mbwm20240331

mbwm20240331_10q.htm

0001042729商业银行公司假的--12-31Q12024001,000,0001,000,000000040,000,00040,000,00016,122,50316,122,50316,125,66216,125,6622905,567690.354126,7330.32500020302.09.09.09.005000050000000500035http://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrent4.73.71http://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrent000.352024年4月11日2024 年 6 月 19 日2024年6月7日假的假的假的假的有关公允价值层次结构的描述以及金融资产和负债类别的披露，请参阅附注11。由于可转让性限制，确定FHLBI股票的公允价值是不切实际的；因此，公允价值是按账面金额估算的。00010427292024-01-012024-03-3100010427292024-04-30雷霆天空:物品iso421:USD00010427292024-03-3100010427292023-12-31iso421:USDxbrli: 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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政一般债务债券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政一般债务债券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政一般债务债券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政一般债务债券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政收益债券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政收益债券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政收益债券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政收益债券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：其他债务和股票证券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：其他债务和股票证券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：其他债务和股票证券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：其他债务和股票证券会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政一般债务债券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政一般债务债券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政一般债务债券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政一般债务债券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政收益债券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政收益债券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政收益债券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：市政收益债券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：其他债务和股票证券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：其他债务和股票证券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：其他债务和股票证券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员MBWM：其他债务和股票证券会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员MBWM：市政一般债务债券会员SRT: 最大成员2023-01-012023-12-310001042729US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310001042729US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001042729US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001042729US-GAAP：商业地产成员MBWM：房地产依赖贷款和止赎资产会员SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310001042729US-GAAP：商业地产成员MBWM：房地产依赖贷款和止赎资产会员SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310001042729US-GAAP：住宅房地产成员MBWM：房地产依赖贷款和止赎资产会员SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310001042729US-GAAP：住宅房地产成员MBWM：房地产依赖贷款和止赎资产会员SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310001042729MBWM：房地产依赖贷款和止赎资产估算的销售成本会员2024-01-012024-03-310001042729US-GAAP：合并实体成员2024-03-310001042729MBWM: 银行会员2024-03-310001042729US-GAAP：合并实体成员2023-12-310001042729MBWM: 银行会员2023-12-3100010427292009-12-3100010427292024-01-112024-01-1100010427292024-03-132024-03-1300010427292021-05-310001042729US-GAAP：后续活动成员2024-04-112024-04-110001042729MBWM: BulletAdvances 会员2024-01-012024-03-310001042729MBWM: AmortizingAdvances会员2024-01-012024-03-31

美国证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

☒根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告

1934 年证券交易法

在截至的季度期间 2024年3月31日

☐根据第 13 或 15 (d) 节提交的过渡报告

1934 年证券交易法

在从到的过渡期内.

委员会文件编号 000-26719

商业银行公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

密歇根	38-3360865
（公司或组织的州或其他司法管辖区）	（国税局雇主识别号）

西北伦纳德街 310 号, 大瀑布城, MI49504

（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(616) 406-3000

（注册人的电话号码，包括区号）

根据《交易法》第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股	MBWM	这个纳斯达股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。

是的☒ 没有 ☐

用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。

是的☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器 ☐	加速过滤器 ☒
非加速过滤器 ☐	规模较小的申报公司 ☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。

是的 ☐ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。

是的 ☐没有 ☒

2024 年 4 月 30 日，有 16,120,758已发行普通股。

商业银行公司

索引

第一部分	财务信息	页号

	第 1 项。财务报表

	合并资产负债表（未经审计）— 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日	1

	合并收益表（未经审计）-截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月	2

	综合收益表（未经审计）——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月	3

	合并股东权益变动表（未经审计）——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月	4

	合并现金流量表（未经审计）——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月	6

	合并财务报表附注（未经审计）	8

	第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	43

	第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露	58

	第 4 项。控制和程序	60

第二部分。	其他信息

	第 1 项。法律诉讼	61

	第 1A 项。风险因素	61

	第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用	61

	第 3 项。优先证券违约	61

	第 4 项。矿山安全披露	61

	第 5 项。其他信息	61

	第 6 项。展品	62

	签名	63

商业银行公司

第一部分---财务信息

第 1 项。财务报表

合并资产负债表

（未经审计）

	3月31日			十二月三十一日
（千美元）	2024			2023
资产
现金和银行应付款	$	52,606		$	70,408
赚取利息的存款		184,625			60,125
现金和现金等价物总额		237,231			130,533

可供出售的证券		609,153			617,092
联邦住房贷款银行股票		21,513			21,513
持有待售抵押贷款		14,393			18,607

贷款		4,322,006			4,303,758
信用损失备抵金		(51,638	)		(49,914	)
贷款，净额		4,270,368			4,253,844

房舍和设备，净额		50,835			50,928
银行自有的人寿保险		85,528			85,668
善意		49,473			49,473
其他资产		127,459			125,566
总资产	$	5,465,953		$	5,353,224

负债和股东权益
存款
不计息	$	1,134,995		$	1,247,640
计息		2,872,815			2,653,278
存款总额		4,007,810			3,900,918

根据回购协议出售的证券		228,618			229,734
联邦住房贷款银行预付款		447,083			467,910
次级债券		49,815			49,644
次级票据		89,057			88,971
应计利息和其他负债		106,926			93,902
负债总额		4,929,309			4,831,079

承付款和或有负债（注8）

股东权益
优先股，不面值； 1,000,000授权股份；无发行的		0			0
普通股，不面值； 40,000,000授权股份； 16,122,5032024 年 3 月 31 日已发行和流通的股票以及 16,125,662截至 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份		296,065			295,106
留存收益		293,554			277,526
累计其他综合收益（亏损）		(52,975	)		(50,487	)
股东权益总额		536,644			522,145
负债和股东权益总额	$	5,465,953		$	5,353,224

见合并财务报表附注。

商业银行公司

合并收益表

（未经审计）

	三个月		三个月
	已结束		已结束
（以千美元计，每股金额除外）	2024年3月31日		2023年3月31日

利息收入
贷款，包括费用	$	71,270	$	57,154
证券，应纳税		2,444		2,131
证券，免税		977		876
赚取利息的存款		2,033		324
利息收入总额		76,724		60,485

利息支出
存款		22,224		7,907
短期借款		1,654		459
联邦住房贷款银行预付款		3,399		1,794
次级债务和其他借款		2,086		1,941
利息支出总额		29,363		12,101

净利息收入		47,361		48,384

信贷损失准备金		1,300		600

扣除信贷损失准备金后的净利息收入		46,061		47,784

非利息收入
存款和划转账户的服务费		1,531		976
抵押银行收入		2,343		1,216
信用卡和借记卡收入		2,121		2,060
利率互换费		1,339		1,037
工资服务收入		896		746
银行自有人寿保险的收益		1,172		401
其他收入		1,466		515
非利息收入总额		10,868		6,951

非利息支出
工资和福利		18,237		16,682
占用率		2,289		2,289
家具和设备折旧、租金和维护		929		822
数据处理成本		3,289		3,162
慈善基金会捐款		703		10
其他费用		4,497		5,634
非利息支出总额		29,944		28,599

联邦所得税支出前的收入		26,985		26,136

联邦所得税支出		5,423		5,162

净收入	$	21,562	$	20,974

每股基本收益	$	1.34	$	1.31
摊薄后的每股收益	$	1.34	$	1.31

已发行基本股的平均值		16,118,858		15,996,138
摊薄后的平均已发行股数		16,118,858		15,996,138

见合并财务报表附注。

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综合收益（亏损）合并报表

（未经审计）

	三个月			三个月
	已结束			已结束
（千美元）	2024年3月31日			2023年3月31日


净收入	$	21,562		$	20,974

其他综合收益（亏损）：
可供出售证券的未实现持有收益（亏损）		(3,150	)		11,486
可供出售证券的未实现持有收益（亏损）的税收影响		662			(2,412	)
其他综合收益（亏损），扣除税款		(2,488	)		9,074

综合收益（亏损）	$	19,074		$	30,048

见合并财务报表附注。

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的合并报表

股东权益变动

（未经审计）

								累积的
								其他			总计
	首选		常见		已保留			全面			股东
（以千美元计，每股金额除外）	股票		股票		收益			收入（亏损）			公平

余额，2024 年 1 月 1 日	$	0	$	295,106	$	277,526		$	(50,487	)	$	522,145

员工股票购买计划 (290股份）				11								11

股息再投资计划 (5,567股份）				204								204

向董事赠送股票以支付预付费 (69股份）				2								2

股票薪酬支出				742								742

现金分红 ($)0.35每股普通股）						(5,534	)					(5,534	)

截至2024年3月31日的三个月的净收益						21,562						21,562

扣除税收影响后的可供出售证券的净未实现持有收益（亏损）的变化									(2,488	)		(2,488	)

余额，2024 年 3 月 31 日	$	0	$	296,065	$	293,554		$	(52,975	)	$	536,644

见合并财务报表附注。

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的合并报表

股东权益变动（续）

（未经审计）

								累积的
								其他			总计
	首选		常见		已保留			全面			股东
（以千美元计，每股金额除外）	股票		股票		收益			收入（亏损）			公平

余额，2023 年 1 月 1 日	$	0	$	290,436	$	216,313		$	(65,341	)	$	441,408

员工股票购买计划 (412股份）				10								10

股息再投资计划 (6,733股份）				217								217

股票薪酬支出				853								853

现金分红 ($)0.32每股普通股）						(5,164	)					(5,164	)

截至2023年3月31日的三个月的净收益						20,974						20,974

扣除税收影响后的可供出售证券的净未实现持有收益/（亏损）的变化									9,074			9,074

余额，2023 年 3 月 31 日	$	0	$	291,516	$	232,123		$	(56,267	)	$	467,372

见合并财务报表附注。

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合并现金流量表

（未经审计）

	三个月			三个月
	已结束			已结束
（千美元）	2024年3月31日			2023年3月31日

来自经营活动的现金流
净收入	$	21,562		$	20,974
为核对净收益与经营活动净现金而进行的调整
折旧和摊销		2,773			3,049
信贷损失准备金		1,300			600
股票薪酬支出		742			853
向董事赠送股票以支付预付费		2			0
出售待售抵押贷款的收益		65,603			25,645
待售抵押贷款的发放		(59,297	)		(24,951	)
出售待售抵押贷款的净收益		(2,092	)		(950	)
止赎资产的销售和估值减记产生的净收益		(79	)		0
固定资产销售和减记产生的净亏损		0			377
银行自有人寿保险的收益		(1,172	)		(401	)
按公允价值标价的工具和相关衍生品的净（收益）亏损		(83	)		180
净变化为：
应计应收利息		(1,875	)		(1,947	)
其他资产		1,849			131
应计应付利息和其他负债		11,004			(5,495	)
来自经营活动的净现金		40,237			18,065

来自投资活动的现金流
贷款发放和还款额，净额		(17,824	)		(48,939	)
购买可供出售的证券		(591	)		(7,392	)
可供出售证券的到期、看涨和还款所得收益		5,271			1,703
出售止赎资产的收益		79			0
银行自有人寿保险死亡抚恤金索赔的收益		1,357			0
房舍和设备净购置量及租赁活动		(1,461	)		(2,508	)
用于投资活动的净现金		(13,169	)		(57,136	)

见合并财务报表附注。

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合并现金流量表（续）

（未经审计）

	三个月			三个月
	已结束			已结束
（千美元）	2024年3月31日			2023年3月31日

来自融资活动的现金流
定期存款净增加		55,606			87,115
所有其他存款的净增加（减少）		51,286			(201,908	)
根据回购协议出售的证券净增加（减少）		(1,116	)		33,113
购买的联邦资金净增加		0			17,207
联邦住房贷款银行预付款的收益		10,000			80,000
联邦住房贷款银行预付款的回报和支付		(30,827	)		(10,353	)
员工股票购买计划		11			10
股息再投资计划		204			217
向普通股股东支付现金分红		(5,534	)		(5,164	)
来自融资活动的净现金		79,630			237

现金和现金等价物的净变化		106,698			(38,834	)
期初的现金和现金等价物		130,533			96,772
期末的现金和现金等价物	$	237,231		$	57,938

现金流量信息的补充披露
在此期间支付的现金用于：
利息	$	28,268		$	11,838
非现金融资和投资活动：
从银行场所转账到其他拥有的房地产		0			600
从贷款向丧失抵押品赎回权的资产转移		0			61

见合并财务报表附注。

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合并财务报表附注

（未经审计）

1. 重要的会计政策

演示基础: 未经审计的财务报表三几个月已结束 2024年3月31日包括商业银行公司及其合并子公司的合并经营业绩。这些子公司包括Mercantile Community Partners, LLC（“MCP”）和商业银行（“我们的银行”）及其子公司，包括商业保险中心有限公司。这些合并财务报表是根据表格的说明编制的 10-Q 和物品 303法规 S-K 和 do 的 (b) 不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）要求的所有披露，以完整列报我们的财务状况和经营业绩。管理层认为，该信息反映了编制财务报表所需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）不具有误导性, 而且无法公允地列报这些时期的业务结果.该期间的业绩已结束 2024年3月31日应该不被视为全年业绩的指标。欲了解更多信息，请参阅我们的年度报告表格中包含的合并财务报表和脚注 10-K 表示截至的年份 2023年12月31日.

