rop-20240331000088283512/312024Q1假的00008828352024-01-012024-03-3100008828352024-04-26xbrli: 股票iso421:USD00008828352023-01-012023-03-31iso421:USDxbrli: 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2024 年到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2024-03-310000882835美国公认会计准则:SeniorNotes会员US-GAAP:公允价值输入二级会员ROP: SeniorNotes2025 年到期成员2024-03-310000882835美国公认会计准则:SeniorNotes会员US-GAAP:公允价值输入二级会员ROP:高级无担保票据将于2025年9月15日到期成员2024-03-310000882835ROP: SeniorNotes2026 年到期成员美国公认会计准则:SeniorNotes会员US-GAAP:公允价值输入二级会员2024-03-310000882835美国公认会计准则:SeniorNotes会员US-GAAP:公允价值输入二级会员ROP:高级无担保票据将于2027年9月15日到期成员2024-03-310000882835ROP: SeniorNotes2028 年到期成员美国公认会计准则:SeniorNotes会员US-GAAP:公允价值输入二级会员2024-03-310000882835美国公认会计准则:SeniorNotes会员US-GAAP:公允价值输入二级会员ROP:高级笔记将于2029年到期成员2024-03-310000882835美国公认会计准则:SeniorNotes会员ROP: SeniorNotes将于2030年6月到期成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2024-03-310000882835美国公认会计准则:SeniorNotes会员ROP:将于 152031 年 2 月到期的高级无担保票据成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2024-03-310000882835美国公认会计准则:信用额度成员ROP:无担保信贷机构会员2024-03-310000882835美国公认会计准则:信用额度成员ROP:无担保信贷机构会员2023-12-310000882835ROP: IndicorMember2024-03-310000882835ROP: IndicorMember2023-12-310000882835ROP: IndicorMember2024-01-012024-03-310000882835ROP: 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会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:应用软件部门成员2023-01-012023-03-310000882835ROP:网络软件会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:网络软件会员2023-01-012023-03-310000882835ROP:技术支持产品细分市场成员2023-01-012023-03-310000882835ROP:应用软件部门成员2023-03-310000882835ROP:网络软件会员2024-03-310000882835ROP:网络软件会员2023-03-310000882835ROP:技术支持产品细分市场成员2023-03-310000882835US-GAAP:企业非细分市场成员2024-01-012024-03-310000882835US-GAAP:企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310000882835ROP:应用软件部门成员ROP:软件相关经常会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:网络软件和系统部门成员ROP:软件相关经常会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:技术支持产品细分市场成员ROP:软件相关经常会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:软件相关经常会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:应用软件部门成员ROP:软件相关经常会员2023-01-012023-03-310000882835ROP:网络软件和系统部门成员ROP:软件相关经常会员2023-01-012023-03-310000882835ROP:技术支持产品细分市场成员ROP:软件相关经常会员2023-01-012023-03-310000882835ROP:软件相关经常会员2023-01-012023-03-310000882835ROP:与软件相关的重复出现会员ROP:应用软件部门成员2024-01-012024-03-310000882835ROP:与软件相关的重复出现会员ROP:网络软件和系统部门成员2024-01-012024-03-310000882835ROP:技术支持产品细分市场成员ROP:与软件相关的重复出现会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:与软件相关的重复出现会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:与软件相关的重复出现会员ROP:应用软件部门成员2023-01-012023-03-310000882835ROP:与软件相关的重复出现会员ROP:网络软件和系统部门成员2023-01-012023-03-310000882835ROP:技术支持产品细分市场成员ROP:与软件相关的重复出现会员2023-01-012023-03-310000882835ROP:与软件相关的重复出现会员2023-01-012023-03-310000882835ROP:应用软件部门成员ROP:软件相关非经常会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:软件相关非经常会员ROP:网络软件和系统部门成员2024-01-012024-03-310000882835ROP:技术支持产品细分市场成员ROP:软件相关非经常会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:软件相关非经常会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:应用软件部门成员ROP:软件相关非经常会员2023-01-012023-03-310000882835ROP:软件相关非经常会员ROP:网络软件和系统部门成员2023-01-012023-03-310000882835ROP:技术支持产品细分市场成员ROP:软件相关非经常会员2023-01-012023-03-310000882835ROP:软件相关非经常会员2023-01-012023-03-310000882835ROP:软件相关会员ROP:应用软件部门成员2024-01-012024-03-310000882835ROP:软件相关会员ROP:网络软件和系统部门成员2024-01-012024-03-310000882835ROP:软件相关会员ROP:技术支持产品细分市场成员2024-01-012024-03-310000882835ROP:软件相关会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:软件相关会员ROP:应用软件部门成员2023-01-012023-03-310000882835ROP:软件相关会员ROP:网络软件和系统部门成员2023-01-012023-03-310000882835ROP:软件相关会员ROP:技术支持产品细分市场成员2023-01-012023-03-310000882835ROP:软件相关会员2023-01-012023-03-310000882835ROP:应用软件部门成员ROP:产品收入会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:产品收入会员ROP:网络软件和系统部门成员2024-01-012024-03-310000882835ROP:技术支持产品细分市场成员ROP:产品收入会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:产品收入会员2024-01-012024-03-310000882835ROP:应用软件部门成员ROP:产品收入会员2023-01-012023-03-310000882835ROP:产品收入会员ROP:网络软件和系统部门成员2023-01-012023-03-310000882835ROP:技术支持产品细分市场成员ROP:产品收入会员2023-01-012023-03-310000882835ROP:产品收入会员2023-01-012023-03-310000882835ROP:网络软件和系统部门成员2023-01-012023-03-3100008828352024-04-012024-03-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
要么 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号:1-12273
罗珀科技股份有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 51-0263969 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | | |
6496 大学公园大道 | | |
萨拉索塔, | 佛罗里达 | | 34240 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(941) 556-2601
(注册人的电话号码,包括区号)
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | | ROP | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 ☒ 是的 ☐没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 ☒ 是的 ☐没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
☒ | 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 |
| | | |
☐ | 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 |
| | | |
| | ☐ | 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。☐ 是 ☒没有
截至2024年4月26日,注册人普通股的已发行股票数量为 107,044,532.
