美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿, 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告 |
截至2024年3月31日的季度
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于 来说,从 ________ 到 __________ 的过渡期
委员会 文件号 000-55976
OZOP 能源解决方案有限公司
(注册人的确切 姓名如其章程所示)
3841 | ||||
(州 或其他司法管辖区 公司 或组织) |
(Primary 标准工业版 分类 编号) |
(国税局 雇主 身份 编号) |
罗纳德·里根大道 55 号。 沃里克, 纽约州 10990 (877) 785-6967 |
(注册人主要行政办公室的地址、 (包括邮政编码)和电话号码,包括区号) |
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 :无
根据该法第12(g)条注册的证券 :普通股,面值0.001美元
按《证券法》第 405 条的定义,用复选标记指明 注册人是否是经验丰富的知名发行人。是 ☐ 不是 ☒
如果不要求注册人根据该法第 13 条或第 15 (d) 条提交报告,请用复选标记注明 。是 ☐ 不是 ☒
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记表示 注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类 文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件(如果有)。是的 ☒ 没有 ☐
用勾号指示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“较小的 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。:
大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ |
规模较小的
报告公司 | |
新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是 ☐ 不是 ☒
用复选标记表明 注册人是否已向编制或发布审计报告的注册公共 会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》(15 USC. 7262 (b) 条)提交了关于其管理层对其财务报告内部控制有效性的评估的报告和证明。☐
截至2024年5月14日 ,注册人的6,120,103,120股普通股已流通。
OZOP 能源解决方案有限公司
合并 财务报表
目录
页面 | |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的合并资产负债表(未经审计) | F-1 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并运营报表(未经审计) | F-2 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并股东赤字报表(未经审计) | F-3 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并现金流量表(未经审计) | F-5 |
合并财务报表附注(未经审计) | F-6 |
2 |
OZOP 能源解决方案有限公司
合并 资产负债表
(未经审计)
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
预付费用 | ||||||||
应收账款 | ||||||||
库存 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
经营租赁使用权资产,净额 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
其他资产 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东赤字 | ||||||||
负债 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
可转换票据应付款 | ||||||||
扣除折扣后的应付票据的当期部分 | ||||||||
衍生负债 | ||||||||
经营租赁负债,流动部分 | ||||||||
递延负债 | ||||||||
已终止业务的负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
长期负债 | ||||||||
扣除折扣后的应付票据 | ||||||||
经营租赁负债,扣除流动部分 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承付款和意外开支 | ||||||||
股东赤字 | ||||||||
优先股 ( | 授权股份,面值美元 ) C 系列优先股 ( 授权股份和 已发行和流通的股票,面值美元 )||||||||
D 系列优先股 ( | 授权股份和 已发行和流通的股票,面值美元 )||||||||
E 系列优先股 ( | 已获授权的股份,- -已发行和未偿还债务,面值美元 )||||||||
普通股( | 授权股份,面值美元 ; 和 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行和流通股票)||||||||
库存股,按成本计算, | C系列优先股的股票和 D系列优先股的股票( | ) | ( | ) | ||||
待发行的普通股; | ||||||||
额外已缴资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
Ozop Energy Solutions, Inc. 股东总赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
负债总额和股东赤字 | $ | $ |
附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
F-1 |
OZOP 能源解决方案有限公司
合并的 运营报表
(未经审计)
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
运营费用: | ||||||||
一般和行政、关联方 | ||||||||
一般和行政,其他 | ||||||||
运营费用总额 | ||||||||
持续经营造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他(收入)支出: | ||||||||
利息支出 | ||||||||
衍生品公允价值变动的亏损(收益) | ( | ) | ||||||
其他(收入)支出总额 | ||||||||
所得税前持续经营的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税条款 | ||||||||
持续经营业务的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
已终止的业务: | ||||||||
来自已终止业务的收入 | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和全面摊薄后的每股普通股持续经营亏损 | $ | ) | $ | ) | ||||
基本和全面摊薄后的每股普通股已终止业务的收入 | $ | $ | ||||||
基本和全面摊薄后的每股亏损 | $ | ) | $ | ) | ||||
加权平均已发行股数 | ||||||||
基本款和稀释版 |
附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
F-2 |
OZOP 能源解决方案有限公司
合并 股东赤字表
对于 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计)
将要发行的普通 股 | C 系列优先股 | D 系列优先股 | 普通股票 | 额外 | 总计 股东 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 财政部 股票 | 付费 资本 |
累积的 赤字 |
非控制性 利息 |
净值 (赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额 2024 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
已售普通股的发行
,扣除发行成本 $ |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额 2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
附注是这些合并财务报表不可分割的一部分
F-3 |
OZOP 能源解决方案有限公司
合并 股东赤字表
对于 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计)
将要发行的普通 股 | C 系列优先股 | D 系列优先股 | 普通股票 | 额外 | 总计 股东 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 财政部 股票 | 付费 资本 |
累积的 赤字 |
非控制性 利息 |
净值 (赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额 2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
已售普通股的发行
,扣除发行成本 $ |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
F-4 |
OZOP 能源解决方案有限公司
合并 现金流量表
(未经审计)
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
持续经营业务的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
来自已终止业务的净收益 | ||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
为将净亏损与(用于)经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整 | ||||||||
非现金利息支出 | ||||||||
摊销和折旧 | ||||||||
衍生品公允价值变动(收益)亏损 | ( | ) | ||||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||
库存 | ||||||||
预付费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
供应商存款 | ( | ) | ||||||
应付账款和应计费用 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
持续经营提供的(用于)的净现金 | ( | ) | ||||||
用于已终止业务的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
由(用于)经营活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
购买办公和计算机设备 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
来自融资活动的现金流: | ||||||||
出售普通股的收益,扣除成本 | ||||||||
应付票据本金的支付 | ( | ) | ||||||
由(用于)融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
现金净增加(减少) | ( | ) | ||||||
现金,期初 | ||||||||
现金,期末 | $ | $ | ||||||
现金流信息的补充披露: | ||||||||
支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
为所得税支付的现金 | $ | $ |
附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
F-5 |