我们有五为发行信托优先证券而成立的独立商业信托。向信托发行次级债券，以换取发行信托优先证券所得的收益。信托是不合并，但我们将向信托发行的次级债券报告为负债。

每股收益：每股基本收益基于该期间已发行普通股和参与证券的加权平均数。摊薄后的每股收益包括根据我们的股票薪酬计划可发行的额外潜在普通股的稀释效应，并使用库存股法确定。我们未归属的限制性股票包含不可没收的已付或应计股息（即分红证券），在计算基本和摊薄后的每股收益时均包含在已发行股票数量中。如果出现净亏损，我们未归属的限制性股票不包括在基本和摊薄后的每股收益的计算范围内。

大约 327,000在确定每股基本收益和摊薄后每股收益时都包括未归属的限制性股票三几个月已结束 2024年3月31日。大约 360,000在确定每股基本收益和摊薄后每股收益时都包括未归属的限制性股票三几个月已结束 2023年3月31日。大约的股票期权 5,000普通股具有反稀释作用，不包含在确定摊薄后的每股收益中三几个月已结束 2023年3月31日.

（续）

商业银行公司

合并财务报表附注

（未经审计）

1. 重要的会计政策（续）

债务证券：如果管理层有积极的意图和能力将其持有至到期，则归类为持有至到期的债务证券按摊销成本记账。可供出售的债务证券包括可能在到期前出售的债券，这些债券由于多种因素而可能在到期前出售，包括利率的变化、预付风险、收益率、另类投资的可用性或流动性需求。归类为可供出售的债务证券按其公允价值报告。对于处于未实现亏损状况的可供出售的债务证券，我们第一评估我们是否打算出售，或者是否更有可能出售不在收回摊销成本基础之前，我们将被要求出售证券。如果满足有关出售意向或要求的任一标准，则债务证券的摊销成本基础将通过设定补贴后的收入减记为公允价值。对于可供出售的债务证券不符合上述标准，我们会评估公允价值的下降是否是由信用损失因素引起的。在进行此评估时，我们会考虑评级机构对证券评级的任何变化以及与证券发行人特别相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值小于摊销成本基础，则存在信用损失，并记录信贷损失备抵额，但受公允价值低于摊销成本基础的金额的限制。任何存在的减值不通过备抵入账的，在其他综合收益（亏损）中确认。

备抵金的变动记作信贷损失准备金（或撤销）。当可供出售的债务证券的可收性得到确认或有关出售意向或要求的任一标准得到满足时，损失将记入补贴中。在 2024年3月31日，以及 2023年12月31日，有不与可供出售的债务证券投资组合相关的补贴。

利息收入包括购买溢价的摊销和折扣的增加。债务证券的保费按水平收益率法摊销至初始收回日（如果适用），或摊销至到期日。债务证券的折扣按水平收益率法累计至到期日。抵押贷款支持证券的保费和折扣是根据水平收益法的预期预付款进行摊销或累积的。销售收益和亏损在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。

印第安纳波利斯联邦住房贷款银行（“FHLBI”）股票按成本记账，被归类为限制性证券，并根据面值的最终回收率定期进行减值评估。

贷款: 我们打算和有能力在可预见的将来或到期或还清之前持有的贷款，按扣除递延贷款费用和成本后的未偿本金余额进行报告。利息收入计入未付本金余额。扣除某些直接发放成本后，贷款发放费采用等值收益法递延并在利息收入中确认，无需预计预付款。未摊销的递延贷款净成本为美元2.5百万和美元2.4百万在 2024年3月31日，以及 2023年12月31日，分别地。

商业贷款和抵押贷款的利息收入在贷款发放时终止 90拖欠天数，除非贷款有良好的担保并且正在收款中。消费贷款和信用卡贷款通常被扣除不比他们现在的时候晚 120逾期天数。逾期状态以贷款的合同条款为基础。在所有情况下，如果认为本金和利息的收取有疑问，则按非应计贷款或提前扣除贷款。

应计利息包含在合并资产负债表中的其他资产中。所有利息均应计但是不以非应计账方式发放的贷款所获得的利息收入将冲销给利息收入。此类贷款所得利息按现金或成本回收法入账，直到符合应计回报率的条件。当合同到期的所有本金和利息金额都得到合理保障后，贷款即恢复应计状态。

（续）

商业银行公司

合并财务报表附注

（未经审计）

1. 重要的会计政策（续）

待售贷款：在二级市场发放和打算出售的抵押贷款按总成本或公允价值中较低者计值，由投资者未兑现的承诺决定。未实现净亏损（如果有）记作估值补贴并计入收益。截至 2024年3月31日和 2023年12月31日，我们确定待售抵押贷款的公允价值总额为美元14.6百万和美元19.0分别是百万。

待售的抵押贷款通常在保留还本付息权的情况下出售。抵押贷款销售的收益和亏损基于销售价格（包括利率承诺承保状况的损益）与出售的相关贷款的账面价值（减去分配给还本付息权的成本）之间的差额。通过被称为待公布的抵押贷款支持证券的远期承诺，可以缓解在贷款到期前向借款人作出利率承诺的市场利率风险。这些抵押银行活动是不指定为套期保值并按公允价值计值。抵押贷款银行衍生品的净收益或亏损通常为名义金额，包含在贷款销售收益中，并作为抵押贷款银行收入的一部分入账。

信贷损失备抵金 (“a津贴”)：补贴是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计将从贷款中收取的净金额。扣除先前扣除的款项后，通过信贷损失准备金增加备抵额，减少扣除的扣除额。当我们认为贷款余额不可收回时，贷款将从补贴中扣除。如果存在相似的风险特征，则以集体资金池为基础来衡量；如果贷款表现出独特的风险特征，使贷款与贷款部分中的其他贷款区分开来，则按个人计量。附注中进一步讨论了贷款部分 3-贷款和信贷损失备抵金。

几乎所有贷款池都采用 “剩余寿命方法”。这种非贴现现金流方法根据当前的贷款余额和还款条件预测了未来的摊销成本基础。然后，根据根据摊销、预付款和违约情况调整的剩余合同期限，将我们的历史损失率应用于工具层面的未来贷款余额，从而得出基准终身亏损。通过一系列宏观经济预测输入，例如国内生产总值、失业率、利率、信贷利差、股市波动率和房地产价格指数，对基准终身损失进行调整，以量化当前和预测的经济状况对预期贷款业绩的影响。

在确定预期的信贷损失时，必须纳入合理和可支持的经济预测。预测期代表从本期末到我们可以合理预测和支持预计会影响贷款组合表现的实体和环境因素的时限。理想情况下，经济预测期将涵盖所有贷款的合同条款；但是，做出被认为合理和可支持的预测的能力变得更加困难或可能不以后有可能。合同条款通常不包括可能的延期、续订和修改。

在预测期结束后，我们将根据对与当时当前经济状况以及任何正在发展的贷款损失活动和由此产生的历史数据相关的每项经济预测的持续评估，恢复历史贷款数据。我们是不需要开发和使用我们自己的经济预测模型，并选择使用来自的经济预测第三-派对提供商，他们至少每季度分析和制定整个美国的经济预测。

在每个报告期内，我们还考虑需要调整确定的历史损失率，以反映我们预期的当前状况以及合理和可支持的经济预测与确定历史损失信息期间存在的条件的差异程度。这些定性调整可能增加或降低我们对未来预期信贷损失的估计。

（续）

商业银行公司

合并财务报表附注

（未经审计）

1. 重要的会计政策（续）

我们的定性因素包括：

o 贷款政策和程序的变化

o 贷款组合的性质和数量以及贷款条款的变化

o 贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度的变化

o 逾期贷款、非应计贷款和不利分类贷款的数量和严重程度的变化

o 贷款审查计划质量的变化

o 基础抵押品依赖贷款价值的变化

o 任何信贷集中的存在和影响以及此类集中的任何变化

o 竞争以及法律和监管要求等其他因素的影响

o 与整个国家的条件和预测背道而异的当地或地区状况

对未来信贷损失的估算应反映出在每个评估日影响贷款组合可收性的所有重要因素的考虑。尽管我们的方法既考虑了历史损失率，也考虑了传统的定性因素，但是可能是需要考虑其他定性因素的实例或情况。有效 2022年1月1日， 我们建立了历史损失信息因子，以解决回顾期内贷款损失水平相对较低的问题。

我们记录的信贷损失准备金为美元1.3在此期间有百万第一三几个月2024。本年度记录的信贷损失准备金第一季度主要反映了不良商业贷款关系的个人配置、净贷款增长所需的分配以及商业贷款历史损失信息定性因素的变化，这足以抵消经济预测改善和贷款组合构成变化的影响。

贷款的应计应收利息总额为美元17.4百万和美元16.9截至目前为百万 2024年3月31日和 2023年12月31日分别包含在合并资产负债表的其他资产中。我们选了不衡量应计应收利息备抵额，而是选择冲销处于非应计状态的贷款的利息收入，这通常是当贷款变为非应计利息时 90逾期天数，如果我们认为收取利息有疑问，则更早到期。我们认为，该政策会导致无法收回的利息及时逆转。已发现的问题贷款被列入内部观察清单，这些贷款表现出可能导致贷款不良或将来需要重组的特征（财务或其他特征）。高级管理层和董事会定期审查这份名单。在某些情况下，我们可能确定个人贷款表现出独特的风险特征，使该贷款与贷款领域中的其他贷款区分开来。在这种情况下，贷款将根据个人的预期信用损失进行评估，不包括在集体评估中。信贷损失备抵的具体准备金分配是通过分析借款人偿还所欠款项的能力和抵押品不足等来确定的。

（续）

商业银行公司

合并财务报表附注

（未经审计）

1. 重要的会计政策（续）

对于被视为抵押品依赖贷款的单独分析贷款，我们采用了切实可行的权宜之计，根据抵押品的公允价值来衡量补贴。补贴是根据贷款抵押品的公允价值与记录的本金余额之间的差额在个人贷款基础上计算的。如果抵押品的公允价值超过记录的本金余额，不需要津贴。定期审查单独分析的贷款以及止赎和收回资产的抵押品的公允价值估算。我们还制定了监测每个季度末的价值估计值是否反映当前市场状况的程序。我们的信贷政策为获得评估和确定内部价值估算制定了标准。我们可能还根据我们市场内的可识别趋势，例如类似房产或资产的近期销售情况、上市价格和收到的报价，调整外部和内部估值。此外，我们可能对某些评估值和内部价值估计值进行折扣，以应对不利的市场状况。

我们还必须考虑在合同期内与贷款承诺相关的预期信贷损失，在此期间，我们面临基础承诺的信用风险，除非我们无条件取消该债务。任何资产负债表外信贷风险敞口备抵在合并资产负债表中均列为其他负债，并通过合并损益表中的其他非利息支出增加或减少。计算包括考虑资金发生的可能性，以及预计将在其估计寿命内提供资金的承付款的预计信贷损失。补贴的计算方法与在投资组合层面上为贷款的融资部分计算的总储备利率与预计将要融资的承诺金额相同。

抵押银行活动: 为他人提供的抵押贷款总额为 $1.42十亿和美元1.40截至目前为十亿 2024年3月31日和 2023年12月31日，分别地。抵押贷款还本付息权根据出售抵押贷款的保留还本付息权的分配价值被确认为资产。抵押贷款还本付息权按摊销成本或公允价值中较低者记账，支出与估计的净服务收入成比例并在该期间内计入。减值是根据权利的公允价值进行评估的，使用标的抵押贷款的利率分组。集团的任何减值均作为估值备抵上报。

服务费收入记入抵押贷款服务所赚取的费用。费用根据未偿还本金的合同百分比或每笔贷款的固定金额计算，并在赚取时记为收入。抵押贷款还本付息权的摊还扣除抵押贷款还本付息收入，并在损益表中记录在抵押贷款银行活动中。

（续）

商业银行公司

合并财务报表附注

（未经审计）

1. 重要的会计政策（续）

衍生品：衍生金融工具按公允价值确认为资产或负债。衍生品公允价值变动的核算取决于衍生品的使用以及衍生品是否符合对冲会计的条件。我们的衍生品被用作资产和负债管理的一部分，以帮助管理利率风险，历来通常由符合对冲会计条件的利率互换协议组成。我们确实如此不将衍生品用于交易目的。

出于会计目的，被指定为对冲各种资产和负债现金流变异且有效的衍生品公允价值的变动，将在其他综合收益（亏损）中报告。后来，在对冲交易影响收益的同一时期，它们被重新归类为收益，并包含在记录套期保值现金流的细列项目中。如果对冲会计确实如此不适用，衍生品公允价值的变化立即在当期收益中确认为利息收入或支出。我们有不自那时起被指定为套期保值的衍生工具 2024年3月31日，以及 2023年12月31日.