罗珀科技股份有限公司
截至2024年3月31日的季度10-Q表报告
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计): | |
| | |
| 简明合并收益表 | 3 |
| | |
| 简明综合收益表 | 4 |
| | |
| 简明合并资产负债表 | 5 |
| | |
| 简明合并现金流量表 | 6 |
| | |
| 股东权益变动简明合并报表 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 16 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 22 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 22 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 23 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 23 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 23 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 24 |
| | |
| 签名 | 25 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
Roper Technologies
简明合并收益表(未经审计)
(以百万计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
净收入 | | | | | $ | 1,680.7 | | | $ | 1,469.7 | |
销售成本 | | | | | 499.7 | | | 451.1 | |
毛利 | | | | | 1,181.0 | | | 1,018.6 | |
| | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | | | | 699.7 | | | 617.6 | |
运营收入 | | | | | 481.3 | | | 401.0 | |
| | | | | | | |
利息支出,净额 | | | | | 53.2 | | | 37.4 | |
股票投资(收益)亏损,净额 | | | | | (57.0) | | | 1.2 | |
其他费用,净额 | | | | | 1.2 | | | 2.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
所得税前收益 | | | | | 483.9 | | | 360.1 | |
| | | | | | | |
所得税 | | | | | 101.9 | | | 75.8 | |
| | | | | | | |
持续经营的净收益 | | | | | 382.0 | | | 284.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已终止业务的净亏损 | | | | | — | | | (1.2) | |
| | | | | | | |
净收益 | | | | | $ | 382.0 | | | $ | 283.1 | |
| | | | | | | |
持续经营的每股净收益: | | | | | | | |
基本 | | | | | $ | 3.57 | | | $ | 2.67 | |
稀释 | | | | | $ | 3.54 | | | $ | 2.66 | |
| | | | | | | |
已终止业务的每股净亏损: | | | | | | | |
基本 | | | | | $ | — | | | $ | (0.01) | |
稀释 | | | | | $ | — | | | $ | (0.01) | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本 | | | | | $ | 3.57 | | | $ | 2.66 | |
稀释 | | | | | $ | 3.54 | | | $ | 2.65 | |
| | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | |
基本 | | | | | 107.0 | | 106.3 |
稀释 | | | | | 107.9 | | 107.0 |
参见简明合并财务报表附注。
Roper Technologies
简明综合收益表(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
净收益 | | | | | $ | 382.0 | | | $ | 283.1 | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | | | | | (19.1) | | | 24.1 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损)总额 | | | | | (19.1) | | | 24.1 | |
| | | | | | | |
综合收入 | | | | | $ | 362.9 | | | $ | 307.2 | |
参见简明合并财务报表附注。
Roper Technologies
简明合并资产负债表(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
资产: | | | |
| | | |
现金和现金等价物 | $ | 198.4 | | | $ | 214.3 | |
应收账款,净额 | 763.5 | | | 829.9 | |
库存,净额 | 126.0 | | | 118.6 | |
应收所得税 | 25.2 | | | 47.7 | |
未开单应收账款 | 118.2 | | | 106.4 | |
其他流动资产 | 194.4 | | | 164.5 | |
| | | |
流动资产总额 | 1,425.7 | | | 1,481.4 | |
| | | |
财产、厂房和设备,净额 | 119.6 | | | 119.6 | |
善意 | 18,310.8 | | | 17,118.8 | |
其他无形资产,净额 | 8,830.9 | | | 8,212.1 | |
递延税 | 31.2 | | | 32.2 | |
股票投资 | 852.5 | | | 795.7 | |
其他资产 | 407.8 | | | 407.7 | |
| | | |
总资产 | $ | 29,978.5 | | | $ | 28,167.5 | |
| | | |
负债和股东权益: | | | |
| | | |
应付账款 | $ | 145.2 | | | $ | 143.0 | |
应计补偿 | 165.2 | | | 250.0 | |
递延收入 | 1,507.7 | | | 1,583.8 | |
其他应计负债 | 464.2 | | | 446.5 | |
应缴所得税 | 127.5 | | | 40.4 | |
长期债务的流动部分,净额 | 499.7 | | | 499.5 | |
| | | |
流动负债总额 | 2,909.5 | | | 2,963.2 | |
| | | |
长期债务,扣除流动部分 | 7,222.3 | | | 5,830.6 | |
递延税 | 1,624.9 | | | 1,513.1 | |
其他负债 | 424.2 | | | 415.8 | |
| | | |
负债总额 | 12,180.9 | | | 10,722.7 | |
| | | |
承诺和意外开支(注 10) | | | |
| | | |
普通股 | 1.1 | | | 1.1 | |
额外的实收资本 | 2,837.1 | | | 2,767.0 | |
留存收益 | 15,118.0 | | | 14,816.3 | |
累计其他综合亏损 | (141.9) | | | (122.8) | |
库存股 | (16.7) | | | (16.8) | |
股东权益总额 | 17,797.6 | | | 17,444.8 | |
负债和股东权益总额 | $ | 29,978.5 | | | $ | 28,167.5 | |
参见简明合并财务报表附注。
Roper Technologies
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | |
持续经营的净收益 | $ | 382.0 | | | $ | 284.3 | |
为调节持续经营业务的净收益与经营活动的现金流而进行的调整: | | | |
不动产、厂房和设备的折旧和摊销 | 9.2 | | | 8.6 | |
无形资产的摊销 | 185.0 | | | 175.1 | |
递延融资成本的摊销 | 2.2 | | | 2.6 | |
非现金股票补偿 | 33.6 | | | 29.6 | |
股票投资(收益)亏损,净额 | (57.0) | | | 1.2 | |
| | | |
所得税条款 | 101.9 | | 75.8 |
扣除收购业务后的运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 79.4 | | | 98.0 | |
未开单应收账款 | (12.2) | | | (8.7) | |
库存 | (7.9) | | | (3.8) | |
应付账款 | 0.3 | | | 11.2 | |
其他应计负债 | (69.3) | | | (103.7) | |
递延收入 | (70.5) | | | (61.4) | |
| | | |
已缴现金所得税 | (19.0) | | | (16.0) | |
其他,净额 | (26.2) | | | (27.9) | |
