要求提交的每个交互数据文件。 是☐不是 ☒

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，并证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估 编制或发布其审计报告的注册会计师事务所。☐

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，请用复选标记表示备案文件中包括的注册人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

检查 检查是否有任何错误更正是需要对注册人的执行官在相关恢复期内根据 §240.10D-1(B). ☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☒

注册人非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，基于注册人最近完成的第二财季(2023年6月30日)的最后一个营业日在纳斯达克股票市场的收盘价 为$63,434,566.

截至2024年4月26日，有40,544,935已发行和已发行的A类普通股。

解释性说明

10-K表格的第1号修正案特此修订截至2023年12月31日财年的10-K表格年度报告，DIH Holding US，Inc.先前于2024年4月29日向美国证券交易委员会提交 ，仅为了更正独立注册会计师事务所报告日期中的印刷错误， 将“2023年4月29日”修改为“2024年4月29日”.

除本文明确规定外，表格10-K的本第1号修正案不反映表格10-K最初提交之日后发生的事件，也不以任何方式修改或更新其中包含的任何披露内容 。因此，10-K表格的本第1号修正案应与10-K表格的原始提交文件和公司向证券交易委员会提交的其他提交文件一并阅读。

DIH 控股美国公司

表格 10-K

目录表

演示基础

DIH Holding US，Inc.(“DIH”)(前称Aurora Technology收购公司或“ATAK”)是一家空白支票公司，最初于2021年8月6日注册为开曼群岛豁免公司，目的是与一个或多个企业或实体进行合并、股本交换、资产收购、股份购买、资本重组、重组或类似的业务合并。2022年2月7日，美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)宣布与首次公开发行(“IPO”)相关的注册声明生效。 2022年2月9日，ATAK以每单位10.00美元的价格完成了20,200,000个单位的首次公开募股，并以每股1.00美元的价格向ATAC保荐人有限责任公司(“保荐人”)私募出售了6,470,000份认股权证(“保荐人”)，该私募与首次公开募股同步结束。这些单位在纳斯达克全球市场(“纳斯达克”)上市。于2023年2月26日，ATAK由ATAK、Aurora Technology Merge Sub(“Merge Sub”)与内华达州公司DIH Holding US，Inc.(“Legacy DIH”)订立该等业务合并协议(“业务合并协议”)。

于二零二四年二月七日(“完成日期”)，ATAK、Legacy DIH 及Merge Sub透过将ATAK由开曼群岛本地化至特拉华州及其后将Merge Sub与Legacy DIH合并及并入Legacy DIH，完成业务合并协议所拟进行的交易(统称为“交易”)。

2024年2月9日，我们的A类普通股、面值0.0001美元的普通股(以下简称“普通股”)和可购买 股普通股的权证(简称认股权证)开始在纳斯达克股票市场(“纳斯达克”)交易，代码分别为“DAI”和“DHAIW”。

除另有说明外，本年度报告(“年度报告”)中所列的历史财务信息，包括第二部分第8项和第二部分第7项中的经审计财务报表及其附注。“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”和项目11。“高管薪酬”是指交易完成前ATAK的薪酬。 截至2023年12月31日及截至2022年12月31日的9个月，遗留DIH未经审计的合并财务报表将包括在DIH当前的Form 8-K报告中，该报告预计将于2024年4月29日左右提交给美国证券交易委员会。

业务合并将根据公认会计原则作为反向资本重组入账 。在这种会计方法下，ATAK将被视为财务报告中的“被收购”公司 。因此，业务合并将被视为等同于DIH为ATAK的净资产发行股票，并伴随着资本重组。DIH的净资产将按历史成本列报，没有商誉或其他无形资产的记录。 业务合并之前的运营将是传统DIH的运营。

本文中包含的某些货币金额、百分比和其他数字可能会进行四舍五入调整。因此，在某些表格和图表中显示为合计的数字可能不是其前面数字的算术合计，在正文中以百分比表示的数字可能不是100%的合计，或者在适用的情况下，合计数字可能不是其前面的百分比的算术合计。

有关前瞻性陈述的警示性说明

本10-K表格年度报告(“年度报告”)包含符合1933年《证券法》(经修订)、《1934年证券交易法》(经修订)或《1995年私人证券诉讼改革法》定义的前瞻性陈述。投资者请注意，此类前瞻性陈述是基于我们管理层的信念和假设，以及我们管理层目前掌握的信息，涉及风险和不确定性。前瞻性陈述包括有关我们的计划、战略、目标、预期和意图的陈述，这些陈述可能随时由我们酌情更改。前瞻性陈述包括： 我们不时对我们的竞争地位、行业环境、潜在增长机会、监管的影响和我们无法控制的事件(如自然灾害、战争或卫生流行病)进行的评估。前瞻性表述包括 所有非历史事实的表述，可以通过“预期”、“相信”、“ ”、“可能”、“估计”、“预期”、“希望”、“打算”、“可能”、“计划”、“ ”、“可能”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”或类似表述来识别。

前瞻性 表述仅为预测，因此必然会受到不确定性和其他因素的影响，这些因素可能会导致实际结果与前瞻性表述大相径庭。这些不确定因素和其他因素包括：

您 应参考本年度报告的10-K表格第I部分第1A项“风险因素”，以讨论可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的重要因素。由于在“风险因素”和其他章节中描述的风险、不确定性和假设，我们不能向您保证本年度报告中的10-K表格中的前瞻性 陈述将被证明是准确的。此外，如果我们的前瞻性陈述被证明是不准确的， 不准确可能是实质性的。鉴于这些前瞻性陈述中存在重大不确定性，您不应将这些陈述视为我们或任何其他人对我们将在任何指定的时间范围内或根本不会实现我们的目标和计划的陈述或保证。

您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性表述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性表述中反映的未来结果、活动水平、业绩或事件 和情况将会实现或发生。我们没有义务在本报告发布之日之后，以任何理由公开更新 任何前瞻性陈述，以使这些陈述符合新信息、实际结果或我们预期的变化，除非法律要求。

本报告中包含的前瞻性陈述基于我们目前对未来发展的预期和信念 及其对我们的潜在影响。不能保证影响我们的未来发展将是我们预期的。 这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设，可能会导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述中明示或暗示的大不相同。 这些风险和不确定性包括但不限于“风险因素”标题下描述的那些因素。 如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者我们的任何假设被证明是不正确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。我们没有义务更新或修改任何 前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，除非适用的证券法律可能要求这样做。

参考文献

介绍性 备注

对“公司”的引用是指DIH Holding US，Inc.，DIH Holding US，Inc.是特拉华州的一家公司及其在业务合并(定义见下文)后的合并子公司。“DIH”或“New DIH”是指业务合并结束后的ATAK 。

提及的“管理层”或“管理层团队”指的是公司的高级管理人员和董事，而提及的“赞助商”则指特拉华州的有限责任公司ATAC赞助商有限责任公司。

市场 数据和预测

除非另有说明，本年度报告中有关经济状况、我们的行业和市场的信息，包括我们的总体预期和竞争地位、市场机会和市场规模，都是基于各种来源的，包括来自独立行业分析师和出版物的信息，以及我们自己的估计和研究。我们的估计来自行业和第三方进行的一般出版物、研究和调查，以及我们自己的内部研究数据。这些出版物、研究和调查通常表明，他们的信息是从被认为可靠的来源获得的，尽管他们 不保证此类信息的准确性或完整性，我们也没有从此类第三方来源独立核实行业数据 。虽然我们相信我们的内部研究是可靠的，我们的内部估计是合理的，但此类研究尚未得到任何独立来源的验证，而我们的内部估计是基于截至此类 估计的相应日期的善意信念。我们对本年度报告中的所有披露负责。

第 部分I

第 项1.业务

简介

DIH 控股美国公司，特拉华州的一家公司(前身为Aurora Technology Acquisition Corp.)。“ATAK”) 于2021年8月6日在开曼群岛注册成立为空白支票公司，目的是进行合并、资本换股、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。ATAK、Aurora Technology Merge Sub Corp.(内华达州公司和ATAK的直接全资子公司)和DIH Holding US，Inc.(DIH(内华达))签订了日期为2023年2月26日的业务合并协议(经修订、补充或不时修改)(“业务合并协议”及由此预期的交易， “业务合并”)。

在收到ATAK和DIH(内华达)S股东所需的批准并满足或放弃其他常规成交条件后，业务合并于2024年2月7日结束，合并后的公司组织为特拉华州公司。 与关闭相关，ATAK迁移并更改其本地化成为特拉华州公司，并将其名称更改为 “DIH Holding US，Inc.”。欲了解更多信息，请参阅标题为“企业历史“下面。

DIH 是一家全球解决方案提供商，致力于将康复市场中的创新机器人和虚拟现实(VR)技术与临床集成和洞察力相结合。DIH代表我们的愿景：“传递灵感和健康”，以改善千百万残疾人和功能障碍人士的功能。DIH(内华达州)是通过收购全球领先的利基技术提供商而建立起来的，其中包括总部位于瑞士的康复机器人领域的全球领先者Hocoma和总部位于荷兰的Motek，Motek是由实时集成驱动的复杂VR移动平台的全球领先者。DIH正在将自己定位为一个基本上分散且由人工劳动力驱动的行业中具有变革性的整体智能解决方案提供商和整合者。

DIH 在增强的交互式环境中提供支持机器人的创新解决方案。这些解决方案提供不同的结果，同时还跟踪患者的进展并提供协作和鼓励网络。DIH致力于通过使我们的客户能够转变康复护理的整体解决方案来恢复灵活性和提高人的绩效。 DIH目前在美国、德国、瑞士和荷兰拥有直销业务。

行业 和市场概述

市场机会

用于康复和人体性能增强的机器人设备市场正在迅速增长。随着人口老龄化以及随之而来的 医疗保健服务需求的增加，我们预计，对于能够帮助个人从伤病中恢复 并优化其体能的创新解决方案的需求将日益增长。此外，无论是在体育运动还是日常生活中，人们对利用技术来提高人类表现的兴趣越来越大。

DIH的 目标市场由三大子市场组成：

对于 ARF（或研究市场），我们的产品通过我们业界领先的交互式虚拟现实平台 实现了令人深思和复杂的人体表现模拟和评估 ，具体而言，通过人体建模和可视化，集成先进的机器人和其他智能系统，扩展了富有想象力的 研究兴趣。全球50大领先的人类机能和康复研究中心都采用了我们的技术 作为其研究探索的关键基础。我们相信Motek被认为是全球 最先进的生物力学实验室的首要品牌和全球领导者，用于人体机能和运动障碍的研究和临床治疗。

对于IRF(或医院市场)，我们的产品支持密集、集成和互动(“3i”)干预，通过利用已建立的神经通路并通过大脑可塑性或神经肌肉骨骼 交互恢复模式和敏捷性，显著 改善功能结果；由我们最先进的康复机器人提供动力，并由集成和联网解决方案的数据集成和见解进一步推动。全球最大的500家无线射频机构中，大多数都采用了我们的先进机器人，作为其治疗高视力患者(如脑外伤、脊髓损伤、中风和其他创伤患者)的骨干。我们的瑞士设计的Hooma机器人 得到了业界的认可，并拥有最大的安装基础。我们相信，通过利用我们的领导地位并扩大我们的市场覆盖范围，这一核心市场细分市场在未来5-10年内具有巨大的增长潜力。

对于庞大的ORF(或临床市场)，我们启用现代专业康复护理模式，凭借我们的技术支持的3i干预方法，实现差异化并提供高价值， 获得更好和一致的结果。通过将技术与创新的护理模式相结合，这种现代专科ORF可以为患者及其治疗师提供卓越的价值，因为我们的智能解决方案支持密集、互动和整体的方法，使一名治疗师能够以更好的结果治疗 多名患者。通过利用我们先进的机器人和运动平台建立的治疗协议，我们正在通过模块化 和进一步的收购重新配置我们的解决方案，以开拓这一巨大而多样化的市场。

核心 产品概述

DIH 在增强和交互式环境中提供创新的、支持机器人的设备。这些设备专注于恢复不同的功能性 损伤问题，同时使用软件跟踪患者的进展，并提供协作和鼓励网络。

我们 目前通过医院、临床 和研究市场提供三大产品类别的17种机器人康复和基于VR的运动系统。我们的目标是在这三个类别中建立自己的产品和技术领导者，这三个类别 对应于三个关键的功能影响问题，即：1）上肢器械用于手臂和手部功能改善；2）下肢器械用于步态和平衡干预；以及3）全身综合干预，用于增强力量和耐力。通过软件 网络，我们的目标不仅是最大限度地发挥每种设备本身的好处，而且还通过将这些设备连接和集成到具有凝聚力的 和集成的护理流程和模式中，为治疗师、患者和管理层提供多维度的临床、经济、 流程和管理效益，从而实现治疗和商业模式的变革。

上档 肢体产品类别

To address differing clinical and economic needs, while providing consistent therapeutic interventions with similar treatment concepts and protocols, we have developed three different device models, ArmeoPower, ArmeoSpring, and ArmeoSenso. All follow the same modular Armeo Therapy Concept, that covers the “Continuum of Rehabilitation” with one software platform throughout the different stages of rehabilitation; from the early stage where the patient is very weak and needs sophisticated power-assisted dynamic intervention to help rewire the neural pattern in a safe environment which ArmeoPower provides, to self-initiated interactive ArmeoSpring which follows a similar treatment protocol of ArmeoPower for patients who have gained certain muscle power and need to transition from controlled patterns to an open environment. ArmeoSenso is for patients to apply what they learned from those self-initiated but still structurally controlled movement patterns to completely open movement environments, further expanding the patient transfer skills. The economic costs of devices, and the ratio of one therapist for multiple patients also improves dramatically, thus allowing service providers and health systems to gain significant benefits of learning curves, i.e. the learning patient picks up from early acute expensive interventions, which will be increasingly beneficial for later stages, generating a win-win, both economically and clinically.

ArmeoPower is the backbone robot within our Upper Extremity portfolio; it has been specifically designed for arm and hand therapy in an early stage of rehabilitation. It enables patients with even severe motor impairments to perform exercises with a high number of repetitions. It assists the patient’s arm on an “as needed” basis to enable the patient to successfully reach the goal of the exercise. The robotic arm assistance can be adapted to the individual’s needs and the changing abilities of each patient – from full assistance for patients with very little activity to no assistance at all for more advanced patients. Such adjustable robotic assistance while exercising, enables and motivates patients to actively participate in their training, while providing weight support to enable extensive training. ArmeoPower supports 1D (joint-specific), 2D and 3D movements, with extensive game-emerged APF exercises simulating tasks and activities essential for daily living, while enhancing strength and range of motion. Immediate performance feedback motivates patients and helps to improve their motor abilities. It improves efficiency of the therapy session by reducing the therapist’s physical effort and the need for continuous therapeutic guidance. Moreover, it enables therapists to make better use of their clinical know-how and expertise, by focusing on the optimal exercise planning, instead of manually delivering many repetitions.

ArmeoPower 精确记录患者在治疗期间的表现。标准化评估工具评估患者的运动 功能，例如关节活动范围和力。结果可用于分析和记录患者的状态和治疗进程 。结果可以与患者和其他临床医生分享。ManovoPower作为ArmeoPower的附加模块，可实现手的开合练习。

ArmeoSpring 针对病情较轻的患者；它在广泛的工作空间中提供自我启动的重复手臂和手部治疗。通过提供 手臂重量支撑，它鼓励患者根据特定治疗目标实现更多数量的手臂和手部运动。 它还允许在广泛的工作空间中同时进行手臂和手部训练。这使患者能够练习对治疗进展至关重要的动作 。ArmeoSpring还支持1D（关节特定），2D和3D运动。设计了一个广泛的激励性游戏式 APF练习库，用于训练日常生活活动所需的力量和活动范围。即时表现反馈 可激励患者，并有助于改善他们的运动能力。ArmeoSpring使治疗师能够提供更高的培训效率 （每天更多的时间），这是由于自我导向治疗。此外，自我导向治疗使患者能够通过在下班后和周末的额外训练达到更高的治疗强度 。

较低的 肢体产品类别

与Armeo针对手臂和手部的治疗概念类似，我们还开发了3+1 Robotics+VR设备，以满足患者旅程不同阶段的不同临床和经济需求，同时以类似的治疗概念和方案提供一致的治疗干预。Erigo Robot专为ICU后没有肌肉力量或肌肉力量非常弱的患者而设计，目的是加快循环，启动早期动员，为患者的强化治疗做好准备，同时防止或减少继发性进一步损害。Lokomat旨在提供最大限度的强化治疗，通过神经可塑性效应将断裂的神经通路重新连接到受限的功能功能。Andago旨在帮助患者在真实环境中行走 在Lokomat重新连接患者的功能模式后，最大限度地提高患者的转移技能。C-Mill旨在增强患者在具有挑战性的综合环境中的适应性、协调性和平衡能力。

Erigo 专为最严重的患者提供治疗干预而设计，即使在ICU后的高度急性和危急阶段。 它独特地结合了渐进式垂直化、腿部活动和通过循环腿部负荷进行强烈的感觉运动刺激。

主要好处包括：

Lokomat 提供机器人辅助治疗，使有效和高强度的训练能够增加肌肉的力量和关节的活动范围，从而改善步行。可单独调节的患者界面确保了双腿的生理运动。此外，髋关节和膝关节角度可以在训练过程中根据患者的具体需要进行调整。 在康复过程中，患者需要接受挑战。治疗师可以根据患者的表现设置培训参数 ，帮助患者达到目标。Lokomat通过各种类似游戏的练习来激励患者达到他们的目标。这种增强的绩效反馈或APF最大限度地发挥了Lokomat培训的效果。Lokomat使治疗师能够专注于患者和实际治疗。 它提高了工作人员的效率和安全性，导致更高的培训强度、每位治疗师获得更多治疗，以及一致、卓越的患者护理 。

Lokomat 有两种型号，LokomatNanos和LokomatPro，还提供其他模块，如用于儿科用途的模块。到目前为止，我们已在全球650多家工厂安装了1,085多套Lokomat系统。

Andago 旨在帮助患者自然行走，从而触发持续的生理传入输入，因为其 内置动态支持。凭借其机器人智能控制系统，它使患者能够无缝和自由地行走，这得益于其机器人系统。Andago在基于跑步机的步态训练和自由地面行走之间架起了一座桥梁。不需要专用空间，因为它可以在不同的空间中灵活使用。其直观的工作流程允许快速、轻松地开始治疗，并简单地集成到临床常规中。通过USB显示关键培训结果并导出数据，可为临床决策和医疗保险提供商提供培训进度文档。无需修改基础设施，即可在不同房间之间灵活使用。

C-Mill 是一款功能强大的工具，可实现更高效的修复。除了对平衡和步态进行客观评估外，C-Mill还使用跑步机、增强现实技术和虚拟现实技术提供安全舒适的训练环境。使用我们的技术，患者可以使用C-Mill进行脚部摆放训练，使用C-Mill VR完成平衡和双重任务，或使用C-Mill VR+进行早期和晚期康复 并支持体重。这是一个完整的，先进的步态实验室和训练中心，在一个紧凑的空间。

CAREN， "计算机辅助康复环境"，是最先进和精密的VR实时运动平台， 通过人体建模实现全身参与的可视化，针对平衡和运动的所有方面。CAREN 为研究人员提供了工具，通过在实时 和功能挑战性环境中收集客观的人体表现数据，有效地研究高级人体运动。CAREN通过安装在6自由度可移动平台上的双带 仪表跑步机、运动捕捉系统、沉浸式和交互式环境 以及专用的实时和离线软件包，可实现最通用的人体运动研究；CAREN是最先进的人体运动研究、训练、 和评估系统。我们相信CAREN将在许多应用领域实现开创性的研究，例如：运动控制和学习、 双任务和反馈、平衡评估和治疗、步态分析和适应性、实时人体建模、虚拟现实 和集成智能系统（如机器人集成）。我们相信CAREN被认为是世界上最先进的生物力学实验室。

GRAIL "步态实时分析交互实验室"是步态分析训练和研究的整套解决方案，采用了 仪表化的双带跑步机和运动捕捉系统，结合虚拟现实和摄像机。GRAIL可在挑战性条件下提供分析和 治疗，以改善步态，而实时反馈则可在同一会话期间进行分析和训练。

制造业 和供应链

我们的 制造和供应链战略基于以下承诺：将瑞士的质量理念与荷兰的敏捷性相结合，利用精益 制造和供应链实践，利用已实施的Oracle ERP系统，确保向全球 市场高效执行订单，并为我们的客户和患者提供卓越的价值和承诺。

制造业

对于制造，我们将在两个工厂生产我们的设备。我们生产Lokomat、Andago、Erigo、Armeo Power、Armeo Spring和Armeo Senso设备)，而我们的医院和诊所产品系列C-Mill则由荷兰Motek Medical公司生产，以及所有研究产品(RYSEN、M-GAIT、GRAIL和Caren)。

对于我们从Gorbel收购的SafeGait 360和Active产品线，这两款产品目前仅在美国销售 并通过与Peko的合同制造和开发安排进行生产。我们正在阿拉巴马州利兹市建立自己的制造工厂，并计划从2023年6月开始自行组装这些产品，而不是通过 Peko。

供应链 链

对于标准化产品(医院和诊所)，DIH根据销售预算(年度)和销售预测 (季度)进行生产计划。为使所有利益相关者保持正确一致，每月召开一次标准操作程序(“S与运营”) 会议。本次会议涉及所有相关利益相关者，如计划、采购、生产、订单履行、销售、财务、运营工程、服务和产品管理。此外，我们还有来自监管和质量部门的意见 。在S&OP中，设置了季度的预测和生产/采购计划，并监控当前的履行情况 。