善意：收购会计方法要求企业合并中获得的资产和负债自收购之日起按公允价值入账。资产和负债的估值通常涉及基于以下条件的估计第三-基于贴现现金流分析或其他估值技术的党派估值或内部估值，所有这些估值本质上都是主观的。这通常会产生商誉，即企业合并中收购的净资产成本超过其公允价值的金额，至少每年都要进行减值测试。截至目前，我们每年对商誉进行减值审查 10 月 1 日 或者如果事件或情况表明更有可能比-不申报单位的公允价值低于其账面价值。根据我们截至目前的年度商誉减值分析 十月一日 已确定截至的公允价值超过了其各自的账面价值 2023 年 10 月 1 日； 因此，考虑商誉不受损。

与客户签订合同的收入: 我们根据会计准则编纂主题记录与客户签订合同的收入 606,“与客户签订合同的收入”（“主题 606”）。在 “主题” 下 606,我们必须确定与客户签订的合同，确定合同中的履约义务，确定交易价格，将交易价格分配给合同中的履约义务，并在履行履约义务时（或作为）确认收入。可观的收入是不在本报告期内因前期履行的履约义务而得到确认。

我们的主要收入来源来自贷款、证券和其他金融工具的利息和股息，这些金融工具是不在主题范围内 606.我们已经评估了与客户签订的合同的性质，并确定将与客户签订的合同收入进一步分解为除合并收益表中列出的更精细的类别是不必要的。

我们通常在提供服务时根据与客户签订的合同履行我们的履约义务，交易价格通常是固定的，可以定期（通常是按月）或根据活动收费。由于履行义务是在提供服务时履行的，交易价格是固定的，因此在应用Topic时几乎不涉及任何判断力 606这严重影响了与客户签订合同的收入金额和时机的确定。

（续）

商业银行公司

合并财务报表附注

（未经审计）

1. 重要的会计政策（续）

下表描述了我们在合并损益表中列报的非利息收入来源，这些收入范围属于主题 606:

	三个月		三个月
	已结束		已结束
（千美元）	2024年3月31日		2023年3月31日

存款和划转账户的服务费	$	1,531	$	976
信用卡和借记卡费用		2,121		2,060
工资单处理		896		746
客户服务费		198		220

存款和Sweep账户的服务费：我们通过存款和大额客户的账户维护、基于交易和透支的服务赚取费用。账户维护费主要与每月维护有关，是在一个月内赚取的，反映了我们履行履约义务的期限。基于交易的费用，包括停止付款和退货费用等服务，将在交易执行时进行确认，因为这是我们满足客户请求的时间点。存款和划转账户的服务费将从客户账户余额中提取。

信用卡和借记卡费用：我们通过使用持卡人的借记卡和信用卡获得交换收入。每当我们的借记卡和信用卡通过Visa等支付网络处理借记卡和信用卡时，交换收入主要包括费用。持卡人交易的交换费占基础交易价值的百分比，每天进行确认，同时向持卡人提供交易处理服务。

工资处理费：我们通过为商业客户提供工资处理服务来赚取费用。处理每周或每两周一次的工资文件、报告和文件以及年终税务相关文件、报告和文件的费用会被收取。费用是在每次工资处理和年终处理活动的工资处理服务完成时确认和收取的。

客户服务费：我们通过向客户提供各种其他服务来赚取费用，例如电汇、支票订购、本票和汇票的销售以及保险箱的租赁。通常，费用是每天确认和收取的，与我们满足客户请求的时间点同时收取。保险箱租赁按年度合同，费用通常在签订或续订合同时收取。客户服务费作为其他非利息收入记录在我们的合并收益表中。

最近采用的标准: ASU 没有。 2022-02, 陷入困境的债务重组和过期披露。该亚利桑那州立大学取消了对Subtopic中债权人陷入困境的债务重组（“TDR”）的会计指导 310-40,应收账款——债权人陷入困境的债务重组，同时增加对借款人遇到财务困难时债权人进行的某些贷款重组的披露。该指南要求实体确定修改是导致新的贷款还是现有贷款的延续。此外，亚利桑那州立大学要求按发放年份披露本期融资应收账款的扣除总额。该ASU在之后的财政年度内有效 2022年12月15日。 我们采用了该标准，并在财务报表中纳入了所需的披露。

ASU 没有。 2023-02, 使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。该亚利桑那州立大学允许申报实体选择对其税收权益投资进行入账，无论从哪个税收抵免计划中获得所得税抵免，如果满足某些条件，则使用比例摊销。申报实体做出会计政策选择，在逐项税收抵免计划的基础上应用比例摊销方法，而不是选择在申报实体层面或对个人投资应用比例摊销方法。Mercantile采用了该标准，对与我们的低收入住房税收抵免（“LIHTC”）投资相关的修正案采用了修改后的追溯过渡方法，这些修正案有资格申请按比例摊销，这些修正案以前是按权益法计算的。截至目前，对留存收益的累积影响 2023年1月1日 是无关紧要的。

（续）

商业银行公司

合并财务报表附注

（未经审计）

2. 证券

可供出售证券的摊销成本和公允价值以及累计其他综合收益（亏损）中确认的相关税前未实现收益和亏损总额如下：

			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现			公平
（千美元）	成本		收益		损失			价值
2024年3月31日
美国政府机构的债务债务	$	438,662	$	0	$	(52,953	)	$	385,709
抵押贷款支持证券		34,059		10		(6,287	)		27,782
市政一般债务债券		172,279		1,244		(6,891	)		166,632
市政收入债券		30,708		151		(2,329	)		28,530
其他投资		500		0		0			500

	$	676,208	$	1,405	$	(68,460	)	$	609,153

2023年12月31日
美国政府机构的债务债务	$	442,496	$	0	$	(52,000	)	$	390,496
抵押贷款支持证券		35,168		20		(5,715	)		29,473
市政一般债务债券		172,126		1,924		(6,190	)		167,860
市政收入债券		30,708		262		(2,207	)		28,763
其他投资		500		0		0			500

	$	680,998	$	2,206	$	(66,112	)	$	617,092

未实现亏损的证券 2024年3月31日和2023年12月31日，按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短汇总如下：

	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
（千美元）	价值		损失		价值		损失		价值		损失
2024年3月31日
美国政府机构的债务债务	$	0	$	0	$	385,709	$	52,953	$	385,709	$	52,953
抵押贷款支持证券		201		3		27,089		6,284		27,290		6,287
市政一般债务债券		20,393		189		100,489		6,702		120,882		6,891
市政收入债券		1,141		10		21,061		2,319		22,202		2,329
其他投资		0		0		0		0		0		0

	$	21,735	$	202	$	534,348	$	68,258	$	556,083	$	68,460

（续）

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（未经审计）

2. 证券（续）

	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
（千美元）	价值		损失		价值		损失		价值		损失
2023年12月31日
美国政府机构的债务债务	$	0	$	0	$	390,496	$	52,000	$	390,496	$	52,000
抵押贷款支持证券		114		0		28,749		5,715		28,863		5,715
市政一般债务债券		1,109		6		106,171		6,184		107,280		6,190
市政收入债券		1,506		8		20,602		2,199		22,108		2,207
其他投资		0		0		0		0		0		0

	$	2,729	$	14	$	546,018	$	66,098	$	548,747	$	66,112

我们至少每季度对处于未实现亏损状况的证券进行评估。我们考虑了发行人的财务状况，以及我们在足够的时间内保留对发行人的投资的意图和能力，以允许预期的公允价值回升。对于那些公允价值低于摊销成本基础的债务证券，我们还会考虑出售证券的意图，无论这种可能性是否大于不在收回之前以及如果我们这样做，我们将被要求出售证券不预计将收回证券的全部摊销成本基础。在分析发行人的财务状况时，我们可能考虑证券是由联邦政府还是其机构发行的，债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果。

在 2024年3月31日, 679估计公允价值总额为美元的债务证券556百万美元的未实现亏损总额为 $68.5百万。在 2023年12月31日, 641估计公允价值总额为美元的债务证券549百万美元的未实现亏损总额为 $66.1百万。在 2024年3月31日，未实现亏损总计 $59.2百万美元归因于美国联邦政府机构发行或担保的债券，而未实现亏损总额为美元9.2百万美元与州级市政当局发行的债券有关。对于处于未实现亏损状况的可供出售的债务证券，我们第一评估我们是否打算出售，或者是否更有可能出售不在收回摊销成本基础之前，我们将被要求出售证券。如果满足有关出售意向或要求的任一标准，则债务证券的摊销成本基础将通过设定补贴后的收入减记为公允价值。对于可供出售的债务证券不符合上述标准，我们会评估公允价值的下降是否是由信用损失因素引起的。在进行此评估时，我们会考虑评级机构对证券评级的任何变化以及与证券发行人特别相关的不利条件等因素。

（续）

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（未经审计）

2. 证券（续）

债务证券的摊销成本和公允价值为 2024年3月31日按到期日排列，如下表所示。合同到期日用于支付美国政府机构的债务和市政债券。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权追缴或预付债务，有或没有催缴或预付罚款。证券不在单一到期日到期，主要是抵押贷款支持证券，单独列出。加权平均收益率也反映在内，市政证券的收益率以其等值税收益率显示。

	摊销		公平
（千美元）	成本		价值

将于 2024 年到期	$	53,520	$	52,568
将于 2025 年至 2029 年到期		329,740		301,553
将于 2030 年至 2034 年到期		227,431		196,189
将于 2035 年及以后到期		30,958		30,561
抵押贷款支持证券		34,059		27,782
其他投资		500		500

可供出售证券总额	$	676,208	$	609,153

没有在此期间出售了证券第一三几个月2024或者全年 2023.

密歇根州及其所有政治分支机构发行的证券的合并摊销成本为 $203两者均为百万2024年3月31日和2023年12月31日，估计市场价值为美元195百万和美元197在相应日期为百万。我们有不截至目前所有其他州及其政治分支机构发行的证券 2024年3月31日，以及 2023年12月31日。除美国政府及其机构以及密歇根州及其所有政治分支机构以外的任何其他特定发行人的证券总额均为不超过 10%股东权益。

为担保回购协议而承诺的美国政府机构债务证券的账面价值为美元229百万和美元230百万在 2024年3月31日，以及 2023年12月31日，分别地。

（续）

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（未经审计）

3. 贷款和信贷损失备抵金

商业贷款分为五主要基于抵押品类型、风险特征以及主要和次要还款来源的细分市场。然后，根据使用我们的标准贷款评级模式分配的商业贷款等级，对这些细分市场进行进一步分层。零售贷款分为一的二基于风险特征和还款来源的群组。我们的信用损失池备抵额与用于贷款票据披露目的的备抵额一致。

截至目前我们的贷款组合细分市场 2024年3月31日如下所示：

商业贷款

■

商业和工业：该贷款类别的风险包括行业集中度以及与监测抵押品状况相关的实际限制，抵押品通常包括库存、应收账款和其他非房地产资产。设备和库存过时也可能构成风险。总体经济状况的下降和其他事件可能导致现金流下降到不足以偿还债务的水平。

■

业主占用的商业地产：该贷款类别的风险包括行业集中和无法监控抵押品状况。总体经济状况的下降和其他事件可能导致现金流下降到不足以偿还债务的水平。此外，房地产价值的下降以及房产缺乏合适的替代用途是该类别贷款的风险。

■

非所有者占用的商业地产：此类贷款容易受到入住率下降、业务失败和总体经济状况的影响。此外，房地产价值的下降以及房产缺乏合适的替代用途是该类别贷款的风险。

■

多户家庭和住宅租赁：该贷款类别的风险包括行业集中和无法监控抵押品状况。此类贷款容易受到总体经济状况疲软、失业率上升以及类似房产的市场需求和供应的影响，以及由此对入住率、市场租金、现金流和基于收入的房地产价值的影响。此外，房产缺乏合适的替代用途是此类贷款的风险。

■

空置土地、土地开发和住宅建筑：商业建筑贷款常见的风险是成本超支、房地产市场需求的变化、长期融资安排的不足以及房地产价值的下降。住宅建筑贷款容易受到同样的风险以及与住宅抵押贷款相关的风险的影响。房地产市场需求的变化可能导致更长的营销时间，从而导致更高的账面成本、价值下降和更高的利率。

零售贷款

■

1-4家庭抵押贷款: 住宅抵押贷款容易受到总体经济状况疲软、失业率上升和房地产价值下降的影响。

■

其他消费贷款：这些贷款的共同风险包括监管风险、失业、当地经济状况的变化以及无法监控由个人财产组成的抵押品。

在截至的一年中 2023年12月31日， 我们将信用卡对企业客户的细分从其他消费贷款改为商业和工业贷款。对信用卡余额进行这种划分是为了更好地协调投资组合的风险特征，包括客户类型和还款来源。向企业客户发放的信用卡总计 $17.8截至百万 2023 年 12 月 31 日。 我们还将房屋净值信贷额度的细分从 1-4截至年度的家庭抵押贷款到其他消费贷款 2023 年 12 月 31 日。 房屋净值信贷额度在两个细分市场具有许多相同的风险特征，但是，亏损主要是由不良情况下缺乏潜在抵押品价值造成的，因为许多贷款处于困境中第二留置权头寸，因此最好将其细分为其他消费者组合。房屋净值信贷额度总额为 $38.1截至百万 2023年12月31日。

