美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(标记一)
|
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
要么
|
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到 .
委员会档案编号:
(注册人的确切姓名如其章程所示)
|
|
(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
(美国国税局雇主 识别码) |
|
|
(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
交易品种 |
注册证券的每个交易所的名称 |
|
|
|
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。☒
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
☐ |
加速过滤器 |
☐ |
|
☒ |
规模较小的申报公司 |
|
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。
2024 年 5 月 10 日流通的普通股数量为 0.00001 美元
第一部分财务信息
第 1 项。 |
财务报表 |
Genasys Inc.
简明的合并资产负债表
(以千计,面值和股份金额除外)
3月31日 |
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2024 |
九月三十日 |
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(未经审计) |
2023 |
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资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
短期有价证券 |
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受限制的现金 |
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应收账款,扣除信贷损失备抵金美元 |
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库存,净额 |
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预付费用和其他 |
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流动资产总额 |
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长期限制性现金 |
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财产和设备,净额 |
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善意 |
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无形资产,净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
$ | $ | ||||||
负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付账款 |
$ | $ | ||||||
应计负债 |
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经营租赁负债,流动部分 |
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流动负债总额 |
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其他非流动负债 |
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经营租赁负债,非流动 |
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负债总额 |
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股东权益: |
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优先股,$ |
||||||||
普通股,$ |
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额外的实收资本 |
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累计赤字 |
( |
) | ( |
) | ||||
累计其他综合亏损 |
( |
) | ( |
) | ||||
股东权益总额 |
||||||||
负债和股东权益总额 |
$ | $ |
参见随附的注释
Genasys Inc.
简明合并运营报表
(以千计,每股和每股金额除外)
(未经审计)
三个月已结束 |
六个月已结束 |
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3月31日 |
3月31日 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
收入: |
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产品销售 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
合同及其他 |
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总收入 |
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收入成本 |
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毛利 |
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运营费用 |
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销售、一般和管理 |
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研究和开发 |
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运营费用总额 |
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运营损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他收入(支出),净额 |
( |
) | ||||||||||||||
所得税前亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税(福利)支出 |
( |
) | ( |
) | $ | |||||||||||
净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
每股普通股净亏损——基本亏损和摊薄后 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
已发行普通股的加权平均值: |
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基本款和稀释版 |
参见随附的注释
Genasys Inc.
综合亏损的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
三个月已结束 |
六个月已结束 |
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3月31日 |
3月31日 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ( |
) | |||||
有价证券的未实现(亏损)收益 |
( |
) | ||||||||||||||
未实现外币(亏损)收益 |
( |
) | $ | |||||||||||||
综合损失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
参见随附的注释
Genasys Inc.
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
六个月已结束 |
||||||||
|
3月31日 |
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2024 |
2023 |
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经营活动: |
||||||||
净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | ||||||||
折旧和摊销 |
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债务发行成本的摊销 |
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保修条款 |
( |
) | ||||||
库存过时 |
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处置固定资产的损失 |
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基于股票的薪酬 |
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部分发放估值补贴 |
( |
) | ||||||
经营租赁使用权资产的摊销 |
||||||||
收购滞留责任的增加 |
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重新评估收购或有对价 |
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运营资产和负债的变化: |
||||||||
应收账款,净额 |
||||||||
库存,净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
预付费用和其他 |
( |
) | ||||||
应付账款 |
( |
) | ||||||
应计负债和其他负债 |
( |
) | ||||||
用于经营活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
投资活动: |
||||||||
购买有价证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
有价证券到期的收益 |
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为收购支付的现金减去获得的现金 |
( |
) | ||||||
为资产购买滞留负债支付的现金 |
( |
) | ||||||
资本支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
投资活动提供的(用于)净现金 |
( |
) | ||||||
融资活动: |
||||||||
行使股票期权的收益 |
||||||||
普通股发行的收益,扣除发行成本 |
||||||||
支付或有对价 |
( |
) | ||||||
为缴纳与限制性股票单位结算相关的税款而保留的股份 |
( |
) | ( |
) | ||||
融资活动提供的净现金 |
||||||||
外汇汇率对现金的影响 |
( |
) | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金的净减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
现金、现金等价物和限制性现金,期初 |
||||||||
现金、现金等价物和限制性现金,期末 |
$ | $ | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金与合并账户的对账 |
||||||||
资产负债表: |
||||||||
现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
限制性现金,流动部分 |
||||||||
长期限制性现金 |
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合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 |
$ | $ |
参见随附的注释
Genasys Inc.
简明合并现金流量表(续)
(以千计)
(未经审计)
六个月已结束 |
||||||||
3月31日 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
非现金投资和融资活动: |
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有价证券未实现亏损的变化 |
$ | $ | ||||||
发行与Amika Mobile资产收购相关的普通股的义务 |
$ | $ | ( |
) | ||||
经营租赁使用权资产的初步衡量 |
$ | $ | ||||||
经营租赁负债的初步计量 |
$ | $ | ||||||
发行与收购Evertel相关的普通股的义务 | $ | ( |
) | $ | ||||
因收购Evertel而发行的股票 | $ | ( |
) | $ | ||||
普通股或有对价的结算 |
$ | ( |
) | $ | ||||
与收购Evertel相关的应付或有对价 | $ | ( |
) | $ | ||||
与收购 Evertel 相关的应付滞留责任 |
$ | ( |
) | $ |
1. |
运营 |
Genasys Inc.(“Genasys” 或 “公司”)是保护性通信™ 解决方案的全球提供商,包括其Genasys Protect™ 软件平台和Genasys长距离声学设备(“LRAD”)。Genasys的统一平台接收来自各种传感器和物联网(“IoT”)输入的信息,以收集有关正在发生和正在发生的紧急情况的实时信息。公司的客户可以在公共安全和企业威胁、重大事件和其他危机局势之前、期间和之后,使用这些信息通过多种渠道创建和传播警报、警告、通知和指令。
2. |
列报基础和重要会计政策 |
普通的
此处包含的公司未经审计的中期简明合并财务报表是根据表格10-Q和S-X条例第8条的说明以及美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制的。根据此类细则和条例,通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。管理层认为,所附财务报表反映了必要的调整,以公允列报所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量,并载有足够的披露,使所列信息不产生误导。除非脚注中另有披露,否则此处包含的调整属于正常的、经常性的调整。简明合并财务报表及其附注应与公司截至2023年9月30日止年度的经审计的财务报表及其附注一起阅读,这些财务报表及其附注包含在公司于2023年12月7日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。随附的截至2023年9月30日的简明合并资产负债表来自截至2023年9月30日的经审计的合并资产负债表,该资产负债表包含在上述10-K表中。过渡期的经营业绩不一定代表一整年的经营业绩。
