美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据第 13a-16 条或 15d-16 条
1934 年的《证券交易法》
截至2024年3月31日的季度
委员会文件编号 1-14840
AMDOCS 限量版
史密斯街 Hirzel House
根西岛圣彼得港，GY1 2NG
Amdocs, Inc.
密苏里州圣路易斯市玛丽维尔中心大道 625 号 200 套房 63141
（主要行政办公室地址）
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告：
表单 20-F ☑ 表单 40-F ☐
用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格：☐
用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格：☐
根据1934年《证券交易法》第12g3-2（b）条，用复选标记表明注册人通过提供本表格中包含的信息是否也因此向委员会提供了信息：
是的 ☐ 不是 ☑
如果标记为 “是”，请在下方注明根据规则 12g3-2 (b) 分配给注册人的文件号：82-_______
AMDOCS 限量版
6-K 表格
外国私人发行人的报告
在截至3月31日的季度中
2024
索引
第一部分财务信息 |
3 |
第 1 项。财务报表 |
3 |
未经审计的合并财务报表 |
|
合并资产负债表 |
3 |
合并收益表 |
4 |
综合收益综合报表 |
5 |
综合权益变动表 |
6 |
合并现金流量表 |
8 |
未经审计的合并财务报表附注 |
9 |
第 2 项。运营和财务审查与前景 |
22 |
第二部分其他信息 |
31 |
第 1 项。证券变动、所得款项用途和发行人购买股权证券 |
31 |
第 2 项。表格 6-K 的报告 |
31 |
签名 |
31 |
本6-K表格报告应以引用方式纳入注册人提交的任何注册声明，该声明根据其条款自动纳入注册人根据1934年《证券交易法》第13（a）、13（c）或15（d）条向美国证券交易委员会提交的文件和提交的文件。
2
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
AMDOCS 限量版
合并资产负债表
（美元和股票金额以千计，每股数据除外）
|
|
截至截至 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
|
|
（未经审计） |
|
|
|
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
342,915 |
|
|
$ |
520,080 |
|
短期计息投资 |
|
|
201,441 |
|
|
|
222,451 |
|
应收账款，净额 |
|
|
1,039,440 |
|
|
|
944,477 |
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
223,180 |
|
|
|
224,622 |
|
流动资产总额 |
|
|
1,806,976 |
|
|
|
1,911,630 |
|
财产和设备，净额 |
|
|
766,123 |
|
|
|
790,923 |
|
租赁资产 |
|
|
162,745 |
|
|
|
160,938 |
|
善意 |
|
|
2,834,553 |
|
|
|
2,749,041 |
|
无形资产，净额 |
|
|
189,301 |
|
|
|
181,539 |
|
其他非流动资产 |
|
|
644,946 |
|
|
|
631,582 |
|
总资产 |
|
$ |
6,404,644 |
|
|
$ |
6,425,653 |
|
负债和权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
$ |
312,022 |
|
|
$ |
293,344 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
740,181 |
|
|
|
634,742 |
|
应计人事费用 |
|
|
150,314 |
|
|
|
214,695 |
|
租赁负债 |
|
|
39,514 |
|
|
|
39,960 |
|
递延收入 |
|
|
127,441 |
|
|
|
170,634 |
|
流动负债总额 |
|
|
1,369,472 |
|
|
|
1,353,375 |
|
递延所得税和应付税款 |
|
|
203,270 |
|
|
|
252,609 |
|
租赁负债 |
|
|
117,777 |
|
|
|
121,654 |
|
长期债务，扣除未摊销的债务发行成本 |
|
|
645,991 |
|
|
|
645,696 |
|
其他非流动负债 |
|
|
480,613 |
|
|
|
485,387 |
|
负债总额 |
|
|
2,817,123 |
|
|
|
2,858,721 |
|
股权： |
|
|
|
|
|
|
||
Amdocs Limited股东权益： |
|
|
|
|
|
|
||
优先股 — 授权25,000股；面值0.01英镑；已发行0股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
普通股 — 授权70万股；面值0.01英镑；288,058和 |
|
|
4,593 |
|
|
|
4,571 |
|
额外的实收资本 |
|
|
4,332,690 |
|
|
|
4,244,256 |
|
库存股，成本分别为172,141股和168,982股普通股 |
|
|
(7,495,254 |
) |
|
|
(7,221,313 |
) |
累计其他综合亏损 |
|
|
(7,390 |
) |
|
|
(53,272 |
) |
留存收益 |
|
|
6,709,773 |
|
|
|
6,549,517 |
|
Amdocs Limited股东权益总额 |
|
|
3,544,412 |
|
|
|
3,523,759 |
|
非控股权益 |
|
|
43,109 |
|
|
|
43,173 |
|
权益总额 |
|
|
3,587,521 |
|
|
|
3,566,932 |
|
负债和权益总额 |
|
$ |
6,404,644 |
|
|
$ |
6,425,653 |
|
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
3
AMDOCS 限量版
合并收益表（未经审计）
（美元和股票金额以千计，每股数据除外）
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
收入 |
|
$ |
1,245,849 |
|
|
$ |
1,223,304 |
|
|
$ |
2,491,048 |
|
|
$ |
2,409,024 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
801,996 |
|
|
|
795,485 |
|
|
|
1,614,740 |
|
|
|
1,552,334 |
|
研究和开发 |
|
|
91,154 |
|
|
|
89,274 |
|
|
|
180,361 |
|
|
|
185,000 |
|
销售、一般和管理 |
|
|
147,609 |
|
|
|
143,328 |
|
|
|
290,113 |
|
|
|
286,550 |
|
已购无形资产的摊销及其他 |
|
|
16,198 |
|
|
|
12,940 |
|
|
|
32,608 |
|
|
|
28,253 |
|
重组费用 |
|
|
33,160 |
|
|
|
— |
|
|
|
33,160 |
|
|
|
24,536 |
|
|
|
|
1,090,117 |
|
|
|
1,041,027 |
|
|
|
2,150,982 |
|
|
|
2,076,673 |
|
营业收入 |
|
|
155,732 |
|
|
|
182,277 |
|
|
|
340,066 |
|
|
|
332,351 |
|
利息和其他费用，净额 |
|
|
(11,650 |
) |
|
|
(2,938 |
) |
|
|
(21,428 |
) |
|
|
(7,901 |
) |
所得税前收入 |
|
|
144,082 |
|
|
|
179,339 |
|
|
|
318,638 |
|
|
|
324,450 |
|
所得税 |
|
|
24,657 |
|
|
|
29,030 |
|
|
|
50,491 |
|
|
|
44,269 |
|
净收入 |
|
$ |
119,425 |
|
|
$ |
150,309 |
|
|
$ |
268,147 |
|
|
$ |
280,181 |
|
归属于非控股权益的净收益 |
|
|
923 |
|
|
|
706 |
|
|
|
1,680 |
|
|
|
911 |
|
归属于Amdocs Limited的净收益 |
|
$ |
118,502 |
|
|
$ |
149,603 |
|
|
$ |
266,467 |
|
|
$ |
279,270 |
|
归属于Amdocs Limited的每股基本收益 |
|
$ |
1.02 |
|
|
$ |
1.24 |
|
|
$ |
2.28 |
|
|
$ |
2.32 |
|
归属于Amdocs Limited的摊薄后每股收益 |
|
$ |
1.01 |
|
|
$ |
1.23 |
|
|
$ |
2.27 |
|
|
$ |
2.30 |
|
每股普通股申报的现金分红 |
|
$ |
0.479 |
|
|
$ |
0.435 |
|
|
$ |
0.914 |
|
|
$ |
0.830 |
|
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
AMDOCS 限量版
综合收益表（未经审计）
（以千美元计）
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
119,425 |
|
|
$ |
150,309 |
|
|
$ |
268,147 |
|
|
$ |
280,181 |
|
扣除税款的其他综合（亏损）收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金流套期保值公允价值的净变动 (1) |
|
|
(1,975 |
) |
|
|
2,004 |
|
|
|
40,172 |
|
|
|
13,197 |
|
可供出售证券公允价值的净变动 (2) |
|
|
1,037 |
|
|
|
3,398 |
|
|
|
5,710 |
|
|
|
5,545 |
|
扣除税款的其他综合（亏损）收入 |
|
|
(938 |
) |
|
|
5,402 |
|
|
|
45,882 |
|
|
|
18,742 |
|
综合收入 |
|
$ |
118,487 |
|
|
$ |
155,711 |
|
|
$ |
314,029 |
|
|
$ |
298,923 |
|
归属于非控股权益的综合收益 |
|
|
923 |
|
|
|
706 |
|
|
|
1,680 |
|
|
|
911 |
|
归属于Amdocs Limited的综合收益 |
|
$ |
117,564 |
|
|
$ |
155,005 |
|
|
$ |
312,349 |
|
|
$ |
298,012 |
|
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
AMDOCS 限量版
合并权益变动报表（未经审计）
（美元和股票金额以千计，每股数据除外）
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
额外 |
|
|
财政部 |
|
|
累积的 |
|
|
已保留 |
|
|
总计 |
|
|
非- |
|
|
总计 |
|
|||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
|
|
116,502 |
|
|
$ |
4,584 |
|
|
$ |
4,294,652 |
|
|
$ |
(7,379,838 |
) |
|
$ |
(6,452 |
) |
|
$ |
6,646,799 |
|
|
$ |
3,559,745 |
|
|
$ |
42,608 |
|
|
$ |
3,602,353 |
|
综合收入： |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
118,502 |
|
|
|
118,502 |
|
|
|
923 |
|
|
|
119,425 |
|
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(938 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(938 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(938 |
) |
综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
117,564 |
|
|
|
923 |
|
|
|
118,487 |
|
员工行使股票期权 |
|
|
187 |
|
|
|
3 |
|
|
|
11,693 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,696 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,696 |
|
回购股票 |
|
|
(1,264 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(115,416 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(115,416 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(115,416 |
) |
已申报的现金分红（每股普通股0.479美元） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(55,528 |
) |
|
|
(55,528 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(55,528 |
) |
发行限制性股票，扣除没收款项 |
|
|
492 |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
员工股票购买计划 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
与员工相关的股权薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