我们的贷款总额为 2024年3月31日是 $4.32十亿美元对比4.30十亿美元在 2023年12月31日，增加了美元18.2百万，或 0.4%。我们的贷款组合的组成部分按贷款组合中的贷款类别分列 2024年3月31日和2023年12月31日，以及自年底以来的贷款百分比变化 2023到最后第一四分之一 2024，如下所示：

											百分比
	2024年3月31日					2023年12月31日					增加
（千美元）	平衡		%			平衡		%			（减少）

商业：
商业和工业	$	1,222,637		28.3	%	$	1,254,586		29.2	%		(2.5	)%
空置土地、土地开发和住宅建筑		75,091		1.7			74,753		1.7			0.5
房地产 — 业主占用		719,338		16.6			717,667		16.7			0.2
房地产 — 非所有者占用		1,045,615		24.2			1,035,684		24.1			1.0
房地产 — 多户住宅和住宅租赁		366,961		8.5			332,609		7.7			10.3
商业总额		3,429,642		79.3			3,415,299		79.4			0.4

零售：
1-4 家庭抵押贷款		840,653		19.5			837,406		19.5			0.4
其他消费贷款		51,711		1.2			51,053		1.1			1.3
零售总额		892,364		20.7			888,459		20.6			0.4

贷款总额	$	4,322,006		100.0	%	$	4,303,758		100.0	%		0.4	%

（续）

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（未经审计）

3. 贷款和信贷损失备抵金（续）

逾期贷款的年龄分析如下 2024年3月31日:

													已录制
					更大								平衡
	30 – 59		60 – 89		大于 89								> 89
	天数		天数		天数		总计				总计		天数和
（千美元）	逾期未交		逾期未交		逾期未交		逾期未交		当前		贷款		累积

商业：
商业和工业	$	16	$	0	$	249	$	265	$	1,222,372	$	1,222,637	$	0
空置土地、土地开发和住宅建筑		0		0		0		0		75,091		75,091		0
房地产 — 业主占用		0		0		0		0		719,338		719,338		0
房地产 — 非所有者占用		0		0		0		0		1,045,615		1,045,615		0
房地产 — 多户住宅和住宅租赁		0		0		0		0		366,961		366,961		0
商业总额		16		0		249		265		3,429,377		3,429,642		0

零售：
1-4 家庭抵押贷款		508		71		165		744		839,909		840,653		0
其他消费贷款		37		0		27		64		51,647		51,711		0
零售总额		545		71		192		808		891,556		892,364		0

逾期贷款总额	$	561	$	71	$	441	$	1,073	$	4,320,933	$	4,322,006	$	0

（续）

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（未经审计）

3. 贷款和信贷损失备抵金（续）

逾期贷款的年龄分析如下 2023年12月31日:

													已录制
					更大								平衡
	30 – 59		60 – 89		大于 89								> 89
	天数		天数		天数		总计				总计		天数和
（千美元）	逾期未交		逾期未交		逾期未交		逾期未交		当前		贷款		累积

商业：
商业和工业	$	4	$	0	$	249	$	253	$	1,254,333	$	1,254,586	$	0
空置土地、土地开发和住宅建筑		0		0		0		0		74,753		74,753		0
房地产 — 业主占用		0		0		70		70		717,597		717,667		0
房地产 — 非所有者占用		0		0		0		0		1,035,684		1,035,684		0
房地产 — 多户住宅和住宅租赁		0		0		0		0		332,609		332,609		0
商业总额		4		0		319		323		3,414,976		3,415,299		0

零售：
1-4 家庭抵押贷款		934		145		38		1,117		836,289		837,406		0
其他消费贷款		97		0		0		97		50,956		51,053		0
零售总额		1,031		145		38		1,214		887,245		888,459		0

逾期贷款总额	$	1,035	$	145	$	357	$	1,537	$	4,302,221	$	4,303,758	$	0

（续）

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（未经审计）

3. 贷款和信贷损失备抵金（续）

截至的非应计贷款 2024年3月31日如下：

	已录制
	校长		相关
（千美元）	平衡		津贴
在未记录津贴的情况下：
商业：
商业和工业	$	16	$	0
空置土地、土地开发和住宅建筑		0		0
房地产 — 业主占用		0		0
房地产 — 非所有者占用		0		0
房地产 — 多户住宅和住宅租赁		0		0
商业总额		16		0

零售：
1-4 家庭抵押贷款		2,431		0
其他消费贷款		27		0
零售总额		2,458		0

未记录津贴的总计	$	2,474	$	0

在记录津贴的情况下：
商业：
商业和工业	$	2,652	$	2,050
空置土地、土地开发和住宅建筑		0		0
房地产 — 业主占用		0		0
房地产 — 非所有者占用		0		0
房地产 — 多户住宅和住宅租赁		0		0
商业总额		2,652		2,050

零售：
1-4 家庭抵押贷款		805		221
其他消费贷款		108		108
零售总额		913		329

已记录津贴的总计	$	3,565	$	2,379

非应计贷款总额：
商用	$	2,668	$	2,050
零售		3,371		329
非应计贷款总额	$	6,039	$	2,379

非应计贷款代表抵押贷款的全部余额。截至 2024年3月31日和2023年12月31日，所有附属抵押贷款均由房地产担保，但归类为商业和工业的贷款除外，这些贷款由应收账款、库存品和设备担保。非应计贷款确认的利息收入总额为美元0.2百万且少于 $0.1期间的百万三几个月结束了2024年3月31日 和 2023，分别反映本金还款时收取的利息。

（续）

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（未经审计）

3. 贷款和信贷损失备抵金（续）

截至的非应计贷款 2023年12月31日如下：

	已录制
	校长		相关
（千美元）	平衡		津贴
在未记录津贴的情况下：
商业：
商业和工业	$	0	$	0
空置土地、土地开发和住宅建筑		0		0
房地产 — 业主占用		70		0
房地产 — 非所有者占用		0		0
房地产 — 多户住宅和住宅租赁		0		0
商业总额		70		0

零售：
1-4 家庭抵押贷款		2,272		0
其他消费贷款		0		0
零售总额		2,272		0

未记录津贴的总计	$	2,342	$	0

在记录津贴的情况下：
商业：
商业和工业	$	249	$	1
空置土地、土地开发和住宅建筑		0		0
房地产 — 业主占用		0		0
房地产 — 非所有者占用		0		0
房地产 — 多户住宅和住宅租赁		0		0
商业总额		249		1

零售：
1-4 家庭抵押贷款		824		240
其他消费贷款		0		0
零售总额		824		240

已记录津贴的总计	$	1,073	$	241

非应计贷款总额：
商用	$	319	$	1
零售		3,096		240
非应计贷款总额	$	3,415	$	241

（续）

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（未经审计）

3. 贷款和信贷损失备抵金（续）

信贷质量指标。 我们对商业贷款使用全面的评级系统。所有商业贷款的评级均为十成绩评分系统。该评级系统采用标准化评级范例，分析现金流、经营业绩、财务状况、抵押品、行业状况和管理等几个关键因素。所有商业贷款在开始时都要进行评级和审查，并在适当时以不同的间隔重新评级。商业贷款的主要风险因素是借款人的财务状况、抵押品的充足性和定期付款的及时性。我们的政策是要求和审查商业贷款客户的定期财务报表，并对抵押品的存在及其价值进行严格和正式的审查。所有商业贷款均使用以下标准进行评级：

等级 1.	具有此评级的 “特殊” 贷款几乎没有风险。

等级 2.	具有该评级的 “未偿” 贷款具有良好而稳定的还款来源，符合银行的政策和监管要求。

等级 3.	具有该评级的 “非常好” 的贷款具有强大的还款来源，符合银行的政策和监管要求。这些贷款的还款风险是可以接受的。

等级 4.	具有该评级的 “良好” 贷款具有坚实的还款来源，符合银行的政策和监管要求。这些贷款的还款风险不大。

等级 5.	具有此评级的 “可接受” 贷款显示出可接受的还款来源，符合大多数银行政策和所有监管要求。它们适用于还款风险令人满意的贷款。

等级 6.	具有此评级的 “监控” 贷款被认为存在新出现的弱点可能包括当前负现金流、高杠杆率或营业亏损。通常，如果观察到进一步恶化，这些信贷的评级将降至受批评的资产报告。

等级 7.	具有这种评级的 “特别提及” 贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能导致贷款在未来某个日期的还款前景恶化.

等级 8.	目前稳健的净资产、债务人的支付能力或质押抵押品（如果有）的支付能力不足以保护这种利率的 “不合标准” 贷款。不合标准的贷款通常有一或者更明确的危及偿还债务的弱点.它们的特点是，如果缺陷是，损失的可能性很大不已更正。

等级 9.	具有这种评级的 “可疑” 贷款表现出不合标准分类中固有的所有弱点，而且全额收款或清算非常值得怀疑且不太可能。

等级 10.	具有此评级的 “亏损” 贷款被视为无法收回，而且价值微乎其微，以至于作为活跃资产可以延续下去不保证。

每笔住宅房地产贷款和消费贷款的主要风险因素是定期付款的及时性。我们有一个监控逾期贷款的报告系统，并采取了追求债权人权利的政策，以保持我们的抵押品地位。达到以下条件的零售贷款 90逾期天数或更长时间通常处于非应计状态，并被归类为不履约。

（续）

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（未经审计）

3 . 贷款和信贷损失备抵金（续）

下表反映了截至目前的贷款摊销成本基础和年初至今的贷款扣除额2024年3月31日基于起源年份：

															旋转		壮观的
（千美元）	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		学期总计		贷款		总计
商业：
商业和工业：
1 — 4 年级	$	27,101	$	96,301	$	69,429	$	82,590	$	18,922	$	12,501	$	306,844	$	392,847	$	699,691
5 — 7 年级		22,011		152,270		50,958		15,246		16,947		8,116		265,548		233,465		499,013
8 — 9 年级		3,608		314		1,968		290		0		0		6,180		17,753		23,933
总计	$	52,720	$	248,885	$	122,355	$	98,126	$	35,869	$	20,617	$	578,572	$	644,065	$	1,222,637
年初至今的总注销额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	6	$	6

空置土地、土地开发和住宅建筑：
1 — 4 年级	$	6,294	$	19,799	$	3,727	$	604	$	189	$	270	$	30,883	$	0	$	30,883
5 — 7 年级		7,269		16,830		19,371		134		2		594		44,200		0		44,200
8 — 9 年级		0		8		0		0		0		0		8		0		8
总计	$	13,563	$	36,637	$	23,098	$	738	$	191	$	864	$	75,091	$	0	$	75,091
年初至今的总注销额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

房地产 — 业主占用：
1 — 4 年级	$	25,025	$	198,247	$	108,314	$	82,699	$	45,264	$	14,792	$	474,341	$	0	$	474,341
5 — 7 年级		18,703		96,197		60,108		26,866		22,119		8,604		232,597		11,972		244,569
8 — 9 年级		0		0		391		0		37		0		428		0		428
总计	$	43,728	$	294,444	$	168,813	$	109,565	$	67,420	$	23,396	$	707,366	$	11,972	$	719,338
年初至今的总注销额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

房地产—非所有者占用：
1 — 4 年级	$	22,924	$	104,075	$	84,362	$	112,211	$	100,079	$	30,405	$	454,056	$	0	$	454,056
5 — 7 年级		83,233		220,686		89,221		79,662		87,033		20,946		580,781		0		580,781
8 — 9 年级		0		10,778		0		0		0		0		10,778		0		10,778
总计	$	106,157	$	335,539	$	173,583	$	191,873	$	187,112	$	51,351	$	1,045,615	$	0	$	1,045,615
年初至今的总注销额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

房地产—多户住宅和住宅租赁：
1 — 4 年级	$	454	$	41,659	$	10,860	$	65,700	$	34,642	$	8,054	$	161,369	$	0	$	161,369
5 — 7 年级		3,309		96,528		75,412		4,556		8,854		4,672		193,331		49		193,380
8 — 9 年级		0		11,225		0		0		987		0		12,212		0		12,212
总计	$	3,763	$	149,412	$	86,272	$	70,256	$	44,483	$	12,726	$	366,912	$	49	$	366,961
年初至今的总注销额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
商业总额	$	219,931	$	1,064,917	$	574,121	$	470,558	$	335,075	$	108,954	$	2,773,556	$	656,086	$	3,429,642
年初至今商业总注销总额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	6	$	6

零售：
1-4 家庭抵押贷款：
表演	$	11,675	$	138,657	$	326,965	$	225,658	$	78,013	$	56,449	$	837,417	$	0	$	837,417
表现不佳		0		101		1,660		268		0		1,207		3,236		0		3,236
总计	$	11,675	$	138,758	$	328,625	$	225,926	$	78,013	$	57,656	$	840,653	$	0	$	840,653
年初至今的总注销额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

其他消费贷款：
表演	$	1,653	$	4,553	$	2,237	$	1,311	$	522	$	1,179	$	11,455	$	40,121	$	51,576
表现不佳		108		0		0		0		0		0		108		27		135
总计	$	1,761	$	4,553	$	2,237	$	1,311	$	522	$	1,179	$	11,563	$	40,148	$	51,711
年初至今的总注销额	$	0	$	1	$	0	$	8	$	0	$	0	$	9	$	0	$	9
零售总额	$	13,436	$	143,311	$	330,862	$	227,237	$	78,535	$	58,835	$	852,216	$	40,148	$	892,364
零售业年初至今的总注销额	$	0	$	1	$	0	$	8	$	0	$	0	$	9	$	0	$	9
总计	$	233,367	$	1,208,228	$	904,983	$	697,795	$	413,610	$	167,789	$	3,625,772	$	696,234	$	4,322,006
年初至今的总注销额	$	0	$	1	$	0	$	8	$	0	$	0	$	9	$	6	$	15

有信贷额度的本金余额为美元2.8在此期间，有100万笔转换为定期贷款第一三几个月2024.