整合原则
该公司有
全资子公司:Genasys II Spain、S.A.U.(“Genasys Spain”)、Genasys Canada ULC(“Genasys Canada”)、Genasys 新加坡私人有限公司、Genasys 波多黎各有限责任公司、Zonehaven LLC、Evertel Technologies LLC 和 Genasys Inc.(分支机构)在阿拉伯联合酋长国 目前不活跃的子公司,即Genasys America de CV和LRAD国际公司。简明的合并财务报表包括这些子公司在取消公司间交易和账目后的账目。
现金、现金等价物和限制性现金
公司将所有原定到期日为三个月或更短的高流动性投资在购买时视为现金等价物。截至2024年3月31日,现金及现金等价物的金额为美元
公司将任何作为抵押品质押或以其他方式限制用于当前业务的金额均为限制性现金。此外,公司将为与企业合并相关的特定未来合同义务提供资金所需的现金和现金等价物排除在现金和现金等价物中。限制性现金被归类为流动资产,除非预计不会在一年内发放款项并将其用于运营。截至2024年3月31日,限制性现金为美元
应收账款和信贷损失备抵金
公司通过了第2019-10号会计准则更新(“ASU”), 金融工具 –信用损失 (“ASC 326”),截至 2023 年 10 月 1 日。该新准则在美国公认会计原则中增加了减值模型,即当前的预期信用损失(“CECL”)模型,该模型基于预期亏损而不是产生的损失。根据新的指导方针,实体将其对预期信贷损失的估计值列为备抵金,旨在更及时地确认损失。在CECL模型下,各实体估算自金融工具首次确认之日起整个合同期内的信贷损失。该标准仅影响公司的贸易应收账款。公司自2023年10月1日起采用该会计准则。没有进行累积效应调整,该准则的采用也没有对合并财务报表或现有内部控制产生重大影响。
公司保留信贷损失备抵金,主要用于支付因个人客户无法或未能支付所需款项而造成的估计损失。公司维持ASC 326规定的津贴,基于历史损失、付款历史变化、客户特定信息、当前经济状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测。随着发生额外损失或获得与客户或经济状况有关的信息的出现,ASC 326下的补贴会更新。
该公司的信贷损失备抵金为 $
公司根据应收账款的期限、与客户有关的事实和情况以及不付款的原因注销应收账款。实际注销可能不同于入账的津贴。
改叙
必要时,对上一年度的某些信息进行了重新分类,以符合本年度的列报方式。
3. |
最近的会计公告 |
最近通过的声明
2016年6月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了亚利桑那州立大学第2016-13号, 衡量金融工具的信用损失, 它取代了目前的指导方针, 要求在可能发生损失时确认信贷损失.新准则要求在每个报告日为包括贸易和其他应收账款在内的金融资产的估计信用损失设立备抵金。新标准将导致提前确认贸易损失准备金和其他应收账款及其他获得现金的合同权利。2019 年 11 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2019-10 号, 金融工具 –信用损失 (“ASC 326”)、衍生品和套期保值 (“ASC 815”)和租赁(“ASC 842”),它将某些公司的ASC 326的生效日期延长至2022年12月15日之后开始的财政年度。新标准自2023年10月1日起对公司生效。该准则的采用并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。有关其他信息,请参阅附注2 “列报基础和重要会计政策”。
会计声明尚未通过
2023 年 11 月,FASB 发布了 ASU 第 2023-07 号,”细分市场报告(主题 280):对可报告的细分市场披露的改进”(“亚利桑那州立大学 2023-07”)。亚利桑那州立大学 2023-07 扩大了应申报板块的年度和中期披露要求,主要是通过加强对重大分部支出的披露。该标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及自2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期有效,这意味着它将对公司自2024年10月1日开始的年度期间和自2025年10月1日开始的过渡期内生效。允许提前收养。公司目前正在评估更新后的准则将对合并财务报表中的披露产生的影响。
2023 年 12 月,FASB 发布了 ASU 第 2023-09 号,”所得税(主题 740):所得税披露的改进”(“亚利桑那州立大学 2023-09”)。亚利桑那州立大学 2023-09 要求提供有关申报实体有效税率对账的分类信息,以及有关已缴所得税的分类信息。该标准对2024年12月15日之后开始的财政年度有效,这意味着它将在公司自2025年10月1日开始的财政年度内生效。允许提前收养。该公司目前正在评估更新后的准则将对合并财务报表产生的影响。
4. |
业务组合 |
2023年10月4日,公司完成了对Evertel Technologies, LLC所有会员权益的收购。(“Evertel”),根据与Word Systems Operations, LLC(“卖方”)和Evertel签订的会员权益购买协议(“购买协议”)。
Evertel 为公共安全市场提供安全合规的关键任务协作平台,将公共安全人员、信息和工具集中在一个空间中。
根据会计准则编纂(“ASC”)主题805,使用收购方法将对Evertel的收购作为业务合并入账.出于会计目的,作为收购方,公司估算了截至收购之日的收购对价、收购资产和承担的负债,收购对价超过所收购净资产公允价值的部分确认为商誉。在某些情况下,所购资产的估计公允价值和承担的负债可能会根据公允价值的最终确定进行修订。
考虑因素包括以下内容:
已支付现金 |
$ |
|||
普通股发行 |
||||
或有考虑 |
||||
收购滞留责任 |
||||
待发行的普通股 |
||||
营运资金调整 |
( |
) | ||
$ |
公司用手头的可用现金为总对价中的现金部分提供了资金。该公司还发行了
该公司支出 $
截至收购之日收购价格的初步分配如下:
收购的资产 |
||||
应收账款 |
$ | |||
预付费用 |
||||
无形资产 |
||||
善意 |
||||
总资产 |
$ | |||
承担的负债 |
||||
应计佣金 |
$ | |||
递延收入 |
||||
递延所得税负债 |
||||
负债总额 |
||||
收购的净资产 |
$ |
购置的可识别无形资产的估计公允价值及其估计使用寿命如下:
公允价值 |
非常有用 寿命(以年为单位) |
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开发的技术 |
$ | |||||||
客户关系 |
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$ |
可识别的无形资产包括从Evertel购买的某些技术和客户关系。可识别的无形资产根据多种假设,包括预计的经济效益和利用期,在估计的使用寿命内摊销。收购的可识别无形资产的加权平均摊还期为
Evertel的商誉归因于将公司现有的应急通信解决方案与Evertel的软件和软件开发能力相结合,以增强产品供应。商誉还可归因于所收购员工的技能水平。在衡量期间,公司将继续分析该交易并酌情完善其计算,这可能会影响商誉的价值。收购Evertel所产生的商誉将不可用于税收目的扣除。
截至2024年3月31日,美元
自收购之日起,公司已将Evertel在持续经营业务中的经营业绩纳入其未经审计的简明合并财务报表。$
5. |
收入确认 |
ASC 606, 与客户签订合同的收入 (“ASC 606”)概述了实体在会计与客户签订的合同中产生的收入时使用的单一综合模型,并取代了大多数收入确认指南,包括行业特定指南。这种新的收入确认模型提供了五步分析,以确定何时以及如何确认收入:
1. |
确定与客户签订的合同 |
2. |
确定履约义务 |
3. |
确定交易价格 |
4. |
将交易价格分配给履约义务 |
5. |
履行履约义务后确认收入 |
ASC 606要求收入确认来描述向客户转移承诺的商品或服务的情况,其金额应反映公司为换取这些商品或服务而期望获得的对价。
该公司的收入来自向客户销售产品、合同、软件许可费、其他服务和运费。该公司通过其直销队伍以及授权经销商和系统集成商销售其产品。公司确认包括软件在内的商品的收入,前提是所有重大风险和回报均已转移给客户,不保留通常与商品所有权相关的持续管理参与,不保留对所售商品的有效控制权,可以可靠地衡量收入金额,与交易相关的经济利益很可能会流向公司,并且可以可靠地衡量交易所产生或将产生的成本。软件许可收入、维护和/或软件开发服务费用可以捆绑在一起,也可以单独出售。
产品收入
当产品交付给承运人时,产品收入被确认为一项独特的单一履约义务,这代表公司的客户获得对产品的控制权的时间点。当客户收到产品交付时,产品收入的一小部分被确认。根据最终用户的坚定承诺,部分产品通过经销商和系统集成商出售,因此,经销商和系统集成商的库存很少或根本没有。除非发现产品存在缺陷,否则公司的客户无权退回产品,因此公司对退货的估计历来微不足道。
永久许可的软件
当客户拥有或能够立即拥有软件和软件密钥时,软件产品的销售和/或许可即被视为发生。永久软件许可证可以包括为期一年的维护和支持服务。此外,该公司独立销售维护服务,因此能够确定其公允价值。在此基础上,嵌入式维护金额与永久许可证费用分开,并在维护相关期限内按直线方式进行确认。
基于时间的许可软件
基于时间的许可协议包括使用固定期限(通常为一年)的软件许可证,以及同期的维护和支持服务。公司不会在没有维护和支持服务的情况下出售基于时间的许可证,因此整个安排的收入将在整个期限内按直线方式确认。
保修、维护和服务
公司提供延长保修、维护和其他服务。延长保修和维护合同的条款从一年到几年不等,在最初的一年保修期到期后提供维修和保养服务。单独定价的延长保修和维护合同的收入根据服务期内的时间进行确认,并归类为合同收入和其他收入。培训或安装等其他服务的收入将在服务完成时予以确认。
多重履约义务安排
公司已经签订了多项履行义务安排,例如销售产品或永久许可证,其中可能包括维护和支持(包含在永久许可证的价格中)和基于时间的许可证(包括嵌入式维护和支持,两者均可与软件开发服务、培训和其他产品销售一起出售)。在某些情况下,公司提供与软件销售捆绑销售的软件开发服务。在多重履约义务安排中,公司使用独立销售价格或预期成本加利润率方法来确定安排中每项履约义务的公允价值,包括维护和支持等软件和软件相关服务。通常,此类安排中的履约义务也可单独出售,并提供独立销售价格。
收入根据每项个人履约义务的公允价值分配给每项履约义务,并在满足上述收入确认标准时予以确认,但基于时间的许可证除外,这些许可证不分开。当提供软件开发服务并被视为对软件功能至关重要时,公司将在完成阶段确认软件开发服务的收入,并在相关开发服务完成时确认软件收入。
公司按报告部门(硬件和软件)和地理位置对收入进行细分,以符合其业务运营的方式描述收入的性质,并与其他通信和公开文件保持一致。有关按报告分部划分的收入和收入细分的更多详细信息,请参阅附注18 “分部信息” 和附注19 “主要客户、供应商及相关信息”。
合同资产和负债
公司签订销售产品和提供服务的合同,并确认这些交易产生的合同资产和负债。公司根据ASC 606确认收入和相应的应收账款,有时会在合同赋予公司向客户开具发票的权利之前确认收入。销售佣金被视为与客户签订合同的增量和可收回成本。与订阅相关的佣金费用将延期,然后在福利期内按直线摊销。在向客户转移货物之前,公司还可能根据合同条款获得客户的对价。公司将客户存款记录为合同负债。此外,公司可能会在合同开始时和提供服务之前收到付款,最常见的是服务和保修合同。在这种情况下,将记录递延收入负债。在满足所有收入确认标准后,公司将这些合同负债确认为收入。下表反映了截至2024年3月31日和2023年9月30日的合同负债余额,包括各期之间的变化。有
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的合约资产。合同负债的流动部分和非流动部分分别包含在随附的简明合并资产负债表中的 “应计负债” 和 “其他非流动负债” 中。更多详情请参阅附注11 “应计负债和其他负债”。
该公司的合同负债如下:
顾客 沉积物 |
已推迟 收入 |
总计 合同 负债 |
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截至2023年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | |||||||||
新的履约义务 |
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确认因履行义务而产生的收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
汇率对递延收入的影响 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
$ | $ | $ | |||||||||
减去:非流动部分 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的当前部分 |
$ | $ | $ |
剩余的履约义务
与ASC 606相关的剩余履约义务代表分配给期限超过一年的原始合同下的履约义务的总交易价格,这些合同在期末时尚未全部或部分兑现。
截至2024年3月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元
实用的权宜之计
如果在客户获得对货物的控制权之后公司负责发货,则公司选择将这些活动视为配送活动,而不是单独的履约义务。此外,公司选择仅在摊还期超过一年时才将获得合同的成本资本化。只有在商品和服务转让与客户付款之间的时间间隔超过一年的情况下,公司才会考虑客户协议是否包含融资部分。在某些情况下,如果履约义务在一段时间内得到履行,并且发票金额与公司向客户提供的价值直接对应,则公司还利用 “按发票开具” 的实际权宜之计。
6. |
公允价值测量 |
公司的金融工具主要包括现金等价物、短期和长期有价证券、应收账款和应付账款。金融工具的公允价值是指在非关联市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。按公允价值计量的资产和负债根据投入在市场上是否可观察以及投入的可观察程度进行分类。估值层次结构中金融工具的分类基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。层次结构的优先级分为三个级别(第 3 级为最低级别),定义如下:
第 1 级: |
输入是基于计量日期活跃市场中相同资产或负债的报价计算得出的。 |
第 2 级: |
输入包括活跃市场中类似资产或负债的报价和/或在临近计量日期不活跃的市场中相同或相似资产或负债的报价。 |
第 3 级: |
输入包括管理层对市场参与者在计量日期对资产或负债进行定价时将使用什么的最佳估计。这些投入在市场上是不可观察的,对工具的估值具有重要意义。 |
公司现金等价物和有价证券的公允价值是根据1级和2级投入确定的。用于衡量 “二级” 工具公允价值的估值技术以报价市场价格或模型驱动的估值为基础,使用从可观测的市场数据中得出或证实的重要投入。该公司认为,由于其性质以及相应的到期日或期限相对较短,其其他金融工具的记录价值接近其当前的公允价值。该公司做到了
截至2024年3月31日或2023年9月30日,持有任何属于三级类别的有价证券。截至2024年3月31日和2023年9月30日期间,以公允价值计量的金融工具的1级、2级和3级没有变化,定期按公允价值计量的金融工具的估值技术也没有变化。