持续经营业务中经营活动提供的现金 | 531.5 | | | 464.9 | |
已终止业务中用于经营活动的现金 | — | | | (1.2) | |
经营活动提供的现金 | 531.5 | | | 463.7 | |
| | | |
用于投资活动的现金流: | | | |
收购业务,扣除获得的现金 | (1,858.7) | | | (1.1) | |
资本支出 | (9.3) | | | (9.8) | |
资本化软件支出 | (9.6) | | | (9.9) | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他,净额 | (1.0) | | | (2.8) | |
用于持续经营业务投资活动的现金 | (1,878.6) | | | (23.6) | |
用于处置已终止业务的现金 | — | | | (3.2) | |
| | | |
用于投资活动的现金 | (1,878.6) | | | (26.8) | |
| | | |
来自(用于)融资活动的现金流: | | | |
| | | |
循环信贷额度下的借款,净额 | 1,390.0 | | | — | |
| | | |
| | | |
向股东派发现金分红 | (80.5) | | | (72.3) | |
股票薪酬收益,净额 | 21.7 | | | 15.1 | |
国库股票销售 | 5.8 | | | 4.7 | |
| | | |
其他,净额 | (0.1) | | | — | |
| | | |
| | | |
由(用于)融资活动提供的现金 | 1,336.9 | | | (52.5) | |
| | | |
汇率变动对现金的影响 | (5.7) | | | 4.4 | |
| | | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | (15.9) | | | 388.8 | |
| | | |
现金和现金等价物,期初 | 214.3 | | | 792.8 | |
| | | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 198.4 | | | $ | 1,181.6 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
参见简明合并财务报表附注。
Roper Technologies
股东权益变动简明合并报表(未经审计)
(以百万计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 库存股 | | 股东权益总额 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 1.1 | | | $ | 2,767.0 | | | $ | 14,816.3 | | | $ | (122.8) | | | $ | (16.8) | | | $ | 17,444.8 | |
| | | | | | | | | | | |
净收益 | — | | | — | | | 382.0 | | | — | | | — | | | 382.0 | |
股票期权练习 | — | | | 47.4 | | | — | | | — | | | — | | | 47.4 | |
| | | | | | | | | | | |
美国国库股票已售出 | — | | | 5.7 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 5.8 | |
货币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (19.1) | | | — | | | (19.1) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 34.6 | | | — | | | — | | | — | | | 34.6 | |
限制性股票活动 | — | | | (17.6) | | | — | | | — | | | — | | | (17.6) | |
申报的股息 ($)0.75每股) | — | | | — | | | (80.3) | | | — | | | — | | | (80.3) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 1.1 | | | $ | 2,837.1 | | | $ | 15,118.0 | | | $ | (141.9) | | | $ | (16.7) | | | $ | 17,797.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 1.1 | | | $ | 2,510.2 | | | $ | 13,730.7 | | | $ | (187.0) | | | $ | (17.2) | | | $ | 16,037.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净收益 | — | | | — | | | 283.1 | | | — | | | — | | | 283.1 | |
股票期权练习 | — | | | 33.7 | | | — | | | — | | | — | | | 33.7 | |
| | | | | | | | | | | |
美国国库股票已售出 | — | | | 4.6 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 4.7 | |
货币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 24.1 | | | — | | | 24.1 | |
基于股票的薪酬 | — | | | 31.4 | | | — | | | — | | | — | | | 31.4 | |
限制性股票活动 | — | | | (9.5) | | | — | | | — | | | — | | | (9.5) | |
申报的股息 ($)0.6825每股) | — | | | — | | | (72.6) | | | — | | | — | | | (72.6) | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 1.1 | | | $ | 2,570.4 | | | $ | 13,941.2 | | | $ | (162.9) | | | $ | (17.1) | | | $ | 16,332.7 | |
参见简明合并财务报表附注。
Roper Technologies
简明合并财务报表附注(未经审计)
(美元和股票金额以百万计,每股数据除外)
1. 演示基础
随附的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并财务报表未经审计。管理层认为,随附的未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整,其中仅包括正常的经常性调整,这些调整是公平陈述Roper Technologies, Inc.及其子公司(“Roper”、“公司”、“我们” 或 “我们”)在所有报告期间的财务状况、经营业绩、综合收益和现金流所必需的。此处包含的2023年12月31日财务状况数据来自公司于2024年2月22日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的2023年10-K表年度报告(“年度报告”)中包含的经审计的合并财务报表,但不包括美国公认会计原则(“GAAP”)要求的所有年度披露。
罗珀的管理层已经做出了与资产负债报告以及或有资产负债披露相关的估计和假设,以根据公认会计原则编制这些简明合并财务报表。实际结果可能与这些估计有所不同。
截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定表示全年业绩的预期。您应阅读这些未经审计的简明合并财务报表以及Roper的经审计的合并财务报表及其年度报告中包含的附注。某些前期金额已重新分类,以符合本期列报方式。
2022年,罗珀完成了对一家资产的剥离 51其工业业务(“Indicor”)的多数股权百分比。与Indicor相关的财务业绩列报为所有列报期间的已终止业务。
出售多数股权后,罗珀保留了Indicor的少数股权。有关该少数股权益的更多信息,请参阅附注9。
除非另有说明,否则这些简明合并财务报表附注中的讨论与持续经营有关。
2. 最近的会计公告
财务会计准则委员会(“FASB”)以会计准则更新(“ASU”)的会计准则编纂(“ASC”)的形式对GAAP下的会计原则进行修改。该公司考虑了所有华硕的适用性和影响。最近未列出的任何华硕都经过评估,要么被确定不适用,要么预计将对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生非实质性影响。
2023年11月,财务会计准则委员会发布了第2023-07号会计准则更新,“分部报告(主题280):对应申报分部披露的改进”(亚利桑那州立大学2023-07),主要通过加强对重大分部支出的披露,扩大了应申报分部的披露要求。本指南对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。该公司目前正在评估采用这一新指南对其合并财务报表和相关披露的潜在影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了第2023-09号会计准则更新,“所得税(主题740):所得税披露的改进”(ASU 2023-09),扩大了所得税披露要求,包括税率对账表类别的分类、所得税前收益和所得税支出信息的分类以及所得税已缴信息的分类等。本指南对2024年12月15日之后开始的年度期间有效。允许提前收养。该公司目前正在评估采用这一新指南对其合并财务报表和相关披露的潜在影响。