我们的 研究产品通常具有相当大的差异化，这使得我们很难提前很长时间管理供应链动态。许多部件都是完全定制的，只有在收到订单的项目阶段才知道输入内容。可以相应地规划和采购跑步机、驱动器和马达等基本部件。对于这些研究项目，还设立了仅限于研究组的S&OP 。

DIH 有大约400家直接供应商，向Hooma和Motek工厂提供材料和组件。采购量 约为900万美元，约有9700个采购订单。我们主要在欧洲市场采购，重点是东欧低成本国家 。我们在海外有一些供应商，目前我们正在重新评估在岸供应商。

设施

我们的行政办公室位于马萨诸塞州诺威尔D-1套房雅阁大道77号。我们不拥有任何物业，而是租赁物业以满足我们的需求。目前，我们在瑞士和荷兰租用了两个主要的研发和运营园区，用于Hooma和Motek的运营。Hooma AG租赁物业位于8604 Volketswl的Industriestrasse 2和4a，Motek Medical B.V.租赁物业位于荷兰Houten的Vleugelboot 14。

除了 这两个主校区外，我们还在以下地点租赁了五个商业办公室空间，用于容纳区域销售和市场营销、 临床应用和培训、技术服务、财务、物流、行政管理和其他本地市场支持职能部门。

员工

截至2024年4月26日，我们雇佣了242名员工。我们承认，我们的员工是公司最宝贵的资产，是我们成功的动力。因此，我们立志成为一家以营造积极和欢迎的工作环境而闻名的雇主，并以促进增长、提供安全的工作场所、支持多样性和包容而闻名。为了支持这些目标，我们的人力资源计划旨在培养人才，使他们为未来的关键角色和领导职位做好准备；通过具有竞争力的薪酬、福利和额外计划奖励和支持员工；通过旨在使工作场所更具吸引力和包容性的努力来提升公司文化；获取人才 并促进内部人才流动，以创造一支高绩效、多样化的劳动力队伍；聘请员工作为公司 产品的品牌大使；以及发展和投资技术、工具和资源，以使员工能够在工作中工作。

多样性、 公平和包容

我们 致力于培育、培育和保护多样性、公平和包容的文化(DE&I)。我们认识到，多元化、 广泛的人才库提供了获得独特视角、经验、想法和解决方案的最佳机会，以推动我们的业务 向前发展。我们相信，不同的团队解决复杂的问题会带来最好的业务结果。我们通过制定政策、计划和程序来促进多样性，以营造尊重差异、公平对待所有员工的工作环境。

人才 管理

我们 认识到吸引和留住最优秀员工的重要性。我们的持续成功不仅取决于找到可能的最佳候选人，还取决于留住和发展组织内部的人才。我们努力吸引、发展和留住来自各行各业和背景的最优秀和最聪明的人。我们的目标是为员工提供提高技能以实现其职业目标的机会。

员工 健康与安全

在美国没有OSHA可记录或损失的工伤事故，我们的其他全球站点也没有发生工伤事故。

知识产权

我们 注册了20多个不同的商标系列，包括我们最著名的产品系列名称，例如Lokomat、Armeo、Andago、 和RYSEN。这些商标在18个具有战略重要性的国家注册，总共注册了411个。最早的 注册于2004年，最新的注册于2020年。

企业历史

2021年8月7日，ATAK向ATAK的保荐人发行了总计5,750,000股B类普通股，总收购价为25,000美元，约合每股0.0043美元。我们将保荐人购买的B类普通股称为“方正股份”。 由于承销商部分行使超额配售选择权，ATAK的保荐人将70万股方正股份没收回ATAK。

2022年2月9日，ATAK完成了我们20,200,000个单位(“单位”)的首次公开发行(“首次公开发行”或“IPO”)，其中包括在部分行使承销商的超额配售选择权时出售的200,000个单位 。每个单位包括一股A类普通股、一份可赎回认股权证(“可赎回认股权证”)及一项可购入十分之一(1/10) 一股A类普通股(“权利”)的权利。这些单位以每单位10.00美元的公开发行价出售，产生的毛收入为2.02亿美元。

同时，随着IPO的完成，ATAK完成了6,470,000份认股权证(“私募”)的私募(“私募”)，每份私募认股权证的价格为1.00美元，产生了6,470,000美元的总收益。私人认股权证 已出售给ATAK的赞助商。私募认股权证与首次公开发售时作为单位一部分出售的公开认股权证相同，但 私募认股权证不可赎回，并可在无现金基础上行使，只要它们继续由我们的保荐人或ATAK保荐人的获准受让人持有 。

于首次公开招股结束及出售私募认股权证后，合共204,020,000美元存入与首次公开招股相关设立的信托账户。

2022年3月17日，ATAK宣布，自2022年3月21日起，单位持有人可以选择分别交易单位所包括的A类普通股、公募认股权证和权利。任何未分离的单位继续在纳斯达克上以“ATAKU”的代码进行交易。任何标的A类普通股、公开认股权证和权利 被分离后在纳斯达克上交易，代码分别为“ATAK”、“ATAKW”和“ATAKR”。业务合并结束后，自2024年2月9日起，公司的A类普通股和公开认股权证的交易代码分别为“DAI”和“DHAIW”。

合并期延长

2023年2月3日，ATAK召开股东特别大会(“特别股东大会”)，批准(I)一项特别决议，修改ATAK经修订和重述的组织章程大纲和章程细则(“章程细则”) 赋予ATAK权利将其必须完成业务合并的日期(“合并期”)延长六(6)次，每次再延长一(1)个月，从2023年2月9日至8月9日。2023年(“延期修正案”) 和(Ii)批准信托修正案(定义见下文)的建议。股东特别大会上的所有提议都得到了ATAK股东的批准。

2023年2月6日，ATAK和受托人签订了投资管理信托协议第1号修正案，允许ATAK将合并期延长六(6)次，从2023年2月9日至2023年8月9日，每次延长一(1)个月，方法是将 每延长一个月存入信托账户：(X)每股135,000美元或(Y)0.045美元乘以当时已发行的公开 股票数量(“信托修正案”)。信托修正案的副本附在截至2022年12月31日的财政年度报告中，作为附件10.1，并通过引用并入本文。此外，2023年2月6日，ATAK通过了《延期修正案》，对ATAK的条款进行了修改。

在投票批准延期修正案时，14,529,877股A类普通股的持有人选择以每股约10.2769美元的赎回价格赎回其 股票以现金，赎回总额约为1.493亿美元，信托账户中剩余约5,830万美元。

2023年2月8日，ATAK向保荐人发行了金额为135,000美元的无担保本票(“延期票据”)，以换取保荐人将该金额存入ATAK的信托账户(“初始延期付款”)，以将合并期从2023年2月9日延长一(1)个月至2023年3月9日。延期票据不计息， 于2023年8月31日到期(但须豁免信托条款)。与发行延期票据有关，保荐人的若干现有投资者收到保荐人发行的可换股票据，据此，票据持有人经选出票据持有人后，只有在ATAK完成初始业务合并时，票据持有人才可按每股10.00美元的价格，将各自 票据项下已发行的本金转换为ATAK的A类普通股。此外，公司向保荐人发行了一张金额为90,000美元的无担保本票 (“营运资金票据”)，以换取保荐人将该金额 存入ATAK的营运资金账户，以向ATAK提供额外的营运资金。营运资金票据不产生利息，并于ATAK的初始业务合并完成之日起两(2)日到期(受豁免信托条款的规限)。延期票据和营运资金票据是根据证券法第4(A)(2)节所载豁免注册 发行的。

2023年3月3日，公司向保荐人发行了本金为810,000美元的无担保本票(“第二张延期票据”，与延期票据一起称为“延期票据”)。第二期延期票据不产生利息 ，并须于(A)本公司初步业务合并完成日期或(B)本公司清盘日期(以较早者为准)悉数偿还(视乎修订或豁免而定)。第二份延期票据下的预付款是为了 支付延长合并期限的款项(“延期付款”)，并就借给本公司用于支付延期付款(包括首次延期付款)的资金偿还保荐人或任何其他 个人。 2023年3月7日，根据第二次延期票据，本公司向发起人递交了一份书面请求，要求提取第二个月延期的135,000美元。应此书面请求，保荐人于2023年3月8日将135,000美元存入公司的信托账户，以便将合并期从2023年3月9日延长一(1)个月至2023年4月9日。第二次延期 票据是根据证券法第4(A)(2)节所载的注册豁免发行的。

2023年4月6日，根据第二次延期通知，本公司向赞助商提交了一份书面请求，要求在延期的第三个月提取135,000美元。应此书面请求，保荐人于2023年4月6日将135,000美元存入公司的信托账户，以将合并期从2023年4月9日延长一(1)个月至2023年5月9日。此外，本公司向保荐人发行了金额为100,000美元的无担保本票(“第二营运资金票据”及“营运资金票据”)，以换取保荐人将该笔款项存入本公司的 营运资金账户，以向本公司提供额外营运资金。第二份营运资金票据不产生利息，并于(I)本公司完成初始业务合并日期及(Ii)本公司清盘日期后两(2)日(以较早者为准)到期(受豁免信托拨备的规限)。第二张流动资金票据是根据证券法第4(A)(2)节所载的注册豁免发行的。

本公司于2023年5月2日发行无抵押本票(“第三张营运资金票据”)，连同第一张营运资金票据及第二张营运资金票据“营运资金票据”，金额为100,000美元。第三份营运资金票据不计息，并于(I)本公司完成初始业务合并日期及(Ii)本公司清盘日期后两(2)日(以较早者为准)到期(受豁免信托拨备的规限)。第二份营运资金票据是根据证券法第4(A)(2)节所载豁免注册而发行的。此外，本公司于2023年5月9日根据第二份延期通知向赞助商递交书面申请，要求在延期的第四个月提取135,000美元。应此书面请求，保荐人于2023年5月5日将135,000美元存入公司的信托账户，以将合并期从2023年5月9日延长一(1)个月至2023年6月9日。

2023年6月2日，根据第二次延期通知，本公司向发起人递交了一份书面请求，要求提取135,000美元用于第五个月的延期。 应此书面请求，发起人于2023年6月2日将135,000美元存入本公司的信托账户，以将 合并期延长一(1)个月，从2023年6月9日延长至2023年7月9日。此外，公司向保荐人发行了金额为20,000美元的无担保本票(“第四次营运资金票据”及连同第一次营运资金票据、第二次营运资金票据及第三次营运资金票据“营运资金票据”)，以换取保荐人将该等款项存入本公司的营运资金账户，以向本公司提供额外营运资金。第四张营运资金票据不计息，并于(I)本公司完成初始业务合并日期及(Ii)本公司清盘日期 后两(2)日(以较早者为准)到期(以豁免信托条款为准)。第二份营运资金票据是根据证券法第4(A)(2)节所载豁免注册而发行的。

2023年7月7日，本公司发行了无担保本票(第五张流动资金票据，与第一张流动资金票据、第二次流动资金票据、第三次流动资金票据和第四次流动资金票据)，金额为10万美元。 第五次流动资金票据不计息，并于(I)本公司完成初始业务合并之日起两(2)日及(Ii)本公司清盘日期(br})(以较早者为准)到期(受豁免信托条款规限)。第五期营运资金票据是根据证券法第4(A)(2)节所载豁免注册而发行的。此外，2023年7月5日，根据第二次延期通知，本公司向发起人 递交了一份书面请求，要求为延期的第五个月提取135,000美元。应此书面请求，保荐人于2023年7月5日将135,000美元存入公司的信托账户，以将合并期从2023年7月9日延长一(1)个月至2023年8月9日。

于2023年7月27日，本公司召开股东特别大会(“七月特别股东大会”)，批准(I)修订及重述本公司组织章程(“章程”)的特别决议案，授权本公司有权将业务合并期间再延长六(6)次，每次延长一(1)个月，由2023年8月9日至2023年2月7日。2024年(“第二次延期修正案”)和(二)批准第二次信托修正案(定义如下)的提案 。七月股东特别大会上的所有建议均获本公司股东批准。

因此，本公司与转让代理订立投资管理信托协议第2号修正案，容许安泰保险于2023年8月9日至2024年2月9日期间，将业务合并期延长六(6)次，每次延长一(1)个月，方法为：(X)每股135,000美元或(Y)0.045美元乘以当时已发行的公开股份数目(“第二次信托修订”)，每次延长一个月，以两者中较少者为准。此外，2023年7月27日，本公司通过了第二次延期修正案，对本公司的章程进行了修改。

2023年7月31日，本公司向保荐人发行了本金为81万美元的无担保本票(“第三次延期票据” ，与第二次延期票据和延期票据一起，称为“延期票据”)。第三期延期票据并无利息，须于(A)本公司初步业务合并完成日期或(B)本公司清盘日期(以较早者为准)悉数偿还(视乎修订或豁免而定)。第三延期票据下的预付款是为了 支付延长合并期的款项(“延期付款”)，并偿还赞助商或任何其他人为支付延期付款而借给本公司的资金，包括第一次和第二次延期付款。 2023年7月31日，根据第三次延期票据，本公司向赞助商提交了一份书面请求，要求在延期的第一个月提取135,000美元。应此书面请求，保荐人于2023年7月31日将135,000美元存入公司的信托账户，以将合并期从2023年8月9日延长一(1)个月至2023年9月9日。第三期延期票据 是根据证券法第4(A)(2)节所载的豁免注册而发行的。

2023年9月1日，根据第三次延期通知，本公司向赞助商提交了一份书面请求，要求为延期的第二个月提取135,000美元。应此书面请求，保荐人于2023年9月1日将135,000美元存入公司的信托账户，以 将合并期从2023年9月9日延长一(1)个月至2023年10月9日。此外，本公司向保荐人发行了金额为50,000美元的无抵押 本票(“第六次营运资金票据”及连同第一次营运资金票据、第二次营运资金票据、第三次营运资金票据、第四次营运资金票据及第五次营运资金票据“营运资金票据”)，以换取保荐人将该等款项存入本公司的营运 资本账户，以向本公司提供额外营运资金。第六期营运资金票据不计息，并于(I)本公司完成初始业务合并之日起两(2)日及(Ii)本公司清盘日期(以较早者为准)到期(受豁免信托拨备的规限)。第六期营运资金票据是根据证券法第4(A)(2)节所载豁免注册而发行的。

2023年10月2日，根据第三次延期通知，本公司向发起人递交了一份书面请求，要求提取135,000美元用于第三个月的延期。 应此书面请求，发起人于2023年10月2日将135,000美元存入本公司的信托账户，以将 合并期延长一(1)个月，从2023年10月9日延长至2023年11月9日。此外，本公司向保荐人发行了金额为75,000美元的无担保本票(“第七次营运资金票据”及连同第一次营运资金票据、第二次营运资金票据、第三次营运资金票据、第四次营运资金票据、第五次营运资金票据及第六次营运资金票据，即“营运资金票据”)予保荐人，以换取保荐人将该等款项存入 公司的营运资金账户，以向本公司提供额外的营运资金。第七期营运资金票据不计息，并于(I)本公司完成初始业务合并之日起两(2)日及(Ii)本公司清盘日期后两(2)日(以较早者为准)到期(以豁免信托条款为准)。 第七期营运资金票据是根据证券法第4(A)(2)条所载豁免注册而发行的。

2023年11月3日，根据第三次延期通知，本公司向赞助商提交了一份书面请求，要求为延期的第四个月提取135,000美元。应此书面请求，保荐人于2023年11月3日将135,000美元存入公司的信托账户，以将合并期从2023年11月9日延长一(1)个月至2023年12月9日。此外，本公司于2023年11月17日向保荐人发行无抵押本票(“第八张营运资金票据”，并连同第一张营运资金票据、第二张营运资金票据、第三张营运资金票据、第四张营运资金票据、第五次营运资金票据、第六次营运资金票据及第七次营运资金票据“营运资金票据”)，金额为50,000元予保荐人，以换取保荐人将该等款项存入本公司营运资金账户，以向 公司提供额外营运资金。第八期营运资金票据不计息，并于(I)本公司初始业务合并完成之日起两(2)日及(Ii)本公司清盘日期(以较早者为准)到期(以豁免信托条款为准)。第八期营运资金票据是根据证券法第4(A)(2)节所载豁免注册而发行的。

于2023年11月21日，本公司向保荐人发行无担保本票(“第九次营运资金票据”及连同第一次营运资金票据、第二次营运资金票据、第三次营运资金票据、第四次营运资金票据、第五次营运资金票据、第六次营运资金票据、第七次营运资金票据及第八次营运资金票据“营运资金票据”)，金额为25,000美元，作为保荐人存入本公司营运资金账户的交换条件。 为本公司提供额外营运资金。第九期营运资金票据不计息，并于(I)本公司完成初始业务合并之日起两(2)日及(Ii)本公司清盘日期(以较早者为准)到期(以豁免信托拨备为准)。第九期营运资金票据是根据《证券法》第4(A)(2)节所载的登记豁免发行的

2023年12月5日，根据第三次延期通知，本公司向发起人递交了一份书面请求，要求提取135,000美元用于第五个月的延期。 应此书面请求，发起人于2023年12月5日将135,000美元存入本公司的信托账户，以将合并期 从2023年12月9日延长一(1)个月至2024年1月9日。此外，本公司于2023年12月8日向保荐人发行无担保本票(“第十次营运资金票据”及连同第一次营运资金票据、第二次营运资金票据、第三次营运资金票据、第四次营运资金票据、第五次营运资金票据、第六次营运资金票据、第七次营运资金票据、第八次营运资金票据及第九次营运资金票据“营运资金票据”)，金额为36,500美元，以换取保荐人将该等金额存入本公司的营运资金账户。以便为公司提供额外的营运资金。第十期营运资金票据不产生利息，并于(I)本公司完成初始业务合并之日起两(2)日及(Ii)本公司清盘日期(以较早者为准)到期(以豁免信托拨备为准)。第十期流动资金票据是根据证券法第4(A)(2)节所载的注册豁免发行的。

2024年1月4日，根据第三次延期通知，本公司向赞助商递交了一份书面请求，要求为延期的第六个月提取135,000美元。应此书面请求，保荐人于2024年1月4日将135,000美元存入公司的信托账户，以将合并期从2024年1月9日延长一(1)个月至2024年2月7日。

业务组合

业务：与DIH科技有限公司合并。

意向书

于2022年12月11日左右，ATAK与开曼群岛豁免公司DIH Technology，Ltd.(“DIH”)签订了一份不具约束力的意向书，建议影响业务合并交易。DIH是康复和人体功能行业全球领先的机器人和虚拟现实技术提供商。

业务 合并协议

于2023年2月26日(“签署日期”)，ATAK与Aurora Technology Merge(Aurora Technology Merge)签订了业务合并协议。Aurora Technology Merge是内华达州的一家公司，也是ATAK(“合并子公司”)的直接全资子公司。

在收到公司和DIH股东所需的批准并满足其他常规成交条件后，业务合并于2024年2月7日结束，合并后的公司组织为特拉华州公司，合并后公司的所有资产和业务基本上由DIH持有。合并后的公司的业务通过DIH及其子公司运营。随着交易的结束，ATAK公司更名为“DIH Holding US，Inc.”。(这样的公司在关闭后，名为“New DIH”)。

驯化

2024年2月6日，ATAK在获得必要的股东批准后，撤销注册为开曼群岛豁免公司，并以继续注册的方式转让给根据特拉华州法律注册的公司(“归化”)。

与引进有关：(I)本公司当时已发行及已发行的每股B类普通股，每股面值0.0001美元(每股为“开曼群岛B类普通股”)，按一对一原则自动转换为每股B类普通股，每股面值0.0001美元(经引入后)(“新DIH B类普通股”)；(Ii)每股当时已发行及已发行的A类普通股，每股面值$0.0001(每股“开曼群岛A类普通股”) 在一对一的基础上，自动转换为每股A类普通股，每股面值$0.0001(经 驯化后)(“新开曼群岛A类普通股”)；(Iii)当时已发行及尚未发行的每份认股权证，每两份认股权证 代表购买一股开曼群岛A类普通股的权利，并根据相关认股权证协议(每份认股权证为“新DIH认股权证”)自动转换为认股权证以收购新的DIH A类普通股(每项认股权证为“新DIH认股权证”)；。(Iv)当时已发行的 及尚未发行的权利各一项，每十项权利代表一股A类普通股的权利自动转换为接受新DIH A类普通股的权利(每项权利为“新DIH权利”)；。及(V)本公司当时已发行及尚未发行的每一单位均已注销，而每位持有人均有权获得一股新的DIH A类普通股、一份新的DIH认股权证及一项新的DIH权利。

紧接业务合并前，当时已发行及已发行的每股新DIH B类普通股按一对一原则自动转换为新DIH A类普通股(“保荐人股份转换”)。

资本重组

于 生效时间(定义见业务合并协议)：(I)于生效时间前 已发行及已发行的每股DIH普通股已注销，并转换为有权获得相当于交换比率(定义见业务合并协议)的若干新DIH A类普通股；及(Ii)所有以库房形式持有的DIH普通股均已注销。

考虑

根据业务合并协议，本公司收购了DIH的全部已发行股权，DIH的股东以新发行的DIH A类普通股的形式获得了250,000,000美元的总对价(“总基础对价”)，按每股10.00美元的价格计算。

除总基本对价外，DIH股东可能有权获得最多6,000,000股新DIH A类普通股(“溢价股份”)，作为满足下列里程碑后的额外对价，于 自截止日期起至截止日期五周年止的期间(“溢价期间”)： (I)如新DIH A类普通股在溢价期间内的任何20个交易日(定义于业务合并协议)的VWAP等于或超过12.00美元，则1,000,000股溢价股份；(Ii)如新DIH A类普通股在溢价期间内任何20个交易日的VWAP等于或超过13.50美元，则为1,333,333股溢利股份； (Iii)如新DIH A类普通股的VWAP在溢价期间内任何20个交易日的VWAP等于或超过15.00美元，则为1,666,667股溢利股份；及(V)如新DIH A类普通股的VWAP在溢价期间内的任何20个交易日等于或超过16.50美元，则为2,000,000股溢价股份。