（续）

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合并财务报表附注

（未经审计）

3. 贷款和信贷损失备抵金（续）

下表反映了截至目前贷款的摊销成本基础 2023年12月31日以及期间的贷款扣款三几个月已结束 2023年3月31日基于起源年份：

															旋转		壮观的
（千美元）	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		学期总计		贷款		总计
商业：
商业和工业：
1 — 4 年级	$	103,531	$	79,883	$	90,107	$	20,577	$	5,978	$	9,160	$	309,236	$	414,920	$	724,156
5 — 7 年级		174,668		57,979		20,075		18,361		7,450		119		278,652		227,155		505,807
8 — 9 年级		3,671		2,122		277		0		0		0		6,070		18,553		24,623
总计	$	281,870	$	139,984	$	110,459	$	38,938	$	13,428	$	9,279	$	593,958	$	660,628	$	1,254,586
年初至今的总注销额	$	0	$	36	$	0	$	0	$	0	$	0	$	36	$	0	$	36

空置土地、土地开发和住宅建筑：
1 — 4 年级	$	24,875	$	6,570	$	1,108	$	2,110	$	0	$	281	$	34,944	$	0	$	34,944
5 — 7 年级		17,799		21,244		138		2		40		496		39,719		0		39,719
8 — 9 年级		9		0		0		0		0		81		90		0		90
总计	$	42,683	$	27,814	$	1,246	$	2,112	$	40	$	858	$	74,753	$	0	$	74,753
年初至今的总注销额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

房地产 — 业主占用：
1 — 4 年级	$	205,379	$	110,130	$	85,982	$	47,630	$	14,362	$	2,908	$	466,391	$	1,948	$	468,339
5 — 7 年级		111,197		63,271		27,729		27,029		9,419		439		239,084		9,718		248,802
8 — 9 年级		0		417		0		38		0		71		526		0		526
总计	$	316,576	$	173,818	$	113,711	$	74,697	$	23,781	$	3,418	$	706,001	$	11,666	$	717,667
年初至今的总注销额	$	0	$	14	$	0	$	0	$	0	$	0	$	14	$	0	$	14

房地产—非所有者占用：
1 — 4 年级	$	109,125	$	84,912	$	113,846	$	102,279	$	27,664	$	13,193	$	451,019	$	0	$	451,019
5 — 7 年级		233,471		118,464		109,238		88,315		6,148		18,135		573,771		0		573,771
8 — 9 年级		10,894		0		0		0		0		0		10,894		0		10,894
总计	$	353,490	$	203,376	$	223,084	$	190,594	$	33,812	$	31,328	$	1,035,684	$	0	$	1,035,684
年初至今的总注销额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

房地产—多户住宅和住宅租赁：
1 — 4 年级	$	36,038	$	28,512	$	64,244	$	35,129	$	4,883	$	3,649	$	172,455	$	0	$	172,455
5 — 7 年级		72,916		55,964		4,816		9,372		2,699		2,136		147,903		0		147,903
8 — 9 年级		11,250		0		0		1,001		0		0		12,251		0		12,251
总计	$	120,204	$	84,476	$	69,060	$	45,502	$	7,582	$	5,785	$	332,609	$	0	$	332,609
年初至今的总注销额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
商业总额	$	1,114,823	$	629,468	$	517,560	$	351,843	$	78,643	$	50,668	$	2,743,005	$	672,294	$	3,415,299
年初至今商业总注销总额	$	0	$	50	$	0	$	0	$	0	$	0	$	50	$	0	$	50

零售：
1-4 家庭抵押贷款：
表演	$	133,823	$	332,098	$	231,842	$	82,002	$	10,515	$	44,003	$	834,283	$	27	$	834,310
表现不佳		108		1,728		305		0		10		945		3,096		0		3,096
总计	$	133,931	$	333,826	$	232,147	$	82,002	$	10,525	$	44,948	$	837,379	$	27	$	837,406
年初至今的总注销额	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	42	$	42	$	0	$	42

其他消费贷款：
表演	$	5,138	$	2,569	$	1,664	$	608	$	651	$	716	$	11,346	$	39,707	$	51,053
表现不佳		0		0		0		0		0		0		0		0		0
总计	$	5,138	$	2,569	$	1,664	$	608	$	651	$	716	$	11,346	$	39,707	$	51,053
年初至今的总注销额	$	0	$	3	$	0	$	0	$	0	$	1	$	4	$	10	$	14
零售总额	$	139,069	$	336,395	$	233,811	$	82,610	$	11,176	$	45,664	$	848,725	$	39,734	$	888,459
零售业年初至今的总注销额	$	0	$	3	$	0	$	0	$	0	$	43	$	46	$	10	$	56

总计	$	1,253,892	$	965,863	$	751,371	$	434,453	$	89,819	$	96,332	$	3,591,730	$	712,028	$	4,303,758
年初至今的总注销额	$	0	$	53	$	0	$	0	$	0	$	43	$	96	$	10	$	106

有信贷额度的本金余额为美元6.4截至目前为百万 2022年12月31日 在此期间转换为定期贷款 2023.

（续）

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（未经审计）

3. 贷款和信贷损失备抵金（续）

鉴于我们银行长期以来采用的全面贷款评级流程，我们使用亏损迁移方法来确定商业贷款的历史损失率二数十年，而鉴于该细分市场的美元规模较小，开放资金池方法最适合零售贷款。在规定的历史回顾期内，使用银行特定的贷款扣除和回收数据，在每个报告日为每个贷款组合细分市场制定基准损失率。回顾期代表数据周期的数量，这些数据周期将用于计算每个贷款组合细分的基准损失率。我们确定回顾期开始了 2011年1月1日 截至目前的报告日期是合理和适当的，在计算这两个报告日期时都使用了这个日期 2024年3月31日和2023年12月31日信贷损失备抵金。

然后，根据根据摊销、预付款和违约情况调整的剩余合同期限，将我们的历史损失率应用于工具层面的未来贷款余额，从而得出基准终身亏损。我们的预还款速度假设是在考虑所有相关数据的基础上在贷款领域制定的，我们认为这些数据可能会影响预期的客户行为，包括利率、经济状况和基础财产估值的变化。对于商业投资组合细分市场，我们假设 2.0两者的预付款速度百分比 2024年3月31日和2023年12月31日正如我们所认为的那样不与历史经验相比发生了重大变化。对于零售业 1-4家庭抵押贷款和零售其他消费者投资组合，我们使用的预还款速度为 9.0% 截至 2024年3月31日和2023年12月31日.

在每个报告期内，我们还考虑需要调整确定的历史损失率，以反映我们预期的当前状况以及合理和可支持的经济预测与确定历史损失信息期间存在的条件的差异程度。这些定性调整可能增加或降低我们对未来预期信贷损失的估计。截至 2024年3月31日和2023年12月31日，我们使用了一-一年合理且可支撑的经济预测期，六-所有贷款分段的直线回归期为一个月。我们使用的经济预测 2024年3月31日津贴的计算反映了 $2.3减少了百万的津贴余额。我们使用的预测 2023年12月31日津贴的计算反映了 $2.0减少了百万的津贴余额。

表现出独特风险特征的个人贷款，将贷款与贷款领域中的其他贷款区分开来，并对个人的预期信用损失进行了评估，总额为 $7.9百万和美元5.4截至目前为百万 2024年3月31日和2023年12月31日，分别地。个人津贴分配总额为 $2.5百万和美元0.4截至目前为百万 2024年3月31日和2023年12月31日，分别地。

（续）

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（未经审计）

3. 贷款和信贷损失备抵金（续）

在此期间信贷损失备抵金中的活动三几个月已结束 2024年3月31日如下所示：


				商用
				空地，							商用
				土地开发		商用			商用		房地产 —
	商用			和		房地产 —			房地产 —		多户家庭					其他
（以美元计	和			住宅的		所有者			非所有者		和		1-4 个家庭			消费者
成千上万）	工业的			施工		被占领的			被占领的		住宅租赁		抵押贷款			贷款			未分配		总计

余额在 12-31-23	$	7,441		$	384	$	7,186		$	9,852	$	3,184	$	18,986		$	2,881		$	0	$	49,914
信贷损失准备金		1,466			2		(151	)		289		232		(476	)		(77	)		15		1,300
扣款		(6	)		0		0			0		0		0			(9	)		0		(15	)
回收率		277			1		57			0		4		70			30			0		439
期末余额	$	9,178		$	387	$	7,092		$	10,141	$	3,420	$	18,580		$	2,825		$	15	$	51,638

在此期间信贷损失备抵金中的活动三几个月已结束 2023年3月31日如下所示：


				商用
				空地，									商用
				土地开发			商用			商用			房地产 —
	商用			和			房地产 —			房地产 —			多户家庭					其他
（以美元计	和			住宅的			所有者			非所有者			和		1-4 个家庭			消费者
成千上万）	工业的			施工			被占领的			被占领的			住宅租赁		抵押贷款			贷款			未分配		总计

余额在 12-31-22	$	10,203		$	490		$	5,914		$	9,242		$	2,191	$	14,027		$	160		$	19	$	42,246
信用风险重新分类		90			0			0			0			0		(697	)		607			0		0
改叙后的余额		10,293			490			5,914			9,242			2,191		13,330			767			19		42,246
信贷损失准备金		(757	)		(41	)		(28	)		(115	)		313		1,168			3			57		600
扣款		(36	)		0			(14	)		0			0		(42	)		(14	)		0		(106	)
回收率		21			1			48			0			7		41			19			0		137
期末余额	$	9,521		$	450		$	5,920		$	9,127		$	2,511	$	14,497		$	775		$	76	$	42,877

（续）

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（未经审计）

3. 贷款和信贷损失备抵金（续）

下表按修改类型列出了向遇到财务困难的借款人进行修改的期末摊销成本基础三几个月已结束 2024年3月31日:

	利率				校长
（千美元）	减少		任期延长		宽恕
商业：
商业和工业	$	0	$	500	$	0
空置土地、土地开发和住宅建筑		0		0		0
房地产 — 业主占用		0		0		0
房地产 — 非所有者占用		0		0		0
房地产 — 多户住宅和住宅租赁		0		0		0
商业总额	$	0	$	500	$	0

零售：
1-4 家庭抵押贷款		0		0		0
其他消费贷款		0		0		0
零售总额	$	0	$	0	$	0

贷款总额	$	0	$	500	$	0

作为解决过程和相关宽容协议的一部分，在定期延期项下列出的贷款通常会获得一系列短期到期延期。

下表显示了过去修改过的贷款的期末摊销成本基础十二按还款状况和贷款细分向遇到财务困难的借款人支付的月数：

			30 — 89 天		90 天以上
（千美元）	当前		逾期未交		逾期未交		总计
商业：
商业和工业	$	18,506	$	0	$	0	$	18,506
空置土地、土地开发和住宅建筑		0		0		0		0
房地产 — 业主占用		0		0		0		0
房地产 — 非所有者占用		10,778		0		0		10,778
房地产 — 多户住宅和住宅租赁		0		0		0		0
商业总额	$	29,284	$	0	$	0	$	29,284

零售：
1-4 家庭抵押贷款		0		0		0		0
其他消费贷款		0		0		0		0
零售总额	$	0	$	0	$	0	$	0

贷款总额	$	29,284	$	0	$	0	$	29,284

有不向在此期间遇到财务困难的借款人修改的贷款第一三几个月的 2023.