3. 加权平均已发行股数
每股基本收益是使用净收益和相应时期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股收益是使用净收益以及相应时期普通股和潜在普通股的加权平均数计算得出的。潜在的稀释性普通股包括股票期权和基于罗珀普通股平均交易价格的限制性股票奖励。潜在普通股的影响是使用库存股法确定的。
已发行股票的加权平均值如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
已发行基本股数 | | | | | 107.0 | | | 106.3 | |
潜在普通股的影响: | | | | | | | |
普通股奖励 | | | | | 0.9 | | | 0.7 | |
摊薄后的流通股票 | | | | | 107.9 | | | 107.0 | |
在截至2024年3月31日的三个月中,有 0.548与之相比,在确定摊薄后每股收益时未包括的未偿还的股票奖励,因为这样做会起反稀释作用 1.150股票奖励在相应的2023年期间本来可以起到反稀释作用。
4. 业务收购
2024年2月26日,罗珀收购了Procare Software, LLC(“Procare”)的母公司Genesis Ultimate Holding Co.,该公司是用于幼儿教育中心管理的基于云的软件和综合支付处理的领先提供商,收购价为美元1,860.0,扣除获得的现金和承担的某些负债。此外,收购价格设想的净现值税收优惠约为 $110预计将在下次使用 13年份。Procare的结果将在应用软件可报告的部分中报告。
该公司记录了 $1,208.2出于善意,美元39.0分配给无需摊销的商品名称,以及 $762.0与本次收购相关的其他可识别无形资产。可摊销的无形资产包括美元的客户关系708.0 (20年(使用寿命)和技术(美元)54.0 (5年(使用寿命)。
自收购之日起,收购业务的经营业绩包含在罗珀的简明合并财务报表中。由于收购的影响对我们的财务业绩并不重要,因此尚未公布预计的经营业绩以及收购之后的收入和净收益。
5. 股票薪酬
Roper Technologies, Inc. 2021年激励计划是一项基于股票的薪酬计划,用于向Roper的员工、高级职员、董事和顾问授予激励性股票期权、非合格股票期权、限制性股票和限制性股票单位(统称为 “限制性股票奖励”)、股票增值权或等效工具。
下表提供了有关公司股票薪酬支出的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
基于股票的薪酬 | | | | | $ | 33.6 | | | $ | 30.2 | |
在净收益中确认的税收优惠 | | | | | 5.9 | | | 5.2 | |
股票期权 — 在截至2024年3月31日的三个月中, 0.244授予期权的加权平均公允价值为美元173.78每个选项。在2023年的同一个三个月期间, 0.353授予期权的加权平均公允价值为美元128.89每个选项。根据公司股票薪酬计划的要求,所有期权的发行行使价等于授予之日罗珀普通股的收盘价。
罗珀使用Black-Scholes期权定价模型根据授予之日期权的估计公允价值记录员工股票期权的薪酬支出。历史数据用于估计预期的价格波动、预期的股息收益率和预期的期权寿命。无风险利率基于授予期权预期寿命时有效的美国国债收益率曲线。公司在裁决没收时予以核算,先前确认的薪酬在裁决被没收期间予以撤销。
使用Black-Scholes期权定价模型,使用以下加权平均假设来估算本年度和上一年度授予的期权的公允价值:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
无风险利率 (%) | 4.15 | | | 3.73 | |
期权预期寿命(年) | 5.73 | | 5.65 |
预期波动率 (%) | 25.57 | | | 26.02 | |
预期股息收益率 (%) | 0.50 | | | 0.64 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,从期权行使中获得的现金为美元39.3和 $24.6,分别地。
限制性股票奖励 — 在截至2024年3月31日的三个月中,公司批准了 0.337限制性股票奖励的股份,加权平均授予日公允价值为 $557.15每股。在 2023 年的同一个三个月期间,公司批准了 0.219限制性股票奖励的股份,加权平均授予日公允价值为 $428.20每股。这些奖励是按授予之日股票的公允市场价值授予的。
2024年,公司修订了股权薪酬战略,使长期管理激励措施与实现和维持更高水平的有机增长的战略目标更加一致。因此,与截至2023年3月31日的三个月相比,在截至2024年3月31日的三个月中授予的限制性股票奖励总数有所增加,这主要是由于公司业务部门领导团队采用了补充股权薪酬计划,根据该计划, 0.120递增的 三年授予了基于业绩的限制性股票奖励。
关于上述修订后的薪酬战略,Roper高级领导团队的某些成员获得了资助 0.072在截至2024年3月31日的三个月中,基于业绩的限制性股票奖励,包括最高赚取收入的能力 200最初授予的限制性股票奖励数量的百分比,视罗珀的表现而定 三年期限,视股东相对总回报率而定的市场调整因素为准。相比之下,在截至2023年3月31日的三个月中, 0.071基于业绩的限制性股票奖励是向Roper高级领导团队的某些成员颁发的,这些成员不包含市场修饰符,也没有能力进行其他投资 100原始授予股份的百分比。
由于上述归属条件所要求的业绩范围,相对于公司的财务业绩,这些奖励预计不会大幅增加股票薪酬支出。
在截至2024年3月31日的三个月中, 0.100限制性股票奖励股票的加权平均授予日公允价值为 $437.34每股和加权平均归属日公允价值为 $556.38每股。
员工股票购买计划— Roper 的员工股票购买计划(“ESPP”)允许美国和加拿大的员工最多指定 10购买罗珀普通股的合格收益百分比 10在每个季度发行期的第一天和最后一天股票收盘价中较低者处获得百分比折扣。根据ESPP出售给员工的普通股可以是库存股、在公开市场上购买的股票或新发行的股票。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,ESPP的参与者购买了 0.012罗珀普通股的总对价为美元5.8和 $4.7,分别地。所有这些股票都是从罗珀的库存股中购买的。
6. 库存
库存的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
原材料和用品 | $ | 54.7 | | | $ | 57.6 | |
工作正在进行中 | 32.6 | | | 28.7 | |
成品 | 48.5 | | | 41.8 | |
库存储备 | (9.8) | | | (9.5) | |
库存,净额 | $ | 126.0 | | | $ | 118.6 | |
7. 商誉和其他无形资产
按细分市场划分的商誉账面价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件 | | 技术支持的产品 | | | | 总计 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 12,563.4 | | | $ | 3,624.6 | | | $ | 930.8 | | | | | $ | 17,118.8 | |
收购商誉 | 1,208.2 | | | — | | | — | | | | | 1,208.2 | |
| | | | | | | | | |
其他 | (9.7) | | | — | | | — | | | | | (9.7) | |
货币折算调整 | (3.7) | | | (2.3) | | | (0.5) | | | | | (6.5) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 13,758.2 | | | $ | 3,622.3 | | | $ | 930.3 | | | | | $ | 18,310.8 | |
其他与收购的购买会计调整有关,主要由计量期调整数组成,金额为美元9.8减少与Syntellis期初资产负债表相关的商誉和递延所得税负债。
其他无形资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
需要摊销的资产: | | | | | |
与客户相关的无形资产 | $ | 10,061.7 | | | $ | (3,000.5) | | | $ | 7,061.2 | |
未获专利的技术 | 1,047.0 | | | (638.8) | | | 408.2 | |
软件 | 149.2 | | | (143.4) | | | 5.8 | |
专利和其他保护权 | 10.3 | | | (1.4) | | | 8.9 | |
| | | | | |
不需摊销的资产: | | | | | |
商标名称 | 728.0 | | | — | | | 728.0 | |
| | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 11,996.2 | | | $ | (3,784.1) | | | $ | 8,212.1 | |
| | | | | |
需要摊销的资产: | | | | | |
与客户相关的无形资产 | $ | 10,642.5 | | | $ | (3,023.6) | | | $ | 7,618.9 | |
未获专利的技术 | 803.9 | | | (369.3) | | | 434.6 | |
软件 | 109.8 | | | (106.2) | | | 3.6 | |
专利和其他保护权 | 9.2 | | | (1.5) | | | 7.7 | |
| | | | | |