经修订的 和重述的注册权协议和锁定协议

于收盘时，新DIH、保荐人、若干投资者及DIH股本的其他持有人(定义见本节，“DIH 持有人”及保荐人及投资者(“持有人”))订立经修订及重述的登记权利协议(“经修订及重订的注册权协议”)。根据经修订及重订的《注册权协议》的条款，新DIH将有责任提交一份注册声明，以登记持有人所持有的新DIH的若干证券的转售。经修订和重新签署的《登记权协议》还为持有者提供了某些“要求”和“搭载”登记权，但须受某些要求和习惯条件的限制。此外，经修订 及重新登记权利协议规定，每名持有人不得转让受经修订及重新登记权利协议约束的任何证券，除非经修订及重新登记权利协议日期起计一年，或ATAK完成清算、合并、换股、重组或其他类似交易的日期，使所有ATAK股东有权以其普通股换取现金、证券或其他 财产。

合共22,205,414股A类普通股 须遵守经修订及重订的注册权协议，该协议包括保荐人持有的8,120,173股(包括ATAK私募认股权证相关的3,235,000股)及DIH持有人持有的14,085,241股 。

此处 您可以找到更多信息

公司受《交易法》规定的报告要求约束。本公司提交或提交美国证券交易委员会季度报告 Form 10-Q、当前报告Form 8-K以及对这些报告的修正，并将提交其委托书。这些文件可在公司网站www.br}上免费获取。在它们在美国证券交易委员会备案或提供给DIH.com后不久。美国证券交易委员会拥有一个互联网站www.sec.gov，其中包含有关发行人的报告和信息声明以及其他信息。

第 1a项。风险因素

与我们的业务和行业相关的风险

我们 在很大程度上依赖于我们当前关键产品线的商业成功

我们的成功在很大程度上取决于我们是否有能力继续通过销售我们当前的关键产品Lokomat、Ameo、C-Mill和Caren/Grail来创造和增长收入，这些产品占我们收入的90%以上，这将取决于许多因素，包括但不限于，我们有能力：

如果 我们未能及时或根本实现其中一项或多项因素（其中许多因素超出了我们的控制范围），我们可能无法 继续从销售现有产品中创造和增长收入，这可能会对我们业务的成功产生重大影响。

我们 依赖于某些关键产品和市场的销售，由于市场环境、 监管要求或个人和销售实践的变化而对这些产品或市场造成的任何干扰都可能对我们的销售和业务表现产生不利影响。

作为我们的关键产品线之一，Lokomat占我们收入的45%以上；我们的其他关键产品，Ameo、C-Mill和Caren/Grail合计占我们收入的55%。此外，我们85%以上的收入集中在美洲、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)，其余为亚太地区(“APAC”)。由于市场状况、法规要求或个人和销售实践的变化而导致的这些关键产品和/或市场的任何中断，都可能对我们的销售和业务绩效产生不利的 影响。

全球、地区和本地经济疲软和不确定性可能会对我们对产品和服务的需求以及我们的业务和财务业绩产生不利影响。

我们的业务和财务业绩取决于全球经济状况以及我们竞争的市场对我们产品和服务的需求 。持续的经济疲软，包括经济放缓或衰退，全球市场的不确定性，以及其他不利的经济状况，包括通胀、货币政策变化和利率上升，可能会导致对我们产品和服务的需求下降，并增加费用，增加管理库存水平和准确预测收入、毛利、现金流和费用的难度。

长期或更严重的经济疲软和不确定性也可能导致我们的支出与我们的预期大不相同。任何影响银行系统和金融市场的金融动荡或任何重大金融服务机构倒闭都可能对我们的金库运营产生负面影响，因为这些各方的财务状况可能会在没有通知的情况下迅速恶化。

新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们的业务、我们的运营和我们的财务业绩产生负面影响 。

新冠肺炎疫情的影响对全球经济和供应链以及我们的业务造成了重大中断。 我们的大量全球供应商、供应商、分销商和制造设施位于受疫情影响的地区 。这些业务受到政府和私营企业为应对疫情而实施的限制性措施的实质性不利影响 ，这反过来又对我们的业务产生了负面影响。为应对新冠肺炎疫情而实施的停工和其他限制对我们开发市场、完成新订单以及发货和安装产品以确认收入和有效培训客户以确保实现价值的能力造成了不利影响。

虽然大多数与新冠肺炎相关的限制已经取消，但导致新冠肺炎的病毒出现了新的、有时更致命的变种， 无法保证任何此类爆发不会导致未来部分或完全关闭，从而对我们的业务造成不利影响。在这种情况下，可能会出现我们无法控制的事态发展，需要我们调整我们的 运营计划。因此，新冠肺炎会在多大程度上继续影响我们的业务和运营业绩，将取决于高度不确定和无法准确预测的未来事态发展。

战争、地缘政治因素和外汇波动可能会对我们的业务表现产生不利影响。

由于我们在欧洲的重要存在，以及东南亚和中东的新兴需求，这些地区的战争或地缘政治稳定可能会对这些地区的需求和供应链中断产生不利影响；外汇，特别是欧元对美元的贬值将对我们以美元计价的收入和盈利能力造成不利影响。我们相信，随着我们继续扩大业务并在更多地区开发机会，我们未来收入的 百分比将来自国际销售。国际销售还面临一些额外的风险，包括：

如果 其中一个或多个风险实现，我们可能需要投入大量资源来补救这种情况，如果我们 未能找到解决方案，我们的收入可能会下降。

我们 可能没有足够的资金来满足未来的某些运营需求或资本要求，这可能会损害我们开发 现有产品和新产品并将其商业化的努力，因此，我们未来可能会考虑一项或多项融资交易，包括未来的股权或债务融资、战略交易或也可能稀释我们股东权益的借款。

我们 可能需要筹集额外资本，为我们的增长、营运资本和战略扩张提供资金。在全球环境动荡和资本市场动荡的情况下，我们可能无法以优惠的条件及时获得此类融资。任何涉及出售股权证券的此类融资都将导致我们股东的股权被稀释。如果我们无法筹集所需资金，或者不能以我们或投资者可以接受的条款筹集资金，我们可能会被迫大幅削减目前的业务，并缩减我们的 增长计划。

机器人和支持VR的智能康复系统的市场正处于早期增长阶段，有关我们当前和未来产品的潜在市场的重要假设可能无法实现。

尽管机器人和支持VR的“智能”康复系统的市场得到了我们客户越来越多的认可，但到目前为止，这个市场还很小。我们仍需要付出巨大的市场开发努力，才能享受加速增长的乐趣。因此，很难预测未来市场的规模和增长率；我们不能向您保证，我们对当前产品的估计 是可以实现的，或者我们对未来产品概况的估计将保持不变。如果我们对当前或未来潜在市场的估计 不正确，我们的业务可能不会像我们预期的那样发展，我们证券的价格可能会受到影响。

目前，我们的大部分产品都是由客户作为资本设备购买的，资金来自客户自己的资本预算、政府 赠款或慈善组织的捐赠。此类赠款或捐款有可能得不到及时或根本得不到保证，或资本预算被削减，这可能会对我们的销售预测产生不利影响。

虽然我们看到人们对我们的产品非常感兴趣，以支持我们的增长计划，但由于有限的销售和临床医生应用人员 对我们将这种兴趣转化为销售订单起到了重要作用，在任何季度，我们都只能专注于总销售机会中的一小部分。因此，如果潜在客户的预算流程因客户的内部资本预算限制、政府拨款或慈善组织捐款的延迟而延迟或中断，我们的销售机会 可能无法实现。

在 未来，我们可能会发展运营租赁或供应商支持的融资，以扩大我们的增长，使其超越资本预算限制，这是我们丰富和扩展我们业务模式的努力的一部分。不能保证我们在业务合并后将有足够的营运资金 来完成这项工作。

如果 我们无法培训客户如何安全、适当地使用我们的产品，我们可能无法实现预期增长。

培训足够数量的客户并为他们提供关于安全和适当使用我们产品的充分 指导，这对于我们的商业化努力的成功至关重要。此培训过程可能需要比预期更长的时间，因此可能会影响我们提高销售额的能力。完成培训后，我们依靠训练有素的客户在市场上宣传我们的产品的好处。说服我们的客户投入必要的时间和精力进行充分的培训是一项具有挑战性的工作，我们不能 向您保证我们会在这些努力中取得成功。如果我们的教育和培训计划不能吸引潜在的新客户，我们可能无法实现预期的增长。如果我们的客户没有经过适当的培训，他们可能会滥用或无效使用我们的产品。这还可能导致不令人满意的患者结果、患者受伤、负面宣传或针对我们的诉讼 ，其中任何一项都可能对我们的业务和声誉产生不利影响。

如果客户滥用我们的产品，我们可能会被禁止销售或营销我们的产品，受到巨额罚款、处罚、 制裁或产品责任索赔，我们在行业和市场中的形象和声誉可能会受到损害。

我们的 客户还可能滥用我们的设备或我们未来的产品或使用不适当的技术，可能导致不良结果、副作用 影响或伤害，这可能导致产品责任索赔。如果我们当前或未来的产品被误用或以不适当的技术使用，或者被确定为对消费者造成或促成损害，我们可能会受到客户或他们的患者的昂贵诉讼。 产品责任索赔可能会分散管理层对我们核心业务的注意力，辩护成本高昂，导致针对我们的巨额 损害赔偿可能不在保险覆盖范围内，并使我们受到负面宣传，从而导致我们的 产品销量下降。此外，将我们当前或未来的产品用于FDA批准以外的适应症可能无法有效地 治疗此类疾病，这可能会损害我们在医生和消费者中的市场声誉。这些事件中的任何一个都可能损害我们的业务和运营结果，并导致我们的股价下跌。

如果 我们无法教育临床医生如何安全、有效和适当地使用我们的产品，我们可能会遇到更多的产品责任索赔，并可能无法实现预期增长。

我们的某些产品需要使用专业技术和/或特定于产品的知识。对使用或希望使用我们产品的临床医生进行广泛的培训，以便为他们提供适当的指导以正确使用我们的产品，这对我们业务的成功至关重要。同样重要的是，我们要教育其他客户和患者与我们的产品相关的风险。 如果不提供足够的培训和教育，可能会导致患者结果不满意、患者受伤、 负面宣传或增加针对我们的产品责任索赔或诉讼，任何这些都可能对我们的业务和声誉产生实质性和不利的影响 。我们为临床医生和我们的其他客户提供广泛的教育资源，以确保他们能够使用当前的治疗方法，了解我们产品的优势和风险，并接受有关安全和适当使用我们产品的培训 。但是，不能保证这些资源将成功防止 所有负面事件，如果我们未能教育临床医生、其他客户和患者，他们可能会在不完全了解风险和好处的情况下对我们的产品做出决定或得出结论 ，或者可能对我们的产品持负面看法。此外，即使此类索赔没有根据和/或不存在产品缺陷，也可能会发生针对我们的索赔，例如，由于手术技术不当、 不适当使用我们的产品或对安全有效使用我们的产品缺乏意识。这些事件中的任何一项都可能损害我们的业务和运营结果。

作为一个支离破碎的行业中的新兴领导者，我们需要时间和努力来发展人才、专业知识、能力、流程和基础设施； 如果我们失去关键员工或无法复制和利用我们的销售、营销和培训基础设施，我们的增长将受到不利影响。

我们长期业务战略的一个关键要素是继续利用我们的销售、营销、临床培训和服务基础设施， 通过培训、留住和激励具有行业经验和知识的熟练销售、营销、临床应用培训和服务代表 。为了继续高效地发展我们的业务，我们需要将我们销售、营销、临床培训和服务基础设施的发展与市场扩张的时机、新产品的发布、监管部门的批准、有限的资源考虑以及不同地区的其他因素进行协调。管理和维护我们的销售和营销基础设施既昂贵又耗时，如果不能有效地利用这样的组织，或与监管或其他发展协调，可能会抑制潜在的销售以及我们的产品在现有和 新市场的渗透和采用。

新聘用的销售代表需要接受培训，并需要时间来实现最高工作效率。如果我们没有对新员工进行充分的培训，或者 如果我们的销售队伍在未来经历了高流动率，我们不能确定新员工是否会像保持或增加我们的销售额所需的那样提高工作效率。此外，如果我们不能为临床员工保留现有的培训师并招聘新的培训师，我们可能无法成功培训客户如何使用我们的尖端产品，这可能会抑制新的销售并损害我们的声誉。如果我们不能扩大我们的销售、营销和培训能力，我们可能无法有效地将我们的产品商业化，或增强我们的品牌实力，这可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。

我们产品的健康益处尚未得到长期大型随机临床数据的证实，这可能会限制此类产品的销售 。

尽管已发表了许多支持我们产品的益处的研究报告，并且我们产品的用户报告了我们产品的健康益处，但目前还没有大规模的随机临床试验确定我们或竞争对手的产品的长期健康益处 ，这是因为适用的用户群体相对较小，以及零散的应用程序 我们仍处于通过整合和集成进行改变的早期阶段。虽然许多顶级康复医院 已经购买了我们的一些产品，但许多潜在的保守客户和医疗保健提供者可能会较慢地采用或推荐我们的产品 。

我们 的成功很大程度上取决于消费者对我们产品有效性的满意度。

为了产生重复和推荐业务，消费者必须对我们产品的有效性感到满意。如果消费者 对我们产品的好处不满意，我们的声誉和未来的销售可能会受到影响。

对于 我们的某些产品，我们依赖唯一来源的第三方来制造和供应某些原材料。如果这些制造商 无法及时或根本供应这些原材料或产品，我们可能无法满足客户需求，这将 对我们的业务产生重大不利影响。

We currently depend on sole source, third party manufacturers, to manufacture and supply certain raw materials and products. We cannot assure you that these manufacturers will be able to provide these raw materials, and products in quantities that are sufficient to meet demand in a timely manner, or at all, which could result in decreased revenues and loss of market share. There may be delays in the manufacturing process over which we have no control, including shortages of raw materials, labor disputes, backlogs and failure to meet FDA standards. We are aware that certain of our sole source manufacturers also rely on sole source suppliers with respect to materials used in our products. We rely on our third-party manufacturers to maintain their manufacturing facilities in compliance with applicable international, FDA and other federal, state and/or local regulations including health, safety and environmental standards. If they fail to maintain compliance with critical regulations, they could be ordered to suspend, curtail or cease operations, which would have a material adverse impact on our business. Increases in the prices we pay our manufacturers, interruptions in our supply of raw materials or products, or lapses in quality, such as failures to meet our specifications and other regulatory requirements, could materially adversely affect our business. Any manufacturing defect or error discovered after our products have been produced and distributed could result in significant consequences, including costly recall procedures and damage to our reputation. Our ability to replace an existing manufacturer may be difficult, because the number of potential manufacturers is limited. If we do undertake to negotiate terms of supply with another manufacturer or other manufacturers, our relationships with our existing manufacturers could be harmed. Any interruption in the supply of raw materials or products, or the inability to obtain these raw materials or products from alternate sources in a timely manner, could impair our ability to meet the demands of our customers, which would have a material adverse effect on our business.

我们 利用独立分销商，他们可以自由营销与我们的产品竞争的其他产品。

虽然 由于我们的直接销售力量有限， 我们对我们用来覆盖全球大部分市场的独立分销商有着更大的影响力，但考虑到康复技术市场非常分散的事实，我们通常不与分销商签署 相互独占的分销协议。因此，我们的分销合作伙伴可能会通过向潜在客户推广替代技术来间接与我们的利益竞争。我们相信，随着我们通过整合和整合战略整合更多的 产品，我们可能会对分销合作伙伴 致力于销售和推广我们的产品和解决方案的影响力和动力将增加，从而更好地应对此类竞争风险。

为 确保信誉并加强我们分销商管理的有效性，我们可能会终止未表现出 在销售和推广我们的产品和解决方案方面的最大努力和/或利益的分销商，尽管此类终止可能会对我们 在该分销商覆盖的市场中的销售业绩产生不利影响。

由于 市场碎片化的性质，我们的产品和解决方案可能并不总是能够实现目标销售额，或者可能需要比预期更长的时间才能在客户心中建立自己的形象并被主流接受。

分散的市场既反映了整合的机会，也反映了克服客户习惯于使用替代 方法和分散的临床实践的心态的挑战。改变和接受新的想法和解决方案通常会随着时间的推移发生， 在多个波形阶段，而不是直线进展。因此，我们的新创新产品和解决方案可能 无法实现目标销售额，或由于各种动态因素 可能影响潜在客户之间的看法和共识形成，客户接受的时间不确定。因此，此类判断和自我强化的努力 可能会导致实际结果在一段时间内偏离我们的计划结果，这可能会对我们的绩效产生不利影响。

我们 可能会与第三方达成合作、许可内安排、合资企业、战略联盟、业务收购或合作伙伴关系 ，这可能不会导致开发商业上可行的产品、产生可观的未来收入、 或交易经济的一致实现。

在我们正常的业务过程中，我们可能会进行合作、授权安排、合资企业、战略联盟、 业务收购、合作伙伴关系或其他安排，以开发我们的产品并寻求新的地域或产品市场。提出、谈判和实施协作、许可内安排、合资企业、战略联盟或合作伙伴关系可能是一个漫长而复杂的过程。

我们 可能不会在符合成本效益的基础上、以可接受的 条款或根本不及时地确定、确保或完成任何此类交易或安排。我们在这些业务发展活动方面的机构知识和经验有限，我们 也可能无法实现其中一些交易或安排的预期收益。

此外，当我们寻求这些安排并选择未来寻求其他协作、许可内安排、合资企业、战略联盟、 或合作伙伴关系时，我们可能无法对交易或安排行使唯一决策权。 这可能会造成决策陷入僵局的潜在风险，我们的合作者可能具有与我们的业务利益或目标不一致或可能不一致的经济或商业利益 或目标。可能会与我们的合作者发生冲突。 我们的合作者或任何未来的合作者可能出于自身利益行事，这可能与我们的最大利益背道而驰， 他们可能违反对我们的义务。我们与我们的合作者或任何未来的合作者之间的纠纷可能会导致诉讼或仲裁，这将增加我们的费用并转移我们管理层的注意力。此外，该等交易及安排 属合约性质，并可根据适用协议的条款终止或解散。我们的合作者或任何未来的合作者可能会声称我们违反了与他们的协议，并因此寻求终止此类协议，这可能会 对我们的竞争业务地位产生不利影响，损害我们的业务前景。

此外，由于分散的性质以及大多数收购目标处于收入低于1,000万美元的次优不成熟组织阶段，因此整合此类组织和产品的风险也可能高于成熟行业中的收购和整合 。因此，其中一些收购可能无法实现预期的交易经济效益，并可能对我们的财务状况和业务结果产生不利影响。

我们 可能无法成功地将新收购的产品线整合到我们的业务运营中，也无法实现我们与其他公司的合作伙伴关系、收购互补产品或技术或其他战略选择所带来的好处。

从历史上看，我们通过收购和其他战略选择获得或获得了我们产品线的权利。作为这些 收购的结果，我们在短时间内对我们的业务和产品供应进行了重大改变。此外，在 未来，我们可能会考虑与其他业务、产品或技术合作或收购这些业务、产品或技术，这些业务、产品或技术可能会增强我们的产品平台或技术，扩大我们的市场或客户群的广度，或推进我们的业务战略。

尽管我们之前已成功地将这些产品和技术集成到我们的业务和运营中，但不能保证我们未来将继续这样做。如果我们未能成功整合协作、资产、产品或技术， 或者如果我们未能成功利用已获得的产品或经销权，我们的业务可能会受到损害。此外，我们可能需要 与拟议的合作相关的债务或发行股权证券，或支付任何产品收购或投资， 这些收购或投资的发行可能会稀释我们现有股东的权益。确定、考虑、协商或完成协作或产品收购，并整合收购的产品或技术，可能会极大地分散管理层和员工的时间和资源。

此外， 将新产品线与我们自己的产品线整合是一个复杂、成本高且耗时的过程，需要大量的管理 注意力和资源。集成过程可能会扰乱我们现有的运营，如果实施得不佳，将妨碍 实现预期的全部好处。如果我们未能应对成功整合收购以实现预期效益所涉及的挑战， 可能会导致我们的经营活动中断或失去动力，并可能 对我们的经营业绩产生不利影响。我们在集成过程中可能遇到的潜在困难、成本和延迟 可能包括：

这些因素中的任何一个或所有因素都可能增加运营成本或降低预期财务绩效。其中许多因素也不在我们的控制范围内。此外，即使新产品线或业务成功整合，我们也可能无法实现收购的全部好处 ，包括我们预期或预期时间 内的协同效应、成本节约或销售或增长机会。在产品线或业务的整合过程中可能产生额外的意外成本。所有这些因素都可能降低 或延迟交易的预期增值效应，并对我们普通股的价格产生负面影响。未能成功整合 任何收购产品线或业务将对我们的业务、财务状况和运营结果 造成重大不利影响。

我们 可能会进行涉及多种风险的收购，如果我们无法成功应对和解决这些风险，则此类 收购可能会损害我们的业务。

我们 将来可能会收购业务、产品或技术，以扩大我们的产品和能力、用户群和业务。我们已经 评估并预计将继续评估各种潜在战略交易；然而，我们在完成或整合收购方面的经验有限。任何收购都可能对我们的财务状况和经营业绩造成重大影响，并且从收购中获得的任何 预期收益可能永远不会实现。此外，整合所收购业务、产品 或技术的过程可能会造成无法预见的经营困难和支出。在国际市场上的收购将涉及额外的 风险，包括与跨不同文化和语言的业务整合有关的风险、货币风险以及与特定国家相关的 特定的经济、政治和监管风险。