定期按公允价值计量的工具
现金等价物和有价证券:下表显示了截至2024年3月31日和2023年9月30日公司按主要证券类型记录为现金等价物或短期或长期有价证券的成本、未实现收益和亏损总额以及公允价值。调整有价证券所产生的未实现收益和亏损记入累计的其他综合收益(亏损),直到证券出售或到期时计入收益为止。
2024年3月31日 |
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成本基础 |
格罗斯 未实现 获得 |
格罗斯 未实现 损失 |
公允价值 |
现金 等价物 |
短期 证券 |
长期 证券 |
||||||||||||||||||||||
第 1 级: |
||||||||||||||||||||||||||||
货币市场基金 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | - | $ | - | |||||||||||||||||||
第 2 级: |
||||||||||||||||||||||||||||
存款证 |
||||||||||||||||||||||||||||
市政证券 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
公司债券 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
小计 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ |
2023年9月30日 |
||||||||||||||||||||||||||||
成本基础 |
格罗斯 未实现 获得 |
格罗斯 未实现 损失 |
公允价值 |
现金 等价物 |
短期 证券 |
长期 证券 |
||||||||||||||||||||||
第 1 级: |
||||||||||||||||||||||||||||
货币市场基金 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
第 2 级: |
||||||||||||||||||||||||||||
存款证 |
||||||||||||||||||||||||||||
市政证券 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
公司债券 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
小计 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ |
公司将债务投资作为高流通证券的单一投资组合进行管理,旨在满足当前的现金需求。从历史上看,与公司可供出售债务证券投资组合相关的未实现亏损总额并不重要,这主要是由于正常的市场波动所致,而不是由于信用风险增加或其他估值问题造成的。截至2024年3月31日,可供出售债务证券的未实现亏损总额为3美元,从历史上看,此类未实现亏损总额本质上是暂时的。该公司认为,本金和利息很可能会根据合同条款收取。至少每季度对债务投资组合进行一次审查,或者在信用风险或其他潜在估值问题发生变化时进行审查,以确定和评估是否需要为信贷损失或减值留出备抵金。在确定亏损是否是暂时性时考虑的因素包括市值下降的幅度、市值低于成本(或调整后成本)的时间长度、信贷质量以及公司持有证券一段时间以允许预期市值回升的能力和意图。
下表汇总了与可供出售债务证券相关的公允价值和未实现亏损总额,按投资类别和截至2024年3月31日和2023年9月30日个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度进行了汇总:
截至 2024 年 3 月 31 日 |
||||||||||||||||||||||||
处于亏损状态 |
亏损状况超过 12 个月 |
处于亏损状态的总计 |
||||||||||||||||||||||
公允价值 |
格罗斯 未实现 损失 |
公允价值 |
格罗斯 未实现 损失 |
公允价值 |
格罗斯 未实现 损失 |
|||||||||||||||||||
存款证 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
美国政府机构债券 |
||||||||||||||||||||||||
市政证券 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
公司债券 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) |
截至2023年9月30日 |
||||||||||||||||||||||||
处于亏损状态 |
亏损状况超过 12 个月 |
处于亏损状态的总计 |
||||||||||||||||||||||
公允价值 |
格罗斯 未实现 损失 |
公允价值 |
格罗斯 未实现 损失 |
公允价值 |
格罗斯 未实现 损失 |
|||||||||||||||||||
存款证 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
美国政府机构债券 |
||||||||||||||||||||||||
市政证券 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
公司债券 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) |
非经常性按公允价值计量的工具
非金融资产:商誉、其他无形资产、长期持有和使用的资产以及使用权(“ROU”)资产等非金融资产在有减值指标时按公允价值计量,只有在确认减值或企业合并时才按公允价值入账。
商誉和无形资产在收购完成期间、计量期内的最新估计值或被视为减值时按公允价值确认。这些非经常性公允价值衡量标准,主要针对收购的无形资产,基于三级投入。公司根据市场估值方法在非经常性基础上估算这些长期资产的公允价值,聘请独立估值专家协助确定公允价值。
下表列出了截至2024年3月31日的六个月中接受公允价值计量的非金融资产.有
截至2023年9月30日的十二个月内的业务合并或减值指标。
2024 年 3 月 31 日的公允价值衡量 |
||||||||||||||||||||
账面价值 |
(第 1 级) |
(第 2 级) |
(第 3 级) |
收益/(亏损) |
||||||||||||||||
收购 Evertel 产生的无形资产 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收购 Evertel 产生的商誉 |
$ | $ | $ | $ | $ |
或有对价负债: 与收购Evertel有关,公司记录了与未来绩效标准相关的负债,即最高付款 $
截至2024年3月31日,美元
或有对价负债账面金额的变化如下:
截至收购之日的价值 |
$ | |||
重新测量估计 |
||||
或有对价负债的结算 |
( |
) | ||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
$ |
收购滞留责任:在收购Evertel时,公司记录了与未来可能发生的虚假陈述和第三方索赔赔偿有关的滞留责任。滞留责任将在截止日期起十二个月后解冻,但视实际的、待处理的或潜在的索赔而预扣的金额为准。滞留负债按现值入账,即收购之日的公允价值。公司聘请了独立估值专家来协助确定滞留负债的现值。使用代表公司支付风险和信用评级的费率对预期的未来付款进行了折扣。增量根据用于计算原始公允价值的折扣系数记录在随后的每个报告期中。公允价值的变动记录在随附的合并运营报表中。滞留责任账面金额的变化如下:
截至收购之日的余额 |
$ | |||
增生 |
||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
$ |
7. |
库存,净额 |
库存净额包括以下各项:
3月31日 |
九月三十日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
原材料 |
$ | $ | ||||||
成品 |
||||||||
工作正在进行中 |
||||||||
库存,总额 |
||||||||
过时储备 |
( |
) | ( |
) | ||||
库存,净额 |
$ | $ |
8. |
财产和设备,净额 |
财产和设备,净额包括以下各项:
3月31日 |
九月三十日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
办公室家具和设备 |
$ | $ | ||||||
机械和设备 |
||||||||
租赁权改进 |
||||||||
在建工程 |
||||||||
财产和设备,毛额 |
||||||||
累计折旧 |
( |
) | ( |
) | ||||
财产和设备,净额 |
$ | $ |
财产和设备的折旧和摊销费用为美元
9. |
商誉和无形资产 |
商誉归因于对西班牙Genasys、Zonehaven、Evertel的收购以及对Amika Mobile资产的收购,并将通过将集成的关键通信、群发消息解决方案和软件开发能力与现有硬件产品相结合,以增强产品和所收购员工队伍的技能水平。公司根据相关会计准则定期对商誉进行减值审查。截至2024年3月31日和2023年9月30日,商誉为美元
截至2024年3月31日,按细分市场划分的商誉账面金额变化如下:
硬件 |
软件 |
总计 |
||||||||||
截至2023年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | |||||||||
收购 |
||||||||||||
货币换算 |
||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
$ | $ | $ |
截至2024年3月31日,按分部划分的无形资产账面金额的变化如下:
硬件 |
软件 |
总计 |
||||||||||
截至2023年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | |||||||||
收购 |
||||||||||||
摊销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
货币换算 |
||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
$ | $ | $ |
在资产负债表日,与西班牙Genasys相关的无形资产和商誉从欧元折算成美元。该期间产生的与商誉和无形资产有关的外币汇兑差额的净影响是增加了美元
公司的合并无形资产包括以下内容:
3月31日 |
九月三十日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
科技 |
$ | $ | ||||||
客户关系 |
||||||||
商品名投资组合 |
||||||||
非竞争协议 |
227 | |||||||
专利 |
||||||||
累计摊销 |
( |
) | ( |
) | ||||
$ | $ |
截至2024年3月31日,未来的摊销费用如下:
截至9月30日的财政年度 |
||||
2024 年(剩下的六个月) |
||||
2025 |
||||
2026 |
||||
2027 |
||||
2028 |
||||
此后 |
||||
估计的摊销费用总额 |
$ |
摊销费用为 $
10. |
预付费用和其他 |
预付费用和其他流动资产包括以下内容:
3月31日 |
九月三十日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
存货存款 |
$ | $ | ||||||
预付保险 |
||||||||
会费和订阅 |
||||||||
预付费专业服务 |
||||||||
预付佣金 |
||||||||
投标担保押金 |
||||||||
贸易展览和旅行 |
||||||||
加拿大的商品和服务以及统一的应收销售税 |
||||||||
其他 |
||||||||
$ | $ |
存货存款
库存押金包括向供应商支付的现金,用于将来交付的库存。
预付保险
预付保险包括为健康、商业和公司保险支付的保费。这些保费在协议期限内按直线分期摊销。
会费和订阅
会费和订阅包括为软件订阅以及贸易和专业组织预先支付的款项。这些款项将在协议期限内按直线分期摊还。
预付费专业服务
预付费专业服务包括预先为会计、咨询和法律服务等服务支付的款项。
预付佣金
预付佣金是指与客户签订合同时支付的销售佣金的当期部分。这些费用是递延的,并在福利期内按直线摊销,福利期通常介于
和 年份。预付佣金的摊销包含在随附的简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。
投标担保押金
投标担保押金是合同要求的保证金,用于确保合同文件在商定的时间表内执行和施工开工。押金由波多黎各电力局持有,将在最终合同签署后退还给公司。
贸易展览和旅行
展会和旅行包括为展会活动预先支付的款项。
加拿大的商品和服务以及统一的应收销售税
商品和服务税和统一销售税(“GST/HST”)是加拿大的增值税,适用于许多商品和服务。注册人可以申请通过提交定期纳税申报表产生的 GST/HST 可退还的税收抵免。这笔GST/HST应收账款是加拿大税务局的应收款。
11. |
应计负债和其他负债 |
应计负债包括以下内容:
3月31日 |
九月三十日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
工资及相关 |
$ | $ | ||||||
递延收入 |
||||||||
客户存款 |
||||||||
应计合同成本 |
||||||||
保修储备 |
||||||||
资产购买滞留负债 |
||||||||
收购滞留责任 |
||||||||
收购或有对价负债 |
||||||||
其他 |
||||||||
总计 |
$ | $ |
其他非流动负债包括以下内容:
3月31日 |
九月三十日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
递延收入 |
$ | $ |
工资及相关
工资及相关费用主要包括应计休假、奖金、销售佣金和福利。
递延收入
截至2024年3月31日的递延收入包括客户为计划在截至2025年3月31日的十二个月内提供的服务(包括延长保修期)支付的预付款。
客户存款
客户存款是指客户为在截至2025年3月31日的十二个月内交付的硬件订单的首付而支付的金额。
应计合同成本
应计合同成本包括与第三方服务提供商签订合同,以履行与外国军方签订的在截至2011年9月30日的年度中出售的单位的合同所要求的维修和保养义务的应计费用。每年服务完成后,将向服务提供商付款。2019年5月与客户签订了一份新合同,将维修和保养服务持续到2024年5月。这些服务记入收入成本,以与这些服务的收入相对应。
保修储备
保修储备金和延长保修期的变更如下:
3月31日 |
九月三十日 |
|||||||
2024 |
2023 |
|||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
$ | $ | ||||||
保修条款 |
( |
) | ||||||
保修和解 |
( |
) | ||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
$ | $ |
公司根据确认产品收入时的预期保修索赔建立保修储备金。影响保修储备水平的因素包括售出的设备数量、预期的保修维修成本和预期的保修索赔率。公司评估每个报告期的保修费用准备是否充足,并将应计保修责任调整为等于当前保修期内产品的估计保修费用的金额。
资产购买滞留负债
在Amika Mobile资产收购方面,公司记录了与未来可能的资产和负债调整、虚假陈述和第三方索赔赔偿相关的滞留负债。滞留责任已于2023年10月6日支付给Amika Mobile资产的卖方。截至2023年9月30日,该负债按公允价值入账。