（续）

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（未经审计）

4. 房舍和设备，网

场所和设备由以下内容组成：

	3月31日		十二月三十一日
（千美元）	2024		2023

土地和改善	$	12,782	$	12,782
建筑物		57,881		56,778
家具和设备		25,428		25,157
		96,091		94,717
减去：累计折旧		45,256		43,789

房舍和设备，净额	$	50,835	$	50,928

折旧费用总计 $1.6百万和美元1.5期间的百万第一四分之一的2024和 2023，分别地。

我们在正常业务过程中签订设施租赁。截至 2024年3月31日，我们签订的租赁合同是十我们的银行设施。租约的到期日从 2024 年 4 月 通过 2048年5月 加权平均寿命为9.6截至的年份 2024年3月31日。我们所有的租约都有多个三-到五-年延期；但是，这些是不将租赁到期日和加权平均租赁期限考虑在内不合理确定我们将在签订租赁协议之日行使期权。

在租约开始之日，租赁被归类为运营租赁或融资租赁，我们目前的所有租约都被确定为经营租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，而租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。使用权资产和租赁负债在租赁开始之日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。我们在租赁开始时使用抵押的增量借款利率来计算租赁付款的现值。租赁的加权平均折扣率为 6.5% 截至 2024年3月31日.

使用权资产，包含在房舍和设备，网在我们的合并资产负债表和租赁负债中，包含在其他负债在我们的合并资产负债表上，总计 $4.7百万和美元3.7截至目前为百万 2024年3月31日，以及 2023年12月31日，分别地。在适用的会计准则允许下，我们选择了不确认原始条款的短期租约十二在我们的合并资产负债表上显示几个月或更短的时间。与租赁相关的运营租赁费用总额合计 $0.4在此期间有百万第一三几个月的 2024和 $0.3在此期间有百万第一三几个月的 2023.

（续）

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（未经审计）

4. 房舍和设备，网（续）

截至今后，未来的租赁付款情况如下 2024年3月31日:

（千美元）
2024	$	920
2025		1,010
2026		950
2027		878
2028		697
此后		1,519
未贴现的租赁付款总额		5,974
折扣的影响较小		(1,298	)
未来租赁付款的现值（租赁负债）	$	4,676

5. 沉积物

我们的存款总额为 2024年3月31日总计 $4.01十亿美元，增加美元107百万，或 2.7%，来自 十二月31, 2023.我们未清余额的组成部分为 2024年3月31日和2023年12月31日，以及自年底以来的存款变动百分比 2023到最后第一四分之一 2024,如下所示：

											百分比
	2024年3月31日					2023年12月31日					增加
（千美元）	平衡		%			平衡		%			（减少）

无息支票	$	1,134,995		28.3	%	$	1,247,640		32.1	%		(9.0	)%
计息检查		622,287		15.5			635,790		16.3			(2.1	)
货币市场		1,137,877		28.4			957,434		24.5			18.8
储蓄		259,556		6.5			262,566		6.7			(1.1	)
时间，低于 100,000 美元		187,249		4.7			175,741		4.5			6.5
时间，100,000 美元及以上		492,734		12.3			453,366		11.6			8.7
本地存款总额		3,834,698		95.7			3,732,537		95.7			2.7

区域外时间，100,000 美元及以上		173,112		4.3			168,381		4.3			2.8

存款总额	$	4,007,810		100.0	%	$	3,900,918		100.0	%		2.7	%

（续）

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（未经审计）

6. 根据回购协议出售的证券

根据回购协议（“回购协议”）出售的证券主要提供给某些大额存款客户。与我们的回购协议有关的信息如下：

	三个月已结束			十二个月已结束
（千美元）	2024年3月31日			2023年12月31日

期末未清余额	$	228,618		$	229,734
期末的平均利率		3.30	%		3.17	%

期间的平均每日余额	$	216,674		$	204,334
该期间的平均利率		3.06	%		1.33	%

期间的最大每日余额	$	247,056		$	269,324

回购协议的到期日为一工作日。回购协议被视为融资，回购已售证券的义务在我们的合并资产负债表中反映为负债。回购协议由美国政府机构证券担保，其总公允价值等于回购协议的未清余额总额。这些证券包含在我们的合并资产负债表上可供出售的证券中，由代理银行保管。

7. 印第安纳波利斯联邦住房贷款银行预付款

FHLBI 子弹预付款总额为 $420百万在 2024年3月31日，并计划在不同的日期到期 2024 年 4 月通过 2029 年 1 月，固定利率从 0.55% 到 4.54% 和平均值 2.96%。FHLBI 子弹预付款总额为 $440百万在 2023年12月31日，并计划在不同的日期到期 2024 年 1 月通过 2028 年 12 月，固定利率从 0.55% 到 5.05% 和平均值 2.93%.

FHLBI 子弹的到期日预付款截止日期 2024年3月31日如下：

（千美元）
2024	$	60,000
2025		80,000
2026		80,000
2027		100,000
2028		90,000
此后		10,000

（续）

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（未经审计）

7. 印第安纳波利斯联邦住房贷款银行预付款（续）

FHLBI 摊销预付款总额为 $27.1截至目前为百万 2024年3月31日，平均速率为 2.52%，最终到期日为 2042。FHLBI 摊销预付款总额为 $27.9截至目前为百万 2023年12月31日，平均速率为 2.52%，最终到期日为 2042。FHLBI会定期获得摊销预付款，以帮助管理与某些长期固定利率商业贷款相关的利率风险，其年度本金还款额与标的商业贷款的定期摊销非常一致。

FHLBI的定期本金支付截至摊销预付款2024年3月31日如下：

（千美元）
2024	$	0
2025		826
2026		862
2027		899
2028		938
此后		23,558

每笔预付款均在到期日支付，如果在到期日之前支付，则需支付预付款费用。预付款由住宅抵押贷款抵押, 第一多户住宅物业贷款的抵押留置权，第一根据一揽子留置权安排，商业房地产贷款以及我们银行几乎所有其他资产的抵押贷款留置权。截至目前我们的借款信贷额度2024年3月31日总计 $908百万，剩余可用性按美元抵押品计算464百万。

8. 承诺和资产负债表外风险

我们是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。提供信贷的贷款承诺是向客户贷款的协议，只要有贷款即可不违反合同中规定的任何条件。备用信用证是我们银行签发的有条件承诺，旨在担保客户的履约情况第三派对。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，并且可能要求支付费用。由于许多承诺预计将在不动用的情况下到期，因此承付款总额确实会到期不必然代表未来的现金需求。

这些工具在不同程度上涉及的信用风险要素超过资产负债表中确认的金额（如果有）。如果金融工具的另一方不履行发放信用证和备用信用证的承诺，我们面临的最大贷款损失风险由这些工具的合同名义金额表示。我们在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表工具相同的信贷政策。抵押品，例如应收账款、证券、库存以及财产和设备，通常是根据管理层对借款人的信用评估获得的。

除非我们无条件取消债务，否则我们需要考虑在合同期内与贷款承诺相关的预期信用损失，在此期间，我们面临基础承诺的信用风险。任何资产负债表外信贷风险敞口备抵在合并资产负债表上列为其他负债，并通过合并损益表中的其他非利息支出增加或减少。计算包括考虑资金发生的可能性，以及预计将在其估计寿命内提供资金的承付款的预计信贷损失。补贴的计算方法与在投资组合层面上为贷款的融资部分计算的总储备利率与预计将要融资的承诺金额相同。

（续）

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（未经审计）

8. 承诺和资产负债表外风险（续）

对于商业信贷额度、零售信贷额度和信用卡平均未偿还余额，我们通过计算过去几年未偿还的资金承诺的平均百分比与期末实际未偿还百分比之间的差额，并对差额应用相应的预期损失分配系数来确定补贴要求，因为该差额代表我们预计最终将提取的无准备金承付款的平均值。对于贷款承诺，我们通过将预期损失分配系数应用于预期资金金额来确定备抵额。计算的津贴总计 $0.8百万和美元1.3截至目前为百万 2024年3月31日和 2023年12月31日，分别地。我们确实如此不住宅抵押贷款建筑贷款储备金，因为贷款用于一一年或更短的时间内，抽签受承包商和分包商的宣誓声明、留置权豁免和产权保险公司认可的收据和令人满意的审查。很少开具信用证。

在 2024年3月31日，以及 2023年12月31日，考虑到交易对手的基础信贷状况，现有资产负债表外工具的利率基本等于当前的市场利率。

资产负债表外风险为的金融工具的合同金额摘要 2024年3月31日和2023年12月31日如下所示：

	3月31日		十二月三十一日
（千美元）	2024		2023

未使用的商业信贷额度	$	1,562,294	$	1,557,429
未使用的信贷额度由 1-4 个家庭住宅物业担保		74,824		74,120
信用卡未使用的信用额度		150,098		142,096
其他消费者未使用的信贷额度		40,140		50,063
发放贷款的承诺		234,946		270,403
备用信用证		19,540		19,393
	$	2,081,842	$	2,113,504

9. 衍生品和套期保值活动

我们面临因业务运营和经济状况而产生的某些风险。我们主要通过核心业务活动管理各种运营风险敞口。经济风险，包括利率、流动性和信用风险，主要通过资产和负债的金额、来源和期限进行管理。衍生金融工具可能也可用于协助管理经济风险。

衍生品不被指定为树篱的是不是投机性的，是向某些商业贷款借款人提供的服务造成的。我们与需要长期固定利率贷款的商业银行客户进行利率互换，同时与代理银行进行利率互换，以抵消与商业银行客户的利率互换的影响。最终结果是所需的浮动利率贷款，并将利率互换交易的风险敞口降至最低。

正如与该计划相关的利率互换一样不满足严格的套期保值会计要求，商业银行客户利率互换和与代理银行的抵消利率互换的公允价值变动直接计入收益。代理银行支付给我们的费用在结算日的合并收益表中被确认为非利息收入。

（续）

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（未经审计）

9. 衍生品和套期保值活动（续）

截至目前衍生工具的公允价值 2024年3月31日，反映在下表中。

			资产负债表
（千美元）	名义金额		地点	公允价值

衍生资产
利率互换	$	766,564	其他资产	$	29,661

衍生负债
利率互换		764,537	其他负债		30,036

利率互换的影响是不被指定为套期保值工具的收入为 $0.1在此期间有百万第一三几个月2024这已记录在我们的合并收益表中的其他非利息支出中。我们与代理银行有主净额结算安排，允许我们净收账款和应付账款。净额结算协议还允许我们在不超过公允价值敞口金额的情况下对收到和转移的相关现金抵押品进行净值。我们选择了不抵消合并资产负债表上的这些交易。截至目前，衍生工具的净额结算2024年3月31日如下表所示。

			合并资产负债表上未抵消的总金额
（千美元）	确认的净金额		金融工具		收到或过账的现金抵押品		净额

衍生资产
利率互换	$	29,661	$	2,303	$	22,770	$	4,588

衍生负债
利率互换		30,036		2,303		2,250		25,483

截至目前衍生工具的公允价值 2023年12月31日，反映在下表中。

			资产负债表
（千美元）	名义金额		地点	公允价值

衍生资产
利率互换	$	676,526	其他资产	$	27,505

衍生负债
利率互换		674,499	其他负债		27,964

（续）

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（未经审计）

9. 衍生品和套期保值活动（续）

利率互换的影响是不被指定为套期保值工具的费用为 $0.3截至年底为百万美元 2023年12月31日这已记录在我们的合并收益表中的其他非利息支出中。截至目前衍生工具的净额结算2023年12月31日如下表所示。

			合并资产负债表上未抵消的总金额
（千美元）	确认的净金额		金融工具		收到或过账的现金抵押品		净额

衍生资产
利率互换	$	27,505	$	5,175	$	14,010	$	8,320

衍生负债
利率互换		27,964		5,175		3,120		19,669

（续）

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（未经审计）

10. 金融工具的公允价值

账面金额、估计公允价值和金融工具公允价值层次结构中的水平如下 2024年3月31日和 2023年12月31日:

	关卡进入	2024年3月31日				2023年12月31日
	公平
	价值	携带		公平		携带		公平
（千美元）	等级制度	价值观		价值观		价值观		价值观
金融资产：
现金和现金等价物	第 1 级	$	237,231	$	237,231	$	130,533	$	130,533
可供出售的证券	(1)		609,153		609,153		617,092		617,092
FHLBI 股票	(2)		21,513		21,513		21,513		21,513
贷款，净额	第 3 级		4,270,368		4,243,647		4,253,844		4,191,644
持有待售抵押贷款	第 2 级		14,393		14,603		18,607		19,027
应计应收利息	第 2 级		21,681		21,681		19,806		19,806
利率互换	第 2 级		29,661		29,661		27,505		27,505

金融负债：
存款	第 2 级		4,007,810		3,900,366		3,900,918		3,814,778
根据回购协议出售的证券	第 2 级		228,618		228,618		229,734		229,734
FHLBI 进展	第 2 级		447,083		430,397		467,910		454,857
次级债券	第 2 级		49,815		49,824		49,644		49,653
次级票据	第 2 级		89,057		78,131		88,971		77,218
应计应付利息	第 2 级		10,107		10,107		9,012		9,012
利率互换	第 2 级		30,036		30,036		27,964		27,964

(1)