OZOP 能源解决方案有限公司
合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
注意 1-组织
商业
根据内华达州的法律,Ozop 能源解决方案有限公司(“公司”、“我们” 或 “我们的”)最初于2015年7月17日注册成立 ,名为纽马克特公司。
2020年10月29日,公司成立了新的全资子公司——内华达州的一家公司 (“合并子公司”)Ozop Surgical Name Change Change Subility, Inc.。合并子公司是根据内华达州修订法规成立的,其唯一目的和效果是将 公司的名称改为 “Ozop Energy Solutions, Inc.”同一天,公司与合并子公司签订了协议和合并计划 (“合并协议”),并向 内华达州国务卿提交了合并条款(“合并条款”),将合并子公司并入公司,该合并子公司于2020年11月3日生效。根据《内华达州修订法规》第 92.A.180 条的允许 ,提交合并条款的唯一目的和效果是将 公司的名称从 Ozop Surgical Corp 改为 “Ozop Energy Solutions, Inc.”
2020年12月11日,该公司成立了内华达州的一家公司Ozop Energy Systems, Inc.(“OES”),也是该公司的全资子公司 。OES成立是为了成为可再生能源产品的制造商和分销商。
2021 年 8 月 19 日,公司成立了 Ozop Capital Partners, Inc.(“Ozop Capital”),这是一家特拉华州公司,也是该公司的全资子公司 。布莱恩·康威被任命为Ozop Capital的唯一高管兼董事,并拥有Ozop Capital的投票控制权。
2021 年 10 月 29 日,电动汽车保险公司(“EVCO”)作为一家专属保险公司在特拉华州成立。 EVCO 是 Ozop Capital 的全资子公司。2022年1月7日,EVCO向特拉华州纽卡斯尔县申请了DBA OZOP Plus。
2022年2月25日,公司成立了内华达州的一家公司Ozop工程与设计公司(“OED”),作为该公司的全资子公司 。OED 的成立是为了成为一家领先的工程和照明控制设计公司。OED 为照明和太阳能项目提供产品和设计支持 ,重点是缩短交货时间和技术支持。OED 和我们的合作伙伴能够提供照明、太阳能和电气设计项目所需的资源 。OED 将通过开发更高效的环保设计,为客户提供系统,协调对电气 使用情况的理解以及照明设计和照明控制之间的关系。我们 与建筑师、工程师、设施经理、电气承包商和工程师合作。
2023年5月5日 ,公司董事会批准修改公司的公司章程(“修正案”) ,将公司的法定股本增加到7,000,000,000股,其中6,990,000,000股应被授权为普通股 股,10,000,000股将被授权为优先股。该公司于2023年6月23日向内华达州提交了该修正案。
注 2 — 持续经营和管理层的计划
未经审计的合并财务报表所附的 是在持续经营的基础上编制的,其中考虑在正常业务过程中变现 资产和清偿负债。截至2024年3月31日,该公司的累计 赤字为220,094,275美元,营运资金赤字为28,047,674美元(包括754,073美元的衍生负债)。截至2024年3月31日, 2024年3月31日,由于未在到期日付款,该公司拖欠了331.5万美元外加债务工具的应计利息。除其他外,这些 因素使人们对公司自这些财务报表发布之日起 继续经营一年的能力产生了重大怀疑。随附的财务报表不包括任何调整,以反映 未来可能对资产的可收回性和分类或负债金额和分类造成的 由于公司可能无法继续作为持续经营企业而可能产生的影响。
F-6 |
管理层的 计划
作为 一家上市公司,管理层认为,随着我们扩大在美国市场的分销,它将能够进入公开股票市场,为产品开发、 销售和营销以及库存需求筹集资金。
2023 年 5 月 2 日,公司与 GHS 签订了股权融资协议(“融资协议”)和注册权协议 (“注册权协议”)。根据融资协议的条款,GHS已同意在S-1表格上的注册声明生效后,向 公司提供高达1,000万美元的资金。根据 2023年7月19日注册声明的生效,公司有权向GHS交付看跌期权,GHS将有义务根据每份看跌通知中规定的投资金额购买我们的普通股 。公司在每份看跌通知中 有权向GHS投入的最大金额不超过看跌期前十(10)个交易日公司普通股每日交易量平均值的百分之二十五(250%),前提是该金额不超过公司已发行股份 的4.99%。根据融资协议,不允许GHS及其附属公司购买 ,并且公司不得向GHS投入公司普通股,这将导致GHS的受益所有权等于公司已发行普通股的4.99%以上 。每股看跌股的价格应等于 向GHS交付适用看跌期权之日之前的连续十 (10) 个交易日公司普通股最低日成交量加权平均价格的百分之八十 (80%)。对于金额低于1万美元或大于 75万美元的看跌期权,不得进行任何看跌期权。在S-1表格上的注册 声明生效后的二十四(24)个月或GHS购买总价值1,000,000美元的看跌股之日之前,公司可以向GHS交付看跌期权。在截至2023年12月31日的年度中,该公司向GHS出售了587,432,649股普通股,扣除发行成本后获得了1,230,043美元。在截至2024年3月31日的三个月中,公司向GHS出售了146,517,693股普通股,扣除发行成本后的收益为172,117美元。
根据2023年5月2日的融资协议和注册权协议, 2024年1月26日,公司收到一份向GHS出售最多十亿(1,000,000,000)股公司 普通股的生效通知。条款和条件与 2023 年 7 月 19 日注册声明中的条款和条件类似。在截至2024年3月31日的季度中,公司 向GHS出售了193,786,035股普通股,扣除发行成本后获得了178,438美元。2024年3月31日之后,公司 已向GHS出售了298,285,992股普通股,扣除发行成本后的收益为187,995美元。
OES 在可再生能源、电动汽车(“EV”)、储能和能源弹性领域开展业务。我们从事多个 业务领域,包括项目开发和设备分配。
设备 分销商:2021 年 4 月,公司在加利福尼亚签署了一份为期五年的租约(从 2021 年 6 月 1 日开始),租用面积约为 8,100 平方英尺, 用于办公和仓库空间,以支持我们西海岸业务的销售和分销。2023年2月22日,公司与房东 和第三方签订了加利福尼亚州卡尔斯巴德办公室和仓库的转租协议(“转租”), 的生效日期为2023年3月1日。根据转租协议,第三方将对 公司在 2026 年 5 月 31 日(租约终止之日)之前的所有租赁义务负责。公司和转租方已同意 就该设施中的任何现有公司库存进行合作。OES目前专注于向其他 分销商和大型安装公司销售太阳能电池板。
模块化 能源分配系统:Neo-GridTM 系统包括设计工程、安装和运营 方法,以及我们如何为电动汽车市场生产、捕获和分配电能的财务套利。 公司已获得Neo-GridTM系统的许可权,该系统是一种专有系统(专利申请中),用于为电动汽车市场捕获 和分配电能。Neo-GridTM 系统将同时为私有汽车和 商业部门提供服务。我们的 Neo-GridTM 系统提供 (1) 可减少延迟、限制区域或负载限制的充电地点 ,以及 (2) 由可再生 来源产生的电动汽车充电器电力,声称几乎没有碳足迹。
F-7 |
公司已经为用于分配电能的 Neo-GridTM 系统制定了商业计划,为 现有电网基础设施不可避免的压力提供了解决方案。该公司已经完成了对Neo-GridTM系统的研究和开发 ,并完成了第一套工程技术图纸。 工程技术图纸的第一阶段使我们能够推进第二阶段,并开始建造第一个原型或概念证明(“PoC”)。我们的 PoC 设计部分依赖于汽车制造商对电池的实际 充电/放电协议进行标准化,例如车载逆变器以及电动汽车的双向功能, 这些协议直到最近才建立。
Ozop Plus 销售电动汽车(EV)的车辆服务合同(“VSC”),使消费者能够 在制造商保修期之外购买额外的月份和里程,还可以利用我们在能源市场的合作伙伴关系和优势来提供独特的创新服务,为电动汽车车主带来附加价值。电动汽车车主担心的问题包括 电动汽车电池的维修和更换成本、续航里程焦虑、环境责任、路边救援以及电动汽车其他部件的加速磨损 。管理层认为,Ozop Plus销售的VSC将让电动汽车购买者 “高枕无忧”。
OED 正在开发一款名为 OZOP ARC 的产品。OZOP ARC 是一种先进的照明控制系统,经过精心设计,集成了复杂的 有线和无线技术。它的核心是采用混合网络拓扑,可促进弹性有线连接 和灵活的无线通信,使其适用于复杂的基础设施环境。该系统配备了传感器和控制节点阵列 ,可实现精确的照明管理和能源使用监控。OZOP ARC 支持 DALI 和 Zigbee 等协议,并能够与物联网平台无缝集成,为错综复杂的 照明网络提供了全面的解决方案。该系统不仅为控制和效率而设计,还旨在适应不同的建筑和 电气布局,体现了先进的、注重节能的照明管理的技术解决方案。
注 3 — 重要会计政策摘要
演示文稿的基础
附带的未经审计的合并财务报表的 是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务报表会计原则以及美国证券交易委员会第10-Q表和S-X 条例第8条的说明编制的。因此,它们不包含美利坚合众国 普遍接受的年度财务报表会计原则所要求的所有信息和脚注。公司管理层认为,随附的未经审计的 合并财务报表包含所有必要的调整(仅包括正常的经常性应计费用),以列报公司截至2024年3月31日的 财务状况以及所列期间的经营业绩和现金流。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩 不一定代表整个财年或任何未来时期的经营业绩。这些未经审计的合并财务报表应与公司于2024年4月16日提交的10-K表最新报告中包含的财务报表 及其相关附注一起阅读。
未经审计的合并财务报表包括公司和Ozop Energy Systems, Inc.以及该公司的 其他全资子公司Ozop Capital Partners, Inc.、Ozop Energineing and Design, Inc.、Power Conversion Technologies, Inc.(“PCTI”)、 Ozop LLC、Ozop HK和Spinus, LLC(“Spinus”)的账目。在合并中,所有公司间账户和交易均已清除。 随附的未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国公认会计原则 (“美国公认会计原则”)编制的。
F-8 |
使用估计值的
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表要求 管理层作出估计和假设,影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。 实际结果可能与这些估计值不同。
现金 和现金等价物
公司将所有原定期限为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。这些投资 按成本记账,近似于公允价值。在某些时候,现金和现金等价物余额可能会超过联邦保险 限额。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司没有现金等价物。
销售 集中度和信用风险
以下 是截至2024年3月 31日和2023年3月 三个月中占公司收入百分之十(10%)以上的客户及其截至2024年3月31日的应收账款余额的摘要:
按风险因素分列的风险集中度表
截至2024年3月31日的三个月,销售额百分比 | 截至2023年3月31日的三个月销售额百分比 | 2024 年 3 月 31 日应收账款余额 | ||||||||||
客户 A | % | $ | ||||||||||
客户 B | % | $ | ||||||||||
客户 C | % | $ |
应收账款
公司在产品和服务交付时记录应收账款。损失备抵金是通过 记入支出损失的准备金来确定的。当管理层认为不太可能收回时,应收账款将记入损失备抵金。根据对账目可收性评估和先前损失经验, 管理层认为这笔准备金(如果有)足以吸收现有应收账款的估计损失。
库存
库存 按成本或可变现净值中的较低值进行估值,成本按先入先出的原则确定。库存成本由 成品组成。在评估库存的净可变现价值时,管理层还会考虑其他因素,包括 已知趋势、市场状况、货币汇率和其他此类问题。截至2024年3月31日和2023年12月31日 ,制成品库存分别为1,027,298美元和1,089,979美元。根据当前与太阳能电池板相关的市场状况,包括 ,包括但不限于行业销售价格的降低和市场上充足的库存供应,管理层确定 ,公司某些库存的可变现净值需要降低成本或对截至2023年12月31日止年度的库存购买历史成本进行1,495,978美元的市场调整。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中, 没有库存降价。