不需摊销的资产: | | | | | |
商标名称 | 766.1 | | | — | | | 766.1 | |
| | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 12,331.5 | | | $ | (3,500.6) | | | $ | 8,830.9 | |
其他无形资产的摊销费用为美元178.4和 $170.4分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。
如果事件发生或情况发生变化,很可能会使申报单位的公允价值降至账面价值以下,则需要每年对商誉和其他无限期无形资产的账面价值进行一次临时评估。没有任何事件或情况变化表明需要在2024年进行中期减值审查。该公司将在2024年第四季度进行年度分析。
8. 公允价值
金融资产和负债使用活跃市场(1级)、不太活跃的市场(2级)以及很少或没有市场活动(3级)的市场价格进行估值。一级工具估值来自活跃交易所市场中涉及相同资产的交易的实时报价。二级工具估值是从可比工具的现成定价来源、不太活跃的市场中的相同工具或使用市场可观察输入的模型中获得的。三级工具估值通常反映管理层对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设的估计。
截至2024年3月31日,罗珀的债务包括美元6,000具有以下公允价值的固定利率优先票据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
固定利率优先票据 | | 公允价值 |
本金 | | 利率 | | 到期年份 | | 截至 2024 年 3 月 31 日 |
$500 | | 2.350% | | 2024 | | $492 |
$300 | | 3.850% | | 2025 | | $293 |
$700 | | 1.000% | | 2025 | | $659 |
$700 | | 3.800% | | 2026 | | $679 |
$700 | | 1.400% | | 2027 | | $622 |
$800 | | 4.200% | | 2028 | | $777 |
$700 | | 2.950% | | 2029 | | $630 |
$600 | | 2.000% | | 2030 | | $502 |
$1,000 | | 1.750% | | 2031 | | $805 |
优先票据的公允价值基于每个系列票据的交易价格,公司已将其确定为财务会计准则委员会公允价值层次结构中的第二级。
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,有 $1,750.0和 $360.0分别是我们的无抵押信贷额度的未偿还借款。这些借款的账面价值近似于其估计的公允价值。
9. 股权投资
Indicor 投资— 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,公司举行了 46.8% 和 47.3分别持有Indicor Equity, LLC的股权百分比。我们之所以选择采用公允价值期权,是因为我们认为这是对该股权投资进行估值的最合理方法。罗珀对Indicor的股权投资的公允价值是按季度估算的,在我们的简明合并收益表中,公允价值的变化作为 “净股权投资(收益)亏损” 的一部分进行报告。
尽管我们认为我们的假设被认为是合理的,并且与年度报告中包含的计划和估计一致,但在确定公允价值方面还是有重要的判断力。估计值的变化或替代假设的应用可能会产生明显不同的结果。我们的估值方法采用由可比指导上市公司收入和收益倍数组成的市场倍数方法来估算该股权投资的公允价值。该投资的公允价值反映了管理层对市场参与者在定价股权时将使用的假设的估计,公司已确定股权在财务会计准则委员会公允价值层次结构中处于第三级。
下表提供了我们使用三级输入衡量的Indicor股权投资的公允价值的对账情况:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 2024年3月31日 | | | | |
| | | | | | | |
期初余额 | $ | 675.9 | | | | | | | |
公允价值的变化 | 64.4 | | | | | | | |
期末余额 | $ | 740.3 | | | | | | | |
塞尔蒂尼亚投资— 2023 年,罗珀收购了 18.2有限合伙企业持有CI Ultimate Holdings, L.P. 的少数股权百分比,该公司是领先的专业服务自动化软件提供商Certinia Inc. 的母公司。该股权投资按权益会计法核算,根据该会计法,我们在简明合并收益表中按比例列报为 “净股权投资(收益)亏损” 的一部分,股权投资余额也相应变化。我们在Certinia的投资所占的相应损失份额为美元7.6在截至2024年3月31日的三个月中。我们在Certinia的股权投资余额为美元,该余额是我们的简明合并资产负债表中 “股权投资” 的一部分112.2截至 2024 年 3 月 31 日。
10. 突发事件
在正常业务过程中,罗珀是各种未决或威胁的法律诉讼的当事方,包括产品责任、知识产权、反垄断、数据隐私和雇佣惯例,这些行为总体上与过去几年的性质一致。管理层在总额分析了公司的或有负债后,根据过去解决此类法律索赔的经验,以及未决索赔的主险、超额责任保险和雨伞责任保险的可用性和限额,认为已经做好了充足的准备金来支付保险未涵盖的任何潜在责任,而且这些行动产生的最终责任(如果有)不应对罗珀的合并财务状况和经营业绩产生重大不利影响,或现金流。但是,在这方面无法提供任何保证。
罗珀的子公司PowerPlan, Inc.(“PowerPlan”)是美国佐治亚州北区地方法院待审的诉讼的被告(卢卡西斯公司诉PowerPlan, Inc.,案例 1:20-CV-02987-AT),在该诉讼中,原告是一家由PowerPlan前雇员创办的公司,指控PowerPlan从事违反联邦反垄断法的反竞争行为。原告进一步声称,PowerPlan违反了格鲁吉亚的《欺骗性贸易行为法》,并进行了其他侵权活动,影响了原告将其软件和服务产品商业化的能力。原告要求赔偿约美元66,除了惩罚性赔偿、律师费和判决前利息外,还要求赔偿三倍的赔偿。PowerPlan坚决否认争议中的指控,并提出了几项肯定的辩护。PowerPlan和原告均已申请简易判决,有关动议的口头辩论定于2024年5月进行。
11. 业务板块
下表按可报告分部列出了选定的财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 变化% | | | | | | |
净收入: | | | | | | | | | | | |
应用软件 | $ | 895.2 | | | $ | 761.4 | | | 17.6 | % | | | | | | |
网络软件 | 370.8 | | | 354.5 | | | 4.6 | % | | | | | | |
技术支持的产品 | 414.7 | | | 353.8 | | | 17.2 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 1,680.7 | | | $ | 1,469.7 | | | 14.4 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
毛利: | | | | | | | | | | | |
应用软件 | $ | 625.7 | | | $ | 520.5 | | | 20.2 | % | | | | | | |
网络软件 | 316.3 | | | 299.4 | | | 5.6 | % | | | | | | |
技术支持的产品 | 239.0 | | | 198.7 | | | 20.3 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 1,181.0 | | | $ | 1,018.6 | | | 15.9 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
营业利润 *: | | | | | | | | | | | |
应用软件 | $ | 239.6 | | | $ | 193.2 | | | 24.0 | % | | | | | | |
网络软件 | 167.0 | | | 147.5 | | | 13.2 | % | | | | | | |
技术支持的产品 | 136.2 | | | 115.5 | | | 17.9 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 542.8 | | | $ | 456.2 | | | 19.0 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
长期资产: | | | | | | | | | | | |
应用软件 | $ | 184.7 | | | $ | 153.3 | | | 20.5 | % | | | | | | |
网络软件 | 25.7 | | | 30.7 | | | (16.3) | % | | | | | | |
技术支持的产品 | 33.3 | | | 29.2 | | | 14.0 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 243.7 | | | $ | 213.2 | | | 14.3 | % | | | | | | |
* 分部营业利润不包括未分配的公司一般和管理费用以及企业范围的股票薪酬支出。这些费用是 $61.5和 $55.2在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为期三个月。
12. 合同收入