参见注释 11用于描述公允价值层次结构以及披露各类金融资产和负债的水平。

(2)

它是不由于可转让性限制，确定FHLBI股票的公允价值是可行的；因此，公允价值按账面金额估算。

账面金额是现金和现金等价物、FHLBI股票、应计应收和应付利息、无息支票账户和根据回购协议出售的证券的估计公允价值。证券公允价值基于市场价格或交易商报价，以及如果不可以获得有关证券利率和期限的此类信息以及有关发行人的信息。贷款的公允价值基于亚利桑那州立大学要求的退出价格模型 2016-01,根据违约假设，考虑贴现现金流量、违约概率和损失等投入。非计息支票账户以外的存款账户的公允价值基于折现现金流，使用适用于估计寿命的当前市场利率。抵押贷款还款权的公允价值是使用估值模型估算的，该估值模型计算了预计的未来净服务现金流的现值，同时考虑了根据当前市场状况确定的预期抵押贷款预付利率、贴现率、服务成本和其他经济因素。次级债券、次级票据和FHLBI预付款的公允价值基于类似融资的当前利率。利率互换的公允价值基于使用预测收益率曲线的贴现现金流，以及微不足道的不可观察的投入，例如借款人信用利差。据估计，其他资产负债表外项目的公允价值为名义价值。

（续）

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（未经审计）

11. 公允价值

公允价值定义为在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值计量假设出售资产或转让负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或者在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债的最有利市场。用于衡量资产或负债公允价值的本金（或最有利的）市场的价格为不根据交易成本进行了调整。有序交易是指假设在计量日期之前的一段时间内有市场敞口的交易，以允许进行涉及此类资产和负债的交易通常和惯常的营销活动；它是不强制交易。市场参与者是主要市场的买家和卖家，他们（i）独立，（ii）知识渊博，（iii）能够进行交易以及（iv）愿意进行交易。

我们必须使用与市场方法、收入方法和/或成本方法相一致的估值技术。市场方法使用由涉及相同或可比资产和负债的市场交易生成的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术将未来金额，例如现金流或收益，按折扣计算为单一现值。成本方法基于目前更换资产服务能力所需的金额（重置成本）。应始终如一地应用估值技术。估值技术的输入是指市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。输入可能可观察，即那些反映市场参与者根据从独立来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时所使用的假设的假设，或者不可观测的假设，即那些反映我们自己对市场参与者根据当时情况下可用的最佳信息对资产或负债进行定价时所使用的假设的假设。在这方面，我们对估值投入采用公允价值层次结构，将活跃市场中相同资产或负债的报价列为最高优先级，对不可观察的投入给予最低优先级。公允价值层次结构如下：

级别 1:截至计量之日我们能够获得的活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

级别 2:除 Level 以外的重要其他可观测输入 1价格，例如活跃市场中类似资产或负债的报价；在活跃市场中相同或相似资产或负债的报价不活跃；或其他可观察的输入，或者可以通过关联或其他方式从可观察的市场数据中得出或得到其证实的其他输入。

级别 3:大量不可观察的输入反映了我们自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的结论。

以下是我们用于衡量和披露定期或非经常性以公允价值记录的金融资产和负债的公允价值的估值方法的描述：

可供出售的证券。可供出售的证券定期按公允价值入账。公允价值计量基于报价（如果有）。如果报价是不可用的公允价值是使用独立定价模型衡量的。级别 2证券包括美国政府机构债务、美国政府机构发行或担保的抵押贷款支持证券以及市政一般债务和收入债券。级别 3证券包括位于我们市场内的某些相对较小的城市发行的债券，这些债券由于规模和缺乏认可的评级机构的评级，其适销性非常有限。除非我们的定期财务分析或我们所知的其他信息需要减值，否则我们将按历史成本持有这些债券，我们认为历史成本接近公允价值。有不这样的减值截止于 2024年3月31日，或 2023年12月31日。我们有不级别 1可供出售的证券。

衍生品。我们使用主要使用市场可观察输入（例如预测的收益率曲线）的模型来衡量公允价值。还使用了微不足道的不可观察的投入，例如借款人的信用利差。

（续）

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（未经审计）

11. 公允价值（续）

持有待售抵押贷款。在二级市场发放和打算出售的抵押贷款按总成本或市场中较低者计量，由投资者未兑现的承诺决定，并按非经常性计量。公允价值基于独立市场报价（如适用）或具有类似特征的其他抵押贷款全额贷款的价格。截至 2024年3月31日和 2023年12月31日，我们确定待售抵押贷款的公允价值为美元14.6百万和美元19.0分别是百万。

贷款。我们确实如此不定期按公允价值记录贷款。但是，我们会不时记录抵押品依赖贷款的非经常性公允价值调整，以反映基于可观测市场价格或抵押品当前估计价值的部分减记或特定储备。这些贷款在首次确认借款人面临的重大困难时在下表中列报，并持续进行直至收回或扣款。不良贷款的公允价值是使用销售比较法或收入法确定的；这些方法的相应不可观察的输入包括对可比销售额和使用适当资本化率之间的差异的调整。

丧失抵押品赎回权的资产 在取消赎回权或收回资产时，将止赎和收回的资产调整为公允价值，减去向止赎和收回资产转移贷款时的出售成本，从而建立新的成本基础。随后，我们在非经常性基础上调整止赎资产的估计公允价值，以反映基于修订后的公允价值估算的减记。所拥有的其他房地产的公允价值是使用销售比较法或收入法确定的；这些方法中各自不可观察的输入包括对可比销售额和使用适当资本化率之间的差异的调整。

经常性以公允价值计量的资产和负债

截至目前，按公允价值计量的经常性资产和负债余额2024年3月31日如下所示：

			引用
			中的价格
			活跃
			市场		意义重大
			为了		其他		意义重大
			相同		可观察		无法观察
			资产		输入		输入
（千美元）	总计		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
可供出售的证券
美国政府机构的债务债务	$	385,709	$	0	$	385,709	$	0
抵押贷款支持证券		27,782		0		27,782		0
市政一般债务债券		166,632		0		166,126		506
市政收入债券		28,530		0		28,530		0
其他投资		500		0		500		0
利率互换		29,661		0		29,661		0
总资产	$	638,814	$	0	$	638,308	$	506

利率互换		30,036		0		30,036		0
负债总额	$	30,036	$	0	$	30,036	$	0

（续）

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（未经审计）

11. 公允价值（续）

有不在关卡内外销售、购买或转移 3在第一三几个月2024.

截至目前，按公允价值计量的经常性资产和负债余额 2023年12月31日如下所示：

			引用
			中的价格
			活跃
			市场		意义重大
			为了		其他		意义重大
			相同		可观察		无法观察
			资产		输入		输入
（千美元）	总计		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
可供出售的证券
美国政府机构的债务债务	$	390,496	$	0	$	390,496	$	0
抵押贷款支持证券		29,473		0		29,473		0
市政一般债务债券		167,860		0		167,347		513
市政收入债券		28,763		0		28,763		0
其他投资		500		0		500		0
利率互换		27,505		0		27,505		0
总资产	$	644,597	$	0	$	644,084	$	513

利率互换		27,964		0		27,964		0
负债总额	$	27,964	$	0	$	27,964	$	0

有不在关卡内外销售、购买或转移 3期间 2023。这美元0.1等级降低了百万级 3期间的市政一般债务债券2023反映了此类债券的预定到期日。

按非经常性公允价值计量的资产和负债

截至目前，按非经常性公允价值计量的资产负债余额 2024年3月31日如下所示：

			引用
			中的价格
			活跃		意义重大
			的市场		其他		意义重大
			相同		可观察		无法观察
			资产		输入		输入
（千美元）	总计		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）

抵押依赖贷款	$	1,573	$	0	$	0	$	1,573
止赎资产		200		0		0		200
总计	$	1,773	$	0	$	0	$	1,773

（续）

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（未经审计）

11. 公允价值（续）

截至目前，按非经常性公允价值计量的资产负债余额 2023年12月31日如下所示：

			引用
			价格
			处于活动状态		意义重大
			的市场		其他		意义重大
			相同		可观察		无法观察
			资产		输入		输入
（千美元）	总计		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）

抵押依赖贷款	$	1,434	$	0	$	0	$	1,434
止赎资产		200		0		0		200
总计	$	1,634	$	0	$	0	$	1,634

账面价值基于财产或其他资产的估计价值。定期审查不良贷款和止赎资产抵押品的公允价值估算。我们的信贷政策为获得评估和确定内部价值估算制定了标准。我们可能还要根据市场内部可识别的趋势，例如类似房产或资产的销售、上市价格和收到的报价，调整外部评估和内部评估。此外，我们可能对某些评估值和内部价值估计值进行折扣，以应对当前不利的市场状况。我们通常分配的折扣系数范围为 25% 至 35商业房地产依赖贷款和止赎资产的百分比，折扣系数范围为 25% 至 50% 用于与住宅相关的物业。在绝大多数情况下，我们会分配一个 10预估销售成本的百分比折扣系数。

12. 监管事项

我们受联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率指南和即时纠正措施法规涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束，监管机构在某些情况下可以降低分类。未能满足各种资本要求可能会启动监管行动，这可能会对财务报表产生直接的实质性影响。

即时纠正措施规定提供五分类，包括资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足，尽管这些术语是不用于代表整体财务状况。如果一个机构是不资本充足，接受经纪存款需要获得监管部门的批准。除有限的例外情况外，不机构可能如果在进行分配后资本不足，则进行资本分配。如果一家机构资本不足，则会受到其主要联邦监管机构的密切监督，其资产增长和扩张受到限制，并且需要制定资本恢复计划。此外，还有其他特定类型的限制可能由联邦监管机构酌情施加给该机构。截至 2024年3月31日和 2023年12月31日，在监管框架下，我们的银行属于资本充足的类别，可以立即采取纠正措施。有不此后的条件或事件 2024年3月31日，我们认为这改变了我们银行的分类。

（续）

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（未经审计）

12. 监管事项（续）

我们的实际资本水平以及归类为充足和资本充足所需的最低水平是：

											最低要求
											要好起来
						最低要求					资本化为
						为了资本					及时更正
	实际的					充足的目的					行动条例
（千美元）	金额		比率			金额		比率			金额		比率
2024年3月31日
总资本（以风险加权资产计）
合并	$	729,410		14.1	%	$	415,299		8.0	%		$ NA		NA%
银行		712,688		13.8			413,264		8.0			516,580		10.0	%
一级资本（风险加权资产）
合并		587,888		11.3			311,474		6.0		不是		不是
银行		660,223		12.8			309,948		6.0			413,264		8.0
1级普通股（风险加权资产）
合并		540,147		10.4			233,606		4.5		不是		不是
银行		660,223		12.8			232,461		4.5			335,777		6.5
一级资本（平均资产）
合并		587,888		10.9			216,108		4.0		不是		不是
银行		660,223		12.3			215,092		4.0			268,865		5.0

2023年12月31日
总资本（以风险加权资产计）
合并	$	710,905		13.7	%	$	415,841		8.0	%		$ NA	NA%
银行		694,431		13.4			414,019		8.0			517,524		10.0
一级资本（风险加权资产）
合并		570,730		11.0			311,881		6.0		不是		不是
银行		643,227		12.4			310,514		6.0			414,019		8.0
1级普通股（风险加权资产）
合并		523,160		10.1			233,911		4.5		不是		不是
银行		643,227		12.4			232,886		4.5			336,391		6.5
一级资本（平均资产）
合并		570,730		10.8			210,527		4.0		不是		不是
银行		643,227		12.2			210,427		4.0			263,034		5.0

（续）

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合并财务报表附注

（未经审计）

12. 监管事项（续）

截至目前我们的合并资本水平 2024年3月31日和 2023年12月31日包括 $47.7百万和美元47.6分别为百万的信托优先证券。根据适用的美联储指导方针，信托优先证券构成限制性核心资本要素。该指导方针规定，受限制的核心要素的总量可能加入我们的等级 1资本必须不超过 25所有核心资本要素（包括限制性核心资本要素）总和的百分比，扣除商誉减去任何相关的递延所得税负债。我们有能力将信托优先证券纳入Tier 1根据指导方针，资本是不受到《多德-弗兰克法案》普遍限制此类待遇的条款的影响，因为 (i) 信托优先证券以前曾发行过 2010 年 5 月 19 日， 以及 (ii) 截至我们的合并资产总额 2009 年 12 月 31 日 低于 $15.0十亿。截至 2024年3月31日和 2023年12月31日，全部为 $47.7百万和美元47.6我们的合并等级中分别包含了100万只信托优先证券 1资本。

根据生效的最终巴塞尔协议III资本规则 2015 年 1 月 1 日， 需要普通股等级 1的资本储蓄缓冲区 2.5除规则中其他基于风险的最低资本标准之外的风险加权资产的百分比。这样做的机构不满足这一要求的资本缓冲将受到越来越严格的限制，即可以以现金分红支付或用于股票回购的收益百分比以及向高级管理层支付全权奖金。资本缓冲要求已分阶段实施三年开始于 2016.资本缓冲要求提高了所需的最低普通股等级 1资本比率为 7.0%，等级 1资本比率为 8.5% 和总资本比率为 10.5% 以完全分阶段为基准 2019 年 1 月 1 日。 我们认为，截至目前 2024年3月31日，我们的银行完全分阶段满足巴塞尔协议III资本规则下的所有资本充足率要求。

我们和我们的银行支付现金和股票分红的能力受到各种法律法规的限制，也受审慎健全的银行惯例的约束。开启 2024 年 1 月 11 日， 我们董事会宣布对普通股进行现金分红，金额为美元0.35支付的每股 2024 年 3 月 13 日致截至登记在册的股东 2024 年 3 月 1 日。

截至 2024年3月31日，我们有能力回购高达美元6.8不时以现行市场价格或根据适用法规以其他方式在公开市场交易中持有100万股普通股，作为美元的一部分20.0百万股普通股回购计划于2002年宣布 2021 年 5 月。 没有在此期间回购了股票第一三几个月2024。从历史上看，股票回购的资金来自银行支付给我们的现金分红。额外回购可能将在未来期间根据授权计划或新计划进行，这笔资金也可能来自银行向我们支付的现金分红。回购股票的实际时间、数量和价值将由我们自行决定，并将取决于多种因素，包括股票价格、资本状况、财务表现、总体市场和经济状况、资本的替代用途和适用的法律要求。

13. 后续事件

开启 2024年4月11日, 我们董事会宣布对普通股进行现金分红，金额为美元0.35将按每股支付 2024 年 6 月 19 日, 致截至登记在册的股东 2024年6月7日.