购买 浓度
OES 从其供应商那里购买可再生能源成品。在截至2023年3月31日的三个月中,有一家供应商 占了100%。在截至2024年3月31日的三个月中,该公司没有进行任何采购。
F-9 |
财产、 厂房和设备
财产 和设备按成本列报,并使用直线法计算 资产的估计使用寿命。
每当事件或情况变化表明账面上的 资产可能无法收回时, 公司就会审查财产和设备是否存在潜在减值。财产和设备的估计使用寿命如下:
财产和设备资产的使用寿命表
建筑 | ||
办公室 家具和设备 | ||
仓库 设备 |
收入 确认
公司根据ASC 606确认来自产品商业销售或提供服务的收入,方法是:(1) 确定与客户签订的 合同(如果有);(2)确定合同中的履约义务(如果有);(3)确定交易价格; (4) 将交易价格分配给合同中的每项履约义务(如果有);以及(5)在何时确认收入每项履行 义务均得到满足。该公司与任何客户都没有未履行的合同。公司在 所有权、所有权和损失风险移交给客户时确认收入,所有这些都发生在产品发货或交付时,并以 适用的产品销售配送条款或向客户提供安装服务时为基础。在确认收入之前,任何预付款 都记作流动负债。
对于与客户签订的 产品销售合同,商品的所有权和相关收入会在某个时间点转移给客户, 通常是在向客户发货或客户收到产品时转移给客户,无需做出重大判断。在 本文涵盖的时期内,我们没有发货后义务,例如培训或安装、客户验收条款、 积分和折扣、折扣和价格保护或其他类似特权。
对于与客户签订的 安装服务合同,公司在完成工作后向客户开具发票,并根据 开具的发票金额确认收入。
下表按主要来源分列了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中我们的收入:
收入分列附表
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
来源和分销的产品 | $ | $ | ||||||
OED 安装 | ||||||||
总计 | $ | $ |
来源和分销产品的收入 以前是作为制成品从供应商那里购买的,要么存放在卡尔斯巴德仓库 ,要么存放在第三方仓库中。
广告 和营销费用
公司将广告和营销费用按产生的费用支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司记录的 广告和营销费用分别为15,671美元和17,772美元。
可兑换 工具
公司根据ASC 815、衍生品和 套期保值活动对可转换工具中嵌入的转换期权进行评估和核算。
适用的 GAAP 要求公司将转换期权与主体工具分开,并根据某些标准将其视为独立衍生 金融工具。这些标准包括:(a) 嵌入式衍生工具的经济特征和 风险与主体 合约的经济特征和风险不明确、密切相关;(b) 根据其他公认会计原则,不按 公允价值重新计量同时体现嵌入式衍生工具和主体合约的混合工具,并在收益中报告公允价值的变化;(c) 具有相同公允价值的单独工具 术语作为嵌入式衍生工具将被视为衍生工具。
F-10 |
公司的可转换工具账户(在确定不应将嵌入式转换期权与其主权工具分开 时),如下所示:公司在必要时根据本票据交易承诺日 标的普通股的公允价值与嵌入的有效转换价格之间的差异,记录债务工具中嵌入的转换期权内在价值 的可转换票据折扣这个笔记。这些安排下的债务折扣 将在相关债务的期限内摊销,直至其规定的赎回日期。
当使用通用灭绝 标准对转换期权进行分割时, 公司将记入可转换债务的转换。债务和股票挂钩衍生品按账面金额扣除,发行的股票按其当时的 公允价值计量,任何差额记作两项独立会计负债清偿后的损益。
业务已停止
在 中,根据ASC 205-20《财务报表列报:已终止的业务》,如果处置代表战略转移 ,当实体的组成部分符合第205-20-45-10段中的 标准时,对实体的运营和财务业绩产生重大影响,则必须将该实体 的一部分或实体的一组组成部分的处置列为已终止业务。在该组成部分符合持有待售或已终止经营标准期间, 主要流动资产、其他资产、流动负债和非流动负债应作为总资产和 负债的组成部分列报,与持续经营业务的余额分开。同时,所有已终止业务的业绩, 减去适用的所得税(收益),应作为净收益(亏损)的组成部分报告,与持续 业务的净收益(亏损)分开。
2022年9月1日 ,公司董事会授权提起符合已终止的 业务定义的第7章程序。因此,PCTI的经营业绩在随附的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计 合并财务报表中列报为已终止业务的收入。有关更多信息,请参阅 Note 14-已停止的 操作。
区分 负债和权益
公司依据 ASC 主题 480 “区分负债与股权” 提供的指导对某些可赎回 和/或可转换工具进行分类。公司首先决定是否应将金融工具归类为负债。 公司将确定该金融工具是否可以强制赎回,或者该金融工具 非已发行股票是否体现了公司必须或可能通过发行可变数量的 股权来结算的有条件债务。
一旦 公司确定不应将金融工具归类为负债,公司便决定是否应在资产负债表的负债部分和权益部分(“临时权益”)之间列报该金融 工具。 如果金融工具的赎回不在 公司的控制范围内(即由持有人选择),则公司将确定临时股票分类。否则,公司将该金融工具记作永久股权。
我们的 首席执行官兼董事长持有足够的公司有表决权的优先股,根据公司章程 条和公司章程,这些优先股赋予了足够的投票权,因此首席执行官和董事长可以随时单方面投票增加公司 法定普通股的数量,而无需召开公司普通股股东大会。
F-11 |
初始 测量
公司在发行时按公允价值、 或收到的现金记录其被归类为负债、临时股权或永久股权的金融工具。
随后 衡量——归类为负债的金融工具
公司记录其在每个后续计量日期被归类为负债的金融工具的公允价值。其归类为负债的金融工具公允价值的变化 记作其他收入(支出)。
金融工具的公平 价值
公司根据预期的退出价格,按公允价值衡量资产和负债按公允价值衡量资产和负债进行衡量,该价格代表在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的金额(可能是 )。因此,公允价值可能基于市场参与者 在对资产或负债进行定价时使用的假设。关于公允价值计量的权威指导建立了一个统一的框架 ,用于在经常性或非经常性基础上衡量公允价值,从而为估值技术中使用的投入分配了分层的 级别。
以下是衡量公允价值的投入的分层级别:
● | 级别 1-反映相同资产或负债在活跃市场中的报价的可观察输入。 | |
● | 第 2 级-输入反映非活跃市场中相同资产或负债的报价;活跃市场中类似资产 或负债的报价;资产或负债可观测的报价以外的投入;或 主要通过相关性或其他方式从可观察的市场数据中得出或得到其证实的投入。 | |
● | 第 3 级-不可观察的输入反映了公司在确定公允价值的估值技术中采用的假设。 这些假设必须与合理可用的市场参与者假设保持一致。 |
不时地,根据ASC 815,出于会计目的,公司的某些嵌入式债务和未偿认股权证转换功能被视为衍生 负债,原因是如果行使 工具 的转换功能不足,无法完全结算该工具 的转换功能。在本案中,公司使用最新的成立日期排序方法将未兑现的工具重新归类为 衍生工具。在 产生此类衍生负债分类的条件得到解决之前,这些合约按公允价值确认,公允价值的变动计入收益。
由于这些工具的到期日短,公司金融资产和负债的 账面金额,例如现金、预付费用、其他流动资产、 应付账款和应计费用以及某些应付票据,接近其公允价值。
下表代表了公司截至2024年3月 31日和2023年12月31日在每个公允价值层次结构级别定期按公允价值计量的衍生工具:
衍生工具附表
2024年3月31日 | 衍生负债 | 总计 | ||||||
I 级 | $ | $ | ||||||
二级 | $ | $ | ||||||
三级 | $ | $ |
2023年12月31日 | 衍生负债 | 总计 | ||||||
I 级 | $ | $ | ||||||
二级 | $ | $ | ||||||
三级 | $ | $ |
F-12 |
租赁
公司根据亚利桑那州立大学2016-02年的租约入账(见附注13),对在 生效日期之前开始的租赁适用一揽子实际权宜措施,公司选择不重新评估以下内容:(i)任何到期或现有合同是否包含租约; (ii)任何到期或现有租约的租赁分类;以及(iii)任何现有租赁的初始直接成本。对于 在生效日期当天或之后签订的合同,公司将在合同开始时评估该合同是否是或包含 租约。我们的评估基于:(1)合同是否涉及使用不同的识别资产,(2)我们是否获得 在此期间从该资产的使用中获得几乎所有经济利益的权利,以及(3)我们是否有权 指导该资产的使用。我们根据每个租赁部分的相对独立 价格将合同中的对价分配给每个租赁部分,以确定租赁付款。
经营 租赁 ROU 资产代表在租赁期内使用租赁资产的权利,经营租赁负债根据 在开始之日租赁期内未来最低租赁付款的现值进行确认。由于大多数租赁不提供 隐含利率,公司根据采用之日 在确定未来付款的现值时获得的信息,对现有租约使用了7.5%的增量借款利率。运营租赁费用在租赁期内按直线 进行确认,并包含在未经审计的合并运营报表中的租金中。
所得 税
所得 税按资产负债法计算。递延所得税资产和负债是针对未来的税收后果进行确认的 ,该后果归因于财务报表中现有资产和负债的账面金额与其各自的 税基以及营业亏损和税收抵免结转之间的差异。递延所得税资产和负债是使用预计 适用于预计收回或结算这些临时差额的年份的应纳税所得税的税率来衡量的。税率变动对递延 税收资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间内确认在收入中。当管理层认为 递延所得税资产的部分或全部可能无法变现时,就会确定递延所得税资产的估值 补贴。
只有在税务机关根据地位的技术优点 审查后税收状况很有可能维持时,税收状况不确定所带来的税收 福利才会得到承认。财务报表 中确认的来自此类职位的税收优惠是根据 最终解决方案实现的可能性大于百分之五十的最大收益来衡量的。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款作为所得税 支出的一部分入账。在本报告所述的任何报告期内,公司均未确认因税收状况不确定而产生的任何税收优惠。
分段 政策
公司没有可报告的细分市场,因为它只经营一个细分市场:可再生能源。
公司根据ASC 260 “每股收益” 报告每股收益(亏损)。每股基本收益(亏损) 的计算方法是将净收益(亏损)除以每个时期已发行普通股的加权平均数。摊薄 每股收益的计算方法是将净收益(亏损)除以该期间已发行普通股、普通股等价物 和其他可能具有稀释作用的证券的加权平均数。截至2024年3月31日和2023年3月31日,公司的摊薄型 证券可分别转换为约10,280,235,000股和8,471,310,904股普通股。下表 代表截至2024年3月31日和2023年3月31日的稀释证券类别:
2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
可转换优先股 (1) | ||||||||
未行使的普通股购买权证 (1) | ||||||||
可转换应付票据 (1) | ||||||||
应付期票 (1) | ||||||||
(1) |
F-13 |
最近的 会计公告
2020年8月,财务会计准则委员会发布了第2020-06号会计准则更新(“ASU”),《债务——带有转换和其他期权的债务 (副主题 470-20)和衍生品和套期保值——实体自有权益合约(副主题 815-40):可转换 工具和实体自有权益合约(“ASU 2020-06”)的会计,这简化了可转换资产的会计通过删除当前 GAAP 要求的主要分离模型来进行仪器 。亚利桑那州立大学还取消了股票挂钩合约符合衍生品范围例外条件的某些结算条件 ,并简化了某些领域的摊薄后每股收益计算 。该公司认为,采用亚利桑那州立大学不会对公司的财务状况、 经营业绩或现金流产生重大影响。
除上述内容外 ,在截至2024年3月31日的期间,最近没有对公司具有重要或潜在意义的会计声明或会计声明的变化。
注 4 — 财产和设备
下表汇总了公司的财产和设备:
财产和设备一览表
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
办公设备 | $ | $ | ||||||
建筑和建筑物改进 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
财产和设备,净额 | $ | $ |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,折旧 费用分别为17,456美元和23,022美元。
附注 5-可转换应付票据
2020年7月10日,PCTI(会计收购方)假设公司于2017年9月 13日发行的逾期15%可转换票据的余额。截至2024年3月31日和2023年12月31日,该票据的未偿本金余额为25,000美元。
注 6 — 衍生负债