收购滞留责任
在收购Evertel时,公司记录了与潜在的虚假陈述和第三方索赔赔偿有关的滞留责任。滞留责任将在截止日期起十二个月后解冻,但视实际的、待处理的或潜在的索赔而预扣的金额为准。滞留负债按现值入账,即收购之日的公允价值。增量根据用于计算原始公允价值的折扣系数记录在随后的每个报告期中。公允价值的变动记录在随附的简明合并运营报表中。
或有对价负债
在收购Evertel时,公司记录了与未来绩效标准相关的负债。或有对价负债在收购之日按公允价值入账。随着在或有考虑标准方面取得的进展,负债已经而且将在每个报告期内进行调整。
延期延长保修收入
延期延长保修收入包括在公司标准保修期之外购买的保修。延长保修期通常包括
到 年份。
12. |
租赁 |
公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。ASC 842中的指导方针将租赁定义为一种合同或合同的一部分,它规定在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备(已确定资产)的使用以换取对价的权利。经营租赁ROU资产和租赁负债是根据开始之日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认的。该公司的租赁不提供隐含费率。公司根据开始之日可用的信息使用其增量借款利率来确定未来还款的现值。此外,投资组合方法用于确定用于现值租赁付款的贴现率。ROU资产包括已支付的任何租赁款项,不包括租赁激励措施和产生的初始直接成本。
根据协议,公司是办公和生产设施及设备的运营租赁的当事方,这些协议将在2028年之前的不同日期到期。该公司选择了租赁标准允许的一揽子实用权宜措施。在选择切实可行的权宜之计时,公司无需重新评估现有或到期的合同是否是或包含租约,无需重新评估到期或现有租约的租赁分类,也无需重新评估在采用ASC 842之前开始的租赁的初始直接成本。该公司还选择了短期租赁豁免,因此租赁标准适用于期限超过一年的租赁。初始期限为十二个月或更短的租赁不记录在资产负债表上。公司在租赁期内按直线方式确认这些租赁的租赁费用。
下表显示了截至2023年9月30日的经营租赁ROU资产和负债,以及截至2024年3月31日的余额,包括同期的变化。
经营租赁 ROU 资产 |
||||
截至 2023 年 9 月 30 日的经营租赁 ROU 资产 |
$ | |||
减去经营租赁 ROU 资产的摊销 |
( |
) | ||
汇率对经营租赁 ROU 资产的影响 |
||||
截至 2024 年 3 月 31 日的经营租赁 ROU 资产 |
$ |
经营租赁 负债 |
||||
截至 2023 年 9 月 30 日的经营租赁负债 |
$ | |||
减去经营租赁负债的租赁本金支付 |
( |
) | ||
汇率对经营租赁负债的影响 |
||||
截至2024年3月31日的经营租赁负债 |
||||
减少非流动部分 |
( |
) | ||
截至 2024 年 3 月 31 日的当前部分 |
$ |
截至2024年3月31日,该公司的运营租赁的加权平均剩余租期为
截至9月30日的财政年度 |
||||
2024 年(剩下的六个月) |
$ | |||
2025 |
||||
2026 |
||||
2027 |
||||
2028 |
||||
此后 |
||||
未贴现的经营租赁付款总额 |
||||
减去估算的利息 |
( |
) | ||
经营租赁负债的现值 |
$ |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,经营租赁下的总租赁费用约为美元
13. |
所得税 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,公司的有效税率为
美元的所得税优惠
公司继续维持其美国和国外递延所得税资产的全额估值补贴。
ASC 740(所得税)要求公司在其合并财务报表中确认税务机关审查后可能无法维持的税收状况的不确定性。如果评估利息或罚款,公司将把这些费用确认为所得税支出。该公司有
记录了因不确定税收状况而产生的任何所得税支出或收益。
14. |
承付款和意外开支 |
诉讼
公司有时可能会在正常业务过程中参与诉讼。根据公司的估计,公司将不时在公司的合并财务报表中记录足够的准备金,以备未决诉讼之用。目前,没有公司作为当事方或其任何财产受其管辖的未决重大法律诉讼。
奖金计划
公司根据员工的雇用条款为员工制定了奖金计划,根据该计划,他们可以在实现所收到订单、收入、营业收入和运营现金流的目标的基础上获得一定比例的工资。在截至2024年3月31日的六个月中,公司记录了美元
Amika Mobile资产收购
在Amika Mobile资产收购方面,公司记录了与未来可能的资产和负债调整、虚假陈述和第三方索赔赔偿相关的滞留负债。滞留责任已于2023年10月6日支付给Amika Mobile资产的卖方。截至2023年9月30日,该负债按公允价值入账。
该公司还同意发行
收购 Evertel
在收购Evertel时,公司记录了与未来绩效标准相关的负债。最多付款 $
此外,在收购Evertel时,公司记录了与潜在的虚假陈述和第三方索赔赔偿有关的滞留责任。滞留责任将在截止日期起十二个月后解冻,但视实际的、待处理的或潜在的索赔而预扣的金额为准。滞留负债按现值入账,即收购之日的公允价值。增量根据用于计算原始公允价值的折扣系数记录在随后的每个报告期中。公允价值的变动记录在随附的简明合并运营报表中。公允价值为 $
该公司还同意发行
15. |
基于股份的薪酬 |
股票期权计划
经修订和重述的2015年股权激励计划(“2015年股权计划”)于2016年12月6日获得公司董事会通过,并于2017年3月14日获得公司股东的批准。公司董事会于 2020 年 12 月 8 日修订了 2015 年股权计划,将批准发行的股票数量从
基于股份的薪酬
公司的员工股票期权有各种降低期权价值的限制,包括归属条款以及对转让和套期保值的限制等,并且通常在合同到期之前行使。
有
六个月已结束 |
||||||||
3月31日 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
波动率 |
||||||||
无风险利率 |
||||||||
股息收益率 |
||||||||
预期期限(年) |
预期波动率基于公司普通股在此期间的历史波动率与期权的预期期限相称。无风险利率基于美联储委员会公布的利率。期权的合同期限为
年份。预期期限基于观察到的和预期的归属后时间。预期的没收率基于过去的经验和员工留存率数据。没收额是在发放补助金时估算的,如果实际没收与这些估计数不同,则在以后各期进行修订。对开支的此类修订调整将作为估计数变更期间的累积调整数入账。该公司有 在 2024 财年派发了股息而且确实派发了 在 2023 财年派发股息。
截至 2024 年 3 月 31 日,大约有 $
基于业绩的股票期权
2022年8月10日,公司授予PVO最多购买权益
2022年10月8日,公司授予基于业绩的股票期权进行购买
2023 年 3 月 20 日,公司允许 PVO 最多购买
该公司做到了
在截至2024年3月31日的六个月内批准任何PVO。
限制性库存单位
在2021财年,
2022 年 11 月 1 日,
2023 年 3 月 14 日,董事会的每位非雇员成员都获得了
限制性股票单位的薪酬支出为 $
截至2024年3月31日,公司限制性股票的摘要如下所示:
` |
的数量 股份 |
加权 平均补助金 日期公允价值 |
||||||
未完成 2023 年 9 月 30 日 |
$ | |||||||
已授予 |
$ | |||||||
已发布 |
( |
) | $ | |||||
被没收/取消 |
( |
) | $ | |||||
2024 年 3 月 31 日未完工 |
$ |
股票期权摘要信息
截至2024年3月31日,购买公司股本的期权活动摘要如下:
的数量 股份 |
加权 平均值 行使价格 |
|||||||
未完成 2023 年 9 月 30 日 |
$ | |||||||
已授予 |
$ | |||||||
被没收/已过期 |
( |
) | $ | |||||
已锻炼 |
$ | |||||||
2024 年 3 月 31 日未完工 |
$ | |||||||
可于 2024 年 3 月 31 日行使 |
$ |
未平仓期权可按美元不等的价格行使
下表汇总了截至2024年3月31日的未偿还股票期权的信息:
加权平均值 |
加权平均值 |
加权平均值 |
||||||||||||||||||||
的范围 |
数字 |
剩余的 |
运动 |
数字 |
运动 |
|||||||||||||||||
行使价格 |
杰出 |
合同期限 |
价格 |
可锻炼 |
价格 |
|||||||||||||||||
$ |
- | $ |
$ | $ | ||||||||||||||||||
$ |
- | $ |
$ | $ | ||||||||||||||||||
$ |
- | $ |
$ | $ | ||||||||||||||||||
$ |
- | $ |
$ | $ | ||||||||||||||||||
$ | $ |
该公司记录了 $
基于股份的薪酬
公司记录了基于股份的薪酬支出,并将其归类为简明合并运营报表如下:
三个月已结束 |
六个月已结束 |
|||||||||||||||
3月31日 |
3月31日 |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
收入成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售、一般和管理 |
||||||||||||||||
研究和开发 |
||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
16. |
股东权益 |
摘要
下表汇总了截至2024年3月31日的六个月和截至2023年3月31日的六个月中股东权益组成部分的变化(金额以千计,面值和股份金额除外):
累积的 | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | 额外 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||||
股份 |
面值 金额 |
付费 资本 |
累积的 赤字 |
全面 损失 |
股东 公平 |
|||||||||||||||||||
截至2023年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
基于股份的薪酬支出 |
- | |||||||||||||||||||||||
普通股在发行时发行,扣除发行成本 |
||||||||||||||||||||||||
授予限制性股票单位后发行普通股 |
||||||||||||||||||||||||
企业合并发行普通股 |
||||||||||||||||||||||||
发行普通股的义务 |
- | |||||||||||||||||||||||
解除发行普通股的义务 |
||||||||||||||||||||||||
累计其他综合亏损 |
- | |||||||||||||||||||||||
净亏损 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
基于股份的薪酬支出 |
- | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
授予限制性股票单位后发行普通股 |
||||||||||||||||||||||||
为缴纳与限制性股票单位结算相关的税款而保留的股份 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
普通股或有对价的结算 |
||||||||||||||||||||||||
发行普通股的义务 |
- | |||||||||||||||||||||||
累计其他综合亏损 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
净亏损 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
累积的 |
||||||||||||||||||||||||
普通股 |
额外 |
其他 |
总计 |
|||||||||||||||||||||
股份 |
面值 金额 |
付费 资本 |
累积的 赤字 |
全面 损失 |
股东 公平 |
|||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
基于股份的薪酬支出 |
- | - | ||||||||||||||||||||||
行使股票期权时发行普通股,净额 |
||||||||||||||||||||||||
授予限制性股票单位后发行普通股 |
||||||||||||||||||||||||
解除发行普通股的义务 |
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累计其他综合亏损 |
- | |||||||||||||||||||||||
净亏损 |
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) | ( |
) | |||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
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) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
基于股份的薪酬支出 |
- | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
行使股票期权时发行普通股,净额 |
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通过无现金行使股票期权发行普通股,净额 |
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授予限制性股票单位后发行普通股 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
为缴纳与限制性股票单位结算相关的税款而保留的股份 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
累计其他综合亏损 |
- | |||||||||||||||||||||||
净亏损 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
普通股活动
在截至2024年3月31日的六个月中,
2023 年 10 月 4 日,公司完成了承销的公开发行
在收购Evertel方面,该公司发行了
根据购买协议的条款,公司记录了发行义务
关于收购Amika Mobile资产,该公司同意发行
股票回购计划
2022 年 12 月,董事会将公司的股票回购计划延长至 2024 年 12 月 31 日。根据该计划,公司被授权最多回购 $
有
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月内回购的股票。所有回购的股票均已退回。
分红
有
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月内宣布的分红。
17. |
每股净亏损 |
下表列出了每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法:
三个月已结束 |
六个月已结束 |
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3 月 31 日 |
3 月 31 日 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