26,345 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
26,345 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,345 |
|
向非控股权益分配 (2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(422 |
) |
|
|
(422 |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
|
115,917 |
|
|
$ |
4,593 |
|
|
$ |
4,332,690 |
|
|
$ |
(7,495,254 |
) |
|
$ |
(7,390 |
) |
|
$ |
6,709,773 |
|
|
$ |
3,544,412 |
|
|
$ |
43,109 |
|
|
$ |
3,587,521 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
额外 |
|
|
财政部 |
|
|
累积的 |
|
|
已保留 |
|
|
总计 |
|
|
非- |
|
|
总计 |
|
|||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
120,588 |
|
|
$ |
4,559 |
|
|
$ |
4,139,980 |
|
|
$ |
(6,831,810 |
) |
|
$ |
(59,136 |
) |
|
$ |
6,293,618 |
|
|
$ |
3,547,211 |
|
|
$ |
42,714 |
|
|
$ |
3,589,925 |
|
综合收入： |
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|||||||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
149,603 |
|
|
|
149,603 |
|
|
|
706 |
|
|
|
150,309 |
|
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,402 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,402 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,402 |
|
综合收入 |
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
155,005 |
|
|
|
706 |
|
|
|
155,711 |
|
||||||
员工行使股票期权 |
|
|
336 |
|
|
|
4 |
|
|
|
20,479 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,483 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,483 |
|
回购股票 |
|
|
(1,147 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(105,616 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(105,616 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(105,616 |
) |
已申报的现金分红（每股普通股0.435美元） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(52,309 |
) |
|
|
(52,309 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(52,309 |
) |
发行限制性股票，扣除没收款项 |
|
|
467 |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
与员工相关的股权薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21,361 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21,361 |
|
|
|
— |
|
|
|
21,361 |
|
截至2023年3月31日的余额 |
|
|
120,244 |
|
|
$ |
4,569 |
|
|
$ |
4,181,820 |
|
|
$ |
(6,937,426 |
) |
|
$ |
(53,734 |
) |
|
$ |
6,390,912 |
|
|
$ |
3,586,141 |
|
|
$ |
43,420 |
|
|
$ |
3,629,561 |
|
____________
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
AMDOCS 限量版
合并权益变动报表（未经审计）
（美元和股票金额以千计，每股数据除外）
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
额外 |
|
|
财政部 |
|
|
累积的 |
|
|
已保留 |
|
|
总计 |
|
|
非- |
|
|
总计 |
|
|||||||||
截至2023年9月30日的余额 |
|
|
117,348 |
|
|
$ |
4,571 |
|
|
$ |
4,244,256 |
|
|
$ |
(7,221,313 |
) |
|
$ |
(53,272 |
) |
|
$ |
6,549,517 |
|
|
$ |
3,523,759 |
|
|
$ |
43,173 |
|
|
$ |
3,566,932 |
|
综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
266,467 |
|
|
|
266,467 |
|
|
|
1,680 |
|
|
|
268,147 |
|
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
45,882 |
|
|
|
— |
|
|
|
45,882 |
|
|
|
— |
|
|
|
45,882 |
|
综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
312,349 |
|
|
|
1,680 |
|
|
|
314,029 |
|
员工行使股票期权 |
|
|
261 |
|
|
|
4 |
|
|
|
16,042 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,046 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,046 |
|
回购股票 |
|
|
(3,159 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(273,941 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(273,941 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(273,941 |
) |
已申报的现金分红（每股普通股0.914美元） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(106,211 |
) |
|
|
(106,211 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(106,211 |
) |
发行限制性股票，扣除没收款项 |
|
|
1,192 |
|
|
|
15 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15 |
|
|
|
— |
|
|
|
15 |
|
员工股票购买计划 |
|
|
275 |
|
|
|
3 |
|
|
|
19,967 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,970 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,970 |
|
与员工相关的股权薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
52,425 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
52,425 |
|
|
|
— |
|
|
|
52,425 |
|
向非控股权益分配 (2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,744 |
) |
|
|
(1,744 |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
|
115,917 |
|
|
$ |
4,593 |
|
|
$ |
4,332,690 |
|
|
$ |
(7,495,254 |
) |
|
$ |
(7,390 |
) |
|
$ |
6,709,773 |
|
|
$ |
3,544,412 |
|
|
$ |
43,109 |
|
|
$ |
3,587,521 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
额外 |
|
|
财政部 |
|
|
累积的 |
|
|
已保留 |
|
|
总计 |
|
|
非- |
|
|
总计 |
|
|||||||||
截至2022年9月30日的余额 |
|
|
120,842 |
|
|
$ |
4,548 |
|
|
$ |
4,105,900 |
|
|
$ |
(6,731,789 |
) |
|
$ |
(72,476 |
) |
|
$ |
6,211,586 |
|
|
$ |
3,517,769 |
|
|
$ |
42,509 |
|
|
$ |
3,560,278 |
|
综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
279,270 |
|
|
|
279,270 |
|
|
|
911 |
|
|
|
280,181 |
|
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,742 |
|
|
|
— |
|
|
|
18,742 |
|
|
|
— |
|
|
|
18,742 |
|
综合收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
298,012 |
|
|
|
911 |
|
|
|
298,923 |
|
||||||
员工行使股票期权 |
|
|
583 |
|
|
|
7 |
|
|
|
35,069 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
35,076 |
|
|
|
— |
|
|
|
35,076 |
|
回购股票 |
|
|
(2,330 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(205,637 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(205,637 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(205,637 |
) |
已申报的现金分红（每股普通股0.830美元） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(99,944 |
) |
|
|
(99,944 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(99,944 |
) |
发行限制性股票，扣除没收款项 |
|
|
1,149 |
|
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
|
|
14 |
|
与员工相关的股权薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
40,851 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
40,851 |
|
|
|
— |
|
|
|
40,851 |
|
截至2023年3月31日的余额 |
|
|
120,244 |
|
|
$ |
4,569 |
|
|
$ |
4,181,820 |
|
|
$ |
(6,937,426 |
) |
|
$ |
(53,734 |
) |
|
$ |
6,390,912 |
|
|
$ |
3,586,141 |
|
|
$ |
43,420 |
|
|
$ |
3,629,561 |
|
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
AMDOCS 限量版
合并现金流量表（未经审计）
（以千美元计）
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
经营活动产生的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
$ |
268,147 |
|
|
$ |
280,181 |
|
净收入与经营活动提供的净现金的对账： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧、摊销和减值 |
|
|
97,851 |
|
|
|
103,086 |
|
债务发行成本的摊销 |
|
|
296 |
|
|
|
287 |
|
基于股权的薪酬支出 |
|
|
52,425 |
|
|
|
40,851 |
|
递延所得税 |
|
|
559 |
|
|
|
(27,357 |
) |
短期计息投资的损失 |
|
|
4,640 |
|
|
|
1,625 |
|
扣除收购金额后的运营资产和负债净变动： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款，净额 |
|
|
(71,288 |
) |
|
|
(53,485 |
) |
预付费用和其他流动资产 |
|
|
19,305 |
|
|
|
(20,416 |
) |
其他非流动资产 |
|
|
(14,493 |
) |
|
|
(245 |
) |
租赁资产和负债，净额 |
|
|
(6,130 |
) |
|
|
(3,928 |
) |
应付账款、应计费用和应计人员 |
|
|
70,073 |
|