公司确定了可转换票据的转换特征,所有票据均包含可变转换率,代表嵌入式 衍生品,因为这些票据在转换后可转换为可变数量的股票。因此,根据ASC 815,这些票据不被视为 的常规债务,嵌入式转换功能从债务主体中分离出来,记作衍生 负债。
在任何给定时间,由于授权股份不足以结算这些未偿合约,出于会计目的,公司债务和未偿认股权证的某些嵌入式转换功能可能会被视为衍生 负债。 根据美国证券交易委员会工作人员指导方针,该指导方针允许在使用ASC 815-15-25的基础上采用排序方法,后者为 允许部分净股结算的合同提供了指导。排序方法可以采用以下两种方式之一:可以根据 (1) 最早的发行日期或 (2) 最晚的到期日对合同进行评估。根据排序方法,公司根据 最新的到期日对合同进行评估。
公司对截至2024年3月31日和2023年12月31日的衍生负债的估值分别为754,073美元和1,216,078美元。对于与可转换票据相关的 衍生负债,公司使用了蒙特卡罗模拟估值模型,截至2024年3月31日和2023年12月31日,采用了以下 假设,无风险利率分别为5.38%和5.26%,波动率分别为88%和48%。
F-14 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,Black-Scholes对未偿认股权证的估值采用了以下假设, 无风险利率分别为4.48%至5.38%和4.3%至5.26%,波动率分别为85%至115%和48%至99%, 和行使价为0.0019美元至0.15美元。
截至2024年3月31日的三个月中与衍生负债相关的活动摘要如下:
按公允价值计算的衍生负债表
与认股权证相关的衍生负债 | 与可转换票据相关的衍生负债 | 衍生负债总额 | ||||||||||
余额 2024 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | |||||||||
公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
余额 2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ |
注 7 — 应付票据
公司有以下未偿应付票据:
应付票据明细表
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
应付票据,利息为 | $ | $ | ||||||
其他,按需支付,利息为 | ||||||||
应付票据 $ | ||||||||
应付票据 $ | ||||||||
应付票据 $ | ||||||||
应付票据 $ | ||||||||
应付票据 $ | ||||||||
应付票据 $ | ||||||||
应付票据 $ | ||||||||
扣除折扣后的应付票据小计 | ||||||||
减去长期部分,扣除折扣 | ||||||||
扣除折扣后的应付票据的当期部分 | $ | $ |
F-15 |
2022年11月11日,公司与一家第三方贷款机构签订了面值为302万美元的无息期票, 计划每周还款,到期日为2023年3月31日。作为发行302万美元票据的交换,包括25万美元的 原始发行折扣,以及26万美元的应付账款和应计开支的重新归类,公司于2022年11月11日从贷款人那里获得了251万美元的收益 。在截至2023年3月31日的三个月中,原始发行折扣 的摊销额为181,818美元,计入利息支出。截至2023年3月31日,最初的25万美元发行折扣已全部摊销。截至2024年3月31日, 公司已偿还了总额为120万美元的票据本金,其中包括截至2022年12月31日止年度的25万美元和截至2023年12月31日止年度的95万美元(其中在截至2023年3月31日的三个月内偿还了55万美元)。截至2024年3月31日和2023年12月31日,该票据的未偿本金余额分别为182万美元和182万美元, 。该公司拖欠了每周的付款。该公司目前正在与贷款机构讨论延长 到期日的问题。
2021年12月7日,公司与一家第三方贷款机构签订了面值为12%、价值3,300,000美元的期票,到期日 为2022年12月7日。作为发行33万美元票据(包括30万美元原始发行折扣)的交换,该公司 于2021年12月13日从该贷款机构获得了300万美元的收益。2022年10月31日,该票据的到期日延长 至2024年10月31日,利率提高至每年15%。该公司发行了7500万份认股权证,行使价 为0.0067美元,到期日为2025年10月31日,以换取延期。按Black-Scholes 期权定价法,认股权证的价值为51万美元,将在票据的新到期日之前摊销。公司确定这笔交易是 对现有票据的修改。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,分别从利息支出中扣除了63,750美元和63,750美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日,该票据的未偿本金余额为330万美元,账面价值 分别为3,151,250美元和3,087,500美元,扣除截至2024年3月31日和2023年12月31日的148,750美元和212,500美元的未摊销折扣。
2021年3月17日,公司与一家第三方贷款机构签订了12%、面值11,110,000美元的期票,到期日 为2022年3月17日。作为发行1111万美元票据的交换,包括100万美元的原始发行折扣和11万美元的贷款机构 成本,公司于2021年3月23日从该贷款机构获得了1,000万美元的收益。2022年10月31日,该票据的到期日延长至2024年10月31日,利率提高至年15%。该公司发行了2.5亿份认股权证,行使价为0.0067美元,到期日为2025年10月31日,以换取延期。按Black-Scholes期权定价法,认股权证的价值为1700,000美元,将在票据的新到期日之前摊销。 公司确定这笔交易是对现有票据的修改。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中, 212,500美元和212,500美元计入利息支出。截至2024年3月31日和2023年12月31日,该票据的未偿本金余额 为11,110,000美元,账面价值分别为10,614,167美元和10,401,667美元,扣除未摊销的折扣分别为495,833美元和708,333美元。
2021年2月9日,公司与一家第三方贷款机构签订了面值为12%、面值220万美元的期票,到期日 为2022年2月9日。作为发行220万美元票据的交换,包括20万美元的原始发行折扣,公司 于2021年2月16日从该贷款机构获得了200万美元的收益。2022年10月31日,该票据的到期日延长 至2024年10月31日,利率提高至每年15%。该公司发行了5000万份认股权证,行使价 为0.0067美元,到期日为2025年10月31日,以换取延期。按Black-Scholes 期权定价法,认股权证的价值为34万美元,将在票据的新到期日之前摊销。公司确定这笔交易是 对现有票据的修改。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,分别从利息支出中扣除了42,500美元和42,500美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日,该票据的未偿本金余额为220万美元,账面价值 分别为2,100,833美元和2,058,333美元,扣除99,167美元和141,667美元的未摊销折扣。
2020年11月13日,公司与第三方签订了面值为12%、价值1,000,000美元的期票,该期票将于2021年11月13日到期。本金 应分六次支付,金额为166,667美元,自发行之日起180天开始,之后每30天持续支付一次 为期5个月,最后一笔本金和利息应在到期日支付。该公司于2020年11月20日收到了89万美元的收益,公司向投资者偿还了11万美元的律师费和尽职调查费用。除了这份 票据外,公司还发行了2份普通股购买权证;每份认股权证使持有人有权以0.008美元的行使价购买125,000,000股普通股 股,但须进行调整,并在发行之日五周年之际到期。截至2024年3月 31日和2023年12月31日,该票据的未偿本金余额为100万美元。本票据违约,自违约之日起的利息 利率为 24% 或法律允许的最高金额中的较低值。截至2024年3月31日和2023年12月31日, 应计利息分别为675,452美元和615,452美元。该公司正在与贷款机构讨论延长 本票据的到期日的问题。
F-16 |
2020年11月6日,公司与12万美元可转换票据的持有人签订了和解协议,其应计和未付利息为8,716美元,以及日期为2020年6月23日的21万美元本票,应计和未付利息为15,707美元。该公司发行了 一张新的12%本票,面值为389,423美元,到期日为2023年11月6日。在本次和解协议的同时, 公司发行了认股权证,以0.0075美元的行使价购买6000万股普通股,但须进行调整, 将在发行之日五周年之际到期。该公司分析了这笔交易,得出结论,这是对现有债务的修改 。投资者于2021年1月14日行使了认股权证。2023年11月6日,该票据的到期日延长至2025年11月6日,利率提高至每年15%。该公司发行了6000万份认股权证,行使价 为0.0019美元,到期日为2026年11月6日,以换取延期。按照 Black-Scholes期权定价法,认股权证的价值为113,921美元,将在票据的新到期日之前摊销。公司确定这笔 交易是对现有票据的修改。在截至2024年3月31日的三个月中,14,240美元计入利息支出。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,该票据的未偿本金余额为389,423美元,账面价值分别为298,443美元和284,203美元,扣除90,980美元和105,220美元的未摊销折扣。
在 2020年8月24日(“发行日期”),公司与第三方 (“持有人”)签订了一份面值为12%、面值75万美元的期票,期限为2021年8月24日(“到期日”)。本金应从发行之日起 180 天分期支付 ,金额为 125,000 美元,此后每隔 30 天持续支付 5 个月,最后一笔本金 和利息应在到期日支付。持有人有权不时地,在违约事件发生后的任何时候,按照协议的定义 ,将所有或部分的未偿和未付本金、利息和任何其他到期金额转换为 已全额支付和不可评估的公司普通股,以 i) 交易价格(定义见协议) 中的较低值发行日期或 ii) 截至转换日期前一天 的五个交易日的交易量加权平均价格。该公司于2020年8月25日收到了66.3万美元的收益,公司向投资者偿还了87,000美元的律师费和尽职调查费用。除本票据外,公司还发行了2份普通股 认股权证;每份认股权证使持有人有权以0.0061美元的行使价购买122,950,819股普通股, 须进行调整,并在发行之日五周年之际到期。截至2024年3月31日和2023年12月31日,该票据的未偿还本金余额为37.5万美元。本票据违约,自违约之日起的利率为 24% 或法律允许的最高金额中较低者。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,应计利息分别为 292,747 美元和 270,247 美元, 。该公司正在与贷款机构讨论延长本票据的到期日的问题。
注 8 — 递延负债
2020 年 9 月 2 日,PCTI 与第三方签订了协议。根据协议条款,作为75万美元的交换, PCTI同意向第三方永久支付协议中规定的百分之三(3%)的收入。截至2020年12月31日的季度收入的款项应在每个日历季度后九十(90)天到期,第一笔款项应在2021年3月31日当天或之前到期。2021年2月26日,该协议被转让给Ozop,并于2021年3月4日对该票据进行了修订,根据该协议, 换取1.75亿股普通股,特许权使用费百分比修改为1.8%。
尚未支付 款项,公司违反了协议。2022年11月11日,第三方和公司同意 将负债减少26万美元,并在2022年11月11日发行的期票中增加26万美元。
EV 保险公司将签发车辆服务合同(“VSC”)时收到的保费记录为递延 负债。公司将分析递延负债,以确定是否有任何金额可以记作收入,余额 留在递延负债或潜在的未来索赔中。截至2024年3月31日和2023年12月31日,该公司已将855美元和495美元记录为与VSC相关的递延负债。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,合并资产负债表上的 递延负债分别为490,855美元和490,495美元。
F-17 |
注 9 — 关联方交易
就业 协议