整合所收购业务、产品或技术的过程可能会造成无法预见的运营困难、支出和其他 挑战，例如：

我们 可能无法成功解决这些风险，或根本无法解决，而不会导致重大成本、延误或其他运营问题 ，如果我们无法成功解决这些风险，我们的业务可能会受到损害。

我们 可能难以管理我们的增长，这可能会限制我们增加销售额和现金流的能力。

如果我们当前和未来的产品取得成功，我们 预计我们的运营和员工数量将出现显著增长。 这种增长将对我们的管理以及财务和运营资源提出重大要求。为了实现 我们的业务目标，我们需要扩大业务。持续增长将增加以下方面的挑战：

我们的 增长将要求我们不断发展和改进我们的运营、财务和其他内部控制。如果我们不能适当扩展 和管理我们的业务，我们将无法实现我们的预期增长，我们的财务业绩可能会受到不利影响。

与政府监管相关的风险

我们 受到广泛和动态的医疗器械法规的约束，这可能会阻碍或阻碍我们产品的批准或销售， 在某些情况下，可能最终导致某些产品无法获得批准，或可能导致 以前批准的产品被召回或扣押。

我们的产品、营销、销售和开发活动以及制造流程都受到各种监管机构和管理机构的广泛而严格的监管。根据美国食品、药物和化妆品法案(“FDC法案”)，医疗器械必须获得FDA的批准或批准，或获得豁免，才能在美国进行商业销售。在欧盟，我们必须遵守适用的医疗器械指令(包括《医疗器械指令》和《欧洲医疗器械法规》)，并获得CE标志(欧洲符合性)认证才能销售医疗器械。此外，出口的设备受设备出口到的每个国家的监管要求的约束。许多国家/地区要求定期续签或重新认证产品认证，通常是每四到五年一次。续订 或重新认证流程要求我们评估任何设备更改以及与设备相关的任何新法规或标准，并 进行适当测试以记录持续的合规性。如果需要续订或重新认证申请，则可能需要续订和/或审批才能继续在这些国家/地区销售我们的产品。不能保证我们将及时收到对新产品或现有产品修改所需的批准，也不能保证任何批准不会在随后撤回或以广泛的上市后研究要求为条件。

欧盟监管机构于2017年敲定了新的医疗器械法规(MDR)，该法规取代了现有的指令，并提供了三年的过渡和合规时间。MDR改变了现有监管框架的几个方面，如更新临床数据要求和引入新的要求，如唯一设备标识(UDI)。 随着MDR由欧盟委员会和欧洲经济区主管部门推出和执行，我们和将监督新MDR合规性的人员面临不确定性，在未来几年在几个领域造成风险，包括CE标志流程和数据透明度。

有关医疗器械开发、生产和销售的法规 正在不断发展，并可能在未来发生变化。我们无法预测这些变化可能会对我们的业务产生什么影响（如果有的话）。不遵守监管要求可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响 。后来发现产品 或制造商以前未知的问题可能导致罚款、监管许可或批准的延迟或暂停、产品的扣押或召回、医生警告或其他现场行动、操作限制和/或刑事起诉。我们还可能因未能严格遵守我们的内部质量政策而启动现场行动。未能及时获得产品批准许可 、暂停监管许可、扣押或召回产品、医生警告或其他现场行动，或监管机构撤回产品批准 ，可能会对我们的业务、财务状况或 运营结果造成重大不利影响。

如果 我们的产品或任何未来产品未能在美国或外国司法管辖区获得监管批准，我们将无法在这些司法管辖区销售我们的产品。

除了美国的法规外，我们还受到各种外国法规的约束，这些法规涉及我们未来产品的制造、临床试验、商业销售和分销。无论我们的产品是否获得FDA批准，在这些国家开始临床试验或销售之前，我们都必须获得外国可比监管机构对该产品的批准。批准程序因国家/地区而异，可能涉及额外的临床测试，或者获得批准所需的时间 可能与获得FDA批准所需的时间不同。在一个国家进行的临床试验可能不被其他国家的监管机构接受 。FDA的批准并不确保获得其他国家/地区监管机构的批准，一个或多个外国监管机构的批准也不能确保获得其他国家/地区监管机构或FDA的批准。 外国监管审批流程可能包括与获得FDA审批相关的所有风险。

由于我们95%以上的收入来自受健康监管的医疗器械产品，如果我们没有获得或保持必要的监管许可或批准，或者如果对未来医疗产品或现有医疗产品的许可或批准被推迟或没有发布，我们的商业运营和销售目标将受到不利影响.

我们 在高度监管的全球健康市场下运营，必须直接或通过我们的代理或分销商向每个市场的相关机构注册并保持此类注册的有效性和合规性。任何 遗漏或未遵守此类注册可能会扰乱该特定市场的任何销售活动，并导致不利的 影响。

我们 可能受到不良医疗器械报告义务、自愿纠正行动或机构执法行动的约束。

如果产品的设计或制造存在重大缺陷或缺陷，或者产品对健康构成不可接受的风险，FDA和类似的外国政府机构有权要求召回商业化产品。 FDA要求召回的权力必须基于FDA认为该设备有合理的可能性会导致严重伤害或死亡。如果在设备中发现任何实质性缺陷，制造商也可以主动召回产品 或撤回产品以提高设备性能或其他原因。FDA要求某些类别的召回在召回开始后10个工作日内向FDA报告。由我们或我们的经销商之一进行的政府强制或自愿召回可能是由于感知到的或实际不可接受的健康风险、组件故障、故障、制造错误、设计或标签缺陷或其他缺陷和问题造成的。其他国家的监管机构拥有类似的权力，可以召回可能危及健康的材料缺陷或设计或制造缺陷的设备。任何召回都会转移 管理层的注意力和财务资源，并可能导致我们的股票价格下跌，使我们面临产品责任或其他 索赔，并损害我们在客户中的声誉。此类事件可能会削弱我们以经济高效和及时的方式生产产品以满足客户需求的能力。涉及硅胶乳房植入物的召回可能对我们的业务、财务和运营业绩造成特别不利的影响。公司被要求保留某些召回记录，即使这些召回不需要向FDA或类似的外国政府机构报告。如果我们认为 不需要通知FDA或外国政府机构，我们可能会在未来启动涉及我们产品的自愿召回。如果FDA或外国政府当局不同意我们的决定，他们可以要求我们将这些行为报告为召回。未来的召回声明可能会损害我们在客户中的声誉 ，并对我们的销售产生负面影响。此外，FDA或外国政府当局可以对召回时未报告召回事件采取执法行动。

In addition, under the FDA’s medical device reporting regulations, we are required to report to the FDA any incident in which our product may have caused or contributed to a death or serious injury or in which our product malfunctioned and, if the malfunction were to recur, would likely cause or contribute to death or serious injury. Repeated product malfunctions may result in a voluntary or involuntary product recall. We are also required to follow detailed record-keeping requirements for all self-initiated medical device corrections and removals, and to report such corrective and removal actions to the FDA if they are carried out in response to a risk to health and have not otherwise been reported under the medical device reporting regulations. Depending on the corrective action we take to address a product’s deficiencies or defects, the FDA may require, or we may decide, that we need to obtain new approvals or clearances for the device before marketing or distributing the corrected device. Seeking such approvals or clearances may delay our ability to replace the recalled devices in a timely manner. Moreover, if we do not adequately address problems associated with our devices, we may face additional regulatory enforcement action, including FDA warning letters, product seizure, injunctions, administrative penalties, or civil or criminal fines. We may also be required to bear other costs or take other actions that may have a negative impact on our sales as well as face significant adverse publicity or regulatory consequences, which could harm our business, including our ability to market our products in the future.

涉及我们产品的任何不良事件，无论是在美国还是在国外，都可能导致未来的自愿纠正措施，如召回或客户通知，或机构行动，如检查、强制召回或其他执法行动。任何纠正 行动，无论是自愿的还是非自愿的，都可能迫使我们在由此产生的诉讼中为自己辩护，并且需要我们投入 时间和资金，分散管理层对业务经营的注意力，并可能损害我们的声誉和财务业绩。

美国和其他国家的立法 或监管医疗改革可能会使我们获得监管部门 批准或任何未来候选产品的批准，以及在获得批准或批准后生产、营销和分销我们的产品 变得更加困难和成本更高。

最近 政治、经济和监管的影响正在使医疗保健行业发生根本性的变化。美国联邦政府和州政府以及外国政府继续提出并通过旨在遏制 或降低医疗保健成本、提高医疗保健质量和扩大医疗保健可及性的新立法和法规。此类立法和 法规可能导致医疗器械和/或使用医疗器械的程序的报销减少，这可能会 进一步加剧整个行业降低医疗器械收费价格的压力。这可能会损害我们的产品营销能力和 销售额。

此外，政府机构（包括FDA、CMS和 卫生与公众服务部监察长办公室（“OIG”）等）经常对法规和指南进行修订或重新解释，其方式可能会对 我们的业务和产品产生重大影响。任何新法规、修订或对现有法规的重新解释都可能会增加成本 或延长我们产品的审查时间。

未来可能会继续有其他有关美国改革的提案。医疗系统。其中某些 建议可能限制我们对产品收取的价格或产品的可报销金额，并且 可能限制我们产品的接受度和可用性，其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响 。

美国 和外国的隐私和数据保护法律和法规可能会对我们施加额外的责任。

While we do not store patient data at our premises or DIH-managed data center, United States, federal and state privacy and data security laws and regulations regulate how we and our partners collect, use and share certain information. In addition to HIPAA, certain state laws govern the privacy and security of health information in certain circumstances, some of which are more stringent than HIPAA and many of which differ from each other in significant ways and may not have the same effect, thus complicating compliance efforts. Failure to comply with these laws, where applicable, can result in the imposition of significant civil and/or criminal penalties and private litigation. For example, the California Consumer Privacy Act, or CCPA, went into effect January 1, 2020. The CCPA, among other things, creates new data privacy obligations for covered companies and provides new privacy rights to California residents, including the right to opt out of certain disclosures of their information. The CCPA also creates a private right of action with statutory damages for certain data breaches, thereby potentially increasing risks associated with a data breach. The CCPA was recently amended by the California Privacy Rights Act, expanding certain consumer rights such as the right to know. It remains unclear what, if any, additional modifications will be made to these laws by the California legislature or how these laws will be interpreted and enforced. The California Attorney General has issued clarifying regulations and initiating enforcement activity. The potential effects of the CCPA and CPRA are significant and may cause us to incur substantial costs and expenses to comply. The CCPA has prompted a wave of proposals for new federal and state privacy legislation, some of which may be more stringent than the CCPA, that, if passed, could increase our potential liability, increase our compliance costs, and adversely affect our business.

我们 还可能受到外国法律法规的约束或影响，包括监管指南，管理个人数据的收集、使用、披露、 安全、传输和存储，例如我们收集的与 海外业务有关的客户和患者信息。隐私和数据保护的全球立法和监管环境持续发展，实施 标准和执法实践在可预见的未来可能仍然不确定。这种演变可能会给我们的业务带来不确定性 、导致责任或给我们带来额外成本。遵守这些法律、法规和标准的成本 很高，而且将来可能会增加。

例如，欧盟实施了一般数据保护条例(GDPR)，这是一个广泛的数据保护框架，将欧盟数据保护法的范围扩大到包括某些非欧盟实体，这些实体处理欧盟居民的个人数据，包括临床试验数据。GDPR增加了我们在数据保护方面的合规负担， 包括强制执行可能繁琐的文档要求，并授予个人某些权利以控制我们 如何收集、使用、披露、保留和保护有关他们的信息。处理敏感的个人数据，如有关健康状况的信息，会增加GDPR下的合规负担，是欧盟监管机构积极关注的话题。 此外，GDPR还规定了违规报告要求、更强有力的监管执法，以及最高可达2,000万欧元或全球年收入4%的罚款。GDPR增加了我们与我们处理的个人数据有关的责任和责任，我们可能需要建立额外的机制来确保遵守GDPR，这可能会分散管理层的 注意力并增加我们的业务成本。

数据安全漏洞或其他侵犯隐私的行为，会损害我们客户、临床试验参与者、合作者或员工的个人信息的机密性、完整性或可用性，可能会损害我们的声誉，迫使我们遵守 美国。或国际违约通知法，使我们必须采取强制性纠正措施，否则我们必须承担 美国的责任。或外国法律法规。数据泄露或其他安全事件也可能危及我们的商业秘密或 其他知识产权。如果我们无法防止此类数据安全漏洞和安全事故或实施令人满意的 补救措施，我们的运营可能会中断，我们可能会遭受声誉损害、财务损失或其他监管处罚。 此外，此类事件可能难以检测，任何延迟识别事件都可能导致伤害增加。

最后， 这些隐私法的解释和应用可能与我们的做法不一致。我们未能 或被认为未能遵守联邦、州或外国法律或自律组织的规则或条例 可能导致我们承担费用或责任。

法律或法规的变更 可能会使DIH及其子公司制造、营销和分销产品 或获得或维持新产品或改良产品的监管批准变得更加困难和成本更高。

过渡到欧盟MDR的经验表明，医疗器械立法的变更 可能是多么复杂、耗时和昂贵。在遵守新立法的工作中，创新和新产品的进展可能会大大推迟。

我们 可能无法遵守美国和外国监管机构的规定，这可能会延迟或完全阻止我们产品的商业化。

鉴于 康复产品的非侵入性和低风险性质，与其他康复技术提供商类似，我们的大多数 产品均处于FDA风险级别1级，并且该级别不受美国当局的强制审查。 将来，FDA可能不同意我们的分类。如果出现分歧，我们可能必须注册，因此 我们将不得不停止在美国分销该设备。在这种情况下，可能的替代注册途径可能是 510（k）s或PMA，这相当于将注册时间从六个月增加到多年;导致我们在美国的相关产品销售活动严重暂停 。

在 某些情况下，在我们的广告和促销活动中，我们可能会就我们的产品与竞争产品相比提出索赔，这可能 使我们面临更严格的监管审查、执法风险和诉讼风险。

FDA在应用其广告和促销法定标准时，对比较性声明实施了更高级别的审查， 包括其要求促销标签必须真实且不具有误导性。对于某些通信是否与FDA要求的产品标签一致，可能会有不同的 解释，FDA将根据具体事实对 通信进行评估。

此外，提出比较性声明可能会引起竞争对手的注意。如果一家公司在广告或促销中声称其产品优于竞争对手的产品（或竞争对手的产品质量低劣），这将导致竞争对手根据联邦和州虚假广告或不公平和欺骗性贸易惯例法以及可能 州诽谤法提起诉讼的风险。此类诉讼可以寻求禁止令救济，以防止进一步的广告，法院命令指示纠正广告， 以及法律允许的补偿性和惩罚性赔偿。

任何针对我们的 此类诉讼或诉讼威胁将可能迫使我们在法庭上为自己辩护，并将需要我们 的时间和资金，分散管理层对我们业务的经营注意力，并可能损害我们的声誉和财务业绩。如果针对我们的任何此类诉讼 成功，我们将在采取任何必要的纠正措施方面遭受额外的时间和资金损失，并将 损害我们的声誉，所有这些都将对我们的业务产生不利影响。

如果 我们未能获得或保持必要的ISO 13485认证或根据（EU）2017/745（MDR）的认证，我们在欧盟和其他一些国家的商业 运营将受到损害。

由于 根据ISO 13485和（EU）2017/745的认证构成了欧盟和许多其他国家/地区任何商业活动的法律基础，因此这些认证和此类认证的维护对我们来说是一项至关重要的任务。未能认证 不仅会导致在欧盟，而且会导致在美国和许多其他国家的设备销售中断，因为这些国家 通常将认证视为任何设备注册的先决条件。

The majority of our products are classified as medical devices and are regulated by the FDA, the European Union and other governmental authorities both inside and outside of the United States. These agencies enforce laws and regulations that govern the development, testing, manufacturing, labeling, advertising, marketing and distribution, and market surveillance of our medical products. Our failure to comply with these complex laws and regulations could have a material adverse effect on our business, results of operations, financial condition and cash flows. Even after regulatory clearance or approval has been granted, a cleared or approved product and its manufacturer are subject to extensive regulatory requirements relating to manufacturing, labeling, packaging, adverse event reporting, storage, advertising and promotion for the product. If we fail to comply with the regulatory requirements of the FDA or other non-U.S. regulatory authorities, or if previously unknown problems with our products or manufacturing processes are discovered, we could be subject to administrative or judicially imposed sanctions, including restrictions on the products, manufacturers or manufacturing process; adverse inspectional observations (Form 483), warning letters, non-warning letters incorporating inspectional observations; civil or criminal penalties or fines; injunctions; product seizures, detentions or import bans; voluntary or mandatory product recalls and publicity requirements; suspension or withdrawal of regulatory clearances or approvals; total or partial suspension of production; imposition of restrictions on operations, including costly new manufacturing requirements; refusal to clear or approve pending applications or premarket notifications; and import and export

对我们产品的修改 可能需要重新注册、新的510(K)许可或上市前批准，或者可能需要我们续订非欧盟国家/地区的现有注册 。

产品 无论是硬件或软件的更改，还是扩大或限制适应症或禁忌症的更改，都可能对我们的注册的有效性产生影响。因此，产品修改可能会导致法规变更项目，这将耗费时间和资源。可能会导致相应产品的营销活动延迟。其中许多更改超出了我们的控制范围，因为它们是由组件供应商发起的。这些变化通常无法预测，因为它们的公告是在短时间内发布的，因此增加了业务中断的风险。

我们产品的创新开发可能会导致目前尚未考虑的新法律、法规、标准等的应用。

我们的产品进一步朝着日益独立的动作设备方向发展，可能会将这些产品纳入机器人设备或人工智能或其他类似领域的标准 或法规的范围。由于这需要更多的能力、资源和时间，因此可能会导致我们的商业活动延迟或中断。

任何有关我们产品的负面宣传都可能损害我们的业务和声誉，并对我们的财务业绩产生负面影响。

潜在患者、医生、新闻媒体、立法和监管机构和其他人对有关我们产品的并发症或所谓并发症的信息的反应可能会导致负面宣传，并可能大幅降低市场对我们产品的接受度。 这些反应或任何调查和潜在的负面宣传可能会对我们的业务和声誉产生实质性的不利影响，并对我们的财务状况、运营结果或我们普通股的市场价格产生负面影响。此外，重大负面宣传可能会导致针对我们的产品责任索赔数量增加。

美国或欧洲的医疗改革措施和其他潜在的立法举措可能会对我们的业务产生不利影响。

欧洲和美国是我们的主要市场，任何可能改变医疗行业格局或报销环境的重大医疗改革都可能对我们在受影响市场的销售业绩和增长项目产生重大影响。

美国或欧洲的任何政治变化都可能导致立法、法规、全球贸易和政府政策方面的重大变化和不确定性，这可能会对我们的业务和医疗器械行业产生重大影响。 FDA和欧盟委员会的政策也可能发生变化，可能会发布额外的政府法规， 可能会阻止、限制或推迟监管部门对我们未来产品的批准，或者实施更严格的产品标签和上市后测试 和其他要求。

乌克兰战争相关风险

由于当前乌克兰和俄罗斯之间的冲突，信贷和金融市场经历了极端的波动和中断。 预计这场冲突将进一步影响全球经济，包括但不限于流动性和信贷供应严重减少的可能性、消费者信心下降、经济增长放缓、通货膨胀率上升以及经济和政治稳定的不确定性 。此外，美国和其他国家对俄罗斯实施了制裁，这增加了俄罗斯作为报复行动可能对美国、其政府、基础设施和企业发动网络攻击的风险。上述任何后果，包括我们还无法预测的后果，都可能导致我们的业务、财务状况、经营业绩和我们的普通股价格受到不利影响。

与我们的知识产权和信息技术相关的风险

我们 依赖于我们不拥有或控制的计算机和信息系统，并且我们的系统出现故障或网络安全攻击或破坏我们的IT系统或技术可能会严重扰乱我们的业务运营或导致敏感信息被泄露 ，这将对我们的声誉和/或运营结果产生不利影响。

我们 已与第三方就硬件、软件、电信和其他与我们业务运营相关的信息技术服务签订协议 。我们或我们所依赖的第三方可能会因通信中断、硬件或软件故障、网络安全攻击或对我们的IT系统或技术的破坏、计算机病毒或恶意软件而导致中断。尽管大多数这些信息系统和平台是由甲骨文和微软等知名跨国公司提供的，但我们与第三方的安排、我们的计算和通信基础设施、我们的信息系统或我们依赖的第三方运营的任何系统的任何中断都可能严重扰乱我们的业务运营。

在当前环境中，网络安全和隐私面临许多不断变化的风险，包括犯罪黑客、黑客活动家、国家支持的入侵、工业间谍活动、员工渎职以及人为或技术错误。我们的系统或网络受到网络攻击，破坏我们的信息技术系统，可能会扰乱我们的业务运营，并导致失去对客户的服务，包括对我们的机器人和支持VR的设备的技术支持。

我们的成功在一定程度上取决于我们是否有能力获得并维护与我们的产品相关或并入我们的产品的知识产权。

我们的成功在一定程度上取决于我们是否有能力获得并维护与我们的产品相关或并入我们的产品的知识产权。我们寻求通过与我们的员工和某些承包商签订的专利、商标、保密和转让协议，以及与我们的某些顾问、科学顾问以及其他供应商和承包商签订的保密协议来保护我们的知识产权。此外，我们依靠商业秘密法来保护我们的专有软件 和正在开发的候选产品/产品。