每股基本亏损和摊薄后亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
加权平均已发行股票——基本 |
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假设行使稀释期权 |
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加权平均已发行股票——摊薄 |
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期末已发行的潜在稀释性证券不包括在摊薄后的计算范围内,因为纳入本来是反稀释的: |
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选项 |
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RSU |
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发行普通股的义务 |
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总计 |
18. |
区段信息 |
该公司从事定向和多向声音技术、语音广播产品以及用于紧急预警和疏散管理的基于位置的群发消息软件的设计、开发和商业化。该公司经营于
业务领域:硬件和软件及其主要市场是北美和南美、欧洲、中东和亚洲。根据公司首席运营决策者的审查,公司根据销售额和营业收入评估每个细分市场的业绩。现金和现金等价物、有价证券、应收账款、库存、财产和设备、递延所得税资产、商誉和无形资产是按细分市场确定的主要资产。分部报告的会计政策对整个公司来说是相同的。
下表列出了公司的分部披露:
三个月已结束 |
六个月已结束 |
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3月31日 |
3月31日 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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来自外部客户的收入 |
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硬件 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
软件 |
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$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
细分市场间收入 |
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硬件 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
软件 |
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$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
分部营业亏损 |
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硬件 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
软件 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
其他费用: |
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折旧和摊销费用 |
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硬件 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
软件 |
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$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
所得税优惠 |
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硬件 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
软件 |
( |
) | ||||||||||||||
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ |
3月31日 |
九月三十日 |
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2024 |
2023 |
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长期资产 |
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硬件 |
$ | $ | ||||||
软件 |
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$ | $ | |||||||
总资产 |
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硬件 |
$ | $ | ||||||
软件 |
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$ | $ |
19. |
主要客户、供应商及相关信息 |
在截至2024年3月31日的三个月中,收入来自
在截至2023年3月31日的三个月中,收入来自
来自美国客户的收入为 $
截至3月31日的三个月 |
截至3月31日的六个月 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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美洲 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
亚太地区 |
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欧洲、中东和非洲 |
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总收入 |
$ | $ | $ | $ |
下表汇总了按地理区域划分的长期资产。
3月31日 |
九月三十日 |
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2024 |
2023 |
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美国 |
$ | $ | ||||||
美洲(不包括美国) |
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欧洲、中东和非洲 |
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长期资产总额 |
$ | $ |
20. |
后续事件 |
2024 年 5 月 13 日,公司签订了
公司必须按不摊还的季度利息支付。公司可以选择根据三个月担保隔夜融资利率(“SOFR”)加上百分之五(“SOFR”)支付定期贷款的季度利息(
公司可以在一年内按本金的101%赎回定期贷款,并在一年后按面值赎回定期贷款。定期贷款包括财务契约,并包含其他惯常的肯定和否定契约以及违约事件。定期贷款下的所有债务均由公司几乎所有的资产担保。
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
以下讨论和分析应与随附的未经审计的简明合并财务报表和本10-Q表季度报告第1项中包含的相关附注,以及我们截至2023年9月30日止年度的10-K表年度报告中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读。
前瞻性陈述
本报告包含与未来事件或未来表现有关的某些前瞻性陈述。诸如此类的词语 “期望,” “预期,” “打算,” “计划,” “相信,” “寻求,” “估计”以及此类词语的类似表述或变体旨在识别前瞻性陈述,但不是识别前瞻性陈述的唯一手段。提醒潜在投资者,此类陈述只是预测,实际事件或结果可能存在重大差异。在评估此类陈述时,潜在投资者应特别考虑本报告中确定的各种因素以及第一部分项目中列出的任何事项 我们的10-K表年度报告的1A(风险因素),这可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所示的结果存在重大差异。
就本季度报告而言,条款 “我们,” “我们,” “我们的” “Genasys”和 “公司”请参阅 Genasys Inc. 及其合并子公司。
概述
我们是保护性通信解决方案的全球提供商,包括我们的 Genasys Protect 软件平台和 LRAD 远程声学设备。我们的统一软件平台接收来自各种传感器和物联网输入的信息,以收集有关正在发生和正在发生的紧急情况的实时信息。Genasys 使用这些信息在公共安全和企业威胁、重大事件和其他危机局势之前、期间和之后,通过多种渠道创建和传播警报、警告、通知和指令。
Genasys Protect 提供全面的防护通信软件和硬件系统产品组合,为联邦政府和机构、州和地方政府机构以及教育(“SLED”)以及包括但不限于石油和天然气、公用事业、制造业、汽车和医疗保健在内的行业的企业组织提供服务。Genasys Protect 解决方案具有多种应用,包括公共安全的紧急警报和群发通知;企业公司的重大事件管理;国防和执法部门的缓和局势;关键基础设施保护;以及自动检测实时威胁,例如活跃射手和恶劣天气。
Genasys 的 LRAD 系统以极高的清晰度广播有声定向的语音信息,范围从近距离到 5,500 米。我们有在关键任务情况下成功提供创新系统和解决方案的历史,在2002年推出了我们的第一台LRAD AHD,开创了声学叫车设备(“AHD”)市场,并在2012年创建了第一个基于语音的多向公共安全群发通知系统。基于我们久经考验、一流的解决方案和系统,我们提供了第一个也是唯一一个统一的端到端保护通信平台——Genasys Protect。
该平台包括:
软件产品
Genasys Protect
完整的保护性通信平台
Genasys Protect 结合了最全面的解决方案套件,支持备灾、响应和分析,保护人员、资产和运营免受自然灾害、恐怖主义、暴力内乱和其他危险情况以及停电、设施关闭和其他非紧急运营中断的影响。
1. |
成熟的技术:Genasys 解决方案一直走在第一线 40 多年,提供精准的定向通信,旨在确保正确的人立即获得正确的信息。 |
2. |
模块化套件:Genasys 软件和硬件系统建立在开放标准之上,无论是使用完整的 Genasys 套件还是对客户已有的通知平台进行补充,均可轻松集成。 |
3. |
预测模拟:Genasys Protect 旨在通过对疏散级别事件(包括火灾和洪水)及其对基础设施(包括交通模式和边界建立)的影响进行高级模拟,让客户能够先发制人地测试响应计划。 |
4. |
Unified Viewpoint:通过将来自资产/人员管理平台和物联网传感器的第一方数据与经过审查的第三方数据源(包括联邦紧急事务管理局(“FEMA”)、国家海洋与大气管理局、国土安全部等)相结合,一张常见的安全操作图可以实时了解客户的人员、资产和环境。 |
5. |
无与伦比的精度:自定义区域映射支持在街道层面定位群发通知,从而更轻松地将响应区域从最重要到最不重要的顺序排列。 |
6. |
多渠道:Genasys Protect 旨在通过短信、语音通话、社交媒体、电视、广播、数字标牌和户外声学设备同时提醒用户,从而使通知区域饱和。 |
7. |
网络效应:在邻近城市以及同一城市内的公共和私营部门组织中实施的实施扩大了覆盖范围,并提高了向人们通报威胁的准确性。 |
Genasys 保护警报
ALERT是一种基于云的交互式SaaS解决方案,它使SLED和企业客户能够在紧急情况发生时向处境危险的个人或团体发送关键信息。ALERT既是通信输入又是输出,接收来自最先进的传感器和紧急服务的信息,并快速将通知、警报和指令转发给高危人群和急救人员。通过Genasys Protect ACOUSTICS可以增强与公众的警报通信,而Genasys Protect CONNECT(前身为Evertel)可以增强和加速急救人员和应急人员之间的警报通信。ALERT 客户可以使用电子邮件、语音通话、短信、紧急按钮、桌面警报、电视、社交媒体等创建和发送关键、经过验证且安全的通知和消息,这些通知和消息具有特定地理位置和针对性。此外,Genasys 还是综合公共警报和警告系统(“IPAWS”)通知的认证提供商。IPAWS 是美国的联邦公共通知平台,ALERT 客户可以使用该平台以多种语言向特定人群提供重要通信。
同样,企业客户能够根据地理位置或团队状态向处境危险的员工、承包商、访客或团体发送关键通信。ALERT通过包括双向投票、胁迫按钮、现场签到和收件人位置在内的单一仪表板进行操作和控制,它集成了各种数据源,包括传感器、紧急服务、活动目录、人力资源、访客管理和建筑物控制系统,以查找和向居民、员工、员工、承包商、临时工和访客提供安全警报和通知。
ALERT 根据地理位置发送有针对性的信息,允许向相应的人群发送相关信息和指令。应急管理人员可以通过使用ALERT的大量公共安全资源和测绘区域来制定疏散计划,绘制路线、避难所、交通控制位置和封路地图,从而为自然或人为灾害做好准备。这些信息很容易与公众共享,减少了执行紧急疏散和有序重新安置所需的时间。Auto-Discovery是该平台的一项创新功能,无需选择加入,即可在固定区域内找到有线或无线网络上的任何人并与之建立联系。发现后,ALERT 会对所有收件人信息和数据进行匿名化。当紧急情况发生时,这些工具允许在不牺牲隐私的情况下尽快通知处境危险的群体或个人。
除了传播警报和通知外,ALERT还使用双向沟通工具,包括民意调查和签到,以接收目标人群和急救人员的反馈。通过直接反馈,操作员可以调查高危人员的安全和状态,了解事态发展,根据新信息更新通知和/或说明等。
Genasys 保护 EVAC
EVAC 使响应机构能够迅速做出反应,做出协作决策,并将事件状态实时传达给其他机构、企业和公众。EVAC 通过用数据驱动的情报取代猜测,来确定和传达适当的应对或疏散范围。EVAC 通过提供以下内容来提高急救人员、社区和大型校园的安全水平:
● |
智能区域可改善疏散计划和沟通。EVAC 用户可以建立、编辑地理位置数据,包括避难所、设施和交通,并据此采取行动; |
● |
对行为进行建模,以规划有效的应对和/或疏散情景,涵盖包括野火、洪水、主动射击、飓风等紧急情况; |
● |
通过 Genasys Protect 移动应用程序进行切实可行的沟通,让人们在关键事件发生之前、期间和之后随时了解情况; |
● |
各机构的共同运营情况,将响应时间缩短90%;以及 |
● |
通过多个渠道进行定向警报,包括用于及时、高效疏散和公共安全通知的可理解户外扬声器。 |
Genasys 保护连接
CONNECT是一个领先的跨机构协作平台,可简化和保护急救人员和公共安全机构的团队和一对一沟通。借助超出公共机构监管隐私要求的实时情报共享,CONNECT的即时通信平台使急救人员和公共安全人员能够在单一空间中使用来自任何位置的文本、视频、图像和音频进行协作和共享信息。CONNECT 提供了一个安全的空间,专业人员可以在数据安全方面信任地交换信息、做出决策和协作。记录保留政策可提高合规性,使机构和人员能够保密地进行沟通。