2020年7月10日,根据PCTI的交易,公司假定了 公司与康威先生于2020年2月28日签订的雇佣合同(“雇佣协议”)。经调整后,康威先生的薪酬为每月2万美元。 自2022年1月1日起,公司与康威先生签订了新的雇佣协议。根据协议,Conway 先生将从公司获得24万美元的年度薪酬,并且还有资格获得由董事会 酌情发放的奖金和股权补助。该公司还同意补偿康威先生直接向公司任何子公司提供的服务。 目前,Ozop Capital的子公司、OES和OED各向康威先生每月支付2万美元的报酬。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司向康威先生记录的每个时期的支出为24万美元。
注 10 — 承诺和意外开支
协议
2021 年 9 月 1 日,Ozop Capital 与 Risk Management Advisors, Inc. (“RMA”)签订了咨询协议(“RMA 协议”)。根据RMA协议的条款,RMA将协助Ozop Capital分析、组织和协调 Ozop Capital对专属保险公司的参与。RMA将协调实施公司参与专属保险公司所需的法律、会计、税务、精算和其他服务 ,包括但不限于编写 精算可行性研究、提交所有必需的监管申请、住所选择、结构选择以及法律文件编制的协调 。这些服务的费用为10万美元。Ozop Capital同意支付5万美元并发行5万美元的限制性普通股。双方同意将截至2023年12月31日的年度减少48,000美元的费用, 自2024年3月31日和2023年12月31日起应计费用,并包含在此处列出的合并 资产负债表的应付账款和应计费用中。截至2024年3月31日和2023年12月31日,除了48,000美元外,公司已记录将发行637,755股普通股 ,以支付所欠余额。
2019年3月4日,公司与萨尔曼·乔德里签订了分离协议(“分离协议”),根据该协议,公司同意按照 分离协议的规定按一定增量向乔德里先生支付227,200美元(“未付费用”)。截至2024年3月31日和2023年12月31日,欠乔德里先生的余额为162,085美元。
2020 年 9 月 2 日,PCTI 与第三方签订了协议。根据协议条款,作为75万美元的交换, PCTI同意向第三方永久支付协议中规定的百分之三(3%)的收入。2021年2月26日, 该协议被转让给Ozop,并于2021年3月4日对协议进行了修订,根据该协议,作为交换175,000,000股普通股 股,特许权使用费百分比修改为1.8%(见注释8)。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司分别记录了 243,272美元,并包含在此处列出的合并资产负债表的应付账款和应计费用中。
F-18 |
法律 事项
我们 不知道有任何针对我们公司的重大法律诉讼,无论是现有还是待处理的法律诉讼。
我们 作为原告参与了2022年11月14日向加利福尼亚州圣地亚哥县北部 县高等法院提起的申诉(“申诉”)。该投诉称,前雇员将向客户下订单 ,从OZOP购买产品,资金的确切来源目前尚不清楚。OZOP声称,接下来, 客户将以从客户从 OZOP购买的价格上涨的价格向OZOP的客户出售该产品——这既有利于被告,也损害了他们当时的雇主OZOP的利益。投诉还称, 前雇员虚假陈述了客户从其他供应商那里获得的价格因此愿意 为OZOP产品支付的费用有所降低,这使他们能够利用客户向OZOP的客户出售更多产品,从而进一步非法致富,损害其雇主OZOP的利润。该诉讼还称, 员工还就Ozop的财务状况和缺少模块 库存向Ozop的客户作了虚假陈述。
2024 年 4 月 4 日,公司与其前雇员和 Your Home Solutions 公司(“YHS”)签订了和解协议(“和解”)。YHS和前雇员都是申诉中的被告(“被告”)。根据 和解条款,被告应在和解后的两天内向公司支付500,000美元,并在和解后的六十(60)天内或之前,向公司支付62.5万美元。作为交换,公司同意在最终全额支付 112.5万美元后,释放所有被告的诉讼,并交付11个集装箱的太阳能电池板。截至2024年5月2日,该公司收到了112.5万美元,公司 已在2024年5月6日之前释放了11个集装箱(见注释16)。
在任何诉讼中,我们的任何董事、高级管理人员或关联公司,或任何注册或受益股东是不利的 方或拥有不利于我们利益的重大利益。
注 11— 股东权益
普通股票
在 截至2024年3月31日的三个月中,公司发行了340,303,728股普通股,扣除 发行成本为12,384美元后,净收益为350,555美元,如下所示:
2024年1月8日,该公司以0.00128美元的价格向GHS出售了85,134,032股股票,扣除交易 和3,204美元的经纪费用后,净收益为105,767美元。
2024年1月25日,该公司以0.00112美元的价格向GHS出售了61,383,661股股票,扣除交易 和2,400美元的经纪费用后,净收益为66,350美元。
2024年2月12日,该公司以0.00104美元的价格向GHS出售了60,722,962股股票,扣除交易 和2,288美元的经纪费用后,净收益为60,864美元。
2024年2月28日,该公司以0.00096美元的价格向GHS出售了62,124,323股股票,扣除交易 和2,218美元的经纪费用后,净收益为57,422美元。
2024年3月14日,公司以0.00088美元的价格向GHS出售了70,938,750股股票,扣除交易 和2,274美元的经纪费用后,净收益为60,152美元。
在 截至2023年3月31日的三个月中,公司发行了107,756,783股普通股,扣除 发行成本为19,110美元后,净收益为526,393美元。
截至2024年3月31日 ,公司已授权69.9亿股面值0.001美元的普通股,已发行和流通的普通股为5,821,817,128股 股。
首选 股票
自2024年3月31日起 ,已有1,000万股股票被授权为优先股,面值0.001美元(“优先股”), 此类优先股应按该系列发行,其名称、权利和优惠将由董事会 不时决定。
F-19 |
C 系列优先股
2020年7月7日,公司向内华达州提交了公司 C系列优先股的经修订和重述的指定证书。根据C系列优先股指定证书修正案的条款,公司 优先股的50,000股仍被指定为C系列优先股。C系列优先股的持有人没有转换权,也没有股息 权。只要C系列优先股的任何股票仍处于已发行和流通状态,其持有人作为一个类别单独投票 ,应有权就所有股东事项进行投票,相当于总选票的百分之六十七(67%)。截至2024年3月31日和2023年12月31日,共发行和流通了2,500股C系列优先股,股票由 康威先生持有。
D 系列优先股
2020年7月7日,公司向内华达州提交了公司D系列优先股的指定证书。 2020年7月10日,根据与PCTI的协议协议,公司向Chis发行了18,667股D系列优先股;2020年8月 28日,根据康威先生的雇佣协议,公司向康威先生发行了1,333股D系列优先股。 2021年7月13日,公司购买了Chis持有的公司D系列优先股的18,667股股份。
2021年7月27日 ,公司向内华达州国务卿提交了经修订和重述的D系列优先股指定证书 (“D系列修正案”)。根据D系列修正案的条款,公司 的4570股优先股将被指定为D系列可转换优先股。D系列可转换优先股的持有人 无权获得股息。任何持有人均可随时将该持有人持有的任意数量的D系列可转换优先股 股份转换为已全额支付且不可估税的普通股,计算方法是将转换之日公司已发行的 和已发行普通股数量乘以1.5,然后将该数字除以D系列可转换优先股的授权 股数,然后乘以该结果的数量正在转换的D系列可转换优先股 的股份。除非D系列修正案另有规定或法律另有规定,否则D系列可转换股票 优先股的持有人无权就提交给公司股东进行投票、豁免、释放 或其他行动的任何事项进行投票。D系列可转换优先股不具有任何清算权。2021年7月28日,公司完成了股票和认股权证购买协议(“D系列SPA”)的 。根据D系列SPA的条款,一位投资者以13,200,000美元的价格购买了D系列优先股的一股股票,并购买了收购3,236股D系列优先股的认股权证。截至2024年3月31日和2023年12月31日 ,截至2024年3月31日和2023年12月31日,已发行和流通的D系列优先股分别有1,334股, 购买3,236股D系列优先股的认股权证已到期。
认股权证的期限为15年,部分认股权证锁定和泄露期。持有人只能按以下方式行使认股权证和购买认股权证 股票:
i. | 向上 到 (一百六十二股)认股权证股票,在 系列DSPA收盘后五(5)个工作日或之后的任何时间或之后(“首次行使日期”),但不超过认股权证的最大数量,如果转换, 将不超过公司已发行普通股总数的4.99%,且不迟于 在 15 之前第四 首次行使日期(“终止日期”)的周年纪念日;以及 | |
ii。 | 认股权证的 剩余部分最多为 (三千七十四)认股权证股份(“剩余的认股权证股份”) 应锁定期限为 自首次行使日期(“锁定期”)起(三十六)个月, 自首次行使日期 (“锁定期终止日期”)36(三十六)个月周年之日起随时可行使,不得迟于终止日期当天或之前,如下所示: |
a. |
F-20 |
E 系列优先股
2020年7月7日,公司向内华达州提交了公司E系列优先股的指定证书。 根据E系列优先股指定证书的条款,公司的3,000股优先股 被指定为E系列优先股。E系列可转换优先股的持有人无权获得 股息。除非法律另有明确要求,否则E系列优先股的持有人无权就提交给公司 股东进行投票、豁免、解除或其他行动的任何事项进行投票。公司 可随时以每股1,000美元(一千美元)的价格从合法可用的资金中兑换任何或全部已发行优先股(“可选赎回”) 以兑现现金。E系列优先股的股票尚未根据1933年《证券法》 或美国任何州的法律进行注册,未经此类注册或注册豁免不得转让。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,已发行和流通的E系列优先股分别为-0股。
注 12 — 非控股权益
2021 年 8 月 19 日,公司成立了 Ozop Capital。该公司最初持有51%的股权,PJN Holdings, LLC(“PJN”)拥有49%的股份。 布莱恩·康威被任命为Ozop Capital的唯一高管兼董事,并拥有Ozop Capital的投票控制权。公司在未经审计的合并财务报表中列示了非控股权益持有人在非控股权益范围内持有的 利息。 2022年9月13日,所有权百分比发生了变化,PJN返还了49万股股票,相当于其49%的所有权。 截至当日,Ozop Capital是该公司的全资子公司。截至2024年3月31日和2023年12月31日, 非控股权益累计为784,777美元。
注 13-经营租赁使用权资产和经营租赁负债
2021年4月14日,公司签订了为期五年的租约,该租约从2021年6月1日开始,在加利福尼亚州卡尔斯巴德租用约8,100平方英尺的办公室 和仓库空间,将于2026年5月31日到期。13,148美元的初始租赁付款从2021年6月1日开始,此后每年增加约2.4% 。用于确定现值的利率是我们的增量借款利率,估计 为7.5%,因为我们大多数租赁中隐含的利率不容易确定。在截至2021年12月31日的年度中, 在采用ASC主题842后,公司记录的该租约的使用权资产和租赁负债为702,888美元。2023年2月 22日,公司与房东和第三方签订了加利福尼亚州卡尔斯巴德办公室和仓库的转租协议(“转租”) ,生效日期为2023年3月1日。根据转租协议,第三方 方将负责公司在 2026 年 5 月 31 日(租赁终止日)之前的所有租赁义务。公司 和转租方已同意就该设施中的任何现有公司库存进行合作。
在采纳主题842时,公司选择了 “一揽子实际权宜之计”,这允许其根据新标准重新评估其先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论。公司没有 选择与土地地役权有关的后见之明或实际权宜之计;后者不适用于公司。此外, 公司选择不将ASC主题842适用于租赁期为12个月或更短的安排。
F-21 |
使用权 资产概述如下:
使用权资产一览表
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
办公室和仓库租赁 | $ | $ | ||||||
减去:累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
使用权资产,净额 | $ | $ |
经营 租赁负债汇总如下:
经营租赁负债表
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
租赁责任 | $ | $ | ||||||
减少当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
长期部分 | $ | $ |
租赁负债的到期日 如下:
租赁负债到期日表
金额 | ||||
截至2024年12月31日的财年(剩余期限) | $ | |||
截至2025年12月31日的财年 | ||||
截至2026年12月31日的财年 | ||||
总计 | $ | |||
减去:现值折扣 | ( | ) | ||
租赁责任 | $ |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月, 公司分别记录了29美元和28,701美元的运营租赁费用(扣除转租收入后)。