|
|
(38,602 |
) |
递延收入 |
|
|
(48,528 |
) |
|
|
81,959 |
|
应缴所得税，净额 |
|
|
(62,228 |
) |
|
|
(11,245 |
) |
其他非流动负债 |
|
|
4,415 |
|
|
|
24,991 |
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
315,044 |
|
|
|
377,702 |
|
来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
购买财产和设备，净额 (a) |
|
|
(63,346 |
) |
|
|
(68,822 |
) |
出售短期计息投资的收益 |
|
|
31,141 |
|
|
|
10,360 |
|
购买短期计息投资 |
|
|
(9,061 |
) |
|
|
— |
|
为企业收购支付的净现金 |
|
|
(87,129 |
) |
|
|
— |
|
其他 |
|
|
(391 |
) |
|
|
(2,593 |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
|
(128,786 |
) |
|
|
(61,055 |
) |
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
回购股票 |
|
|
(273,941 |
) |
|
|
(205,637 |
) |
员工股票期权行使的收益 |
|
|
16,061 |
|
|
|
34,840 |
|
股息的支付 |
|
|
(101,736 |
) |
|
|
(95,370 |
) |
向非控股权益分配 |
|
|
(1,744 |
) |
|
|
— |
|
收购业务的或有对价的支付 |
|
|
(2,063 |
) |
|
|
(453 |
) |
用于融资活动的净现金 |
|
|
(363,423 |
) |
|
|
(266,620 |
) |
现金和现金等价物的净增加（减少） |
|
|
(177,165 |
) |
|
|
50,027 |
|
期初的现金和现金等价物 |
|
|
520,080 |
|
|
|
573,377 |
|
期末的现金和现金等价物 |
|
$ |
342,915 |
|
|
$ |
623,404 |
|
补充现金流信息 |
|
|
|
|
|
|
||
已支付的现金用于： |
|
|
|
|
|
|
||
扣除退款后的所得税 (b) |
|
$ |
114,574 |
|
|
$ |
77,426 |
|
利息 |
|
|
16,843 |
|
|
|
8,461 |
|
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
8
AMDOCS 限量版
未经审计的合并财务报表附注
（美元和股票金额以千计，每股数据或其他披露的除外）
Amdocs Limited（“公司”）是为全球各种规模的通信、娱乐和媒体服务提供商提供软件和服务的领先提供商。该公司及其合并后的子公司在一个细分市场中运营，设计、开发、营销、支持、实施和运营其开放和模块化的云产品组合。
该公司是一家根西岛有限公司，直接或间接在全球拥有众多子公司，其中绝大多数是全资拥有的。该公司的大多数客户位于北美、欧洲、亚太和拉丁美洲地区。该公司的主要开发设施位于巴西、加拿大、塞浦路斯、印度、爱尔兰、以色列、墨西哥、菲律宾、英国和美国。
公司未经审计的合并财务报表是根据美国公认会计原则（GAAP）编制的，以美元计价。
公司管理层认为，为公允列报未经审计的中期合并财务报表而认为必要的所有调整均已纳入此处，属于正常的经常性调整。在过渡期间编制财务报表要求管理层做出大量的估计和假设，这些估计和假设会影响所报告的资产、负债、收入和支出金额。定期审查估计数和假设，修订的影响反映在确定需要变动的过渡期的经营业绩中。
此处列出的中期经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。这些报表不包括按照公认会计原则完整列报财务状况、经营业绩和现金流所需的所有信息和脚注。这些报表应与公司截至2023年9月30日的财年的合并财务报表一起阅读，该财务报表载于公司于2023年12月13日向美国证券交易委员会（SEC）提交的20-F表年度报告。与截至2023年9月30日财年的20-F表年度报告相比，公司的重大会计政策没有重大变化。
重新分类
上年度财务报表中的某些非实质性金额可能会不时重新分类，以符合本年度的列报方式。
2023年12月14日，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2023-09号会计准则更新（“ASU”），即 “改进所得税披露”，要求披露已缴纳的分类所得税，为有效税率对账的组成部分规定了标准类别，并修改了其他与所得税相关的披露。该ASU将在公司2026财年的年度报告中生效，并允许在前瞻性基础上采用，并有回顾性选择。该亚利桑那州立大学只会对公司的所得税披露产生影响。该公司目前正在评估采用该举措对其合并财务报表的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号分部报告（主题280），“改进应申报分部披露”，该报告加强了运营部门在年度和中期合并财务报表中所需的披露。该ASU将对公司2025财年的年度报告以及从2026财年开始的中期报告生效，追溯性地生效，并允许提前采用。该公司目前正在评估采用该举措对其合并财务报表的影响。
2020年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2020-04号 “参考利率改革：促进参考利率改革对财务报告的影响”。亚利桑那州立大学为某些合同修改、对冲关系和其他参考伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）或其他预计因参考利率改革而终止的参考利率的交易提供了临时的可选权宜措施和例外情况。该亚利桑那州立大学的有效期为2020年3月12日至2024年12月31日。该公司预计，该亚利桑那州立大学的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。
9
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（美元和股票金额以千计，每股数据或其他披露的除外）
2021年8月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2021-08号 “企业合并（主题805）：与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的会计处理。”亚利桑那州立大学要求各公司应用ASC 606来确认和衡量在企业合并中与客户签订的合同中的合同资产和合同负债。截至2023年10月1日，公司预计采用了该ASU，对公司的合并财务报表没有重大影响。
在截至2024年3月31日的六个月中，公司完成了两项业务收购，现金净对价总额约为84,500美元，并有可能根据某些业绩指标的实现情况在以后支付额外对价。其中绝大部分是为收购Astadia而支付的，该公司专门从事大型机到云的迁移和现代化。在本报告所述期间，这些收购无论是个人还是总体收购都不重要。在根据Astadia的初步估计公允价值分配总对价时，公司记录了86,894美元的商誉，27,677美元的客户关系将在大约六年内摊销，8,001美元的核心技术将在大约四年内摊销，1,784美元的商标将在大约三年内摊销。
合约余额
下表提供有关应收账款的信息，包括已开单和未开单收入以及递延收入：
|
|
截至截至 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
应收账款——已开单（扣除截至2024年3月31日和2023年9月30日分别为16,627美元和19,801美元的信贷损失准备金） |
|
$ |
709,687 |
|
|
$ |
732,979 |
|
应收账款 — 未开单（当前） |
|
|
329,753 |
|
|
|
211,498 |
|
应收账款 — 未开单（非流动） |
|
|
30,843 |
|
|
|
45,176 |
|
应收账款总额-未开单 |
|
|
360,596 |
|
|
|
256,674 |
|
递延收入（当前） |
|
|
(127,441 |
) |
|
|
(170,634 |
) |
递延收入（非流动收入） |
|
|
(446 |
) |
|
|
(805 |
) |
递延收入总额 |
|
$ |
(127,887 |
) |
|
$ |
(171,439 |
) |
截至2024年3月31日的三个月和六个月中确认的收入为26,310美元和142,423美元，其中包含在递延收入（当前）中。截至2023年3月31日的三个月和六个月中确认的收入分别为38,420美元和226,075美元，其中包含在递延收入（当前）中。
截至2024年3月31日，分配给未履行或部分未履行的剩余履约义务的交易价格总额约为57亿美元。剩余的履约义务包括这些合同在整个期限内剩余的不可取消、承诺和固定部分，因此无法与公司认为的未来12个月的积压部分相提并论。鉴于合同条款的概况，这笔金额的大部分预计将在未来三年内被确认为收入。
收入分解
公司在评估财务业绩时会考虑首席运营决策者定期审查的信息，以对收入进行分类。
下表按活动性质和地域提供了收入的详细情况：
按活动性质分列的收入
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
托管服务安排 |
|
$ |
720,285 |
|
|
$ |
718,904 |
|
|
$ |
1,442,744 |
|
|
$ |
1,418,730 |
|
其他 |
|
|
525,564 |
|
|
|
504,400 |
|
|
|
1,048,304 |
|
|
|
990,294 |
|
总计 |
|
$ |
1,245,849 |
|
|
$ |
1,223,304 |
|
|
$ |
2,491,048 |
|
|
$ |
2,409,024 |
|
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地理信息
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
北美（主要是美国） |
|
$ |
823,206 |
|
|
$ |
829,029 |
|
|
$ |
1,661,341 |
|
|
$ |
1,641,719 |
|
欧洲 |
|
|
184,848 |
|
|
|
171,659 |
|
|
|
366,268 |
|
|
|
340,325 |
|
世界其他地区 |
|
|
237,795 |
|
|
|
222,616 |
|
|
|
463,439 |
|
|
|
426,980 |
|
总计 |
|
$ |
1,245,849 |
|
|
$ |
1,223,304 |
|
|
$ |
2,491,048 |
|
|
$ |
2,409,024 |
|
公司按公允价值核算某些资产和负债。公允价值是指在计量之日，出售资产所获得的价格，或为在市场参与者之间的有序交易中转移负债而支付的价格。在确定要求或允许按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时，公司会考虑其交易的主要或最有利的市场，并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设。
以下层次结构根据用于衡量公允价值的投入在市场上可观察到的程度列出了三个公允价值等级。公司根据对整个公允价值衡量具有重要意义的最低水平输入，将其每项公允价值衡量标准归类为这三个级别之一。
可用于衡量公允价值的三个投入水平如下：
级别1：相同资产或负债在活跃市场的报价；
第 2 级：除第 1 级报价之外的可观察投入，例如活跃市场中类似资产或负债的报价、交易量不足或交易频率不高的市场（不太活跃的市场）中相同或相似资产或负债的报价，或其他可观测的投入（可观察到重要投入的模型推导的估值），或可主要从可观察的市场数据得出或得到证实的其他投入；以及
第 3 级：几乎或根本没有市场活动支持的不可观察的投入，这些活动对资产或负债的公允价值具有重要意义。
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下表显示了截至2024年3月31日和2023年9月30日以公允价值计量的公司经常性资产和负债：
|
|
截至 2024 年 3 月 31 日 |
|
|||||||||||||
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
可供出售证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
201,969 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
201,969 |
|
公司债券 |
|
|
— |
|
|
|
129,792 |
|
|
|
— |
|
|
|
129,792 |
|
美国政府国库 |
|
|
42,249 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
42,249 |
|
超国家和主权债务 |
|
|
— |
|
|
|
17,255 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,255 |
|
市政债券 |
|
|
— |
|
|
|
5,926 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,926 |
|
资产支持债务 |
|
|
— |
|
|
|
5,200 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,200 |
|
可供出售证券总数 |
|
|
244,218 |
|
|
|
158,173 |
|
|
|
— |
|
|
|
402,391 |
|
股权投资 |
|
|
— |
|
|
|
1,019 |
|
|
|
47,661 |
|
|
|
48,680 |
|
衍生金融工具，净额 |
|
|
— |
|
|
|
9,371 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,371 |
|
其他负债 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(60,199 |
) |
|
|
(60,199 |
) |
总计 |
|
$ |
244,218 |
|
|
$ |
168,563 |
|
|
$ |
(12,538 |
) |
|
$ |
400,243 |
|
|
|
截至2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
可供出售证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