机器人和支持VR的发明的专利地位可能非常不确定，涉及许多新的和不断发展的复杂法律、事实、 和技术问题。专利法及其解释可能会发生变化，任何此类变化都可能降低我们专利的价值或缩小我们排除其他专利的权利范围。此外，我们可能无法申请或无法获得保护我们的技术或产品免受抄袭所需的专利 ，或者由于缺乏有关第三方准确使用技术或流程的信息而无法执行我们的专利。此外，我们不能确定是否会就我们的任何待决专利申请及时或完全授予任何专利，或者已授予的任何专利是否足以在任何 重要时间段内排除其他专利。有鉴于此，为了在未来继续降低运营费用，我们可能会 在新专利的申请和起诉以及各种专利的维护和执行上投入更少的资源，特别是在我们目前没有重点关注市场增长战略的地区 。

确立或质疑专利有效性的诉讼，或针对他人侵权、未经授权的使用、可撤销性、 或无效性进行辩护或主张，可能会导致我们的专利无效或狭义解释，并限制我们 获得与我们待审专利申请相关的新专利的能力。即使我们胜诉，诉讼也可能耗费时间，迫使 我们承担大量成本，并可能转移管理层对我们业务管理的注意力，而判给我们的任何损害赔偿或其他补救措施 可能没有价值。

此外，我们通过与员工和某些承包商签订保密 和转让协议，以及与某些顾问、 科学顾问和其他供应商和承包商签订保密协议，寻求保护我们的商业秘密、专有技术和不可申请专利的机密信息。但是，我们可能无法达成必要的协议，即使已达成 ，这些协议也可能被违反，或无法防止披露、第三方侵权或盗用我们的 专有信息，这些协议的期限可能受到限制，并且在发生未经授权的披露 或使用专有信息时可能无法提供充分的补救措施。强制执行第三方非法获取或未经授权使用我们的商业秘密的声明 可能会花费高昂且耗时，而且结果难以预测。我们的一些员工或顾问可能拥有某些技术 ，他们在一段固定期限内向我们授权使用这些技术。如果这些技术在许可证有效期后对我们的业务至关重要，我们无法 使用这些技术可能会对我们的业务和盈利能力产生不利影响。

我们 无法在所有国家/地区保护我们的知识产权。

Filing, prosecuting, maintaining, and defending patents on each of our products in all countries throughout the world would be prohibitively expensive, and thus our intellectual property rights outside the United States and Europe are limited. In addition, the laws of some foreign countries, especially developing countries, such as China, do not protect intellectual property rights to the same extent as federal and state laws in the United States. It may not be possible to effectively enforce intellectual property rights in some countries at all or to the same extent as in the United States and other countries. Consequently, we are unable to prevent third parties from using our inventions in all countries, or from selling or importing products made using our inventions in the jurisdictions in which we do not have (or are unable to effectively enforce) patent protection. Copycats may use our technologies in jurisdictions where we have not obtained patent protection to develop, market or otherwise commercialize their own products, and we may be unable to prevent those copycats from importing those infringing products into territories where we have patent protection, but enforcement may not be as strong as in the United States. These products may compete with our products and our patents and other intellectual property rights may not be effective or sufficient to prevent them from competing in those jurisdictions.

我们 可能会面临专利侵权索赔，特别是对于通过收购获得的产品，这可能会导致大量 成本和责任，并阻止我们将此类收购的产品商业化。

The medical device industry is characterized by competing intellectual property, given the existence of large number of patents, the rapid rate of new patent issuances, and the complexities of the technology involved; and patent infringement assessments require costly due diligence and extensive resources to cope with the complexity to assess infringement risks in a complex world of regulations and intellectual property filings. As a result, we may choose not to conduct extensive and expensive intellectual property due diligence, especially for small deal value; as a consequence, we might be vulnerable to certain unknown intellectual property infringement claims, especially related to products we acquired from others. Determining whether a product infringes a patent involves complex legal and factual issues and the outcome of patent litigation is often uncertain. Even though we have conducted research of issued patents, no assurance can be given that patents containing claims covering our products, technology or methods do not exist, have not been filed or could not be filed or issued. In addition, because patent applications can take years to issue and because publication schedules for pending applications vary by jurisdiction, there may be applications now pending of which we are unaware, and which may result in issued patents that our current or future products infringe.

针对我们提出的侵权行为 和其他知识产权索赔，无论是否合理，都可能导致我们产生重大成本 ，并可能对我们的财务资源造成重大压力，转移管理层的注意力，并损害我们的声誉。

我们 可能会因我们的员工或我们错误地使用或披露其前雇主的所谓商业秘密而受到损害。

我们的部分员工 以前曾受雇于其他医疗器械公司，包括我们的竞争对手或潜在竞争对手， 我们将来可能会雇用这样受雇的员工。我们将来可能会受到声称这些员工或我们 无意中或以其他方式使用或披露其前雇主的商业机密或其他专有信息的指控。如果我们未能 对此类索赔进行辩护，法院可能会命令我们支付巨额赔偿金，并禁止我们使用被发现包含或衍生自前雇主的商业秘密或其他专有信息的技术或功能 。如果 这些技术或功能中的任何一个对我们的产品很重要，这可能会阻止我们销售这些产品，并可能对我们的业务产生 重大的不利影响。即使我们成功地对这些索赔进行了辩护，此类诉讼也可能导致 大量费用并转移管理层的注意力。

与新DIH A类普通股所有权相关的风险

我们或我们的大股东（其中某些股东可能拥有注册权 ）未来 出售大量新DIH A类普通股股票，或我们的认股权证持有人对大量认股权证进行稀释性行使，可能会对我们 A类普通股的市场价格产生不利影响。

我们或我们的股东在业务合并后在公开市场上出售 大量新DIH A类普通股股票，或认为可能发生这些出售，可能导致新DIH A类普通股的市场价格下跌 或可能损害我们通过未来出售股权证券筹集资金的能力。此外，我们的认股权证持有人对大量 认股权证的摊薄行使，或认为可能发生该等行使，可能会使我们普通股的市价下跌 。

未来 根据我们的股权激励计划向我们的员工、非员工董事和顾问授予新DIH A类普通股股份， 或这些个人在公开市场上出售，可能会导致大幅稀释，从而降低您在新DIH A类普通股的投资 价值。此外，股东在行使尚未行使的认股权证时会经历稀释。

股东 将被要求批准一项股权激励计划，该计划将规定增发至多4,300,000股新DIH A类普通股 。此外，在S-8表格上登记的范围内，根据我们的股权激励计划授予或发行的新DIH A类普通股将在登记后立即在公开市场上出售，但须遵守归属条款、锁定限制和适用于我们的“关联公司”的第144条成交量限制 。此外，截至2023年6月30日，有26,670,000股新的DIH A类普通股已发行和已发行的认股权证，如果行使，可能会减少我们的新DIH A类普通股的有形账面净值，并对我们现有的股东造成稀释。在公开市场上出售大量上述数量的新DIH A类普通股可能会导致新DIH A类普通股的市场价格大幅下降，并对您的投资产生重大不利影响。

如果证券或行业分析师不发表关于New DIH业务的研究或报告，或者如果他们对其股票发表负面评论 ，其股价和交易量可能会下降。

新DIH A类普通股的交易市场受到行业或证券分析师发布有关新DIH或其业务的研究和报告的影响。New DIH目前没有，也可能永远不会获得证券和行业分析师的研究报道。 自从New DIH通过合并上市以来，主要经纪公司的证券分析师可能不会提供关于New DIH的研究报道，因为 没有激励经纪公司推荐购买其普通股。如果没有或很少证券或行业分析师 开始报道New DIH，其股票的交易价格将受到负面影响。在New DIH获得证券或 行业分析师报道的情况下，如果跟踪它的任何分析师对New DIH、其业务模式、其知识产权或其股票表现发表负面意见，或者如果其临床试验和运营结果未能达到分析师的预期，其股票价格可能会下跌。如果这些分析师中的一个或多个停止报道New DIH或未能定期发布有关它的报告，New DIH可能会失去在金融市场的可见度，这反过来可能导致其股价或交易量下降。

我们 是一家新兴成长型公司和一家“较小的报告公司”，适用于这类公司的报告要求降低 可能会降低我们的新DIH A类普通股对投资者的吸引力。

根据《就业法案》的定义，新DIH是一家新兴的成长型公司。只要New DIH仍然是一家新兴成长型公司，它 就可以利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的豁免，包括不需要遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的审计师认证要求，减少在定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除 就高管薪酬举行非约束性咨询股东投票的要求，以及股东批准任何之前未获批准的金降落伞 付款的要求。新DIH无法预测投资者是否会发现其普通股吸引力下降，因为新DIH可能 依赖这些豁免。如果一些投资者因此发现新的DIH A类普通股吸引力下降，新DIH A类普通股的交易市场可能会不那么活跃，其股价可能会更加波动。

新的 DIH将继续是一个新兴增长型公司，直到（1）财年的最后一天（a）ATAK IPO结束五周年后 ，（b）该公司的年总收入至少为12.35亿美元，或（c）该公司被 视为大型加速申报人，要求非关联公司持有的普通股的市值等于或超过7亿美元，截至该年度第二财政季度的最后一个营业日，及（2）新DIH在上一个三年期内发行 超过10亿美元的不可转换债券的日期。

根据《就业法案》，新兴成长型公司还可以推迟采用新的或修订的会计准则，直到这些准则 适用于私营公司。在完成业务合并后，New DIH预计将继续利用延长过渡期的好处，尽管其可能决定在该等准则允许的范围内提前采用该等新会计准则或经修订的会计准则。这可能导致很难或不可能将New DIH的财务业绩与另一家上市公司的财务业绩进行比较，该上市公司要么不是新兴成长型公司，要么是新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异，该公司没有 利用延长的过渡期豁免。

此外，新DIH是S-K法规第10(F)项中定义的“较小的报告公司”，允许我们利用 专门针对较小的报告公司提供的某些按比例调整的披露要求。例如，我们可以继续使用减少的 补偿披露义务，并且我们将没有义务遵循 萨班斯-奥克斯利法案第404节的审计师认证要求。我们仍将是一家较小的报告公司，直到本财年的最后一天，在该财年中，我们由非关联个人和实体持有的股票的收入至少为1亿美元 ，我们的股票总市值至少为7亿美元(称为“公众流通股”)，或者，如果我们的收入超过1亿美元，则直到我们的公众流通股 至少为2.5亿美元的财年的最后一天(在每种情况下，相对于公众流通股的衡量，以截至该财年第二季度最后一个营业日的衡量)。在截至2023年3月31日的一年中，DIH的收入约为5500万美元。

我们 无法预测或以其他方式确定投资者是否会发现我们的证券的吸引力下降，因为我们依赖豁免 作为一家规模较小的报告公司和/或"非加速备案人"。如果部分投资者发现我们的证券吸引力因此下降，我们的普通股交易市场可能不那么活跃，我们的普通股的价格可能会更不稳定。

我们A类普通股的 价格可能会波动，您可能会损失全部或部分投资。

我们的新DIH A类普通股的市场价格可能高度波动，并且可能因多种因素而大幅波动。 此外，由于该等期权可行使至我们A类普通股的股份，因此波动性或我们A类普通股的市场价格下降可能会对该等期权的交易价格产生不利影响。可能导致我们A类普通股价格波动的因素 包括但不限于：

此外，股市经历了极端的价格和成交量波动。无论我们的经营业绩如何，广泛的市场和行业因素都可能对我们普通股的市场价格造成实质性的损害。新DIH A类普通股公开交易市场中的技术因素 可能会导致价格波动，可能会也可能不符合DIH特定的宏观经济、行业或基本面 基本面，包括但不限于散户投资者的情绪(包括可能在金融交易和其他社交媒体网站上表达的情绪)、空头股数在我们证券中的数量和地位、获得保证金债务、期权和其他普通股衍生品的交易以及任何相关的对冲或其他技术性交易因素。在过去，随着一家公司证券市场价格的波动 ，该公司经常会被提起证券集体诉讼。 如果我们卷入任何类似的诉讼，我们可能会产生巨额成本，我们管理层的注意力和资源可能会被转移 。

一般风险

美元、欧元和瑞士法郎之间的汇率波动可能会对我们的收入和收益产生负面影响。

美元是我们的职能货币和报告货币。然而，我们50%以上的销售订单来自欧洲；我们以欧元和瑞士法郎支付了很大一部分费用；我们预计这种情况将继续下去。因此，我们面临汇率风险，这些风险可能会对我们的财务业绩产生重大不利影响。因此，欧元对美元的任何贬值都将对我们的收入产生不利影响，而瑞士法郎对美元的任何升值将对净亏损 或净收益(如果有)产生不利影响。

如果我们无法有效对冲未来的货币波动，我们的 运营也可能受到不利影响。

我们 受到某些监管制度的约束，这些制度可能会影响我们在国际上开展业务的方式，如果我们不遵守适用的法律和法规，可能会对我们的声誉造成重大不利影响，并导致处罚和成本增加。

我们 受到与国际贸易有关的复杂法律法规体系的制约，包括经济制裁和出口管制 法律法规。我们还依赖我们的分销商和代理商遵守和遵守其经营所在市场的当地法律和法规。我们销售产品所在的司法管辖区的重大政治或监管发展，例如美国或英国总统政府的发展。It’我们将退出欧盟。（称为“英国脱欧”）， 难以预测，并可能对我们产生重大不利影响。例如，在美国，特朗普政府对来自中国、墨西哥、加拿大和其他国家的进口商品征收关税，并表示支持加大对自由贸易的限制和 提高进口美国商品的关税。美国政治、监管和经济状况或其管理国际贸易和外国在美国制造业和投资的政策的变化可能会对我们在美国的销售产生不利影响 。

我们 还受美国《反海外腐败法》的约束，并可能受类似的全球反贿赂法的约束，这些法律一般禁止 公司及其中介人为获得或保留业务而向政府官员支付不当款项。 尽管我们有合规性和培训计划，但我们无法确定我们的程序是否足以确保 始终遵守所有适用的国际贸易和反腐败法律，或者我们的员工或渠道合作伙伴是否会严格遵守我们要求他们遵守的所有 政策和要求。任何指控或实际违反这些法律的行为都可能使我们受到政府审查、 调查、吊销执照以及民事和刑事处罚，这可能会对我们的经营成果、财务 状况和声誉产生不利影响。

如果 我们的信息技术系统出现重大中断，我们的业务、财务状况和经营成果可能 受到不利影响。

我们业务的高效运营取决于我们的信息技术系统，如Oracle的ERP和Microsoft 360 Office Platform。 我们依靠我们的信息技术系统来有效管理销售和营销数据、会计和财务功能、库存 管理、产品开发任务、研发数据、客户服务和技术支持功能。我们的信息 技术系统很容易受到地震、火灾、洪水和其他自然灾害、恐怖袭击、 计算机病毒或黑客攻击、断电以及计算机系统或数据网络故障的破坏或中断。此外，我们的数据管理 应用程序由第三方服务提供商托管，该服务提供商的安全和信息技术系统面临类似风险， 并且我们的产品系统包含可能受到计算机病毒或黑客攻击或其他故障影响的软件。

我们或我们的服务提供商的信息技术系统或我们的产品软件未能按照我们的预期执行 或我们未能有效实施新的信息技术系统，可能会扰乱我们的整个运营或对我们的 软件产品产生不利影响，并可能导致销售额下降、间接成本增加和产品短缺，所有这些都可能对我们的声誉造成重大的 不利影响，业务、财务状况和经营成果。

如果 我们未能妥善管理预期的增长，我们的业务可能会受到影响。

我们的 增长和产品扩展已经给我们的管理团队和 财务资源带来了巨大压力，我们预计这将继续带来。未能有效地管理我们的增长可能导致我们错误地分配管理或财务资源， 并导致我们的基础设施的损失或弱点，这可能对我们的业务造成重大不利影响。此外，我们预期的 增长将增加对供应商的要求，导致我们管理供应商和监控 质量保证的需求增加。如果我们未能有效管理增长，则会对我们实现业务目标的能力产生不利影响 。

我们 高度依赖全球领导团队的知识和技能, 如果我们不能成功地吸引 和留住高素质的人才，我们可能无法成功地实施我们的业务战略。

我们 在这个分散的行业中继续处于领先地位的能力取决于我们吸引、培养和留住高素质的管理、 科学、销售和医疗人员的能力。我们高度依赖全球领导团队， 我们全球领导团队的领导能力和绩效使我们受益匪浅。失去我们的任何执行官和其他关键 全球领导团队成员的服务，以及我们无法找到合适的替代者，都可能导致产品开发的延误，并损害 我们业务的顺利运行。

DIH的 管理团队管理上市公司的经验有限。

我们的管理团队成员 在管理上市公司、与上市公司投资者互动以及遵守 与上市公司相关日益复杂的法律方面经验有限。我们可能无法成功或有效地管理我们向 上市公司的过渡，该公司将根据联邦证券法接受重大监管监督和报告义务， 证券分析师和投资者的持续审查。这些新的义务和组成部分将需要我们的高级管理层给予高度关注 ，可能会分散他们对我们业务的日常管理的注意力，这可能会损害我们的 业务、运营结果和财务状况。

我们 已发现财务报告内部控制存在重大缺陷。这些重大弱点可能继续对 我们准确、及时地报告经营业绩和财务状况的能力产生不利影响。

我们的 管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，旨在为财务报告的可靠性和根据 公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的 保证。我们的管理层同样需要评估我们内部控制的有效性，并披露通过这些内部控制的评估发现的任何变化和 重大弱点。重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合 ，以致有合理的可能性无法及时防止或发现年度或中期财务报表的重大错报 。

我们 发现我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，特别是那些处理截至2022年3月31日止年度未适当记录的公司间交易的内部控制。因此，我们夸大了销售成本，少报了 某些其他费用。我们决定不应依赖先前发布的财务报表，并重报了这些报表。因此， 管理层认为，本委托书/招股说明书中包含的财务报表在所有重大方面公允地反映了我们的财务状况、经营成果和所列期间的现金流量。

我们 还发现我们对会计人员的财务报告内部控制存在重大缺陷。具体而言， 公司得出的结论是，其会计人员和其他资源有限，无法根据适用于上市公司的要求解决财务报告的内部控制问题。从历史上看，公司没有保留足够数量的 具有适当会计知识水平、培训和经验的专业人员来适当分析、记录和披露美国。S. GAAP。

任何 未能维持此类内部控制可能会对我们及时准确地报告财务状况和运营结果的能力产生不利影响 。如果我们的财务报表不准确，投资者可能无法完全了解我们的 运作。同样，如果我们的财务报表没有及时提交，我们可能会受到我们新DIH A类普通股上市的证券交易所、SEC或其他监管机构的制裁或调查 。无论哪种情况， 都可能对我们的业务造成重大不利影响。无效的内部控制还可能导致投资者对我们报告的财务信息失去信心 ，这可能对新DIH A类普通股的交易价格产生负面影响。

项目 1B。未解决的员工意见

不适用 。

项目 1C。网络安全

网络安全 风险管理和战略

我们 制定并实施了一项网络安全风险管理计划，旨在保护我们的关键系统和信息的机密性、完整性和可用性。

我们 根据国家标准与技术研究院网络安全框架特别出版物 800-53、800-61，修订版2(NIST CSF)设计和评估我们的计划。这并不意味着我们满足任何特定的技术标准、规范或要求。 我们使用NIST CSF作为指南，帮助我们识别、评估和管理与我们的业务相关的网络安全风险。

我们的 网络安全风险管理计划已集成到我们的整体企业风险管理计划中，并共享了在整个企业风险管理计划中应用于其他法律、合规、战略、运营和财务风险领域的通用方法、报告渠道和治理流程。

我们的 网络安全风险管理计划包括以下内容：

不能保证我们的网络安全风险管理计划和流程，包括我们的政策、控制程序或程序，将得到全面实施、遵守或有效保护我们的系统和信息。

我们 尚未从已知的网络安全威胁(包括之前的任何网络安全事件)中确定风险，这些风险已经或可能对我们产生重大影响，包括我们的运营、业务战略、运营结果或财务状况

网络安全 治理

我们的 董事会将网络安全风险视为其网络安全和其他信息技术风险的风险监督职能的一部分。

审计委员会监督管理层网络安全风险管理计划的实施，并至少每年收到管理层关于网络安全风险管理计划的最新消息。此外，管理层还会在必要时向审计委员会通报任何重大或重大网络安全事件以及影响较小的事件的最新情况。

审计委员会每年向董事会全体成员报告网络安全情况。董事会全体成员还听取外部专家关于网络安全的年度简报，作为董事会关于影响上市公司的主题的持续教育的一部分。

持续的 风险

我们 未发生任何重大网络安全事件。我们尚未从已知的网络安全威胁中确定风险，包括 之前发生的任何网络安全事件对我们产生重大影响的风险，包括我们的运营、业务战略、运营结果或财务状况。

风险 管理和战略

公司认识到网络安全在保护敏感信息、保持运营弹性和保护利益相关者利益方面的关键重要性。此网络安全策略旨在建立一个全面的框架，用于识别、评估、缓解和应对整个组织的网络安全风险。

公司正在制定网络安全策略，该策略实施协议以评估、识别和应对重大风险，包括网络安全威胁带来的风险。这一战略包括使用标准流量监控工具， 培训人员识别和报告异常活动，以及与信誉良好的服务提供商合作，这些服务提供商能够维持与我们自己的安全标准相当或更高的安全标准。