分类收入 – 我们将收入按可申报细分市场分为四类:(i)经常性收入,包括软件即服务(“SaaS”)、年度定期许可证和软件维护;(ii)经常性收入,包括与软件许可证相关的交易和基于数量的费用;(iii)非经常性收入,包括多年期和永久软件许可证、与我们的软件许可证一起销售的软件产品和硬件相关的专业服务;以及(iv)产品收入。 详情见下表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | | 截至2023年3月31日的三个月 |
收入来源 | 应用软件 | | 网络软件 | | 技术支持的产品 | | 总计 | | | 应用软件 | | 网络软件 | | 技术支持的产品 | | 总计 |
软件相关 | | | | | | | | | | | | | | | | |
经常出现 | $ | 693.6 | | | $ | 267.8 | | | $ | 5.6 | | | $ | 967.0 | | | | $ | 580.6 | | | $ | 255.9 | | | $ | 3.8 | | | $ | 840.3 | |
反复出现 | 53.6 | | | 68.6 | | | — | | | 122.2 | | | | 35.4 | | | 64.2 | | | — | | | 99.6 | |
非经常性 | 148.0 | | | 34.4 | | | — | | | 182.4 | | | | 145.4 | | | 34.4 | | | 0.4 | | | 180.2 | |
软件总收入 | 895.2 | | | 370.8 | | | 5.6 | | | 1,271.6 | | | | 761.4 | | | 354.5 | | | 4.2 | | | 1,120.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
产品收入 | — | | | — | | | 409.1 | | | 409.1 | | | | — | | | — | | | 349.6 | | | 349.6 | |
总收入 | $ | 895.2 | | | $ | 370.8 | | | $ | 414.7 | | | $ | 1,680.7 | | | | $ | 761.4 | | | $ | 354.5 | | | $ | 353.8 | | | $ | 1,469.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
剩余的履约义务 – 剩余履约义务代表尚未完成工作的公司订单的交易价格,不包括未行使的合约期权。截至2024年3月31日,剩余履约义务总额为美元4,354.9。我们预计将确认收入为美元2,932.4,或者大约 67未来剩余履约义务的百分比 12月(“待办事项”),其余部分将在此后确认。
合同余额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产负债表账户 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 改变 |
未开单的应收账款 | $ | 118.2 | | | $ | 106.4 | | | $ | 11.8 | |
递延收入-当前 | (1,507.7) | | | (1,583.8) | | | 76.1 | |
递延收入——非流动 (1) | (145.1) | | | (130.7) | | | (14.4) | |
净合约资产/(负债) | $ | (1,534.6) | | | $ | (1,608.1) | | | $ | 73.5 | |
(1) 递延收入的非流动部分包含在我们的简明合并资产负债表中的 “其他负债” 中。
从2023年12月31日到2024年3月31日,我们的净合同资产/(负债)的变化主要是由于与SaaS和合同后支持(“PCS”)续订相关的付款和开具发票的时间安排,这主要是由我们一线业务的SaaS续订周期推动的,该周期主要发生在第三季度。
公司在主要与SaaS和PCS续订相关的业绩之前收到或到期的现金付款时记录递延收入。2023年12月31日和2022年12月31日递延收入余额中确认的收入为美元693.9和 $589.9分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。为了确定期内从合同负债中确认的收入,我们将收入分配给年初未清的个人递延收入余额,直到收入超过该余额。
递延佣金的流动和非流动部分分别包含在我们的简明合并资产负债表中的 “其他流动资产” 和 “其他资产” 中。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,我们有 $71.8和 $71.7分别占递延佣金总额的百分比。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应阅读以下讨论,以及我们于2024年2月22日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告(“年度报告”)以及本报告其他地方包含的简明合并财务报表附注中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
有关前瞻性陈述的信息
该报告包括联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”。此外,我们或代表我们的执行官可能会不时在我们向美国证券交易委员会提交的报告和其他文件中发表前瞻性陈述,或者与向媒体、潜在投资者或其他人发表的口头陈述相关的前瞻性陈述。所有非历史事实的陈述都是 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以用诸如 “预期”、“估计”、“计划”、“期望”、“项目”、“应该”、“将”、“相信”、“打算” 等词语或短语以及类似的词语和短语来表示。这些陈述反映了管理层当前的信念,并不能保证未来的业绩。它们涉及风险和不确定性,可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。
本报告中的前瞻性陈述示例包括但不限于有关经营业绩、运营计划的成功、我们对现金和减少债务及相关利息支出的能力的预期、利润和现金流预期、整合新收购业务并促进未来增长的前景以及我们对通过收购实现增长的预期。与前瞻性陈述相关的重要假设包括对我们产品的需求、产品升级和新产品推出的成本、时机和成功率、原材料成本、预期定价水平、未决诉讼的预期结果、竞争条件和总体经济状况。这些假设可能不准确。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的估计和预测是合理的,但我们的预期可能不正确。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中包含的估计或预测存在重大差异的重要因素包括但不限于:
•一般经济状况;
•难以进行收购和成功整合收购的业务;
•与未来收购相关的任何不可预见的负债;
•未能有效缓解网络安全威胁,包括由此引起的任何诉讼;
•未能遵守新的数据隐私法律法规,包括由此引起的任何诉讼;
•与我们的国际销售和运营相关的风险和成本;
•利率上升;
•我们的债务对我们的业务施加的限制;
•产品责任、诉讼和保险风险;
•未来的竞争;
•减少与大客户的业务;
•与政府合同相关的风险;
•劳动力、能源、原材料、零部件的供应或价格的变化,包括当前通货膨胀环境或供应链限制的影响所致;
•我们的商誉和其他无形资产的潜在注销;
•我们成功开发新产品的能力;
•未能保护我们的知识产权;
•外汇汇率的不利变化;
•与出口/进口相关的困难和关税率变动的风险;
•保修风险增加;
•环境合规成本和负债;
•政府法规(包括税收)的影响或变化;
•与使用人工智能相关的风险;
•武装冲突(例如乌克兰战争和中东冲突)、恐怖袭击、健康危机(例如 COVID-19 疫情)或其他不可预见的地缘政治事件造成的经济混乱;以及
•我们不时向美国证券交易委员会提交的其他报告中讨论的因素。
您不应过分依赖任何基于当前预期的前瞻性陈述。此外,前瞻性陈述仅代表其发表之日,我们没有义务根据新信息或未来事件公开更新任何陈述。
概述
Roper 是一家多元化的科技公司。Roper在复合现金流和股东价值方面有着久经考验的、长期的成功记录。我们经营市场领先的企业,为各种可防御的利基市场设计和开发纵向软件和技术支持产品。
我们通过持续改善业务经营业绩以及收购其他提供我们认为能够实现增长和保持高利润率的高增值软件、服务、技术支持产品和解决方案的业务,来追求收入、收益和现金流的持续和可持续增长。
2022年,罗珀完成了其工业业务(“Indicor”)多数股权的剥离。与Indicor相关的财务业绩列报为所有列报期间的已终止业务。
有关罗珀在Indicor的少数股权权益的信息,请参阅简明合并财务报表附注的附注9。
除非另有说明,否则管理层关于财务状况和经营业绩的讨论与分析中的讨论与持续经营有关。
关键会计政策
在截至2024年3月31日的三个月中,我们在 “第7项” 中作为关键会计政策和估计披露的项目没有重大变化。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 载于我们的年度报告。
最近发布的会计准则
有关新会计声明的信息包含在简明合并财务报表附注2中。
持续经营业绩
所有货币金额均以百万计,百分比为净收入
由于四舍五入,百分比的总和可能不一致。
下表列出了所示期间的选定信息:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
净收入: | | | | | | | |
应用软件 | | | | | $ | 895.2 | | | $ | 761.4 | |
网络软件 | | | | | 370.8 | | | 354.5 | |
技术支持的产品 | | | | | 414.7 | | | 353.8 | |
| | | | | | | |
总计 | | | | | $ | 1,680.7 | | | $ | 1,469.7 | |