308,354 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
308,354 |
|
公司债券 |
|
|
— |
|
|
|
150,310 |
|
|
|
— |
|
|
|
150,310 |
|
美国政府国库 |
|
|
41,138 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
41,138 |
|
超国家和主权债务 |
|
|
— |
|
|
|
16,792 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,792 |
|
资产支持债务 |
|
|
— |
|
|
|
7,115 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,115 |
|
市政债券 |
|
|
— |
|
|
|
7,096 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,096 |
|
可供出售证券总数 |
|
|
349,492 |
|
|
|
181,313 |
|
|
|
— |
|
|
|
530,805 |
|
股权投资 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
47,985 |
|
|
|
47,985 |
|
衍生金融工具，净额 |
|
|
— |
|
|
|
(36,832 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(36,832 |
) |
其他负债 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(24,627 |
) |
|
|
(24,627 |
) |
总计 |
|
$ |
349,492 |
|
|
$ |
144,481 |
|
|
$ |
23,358 |
|
|
$ |
517,331 |
|
被归类为二级资产的待售证券使用可观察的数据进行定价，这些数据可能包括类似工具的报价、市场交易商报价、市场利差、由可观察的市场数据和其他可观察的市场信息证实的非约束性市场价格。该公司的衍生工具被归类为二级，因为它们代表主要根据包括远期利率和收益率曲线在内的可观测输入进行估值的外币远期和期权合约。在截至2024年3月31日的三个月和六个月中，公司没有在1级和2级公允价值计量之间进行任何转账。第三级负债涉及某些与收购相关的负债，这些负债通常使用蒙特卡洛模拟模型进行估值，并基于对潜在支付情景的估计，每季度估值一次。截至2024年3月31日和2023年9月30日，这些负债已包含在应计费用和其他流动负债以及其他非流动负债中。第三级负债的增加主要归因于与近期收购相关的商誉变动，但部分被某些收购相关负债的支付以及截至2024年3月31日的三个月和六个月合并收益表中记录的公允价值的变化所抵消。
金融工具的公允价值
现金和现金等价物、应收账款、应付账款、应计费用和其他流动负债、应计人事成本的账面金额接近其公允价值，因为这些项目的到期日相对较短，优先票据的公允价值见附注14。
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（美元和股票金额以千计，每股数据或其他披露的除外）
可供出售证券包括以下计息投资：
|
|
截至 2024 年 3 月 31 日 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
格罗斯 |
|
|
格罗斯 |
|
|
公允价值 |
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
201,969 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
201,969 |
|
公司债券 |
|
|
135,959 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,167 |
|
|
|
129,792 |
|
美国政府国库 |
|
|
44,844 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,595 |
|
|
|
42,249 |
|
超国家和主权债务 |
|
|
18,581 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,326 |
|
|
|
17,255 |
|
市政债券 |
|
|
6,178 |
|
|
|
— |
|
|
|
252 |
|
|
|
5,926 |
|
资产支持债务 |
|
|
5,353 |
|
|
|
— |
|
|
|
153 |
|
|
|
5,200 |
|
总计 (1) |
|
$ |
412,884 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,493 |
|
|
$ |
402,391 |
|
|
|
截至2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
格罗斯 |
|
|
格罗斯 |
|
|
公允价值 |
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
308,354 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
308,354 |
|
公司债券 |
|
|
160,370 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,060 |
|
|
|
150,310 |
|
美国政府国库 |
|
|
44,782 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,644 |
|
|
|
41,138 |
|
超国家和主权债务 |
|
|
18,566 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,774 |
|
|
|
16,792 |
|
资产支持债务 |
|
|
7,423 |
|
|
|
— |
|
|
|
308 |
|
|
|
7,115 |
|
市政债券 |
|
|
7,513 |
|
|
|
— |
|
|
|
417 |
|
|
|
7,096 |
|
总计 (1) |
|
$ |
547,008 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
16,203 |
|
|
$ |
530,805 |
|
截至2024年3月31日，归因于公司可供出售证券的未实现亏损主要是由信用利差和利率变动造成的。截至2024年3月31日有未实现亏损的证券在2023年3月31日也有未实现亏损。该公司评估了其投资组合中投资的此类未实现亏损是否由预期的信贷损失造成。根据该评估，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月中，公司没有确认任何信贷损失。短期计息投资的已实现收益和亏损包含在收益中，并根据特定的识别方法确定。该公司不打算出售这些投资。此外，很可能不要求公司在收回摊销成本基础之前将其出售，摊销成本基础可能已到期。
截至2024年3月31日，该公司的可供出售证券的到期日如下：
|
|
市场价值 |
|
|
一年内到期 |
|
$ |
265,297 |
|
1 到 2 年 |
|
|
100,354 |
|
2 到 3 年 |
|
|
36,740 |
|
|
|
$ |
402,391 |
|
13
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未经审计的合并财务报表附注
（美元和股票金额以千计，每股数据或其他披露的除外）
该公司的风险管理策略包括使用衍生金融工具来降低与外币汇率变动相关的收益和现金流的波动性。本公司不以交易为目的进行衍生品交易。
该公司的衍生品使其因交易对手可能不履行义务而面临信用风险。公司使用标准的交易对手主净额结算协议，在交易一方破产的情况下，对某些外币交易进行净额结算。这些主净额结算安排允许公司将公司应付给交易对手的净金额与同一交易对手应付给公司的款项进行净额结算。尽管公司所有已确认的衍生资产和负债均受可执行的主净额结算安排的约束，但公司选择按总额列报这些资产和负债。考虑到公司对某些收益和亏损的净收益的权利，根据合同条款，截至2024年3月31日，根据公司对公司有利的衍生品合约的公允价值总公允价值，如果衍生金融工具的所有交易对手完全未能履约，公司因信用风险而蒙受的最大损失金额约为11,022美元。该公司通过专门与投资级评级金融机构进行衍生品交易来限制其信用风险，并持续监测这些金融机构的信誉。
在合并现金流量表中，公司将其衍生品交易的现金流归类为来自经营活动的现金流。
下表显示了截至2024年3月31日公司衍生工具的总交易量或名义金额。名义价值以美元为单位，根据截至2024年3月31日的远期合约的远期汇率进行折算和计算。
|
|
名义价值* |
|
|
外汇合约 |
|
$ |
2,067,258 |
|
* 名义总额不能量化风险或代表公司的资产或负债，而是用于计算合同下的结算。
公司按公允价值在合并资产负债表上记录所有衍生工具。欲了解更多信息，请参阅合并财务报表附注6。截至2024年3月31日和2023年9月30日，公司在其合并资产负债表上记录为资产或负债的未平仓外汇合约的公允价值如下：
|
|
截至截至 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
被指定为对冲工具的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用和其他流动资产 |
|
$ |
3,156 |
|
|
$ |
968 |
|
其他非流动资产 |
|
|
10,201 |
|
|
|
331 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
(8,585 |
) |
|
|
(32,295 |
) |
其他非流动负债 |
|
|
(159 |
) |
|
|
(7,050 |
) |
|
|
|
4,613 |
|
|
|
(38,046 |
) |
未指定为对冲工具的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用和其他流动资产 |
|
$ |
5,978 |
|
|
$ |
10,586 |
|
其他非流动资产 |
|
|
1,450 |
|
|
|
— |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
(2,430 |
) |
|
|
(9,372 |
) |
其他非流动负债 |
|
|
(240 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
4,758 |
|
|
|
1,214 |
|
净公允价值 |
|
$ |
9,371 |
|
|
$ |
(36,832 |
) |
现金流套期保值
为了减少外币汇率变动对其业绩的影响，公司签订外币远期和期权合约，买入和卖出外币，以对冲以美元以外货币计价的收入和支出交易产生的很大一部分外币净敞口。出于会计目的，公司将这些合同指定为现金流套期保值。该公司目前正在套期保值其风险敞口
14
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未经审计的合并财务报表附注
（美元和股票金额以千计，每股数据或其他披露的除外）
未来现金流的波动性最长约为三年。截至2024年3月31日，未偿还的远期合约中有很大一部分计划在未来12个月内到期。
衍生工具收益或亏损的有效部分最初作为其他综合（亏损）收益的组成部分入账，净收益是股权的单独组成部分，随后重新归类为与相关预测交易相同的细列项目以及套期保值敞口影响收益的相同时期的收益。每季度对现金流套期保值的有效性进行评估。由于远期合约或期权的关键条款与对冲交易在开始时是匹配的，因此对冲有效性的评估通常基于现金流套期保值公允价值的变化，以及与标的对冲交易相关的现金流公允价值的变化。套期保值无效（如果有）将立即在净利息和其他费用中确认。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月合并收益表中公司现金流对冲工具的影响分别归纳如下，这些工具部分抵消了基础风险敞口的外币影响：
|
|
损失重新归类自 |
|
|||||||||||||
|
|
累计其他综合亏损（有效部分） |
|
|||||||||||||
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
合并损益表中的细列项目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
$ |
103 |
|
|
$ |
125 |
|
|
$ |
457 |
|
|
$ |
941 |
|
收入成本 |
|
|
(3,109 |
) |
|
|
(7,841 |
) |
|
|
(9,239 |
) |
|
|
(15,053 |
) |
研究和开发 |
|
|
(1,001 |
) |
|
|
(2,247 |
) |
|
|
(3,041 |
) |
|
|
(4,254 |
) |
销售、一般和管理 |
|
|
(972 |
) |
|
|
(2,331 |
) |
|
|
(3,068 |
) |
|
|
(4,296 |
) |
总计 |
|
$ |
(4,979 |
) |
|
$ |
(12,294 |
) |
|
$ |
(14,891 |
) |
|
$ |
(22,662 |
) |
与扣除税款的累计其他综合亏损中记录的现金流套期保值净未实现收益（亏损）变动相关的活动如下：
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
期初扣除税款的现金流套期保值未实现净亏损 |
|
$ |
(34,677 |
) |
|
$ |
(46,580 |
) |
扣除税款的现金流套期保值公允价值的变化 |
|
|
26,199 |
|
|
|
(8,242 |
) |
将净亏损重新归类为扣除税款后的收益 |
|
|
13,973 |
|
|
|
21,439 |
|
期末扣除税款的现金流套期保值未实现净收益（亏损） |
|
$ |
5,495 |
|
|
$ |
(33,383 |
) |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，其他综合（亏损）收益中确认的现金流套期保值净收益（亏损）分别为27,747美元和9,179美元，扣除税款后的净收益（亏损）分别为26,199美元和8,242美元（8,242美元）。
截至2024年3月31日，与指定为现金流套期保值并计入累计其他综合亏损的衍生品相关的未实现净收益（亏损）中，5,193美元的净亏损将在未来12个月内重新归类为收益，并将部分抵消基础风险敞口对外币的影响。由于未来外汇汇率的变化，最终实现的收益金额可能会有所不同。