这些 措施将无缝集成到我们更广泛的运营风险管理框架中，旨在最大限度地减少我们运营中不必要的 风险。对于网络安全，我们与专家顾问和第三方服务提供商合作，实施旨在识别和缓解我们系统中的潜在威胁或漏洞的行业标准策略。此外，政策战略还将制定全面的网络危机应对计划，以管理严重程度极高的安全事件，确保在整个组织内进行高效的 协调。

网络安全 威胁对我们的运营没有重大影响，我们预计此类风险不会对我们的业务、战略、财务状况或运营结果产生实质性影响。然而，鉴于网络威胁日益复杂，我们的预防措施可能并不总是足够。尽管制定了精心设计的控制措施，但我们承认无法预见所有安全漏洞，包括 第三方滥用人工智能技术造成的漏洞，以及在实施及时预防措施方面的潜在挑战。

首席财务官将监督我们的信息安全计划，包括网络安全计划，并整合到我们的网络安全事件响应流程中。审计委员会负责监督网络安全风险管理活动，并得到公司管理层、董事会和外部顾问的支持。我们根据潜在影响评估风险并确定风险优先级，实施技术控制，并监控第三方供应商的安全实践。

第 项2.财产

我们的行政办公室位于马萨诸塞州诺威尔D-1套房雅阁大道77号。我们不拥有任何物业，而是租赁物业以满足我们的需求。目前，我们在瑞士和荷兰租用了两个主要的研发和运营园区，用于Hooma和Motek的运营。Hooma AG租赁的物业位于8604 Volketswl的Industriestrasse 2和4a。Motek Medical B.V.租赁物业位于荷兰Houten的Vleugelboot 14号。除了这两个主校区外，我们还在以下地点租用了五个商业办公室 ，以容纳区域销售和营销、临床应用和培训、技术服务、财务、物流、行政和其他当地市场支持职能。

项目 3.法律诉讼

目前没有针对我们或我们管理团队任何成员的重大诉讼、仲裁或政府程序悬而未决 ，在本年度报告日期之前的12个月内，我们和我们的管理团队成员没有受到任何此类诉讼的影响。

第 项4.矿山安全信息披露

不适用 。

第 第二部分

项目 5.普通股市场和相关股东事项以及发行人购买股权证券

市场信息

我们的A类普通股和公共认股权证分别在纳斯达克全球市场(“纳斯达克”)上市，代码分别为“DAI”、 和“DHAIW”。

托架

截至本文件提交之日，共有119名A类普通股登记持有人和2名公开认股权证登记持有人。

分红

我们 迄今尚未对A类普通股的股票支付任何现金股利，也不打算支付现金股利。未来现金股息的支付将取决于我们的收入和收益(如果有)、资本要求和总体财务状况。 任何股息的支付将由我们的董事会自行决定。我们董事会目前的意图是保留所有收益(如果有的话)用于我们的业务运营，因此，我们的董事会预计在可预见的未来不会宣布任何股息。

近期未登记证券的销售；登记证券收益的使用

为配合业务合并的完成，New DIH向Maxim Group LLC及其他供应商发行229,797股A类普通股，以支付部分欠款。

发行人和关联购买者购买股票证券

没有。

第 项6.[已保留]

第 项7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本年度报告其他部分包含的经审计财务报表和相关附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

概述

我们 为开曼群岛豁免公司，于2021年8月6日注册成立，目的是与一家或多家目标企业进行合并、换股、资产收购、购买股票、资本重组、重组或其他类似业务合并。

2022年2月9日，我们完成了20,200,000个单位(“单位”)的首次公开发行(IPO) ，其中包括部分行使承销商的超额配售选择权。每个单位包括一股A类普通股、一份可赎回认股权证，持有人有权按每股股份11.50美元购买一半A类普通股(“公开认股权证”)，以及一项购买一股A类普通股十分之一(1/10)的权利。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售，产生了2.02亿美元的毛收入。

我们于2022年3月17日宣布，自2022年3月21日起，单位持有人可选择分开交易A类普通股、公开认股权证及单位所包括的权利。任何未分离的单位继续在纳斯达克股票市场(“纳斯达克”)交易，代码为“ATAKU”。任何标的A类普通股、公开认股权证和权利 被分离在纳斯达克上交易，代码分别为“ATAK”、“ATAKW”和“ATAKR”。

截至2023年12月31日，我们的现金为12,355美元，信托账户持有的现金为58,648,639美元，流动负债为4,618,058美元，应付的递延承销佣金为7,070,000美元，权证负债为270,020美元。

业务组合

于2023年2月26日(“签署日期”)，吾等与内华达州公司及ATAK的直接全资附属公司奥罗拉科技合并子公司(“合并子公司”)及DIH Holding US，Inc.(“DIH”)订立业务合并协议(“业务合并协议”)，该协议可根据其条款不时修订、补充或以其他方式修订。

在 企业合并结束之时（“结束”，以及结束之日，“结束 日期”）之后，合并后的公司将组织为特拉华州公司，合并后公司的几乎所有资产和业务 将由DIH持有。合并后的公司的业务将继续通过DIH及其子公司运营。 在交易结束时，ATAK将更名为“DIH Holding US，Inc.”。(such公司关闭后，“新 DIH”）。

2024年2月6日，美国和大昌国际获得纳斯达克有限责任公司的批准，将新大昌国际的A类普通股在纳斯达克全球市场收盘后上市，股票代码为“DAI”。用于购买 A类普通股的已发行认股权证已获批在纳斯达克资本市场上市，代码为“DHAIW”。

交易于2024年2月7日结束，并于2024年2月9日以新名称和新代码开始交易。

运营结果

到目前为止，我们 既没有从事任何业务，也没有产生任何收入。从2021年8月6日(成立)到2023年12月31日，我们唯一的活动是组织活动，即为IPO做准备所必需的活动，如下所述，以及在IPO之后确定我们初始业务合并的目标公司。在完成最初的业务合并之前，我们预计不会产生任何运营收入。我们以信托账户(定义见下文)持有的有价证券的利息收入形式产生营业外收入。我们因上市而产生的费用(法律、财务报告、会计和审计合规)以及尽职调查费用。

截至2023年12月31日的年度，我们的净收益为640,196美元，其中包括成立和运营费用3,527,996美元，其中包括法律和会计费用1,857,542美元，行政费用支出969,583美元，保险费用290,084美元，成立和运营成本247,210美元，上市费用140,000美元，以及广告和营销费用23,577美元。这被认股权证负债的公允价值变动收益319,400美元、债务清偿收益364,786美元以及信托账户持有的有价证券的股息收入3,484,006美元所抵消。

截至2022年12月31日的年度，我们的净收益为6,604,155美元，其中包括成立和运营费用1,705,315美元， 包括法律和会计费用555,563美元，行政费用150,516美元，保险费用412,591美元，组建和运营成本516,747美元，上市费用55,542美元，以及广告和营销费用12,356美元。这被认股权证负债公允价值变动收益5,191,127美元、超额配售期权负债清偿收益258,440美元以及信托账户持有的有价证券股息收入收益2,859,903美元所抵消。

流动性 与资本资源

2022年2月9日，我们完成了20,200,000个单位的IPO，其中包括部分行使承销商的超额配售选择权 。每个单位包括一股A类普通股、一份公共认股权证，持有人有权以每股11.50美元的收购价购买一股A类普通股的一半，以及一项权利购买一股A类普通股的十分之一(1/10)。 这些单位以每单位10.00美元的发行价出售，产生的总收益为202,000,000美元。

同时，随着IPO的完成，我们完成了6,470,000份认股权证的私募(“私募”)(“私募认股权证”)，每份私募认股权证的价格为1.00美元，产生了6,470,000美元的总收益。私募 认股权证已出售给保荐人。私募认股权证与首次公开发售的公开认股权证相同，作为单位的一部分，不同之处在于私募认股权证不可赎回，并可在无现金基础上行使，只要它们继续由保荐人或其获准受让人持有。

于首次公开发售结束及私募认股权证完成后，合共204,020,000美元已存入与首次公开发售相关而设立的信托户口(“信托户口”)。交易成本为29,192,787美元，包括2,525,000美元承销费、7,070,000美元递延承销费、258,440美元超额配售选择权负债、3,030,000美元发行代表股、15,596,420美元单位相关权利的公允价值以及712,927美元的实际发售成本 。此外，有1,468,333美元现金存放在信托账户之外，可用于支付发售费用和用于周转资金。由于承销商部分行使超额配售选择权，5万股B类普通股不再被没收。

截至2023年12月31日，我们在信托账户中持有58,648,639美元的有价证券，其中包括投资美国国债的货币市场基金。信托账户余额的利息收入可被我们用来纳税。截至2023年12月31日，我们提取了从信托账户赚取的3965美元利息。

截至2023年12月31日的年度，用于经营活动的现金净额为694,213美元。净收益增加640,196美元，原因是预付资产减少284,597美元，欠关联方的款项增加55,662美元，应付账款和应计费用增加2,493,524美元，信托账户持有的有价证券的股息收入减少3,484,006美元，认股权证负债的公允价值变动319,400美元，以及债务清偿收益364,786美元。

截至2022年12月31日的年度，用于经营活动的现金净额为1,095,955美元。净收入增加6,604,155美元，原因是提供了516,746美元的成本分配以及377,211美元的应付账款和应计费用增加，而减少的是信托账户持有的 有价证券的股息收入2,859,903美元，认股权证负债的公允价值变化5,191,127美元，超额配售负债消除的收益258,440美元，预付资产增加284,597美元。

于截至2023年12月31日止年度，投资活动提供的净额为151,715,270美元，包括赎回信托账户持有的有价证券所得的153,200,270美元，抵销购买信托账户持有的有价证券的1,485,000美元。

在截至2022年12月31日的年度内，用于投资活动的现金净额为204,020,000美元，用于我们在信托账户中的投资。

截至2023年12月31日止年度，用于融资活动的现金净额为151,199,805美元，原因是赎回A类普通股支付了153,196,305美元。这被与相关方的期票项下1 996 500美元的收益抵销。

在截至2022年12月31日的年度，融资活动提供的净额为205,641,685美元，主要来自出售单位和 私募认股权证，金额为208,470,000美元。这被支付承销费2,525,000美元、偿还关联方本票242,801美元和支付发售费用460,514美元所抵消。

我们 打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括信托账户中赚取的利息（减去应付所得税）的任何金额，以完成我们的初始业务合并。如果我们的股本或债务全部或部分用作完成初始业务合并的对价，则信托账户中持有的剩余所得款项 将用作营运资金，为目标业务的运营提供资金，进行其他收购，并实施我们的 增长战略。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们在信托账户之外的现金分别为12,355美元和191,103美元。我们打算将信托账户以外的资金 主要用于识别和评估目标企业，对潜在目标企业进行业务尽职调查，往返于潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、工厂或类似地点，审查潜在目标企业的公司文件和重要协议，以及构建、谈判和完成我们的 初始业务组合。

为了弥补营运资金不足或支付与初始业务合并相关的交易成本，发起人、我们的某些高级管理人员和董事或他们的关联公司可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。完成我们最初的业务合并后，我们将偿还这些贷款金额。根据贷款人的选择，最多可将1,500,000美元的此类贷款转换为 私募认股权证，每份私募认股权证的价格为1.00美元。私募认股权证 将与私募认股权证相同。

于2023年期间及截至业务合并日期为止，本公司 出现严重营运资金赤字，并为推行其融资及收购计划而产生重大成本，并且存在本公司可能需要通过贷款或从其保荐人、股东、高管、董事或第三方进行额外投资来筹集额外资本的可能性。因此，自2023年12月31日起，在此期间在与DIH进行业务合并之前，这些情况令人非常怀疑公司是否有能力继续经营下去 。业务合并完成后，截至财务报表发布之日，本公司目前正在评估合并后实体作为持续经营企业的持续经营能力。在该评估完成之前，本公司将继续 报告，自该等财务报表发布之日起计12个月内，本公司作为一家持续经营企业的持续经营能力存在很大疑问。

ATAK 关联方交易

方正 共享

于2021年8月7日，保荐人获发行5,750,000股ATAK B类普通股(“方正股份”)，总收购价为25,000美元。由于承销商部分行使超额配售选择权，保荐人将70万股方正 股票没收回ATAK。因此，发起人目前拥有5050,000股方正股票。发起人同意，除某些有限的例外情况外，不得转让、转让或出售创始人的任何股份，直至(A)企业合并完成后一年或(B)企业合并后，(X)如果A类普通股的最后报告销售价格等于或 超过每股12.00美元(根据股票拆分、股份重组、资本重组等调整后)，在企业合并后至少150天开始的任何30个交易日内的任何20个交易日 之前，或(Y)ATAK完成清算、合并、股票交换、重组或其他类似交易的日期，导致ATAK的所有股东有权将其A类普通股交换为现金、证券或其他财产。

私募认股权证

同时，随着ATAK首次公开募股的完成，ATAK完成了6,470,000份ATAK私募认股权证的私募配售，价格 为每份ATAK私募认股权证1美元，产生了6,470,000美元的毛收入。ATAK的私人认股权证被出售给赞助商。私募认股权证与ATAK IPO中作为ATAK单位的一部分出售的公开认股权证相同，不同之处在于ATAK私募认股权证不可赎回 并可在无现金的基础上行使，只要它们继续由我们的保荐人或保荐人允许的受让人持有。

2021年8月本票

2021年8月7日，ATAK向申办者发行了一份无担保的期票（“2021年8月期票”），根据 ，ATAK可以借入本金总额为300，000美元。该期票为无息，并于2022年3月31日或首次公开募股完成时支付。还款时，2021年8月的期票项下有242，801美元未偿。2022年2月9日，ATAK向申办者偿还了2021年8月期票项下的未偿款项。 2021年8月国库券项下没有未偿金额。

流动资金贷款

为支付与企业合并相关的交易成本，赞助商、ATAK的某些高级管理人员、董事或其任何关联公司可以(但没有义务)按需要借出ATAK资金(“营运资金贷款”)。如果ATAK完成业务合并，ATAK将从发放给ATAK的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则，周转金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束，ATAK可以使用信托账户以外的部分收益偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还，不计利息，或贷款人酌情决定，此类营运资金贷款中最多1,500,000美元可转换为企业合并后实体的认股权证，每份认股权证的价格为1.00美元。认股权证将与ATAK私募认股权证 相同。截至本委托书/招股说明书日期，并无该等可转换营运资金 贷款未偿还。

行政 支持协议

从2022年2月9日开始，ATAK同意每月向赞助商支付10,000美元，用于支付向ATAK提供的办公空间、秘书和行政服务 。在完成初始业务合并或ATAK清算后，ATAK将停止每月支付这些费用 。

2023年2月 注意事项

2023年2月8日，ATAK向保荐人发行了一张金额为135,000美元的无担保本票(“2月延期票据”)，以换取保荐人将该金额存入信托账户，以将ATAK可用于完成业务合并的时间从2023年2月9日延长一(1)个月至2023年3月9日。二月份的延期票据不产生利息，并于(I)企业合并完成或清算日期后两(2)日和(Ii)2023年8月31日两者中较早的日期到期(受豁免信托条款的限制)。2月份延期票据的偿还应不迟于企业合并结束后的二十(20)个工作日。此外，ATAK还向保荐人发行了一张金额为90,000美元的无担保本票(“2月份营运资金票据”)，以换取保荐人将这笔款项存入ATAK的营运资金账户，以向ATAK提供额外的营运资金。营运资金票据不产生利息，并于(I)业务合并完成日期及(Ii)ATAK清算日期 较早者到期(受豁免信托条款的规限)。

2023年3月注意

2023年3月3日，ATAK向保荐人发行了本金为810,000美元的无担保本票(“2023年3月延期票据”)。2023年3月的延期票据不含利息，可于(A)业务合并完成日期或(B)ATAK清盘日期(以较早者为准)全额偿还(视乎修订或豁免而定)。2023年3月延期票据项下的预付款 用于支付延期付款，并偿还赞助商或任何其他人为支付延期付款而借给ATAK的资金，包括2023年2月支付的延期付款。 2023年3月7日，根据2023年3月延期票据，ATAK向赞助商提交了一份书面请求，要求在延期的第二个月提取135,000美元。根据这一书面请求，赞助商于2023年3月8日将135,000美元存入ATAK的信托账户。

于发行三月延期票据时，保荐人的若干现有投资者收到保荐人发行的可换股票据 ，据此，于选出票据持有人后且仅当ATAK完成业务合并时，票据持有人才可按每股10.0美元的价格将各自票据项下已发行的本金转换为ATAK的A类普通股。

2023年4月 注意事项

2023年4月6日，根据3月延期通知，ATAK向赞助商提交了一份书面请求，要求在延期的第三个月提取135,000美元。应此书面请求，赞助商于2023年4月6日将135,000美元存入ATAK的信托账户，以将合并期从2023年4月9日延长一(1)个月至2023年5月9日。

此外，ATAK还向保荐人发行了金额为100,000美元的无担保本票(“4月营运资金票据”)，以换取保荐人将该金额存入ATAK的营运资金账户，以向ATAK提供额外的 营运资金。4月份的营运资金票据不计息，并于(I)ATAK初始业务合并完成日期及(Ii)ATAK清算日期 两者中较早者到期(受豁免信托条款的规限) 。

2023年5月注意事项

2023年5月2日，ATAK向保荐人发行了金额为100,000美元的无担保本票(“5月营运资金票据”)，以换取保荐人将该金额存入ATAK的营运资金账户，以向ATAK提供额外的 营运资金。5月营运资金票据不计息，并于(I)ATAK初始业务合并完成日期及(Ii)ATAK清盘日期 两者中较早的日期 到期(受信托条款豁免的规限)。

2023年5月5日，根据3月的延期通知，ATAK向赞助商提交了一份书面请求，要求在延期的第四个月提取135,000美元。应此书面请求，赞助商于2023年5月5日将135,000美元存入ATAK的信托账户，以 将合并期从2023年5月9日延长一(1)个月至2023年6月9日。

2023年6月备注

2023年6月5日，根据3月延期通知，ATAK向申办者提交了一份书面申请，要求在延期的第五个 个月内提取135，000美元。根据该书面要求，申办者于2023年6月5日向ATAK的信托账户存入135，000美元，以便 将合并期从2023年6月9日延长一（1）个月至2023年7月9日。

2023年6月14日，公司向保荐人发行了金额为20,000美元的无担保本票(“6月份营运资金票据”)，以换取保荐人将该金额存入公司的营运资金账户，以向公司提供额外的营运资金。六月营运资金票据不计息，并于(I)本公司初步业务合并完成日期及(Ii)本公司清盘日期后两(2)日(以较早者为准)到期(受豁免信托条款 的规限)。

2023年7月票据

2023年7月5日，根据3月延期通知，公司向申办者提交了一份书面请求，要求提取135，000美元，用于延期第六个月。根据该书面要求，申办者于2023年7月5日向公司信托账户存入135，000美元，以将合并期从2023年7月9日延长一（1）个月至2023年8月9日。

2023年7月7日，本公司向发起人发行了金额为100，000美元的无抵押承兑票据（“7月营运资金票据”），以换取发起人将该笔款项存入公司的营运资金账户，以向 公司提供额外的营运资金。七月营运资本票据不计息，到期日（受信托条款豁免 的限制）于（i）公司首次业务合并 完成之日后两（2）天和（ii）公司清算之日（以较早者为准）。

于 2023年7月31日，本公司向保荐人发行本金额等于810，000美元的无抵押承兑票据（“2023年7月 延期票据”）。2023年7月延期票据不计息，并须于（a）完成首次业务合并之日或（b）清盘之日（以较早者为准）全额偿还（受修订或豁免） 。2023年7月延期票据项下的预付款 用于延期付款，并向申办者或任何其他人偿还 为支付延期付款而借出给公司的资金。2023年7月31日，根据2023年7月延期通知， 公司向申办者提交了一份书面请求，要求为延期第七个月提取135，000美元。根据此书面 请求，申办者于2023年7月31日向公司信托账户存入135，000美元，以便将合并期 延长一个月，从2023年8月9日延长至2023年9月9日。

2023年9月 注意事项

2023年9月1日，根据2023年7月的延期通知，本公司向赞助商递交了一份书面请求，要求为延期的第八个月提取135,000美元。应此书面请求，保荐人于2023年9月1日将135,000美元存入公司的信托账户，以将合并期从2023年9月9日延长至2023年10月9日。

2023年9月1日，公司向发起人发行了金额为 50，000美元的无抵押承兑票据（“9月营运资金票据”），以换取发起人将该笔款项存入公司的营运资金账户，以便 为公司提供额外的营运资金。9月营运资本票据不计息，到期日（ 受信托条款豁免的限制）于（i）公司首次 业务合并完成之日后两（2）天和（ii）公司清算之日（以较早者为准）。

2023年10月票据

2023年10月2日，根据7月份的延期通知，本公司向赞助商提交了一份书面请求，要求为延期的第九个月提取135,000美元。应此书面请求，保荐人于2023年10月2日将135,000美元存入公司的信托账户，以便将合并期从2023年10月9日延长一(1)个月至2023年11月9日。

2023年10月24日，本公司向发起人发行了金额为75，000美元的无抵押承兑票据（“10月营运资金票据”），以换取发起人将该笔款项存入公司的营运资金账户，以便为本公司提供额外的营运资金。10月份周转资金票据不计息，到期日（受信托条款豁免 的约束）于（i）公司首次业务合并 完成之日后两（2）天和（ii）公司清算之日（以较早者为准）。

2023年11月注意事项

2023年11月2日，根据7月份的延期通知，本公司向赞助商提交了一份书面请求，要求为第10个月的延期提取135,000美元。应此书面请求，保荐人于2023年11月3日将135,000美元存入公司的信托账户，以便将合并期从2023年11月9日延长一(1)个月至2023年12月9日。