注意 14 — 已停止的业务
2022年9月1日 ,公司董事会授权提起符合已终止的 业务定义的第7章程序。因此,PCTI的经营业绩在随附的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计 合并财务报表中列报为已终止业务的收入。2022年10月3日,PCTI为非个人申请破产提交了自愿申请 。2022年11月30日,受托人提交了遗产放弃通知,因为该遗产 已被有担保债权人超额担保。没有人提出异议,因此,存货和设备现在被视为放弃给有担保债权人 ,只能随心所欲。2023年3月,受托人宣布这是一宗无资产案件,并结束了破产。
该组成部分所有期间的 经营业绩单独报告为 “已终止业务”。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的合并运营报表中列报的扣除所得税后,构成已终止业务收入(亏损)的主要类别细列项目的对账 汇总如下:
已终止业务的亏损表
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
销售商品的成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
运营费用 | ||||||||
利息支出 | ||||||||
来自已终止业务的收入 | $ | $ |
F-22 |
由于有担保贷款机构已占有资产,因此截至2024年3月31日和2023年12月31日, 没有任何资产。截至2024年3月31日和2023年12月31日,已终止业务 的负债分别报告。所有负债均归类为流动负债。下表 显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日合并资产负债表中公司归类为已终止业务 的主要负债类别的账面金额的对账情况:
当前 负债
2024年3月31日 | 十二月 31, 2023 | |||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
应付票据的当前部分 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
已终止业务的流动负债总额 | $ | $ |
2022年5月16日,亨廷顿国家银行(“亨廷顿”)对 凯瑟琳·奇斯(“Chis”)提出申诉,要求认罪(“COJ”)。Chis曾任PCTI首席执行官,也是亨廷顿信用证融资 (“LOC”)和定期贷款(“定期贷款”)的担保人。LOC的Chis的COJ为352,415美元, 的应计每日利息为63.65美元,Chis的定期贷款COJ为141,415美元,每日应计利息为28.60美元。2022年6月24日,亨廷顿对功率转换技术公司(“PCTI”)提起了 COJ。LOC的PCTI的COJ为354,774美元,应计每日津贴利息 为63.65美元,LOC的PCTI的COJ为142,473美元,应计每日津贴利息为28.60美元。2022年7月20日,亨廷顿将 PCTI 对 PCTI 的判决分配给 Meraki Advisors, LLC。(“Meraki”)。该公司的理解是,Meraki是一家宾夕法尼亚州 有限责任公司,由Chis控制。
应付票据的流动部分中包括 的亨廷顿LOC的本金余额为344,166美元,定期贷款为134,681美元。LOC和定期贷款债务的应计 利息和费用54,256美元包含在应付账款和应计负债中。
注意 15-所得税
公司根据ASC 740《所得税会计》规定了所得税。ASC 740 要求使用资产负债法 来核算所得税。递延所得税资产和负债是根据财务报表 与资产和负债税基之间的差异以及预计这些差异逆转时的有效税率之间的差异来记录的。如果根据现有证据的权重,比不是 更有可能无法变现递延所得税资产,则ASC 740要求 通过估值补贴减少递延所得税资产。
在 评估估值补贴的需求时,管理层必须确定是否有足够的应纳税所得额来实现 递延所得税资产。根据历史和预期的未来收入,管理层已确定递延的 税收资产未达到更可能的变现门槛。因此,截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司对公司的递延所得税资产提供了全额估值补贴 。
注意 16 — 后续事件
从 2024年4月1日起,截至提交本报告,该公司向GHS出售了298,285,992股普通股,扣除发行成本后的收益为187,995美元。
2024年4月4日,公司与其前员工(见附注10)和 Your Home Solutions Corp(“YHS”)签订了和解协议(“和解协议”)。YHS和前雇员都是 申诉中的被告(“被告”)。根据和解条款,被告应在和解后的2天内向公司支付500,000美元, 在和解后的六十(60)天或之前,向公司支付62.5万美元。作为交换,公司同意在最后一次和全额支付1,125,000美元后,将所有被告免于诉讼 ,并交付11个集装箱的太阳能电池板。截至 2024 年 5 月 2 日,公司已收到 1,125,000 美元,并且该公司已在 2024 年 5 月 6 日之前发放了 11 个集装箱。
公司对截至财务报表发布之日的后续事件进行了评估。公司已确定,除非本文另有规定,否则财务报表中没有其他需要披露或承认的此类事件。
F-23 |
项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下 是管理层对在所附未经审计的合并财务报表所含期间内影响我们财务状况和 经营业绩的某些重要因素的讨论和分析,以及与我们现任管理层计划有关的信息 。该报告包括前瞻性陈述。通常,“相信”、 “预期”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“打算”、“估计”、 “继续” 等词语以及类似表述或其否定词或类似术语旨在识别前瞻性 陈述。此类陈述存在某些风险和不确定性,包括本报告或我们不时向美国证券交易委员会提交的其他报告 或文件中列出的事项,这可能会导致实际结果或结果与预期的结果存在重大差异。不应过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本文发布之日 。我们没有义务更新这些前瞻性陈述。
尽管 我们的财务报表是以持续经营为基础列报的,它考虑在合理的时间内在正常业务过程中变现资产和 负债的清偿,但我们的审计师对我们继续作为持续经营企业的能力表示了重大怀疑。
尽管 公司认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但公司无法保证 未来的业绩、活动水平、业绩或成就。除非适用法律(包括 美国证券法)的要求,否则公司不打算更新任何前瞻性陈述以使这些陈述与实际业绩保持一致。
我们的 财务报表是根据美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的。 这些会计原则要求我们做出一定的估计、判断和假设。我们认为,根据在做出这些估计、判断、 和假设时获得的信息,我们所依据的估计、判断、 和假设是合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表之日 报告的资产和负债金额,以及报告期内报告的收入和支出金额。我们的财务 报表将受到影响,因为这些估算值之间存在实质性差异。
以下 的讨论应与我们未经审计的合并财务报表以及 出现在本10-Q表季度报告其他地方的相关附注一起阅读。
公司
根据内华达州的法律,Ozop Energy Solutions, Inc.(“公司”、“我们” 或 “我们的”)最初于2015年7月17日注册成立 ,名为纽马克特公司。
2020年12月11日,该公司成立了内华达州的一家公司Ozop Energy Systems, Inc.(“OES”),也是该公司的全资子公司 。OES成立是为了成为可再生能源产品的制造商和分销商。
OES 在可再生能源、电动汽车(“EV”)、储能和能源弹性领域开展业务。我们从事多个 业务领域,包括项目开发和设备分配。
设备 分销商:2021 年 4 月,公司在加利福尼亚签署了一份为期五年的租约(从 2021 年 6 月 1 日开始),租用面积约为 8,100 平方英尺, 用于办公和仓库空间,以支持我们西海岸业务的销售和分销。2023年2月22日,公司与房东 和第三方签订了加利福尼亚州卡尔斯巴德办公室和仓库的转租协议(“转租”), 的生效日期为2023年3月1日。根据转租协议,第三方将对 公司在 2026 年 5 月 31 日(租约终止之日)之前的所有租赁义务负责。公司和转租方已同意 就该设施中的任何现有公司库存进行合作。OES目前专注于向其他 分销商和大型安装公司销售太阳能电池板。
模块化 能源分配系统:Neo-GridTM 系统包括设计工程、安装和运营 方法,以及我们如何为电动汽车市场生产、捕获和分配电能的财务套利。 公司已获得Neo-GridTM系统的许可权,该系统是一种专有系统(专利申请中),用于为电动汽车市场捕获 和分配电能。Neo-GridTM 系统将同时为私有汽车 和商业部门提供服务。我们的 Neo-GridTM 系统提供 (1) 可缩短安装延迟、限制区域或负载限制的充电位置,以及 (2) 由可再生能源产生的电动汽车充电器 电力,几乎没有碳足迹。
3 |
公司已经为用于分配电能的 Neo-GridTM 系统制定了商业计划,为 现有电网基础设施不可避免的压力提供了解决方案。该公司已经完成了对Neo-GridTM系统的研发 ,并完成了第一套工程 技术图纸。工程技术图纸的第一阶段使我们能够推进第二阶段,并开始 建造第一个原型或概念验证(“PoC”)。我们的 PoC 设计部分依赖于汽车制造商 对电池的实际充放电协议进行标准化,例如车载逆变器以及电动汽车的双向 功能,这些协议直到最近才建立。
2021 年 8 月 19 日,公司成立了 Ozop Capital Partners, Inc.(“Ozop Capital”),这是一家特拉华州公司,也是公司的全资 子公司,成立为控股公司。2021 年 10 月 29 日,电动汽车保险公司(“EVCO”)成立,是一家专属保险公司,在特拉华州进行再保险。EVCO(DBA “OZOP Plus”)是Ozop Capital的全资子公司 。
Ozop Plus 销售电动汽车(EV)的车辆服务合同(“VSC”),使消费者能够 在制造商保修期之外购买额外的月份和里程,还可以利用我们在能源市场的合作伙伴关系和优势来提供独特的创新服务,为电动汽车车主带来附加价值。电动汽车车主担心的问题包括 电动汽车电池的维修和更换成本、续航里程焦虑、环境责任、路边救援以及电动汽车其他部件的加速磨损 。管理层认为,Ozop Plus销售的VSC将让电动汽车购买者 “高枕无忧”。
2022年2月25日,公司成立了内华达州的一家公司Ozop工程与设计公司(“OED”),作为该公司的全资子公司 。OED 的成立是为了成为一家领先的工程和照明控制设计公司。OED 为照明和太阳能项目提供产品和设计支持 ,重点是缩短交货时间和技术支持。OED 和我们的合作伙伴可以提供照明、太阳能和电气设计项目所需的 资源。OED 将通过与建筑师、工程师、设施经理、电气承包商和工程师合作,开发更高效的环保设计 ,为其客户提供系统,以协调对 用电量与照明设计和照明控制之间关系的理解。
OED 正在开发一款名为 OZOP ARC 的产品。OZOP ARC 是一种先进的照明控制系统,经过精心设计,集成了复杂的 有线和无线技术。它的核心是采用混合网络拓扑,可促进弹性有线连接 和灵活的无线通信,使其适用于复杂的基础设施环境。该系统配备了传感器和控制节点阵列 ,可实现精确的照明管理和能源使用监控。OZOP ARC 支持 DALI 和 Zigbee 等协议,并能够与物联网平台无缝集成,为错综复杂的 照明网络提供了全面的解决方案。该系统不仅为控制和效率而设计,还旨在适应不同的建筑和 电气布局,体现了先进的、注重节能的照明管理的技术解决方案。
业务已停止
2022年9月1日 ,公司董事会授权提起符合已终止的 业务定义的第7章程序。因此,PCTI的经营业绩在随附的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计 合并财务报表中列报为已终止业务的收入。
4 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的运营业绩 :
收入
在截至2024年3月31日的三个月中, 公司的收入为251,722美元,而截至2023年3月31日的三个月,该公司的收入为2791,198美元。Ozop能源系统有限公司(“OES”)的收入被归类为来源产品和分销产品。 Ozop 工程与设计(“OED”)的收入被归类为设计和安装。销售额汇总如下:
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
来源和分销的产品 | $ | 75,222 | $ | 2,758,798 | ||||