现金流对冲公允价值变动的无效部分，包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月未被有效性测试的时间价值部分，并不重要。
其他风险管理衍生品
公司还签订外币远期汇兑和期权合约，这些合约在套期保值会计下未被指定为套期保值工具，用于减少外币对某些资产负债表风险敞口和某些收入和支出交易的影响。
这些工具通常是短期的，通常到期日少于12个月，并且会受到外汇汇率波动的影响。
15
AMDOCS 限量版
未经审计的合并财务报表附注
（美元和股票金额以千计，每股数据或其他披露的除外）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的合并收益表中分别未指定为套期保值工具的公司衍生工具的影响总结如下，这些工具部分抵消了基础风险敞口造成的外币影响：
|
|
收入中确认的收益（亏损） |
|
|||||||||||||
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|
截至3月31日的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
合并损益表中的细列项目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
$ |
(1,262 |
) |
|
$ |
255 |
|
|
$ |
1,673 |
|
|
$ |
1,488 |
|
研究和开发 |
|
|
(310 |
) |
|
|
(116 |
) |
|
|
541 |
|
|
|
57 |
|
销售、一般和管理 |
|
|
(387 |
) |
|
|
(118 |
) |
|
|
557 |
|
|
|
142 |
|
利息和其他费用，净额 |
|
|
1,843 |
|
|
|
(6,352 |
) |
|
|
(4,291 |
) |
|
|
(17,760 |
) |
所得税 |
|
|
232 |
|
|
|
(448 |
) |
|
|
(385 |
) |
|
|
(652 |
) |
总计 |
|
$ |
116 |
|
|
$ |
(6,779 |
) |
|
$ |
(1,905 |
) |
|
$ |
(16,725 |
) |
应计费用和其他流动负债包括以下内容：
|
|
截至截至 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
持续的应计费用 (1) |
|
$ |
382,220 |
|
|
$ |
277,037 |
|
与项目相关的条款 |
|
|
49,676 |
|
|
|
55,569 |
|
应付股息 |
|
|
55,528 |
|
|
|
51,053 |
|
应付税款 (2) |
|
|
55,989 |
|
|
|
47,470 |
|
衍生工具 |
|
|
11,015 |
|
|
|
41,667 |
|
其他 (1) |
|
|
185,753 |
|
|
|
161,946 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
$ |
740,181 |
|
|
$ |
634,742 |
|
(1) 某些金额从 “其他” 重新分类为 “持续应计费用”，以使前一期间与本年度的列报方式相一致。
(2) 详情请参阅合并财务报表附注11。
在2023财年，公司开展了某些重组行动，主要与围绕其全球场地战略调整公司员工、优化公司的混合工作模式以及优化支出和资源配置的适当措施有关，因此，公司产生了70,901美元的重组费用。截至2024年3月31日，剩余负债预计将在2024财年的剩余时间内支付。
截至2024年3月31日，2023财年计划的重组活动如下：
|
|
劳动力 |
|
|
场所及其他 |
|
|
总计 |
|
|||
截至2022年10月1日的责任 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
重组费用 |
|
|
53,547 |
|
|
|
17,354 |
|
|
|
70,901 |
|
付款 |
|
|
(25,870 |
) |
|
|
(3,991 |
) |
|
|
(29,861 |
) |
非现金物品 |
|
|
(2,846 |
) |
|
|
(10,998 |
) |
|
|
(13,844 |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的责任 |
|
$ |
24,831 |
|
|
$ |
2,365 |
|
|
$ |
27,196 |
|
重组费用 |
|
|
(885 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(885 |
) |
付款 |
|
|
(17,760 |
) |
|
|
(1,237 |
) |
|
|
(18,997 |
) |
非现金物品 |
|
|
(1,937 |
) |
|
|
(578 |
) |
|
|
(2,515 |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的责任 |
|
$ |
4,249 |
|
|
$ |
550 |
|
|
$ |
4,799 |
|
16
AMDOCS 限量版
未经审计的合并财务报表附注
（美元和股票金额以千计，每股数据或其他披露的除外）
在截至2024年3月31日的三个月中，公司根据新的重组计划采取了第一轮行动，并产生了34,045美元的重组费用。2024财年的重组费用主要包括员工遣散费和福利安排，预计将在未来几个季度内支付。该公司预计将在未来几个季度内执行该计划的其余部分。
在截至2024年3月31日的六年计划中，2024财年计划的重组活动如下：
|
|
劳动力 |
|
|
场所及其他 |
|
|
总计 |
|
|||
截至 2023 年 10 月 1 日的责任 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
— |
|
重组费用 |
|
|
26,947 |
|
|
|
7,098 |
|
|
|
34,045 |
|
付款 |
|
|
(2,107 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,107 |
) |
非现金物品 |
|
|
- |
|
|
|
(5,937 |
) |
|
|
(5,937 |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的责任 |
|
$ |
24,840 |
|
|
$ |
1,161 |
|
|
$ |
26,001 |
|
以下时期的所得税支出准备金包括：
|
|
三个月 |
|
|
六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
当前 |
|
$ |
17,415 |
|
|
$ |
39,414 |
|
|
$ |
49,932 |
|
|
$ |
71,626 |
|
已推迟 |
|
|
7,242 |
|
|
|
(10,384 |
) |
|
|
559 |
|
|
|
(27,357 |
) |
所得税支出 |
|
$ |
24,657 |
|
|
$ |
29,030 |
|
|
$ |
50,491 |
|
|
$ |
44,269 |
|
该公司的有效所得税税率与根西岛的法定税率在以下时期有所不同，如下所示：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
根西岛的法定税率 |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
外国税 (1) |
|
|
17.1 |
|
|
|
16.2 |
|
|
|
15.8 |
|
|
|
13.6 |
|
有效所得税税率 |
|
|
17.1 |
% |
|
|
16.2 |
% |
|
|
15.8 |
% |
|
|
13.6 |
% |
作为一家公司税率为零的根西岛公司，该公司的总体有效税率可归因于外国税。利率的变化主要是由相应时期内的离散项目推动的，如下所示。
截至2024年3月31日的六个月中，外国税收包括64,874美元的福利，主要与发放因税务审计和解而产生的未确认税收优惠总额以及某些司法管辖区的诉讼时效期限到期有关。释放的大部分内容被应付税款和纳税额的增加所抵消，因此，该期间的所得税支出中包含了31,087美元的净收益。
截至2023年3月31日的六个月中，外国税收包括确认8,566美元的税收优惠，这是由于公司运营所在的某些司法管辖区的内部结构变化而产生的。
截至2023年3月31日的六个月中，外国税收还包括29,681美元的福利，该补助金与发放因税务审计结算和某些司法管辖区时效规定的期限到期而产生的未确认税收优惠总额有关。发布的大部分内容被纳税负债的增加所抵消，因此，截至2023年3月31日的六个月的所得税支出中包含了5,268美元的净收益。
截至2023年3月31日的六个月中，外国税收还包括9,236美元的福利，这是由于监管部门澄清后递延所得税负债的衡量标准发生了变化。
17
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未经审计的合并财务报表附注
（美元和股票金额以千计，每股数据或其他披露的除外）
截至2023年3月31日的六个月中，外国税收还包括与某些司法管辖区税收法规变更相关的3,142美元的福利。
正如该公司先前在2022财年20-F表年度报告中披露的那样，我们的主要以色列子公司选择在2022财年根据以色列预算法的临时命令为其所有 “先前免税的收益” 缴纳减后的公司税。在这次选举之后，这笔税款是在截至2022年12月31日的三个月内缴纳的。这次选举对所得税的影响已经反映在2023财年之前的时期。
截至2024年3月31日，71,447美元的递延所得税资产（主要来自与公司部分子公司相关的税收抵免、净资本和营业亏损结转）被估值补贴所抵消，原因是无法为此类抵免和亏损实现税收优惠。
截至2024年3月31日，未确认的税收优惠总额为149,941美元，如果实现，所有这些都将影响有效税率。该金额包括28,407美元的应计所得税，用于支付与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。
该公司目前正在多个司法管辖区接受2007年及以后的纳税年度的税务审计。解决审计的时间非常不确定，因此，截至2024年3月31日，公司无法估计这些审计产生的未确认税收优惠在未来12个月内发生的变化。
下表列出了每股基本收益和摊薄收益的计算方法：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
归属于Amdocs Limited的净收益 |
|
$ |
118,502 |
|
|
$ |
149,603 |
|
|
$ |
266,467 |
|
|
$ |
279,270 |
|
归属于Amdocs Limited的净收益和股息 |
|
|
(2,259 |
) |
|
|
(2,574 |
) |
|
|
(4,951 |
) |
|
|
(4,568 |
) |
普通股每股基本收益的分子 |
|
$ |
116,243 |
|
|
$ |
147,029 |
|
|
$ |
261,516 |
|
|
$ |
274,702 |
|
分配给参与限制性股票的未分配收入 |
|
|
1,196 |
|
|
|
1,672 |
|
|
|
2,971 |
|
|
|
2,931 |
|
未分配收入重新分配给参与的限制性股票 |
|
|
(1,189 |
) |
|
|
(1,660 |
) |
|
|
(2,953 |
) |
|
|
(2,911 |
) |
普通股摊薄后每股收益的分子 |
|
$ |
116,250 |
|
|
$ |
147,041 |
|
|
$ |
261,534 |
|
|
$ |
274,722 |
|
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均已发行股票数量——基本 |
|
|
116,404 |
|
|
|
120,516 |
|
|
|
116,623 |
|
|
|
120,585 |
|
参与的限制性股票的加权平均数 |
|
|
(2,219 |
) |
|
|
(2,073 |
) |
|
|
(2,167 |
) |
|
|
(1,973 |
) |
普通股加权平均数量——基本 |
|
|
114,185 |
|
|
|
118,443 |
|
|
|
114,456 |
|
|
|
118,612 |
|
以股权为基础的稀释性薪酬奖励的影响 |
|
|
721 |
|
|
|
843 |
|
|
|
708 |
|
|
|
845 |
|
普通股的加权平均数——摊薄 |
|
|
114,906 |
|
|
|
119,286 |
|
|
|
115,164 |
|
|
|
119,457 |
|
归属于Amdocs Limited的每股普通股基本收益 |
|
$ |
1.02 |
|
|
$ |
1.24 |
|
|
$ |
2.28 |
|
|
$ |
2.32 |
|
归属于Amdocs Limited的普通股摊薄后每股收益 |
|
$ |
1.01 |
|
|
$ |
1.23 |
|
|
$ |
2.27 |
|
|
$ |
2.30 |
|
在截至2024年3月31日的三个月和六个月中，按加权平均值计算，分别有162股和92股股票归因于未偿还的股票薪酬奖励。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，按加权平均值计算，分别有175和93份归因于反稀释性的已发行股票期权和限制性股票单位。归因于反稀释的已发行股票股票薪酬奖励的股票不包括在摊薄后的每股收益的计算中。
公司董事会可以不时通过股票回购计划，授权回购公司的已发行普通股。2021 年 5 月 12 日，公司董事会通过了一项股票回购计划，回购公司不超过 10 亿美元的已发行普通股，没有到期日。2021 年 5 月的计划允许
18
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未经审计的合并财务报表附注
（美元和股票金额以千计，每股数据或其他披露的除外）
公司将以公司认为适当的时间和价格在公开市场上或通过私下谈判的交易购买我们的普通股。2023 年 8 月 2 日，公司董事会通过了一项股票回购计划，额外回购公司不超过11亿美元的已发行普通股，没有到期日。2023年8月的计划允许公司以公司认为适当的时间和价格在公开市场上或通过私下谈判的交易购买我们的普通股。在截至2024年3月31日的六个月中，公司完成了对2021年5月计划下剩余授权普通股的回购，并根据2023年8月的计划启动了对公司已发行普通股的回购。在截至2024年3月31日的六个月中，公司回购了3,159股普通股，平均价格为每股86.72美元（不包括经纪和交易费用）。截至2024年3月31日，根据2023年8月的计划，公司仍有权回购高达826,773美元的已发行普通股。