2023年12月票据

2023年12月5日，根据7月的延期说明，本公司向赞助商递交了一份书面请求，要求为延期的第11个月提取135,000美元。应此书面请求，保荐人 于2023年12月5日将135,000美元存入公司的信托账户，以便将合并期从2023年12月9日延长一(1)个月 至2024年1月9日。

ATAK从2023年2月至2023年11月向保荐人发行的延期票据和营运资本票据的本金总额为2,401,500美元。

合同义务

我们 没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期债务，除了向赞助商支付每月10,000美元的办公空间、公用事业以及秘书和行政支持费用的协议 。我们从2022年2月9日开始收取这些费用，并将继续每月收取这些费用，直到2024年2月7日完成初始业务合并为止。

承销 协议

IPO的 承销商有权获得每单位0.35美元的递延折扣，或总计7，070，000美元。递延折扣将 仅在我们完成业务合并的情况下， 将从信托账户中持有的金额中支付给承销商， 受承销协议条款的约束。

本票 票据关联方

2023年2月8日，公司发行了一张金额为90,000美元的本票并全额支取，以满足营运资金需求 (“第一张营运资金票据”)。此外，2023年2月8日，公司发行了金额为135,000美元的本票，为公司的第一笔延期付款(“第一笔延期票据”)提供资金，但尚未提取。 2023年3月3日，公司发行了一张金额为810,000美元的本票，以支付至多6笔额外的一个月延期 付款(“第二笔延期票据”)。于2023年3月7日、2023年4月6日、2023年5月5日、2023年6月2日和2023年7月5日，本公司从第二张延期票据中提取总计135,000美元、675,000美元，用于支付每延长一个月的费用。 2023年4月6日，本公司发行并全额支取一张金额为100,000美元的本票，以满足营运资金需求 (“第二张营运资金票据”)。2023年5月2日，本公司发行了一张金额为100,000美元的本票并全额支取，以满足营运资金需求(“第三张营运资金票据”)。2023年6月14日，本公司发行了金额为20,000美元的本票，以满足营运资金需求(“第四张营运资金票据”)。 2023年7月7日，本公司发行并随后于2023年7月10日全额提取了一张金额为100,000美元的本票，以满足营运资金需求(“第五张营运资金票据”)。2023年7月31日，公司发行了一张金额为810,000美元的本票 ，用于支付最多六笔额外的一个月延期付款(“第三次延期票据”)。在2023年7月31日、2023年9月1日、2023年10月2日、2023年11月2日和2023年12月5日，公司针对第三次延期票据提取了总计135,000美元和675,000美元，以支付每次额外延期一个月的费用。2023年9月1日，本公司发行了一张金额为50,000美元的本票，用于支付营运资金需求(“第六张营运资金票据”)。 本公司于2023年10月24日发行了一张金额为75,000美元的本票，以满足营运资金需求 (“第七张营运资金票据”)。2023年11月17日，本公司发行并全额提取了一张50,000美元的本票，以满足营运资金需求(“第八期营运资金票据”)。2023年11月21日，公司发行了一张金额为25,000美元的本票并全额支取，以满足营运资金需求(“第九期营运资金票据”)。2023年12月8日，本公司发行并全额提取金额为36,500美元的本票，以满足营运资金需求(“第十次营运资金票据”，并与第一次营运资金票据、第二次营运资金票据、第三次营运资金票据、第四次营运资金票据、第五次营运资金票据、第六次营运资金票据、第七次营运资金票据、第八次营运资金票据、第九次营运资金票据，统称为“营运资金票据”)。

第一期延期票据不计息，并于(I)完成或清盘本公司最初业务合并之日起两(2)日及(Ii)2023年8月31日 两者中较早者到期(受豁免信托条款规限)。公司没有从第一期延期票据中提取资金。第二期延期票据不产生利息，须于(I)本公司初步业务合并完成日期或(Ii)本公司清盘日期(以较早者为准)全额偿还(视乎修订或豁免而定)。第三期续期票据不产生利息，并须于(I)本公司完成初步业务合并日期或(Ii)本公司清盘日期(以较早者为准)悉数偿还(受 修订或豁免的规限)。营运资金票据不计息，并于(I)本公司初始业务合并完成之日起两(2)日及(Ii)本公司清盘日期(以较早者为准)到期(以豁免信托条款为准)。

截至2023年12月31日，营运资金票据和延期票据项下分别有646,500美元和1,350,000美元(总计1,996,500美元)未偿还款项。

关联方 方

应对关联方余额的 包括代表公司支付给赞助商的应付款项。截至2023年12月31日，本公司有一笔应付关联方的款项为55,662美元。

关键会计估算

我们 根据美国公认的会计原则编制财务报表。财务报表的编制还要求我们作出估计和假设，以影响资产、负债、收入和费用及相关披露的报告金额。我们的估计基于历史经验和各种其他假设，我们认为 在这种情况下是合理的。实际结果可能与我们管理层的估计大不相同。我们已确定了以下关键会计估计：

担保 债务

我们 根据ASC 815所载指引，对单位相关认股权证及私人配售认股权证进行会计处理，根据该指引，公开认股权证及私人配售认股权证不符合权益处理标准，必须作为负债入账 。根据ASC 815-40，公开认股权证和私募认股权证不会以ASC 815-40设想的 方式与我们的普通股挂钩，因为该工具的持有人不是对股权股票的固定换固定期权定价的投入。因此，我们将公募认股权证和私募认股权证按其公允价值归类为负债，并在每个报告期将公募认股权证和私募认股权证调整为公允价值。这些负债必须在每个资产负债表日重新计量，直到行使为止，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。 在我们首次公开募股之后，公开认股权证的价值以公开交易价值为基础。该公司利用蒙特卡洛模拟模型对截至2023年12月31日的私募认股权证进行估值。

A类普通股，可能赎回

根据会计准则编撰(“ASC”)主题480的指引，公司可能赎回的A类普通股入账。必须强制赎回的A类普通股被归类为负债工具 ，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，而赎回权由持有人控制，或在不确定事件发生时须予赎回，而不完全在本公司的 控制范围内)分类为临时权益。在所有其他时间，A类普通股被归类为股东权益。 我们的A类普通股具有某些赎回权利，这些权利被认为不在本公司的控制范围内，并使 受到未来不确定事件发生的影响。因此，于2023年12月31日，可能赎回的A类普通股按赎回价值作为临时权益列示，不在本公司资产负债表的股东权益部分。

每股普通股净收益

每股净收益是通过净收益除以期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。 在2023年12月31日可能赎回的普通股，目前不可赎回且不能按公允价值赎回的普通股，已被排除在每股基本净收入的计算之外，因为此类股票如果被赎回，只能按比例参与其信托账户收益的比例份额。在计算摊薄后每股收益时，本公司并未考虑于首次公开发售及私募合共购买6,470,000份私募认股权证的认股权证的影响，因为认股权证的行使视乎未来事件的发生而定，而纳入该等认股权证将为反摊薄 。因此，稀释后每股普通股净收入与列报 期间的每股普通股基本净收入相同。

公司的经营报表包括列报可能赎回的每股普通股净收益，并将净收益分配到两类股票中，以计算每股普通股的基本净收益和摊薄后净收益。对于可赎回的A类普通股，每股普通股净收益的计算方法是净亏损除以自最初发行以来可能被赎回的A类普通股的加权平均数。对于不可赎回的A类普通股，每股净收益的计算方法是将净收益除以 期间已发行的不可赎回A类普通股的加权平均数量。不可赎回的A类普通股包括首次公开发行结束时向Maxim发行的代表股 。对于不可赎回的B类普通股，每股净收益的计算方法是将净亏损除以当期已发行的不可赎回B类普通股的加权平均数。不可赎回的B类普通股包括方正 股份，因为这些股份没有任何赎回功能，也不参与通过信托账户赚取的收入。

最新会计准则

这一信息出现在披露最近会计声明的财务报表附注2中，并作为参考纳入本文。

工作 法案

就业法案包含了一些条款，其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。我们将 符合“新兴成长型公司”的资格，根据《就业法案》，我们将被允许遵守基于非上市公司生效日期的新的或修订的会计声明 。我们选择在非新兴成长型公司需要采用新的或修订的会计准则的相关日期推迟采用此类准则。因此，我们的财务 报表可能无法与截至上市公司生效日期 遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。此外，我们正在评估依赖JOBS法案提供的其他减少的报告要求的好处 。根据JOBS法案中规定的某些条件，如果我们作为一家“新兴成长型公司”选择依赖此类豁免，我们可能不会被要求(I)根据第404条提供关于我们财务报告内部控制制度的审计师证明报告，(Ii)提供非新兴成长型上市公司根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法可能要求的所有薪酬披露。(Iii)遵守PCAOB可能采纳的有关强制性审计公司轮换的任何要求或提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)的额外信息的审计师报告的补充 ，并(Iv)披露某些高管薪酬 相关项目，例如高管薪酬与业绩之间的相关性，以及首席执行官的薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在我们 首次公开募股完成后的五年内适用，或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”，以较早的时间为准。

通货膨胀率

在截至2023年12月31日的一年中，通货膨胀对我们的全球业务产生了负面影响。具体地说，我们获取制造设备所需的组件和部件以及执行质量测试的能力一直并将继续受到影响。如果公司或我们制造和组装过程中使用的材料供应链中的任何第三方继续受到不利影响 ，我们的供应链可能会进一步中断，限制其制造和组装产品的能力。此外，更高的政府赤字和债务、紧缩的货币政策以及可能更高的长期利率的最终影响可能会在未来推动更高的融资成本。

气候变化

我们的观点是，无论是气候变化，还是与气候变化相关的政府法规，都没有或预计会对我们的运营产生任何实质性的负面影响。然而，遵守更严格的环境法规的成本、未能遵守现有或未来的法规或未能以其他方式有效管理气候变化风险可能会对我们的业务产生重大的 不利影响。我们业务的许多方面都受到不断演变和日益严格的联邦、州、地方和管理环境保护的国际法的制约。遵守现有和未来的环境法律和法规可能需要进行资本投资并增加运营成本，违反可能导致巨额罚款和处罚以及声誉损害 。这些立法和法规发展对我们公司的最终影响和相关成本目前无法预测 。

第 7A项。关于市场风险的定量和定性披露

作为S-K法规第10项所定义的“较小的报告公司”，我们不需要提供本条款所要求的信息。

第 项8.财务报表和补充数据

此信息出现在本年度报告的第15项之后，并通过引用并入本文。

第 项9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

2024年3月12日，董事会审计委员会将Marcum LLP(“Marcum”)解除为本公司独立的注册会计师事务所。Marcum在2022年5月2日至2024年3月12日期间一直担任该公司的独立注册会计师事务所。Marcum将继续为公司提供与完成对ATAK财务报表的审计有关的某些服务，直至2023年12月31日。在完成本公司的业务合并之前，Marcum一直担任本公司的独立注册会计师事务所。

Marcum对截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的年度的公司财务报表的审计报告不包含不利意见 或免责声明，也没有对不确定性、审计范围或会计原则进行保留或修改，但有一段关于对公司作为持续经营企业继续经营的能力存在重大怀疑的解释段落。

在截至2022年12月31日的财政年度和随后的截至2024年3月12日的过渡期内：(1)在会计原则或实践、财务报表披露或审计范围或程序等任何事项上，如果不能得到令马库姆满意的解决，与马库姆不存在任何“分歧” (如S-K条例第304(A)(1)(Iv)项所定义)，(2)除披露本公司截至2022年12月31日止年度的10-K年报第II部分第9A项披露的财务报告外，并无“须予报告事项”(定义见S-K规例第304(A)(1)(V)项)。

2024年3月12日，审计委员会聘请BDO AG(“BDO”)为其新的独立注册会计师事务所。公司已授权Marcum作为BDO的继任者独立注册会计师事务所全面回应BDO的询问。

BDO 在业务合并完成之前一直担任内华达州公司DIH Holding US，Inc.的独立注册会计师事务所。在最近两个会计年度及其后截至2024年3月12日的过渡期内，本公司 并未就(I)将会计原则应用于已完成或拟进行的特定交易、本公司财务报表上可能提出的审计意见类型与本公司磋商，亦未向本公司提供书面报告 或口头意见，认为本公司在就任何会计、审计或财务报告问题作出决定时， 考虑的重要因素，或(Ii)存在分歧(该术语在S-K法规第304(A)(1)(Iv)项和S-K法规第304(A)(1)(V)项中定义)或应报告事件(该术语在S-K法规第304(A)(1)(V)项中定义)的任何事项。

第 9A项。控制和程序

对披露控制和程序进行评估

披露 控制程序和程序旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告我们在《交易法》报告中需要披露的信息，并将此类信息 累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务会计官或履行类似职能的人员，以便及时做出有关要求披露的决定。

在我们管理层(包括首席执行官和公司首席财务官)的监督和参与下，我们对截至2023年12月31日的财政年度结束时我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和 15d-15(E)所定义)的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务会计官得出结论，在本报告所涉期间，我们的披露 控制程序和程序无效，原因是我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，尤其是有关应计费用、对复杂金融工具的会计处理、围绕公司财务报告的职责分工不当，以及围绕公司财务报告(包括关联方)的管理层审查不足。鉴于这一重大弱点，我们进行了必要的额外分析，以确保我们的财务报表是按照美国公认的会计原则编制的。因此，管理层相信，本年度报告所包括的财务报表在各重大方面均公平地反映了本公司所呈列期间的财务状况、经营业绩及现金流量。

管理层关于财务报告内部控制的报告

管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制旨在根据美国公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与维护记录有关，这些记录合理地、详细地、准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(Ii)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便根据美国公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置本公司资产提供合理保证。

任何内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性，包括控制可能被规避或覆盖，以及由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能发生，并且不能被及时发现。此外，由于条件的变化， 内部控制的有效性可能会随着时间的推移而变化。因此，即使是一个有效的内部控制系统也只能在财务报表编制方面提供合理的保证。

管理层 评估了截至2023年12月31日我们财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)于2013年在“内部控制-综合框架”中提出的标准。根据管理层使用COSO标准进行的评估，管理层得出结论，由于上述财务报告内部控制存在重大缺陷，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制没有生效。

本年度报告不包括我们的注册会计师事务所关于财务报告内部控制的认证报告 。根据美国证券交易委员会允许我们在本年度报告中仅提供管理层报告的规则，管理层的报告无需经过我们的注册会计师事务所的认证。

补救活动

在确定重大弱点后，我们实施了一项补救计划，以加强我们的流程，以确定并适当地 应用适用于复杂金融工具的会计要求。我们计划继续加强我们的审查程序，评估和实施适用于我们财务报表的会计准则，包括通过我们的人员和我们就复杂金融工具向其咨询的第三方专业人员进行额外的分析。我们的补救计划的要素只能随着时间的推移而完成，我们不能保证这些计划最终会产生预期的效果。

财务报告内部控制变更

在截至2023年12月31日的一年内，我们对财务报告的内部控制 没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化，如交易法规则13a-15(T)和15d-15(F)所定义。

第 9B项。其他信息

内幕 交易计划

在截至2023年12月31日的年度内，董事或公司高管通过或已终止S-K《条例》第408(A)项中定义的“规则10-b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”

第 9C项。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用 。

第 第三部分

项目 10。注册人的董事和执行人员

董事和高管

我们的 现任董事和高管如下：

杰森·陈。Mr.Chen是DIH的创始人、董事长兼首席执行官，他自2014年9月以来一直担任这一职位。在创立DIH之前，Mr.Chen 是财富50强企业红衣主教健康全球采购的高级副总裁兼董事董事总经理。在卡地纳，陈先生领导其全球战略采购战略以及亚洲业务和运营，如其亚洲总裁。Mr.Chen的其他国际经验包括担任GE Healthcare N.A.首席财务官、GE CSI首席财务官、GE Healthcare大中华区采购和运营总经理中国以及GE企业BD集团业务发展经理。Mr.Chen拥有美国西北大学凯洛格商学院的高管硕士学位、中国的中欧企业金融工商管理硕士学位，以及英国伦敦商学院的研究生奖学金。我们相信，陈先生广泛的医疗保健背景，特别是作为DIH的创始人，使他成为我们董事会的宝贵成员。

林登 巴斯。巴斯自2023年3月以来一直担任DIH的首席财务官。在此之前，她在2023年1月至正式加入DIH之前，以外部顾问的身份为DIH提供协助。2019年9月至2022年9月，巴斯女士在私营批发商和制造商Rate Outdoor Corporation担任总裁副总裁兼财务总监。从2016年9月到2019年5月，巴斯女士担任NaturChem Inc.的首席财务官。在此之前，她曾担任上市房地产投资信托公司首选公寓社区公司的公司总监，并在位于佐治亚州亚特兰大的德勤会计师事务所开始了她的审计和担保业务。巴斯女士拥有哈丁大学会计学学士学位。她是一名注册会计师，在佐治亚州持有执照。我们相信巴斯女士是我们董事会中一位有价值的成员，因为她拥有广泛的财务报告和上市公司经验。

帕特里克·布鲁诺博士。Bruno博士在DIH的医院和临床解决方案部门担任首席营销官，并在瑞士的Hooma生产基地担任现场负责人。他还将在New DIH的董事会任职。Bruno博士于2017年6月加入DIH，担任全球销售副总裁总裁，并于2020年12月上任前担任首席商务官 。在加入DIH之前，Bruno博士是启根公司的整合经理、总经理和董事销售部经理，负责领导全球大客户和商业化战略。在此之前，他在西门子医疗保健公司担任瑞士首席执行官 ，还担任过罗氏诊断公司的产品管理主管。Bruno博士拥有工商管理学士学位(瑞士)、因斯布鲁克大学微生物学硕士学位(奥地利)和博洛尼亚大学生物学博士学位(意大利)。我们 相信Bruno博士在DIH和类似公司的销售方面拥有广泛的背景，这使他成为我们董事会的宝贵成员。

马克斯·鲍卡斯。鲍卡斯大使于2014年被总裁提名为美利坚合众国驻人民代表Republic of China大使，直至2017年。鲍卡斯大使曾于1978年至2014年担任蒙大拿州资深参议员，是蒙大拿州任职时间最长的美国参议员。在参议院任职期间，鲍卡斯大使是参议院财务委员会(“财务委员会”)的主席和资深成员。作为财务委员会主席，他是《平价医疗法案》的总设计师，该法案于2009年3月23日由总裁奥巴马签署成为法律。 此外，作为财务委员会主席，鲍卡斯大使领导了与11个国家的自由贸易协定的通过和颁布。在参议院农业委员会任职期间，他领导了许多农业法案的重新授权。作为环境与公共工程委员会的成员 ，他还领导了许多骇维金属加工法案和其他基础设施立法的通过 并领导通过了1990年的《清洁空气法》。在当选美国参议院议员之前，鲍卡斯大使曾在1975至1978年间代表蒙大拿州进入美国众议院。鲍卡斯大使在斯坦福大学获得了学士和法学博士学位。鲍卡斯大使目前拥有一家咨询公司鲍卡斯集团有限责任公司，为几家科技和生物技术公司提供咨询服务，并参与了许多公开演讲活动。他和他的妻子还在蒙大拿大学法学院创办了一个公共政策研究所--鲍卡斯研究所。我们相信，鲍卡斯大使丰富的公共服务经验，以及他在生物技术公司的咨询工作，使他成为我们董事会的宝贵成员。

Samuel Eberts III.Sam Eberts是一位成就卓著的高级管理人员和董事会成员，在医疗保健、消费者和工业服务领域的财富500强公司中拥有超过25年的成功经验。他是Dairter Group的董事长，这是一家位于北卡罗来纳州和纽约的风险投资公司，为医疗保健和物联网技术领域有前途的初创企业提供种子投资。他最近从美国®控股公司(纽约证券交易所代码： LH)首席法务官、公司秘书兼全球公司事务高级副总裁的职位上退休。在LabCorp，Eberts领导全球企业事务部，负责全球法律、合规、企业秘书、股东服务、公共政策/政府关系、通信、社区事务/慈善、隐私和安全职能。埃伯茨先生是马萨诸塞州贝弗利市恩迪科特学院的董事会成员。以及北卡罗来纳州格雷厄姆的阿拉曼斯社区大学基金会。他是北卡罗来纳州和弗吉尼亚州复活节海豹/UCP的前主席。埃伯茨是华盛顿伍德罗·威尔逊国际学者中心和纽约世界政策研究所的顾问 委员会成员，这两个机构都是无党派的全球政策分析智库。此前，他是马萨诸塞州波士顿MedCap基金的合伙人和投资委员会成员，该基金是一家早期医疗保健技术基金，也是一家渠道营销公司罗利的阿尔法营销公司。埃伯茨曾在哈佛大学肯尼迪学院医疗保健政策领导委员会任职，目前在哈佛法学院公司治理论坛任职。他是创业发展委员会的成员，该委员会是美国最大的创业网络之一，他是一名积极的导师，与企业家一起工作，提供实用的日常专业建议和指导。Eberts先生经常就医疗保健和领导力发表演讲，并曾担任哈佛大学肯尼迪政府学院、杜克大学和维克森林大学法学院、贝勒大学医学院和明尼苏达大学卡尔森管理学院的客座讲师。他还担任过德克萨斯大学公共卫生学院管理、政策和社区卫生部门的兼职副教授。我们相信，埃伯茨先生在医疗保健相关上市公司的丰富法律经验使他成为我们董事会中一名有价值的成员。