| | | | | | | |
毛利率: | | | | | | | |
应用软件 | | | | | 69.9 | % | | 68.4 | % |
网络软件 | | | | | 85.3 | % | | 84.5 | % |
技术支持的产品 | | | | | 57.6 | % | | 56.2 | % |
| | | | | | | |
总计 | | | | | 70.3 | % | | 69.3 | % |
| | | | | | | |
销售、一般和管理费用: | | | | | | | |
应用软件 | | | | | (43.1) | % | | (43.0) | % |
网络软件 | | | | | (40.3) | % | | (42.8) | % |
技术支持的产品 | | | | | (24.8) | % | | (23.5) | % |
| | | | | | | |
总计 | | | | | (38.0) | % | | (38.3) | % |
| | | | | | | |
分部营业利润率: | | | | | | | |
应用软件 | | | | | 26.8 | % | | 25.4 | % |
网络软件 | | | | | 45.0 | % | | 41.6 | % |
技术支持的产品 | | | | | 32.8 | % | | 32.6 | % |
| | | | | | | |
总计 | | | | | 32.3 | % | | 31.0 | % |
| | | | | | | |
公司管理费用 | | | | | (3.7) | % | | (3.8) | % |
运营收入 | | | | | 28.6 | | | 27.3 | |
利息支出,净额 | | | | | (3.2) | | | (2.5) | |
股票投资收益(亏损),净额 | | | | | 3.4 | | | (0.1) | |
其他费用,净额 | | | | | (0.1) | | | (0.2) | |
所得税前收益 | | | | | 28.8 | | | 24.5 | |
所得税 | | | | | (6.1) | | | (5.2) | |
持续经营的净收益 | | | | | 22.7 | % | | 19.3 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日的三个月,净收入为1,680.7美元,而截至2023年3月31日的三个月,净收入为1,469.7美元,增长了14.4%。截至2024年3月31日的三个月,收入增长的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应用软件 | | 网络软件 | | 技术支持的产品 | | | | Roper |
总收入增长 | 17.6 | % | | 4.6 | % | | 17.2 | % | | | | 14.4 | % |
影响较小: | | | | | | | | | |
收购 | 11.6 | | | — | | | — | | | | | 6.0 | |
外汇 | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | |
有机收入增长 | 5.7 | % | | 4.5 | % | | 17.1 | % | | | | 8.1 | % |
在我们的应用软件板块中,2024年第一季度的净收入为895.2美元,而2023年第一季度的净收入为761.4美元。该细分市场的有机收入增长了5.7%,其主要业务是财产和意外伤害保险、基于项目的私营部门、急性医疗保健和法律市场。毛利率在2024年第一季度增至69.9%,而2023年第一季度为68.4%,这主要是由于运营杠杆作用提高了有机收入。销售、一般和管理(“SG&A”)支出占净收入的百分比在2024年第一季度略有增长至43.1%,而2023年第一季度为43.0%,这主要是由于收购Syntelis和Procare所获得的无形资产摊销额增加,但几乎完全被更高的有机收入所抵消。由此产生的营业利润率在2024年第一季度为26.8%,而2023年第一季度为25.4%。
在我们的网络软件板块中,2024年第一季度的净收入为370.8美元,而2023年第一季度的净收入为354.5美元。4.5%的有机收入增长是由我们为备用站点医疗保健、人寿保险/金融服务和建筑市场提供服务的网络软件业务带动的,但我们为媒体和娱乐以及货运匹配市场提供服务的业务的下降部分抵消了这一增长。毛利率在2024年第一季度增至85.3%,而2023年第一季度为84.5%,这主要是由于运营杠杆作用提高了有机收入。销售和收购支出占净收入的百分比在2024年第一季度下降至40.3%,而2023年第一季度为42.8%,这主要是由于我们服务于货运匹配市场的业务的成本结构合理化以及对更高有机收入的运营杠杆作用导致的支出减少。因此,2024年第一季度的营业利润率为45.0%,而2023年第一季度的营业利润率为41.6%。
在我们的技术支持产品板块中,2024年第一季度的净收入为414.7美元,而2023年第一季度的净收入为353.8美元。有机收入增长17.1%是由我们的医疗产品业务和水表技术业务带动的。毛利率在2024年第一季度增至57.6%,而2023年第一季度为56.2%,这主要是由于运营杠杆作用提高了有机收入。销售和收购费用占净收入的百分比在2024年第一季度增加到24.8%,而2023年第一季度为23.5%,这主要是由于与医疗索赔相关的薪酬支出增加。由此产生的营业利润率在2024年第一季度为32.8%,而2023年第一季度为32.6%。
2024年第一季度的公司支出增至61.5美元,占净收入的3.7%,而2023年第一季度为55.2美元,占净收入的3.8%。美元上涨主要是由于股票薪酬的增加。
净利息支出从2023年第一季度的37.4美元增至2024年第一季度的53.2美元,这是由于我们的无抵押信贷额度的借款以及现金和现金等价物的利息收入减少,但被较低的加权平均固定利率债务余额所部分抵消。
2024年第一季度净股权投资(收益)亏损为57.0美元,这主要是由于我们对Indicor的股权投资公允价值变动相关的64.4美元,但根据权益会计法,与我们在Certinia的投资相关的净亏损比例7.6美元部分抵消。2023年第一季度净股权投资(收益)亏损为1.2美元,这与我们在Indicor的股权投资有关。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,其他支出净额分别为1.2美元和2.3美元,均主要由我们非美国子公司的外汇亏损构成。
所得税占税前收益的百分比在2024年第一季度保持相对稳定,为21.1%,而2023年第一季度为21.0%。
如简明合并财务报表附注12所述,待办事项等于我们预计将在未来12个月内确认为收入的剩余绩效义务。截至2024年3月31日,积压订单增加了2%,至2932.4美元,而2023年3月31日为2,872.5美元,这主要是由于收购,但我们的技术支持产品板块的下降部分抵消了这一点。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的待办事项 |
| 2024 | | 2023 |
应用软件 | $ | 1,961.5 | | | $ | 1,706.3 | |
网络软件 | 491.9 | | | 523.1 | |
技术支持的产品 | 479.0 | | | 643.1 | |
总计 | $ | 2,932.4 | | | $ | 2,872.5 | |
财务状况、流动性和资本资源
所有货币金额均以百万计
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的选定现金流如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
持续经营业务提供(用于)以下来源的现金: | 2024 | | 2023 |
经营活动 | $ | 531.5 | | | $ | 464.9 | |
投资活动 | (1,878.6) | | | (23.6) | |
筹资活动 | 1,336.9 | | | (52.5) | |
已终止业务中使用的现金 | — | | | (4.4) | |
经营活动——截至2024年3月31日的三个月,持续经营业务的经营活动提供的净现金增长了14%,达到531.5美元,而截至2023年3月31日的三个月中为464.9美元,这主要是由于扣除非现金支出的持续经营净收益增加。
投资活动——在截至2024年3月31日的三个月中,持续经营业务投资活动中使用的现金主要用于收购Procare。在截至2023年3月31日的三个月中,持续经营业务中用于投资活动的现金主要用于资本化软件支出和资本支出。
融资活动——在截至2024年3月31日的三个月中,融资活动提供的现金主要来自我们为收购Procare提供资金的无抵押信贷额度的净借款,部分被股息支付所抵消。在截至2023年3月31日的三个月中,用于融资活动的现金主要用于支付股息。
债务总额包括以下内容:
| | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 |
固定利率优先票据 | $ | 6,000.0 | |
无抵押信贷额度 | 1,750.0 | |
其他 | 0.1 | |
减去:递延融资成本 | (28.1) | |
扣除递延融资成本的债务总额 | 7,722.0 | |
减去:当前部分 | (499.7) | |
扣除递延融资成本的长期债务 | $ | 7,222.3 | |
3500.0美元无抵押信贷额度下的借款利率是根据各种认可指数加上信贷协议中定义的利润率计算得出的。截至2024年3月31日,我们的无抵押信贷额度下有1750.0美元的未偿借款和7.4美元的未偿信用证。