2011年12月，公司与一家银行集团签订了50万美元的无抵押五年期循环信贷额度（“循环信贷额度”）。在2014年12月、2017年12月和2021年3月，对循环信贷额度进行了修订和重报，除其他外，将该贷款的到期日分别延长至2019年12月、2022年12月和2026年3月。截至2024年3月31日，公司遵守了财务契约，循环信贷额度下没有未偿借款。
2020年6月，公司发行了本金总额为65万美元的优先票据，该票据将于2030年6月到期，固定利率为每年2.538％（“优先票据”）。从2020年12月开始，利息每半年在每年的6月和12月支付一次。该公司承担了与优先票据相关的发行成本为6,121美元，按实际利率将优先票据的发行成本摊销为优先票据期限内的利息支出。优先票据是公司的优先无抵押债务，与公司所有现有和未来的优先债务（包括公司在循环信贷额度下可能不时产生的任何债务）在支付权中排名相同。
截至2024年3月31日的三个月和六个月中，与优先票据相关的确认的利息支出总额分别为4,249美元和8,562美元，截至2023年3月31日的三个月和六个月的确认利息支出总额分别为4,199美元和8,508美元。优先票据的应计利息包含在应计费用和其他流动负债中，截至2024年3月31日为4,813美元。截至2024年3月31日，非流动未偿还本金部分为65万美元。
截至2024年3月31日，优先票据的总公允价值估计为556,621美元。公允价值是根据可观察的数据确定的，例如截至2024年3月31日优先票据活跃市场中类似负债的报价，在公允价值衡量框架内被视为二级负债。
截至2024年3月31日，该公司有额外的未承诺信贷额度可用于一般公司和其他特定用途，多家银行未偿还的信用证和银行担保总额为113,088美元。这得到了公司在多家银行开设的未承诺信贷额度的支持。
股权激励计划
1998年1月，公司通过了1998年股票期权和激励计划（“股权激励计划”），该计划规定向员工、高级职员、董事和顾问发放限制性股票奖励、限制性股票单位和股票期权以及其他股票奖励。自股权激励计划通过以来，已多次修订，除其他外，增加了根据股权激励计划可发行的普通股数量。2024年2月，根据股权激励计划授权授予的普通股的最大数量从70,550股增加到73,550股。股权激励计划的修正案于2024年2月向美国证券交易委员会提交S-8表格注册声明后生效。根据股权激励计划发放的奖励通常在三到四年内发放，但须遵守基于服务的条件或基于服务和绩效的条件相结合，股票期权的期限为十年。此外，根据股权激励计划，期权的发行价格等于或高于授予时的市场价格。
在截至2024年3月31日的六个月中，公司授予了1,062只限制性股票和287个限制性股票单位。与这些补助相关的加权平均公允价值为每只限制性股票80.17美元，每个限制性股票单位85.88美元。
员工股票购买计划
2022年11月8日，公司董事会通过了Amdocs Limited 2023年员工股票购买计划（“ESPP”），但须经股东批准。随后，我们的股东在2023年1月的年度股东大会上批准了ESPP。根据ESPP可以发行的经批准的股票总数将不超过2,400股普通股。根据其条款，ESPP在向美国提交S-8表格注册声明后生效。
19
AMDOCS 限量版
未经审计的合并财务报表附注
（美元和股票金额以千计，每股数据或其他披露的除外）
证券交易委员会。2023年2月13日，公司在S-8表格上提交了一份注册声明，登记了根据ESPP发行的2400股普通股的要约和出售。自ESP成立以来，截至2024年3月31日，已发行275股普通股。
根据ESPP，符合条件的员工有权在每个购买期结束时根据其在购买期内的累计工资扣除额购买普通股，最高为10％（但对在任何日历年中累积购买不超过2.5万美元的普通股的权利有限制）。每个购买期持续六个月，购买发生在十二月和六月。在购买期开始或购买期结束时，每股普通股的购买价格将等于我们普通股公允市场价值的85％，以较低者为准。
在截至2024年3月31日的六个月中，公司根据ESPP向员工发行了275股普通股，价格为每股72.56美元。
基于股权的薪酬支出
向员工发放的股权付款，包括授予员工股票期权、限制性股票、限制性股票单位和ESPP，均根据其公允价值在收益表中确认。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的员工股权薪酬税前支出如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
13,248 |
|
|
$ |
10,061 |
|
|
$ |
26,775 |
|
|
$ |
18,716 |
|
研究和开发 |
|
|
2,256 |
|
|
|
1,703 |
|
|
|
4,123 |
|
|
|
3,187 |
|
销售、一般和管理 |
|
|
10,841 |
|
|
|
9,597 |
|
|
|
21,527 |
|
|
|
18,948 |
|
总计 |
|
$ |
26,345 |
|
|
$ |
21,361 |
|
|
$ |
52,425 |
|
|
$ |
40,851 |
|
公司使用分级归属方法确认其股权激励补助金的薪酬成本。截至2024年3月31日，与未归属股票期权、未归属限制性股票和未归属限制性股票单位相关的未确认薪酬支出为124,580美元，根据补助金的归属期限，预计将在大约一到两年的加权平均期内予以确认。
截至2024年3月31日，与ESPP相关的未确认薪酬支出为1,593美元，预计将在剩余的收购期内予以确认。
公司董事会宣布在截至2024年和2023年3月31日的六个月内派发以下股息：
|
|
每股普通股的股息 |
|
|
记录日期 |
|
总金额 |
|
|
付款日期 |
||
2024年2月6日 |
|
$ |
0.479 |
|
|
2024年3月29日 |
|
$ |
55,528 |
|
|
2024年4月26日 |
2023年11月7日 |
|
$ |
0.435 |
|
|
2023年12月29日 |
|
$ |
50,683 |
|
|
2024年1月26日 |
2023年1月31日 |
|
$ |
0.435 |
|
|
2023年3月31日 |
|
$ |
52,309 |
|
|
2023年4月28日 |
2022年11月8日 |
|
$ |
0.395 |
|
|
2022年12月30日 |
|
$ |
47,635 |
|
|
2023年1月27日 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日，根据2024年2月6日和2023年1月31日的申报产生的应付金额分别包含在应计费用和其他流动负债中。
2024 年 5 月 8 日，公司董事会批准了下一季度股息支付，并将 2024 年 6 月 28 日定为确定有权获得股息的股东的记录日期，股息将于 2024 年 7 月 26 日支付。
法律诉讼
该公司参与了正常业务过程中产生的各种法律索赔和诉讼。如果公司在咨询法律顾问后确定可能已发生负债，则应计应计损失意外开支
20
AMDOCS 限量版
未经审计的合并财务报表附注
（美元和股票金额以千计，每股数据或其他披露的除外）
而且这种损失的数额是可以合理估计的.目前，公司认为，任何此类突发事件的个别或总体结果，都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
21
第 2 项。运营和财务审查与前景
前瞻性陈述
本节包含涉及重大风险和不确定性的前瞻性陈述（在美国联邦证券法的定义范围内）。你可以通过诸如 “期望”、“预测”、“相信”、“寻求”、“估计”、“预测”、“继续”、“潜在”、“应该”、“可能”、“打算” 和 “可能” 等词语来识别这些前瞻性陈述，以及其他表示未来事件或结果不确定性的词语。我们在本文档中作出的不是历史事实陈述的陈述也可能是前瞻性陈述。前瞻性陈述不能保证未来的表现，涉及风险、不确定性和假设，这些风险和假设可能导致我们的实际业绩与我们在前瞻性陈述中描述的预期存在重大差异。将来可能会有一些我们无法准确预测或无法控制的事件。您不应过分依赖前瞻性陈述。尽管我们将来可能会选择更新前瞻性陈述，但我们不承担任何更新前瞻性陈述的义务，即使我们的假设和预测发生变化，除非适用法律可能要求我们这样做。读者不应依赖这些前瞻性陈述来代表我们截至本报告发布之日后的任何日期的观点。
可能影响这些预测或预期的重要因素包括但不限于：宏观经济状况的影响、当前的宏观经济、业务和运营不确定性水平，包括地缘政治事件或其他全球或地区事件，例如2023年10月7日以色列袭击、不断演变的冲突和 COVID-19 疫情，以及当前的通货膨胀环境以及这些条件对公司客户业务和水平的影响商业活动；包括影响当前经济的不确定性和行业对客户支出决策的压力；我们在所服务的商业市场中增长的能力；我们成功整合收购业务的能力；市场竞争的不利影响；可能使我们的产品和服务过时的快速技术变革；主要客户的潜在流失；我们与客户建立长期关系的能力；我们在产品和运营中成功有效地实施人工智能和生成人工智能的能力；以及与在国际市场上经营业务相关的风险.要讨论这些因素和其他重要因素以及其他风险，请阅读我们于2023年12月13日向美国证券交易委员会提交的2023财年20-F表年度报告中 “风险因素” 标题下提供的信息。
业务和趋势信息概述
Amdocs是领先的软件和服务提供商，为发达国家和新兴市场的大约400家通信、娱乐和媒体行业及其他服务提供商提供软件和服务。Amdocs还与全球数百名内容所有者和分销商保持着合作关系。我们开发、实施和管理的软件和服务旨在释放客户的创新潜力，使他们能够将最大胆的想法变为现实，专注于提供卓越的客户体验，从而满足客户的业务需求，为社会创造价值，并使我们日益互联的世界变得更加强大。我们的产品使服务提供商能够高效、经济地吸引客户，推出新产品和服务，实现服务和网络运营自动化，通过连接和内容获利，支持新的业务模式，总体上增强他们对客户的理解。
我们认为，客户持续迁移到云端、部署5G网络以及向数字服务提供商转型，通过数字和非数字渠道在任何设备上提供连接服务、内容和应用程序（应用程序），推动了对我们解决方案的需求。无论服务提供商是将首批产品推向市场、扩大规模以促进增长、整合系统还是改变其业务方式，我们都相信，他们都希望通过在每个参与点和所有渠道提供简单、个性化、符合情境和有价值的客户体验来实现脱颖而出。
我们的产品按电子商务和医疗、目录管理、货币化、订阅管理和内容管理、物联网、人工智能和生成人工智能 (GenAI)、服务和网络自动化以及网络部署和优化等技术能力分组，旨在应对客户在混合IT环境框架内推出5G网络、迁移到云以及向数字服务提供商转型时所面临的挑战，混合IT环境要求他们在运营的同时快速推出新的云原生应用程序遗产系统。我们的软件旨在随着服务提供商的发展实现模块化扩展，其基于微服务的架构支持将复杂应用程序快速部署为可独立部署的服务套件，这些服务可以经常通过 DevSecOps 进行升级。我们的企业级 GenAI 平台 Amdocs AmaiZ 结合了我们的运营商级架构和电信特定专业知识，使服务提供商能够部署 GenAI 用例。我们全面的服务系列旨在解决服务提供商生命周期的每个阶段。它们包括咨询、交付、质量工程（测试）、运营、系统集成、网络服务、体验驱动的服务、数据、云和内容服务。我们的托管服务提供多年、灵活和量身定制的 IT 业务流程和应用程序管理服务，包括应用程序开发、现代化和维护、IT 和基础设施服务、测试和专业服务，旨在帮助客户选择、实施、运营、管理和维护其 IT 系统。
22
我们在全球开展业务，因此我们受到全球经济状况的影响，尤其是通信和媒体行业市场条件的影响。在截至2024年3月31日的六个月中，北美的客户占我们收入的66.7％，而欧洲和世界其他地区的客户分别占14.7％和18.6％。我们维护和支持巴西、加拿大、塞浦路斯、印度、爱尔兰、以色列、墨西哥、菲律宾、英国和美国的开发设施。
我们的收入主要来自：
我们的经营业绩受总体经济状况的影响，包括宏观经济状况以及我们所服务的行业和市场的经济活动水平。此外，当前的宏观经济、商业和运营不确定性水平，以及当前的通货膨胀环境和外汇汇率波动，可能会在未来继续构成挑战，并可能影响客户的支出决策。尽管我们努力通过套期保值政策减轻外币汇率对业绩的影响，但我们无法保证能够有效限制所有风险敞口。
收入确认，我们根据ASC 606要求的五步方法确认收入，该方法要求我们确定与客户的合同，确定合同中的履行义务，确定交易价格，将交易价格分配给确定的履约义务，并在履行每项履约义务时（或当时）确认收入。
随着工作的进展，随着时间的推移，我们的收入中有很大一部分已得到满足，因此年度和季度的经营业绩可能会受到客户项目启动的规模和时间以及我们在完成此类项目方面的进展的影响。
有关我们的主要收入类别、相关绩效义务和相关的确认模式，请参阅合并财务报表附注5。
与托管服务安排相关的收入是我们业务的重要组成部分，创造了可观的长期经常性收入流和现金流。托管服务安排包括数据中心运营和IT基础架构的管理、应用程序管理和持续支持、端到端业务流程的管理以及包括转型项目和接管托管服务责任的托管转型。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，来自托管服务安排的收入分别约为7.203亿美元和7.189亿美元，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，来自托管服务安排的收入分别为14.4亿美元和14.2亿美元。托管服务在早期阶段的利润可能较低；但是，随着时间的推移，利润率往往会提高，而且这种改善在合作的初始阶段表现得更快，因为我们受益于运营效率和资源地域结构的变化。
最新会计准则
请参阅我们的合并财务报表附注2。
23
运营结果
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的情况。我们的合并损益表中的某些项目反映为收入的百分比（由于四舍五入，数字可能不相和）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
64.4 |
|
|
|
65.0 |
|
|
|
64.8 |
|
|
|
64.4 |
|
研究和开发 |
|
|
7.3 |
|
|
|
7.3 |
|
|
|
7.2 |
|
|
|
7.7 |
|
销售、一般和管理 |
|
|
11.8 |
|
|
|
11.7 |
|
|
|
11.6 |
|
|
|
11.9 |
|
已购无形资产的摊销及其他 |
|
|
1.3 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.2 |
|
重组费用 |
|
|
2.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
|
87.5 |
|
|
|
85.1 |
|
|
|
86.3 |
|
|
|
86.2 |
|
营业收入 |
|
|
12.5 |
|
|
|
14.9 |
|
|
|
13.7 |
|
|
|
13.8 |
|
利息和其他费用，净额 |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
所得税前收入 |
|
|
11.6 |
|
|
|
14.7 |
|
|
|
12.8 |
|
|
|
13.5 |
|
所得税 |
|
|
2.0 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