肯·鲁德伦。Ken Ludlum是医疗技术和生命科学公司的董事会成员和顾问。他曾在十几个董事会 任职，其中六个是上市公司，他还担任过所有上市公司的审计委员会主席。他还领导过薪酬、提名和治理委员会以及其他特别委员会，并曾两次担任董事会主席。在年收入5亿美元的医疗器械和设备公司Natus Medical(纳斯达克：Baby)，他最近担任了审计和薪酬委员会的主席。Ken还在董事会任职，并担任基因测序公司Personalis(纳斯达克代码：PSNL)的审计委员会主席，从它还是一家私人风险投资公司一直到首次公开募股。在激光眼科公司IRIDEX(纳斯达克代码：IRDX)，肯担任审计、提名和治理委员会主席，并曾在其他委员会任职。在私人所有的临床期生物制药公司Dermavant，他也是审计委员会主席和薪酬委员会成员。根据美国证券交易委员会规则和SOX法规，Ken是一名合格的财务专家，作为董事会成员和首席财务官，他都实施了SOX程序和控制。作为审计委员会主席，他与所有主要(和较小的)会计师事务所合作，并作为薪酬委员会主席与几家大型薪酬顾问 合作。他是全国公司董事协会的成员，熟悉维权活动、公司治理事项以及ISS和Glass Lewis准则。他拥有利哈伊大学的理学学士学位和哥伦比亚商学院的工商管理硕士学位。在担任运营职位25年之前，Ken担任了10年的投资银行家，主要是在蒙哥马利证券公司。他 还曾在Revivant Corporation(董事长、总裁兼首席执行官)和Perlose，Inc.(首席财务官)等公司工作过。在蒙哥马利证券公司， 他参与了安进的早期融资，并让Genzyme上市。在与Thomas Fogarty博士合作开发了自动免提CPR设备的Revivant公司，他成功地启动了销售活动，之后ZOLL Medical收购了该公司。1996-2000年间，他担任介入心脏病学公司PerClose的首席财务官。在Perlose的五年时间里，销售额从每年200万美元增长到每年1亿美元，之后雅培收购了这家公司。最近，他担任分子诊断公司CareDx的首席财务官，领导该公司的首次公开募股(IPO)。他之前供职的其他公司通过首次公开募股(IPO)、被收购或多年来收入和市值增长了10倍。他曾担任医疗设备、生物技术和诊断公司的首席财务官。除了上述公司，Ken还曾在Novacept、Thermage Corporation、AtheroMed(董事长)、Bridgeway Plan for Health和Kinetikos Medical担任董事会成员，所有这些公司都成功地开发和推出了产品，并最终被更大的医疗保健组织收购。他也是一家知名风险投资公司的驻场高管。他曾在斯坦福大学、哥伦比亚商学院和利哈伊大学担任创业和成长型公司管理的客座讲师，并担任利哈伊商业经济学院的首位驻校高管。他曾在Hunters Point男孩女孩俱乐部和其他非营利性组织的董事会任职，并连续四年担任美国糖尿病协会年度硅谷午餐募捐活动的负责人。我们相信，Ludlum先生的金融和投资银行背景以及他在上市公司的经验使他成为我们董事会的宝贵成员。

凯瑟琳·陈。自2023年4月以来，凯瑟琳·陈一直担任奥罗拉科技收购公司的首席财务官兼董事会联席副主席。陈女士于2021年8月至2023年4月期间担任奥罗拉科技收购公司的首席运营官兼董事会联席副主席。陈女士是MarketX Ventures的董事董事总经理，这是一家专注于增长以进行技术投资的风险投资公司，也是MarketX Inc.的创始人兼首席执行官，MarketX Inc.是金融科技的一家公司，其使命是给私人市场带来革命性的 。MarketX Inc.成立于2015年3月，得到了12名技术创始人兼首席执行官的支持，已完成超过2.5亿美元的首次公开募股前交易。2020年，她推出了MarketX Ventures，这是一只专注于增长到后期的风险基金，得到了Thrasio和Patreon创始人等科技业高管的支持。在创立MarketX之前，陈女士曾在伦敦、纽约和香港的知名投资银行担任投资银行家，包括德意志银行、NM Rothschild和JP Morgan。在她的投资银行生涯中，陈宁宁参与了数十宗IPO、并购和私募，包括阿里巴巴、Omada Health、 和推特。自创立MarketX Ventures以来，陈女士与全球200多家家族理财室合作，目前为其提供咨询服务。MarketX 已经在美国、中国和欧洲投资并与数十家上市前公司进行了交易，总市值超过5,000亿美元。在此之前，陈宁宁也是恒弦科技的早期员工，这是一家由红杉资本和光速合伙公司投资的广告科技公司，后来被ZoomInfo收购。陈女士是非营利性组织百人委员会的下一代成员(马云与贝和其他几位杰出的华裔美国人于1989年共同创立了百人委员会，让华裔美国人在美中关系和亚裔美国事务中拥有强大的话语权)。2008年，陈宁宁与人共同创立了MoneyThink LA，这是一家名为501(C)3的非营利性组织，为全国各地的城市高中生提供金融教育。它的母公司MoneyThink 在2012年获得了当时的总裁·巴拉克·奥巴马颁发的“变革的倡导者”奖。陈女士获得了加州大学洛杉矶分校的学士学位和伦敦政治经济学院的普通课程。我们相信，陈女士广博的财务 和投资银行背景使她成为我们董事会的宝贵成员。

高级职员和董事的人数和任期

我们 有八位董事。我们修订和重述的组织章程大纲和章程细则规定，只有经董事会决议，才能更改授权的董事人数。在任何优先股条款的规限下，任何或所有董事 可在任何时间被免职，但仅限于有理由且仅由当时所有有权在董事任命中投票的流通股的多数投票权 的持有人投赞成票，作为一个类别一起投票。我们董事会中的任何空缺，包括因董事会扩大而产生的空缺，只能由我们当时在任的董事的多数投票才能填补。

我们的 官员由董事会任命，并由董事会酌情决定，而不是特定的任期 。本公司董事会有权在其认为适当的情况下任命其认为合适的人员担任公司章程规定的职务。我们的组织章程大纲和章程规定，我们的高级职员可由董事会主席、首席执行官、首席财务官、总裁、副总裁、秘书、财务主管、助理秘书和董事会确定的其他职位组成。

董事 独立

纳斯达克 上市标准要求我们的董事会多数成员是独立的。“独立董事”一般是指公司或其子公司的高级管理人员或员工以外的人，或者与公司董事会认为会干扰董事履行董事职责的关系的任何其他个人。本公司董事会已决定肯·拉德卢姆、马克斯·鲍卡斯和凯瑟琳·陈为纳斯达克上市标准和适用的美国证券交易委员会规则中所界定的“独立董事”。我们的独立 董事将定期安排只有独立董事出席的会议。

董事会委员会

我们的董事会有三个常设委员会：一个审计委员会、一个提名和公司治理委员会(“提名委员会”)和一个薪酬委员会。除分阶段规则和有限例外情况外，纳斯达克规则和交易法第10A-3条要求上市公司审计委员会只能由独立董事组成，纳斯达克规则要求上市公司薪酬委员会和提名委员会只能由独立董事组成。我们的每个委员会都完全由独立董事组成。

审计委员会

董事会的常设委员会由审计委员会、提名和薪酬委员会和治理委员会组成。

新的DIH审计委员会由肯·卢德伦(主席)、马克斯·鲍卡斯和凯瑟琳·陈组成。董事会已确定，根据纳斯达克上市标准和交易所法案第10A-3(B)(1)条，每位会员均为独立会员。董事会认定Ken Ludlum是美国证券交易委员会条例所指的“审计委员会财务专家”。董事会还认定，审计委员会的每位成员 均具备适用的纳斯达克要求所需的财务专业知识。在做出这一决定时， 董事会审查了每个审计委员会成员的经验范围以及他们在公司财务部门的工作性质。

审计委员会的主要目的是履行董事会对新DIH的会计、财务和其他报告及内部控制做法的责任，并监督我们的独立注册会计师事务所。 我们审计委员会的具体职责包括：

新的DIH提名和薪酬委员会由Max Baucus(主席)、Ken Ludlum和凯瑟琳·陈组成。董事会已确定每位成员均为“非雇员董事”，定义见根据交易所法案颁布的第16b-3条规则，以及“非雇员董事”，定义见修订后的1986年美国国税法第162(M)节。董事会还确定 根据美国证券交易委员会规则和纳斯达克上市标准，每个成员都是独立的。薪酬委员会的主要目的是履行董事会的职责，监督其薪酬政策、计划和计划，并审查和确定支付给高管、董事和其他高级管理人员以及董事会提名的候选人的薪酬。我们提名和薪酬委员会的具体职责包括：

新的DIH治理委员会由F·塞缪尔·埃伯茨三世(主席)和凯瑟琳·陈组成。董事会已确定，根据纳斯达克上市标准，每个成员都是 独立的。治理委员会的主要目的是：

薪酬 委员会联锁和内部人士参与

在我们董事会中有一名或多名官员的任何实体中，目前或过去一年中没有 名官员担任过薪酬委员会的成员。

道德准则

在闭幕之际，新的DIH通过了一项新的道德准则，作为本年度报告的附件14。此外， 如有书面要求，我们将免费提供《道德守则》副本。

利益冲突

上述 冲突可能不会以有利于我们的方式解决。

因此， 如果任何上述高管或董事意识到业务合并机会适合其当前对其负有受托责任或合同义务的上述任何实体，他或她将履行其受托责任或合同义务向该实体提供该业务合并机会，并且仅在该实体拒绝该机会的情况下才向我们提供该机会。

我们 不被禁止与与我们的赞助商、高管或董事有关联的公司进行初始业务合并。 如果我们寻求完成与此类公司的初始业务合并，我们或独立董事委员会将 从FINRA成员的独立投资银行公司或独立会计师事务所获得意见， 从财务角度来看，这样的初始业务合并对我们公司是公平的。

在我们将我们的初始业务合并提交给我们的公众股东进行表决的情况下，我们的保荐人、高级管理人员和董事 已同意，根据信函协议，他们持有的任何方正股票以及在IPO期间或之后购买的任何公开股票(包括在公开市场和私下谈判的交易中)都将投票支持我们的初始业务合并。

对高级职员和董事的责任和赔偿的限制

我们 与我们的高级管理人员和董事签订了协议，除了我们修订和重述的组织章程大纲和章程细则中规定的赔偿外，还提供合同赔偿。我们购买了董事和高级管理人员责任保险，以确保我们的高级管理人员和董事在某些 情况下不承担辩护、和解或支付判决的费用，并确保我们不承担赔偿高级管理人员和董事的义务。除了他们可能在首次公开募股中或之后获得的任何公开股票 (如果我们没有完成初始业务合并)，我们的高级管理人员和董事 已经同意放弃(以及任何其他可能成为合并的人)，我们的高级管理人员和董事已经同意放弃(以及在初始业务合并之前可能成为高级管理人员或董事的任何其他人也将被要求放弃)信托账户中或对信托账户中的任何金钱的任何权利、所有权、权益或索赔。并且不以任何理由向信托账户寻求追索，包括此类赔偿。

这些 协议可能会阻止股东以违反受托责任为由对我们的董事提起诉讼，或者具有降低针对高级管理人员和董事的衍生品诉讼的可能性的效果，即使此类诉讼如果成功，可能 否则会使我们和我们的股东受益。此外，如果我们根据这些赔偿条款向高级管理人员和董事支付和解费用和损害赔偿金，股东的投资可能会受到不利影响。

我们 相信，这些赔偿协议以及董事和高级管理人员的责任保险对于吸引和留住有才华和经验的高级管理人员和董事是必要的。

第16(A)节实益所有权报告合规性

《交易法》第 16(A)节要求我们的高级管理人员、董事和拥有超过10%的注册类别股权证券的人员向美国证券交易委员会提交所有权报告和所有权变更报告。法规要求高级管理人员、董事和10%的股东向我们提供他们提交的所有第16(A)条表格的副本。仅根据收到的此类表格的副本 或来自某些报告人员的书面陈述，即这些人员不需要表格5，我们 相信，在截至2023年12月31日的财政年度内，适用于我们的高级管理人员、董事和超过10%的实益所有者的所有备案要求都得到了遵守。

第 项11.高管薪酬

高管薪酬

军官 和董事薪酬

在完成业务合并之前，ATAK的任何高管或董事均未因所提供的服务获得任何现金补偿。保荐人、高管、董事及其附属公司将获得任何与确定、调查、谈判和完成初始业务合并相关的自付费用 。在截至2023年12月31日的财政年度结束后，新DIH任命的高管、首席执行官Jason Chen、首席财务官Lynden Bass和首席营销官Patrick Bruno。新DIH董事和高管在业务合并完成前的薪酬在委托书/招股说明书中题为“高管 和董事薪酬。”

执行 官员信件

当前指定的每一位执行官都与DIH签订了聘书协议。每名官员的雇用是"在 的意愿"和协议可以由任何一方终止，有或没有理由，不支付任何遣散费。

根据Mr.Chen的聘书，Mr.Chen有权获得38万美元的初始年基本工资。Mr.Chen还有资格获得高达190,000美元的绩效现金奖金，具体金额将由DIH董事会根据对其截至2023年3月31日的年度业绩回顾确定。

根据巴斯女士的聘书，巴斯女士有权获得28万美元的初始年基本工资。巴斯女士还有资格获得高达140,000美元的基于业绩的现金奖金，具体金额将由DIH董事会根据对其截至2023年3月31日的年度业绩的回顾确定。

根据Bruno先生的聘书，Bruno先生有权获得348，040美元的初始年基本工资。布鲁诺先生还有资格获得 最高达174，000美元的基于绩效的现金奖金，具体金额将由DIH董事会根据 对他截至2023年3月31日止年度的业绩进行审查确定。

项目 12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项

下表列出了截至成交日期我们A类普通股的实益所有权的某些信息：(I) 我们所知持有A类普通股流通股5%以上的每个人(或关联人集团)，(Ii)每个董事和高管，以及(Iii)我们的所有董事和高管作为一个集团。

受益 所有权根据美国证券交易委员会规则确定，通常包括对证券的投票权或投资权。除非另有说明，否则下面列出的每个股东的地址是c/o DIH Holding US，Inc.77 Accord Park Drive；Suite D-1，Norwell，MA。

* 不到1%

第 项13.某些关系和相关交易，以及董事独立性

首次公开募股之前或与之相关的交易

2021年8月7日，我们向保荐人发行了总计5,750,000股方正股票，总收购价为25,000美元现金， 约合每股0.0043美元。方正股份的发行数目是基于预期该等方正股份 将占本次发售完成后已发行普通股的20%(不包括300,000股代表股份 (或若承销商全面行使超额配售选择权，则为345,000股代表股份))而厘定。方正股份(包括转换后可发行的A类普通股)不得由持有人转让、转让或出售，但某些有限的例外情况除外。

同时，随着首次公开招股的完成，本公司完成了合共6,470,000份认股权证(“私募”)的私募(“私募”)，每份私募认股权证的价格为1.00美元，产生的总收益为6,470,000美元。 私募认股权证与作为单位的一部分在IPO中出售的公开认股权证相同，只是私募认股权证不可赎回，可在无现金基础上行使，只要继续由保荐人或保荐人的 允许受让人持有即可。保荐人已同意不转让、转让或出售在私募中购买的任何私募认股权证(以及私募认股权证相关证券)，除非转让给某些获准受让人，直至本公司完成首次业务合并后30天。私募认股权证的发行是根据证券法第4(A)(2)节所载豁免注册 。

我们 已与赞助商的一家附属公司签订了协议，根据该协议，我们每月总共支付10,000美元的办公空间、水电费和秘书费用 以及行政支持。在完成我们的初始业务合并或清算后，我们将停止每月支付这些费用 。

此外，为了支付与计划的初始业务合并相关的交易成本，我们的保荐人或我们保荐人的附属公司或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成初始业务合并，我们将偿还这些贷款金额。如果最初的业务合并没有结束，我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还此类贷款。贷款人可选择将高达1,500,000美元的营运资金贷款转换为私募等值的 认股权证，每份认股权证的价格为1，00美元(例如，如果1,500,000美元票据如此转换，则持有人将获发行认股权证以购买1,500,000股A类普通股)。

该等认股权证将与私募认股权证相同，包括行使价、可行使性及行使期。我们的赞助商或其关联公司或我们的高级管理人员和董事(如果有)的此类营运资金贷款的条款 尚未确定 ，也不存在与此类贷款有关的书面协议。我们不希望从赞助商或赞助商的附属公司以外的其他方寻求贷款，因为我们不相信第三方会愿意借出此类资金，并放弃任何和所有 寻求使用我们信托账户中资金的权利。

吾等已就私募配售认股权证、因转换营运资金贷款(如有)而可发行的证券、因行使或转换或行使上述及 方正股份而可发行的A类普通股订立登记权协议。

我们 已与我们的高管和董事签订了惯例赔偿协议。有关更多信息，请参阅《高级职员和董事的责任和赔偿限制》

首次公开募股后的交易

我们 与保荐人签订了三张期票，目的是延长合并期并获得额外的营运资金。有关详细信息，请参阅“延长合并期限”。

董事 独立

纳斯达克 上市规则要求纳斯达克上市公司的董事会多数成员必须是“独立董事”， 一般定义为公司或其子公司的高级管理人员或员工以外的人，或者任何其他与董事有关系的个人，而新DIH董事会认为这会干扰董事履行董事的责任。董事会已决定，根据董事上市规则，马克斯·鲍卡斯、F.Samuel Ebertts、III、Ken Ludlum和凯瑟琳·陈各自将是独立的纳斯达克公司，并且根据交易所法案第10A-3条，将成为独立的纳斯达克公司。在作出这些决定时，董事会考虑了每名非雇员董事目前和以前与荷兰国际集团和ATAK的关系，以及董事会认为与确定独立性相关的所有其他事实和情况。

董事 和高管薪酬

新DIH董事和高管在业务合并完成前的薪酬 在委托书/招股说明书 题为“高管和董事薪酬从第201页开始，该信息通过引用并入本文。

在业务合并方面，ATAK股东批准了DIH Holding US，Inc.股权激励计划，该计划载于 委托书/招股说明书“建议6--股票激励计划建议从第122页的 开始，并通过引用并入本文。股票激励计划摘要并不声称是完整的，其全文通过参考股票激励计划的文本而有保留。 股票激励计划作为附件10.1存档，并通过引用并入本文。 该计划允许新的DIH向员工、董事和顾问进行股权和基于股权的激励奖励以及现金奖励。

有关新DIH高管薪酬的决定将由董事会薪酬委员会作出。

薪酬 委员会联锁和内部人士参与

如果有一名或多名高管在我们的董事会或薪酬委员会任职，我们没有 名高管担任任何实体的董事会或薪酬委员会(或履行同等职能的其他委员会)的成员。

某些 关系和相关交易

DIH 关联方交易

如果当事人通过一个或多个中间人直接或间接地控制，或受其控制， 或与其共同控制，则当事人 被视为与DIH有关联。关联方还包括DIH的主要所有者、其管理层、DIH的主要所有者及其管理层的直系 家族成员以及DIH可能与之进行交易的其他方，如果一方控制或可以显著 影响另一方的管理或经营政策，以致交易方之一可能无法 充分追求其各自的利益。DIH披露所有关联方交易。

与DIH的交易

DIH 历来不是作为一家独立企业运营，并与DIH Cayman有各种交易关系，DIH Cayman是一家在开曼群岛成立的公司 。与委托书/招股说明书其他地方列报的DIH财务报表 的列报基础一致，母公司净投资主要受 提供或分配给DIH开曼群岛的净资金的影响。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度内，与母公司的净交易额分别为115美元和179美元。 影响这些余额的重大活动是导致累计赤字的净亏损。

DIH 香港

DIH 香港是一家在香港特别行政区成立的投资控股公司（“DIH香港”）。DIH Hong Kong持有DIH运营实体的权益，这些实体包括Hocoma AG（一家在瑞士成立的公司）、Motek ForceLink B. V（一家在荷兰成立的公司）和DIH中国（一家在中华人民共和国成立的公司）。DIH香港没有管理团队或直接影响任何经营实体 ，但作为上市实体的股东。

DIH香港的子公司 经营两条业务线，包括智能药房解决方案和康复解决方案。就Motek而言， DIH中国是Motek在2015年DIH香港收购Motek之前的授权经销商。此分销商关系 和条款在收购后没有改变。就Hocoma而言，DIH中国在DIH香港收购Hocoma后承担了与第三方的分销协议 。分销协议的条款与第三方分销商相同。

在截至2023年3月31日的期间，合并经营报表中确认的金额包括来自关联方交易的收入159美元。在截至2022年3月31日的期间，合并经营报表中确认的金额包括1,897美元的收入 和514美元的关联方交易销售成本

市场 注册人普通股的价格和分红以及相关股东事项

我们的A类普通股和权证于2024年2月9日在纳斯达克股票市场有限责任公司开始交易，代码分别为“DAI”和“DHAIW” 。到目前为止，我们还没有对我们的A类普通股股票支付任何现金股息，也不打算 支付现金股息。未来现金股息的支付将取决于我们的收入和收益(如果有的话)、资本要求和总体财务状况。任何股息的支付都将由我们的董事会自行决定。 我们董事会目前的意图是保留所有收益(如果有)用于我们的业务运营，因此，我们的董事会预计在可预见的未来不会宣布任何股息。

第 项14.主要会计费用和服务

下表列出了Marcum LLP在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内向我们收取的专业服务费用：

2024年3月12日，董事会审计委员会将Marcum LLP(“Marcum”)解除为本公司独立的注册会计师事务所。Marcum在2022年5月2日至2024年3月12日期间一直担任该公司的独立注册会计师事务所。Marcum将继续向本公司提供与完成对Aurora Technology Acquisition Corp.财务报表的审计有关的某些服务，直至2023年12月31日。在业务合并完成之前，Marcum一直担任本公司的独立注册会计师事务所。