设计和安装 | 176,500 | 32,400 | ||||||
总计 | $ | 251,722 | $ | 2,791,198 |
与截至2023年3月31日的 三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,采购和分销产品(太阳能产品)的销售 明显下降。该公司认为,收入减少是由于较高的利率影响了房主的 能力和对住宅屋顶太阳能装置的需求,以及竞争对手降低了销售价格,试图获得 较低的需求。这些因素还导致我们的客户手头库存过剩。在截至2024年3月31日的三个月中,设计和安装收入 有所增加,原因是公司获得了更多和更大的安装工作。
销售成本
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,公司分别确认了115,445美元和2394,700美元的销售成本。
三个月已结束 3月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
来源和分销的产品 | $ | 63,331 | $ | 2,394,700 | ||||
设计和安装 | 52,114 | - | ||||||
总计 | $ | 115,445 | $ | 2,394,700 |
在 截至2023年12月31日的年度中,公司审查了其库存估值,以确定其太阳能电池板 的历史成本是否低于其可变现净价值。如果适用,管理层还会考虑其他因素,包括已知趋势、市场状况、 和其他此类问题。根据与太阳能电池板相关的当前市场状况,包括但不限于行业销售价格的降低以及市场上充足的库存供应,管理层确定,公司某些 库存的可变现净值需要降低成本或将购买库存的历史成本调整为1,495,978美元(“库存调整”)。
根据库存调整,公司确认截至2024年3月31日的三个月,太阳能产品的毛利率为15.8%, ,而截至2023年3月31日的三个月为13.2%。
销售 的设计 和安装成本由 OED 每项工作的人力成本组成。
运营 费用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月, 的总运营支出分别为968,763美元和1,069,762美元。运营费用 包括:
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
管理费、关联方 | $ | 240,000 | $ | 240,000 | ||||
工资、税收和福利 | 193,494 | 266,804 | ||||||
专业和咨询费 | 254,827 | 281,008 | ||||||
广告和营销 | 15,671 | 17,772 | ||||||
租金和办公费用 | 83,604 | 55,116 | ||||||
保险 | 60,976 | 48,391 | ||||||
一般和行政,其他 | 120,191 | 160,671 | ||||||
总计 | $ | 968,763 | $ | 1,069,762 |
5 |
2020年7月10日,根据PCTI的交易,公司假定了 公司与康威先生于2020年2月28日签订的雇佣合同(“雇佣协议”)。经调整后,康威先生的薪酬为每月2万美元。 自2022年1月1日起,公司与康威先生签订了新的雇佣协议。根据协议,Conway 先生将从公司获得24万美元的年度薪酬,并且还有资格获得由董事会 酌情发放的奖金和股权补助。该公司还同意补偿康威先生直接向公司任何子公司提供的服务。 目前,Ozop Capital的子公司、OES和OED各向康威先生每月支付2万美元的报酬。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司向康威先生记录的每个时期的支出为24万美元。
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月的工资、 税和福利有所下降。Ozop Energy Systems目前有2名员工,总年薪为20.4万美元,主要从事信息技术以及一般和行政 职能。该垂直行业的太阳能分布由我们的财务顾问和公司首席执行官管理。OED 目前 有五名员工,总年薪为478,000美元,并在需要时提供一名每日顾问。在截至2024年3月31日的三个月中,OED已将52,114美元的 工资分配给销售成本。电动汽车保险公司有一名员工,年薪为 12.5万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,运营费用中包含的每家子公司的支出如下:
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
Ozop 能源系统 | $ | 55,637 | $ | 79,701 | ||||
Ozop 工程与设计 | 103,716 | 152,852 | ||||||
电动汽车保险公司 | 34,141 | 34,251 | ||||||
总计 | $ | 193,494 | $ | 266,804 |
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,专业 和咨询费用有所下降。减少 是由于与YHS诉讼相关的某些咨询合同和律师费到期。这些减少被一般法律费用和审计费的增加部分抵消 。
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月的广告 和营销费用有所下降。
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,租金 和办公费用(包括存储空间、用品、公用事业和互联网费用)有所增加。这一增长是OES产生的55,890美元的存储费支出的结果,其中一部分 被租金支出的减少所抵消,OES于2023年3月1日将卡尔斯巴德办公室和仓库转租给第三方。
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月的保险 支出有所增加。增长是 公司一般责任保险增加的结果。该公司估计,每月的保险支出约为 每月20,000美元。
6 |
其他 (收入)支出
截至2024年3月31日的三个月,其他 支出净额为594,882美元,而截至2023年3月31日的三个月,净支出为1,859,651美元, 如下。
三个月已结束 3月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
利息支出 | $ | 1,056,887 | $ | 1,221,533 | ||||
衍生品公允价值变动所致(收益)亏损 | (462,005 | ) | 638,118 | |||||
其他(收入)支出总额,净额 | $ | 594,882 | $ | 1,859,651 |
在截至2024年3月31日的三个月中, 利息支出减少的主要原因是某些票据 折扣的摊还期已于2023年结束。由于票据违约和到期日延长,利率上升,应付票据本金余额面值的利息支出增加。在截至2024年3月31日的三个月中,公司 确认衍生品公允价值变动的收益为462,005美元,而截至2023年3月31日的三个月的亏损为638,118美元。
净亏损
截至2024年3月31日的三个月,归属于该公司的净亏损为1,423,795美元,而截至2023年3月31日的三个月 的净亏损为2527,552美元。这一变化主要是由于截至2024年3月31日的三个月中,衍生品公允价值变动收益为462,005美元,而截至2023年3月31日的三个月亏损为638,115美元。与截至2023年3月31日的三个月相比, 截至2024年3月31日的三个月的毛利下降部分抵消了 衍生品公允价值变动的收益。
流动性 和资本资源
未经审计的合并财务报表所附的 是在持续经营的基础上编制的,其中考虑在正常业务过程中变现 资产和清偿负债。截至2024年3月31日,该公司的累计 赤字为220,094,725美元,营运资金赤字为28,047,674美元(包括754,073美元的衍生负债)。截至2024年3月31日, 2024年3月31日,由于未在到期日付款,该公司拖欠了331.5万美元外加债务工具的应计利息。除其他外,这些 因素使人们对公司自这些财务报表发布之日起 继续经营一年的能力产生了重大怀疑。随附的财务报表不包括任何调整,以反映 未来可能对资产的可收回性和分类或负债金额和分类造成的 由于公司可能无法继续作为持续经营企业而可能产生的影响。
目前, 我们目前的资本和其他现有资源将足以提供我们当前业务所需的营运资金, 但是,将需要额外的资本来履行我们的债务义务和进一步扩大我们的业务。我们可能无法获得 所需的额外资本。如果我们无法在需要时筹集资金或筹集额外资金,这将对我们的业务发展和财务业绩产生负面 影响。这些条件使人们严重怀疑我们是否有能力继续经营 ,也使我们经常遭受运营损失、股权赤字以及筹集额外资金为运营提供资金的必要性。 这种 “持续经营” 可能会削弱我们通过出售债务或股权证券为运营融资的能力。此处提交的未经审计的合并财务报表附注2讨论了管理层有关这些因素的 计划。
在 截至2024年3月31日的三个月中,我们的业务运营资金主要来自截至2024年1月1日的现有现金、来自应收账款的 现金以及来自普通股销售的350,555美元。
截至2024年3月31日 ,我们的现金为1,154,964美元,而截至2023年12月31日的现金为1,446,029美元。截至2024年3月31日,我们的当前 负债为30,435,548美元(包括754,073美元的衍生负债),而流动资产为2387,874美元,这导致 的营运资金赤字为28,047,674美元。流动负债包括应付账款、应计费用、可转换债务、 衍生负债、租赁债务、递延负债、应付票据和已终止业务的负债。
7 |
经营 活动
截至2024年3月31日的三个月,用于经营活动的净现金为641,620美元,而截至2023年3月31日的三个月,经营 活动提供的净现金为611,373美元。
截至2024年3月31日的三个月,我们在经营活动中使用的净现金主要归因于净亏损1,423,795美元、 经非现金利息支出项目调整后的462,005美元衍生品公允价值变动收益以及52,870美元的摊销 和折旧。运营资产和负债净变动861,893美元,减少了用于经营活动的现金。
截至2023年3月31日的三个月,我们经营活动提供的净现金主要归因于净亏损2,527,552美元, 经非现金项目调整后的衍生品公允价值变动亏损638,118美元,利息支出500,568美元,摊销 和折旧55,912美元。运营资产和负债净变动1,949,690美元,增加了经营活动提供的现金。
投资 活动
在截至2024年3月31日的三个月中, 没有投资活动。在截至2023年3月31日的三个月中, 在投资活动中使用的净现金为2,162美元。
融资 活动
在 截至2024年3月31日的三个月中,扣除发行成本,融资活动提供的净现金为350,555美元,这笔现金来自向全球统一制度出售普通股 。
截至2023年3月31日的三个月,用于融资活动的净现金为23,607美元。在截至2023年3月31日的三个月中,扣除发行成本,我们从向全球统一制度出售普通股中获得了526,393美元。在截至2023年3月31日的三个月中, 我们支付了55万美元的应付票据。
关键 会计政策和估计
我们的 重要会计政策详见本10-Q表季度报告 其他地方的财务报表附注。我们认为,以下会计政策对于编制财务报表 时使用的判断和估算最为关键:
使用估计值的
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表要求 管理层作出估计和假设,影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。 实际结果可能与这些估计值不同。
可兑换 工具
公司根据ASC 815、衍生品和 套期保值活动对可转换工具中嵌入的转换期权进行评估和核算。
适用的 GAAP 要求公司将转换期权与主体工具分开,并根据某些标准将其视为独立衍生 金融工具。这些标准包括:(a) 嵌入式衍生工具的经济特征和 风险与主体 合约的经济特征和风险不明确、密切相关;(b) 根据其他公认会计原则,不按 公允价值重新计量同时体现嵌入式衍生工具和主体合约的混合工具,并在收益中报告公允价值的变化;(c) 具有相同公允价值的单独工具 术语作为嵌入式衍生工具将被视为衍生工具。
8 |
公司的可转换工具账户(在确定不应将嵌入式转换期权与其主权工具分开 时),如下所示:公司在必要时根据本票据交易承诺日 标的普通股的公允价值与嵌入的有效转换价格之间的差异,记录债务工具中嵌入的转换期权内在价值 的可转换票据折扣这个笔记。这些安排下的债务折扣 将在相关债务的期限内摊销,直至其规定的赎回日期。
当使用通用灭绝 标准对转换期权进行分割时, 公司将记入可转换债务的转换。债务和股票挂钩衍生品按账面金额扣除,发行的股票按其当时的 公允价值计量,任何差额记作两项独立会计负债清偿后的损益。
OFF 资产负债表安排