CONNECT使公共安全专业人员能够与所在地区、州和国家的其他机构合作,提供实时互操作性,通过协调努力更快地应对关键事件和危机局势。CONNECT 数据符合所有联邦和州级公共安全通信法律要求,通过高级数据加密在安全、位于美国、仅限政府的云环境中受到保护和保护。
硬件
Genasys 保护声学
ACOUSTICS 将 Genasys 的下一代群发通知扬声器系统与 Genasys Protect 命令和控制软件结合在一起。大多数传统的群发通知系统都是警报器,语音广播能力有限(如果有的话)。ACOUSTICS 系统具有海量通知行业最高的语音传输指数、较大的定向和全向广播覆盖区域,以及包括太阳能、备用电池和卫星连接在内的一系列选项,使系统能够在电力和电信基础设施出现故障时继续运行。
ACOUSTICS 使操作员能够发送来自紧急行动中心和授权计算机或智能手机的关键警报和通知。紧急警报和信息可以通过个人、分组或联网的 ACOUSTICS 装置、短信、电子邮件、IPAWS、桌面警报、电视、语音通话和社交媒体发送。Genasys Protect 的分层冗余有助于确保最大数量的人收到保护性通信和重要通知。
LRAD
LRAD 是世界领先的 AHD,能够在近距离到 5,500 米的 30° 光束中以非凡的清晰度投射可听的警报音和语音信息。LRAD 在世界各地的多种应用和环境中使用,用于安全地呼叫、警告、通知、指导、防止误解、确定意图、建立大型安全区、解决不确定情况和拯救生命。LRAD 已部署在众多国防、执法、公共安全、海事、石油和天然气以及关键基础设施安全设施和应用中,在这些设施和应用中,清晰易懂的语音通信至关重要。
几种 LRAD 型号可用于不同的音频输出、通信覆盖区域、大小和功能。还提供多种选件和配件(摄像头、探照灯、支架等)来增强 LRAD 功能。
所有 LRAD 系统均由无与伦比的音频输出和清晰度定义。LRAD 使用 Genasys 专有的 XL 驱动器技术,该技术可在更小、更轻的外形尺寸中产生更高的音频输出。该技术还有助于确保语音留言和警报音可以抵消背景噪音,并被清晰地听到和理解。这些竞争优势和不断的创新使LRAD成为全球AHD行业的事实上的标准。
最近的事态发展
自 2023 年 9 月 30 日以来的业务发展:
• |
授予关键基础设施项目,为波多黎各的 37 座水坝设计、采购和建造 Genasys Protect 预警系统。 |
• |
根据一份为期五年的合同,Genasys Protect EVAC 的覆盖范围扩大到包括加利福尼亚州洛杉矶县的所有地区 |
• |
完成对 Evertel 科技的收购,随后更名为 Genasys Protect CONNECT |
• |
被犹他州惩教署选中提供安全通信 |
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完成了1150万美元的普通股承销公开发行 |
• |
从美国陆军获得价值100万美元的通用远程操作武器站(“CROWS”)LRAD 集成原型合同 |
• |
根据一项多阶段计划获得200万美元的合同,在中东国家的海军舰艇和海岸设施上部署LRAD |
• |
与人工智能提供商 Ladris Technologies, Inc. 合作,在北美和欧洲提供全面的灾难疏散建模解决方案 |
• |
获得美国海军270万美元的LRAD系统合同,这是海军正在进行的水面舰艇上第一代LRAD更换工作的一部分 |
• |
在 Esri 杰出合作伙伴计划中获得银牌资格 |
• |
与其他8家公司合作开展了Project AWARE,这是一个由欧盟资助的项目,旨在将伽利略紧急警报卫星服务的紧急警报信息的接收和处理范围扩大到显示面板、室内警报系统和声学设备 |
该公司2024财年第二季度的收入为5,739美元,低于2023财年第二季度的11,213美元。软件收入为1,740美元,增加了887美元,但被硬件收入减少的6,361美元所抵消。去年第二季度的硬件收入包括来自美国陆军创纪录计划的5,700美元。该创纪录计划的交付已于2023财年第四季度完成。由于硬件收入减少和管理费用吸收减少,毛利与去年同期相比有所下降,但今年季度软件收入利润率的提高部分抵消了这一下降。截至2024年3月31日的季度运营支出增长了10%,达到9,171美元,而去年同期为8,335美元。我们报告称,2024财年第二季度的净亏损为6,938美元,合每股亏损0.16美元,而去年同期的净亏损为3,403美元,合每股亏损0.09美元。
在过去的六年中,该公司确认了美国陆军一项创纪录的11万美元远程声学设备计划下的收入。该计划的最终交付发生在2023财年的第四季度。国会批准了一项新的类似规模的多年期计划,但是,该计划的资金必须由国会每年拨款。2024年3月下旬,国会批准了今年的国防预算,但是,采购和采购订单过程可能需要几个月的时间。由于预算通过的时机,美国政府的命令已被推迟,并将影响本年度的公司收入。从历史上看,硬件收入的特点是大量且不一致的订单,这些订单总体上为公司带来了现金。我们继续对自己的未来持乐观态度,签订了一份资金充足的合同,金额高达7.5万美元,为波多黎各设计、采购和建设紧急通知系统。我们预计,该合同的收入将从2025财年开始实现。此外,我们将继续投资我们的Genasys Protect软件平台,今年在洛杉矶县取得了重大胜利,此外在加利福尼亚州、科罗拉多州、犹他州和俄勒冈州的其他县也取得了胜利。早期软件板块继续产生营业亏损,但是,收入继续同比增长。随着硬件订单的延迟和对软件的持续投资,该公司的运营活动在本财年的前六个月中使用了12,500美元的现金。为了满足持续的现金需求,该公司于5月签署了15,000美元、为期两年的高级有担保定期贷款协议。这将使公司能够继续运营,并通过波多黎各紧急通知系统和美国国防部的CROWS计划,恢复年收入和运营现金的预期增长。
商业展望
我们的产品、系统和解决方案通过加强营销工作、产品演示和口碑传播,继续获得全球知名度和认可,这要归因于积极的回应和越来越多的接受度。我们相信我们拥有坚实的全球品牌、技术和产品基础,我们将继续扩展这些基础,为新市场和客户提供服务,以实现更大的业务增长。我们认为,由于政府、商业、执法、国土安全和关键基础设施面临的威胁日益增加,我们的产品在全球国防、公共安全、紧急警报、群发通知、重大事件管理、企业安全和执法领域拥有巨大的市场机会。我们的产品、系统和解决方案在消防救援、海事、资产保护和野生动物保护业务领域也有许多应用。
Genasys 开发了全球市场,对 LRAD 和高级批量通知扬声器的需求不断增加。我们以生产具有行业领先的广播区域覆盖范围、语音清晰度和产品可靠性的优质产品而闻名。我们打算通过为越来越多的应用提供增强型语音广播系统和配件,继续巩固我们在AHD市场的领导地位。在执行我们的战略时,我们使用向政府、军队、大型最终用户、系统集成商和主要供应商的直接销售。我们已经建立了一个由合作伙伴和经销商组成的全球分销渠道,他们具有向我们的各个目标市场销售综合通信解决方案的丰富专业知识和经验。由于我们的主要AHD销售机会来自国内和国际政府、军事部门和执法机构,因此我们受每个客户独特的预算周期的约束,这导致了漫长的销售周期和不均衡的收入流,使我们的产品规划复杂化。
自然和人为灾害、危机局势和内乱的激增需要技术先进的多渠道解决方案,以提供清晰及时的防护通信,以帮助在关键事件中保护人们的安全。企业还整合了保护性通信和应急管理系统,这些系统可以在危机发生时定位并帮助保护员工和基础设施。
通过提供唯一将传感器和物联网输入与多渠道、多机构警报和通知相统一的 SaaS 平台,Genasys 力求提供可靠、快速和直观的解决方案,用于在公共安全和企业威胁之前、期间和之后创建和传播针对地理位置的警告、信息和指令。
尽管软硬件批量通知市场更加成熟,有许多成熟的制造商和供应商,但我们认为,我们的先进技术和统一平台为在庞大且不断增长的公共安全、紧急警报和关键通信市场中取得成功提供了机会。
在2024财年,我们打算在业务发展顾问、主要代表和经销商的支持下继续寻求国内和国际商机。我们计划通过增加对希望将我们的通信技术整合到国土安全和公共安全系统的政府和机构的直接销售来增加收入。这包括继续寻求更多的美国军事机会。我们还计划寻求国内和国际紧急警报、企业和重大事件管理、政府、执法、消防救援、国土和国际安全、私人和商业安全、边境安全、海事安全和野生动物保护等商业机会。除上述事项外,我们还被授权根据特拉华州通用公司法提供服务和提供商品。
我们的研发战略包括将进一步的创新和能力整合到我们的 Genasys Protect 平台中,以满足目标市场的需求。
我们的 Genasys Protect 软件解决方案是更复杂的产品。我们正在寻求某些认证,在竞标政府和群发通知机会时通常需要这些认证。我们打算投入工程资源来增强我们的ALERT、EVAC和CONNECT软件解决方案,以争夺更大的紧急警报和关键通信商机。我们还在配置替代解决方案,以降低价位以满足某些客户或应用程序的需求。我们还参与持续的价值工程,以降低成本并简化产品的制造。
我们的供应链中由外部供应商制造的大量 LRAD 和 ACOUSTICS 组件和子组件都是在距离我们工厂 50 英里范围内生产的。我们不从中国的供应商那里采购零部件。我们的一些供应商很可能在中国采购零部件。对我们供应链的负面影响可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们受到了供应商和物流价格上涨以及工资、劳动力和管理费用增加等其他通货膨胀因素的影响。我们会定期审查和调整制成品的销售价格,以抵消这些通货膨胀因素。尽管我们认为通货膨胀对我们截至2024年3月31日的财务业绩没有重大影响,但未来通货膨胀的持续或上升可能会对我们在毛利率和运营支出方面实现某些预期的能力产生负面影响。如果我们无法通过价格上涨来抵消通货膨胀的负面影响,我们未来的业绩可能会受到重大影响。
关键会计政策
我们已经确定了许多会计政策对我们的业务运营和对经营业绩的理解至关重要。我们的合并财务报表对此进行了描述,该报表载于管理层在截至2023年9月30日止年度的10-K表年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论与分析。当这些政策影响我们报告和预期的财务业绩时,将在下文以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中讨论这些政策对我们业务运营的影响和任何相关风险。
根据美国公认的会计原则,我们在适用会计政策时使用的方法、估计和判断对我们在财务报表中报告的业绩具有重大影响。我们的估计基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设。这些估计会影响资产和负债的账面价值。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值有所不同。
以下关键会计政策未包含在我们的合并财务报表中,该财务报表载于管理层在截至2023年9月30日止年度的10-K表年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论与分析。
业务合并
我们适用 ASC 主题 805 的规定,业务合并,在核算我们的收购时。收购的资产和承担的负债按收购之日的估计公允价值入账。商誉是指收购价格超过净可识别资产公允价值的部分。尽管我们使用最佳估计和假设来准确估值收购之日收购的资产和负债以及任何或有对价,但我们的估计本质上是不确定的,有待完善。在自收购之日起长达一年的衡量期内,我们会记录对收购资产和承担的负债的调整,同时相应地抵消商誉。在计量期结束或最终确定收购资产或承担负债的价值后,以先到者为准,任何后续调整都将记录在我们的合并运营报表中。
企业合并的会计需要在收购之日作出大量的判断、估计和假设。在估算收购之日的公允价值时,我们利用了多种因素,包括市场数据、独立专家、历史和未来的预期现金流、增长率和贴现率。我们假设的主观性质增加了与对被收购实体预期业绩的估计相关的风险。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩比较(以千计)
三个月已结束 |
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2024年3月31日 |
2023年3月31日 |
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% 的 |
% 的 |
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总计 |
总计 |
最爱(不喜爱) |
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金额 |
收入 |
金额 |
收入 |
金额 |
% |
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收入: |
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产品销售 |
$ | 3,209 | 55.9 | % | $ | 9,940 | 88.6 | % | $ | (6,731 | ) | (67.7 | %) | |||||||||||
合同及其他 |
2,530 | 44.1 | % | 1,273 | 11.4 | % | 1,257 | 98.7 | % | |||||||||||||||
总收入 |
5,739 | 100.0 | % | 11,213 | 100.0 | % | (5,474 | ) | (48.8 | %) | ||||||||||||||
收入成本 |
3,562 | 62.1 | % | 6,288 | 56.1 | % | 2,726 | 43.4 | % | |||||||||||||||
毛利 |
2,177 | 37.9 | % | 4,925 | 43.9 | % | (2,748 | ) | (55.8 | %) | ||||||||||||||
运营费用 |
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销售、一般和管理 |
6,640 | 115.7 | % | 6,054 | 54.0 | % | (586 | ) | (9.7 | %) | ||||||||||||||
研究和开发 |
2,531 | 44.1 | % | 2,281 | 20.3 | % | (250 | ) | (11.0 | %) | ||||||||||||||
运营费用总额 |
9,171 | 159.8 | % | 8,335 | 74.3 | % | (836 | ) | (10.0 | %) | ||||||||||||||
运营损失 |
(6,994 | ) | (121.9 | %) | (3,410 | ) | (30.4 | %) | (3,584 | ) | 105.1 | % | ||||||||||||
其他收入(支出),净额 |
51 | 0.9 | % | 15 | 0.1 | % | 36 | 240.0 | % | |||||||||||||||
所得税前亏损 |
(6,943 | ) | (121.0 | %) | (3,395 | ) | (30.3 | %) | (3,548 | ) | 104.5 | % | ||||||||||||
所得税优惠 |
(5 | ) | (0.1 | %) | 8 | 0.1 | % | 13 | 162.5 | % | ||||||||||||||
净亏损 |
$ | (6,938 | ) | (120.9 | %) | $ | (3,403 | ) | (30.3 | %) | $ | (3,535 | ) | 103.9 | % | |||||||||
净收入 |
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硬件 |
$ | 3,999 | 69.7 | % | $ | 10,360 | 92.4 | % | (6,361 | ) | (61.4 | %) | ||||||||||||
软件 |
1,740 | 30.3 | % | 853 | 7.6 | % | 887 | 104.0 | % | |||||||||||||||
净收入总额 |