1.8 |
|
净收入 |
|
|
9.6 |
% |
|
|
12.3 |
% |
|
|
10.8 |
% |
|
|
11.6 |
% |
归属于非控股权益的净收益 |
|
|
0.07 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
0.04 |
|
归属于Amdocs Limited的净收益 |
|
|
9.5 |
% |
|
|
12.2 |
% |
|
|
10.7 |
% |
|
|
11.6 |
% |
24
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月
下表列出了我们截至2024年3月31日的六个月的经营业绩与截至2023年3月31日的六个月的经营业绩对比。下表是对我们在这些时期的业务和经营业绩的讨论和分析。
|
|
六个月已结束 |
|
|
增加（减少） |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|
|
|
||||||||||
收入 (1) |
|
$ |
2,491,048 |
|
|
$ |
2,409,024 |
|
|
$ |
82,024 |
|
|
|
3.4 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
1,614,740 |
|
|
|
1,552,334 |
|
|
|
62,406 |
|
|
|
4.0 |
|
研究和开发 |
|
|
180,361 |
|
|
|
185,000 |
|
|
|
(4,639 |
) |
|
|
(2.5 |
) |
销售、一般和管理 |
|
|
290,113 |
|
|
|
286,550 |
|
|
|
3,563 |
|
|
|
1.2 |
|
已购无形资产的摊销及其他 |
|
|
32,608 |
|
|
|
28,253 |
|
|
|
4,355 |
|
|
|
15.4 |
|
重组费用 |
|
|
33,160 |
|
|
|
24,536 |
|
|
|
8,624 |
|
|
|
35.1 |
|
|
|
|
2,150,982 |
|
|
|
2,076,673 |
|
|
|
74,309 |
|
|
|
3.6 |
|
营业收入 |
|
|
340,066 |
|
|
|
332,351 |
|
|
|
7,715 |
|
|
|
2.3 |
|
利息和其他费用，净额 |
|
|
(21,428 |
) |
|
|
(7,901 |
) |
|
|
(13,527 |
) |
|
|
(171.2 |
) |
所得税前收入 |
|
|
318,638 |
|
|
|
324,450 |
|
|
|
(5,812 |
) |
|
|
(1.8 |
) |
所得税 |
|
|
50,491 |
|
|
|
44,269 |
|
|
|
6,222 |
|
|
|
14.1 |
|
净收入 |
|
$ |
268,147 |
|
|
$ |
280,181 |
|
|
$ |
(12,034 |
) |
|
|
(4.3 |
)% |
归属于非控股权益的净收益 |
|
|
1,680 |
|
|
|
911 |
|
|
|
769 |
|
|
|
84.4 |
|
归属于Amdocs Limited的净收益 |
|
$ |
266,467 |
|
|
$ |
279,270 |
|
|
$ |
(12,803 |
) |
|
|
(4.6 |
)% |
(1) 地理信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
六个月已结束 |
|
|
增加（减少） |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|
|
|
||||||||||
北美（主要是美国） |
|
$ |
1,661,341 |
|
|
$ |
1,641,719 |
|
|
$ |
19,622 |
|
|
|
1.2 |
% |
欧洲 |
|
|
366,268 |
|
|
|
340,325 |
|
|
|
25,943 |
|
|
|
7.6 |
|
世界其他地区 |
|
|
463,439 |
|
|
|
426,980 |
|
|
|
36,459 |
|
|
|
8.5 |
|
总计 |
|
$ |
2,491,048 |
|
|
$ |
2,409,024 |
|
|
$ |
82,024 |
|
|
|
3.4 |
% |
收入。截至2024年3月31日的六个月中，收入从截至2023年3月31日的六个月的24.090亿美元增长了8,200万美元，增长了3.4％，至24.91亿美元。截至2024年3月31日的六个月中，收入的增长归因于所有地区的活动增加，其中包括外汇波动的非实质性影响。
在截至2024年3月31日的六个月中，来自北美、欧洲和世界其他地区的客户收入分别占总收入的66.7％、14.7％和18.6％，而截至2023年3月31日的六个月中，这一比例分别为68.2％、14.1％和17.7％。
在截至2024年3月31日的六个月中，北美客户收入的绝对值增长，这主要归因于北美主要客户的收入增加。在截至2024年3月31日的六个月中，来自北美客户的收入有所增加，而总收入的增长率略高，这主要是由于渠道到销售的转化速度放缓，这导致北美客户收入占总收入的百分比下降。
在截至2024年3月31日的六个月中，欧洲客户的收入有所增加，这要归因于我们在该地区的业务扩大，管理服务安排有所增加，也受到了外汇波动的积极影响。
在截至2024年3月31日的六个月中，尽管受到外汇波动的负面影响，但由于针对不同客户的项目和管理服务活动持续增加，来自世界其他地区的客户收入仍有所增加。
收入成本。收入成本主要包括与向客户提供服务相关的成本，包括薪酬支出和第三方产品的成本，以及向软件供应商支付的费用和特许权使用费。截至2024年3月31日的六个月中，收入成本从截至2023年3月31日的六个月的15.523亿美元增加了6,240万美元，增长了4.0％，至16.147亿美元。在截至2024年3月31日的六个月中，收入成本占收入的百分比从截至2023年3月31日的六个月的64.4％增加到64.8％。收入成本的增加与收入的增长相称。我们的收入成本受到外汇波动的积极影响。
25
研究和开发。研发费用主要由薪酬支出组成。截至2024年3月31日的六个月中，研发费用从截至2023年3月31日的六个月的1.85亿美元减少了460万美元，降幅2.5％，至1.804亿美元。研发费用占收入的百分比从截至2023年3月31日的六个月的7.7％下降到截至2024年3月31日的六个月的7.2％。减少的原因是前几期的研发投资加快。我们将继续投资我们的云产品、5G和网络相关创新、人工智能和GenAI能力，并进一步开发我们的数字产品。我们的研发工作是我们战略的关键要素，对我们的成功至关重要，我们打算保持对研发的承诺。但是，我们收入的增加或减少不一定会导致我们的研发支出水平成比例的增加或减少，这可能会影响我们的营业利润率。
销售、一般和管理。在截至2024年3月31日的六个月中，销售、一般和管理费用从截至2023年3月31日的六个月的2.866亿美元增加了360万美元，增幅为1.2％。销售、一般和管理费用占收入的百分比从截至2023年3月31日的六个月的11.9％下降到截至2024年3月31日的六个月的11.6％。按绝对金额计算，销售、一般和管理费用的增加主要归因于最近完成的收购，但这些收购被归因于卓越运营和效率的成本减少所部分抵消。销售、一般和管理费用可能会不时波动，具体取决于员工和销售工作的变化以及我们可能开展的任何运营效率计划的结果等因素。
已购无形资产的摊销及其他。截至2024年3月31日的六个月中，购买的无形资产和其他资产的摊销额从截至2023年3月31日的六个月的2,830万美元增加了440万美元，增长了15.4％，至3,260万美元。购买的无形资产和其他资产摊销的增加主要归因于近期完成的收购导致的无形资产和其他资产摊销的增加，但部分被先前购买的无形资产摊销完成所抵消。
重组费用。截至2024年3月31日的六个月的重组费用为3320万美元，在截至2023年3月31日的六个月中为245美元。在截至2024年3月31日的三个月中，公司根据一项新的重组计划采取了第一轮行动，该计划主要包括员工的遣散费和福利安排。该公司预计将在未来几个季度内执行该计划的其余部分。有关同期的重组费用和更多详情，请参阅我们的合并财务报表附注10。
营业收入。截至2024年3月31日的六个月中，营业收入从截至2023年3月31日的六个月的3.324亿美元增长了770万美元，增长了2.3％，至3.401亿美元。营业收入占收入的百分比从截至2023年3月31日的六个月的13.8％略有下降至截至2024年3月31日的六个月的13.7％。尽管截至2024年3月31日的六个月中记录的重组费用与截至2023年3月31日的六个月相比有所增加，但在截至2024年3月31日的六个月中，营业收入的绝对金额有所增加，这是由于通过严格的资源管理持续关注卓越运营，持续采用自动化和复杂工具，以及实施人工智能以推动进一步的成本和效率改进。我们的营业收入受到外汇影响的积极影响。
利息和其他费用，净额净利息和其他支出从截至2023年3月31日的六个月的净支出790万美元变为截至2024年3月31日的六个月的净支出2140万美元。净利息和其他支出的增加主要归因于不利的外汇波动费用增加、现金余额下降导致扣除利息支出的利息收入减少，以及截至2024年3月31日的六个月中以公允价值计量的少数股权投资与截至2023年3月31日的六个月相比发生了变化。
所得税支出。截至2024年3月31日的六个月中，所得税支出为5,050万美元，税前收入为3.186亿美元，有效税率为15.8％，而截至2023年3月31日的六个月中为13.6％。另请参阅我们的合并财务报表附注11。由于可能影响特定时期的分散项目，我们的有效税率可能会在不同时期之间波动。
归属于Amdocs Limited的净收益。截至2024年3月31日的六个月中，净收入从截至2023年3月31日的六个月的2.793亿美元下降了1,280万美元，下降了4.6％，至2.665亿美元。净收入的减少主要归因于净利息和其他支出的增加，所得税的增加，但部分被营业收入的增加所抵消。
摊薄后的每股收益。截至2024年3月31日的六个月中，摊薄后的每股收益从截至2023年3月31日的六个月的2.30美元下降了0.03美元，跌幅1.3％，至2.27美元。摊薄后每股收益的减少归因于净收益的减少，但部分被股票回购导致的摊薄加权平均已发行股票数量的减少所抵消。另请参阅我们的合并财务报表附注12。
26
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
下表列出了我们截至2024年3月31日的三个月的经营业绩与截至2023年3月31日的三个月的经营业绩对比。下表是对我们在这些时期的业务和经营业绩的讨论和分析。
|
|
三个月已结束 |
|
|
增加（减少） |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|
|
|
||||||||||
收入 (1) |
|
$ |
1,245,849 |
|
|
$ |
1,223,304 |
|
|
$ |
22,545 |
|
|
|
1.8 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
801,996 |
|
|
|
795,485 |
|
|
|
6,511 |
|
|
|
0.8 |
|
研究和开发 |
|
|
91,154 |
|
|
|
89,274 |
|
|
|
1,880 |
|
|
|
2.1 |
|
销售、一般和管理 |
|
|
147,609 |
|
|
|
143,328 |
|
|
|
4,281 |
|
|
|
3.0 |
|
已购无形资产的摊销及其他 |
|
|
16,198 |
|
|
|
12,940 |
|
|
|
3,258 |
|
|
|
25.2 |
|
重组费用 |
|
|
33,160 |
|
|
|
— |
|
|
|
33,160 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
|
1,090,117 |
|
|
|
1,041,027 |
|
|
|
49,090 |
|
|
|
4.7 |
|
营业收入 |
|
|
155,732 |
|
|
|
182,277 |
|
|
|
(26,545 |
) |
|
|
(14.6 |
) |
利息和其他费用，净额 |
|
|
(11,650 |
) |
|
|
(2,938 |
) |
|
|
(8,712 |
) |
|
|
(296.5 |
) |
所得税前收入 |
|
|
144,082 |
|
|
|
179,339 |
|
|
|
(35,257 |
) |
|
|
(19.7 |
) |
所得税 |
|
|
24,657 |
|
|
|
29,030 |
|
|
|
(4,373 |
) |
|
|
(15.1 |
) |
净收入 |
|
$ |
119,425 |
|
|
$ |
150,309 |
|
|
$ |
(30,884 |
) |
|
|
(20.5 |
)% |
归属于非控股权益的净收益 |
|
|
923 |
|
|
|
706 |
|
|
|
217 |
|
|
|
0.3 |
|
归属于Amdocs Limited的净收益 |
|
$ |
118,502 |
|
|
$ |
149,603 |
|
|
$ |
(31,101 |
) |
|
|
(20.8 |
)% |
(1) 地理信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
三个月已结束 |
|
|
增加（减少） |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|
|
|
||||||||||
北美（主要是美国） |
|
$ |
823,206 |
|
|
$ |
829,029 |
|
|
$ |
(5,823 |
) |
|
|
(0.7 |
)% |
欧洲 |
|
|
184,848 |
|
|
|
171,659 |
|
|
|
13,189 |
|
|
|
7.7 |
|
世界其他地区 |
|
|
237,795 |
|
|
|
222,616 |
|
|
|
15,179 |
|
|
|
6.8 |
|
总计 |
|
$ |
1,245,849 |
|
|
$ |
1,223,304 |
|
|
$ |
22,545 |
|
|
|
1.8 |
% |
收入。截至2024年3月31日的三个月，收入从截至2023年3月31日的三个月的12.233亿美元增长了2,250万美元，增长了1.8％，至12.458亿美元。截至2024年3月31日的三个月，收入的增长包括外汇波动的非实质性影响。
在截至2024年3月31日的三个月中，来自北美、欧洲和世界其他地区的客户收入分别占总收入的66.1％、14.8％和19.1％，而截至2023年3月31日的三个月中，这一比例分别为67.8％、14.0％和18.2％。
在截至2024年3月31日的三个月中，北美客户收入的绝对值略有下降，这主要是由于渠道到销售的转换放缓。