我们 没有资产负债表外安排,包括会影响我们的流动性、资本资源、市场风险支持 和信用风险支持或其他利益的安排。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露。
不适用 。
项目 4.控制和程序。
披露 控制和程序
我们 维持根据1934年《证券交易法》( “交易法”)颁布的第13a-15(e)条所定义的披露控制和程序,旨在确保在证券 和交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息,以及收集此类信息并将其传达给我们的管理层,包括 我们的首席执行官和酌情首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
我们 在包括首席执行官 和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对截至2024年3月31日我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据对这些披露控制和程序的评估 ,并鉴于我们在财务报告内部控制中发现的重大缺陷, 我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序无效,原因如下 。
重大弱点是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,因此 存在合理的可能性,即无法防止 或及时发现对公司年度或中期财务报表的重大误报。 在评估截至2024年3月31日的财务报告内部控制的有效性时, 公司确定存在构成重大缺陷的控制缺陷,如下所述。
1. | 我们 没有审计委员会——虽然没有设立审计委员会的法律义务,但管理层认为,这样的委员会,包括财务专家成员,是对公司 财务报表的最重要的实体层面控制。目前,董事会以审计委员会的身份行事,不包括被认为独立于管理层以对管理层活动进行必要监督的成员 。 | |
2. | 我们 没有维持适当的现金控制——截至2024年3月31日,公司尚未对现金财务报告维持足够的内部控制 ,包括未能分离现金处理和会计职能,也不要求在公司的银行账户上使用双 签名。 |
因此, 公司得出结论,这些控制缺陷使公司的内部控制有合理的可能性无法及时防止或发现年度 或中期财务报表的重大误报。
我们的 管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,预计我们的披露控制和程序 或我们的内部控制不会防止所有错误和所有欺诈。控制系统,无论构思和操作多么周密,只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外,控制系统的设计必须 反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须将控制的好处与成本相比加以考虑。由于 所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都无法绝对保证我们公司内部的所有控制问题和 欺诈事件(如果有)都已被发现。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中, 我们的财务报告内部控制没有变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大 影响,或者在合理情况下可能产生重大影响。
9 |
第二部分。其他信息
项目 1。法律诉讼
我们 不知道有任何针对我们公司的重大法律诉讼,无论是现有还是待处理的法律诉讼。我们作为原告参与了2022年11月14日 向加利福尼亚州圣地亚哥县北县高等法院 提起的申诉(“申诉”)。该投诉称,前雇员会向客户下订单,从 OZOP 购买产品, 资金,其确切来源目前尚不清楚。OZOP声称,接下来,客户将以客户从OZOP购买的价格上涨的价格向OZOP的客户 出售该产品,这既有利于被告,又不利于其当时的雇主OZOP 。投诉还称,前雇员虚假陈述了客户 从其他供应商那里获得的价格因而愿意为OZOP产品付款的价格下降了,这使他们能够利用客户 然后以越来越高的利润向OZOP的客户出售其他产品,从而进一步非法地致富 ,损害其雇主OZOP。该诉讼还称,这些员工还就Ozop的财务状况和模块库存不足向Ozop的 客户作了虚假陈述。2024年4月4日,公司与其前雇员和Your Home Solutions Corp(“YHS”)签订了和解 协议(“和解协议”)。YHS和前 员工都是申诉中的被告(“被告”)。根据和解条款,被告 应在和解后的2天内向公司支付500,000美元,在和解后的六十(60)天或之前向公司支付62.5万美元。作为交换, 公司同意在支付最后一笔112.5万美元的最后和全额付款后释放所有被告的诉讼,并交付11个集装箱 的太阳能电池板。截至2024年5月2日,该公司已收到112.5万美元,公司已在2024年5月6日之前发放了11个集装箱。
在任何诉讼中,我们的任何董事、高级管理人员或关联公司,或任何注册或受益股东是不利的 方或拥有不利于我们利益的重大利益。
项目 1A。风险因素
不适用于较小的申报公司。
项目 2。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
没有
项目 3。优先证券违约
没有
项目 4。矿山安全披露
不适用。
项目 5。其他信息
(a) | 没有。 | |
(b) | 在 截至 2024 年 3 月 31 日的季度中,证券持有人向董事会推荐 候选人的程序没有任何实质性变化。 |
10 |
项目 6。展品
以下 文件是作为本报告的一部分提交的:
附录 否。 | 描述 | |
2.1 | 纽马克特公司、Ozop Surgical, Inc.、Ozop Surgical, Inc.和Denis Razvodovskij的股东纽马克特公司于2018年4月5日签订的股票交换协议(参照2018年4月19日提交的8-K表最新报告附录2.1合并)。 | |
2.2 | Ozop Surgical Corp.、Power Conversion Technologies, Inc.和Catherine Chis于2020年6月26日签订的股票购买协议(参照2020年6月29日提交的8-K表最新报告附录10.1合并)。 | |
2.3 | Ozop Surgical Corp. 与Ozop Surgical名称变更子公司之间的合并协议和合并计划(参照2020年11月13日提交的8-K表最新报告附录2.1纳入)。 | |
3.1 | 公司章程(参照我们在2016年8月1日提交的S-1表格上的证券注册通用表格并入) | |
3.2 | 章程(参照我们于2016年8月1日提交的S-1表格中的证券注册通用表格并入) | |
3.3 | 2018年5月8日向内华达州国务卿提交的经修订和重述的公司章程修正证书(参照2018年5月14日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入)。 | |
3.4 | B系列优先股的指定证书。(参考2019年4月2日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入)。 | |
3.5 | 2019年5月22日通过的《Ozop Surgical Corp. 章程》的修订和重述。(参考2019年5月22日提交的8-K表最新报告的附录3.2纳入)。 | |
3.6 | 2019年7月25日向内华达州国务卿提交的经修订和重述的公司章程。(参考2019年7月30日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入)。 | |
3.7 | C系列优先股指定证书。(参考2019年9月24日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入)。 | |
3.8 | B系列优先股提款证书。(参照2019年9月24日提交的8-K表最新报告的附录3.2纳入)。 | |
3.9 | 2019年10月29日向内华达州国务卿提交的经修订和重述的公司章程。(参考2019年10月31日提交的8-K表最新报告的附录3.2纳入)。 | |
3.10 | 2020年12月30日向内华达州国务卿提交的经修订和重述的公司章程(参照2019年12月31日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入)。 | |
3.11 | 2020年1月21日向内华达州国务卿提交的经修订和重述的公司章程。(参考2020年2月7日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入)。 | |
3.12 | 经修订和重述的C系列优先股指定证书。(参考2020年2月5日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入)。 |
11 |
3.13 | 2020年7月7日对C系列优先股指定证书的修正案(参照2020年7月10日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入)。 | |
3.14 | 日期为2020年7月7日的D系列优先股指定证书(参考2020年7月10日提交的8-K表最新报告附录3.2)。 | |
3.15 | 日期为2020年7月7日的E系列优先股指定证书(参照2020年7月10日提交的8-K表最新报告附录3.3纳入)。 | |
3.16 | Ozop外科名称变更子公司公司章程(参照2020年11月13日提交的8-K表最新报告附录3.1编入)。 | |
3.17 | Ozop Surgical Corp. 与Ozop Surgical名称变更子公司之间的合并条款(参考2020年11月13日提交的8-K表最新报告的附录3.2)。 | |
3.18 | 经修订和重述的日期为2021年7月27日的D系列优先股(参考2021年8月2日提交的8-K表最新报告的附录3.1)。 | |
3.19 | Ozop Capital 与 RMA 于 2021 年 9 月 1 日签订的咨询协议(参考 2021 年 9 月 2 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1) | |
10.1 | Ozop Surgical Corp.、Power Conversion Technologies, Inc.与凯瑟琳·奇斯于2020年2月28日签订的具有约束力的意向书(参照2020年2月28日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入)。 | |
10.2+ | Ozop Surgical Corp. 和布莱恩·康威于2020年2月28日签订的雇佣协议(参照2020年2月28日提交的8-K表最新报告附录10.3合并)。 | |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(1)条或第15d-14(a)条要求对首席执行官进行认证 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(1)条或第15d-14(a)条要求对首席财务官进行认证 | |
32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条和《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
101.SCH* | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
101.CAL* | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
101.DEF* | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
101.LAB* | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
101.PRE* | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
104 | Cover 页面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) |
* 随函提交。
+ 管理合同或补偿计划或安排。
12 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
日期: 2024 年 5 月 14 日
/s/ Brian P Conway | |
Brian P. Conway | |
主管 执行官 | |
(主要 执行官) | |
(主要 财务和会计官员) |
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