就我们的现金及现金等价物总额而言,截至2024年3月31日,我们的外国子公司持有的金额为76.3%,合151.3美元,而截至2023年12月31日为69.2%,合148.3美元。美元的上涨主要是由于我们在截至2024年3月31日的三个月中外国子公司产生的现金,但部分被81.2美元的现金汇回所抵消。我们打算汇回几乎所有的历史和未来收益。
我们预计,现有的现金余额,加上我们的业务产生的现金和信贷额度下的可用金额,将足以满足我们在可预见的将来的运营需求。
在截至2024年3月31日的三个月中,我们遵守了与无抵押信贷额度相关的所有债务契约。
截至2024年3月31日,净营运资金(总流动资产,不包括现金,减去流动负债总额,不包括债务)为负1,182.5美元,而2023年12月31日为负1,196.6美元,这主要是由应计薪酬的支付、递延收入的减少主要由于与Frontline相关的SaaS续订时机以及与其他流动资产中包含的预付费用相关的付款时间所致,部分被所得税相关余额的变化和减少所抵消应收账款。截至2024年3月31日,扣除递延融资成本后的债务总额为7,722.0美元,而截至2023年12月31日的债务总额为6,330.1美元。下表列出了我们在持续经营基础上的杠杆作用:
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| 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
扣除递延融资成本的债务总额 | $ | 7,722.0 | | | $ | 6,330.1 | |
现金和现金等价物 | (198.4) | | | (214.3) | |
净负债 | 7,523.6 | | | 6,115.8 | |
股东权益 | 17,797.6 | | | 17,444.8 | |
净资本总额 | $ | 25,321.2 | | | $ | 23,560.6 | |
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净负债/总净资本 | 29.7 | % | | 26.0 | % |
截至2024年3月31日的三个月,资本支出为9.3美元,而截至2023年3月31日的三个月,资本支出为9.8美元。截至2024年3月31日的三个月,资本化软件支出为9.6美元,而截至2023年3月31日的三个月,资本化软件支出为9.9美元。我们预计,2024年的资本支出和资本化软件支出总额占净收入的百分比将与往年相对相似。
外表
当前的地缘政治和经济不确定性,包括当前的通货膨胀环境、供应链中断和劳动力短缺,可能会对我们的业务前景产生不利影响。武装冲突(例如持续的乌克兰战争以及中东冲突)、重大恐怖袭击、其他全球冲突或公共卫生危机可能会导致世界经济发生变化,从而对我们产生不利影响。不可能将这些潜在因素的未来对当前经济状况或我们任何业务的影响区分开来。也无法合理确定地预测什么或何时会发生任何其他事件,这些事件同样会扰乱经济并对我们的业务产生不利影响。
我们维持积极的收购计划;但是,未来的收购将取决于多种因素,因此无法合理估计是否或何时会进行任何此类收购以及这将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生什么影响。此类收购可以通过使用现有信贷协议、未来运营现金流、未来资产剥离、发行新债务或股权证券的收益或这些方法的任意组合来融资,这些方法的条款和可用性通常将视市场和经济条件而定。
我们预计,我们的业务将从经营活动中产生正现金流,这些现金流将允许根据还款时间表减少目前的未偿债务。但是,我们减少债务(并减少相关利息支出)的速度将受到任何新收购的融资和运营要求、现有公司的财务业绩以及上述地缘政治和经济不确定性以及整个金融市场的影响等因素的影响。这些因素都无法肯定地预测。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
请参阅 “第 7A 项。我们的年度报告中关于市场风险的定量和定性披露”。在截至2024年3月31日的三个月中,没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
根据美国证券交易委员会规则的要求,我们已经评估了截至本10-Q表季度报告(“评估日期”)所涵盖期末的披露控制和程序的设计和运作的有效性。该评估是在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下进行的。根据截至评估日的评估,这些官员得出结论,我们的披露控制和程序的设计和运作是有效的。
我们的披露控制和程序旨在确保我们在根据经修订的 1934 年《证券交易法》(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在 SEC 规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层,包括酌情传达给我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
在本10-Q表季度报告所涉期间,我们的内部控制没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的信息可以在本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表附注10中找到,并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
有关风险因素的信息可在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——有关前瞻性陈述的信息”、本10-Q表的第一部分第2项以及我们的2023年10-K表年度报告的第一部分第1A项中找到。在截至2024年3月31日的三个月中,我们在2023年10-K表年度报告中报告的风险因素没有实质性变化。
第 5 项。其他信息
在截至2024年3月31日的三个月中,公司没有董事或高级管理人员 采用要么 终止a “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”,每个术语的定义见第 S-K 法规第 408 项。
第 6 项。展品
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10.1 | | | 根据2021年激励计划提交的基于时间的限制性股票单位奖励协议的表格。 |
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10.2 | | | 根据2021年激励计划提交的执行官绩效份额单位奖励协议表格。 |
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10.3 | | | 根据2021年激励计划提交的高级管理层绩效份额单位奖励协议表格。 |
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31.1 | | | 细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 条首席执行官证书,随函提交。 |
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31.2 | | | 第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条首席财务官证书,随函提交。 |
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32.1 | | | 第1350条首席执行官和首席财务官证书,随函提供。 |
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101.INS | | 内联 XBRL 实例文档。 |
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101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
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101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
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101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
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101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
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104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
Roper Technologies
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/s/ L. Neil Hunn | | 总裁兼首席执行官 | 2024年5月3日 |
L. Neil Hunn | | (首席执行官) | |
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/s/ Jason P. Conley | | 执行副总裁兼首席财务官 | 2024年5月3日 |
杰森·P·康利 | | (首席财务官) | |
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/s/ 布兰登·克罗斯 | | 副总裁兼公司财务总监 | 2024年5月3日 |
布兰登克罗斯 | | (首席会计官) | |