$ | 5,739 | 100.0 | % | $ | 11,213 | 100.0 | % | $ | (5,474 | ) | (48.8 | %) |
上表列出了各时期的简明合并运营报表中的某些项目,以美元和占净收入的百分比表示。以下财务信息和讨论应与本报告中所载的简明合并财务报表和附注一起阅读。
收入
与去年第二财季相比,收入下降了5,474美元,下降了49%。硬件收入减少了6,361美元,部分被软件收入所抵消,与上一季度相比增加了887美元。2024财年第二季度的硬件收入减少主要是由于本财年初的积压量与去年同期相比有所减少。去年第二季度的硬件收入包括来自美国陆军创纪录计划的5,700美元。该创纪录计划的交付已于2023财年第四季度完成。作为国防部2024财年授权的一部分,一项规模相似的新计划已包括在内。软件收入的增加主要是由于经常性收入增长了123%,但本季度专业服务的下降部分抵消了这一增长。由于预算周期的时机、政府财务问题和军事冲突,订单的接收往往参差不齐。截至2024年3月31日,我们的延长保修义务和软件支持协议的递延收入总额为5,083美元。
毛利
与去年同期相比,毛利下降了2748美元,下降了56%。毛利润的下降是由于硬件收入减少以及相关的管理费用吸收减少,但部分被本年度第二季度软件利润率的提高所抵消。毛利占销售额的百分比与上年同期相比有所下降,这主要是由于2024财年第二季度硬件收入减少导致管理费用吸收减少。
由于我们的产品毛利率各不相同,产品组合可能会影响毛利。此外,我们的利润率因给定时期内销售产品的销售渠道而异。我们将继续实施产品更新和变更,包括原材料和组件变更,这可能会影响产品成本。我们在产品更新和变更方面拥有有限保修成本经验,预计的未来保修成本可能会影响我们的毛利率。我们认为不应将历史毛利率作为未来毛利率的指标。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用比上一季度增加了586美元,增长了10%。增长的主要原因是销售和相关人员的薪酬支出增加了247美元,佣金支出增加了215美元,专业服务增加了190美元,并因收购Evertel而增加了95美元的摊销费用,但销售和营销以及差旅相关费用总额减少了135美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们发生的非现金股份薪酬支出分别为439美元和453美元,用于销售、一般和管理费用。
在我们确定优化潜在机会的方法时,我们可能会在未来时期将更多资源用于产品的营销和销售。佣金支出将根据我们的销售性质而波动。
研究与开发费用
第二财季的研发费用增加了250美元,增长了11%,这是由于工程师人数比上年同期增加,包括Evertel软件开发活动的增加。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,研发费用中分别包括57美元和41美元的非现金股权薪酬成本。
研究和开发成本因项目时间以及使用外部咨询、设计和开发公司的时间和范围而异。我们力求不断改善我们的产品供应,并希望通过新产品、定制和增强功能继续扩展我们的产品线。根据目前的计划,与上一财年相比,我们可能会在本财年将更多资源用于研发。
净亏损
2024财年第二季度的净亏损为6,938美元,而2023财年第二季度的净亏损为3,403美元。净亏损的增加主要是由于第二财季收入减少。本年度的所得税优惠主要是由于上一年的外国所得税调整所致。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月的经营业绩比较(以千计)
六个月已结束 |
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2024年3月31日 |
2023年3月31日 |
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% 的 |
% 的 |
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总计 |
总计 |
最爱(不喜爱) |
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金额 |
收入 |
金额 |
收入 |
金额 |
% |
|||||||||||||||||||
收入: |
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产品销售 |
$ | 5,375 | 53.2 | % | $ | 19,058 | 87.8 | % | $ | (13,683 | ) | (71.8 | %) | |||||||||||
合同及其他 |
4,725 | 46.8 | % | 2,642 | 12.2 | % | 2,083 | 78.8 | % | |||||||||||||||
总收入 |
10,100 | 100.0 | % | 21,700 | 100.0 | % | (11,600 | ) | (53.5 | %) | ||||||||||||||
收入成本 |
6,444 | 63.8 | % | 11,943 | 55.0 | % | 5,499 | 46.0 | % | |||||||||||||||
毛利 |
3,656 | 36.2 | % | 9,757 | 45.0 | % | (6,101 | ) | (62.5 | %) | ||||||||||||||
运营费用 |
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销售、一般和管理 |
13,158 | 130.3 | % | 12,439 | 57.3 | % | (719 | ) | (5.8 | %) | ||||||||||||||
研究和开发 |
4,722 | 46.8 | % | 4,216 | 19.4 | % | (506 | ) | (12.0 | %) | ||||||||||||||
运营费用总额 |
17,880 | 177.0 | % | 16,655 | 76.8 | % | (1,225 | ) | (7.4 | %) | ||||||||||||||
运营损失 |
(14,224 | ) | (140.8 | %) | (6,898 | ) | (31.8 | %) | (7,326 | ) | 106.2 | % | ||||||||||||
其他收入,净额 |
128 | 1.3 | % | (4 | ) | (0.0 | %) | 132 | (3300.0 | %) | ||||||||||||||
所得税前亏损 |
(14,096 | ) | (139.6 | %) | (6,902 | ) | (31.8 | %) | (7,194 | ) | 104.2 | % | ||||||||||||
所得税优惠 |
(434 | ) | (4.3 | %) | 8 | 0.0 | % | 442 | 5,525.0 | % | ||||||||||||||
净亏损 |
$ | (13,662 | ) | (135.3 | %) | $ | (6,910 | ) | (31.8 | %) | $ | (6,752 | ) | 97.7 | % | |||||||||
净收入 |
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硬件 |
$ | 6,945 | 68.8 | % | $ | 19,945 | 91.9 | % | (13,000 | ) | (65.2 | %) | ||||||||||||
软件 |
3,155 | 31.2 | % | 1,755 | 8.1 | % | 1,400 | 79.8 | % | |||||||||||||||
净收入总额 |
$ | 10,100 | 100.0 | % | $ | 21,700 | 100.0 | % | $ | (11,600 | ) | (53.5 | %) |
上表列出了各时期的简明合并运营报表中的某些项目,以美元和占净收入的百分比表示。以下财务信息和讨论应与本报告中所载的简明合并财务报表和附注一起阅读。
收入
截至2024年3月31日的六个月中,收入与去年同期相比下降了11,600美元,下降了54%,这主要是由于截至2023年9月30日的积压量与2022年9月30日相比有所减少。硬件收入减少了13,000美元,部分被软件收入增长的1,400美元所抵消。去年迄今为止六个月的硬件收入包括来自美国陆军创纪录计划的11,100美元。该创纪录计划的交付已于2023财年第四季度完成。作为国防部2024财年授权的一部分,一项规模相似的新计划已包括在内。软件收入的增加主要是由于经常性收入增长了105%,但本年度六个月期间专业服务的减少部分抵消了这一增长。由于批准时间或预算的原因,订单的接收通常会参差不齐。截至2024年3月31日,我们的延长保修义务和软件支持协议的递延收入总额为5,083美元。
毛利
在截至2024年3月31日的六个月中,毛利下降了6,101美元,这主要是由于硬件收入减少以及相关的管理费用吸收减少,但与去年同期相比,软件利润率的提高部分抵消了这一下降。
我们的产品毛利率各不相同,因此产品组合可能会影响毛利。此外,我们的利润率因给定时期内销售产品的销售渠道而异。我们将继续实施产品更新和变更,包括可能影响产品成本的原材料和组件变更。通过此类产品更新和更改,我们拥有有限保修成本经验,预计的未来保修成本可能会影响我们的毛利率。我们认为不应将历史毛利率作为未来毛利率的指标。
销售、一般和管理费用
截至2024年3月31日的六个月中,销售、一般和管理费用与上年同期相比增加了719美元。销售、一般和管理费用的增加主要是由于薪酬相关成本增加了375美元,佣金支出增加了248美元,以及收购Evertel的摊销费用增加了190美元,但与去年迄今相比,销售和营销以及差旅相关费用减少了235美元,部分抵消了这一增长。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,我们发生的非现金股份薪酬支出分别为827美元和831美元,分配给销售、一般和管理费用。
在我们确定优化潜在机会的方法时,我们可能会在未来时期将更多资源用于产品的营销和销售。佣金支出将根据我们的销售性质而波动。
研究和开发费用
研发费用增加了506美元,这主要是由于与去年同期相比工程师人数增加,包括增加Evertel软件开发活动,与薪酬相关的成本增加。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,我们支付了分配给研发的非现金股份薪酬支出分别为101美元和73美元。
研发成本因项目时间、为客户项目提供的支持量以及外部咨询、设计和开发公司的时间和使用情况而异。我们不断改进我们的产品供应,我们预计将继续通过新产品、定制和增强功能来扩展我们的产品线。根据目前的计划,与去年相比,我们本年度可能会在研发上投入更多资源。
净亏损
2024财年前六个月的净亏损为13,662美元,而上年同期的净亏损为6,910美元。净亏损的增加主要归因于本年度收入减少和运营费用增加。
其他指标
我们监控许多财务和运营指标,包括调整后的息税折旧摊销前利润,以评估我们的业务,衡量我们的业绩,确定影响我们业务的趋势,制定业务计划并做出战略决策。我们的业务指标的计算方式可能与其他公司使用的类似其他业务指标不同。
调整后 EBITDA
调整后的息税折旧摊销前利润是指我们在扣除其他收入后的净收益、净所得税支出(收益)、折旧和摊销费用以及股票薪酬。我们认为这些项目并不代表我们的核心经营业绩。非现金项目包括折旧和摊销费用以及股票补偿。调整后的息税折旧摊销前利润是管理层用来了解和评估我们的核心经营业绩和趋势的衡量标准,用于制定未来的运营计划,就资本配置做出战略决策,并投资于以为我们的解决方案开拓新市场的举措为重点。特别是,在计算调整后的息税折旧摊销前利润时排除某些支出有助于比较我们的同期经营业绩。调整后的息税折旧摊销前利润不是根据美利坚合众国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)计算的衡量标准。我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润为投资者和其他人提供了有用的信息,使他们能够以与管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的经营业绩。但是,将调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具的使用有局限性,您不应将其单独考虑,也不应将其作为根据美国公认会计原则报告的财务业绩分析的替代品。其中一些限制是:(1)尽管折旧和摊销是非现金费用,但摊销的无形资产和折旧的财产和设备将来需要更换,调整后的息税折旧摊销前利润不反映此类置换或新的资本支出要求的现金资本支出要求;(2)调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们营运资金需求的变化或现金需求;(3)调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们营运资金需求的变化或现金需求;(3)调整后的息税折旧摊销前利润 DA并未反映股票薪酬的潜在稀释影响;(4)调整后的息税折旧摊销前利润不反映可能代表我们可用现金减少或增加的纳税额或收入;(5) 其他公司,包括我们行业的公司,可能会以不同的方式计算调整后的息税折旧摊销前利润或类似标题的指标,这降低了该指标作为比较衡量标准的有用性。由于这些和其他限制,您应将调整后的息税折旧摊销前利润与其他基于美国公认会计原则的财务业绩指标、净收入和其他美国公认会计原则财务业绩一起考虑。
下表显示了每个所述期间(以千计)调整后息税折旧摊销前利润与净收益(最直接可比的美国公认会计原则衡量标准)的对账情况:
三个月已结束 |
六个月已结束 |
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3月31日 |
3月31日 |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
净亏损 |
$ | (6,938 | ) | $ | (3,403 | ) | $ | (13,662 | ) | $ | (6,910 | ) | ||||
其他(收入)亏损,净额 |
(51 | ) | (15 | ) | (128 | ) | 4 | |||||||||
所得税优惠 |
(5 | ) | 8 | (434 | ) | 8 | ||||||||||
折旧和摊销 |
731 | 639 | 1,460 | 1,282 | ||||||||||||
基于股票的薪酬 |
524 | 513 | 970 | 933 | ||||||||||||
调整后 EBITDA |
$ | (5,739 | ) | $ | (2,258 | ) | $ | (11,794 | ) | $ | (4,683 | ) |
分部业绩
分部业绩包括各细分市场的净销售额和营业收入。根据历史财务报告,公司费用,包括各种管理费用和上市公司的成本,都包含在硬件板块中。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分部调整后息税折旧摊销前利润的比较(以千计)
软件 |
硬件 |
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三个月已结束 |
三个月已结束 |
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3月31日 |
最爱(不收藏) |
3月31日 |
最爱(不收藏) |
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2024 |
2023 |
$ |
% |
2024 |
2023 |
$ |
% |
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收入 |