随着我们在该地区的业务扩大，在截至2024年3月31日的三个月中，来自欧洲客户的收入有所增加。
在截至2024年3月31日的三个月中，尽管受到外汇波动的负面影响，但由于针对不同客户的项目和管理服务活动持续增加，来自世界其他地区的客户收入仍有所增加。
收入成本。收入成本主要包括与向客户提供服务相关的成本，包括薪酬支出和第三方产品的成本，以及向软件供应商支付的费用和特许权使用费。收入成本从截至2023年3月31日的三个月的7.955亿美元增加了650万美元，增幅0.8％，至2024年3月31日的三个月的8.020亿美元。截至2024年3月31日的三个月，收入成本占收入的百分比从截至2023年3月31日的三个月的65.0％降至64.4％，这反映了对卓越运营和效率提高的持续关注。我们的收入成本也受到外汇波动的积极影响。
27
研究和开发。研发费用主要由薪酬支出组成。研发费用从截至2023年3月31日的三个月的8,930万美元增加了190万美元，增长了2.1％，至2024年3月31日的三个月的9,120万美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，研发费用占收入的百分比为7.3％。我们将继续投资我们的云产品、5G和网络相关创新、人工智能和GenAI能力，并进一步开发我们的数字产品。我们的研发工作是我们战略的关键要素，对我们的成功至关重要，我们打算保持对研发的承诺。但是，我们收入的增加或减少不一定会导致我们的研发支出水平成比例的增加或减少，这可能会影响我们的营业利润率。
销售、一般和管理。销售、一般和管理费用主要由薪酬支出组成，其绝对金额从截至2023年3月31日的三个月的1.433亿美元增加了430万美元，增幅为3.0％，至1.476亿美元。销售、一般和管理费用占收入的百分比从截至2023年3月31日的三个月的11.7％略有增加到截至2024年3月31日的三个月的11.8％。绝对金额的增加主要归因于最近完成的收购导致销售、一般和管理费用的增加，以及应收账款准备金的增加，但部分抵消了应收账款准备金的增加，但由于卓越运营和效率的提高，成本减少部分抵消了这一点。销售、一般和管理费用可能会不时波动，具体取决于员工和销售工作的变化以及我们可能开展的任何运营效率计划的结果等因素。
已购无形资产的摊销及其他。截至2024年3月31日的三个月，购买的无形资产和其他资产的摊销额从截至2023年3月31日的三个月的1,290万美元增加了330万美元，增长了25.2％，至1,620万美元。购买的无形资产和其他资产摊销的增加主要归因于近期完成的收购导致的无形资产和其他资产摊销的增加，但部分被先前购买的无形资产摊销完成所抵消。
重组费用。截至2024年3月31日的三个月，重组费用为3320万美元，而在截至2023年3月31日的三个月中没有重组费用。在截至2024年3月31日的三个月中，公司根据一项新的重组计划采取了第一轮行动，该计划主要包括员工遣散费和福利安排。该公司预计将在未来几个季度内执行该计划的其余部分。请参阅我们的合并财务报表附注10。
营业收入。截至2024年3月31日的三个月，营业收入从截至2023年3月31日的三个月的1.823亿美元或收入的14.9％下降了2650万美元，下降了14.6％，至1.557亿美元，占收入的12.5％。营业收入的减少主要归因于截至2024年3月31日的三个月中确认的重组费用，而在截至2023年3月31日的三个月中没有重组费用。不包括重组费用，我们的营业收入占收入的百分比增长了30个基点，这主要是由于通过严格的资源管理、持续采用自动化和复杂工具以及实施人工智能来推动额外的成本和效率改进，继续注重卓越运营。我们的营业收入受到外汇影响的积极影响。
利息和其他费用，净额净利息和其他支出从截至2023年3月31日的三个月的净支出290万美元变为截至2024年3月31日的三个月的净支出1170万美元。净利息和其他支出的增加主要归因于外汇波动费用增加，扣除利息支出的利息收入减少，这是现金余额下降以及截至2024年3月31日的三个月中以公允价值计量的少数股权投资与截至2023年3月31日的三个月相比的变化所致。
所得税支出。截至2024年3月31日的三个月，所得税支出为2470万美元，税前收入为1.441亿美元，有效税率为17.1％，而截至2023年3月31日的三个月的有效税率为16.2％。由于可能影响特定时期的离散项目，我们的有效税率可能会在不同时期之间波动，请参阅我们的合并财务报表附注11。
归属于Amdocs Limited的净收益。截至2024年3月31日的三个月，净收入从截至2023年3月31日的三个月的1.496亿美元下降了3,110万美元，下降了20.8％，至1.185亿美元。净收入的减少主要归因于营业收入的减少，这主要是由于重组费用、净利息和其他支出的增加，但部分被所得税支出的减少所抵消。
摊薄后的每股收益。截至2024年3月31日的三个月中，摊薄后的每股收益从截至2023年3月31日的三个月的1.23美元下降了0.22美元，跌幅为17.9％。摊薄后每股收益的下降主要归因于截至2024年3月31日的三个月中净收益的减少，这主要是重组费用造成的，但部分被股票回购导致的摊薄加权平均已发行股票数量的减少所抵消。另请参阅我们的合并财务报表附注12。
28
流动性和资本资源
现金、现金等价物和短期计息投资。截至2024年3月31日，现金、现金等价物和短期计息投资总额为5.444亿美元，而截至2023年9月30日为7.425亿美元。减少的主要原因是根据我们的回购计划回购了2.739亿美元的普通股，1.017亿美元的现金股息支付，8,710万美元的业务收购付款和6,330万美元的资本支出，净额被3.15亿美元的经营活动正现金流和1,610万美元的股票期权收益所部分抵消。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，经营活动提供的净现金分别为3.15亿美元和3.777亿美元。
截至2024年3月31日的六个月中，我们的自由现金流为2.517亿美元，计算方法是该期间运营活动提供的净现金3.15亿美元，减去净资本支出6,330万美元。六个月的自由现金流包括重组付款。
自由现金流是一种非公认会计准则财务指标，不是根据公认会计原则编制的，也不能替代公认的会计原则，可能与其他公司使用的名称相似的非公认会计准则财务指标不同。自由现金流等非公认会计准则指标只能与相应的GAAP指标一起审查。我们认为，自由现金流与相应的GAAP指标结合使用时，可以为投资者和管理层提供有关公司业务运营产生的现金金额的有用信息。
我们认为，我们目前的现金余额、运营产生的现金、我们目前的信贷额度、贷款、优先票据以及我们进入资本市场的能力在需要时可作为流动性来源，并将提供足够的资源来满足我们的运营需求、贷款和债务偿还需求、基金份额回购和支付至少未来十二个月的现金分红。
我们的短期计息投资包括有价证券和银行存款。我们将所有有价证券归类为可供出售证券。此类有价证券主要包括货币市场基金、公司债券、美国政府国库以及按市值列报的超国家和主权债务。
我们认为我们有保守的投资政策指导方针。我们的计息投资按公允价值列报，未实现收益或亏损作为扣除税款的累计其他综合亏损的单独组成部分列报，除非证券因信用损失而减值，在这种情况下，亏损记录在合并损益表中。我们的计息投资由定价供应商定价，被归类为一级或二级投资，因为这些供应商要么在活跃市场中提供报价市场价格，要么使用其他可观察的输入来定价这些证券。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，我们没有确认任何信贷损失。请参阅合并财务报表附注6和7。
循环信贷额度、贷款、优先票据、信用证、担保和合同义务。2011年12月，我们签订了5亿美元的无抵押循环信贷额度。在2014年12月、2017年12月和2021年3月，对循环信贷额度进行了修订和重报，除其他外，将该贷款的到期日分别延长至2019年12月、2022年12月和2026年3月。截至2024年3月31日，我们遵守了财务契约，循环信贷额度下没有未偿借款。
2020年6月，我们发行了总本金为6.5亿美元的优先票据，该票据将于2030年6月到期，固定利率为每年2.538％（“优先票据”）。从2020年12月开始，利息每半年在每年的6月和12月支付一次。我们承担了610万美元的优先票据的发行成本，在优先票据的期限内，按实际利率将其摊销为利息支出。优先票据是优先无抵押债务，与我们现有和未来的所有优先债务（包括我们在循环信贷额度下可能不时产生的任何债务）在支付权中的地位相同。截至2024年3月31日，非流动未偿还本金部分为6.5亿美元。请参阅我们的合并财务报表附注14。
截至2024年3月31日，我们有额外的未承诺信贷额度可用于一般公司和其他特定用途，多家银行未偿还的信用证和银行担保总额为1.31亿美元。这些都得到了我们在多家银行开设的未承诺信贷额度的支持。
我们对长期债务和应计利息、不可取消的经营租赁、购买义务、养老金资金和未确认的税收优惠负有合同义务，这些义务摘要见我们在2023年12月13日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日财年的20-F表年度报告中规定的合同义务披露。自2023年9月30日以来，我们的上述合同义务总额没有实质性变化。
收购。在截至2024年3月31日的六个月中，我们完成了两项业务收购，总净对价约为84,500美元的现金，并有可能根据某些业绩指标的实现情况在以后支付额外对价。其中绝大部分是为Astadia支付的，该公司专门从事大型机到云的迁移和现代化。
29
资本支出。通常，我们的大部分资本支出包括购买计算机设备，其余主要归因于建筑物和租赁权益的改善。在截至2024年3月31日的六个月中，我们的资本支出约为6,330万美元，主要归因于对我们在全球的运营设施和开发中心的投资。
股票回购。董事会可以不时通过股票回购计划，授权回购已发行普通股。2021 年 5 月 12 日，我们董事会通过了一项股票回购计划，回购不超过 10 亿美元的已发行普通股，没有到期日。2021年5月的计划允许我们以我们认为适当的时间和价格在公开市场上或通过私下谈判的交易购买我们的普通股。2023 年 8 月 2 日，我们董事会通过了一项股票回购计划，额外回购不超过 11 亿美元的已发行普通股，没有到期日。2023年8月的计划允许我们以我们认为适当的时间和价格在公开市场上或通过私下协商的交易购买我们的普通股。在截至2024年3月31日的六个月中，我们完成了对2021年5月计划下剩余授权普通股的回购，并根据2023年8月的计划启动了对已发行普通股的回购。在截至2024年3月31日的六个月中，我们回购了320万股普通股，平均价格为每股86.72美元（不包括经纪费和交易费）。截至2024年3月31日，根据2023年8月的计划，我们仍有权回购高达8.268亿美元的已发行普通股。
现金分红。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，我们的董事会宣布了以下股息：
申报日期 |
|
每股分红 |
|
|
记录日期 |
|
总金额 |
|
|
付款日期 |
||
2024年2月6日 |
|
$ |
0.479 |
|
|
2024年3月29日 |
|
$ |
55.5 |
|
|
2024年4月26日 |
2023年11月7日 |
|
$ |
0.435 |
|
|
2023年12月29日 |
|
$ |
50.7 |
|
|
2024年1月26日 |
2023年1月31日 |
|
$ |
0.435 |
|
|
2023年3月31日 |
|
$ |
52.3 |
|
|
2023年4月28日 |
2022年11月8日 |
|
$ |
0.395 |
|
|
2022年12月30日 |
|
$ |
47.6 |
|
|
2023年1月27日 |
2024 年 5 月 8 日，我们的董事会批准了下一次季度股息支付，并将 2024 年 6 月 28 日定为确定有权获得股息的股东的记录日期，股息将于 2024 年 7 月 26 日支付。
我们的董事会每季度考虑是否根据股息计划条款申报和支付股息（如果有），但须遵守适用的根西岛法律，并基于包括财务业绩、前景和流动性在内的多个因素。根西岛法律规定，在宣布或支付股息之前，董事会必须考虑股息对我们偿付能力的影响。尽管董事会如果确定减少季度股息符合股东的最大利益或根据根西岛法律是必要的，则有权减少季度股息或终止分红计划，但对每股金额或分红频率的任何增加都需要股东的批准。
货币波动
我们将外国子公司作为我们业务不可或缺的直接组成部分进行管理。我们的外国子公司的业务在整个Amdocs集团中以相同的支出提供相同类型的服务。根据外币事务权威指南中指出的主要经济因素，美元是我们的功能货币。我们会通过审查主要指标，定期评估美元作为本位货币的适用性。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，我们大约70％至80％的收入和大约50％至60％的运营支出以美元计算或与美元挂钩。如果越来越多的客户寻求以美元以外的货币签订合约，并且随着我们在美国境外的业务活动的增加，我们以美元或与美元挂钩的收入和运营支出的百分比可能会随着时间的推移而减少，这可能会增加我们受货币汇率波动影响的风险。在管理外汇风险时，我们会不时签订各种外汇套期保值合约。我们不会对除美元以外的其他货币的所有风险敞口进行套期保值，相反，我们的政策是在具有成本效益的情况下对冲我们经营业务所使用的主要外币的大量净敞口。
30
第二部分其他信息
第 1 项。证券变动、收益用途和发行人购买股权证券。
普通股
下表提供了有关我们和我们的关联购买者在截至2024年3月31日的三个月内购买我们根据《交易法》第12条注册的股权证券的信息：
|
|
的总数 |
|
|
平均价格 |
|
|
的总数 |
|
|
最大数量 |
|
||||
01/01/24-01/31/24 |
|
|
232,416 |
|
|
$ |
90.35 |
|
|
|
232,416 |
|
|
$ |
921,169,743 |
|
02/01/24-02/29/24 |
|
|
341,275 |
|
|
$ |
90.83 |
|
|
|
341,275 |
|
|
$ |
890,171,091 |
|
03/01/24-03/31/24 |
|
|
690,064 |
|
|
$ |
91.87 |
|
|
|
690,064 |
|
|
$ |
826,772,651 |
|
总计 |
|
|
1,263,755 |
|
|
$ |
91.31 |
|
|
|
1,263,755 |
|
|
$ |
826,772,651 |
|
____________
第 2 项。表格 6-K 的报告
在截至2024年3月31日的三个月中，公司在6-K表格上提供或提交了以下报告：
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
|
AMDOCS 限量版 |
|
|
|
/s/ 马修·史密斯 |
|
马修·史密斯 |
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秘书和授权签字人 |
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日期：2024 年 5 月 20 日 |
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