$ | 1,740 | $ | 853 | $ | 887 | 104.0 | % | $ | 3,999 | $ | 10,360 | $ | (6,361 | ) | (61.4 | %) | |||||||||||||||
营业亏损 |
(4,223 | ) | (3,797 | ) | (426 | ) | 11.2 | % | (2,771 | ) | 387 | (3,158 | ) | (816.0 | %) | |||||||||||||||||
公认会计原则与非公认会计原则的对账 |
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折旧和摊销 |
633 | 539 | 94 | 17.4 | % | 98 | 100 | (2 | ) | (2.0 | %) | |||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
160 | 122 | 38 | 31.1 | % | 364 | 391 | (27 | ) | (6.9 | %) | |||||||||||||||||||||
调整后 EBITDA |
$ | (3,430 | ) | $ | (3,136 | ) | $ | (294 | ) | 9.4 | % | $ | (2,309 | ) | $ | 878 | $ | (3,187 | ) | (363.0 | %) |
软件板块
软件板块的收入比上一财年增长了104%。这主要反映了与上一财年相比,经常性收入增长了123%。
本年度第二财季的营业亏损增加了426美元,这是由于招聘人数增加导致薪酬相关成本增加、Evertel的加入、收入增加带来的佣金支出增加以及收购Evertel带来的摊销费用。
硬件细分市场
硬件板块收入比上年下降了6,361美元,下降了61%。减少的主要原因是本财年初的积压量与去年同期相比有所减少。上一财年第二财季的硬件收入包括来自美国陆军创纪录计划的5,700美元。根据这一创纪录的计划,交付已于2023财年第四季度完成。作为国防部2024财年授权的一部分,一项规模相似的新计划已包括在内。
由于收入减少和由此产生的毛利,本财年度的营业收入下降了3,158美元。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月分部调整后息税折旧摊销前利润的比较(以千计)
软件 |
硬件 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
六个月已结束 |
六个月已结束 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
九月三十日 |
最爱(不收藏) |
九月三十日 |
最爱(不收藏) |
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2024 |
2023 |
$ |
% |
2024 |
2023 |
$ |
% |
|||||||||||||||||||||||||
收入 |
$ | 3,155 | $ | 1,755 | $ | 1,400 | 79.8 | % | $ | 6,945 | $ | 19,945 | $ | (13,000 | ) | (65.2 | %) | |||||||||||||||
经营(亏损)收入 |
(8,338 | ) | (7,257 | ) | (1,081 | ) | 14.9 | % | (5,886 | ) | 359 | (6,245 | ) | (1739.6 | %) | |||||||||||||||||
公认会计原则与非公认会计原则的对账 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
折旧和摊销 |
1,266 | 1,083 | 183 | 16.9 | % | 194 | 199 | (5 | ) | (2.5 | %) | |||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
259 | 222 | 37 | 16.7 | % | 711 | 711 | - | 0.0 | % | ||||||||||||||||||||||
调整后 EBITDA |
$ | (6,813 | ) | $ | (5,952 | ) | $ | (861 | ) | 14.5 | % | $ | (4,981 | ) | $ | 1,269 | $ | (6,250 | ) | (492.5 | %) |
软件板块
软件板块的收入在上一财年的六个月中增长了80%。这主要反映了与上一财年的前六个月相比,经常性收入增长了105%。不包括今年收购Evertel的收入,经常性收入比去年同期的六个月增长了95%。
在本财年的六个月中,营业亏损增加了1,081美元,这是由于招聘人数增加导致薪酬相关成本增加、Evertel的加入、收入增加带来的佣金支出增加以及收购Evertel带来的摊销费用。
硬件细分市场
硬件板块收入比上年下降了13,000美元,下降了65%。减少的主要原因是本财年初的积压量与去年同期相比有所减少。去年迄今为止六个月的硬件收入包括来自美国陆军创纪录计划的11,100美元。根据这一创纪录的计划,交付已于2023财年第四季度完成。作为国防部2024财年授权的一部分,一项规模相似的新计划已包括在内。
由于收入减少和毛利润降低,营业收入与上一财年相比下降了6,245美元。
流动性和资本资源
截至2024年3月31日,现金及现金等价物为3544美元,而截至2023年9月30日为8,665美元。截至2024年3月31日,我们的短期有价证券为3,011美元,而截至2023年9月30日为1,481美元。除了现金和现金等价物、短期有价证券、其他营运资金和未来运营活动产生的预期现金流外,我们还于2024年5月13日签署了为期两年、价值1500万美元的优先担保定期贷款协议。这笔定期贷款将于2026年5月13日到期。
我们将继续管理业务的各个方面,包括但不限于监控客户、供应商和其他第三方关系的财务状况,并开发新的增长机会。
可能影响我们内部产生的资金可用性的主要因素包括:
• |
满足销售预测的能力; |
• |
政府支出水平; |
• |
引入竞争技术; |
• |
产品组合和对利润的影响; |
• |
发放与波多黎各裁决相关的投标保证金; |
• |
降低和管理当前库存水平的能力;以及 |
• |
产品在新市场中的接受度; |
可能影响我们从外部来源获得现金的能力的主要因素包括:
• |
资本市场的波动;以及 |
• |
我们普通股的市场价格和交易量。 |
根据我们目前的现金状况,并假设目前的计划支出和运营水平,我们认为我们有足够的资本为中期财务信息发布后的十二个月期间的运营提供资金。但是,我们在快速变化且不可预测的商业环境中运营,这可能会改变未来预期现金收入和支出的时间或金额。因此,无法保证我们可能不会被要求通过出售股权或债务证券或从信贷机构筹集额外资金。如果需要,可能无法以令人满意的条件提供额外资本,或者根本无法获得。
现金流
下表汇总了我们来自运营、投资和融资活动的现金流,如简明合并现金流报表所示:
六个月已结束 |
||||||||
2024年3月31日 |
2023年3月31日 |
|||||||
提供的现金(用于): |
||||||||
经营活动 |
$ | (12,496 | ) | $ | (7,466 | ) | ||
投资活动 |
$ | (3,347 | ) | $ | 918 | |||
筹资活动 |
$ | 10,218 | $ | 41 |
经营活动
截至2024年3月31日的六个月中,净亏损13,662美元,非现金项目减少了2,367美元,其中包括基于股份的薪酬、保修条款、折旧和摊销、经营租赁ROU资产的摊销、收购相关负债的增加和库存报废。本年度经营活动使用的现金反映了库存增加128美元,预付账款和其他资产增加了4,425美元,应付账款减少了196美元。这被应收账款减少3 277美元和应计负债增加271美元所抵消。
截至2023年3月31日的六个月中,净亏损为6,910美元,非现金项目减少了2,774美元,其中包括基于股份的薪酬、保修条款、折旧和摊销、经营租赁ROU资产的摊销、收购滞留负债的增加和库存报废。经营活动使用的现金反映了库存增加3,469美元,应计负债和其他负债减少了6,004美元,其中包括2022财年收到的客户存款余额、加拿大商品及服务税的支付和激励性薪酬的支付。这被应收账款减少3,158美元、预付费用减少1,840美元和应付账款增加1,145美元所抵消。
截至2024年3月31日,我们的应收账款为2820美元,而截至2023年9月30日为5,952美元。针对个人客户的条款差异很大。如果信贷获得批准,我们会定期向客户提供三十天期限。我们的应收账款可能因总销售量、销售的季度变化、向大客户发货和收货时间、付款条件以及合同付款时间而有很大差异。
截至2024年3月31日和2023年9月30日,我们的营运资金分别为10,331美元和13,949美元。营运资金减少的主要原因是该期间的净亏损和应收账款的减少。
营运资金减少的主要原因是通过融资活动筹集的现金,但被Evertel收购相关费用、收购负债和本财年迄今为止的净亏损所抵消。
投资活动
截至2024年3月31日的六个月中,我们在投资活动中使用的净现金为3,347美元,而截至2023年3月31日的六个月中,投资活动提供的净现金为918美元。在2024财年的前六个月中,我们的有价证券持有量增加了1,522美元,而截至2023年3月31日的六个月减少了1,075美元。收购Evertel的投资活动中使用的现金为908美元,用于支付Amika滞留负债的现金为764美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,该公司还分别使用153美元和157美元购买了不动产和设备。我们预计,在2024财年的剩余时间内,工具和设备支出将增加。
融资活动
在截至2024年3月31日的六个月中,我们通过融资活动获得了10,318美元,而在截至2023年3月31日的六个月中,融资活动提供的资金为41美元。在2024财年的前六个月中,我们从公司普通股的发行中获得了10,449美元的净收益,并使用12美元来满足限制性股票单位归属时的法定预扣税要求。我们还使用219美元支付了与收购Evertel有关的或有对价。在2023财年的前六个月中,我们从行使股票期权中获得了86美元,并在限制性股票单位的归属时使用了45美元来满足法定预扣税要求。
2018 年 12 月,董事会批准了一项股票回购计划,该计划从 2019 年 1 月 1 日开始,于 2020 年 12 月 31 日到期,根据该计划,公司获准回购至多 5,000 美元的已发行普通股。2022年12月,董事会将公司的股票回购计划延长至2024年12月31日。之前的计划已于2018年12月31日到期。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,没有股票回购。所有回购的股票均已退回,截至2024年3月31日,根据该计划,300万美元可供股票回购。
最近的会计公告
我们的简明合并财务报表附注3(近期会计公告)中讨论了为将来实施而发布的新公告。
第 3 项。 |
有关市场风险的定量和定性披露。 |
外币风险
我们认为我们受到外汇汇率波动的直接影响微乎其微。我们西班牙子公司的交易主要以欧元计价,我们加拿大子公司的交易主要以加元计价,这是抵御外币波动的自然对冲工具。所有其他向客户的销售以及与第三方制造商的所有安排,除了一个例外,都规定以美元定价和付款,因此不受汇率波动的影响。美元相对于其他货币的价值上涨可能会使我们的产品更加昂贵,这可能会对我们的竞争能力产生负面影响。相反,美元相对于其他货币的贬值可能会导致我们的供应商提高价格以继续与我们开展业务。货币汇率的波动可能会影响我们未来的业务。
第 4 项。 |
控制和程序。 |
我们需要维持披露控制和程序,以确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告与我们相关的重要信息,包括我们的合并子公司。
关于披露控制和程序有效性的结论
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对披露控制和程序进行了评估,其定义见1934年《证券交易法》颁布的第13a-15(e)条和第15d-15(e)条。根据这项评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2024年3月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的财季中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能产生重大影响。我们评估控制和程序的过程是持续的,包括不断改进既定控制和程序的设计和有效性,以及对在此过程中可能发现的任何缺陷进行补救。
由于财务报告内部控制的固有局限性,包括可能存在串通或管理不当推翻控制措施的可能性,因错误或欺诈造成的重大错报可能无法及时预防或发现。此外,对未来各期财务报告内部控制有效性的任何评估的预测都可能受到以下风险的影响:控制可能因情况变化而变得不足,或者遵守政策或程序的程度可能恶化。
第二部分。其他信息
第 1 项。 |
法律诉讼。 |
我们有时可能会在正常业务过程中参与诉讼。根据管理层的估计,我们还将不时在合并财务报表中记录足够的准备金,以备未决诉讼。目前,没有公司作为当事方或其任何财产受其管辖的未决重大法律诉讼。
第 1A 项。 |
风险因素。 |
我们于2023年12月7日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告第1A项所述的风险因素没有重大变化。
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用。 |
没有。
第 3 项。 |
优先证券违约。 |
没有。
第 4 项。 |
矿山安全披露。 |
不适用。
第 5 项。 |
其他信息。 |
.
第 6 项。 |
展品。 |
31.1 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条,对首席执行官理查德·丹福斯进行认证。* |
31.2 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条,首席财务官丹尼斯·克拉恩的认证。* |
32.1 |
根据《美国法典》第18章第1350条进行的认证,该认证是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的,由首席执行官理查德·丹福斯和首席财务官丹尼斯·克拉恩签署。* |
101.INS |
内联 XBRL 实例文档* |
101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档* |
101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档* |
101.DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档* |
101.LAB |
内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档* |
101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示 Linkbase 文档* |
104 | 封面交互式数据文件(嵌入在 Inline XBRL 中并包含在附录 101 中) |
* 在此同时提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
GENASYS INC. |
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日期:2024 年 5 月 15 日 |
来自: |
/s/ 丹尼斯·克拉恩 |
丹尼斯·克拉恩,首席财务官 |
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(首席财务官) |