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

前瞻性陈述

本报告包含前瞻性陈述，这些陈述基于管理层对金融服务行业、经济和我们公司的信念、假设、当前预期、估计和预测。诸如 “预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“项目”、“表明”、“战略”、“未来”、“可能”、“可能”、“应该”、“将” 等词语以及此类词语和类似表述的变体旨在识别此类前瞻性陈述。这些陈述不能保证未来的表现，涉及某些风险、不确定性和假设（“未来因素”），这些风险、不确定性和假设（“未来因素”）在发生的时间、范围、可能性和程度方面难以预测。因此，实际结果和结果可能与此类前瞻性陈述中可能表达或预测的结果存在重大差异。我们没有义务更新、修改或澄清前瞻性陈述，无论这些陈述是由于新信息、未来事件（无论是预期的还是意想不到的）还是其他原因造成的。

除其他外，未来因素包括利率和利率关系的不利变化；通货膨胀率上升和增长率放缓或衰退；商业房地产价值的大幅下降；市场波动；产品和服务的需求；气候影响；劳动力市场；传统和非传统金融服务公司的竞争程度；银行监管或银行监管机构的行动变化；税法和其他适用于我们的法律法规的变化；税收价格的变化，是，以及评估；技术进步的影响；潜在的网络攻击、信息安全漏洞和其他犯罪活动；诉讼责任；政府和监管政策变化；现有或未来突发事件的结果；客户行为及其偿还贷款能力的趋势；当地房地产价值的变化；负面宣传、监管行动、诉讼、运营失败以及未能满足客户期望和其他事实对我们的声誉造成的损害；从伦敦银行同业拆借利率向伦敦银行同业拆借利率的过渡软的;国家和地方经济的变化；不稳定的政治和经济环境；疾病疫情，例如Covid-19疫情或类似的公共卫生威胁，以及为应对这些疫情而采取的措施；以及其他风险因素，包括我们在截至2023年12月31日的10-K表年度报告中描述的风险因素。这些代表了可能导致最终实际结果和前瞻性陈述之间存在差异的未来因素。

导言

以下讨论比较了商业银行公司及其合并子公司，包括商业社区伙伴有限责任公司（“MCP”）和商业银行（“我们的银行”）及其子公司，包括商业保险中心公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的财务状况以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩。本讨论应与本报告中包含的中期合并财务报表和脚注一起阅读。除非案文另有明确说明，否则本报告中提及的 “我们”、“我们的” 或 “公司” 包括商业银行公司及其上述合并子公司。

关键会计政策

美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）非常复杂，要求我们对各种会计、报告和披露事项做出重大判断。在实际测量不可能或不切实际的情况下，我们必须使用假设和估计来应用这些原则。本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告中包含的未经审计的财务报表一起阅读。有关我们重要会计估计的讨论，请参阅截至2023年12月31日的财政年度的10-K表中包含的合并财务报表附注1（委员会文件编号为000-26719）。我们的关键会计政策高度依赖于主观或复杂的判断、假设和估计。此类估计数的变化可能会对财务报表产生重大影响，实际结果可能与这些估计有所不同。我们已经与董事会审计委员会一起审查了这些政策的适用情况。

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信贷损失备抵金 (“a津贴”)：该补贴维持在我们认为足以吸收贷款组合中已确定和预期的估计信贷损失的水平。我们对补贴充足性的评估是根据历史信用损失经验、贷款组合的性质和数量、有关特定借款人情况和估计抵押品价值的信息、银行监管机构的指导以及对当前和预期经济状况对贷款组合影响的评估得出的。补贴可以分配给特定贷款，但全部补贴可用于我们认为应该扣除的任何贷款。当我们认为贷款可能无法收回时，信贷损失将从补贴中扣除。补贴余额是我们的最佳估计，但与贷款质量或经济状况有关的情况的显著下降可能会导致将来需要增加补贴。同样，贷款质量的提高或经济状况的改善可能导致未来所需补贴的下降。无论哪种情况，意想不到的变化都可能对津贴和经营业绩产生重大影响。津贴通过记入运营费用的一笔拨备金来增加。无法收回的贷款通过补贴扣除，而以前扣除的贷款的追回款则添加到补贴中。

有关我们与补贴相关的估算过程和方法的更多详细说明，请参阅本10-Q表季度报告中的附注1-重要会计政策。有关我们的贷款组合和补贴的更多信息，另请参阅本10-Q表季度报告中附注3——贷款和信贷损失备抵金。

抵押贷款服务权：根据出售贷款的保留还本付息权的分配公允价值，将抵押贷款还本付息权确认为资产。服务权按摊销成本或公允价值中较低者记账，支出与估计的净服务收入成比例并在该期间内计入。我们使用折扣现金流模型来确定我们的服务权的价值。该估值模型利用抵押贷款的预付速度、抵押贷款池的剩余期限、拖欠率、我们的贷款服务成本和其他因素来确定我们在偿还每组贷款时将获得的现金流。然后，根据当前的利率假设对这些现金流进行贴现，以得出偿还这些贷款的权利的公允价值。减值每季度根据还本付息权的公允价值进行评估，使用按利率分类的标的贷款分组。集团的任何减值均作为估值备抵上报。

善意：会计规则要求我们确定被收购实体所有资产和负债的公允价值，并记录收购之日的公允价值。我们采用各种手段来确定公允价值，包括使用贴现现金流分析、市场比较和预计的未来收入来源。对于那些我们得出结论，我们拥有确定公允价值的适当专业知识的项目，我们可以选择使用自己的公允价值计算。在其他情况下，如果公允价值不容易确定，则使用与外部各方的协商来确定公允价值。估值确定后，为被收购实体支付的价格与资产负债表公允价值之间的净差额记作商誉。至少每年对商誉进行减值评估，任何此类减值均在确定的期限内予以确认。如果市场或组织结构发生重大变化，则更频繁地进行评估。

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财务概览

我们报告称，2024年第一季度的净收益为2,160万美元，摊薄每股收益为1.34美元，而2023年第一季度的净收益为2,100万美元，摊薄每股收益为1.31美元。经营业绩的改善在很大程度上是由非利息收入的增加所推动的，这足以抵消净利息收入水平的降低、准备金支出的增加和非利息支出的增加。

商业贷款在2024年前三个月增加了1430万美元，年化增长率约为2％。多户住宅和住宅租赁物业贷款增加了3,440万美元，这在很大程度上反映了多户家庭建筑贷款的提款，而非业主自用商业地产（“CRE”）贷款增长了990万加元。商业和工业贷款减少了3190万美元，主要反映了商业信贷额度的偿还。截至2024年3月31日，商业和工业贷款以及业主自用CRE贷款占商业贷款总额的百分比为56.6％，而2023年12月31日为57.7％。新的商业贷款渠道仍然强劲，截至2024年3月31日，我们有3.45亿美元的无准备金贷款承诺，涉及处于施工阶段的商业建设和开发贷款。

住宅抵押贷款在2024年第一季度增加了320万澳元，年化增长率约为2％。2024年第一季度，住宅抵押贷款发放总额为7,990万美元，其中近75％来自出售意向。

我们的贷款组合的整体质量仍然强劲，截至2024年3月31日，不良贷款占贷款总额的0.14％。逾期30至89天的应计贷款仍然很低。截至2024年3月31日，由以前的分支机构组成的止赎房产总额为20万美元。2024年第一季度，贷款扣除总额不到10万美元，而前一期贷款扣除的回收总额为40万美元。

我们在2024年第一季度记录的拨备支出为130万美元，而2023年第一季度为60万美元。2024年第一季度的拨备支出主要反映与不良商业贷款关系相关的具体分配。需要增加拨款以反映贷款增长，同时减少了与经济预测相关的拨款。

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2024年第一季度的计息存款平均为1.5亿美元，其中绝大多数由芝加哥联邦储备银行的存款组成，而2023年第一季度为3,110万美元。较高的平均余额主要反映了存款的增加以及我们维持更高水平的资产负债表流动性的愿望。

在2024年的前三个月，存款总额增加了1.07亿美元，年化增长率约为11％。货币市场存款账户和定期存款的增长足以抵消无息商业支票账户的减少，这反映了每个第一季度初客户税收和奖金支付以及合伙企业分配的惯常水平。印第安纳波利斯联邦住房贷款银行（“FHLBI”）预付款在2024年第一季度下降了2,080万美元。截至2024年3月31日，由地区外存款和FHLBI预付款组成的批发基金总额为6.2亿美元，约占总资金的13％。

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的利息收入增加了1,630万美元，而利息支出增加了1,730万美元。结果，同期净利息收入下降了100万美元。与2023年同期相比，我们的净利率在2024年第一季度下降了54个基点。尽管在此期间，我们的盈利资产收益率提高了71个基点，但我们的资金成本上升了125个基点。尽管我们在2022年3月至2023年7月联邦公开市场委员会（“FOMC”）将目标联邦基金利率提高了525个基点期间，我们的盈利资产收益率快速增长，但直到2022年下半年，存款余额的竞争提高了存款利率，存款人开始将资金从无成本和低成本存款类型转移到成本更高的存款产品。我们的净利率在2022年下半年和2023年初达到顶峰。

2024年第一季度的非利息收入总额为1,090万美元，而2023年第一季度为700万美元。非利息收入水平的提高主要源于所有国库管理费收入类别的增加，以及抵押贷款银行和利率互换收入以及与私募股权投资相关的收入水平的提高。2024年第一季度，银行自有人寿保险单的福利索赔总额为70万美元。

2024年第一季度的非利息支出总额为2990万美元，而2023年同期为2,860万美元。非利息支出水平的增加主要是由于薪酬和福利成本的增加。2024年第一季度，对商业银行基金会（“基金会”）的捐款总额为70万美元。

财务状况

我们的总资产在2024年第一季度增加了1.13亿美元，截至2024年3月31日，总资产为54.7亿美元。计息存款增加了1.25亿美元，贷款总额增加了1,820万美元，而可供出售的证券下降了790万美元。2024年第一季度，存款总额增加了1.07亿美元，而FHLBI的预付款减少了2,080万美元。

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商业贷款在2024年第一季度增加了1430万美元，年化增长率约为2％。多户住宅和住宅租赁物业贷款增加了3,440万美元，这在很大程度上反映了多户家庭建筑贷款的提款，而非业主自用的CRE贷款增长了990万加元。商业和工业贷款减少了3190万美元，主要反映了商业信贷额度的偿还。截至2024年3月31日，占商业贷款、商业和工业贷款以及业主自用CRE贷款总额的百分比为56.6％，而2023年12月31日为57.7％。截至2024年3月31日，商业贷款总额为34.3亿美元，占贷款总额的79.4％，而截至2023年12月31日，商业贷款总额为34.2亿美元，占贷款总额的79.4％。

截至2024年3月31日，我们有3.45亿美元的无准备金贷款承诺，用于商业建筑和开发贷款，这些贷款处于施工阶段，我们预计将在未来12至18个月内提取。我们目前的管道报告显示，未来时期的商业贷款融资机会将持续强劲，包括约2.35亿美元的新贷款承诺，我们预计其中大部分将在未来12至18个月内获得接受和融资。我们的商业贷款机构还报告说，他们目前正在与现有和潜在的新借款人讨论持续的额外机会。我们仍然致力于遵守审慎的承保标准，以提供适当的收益率和风险关系，以及我们在商业贷款组合中设定的集中限额。2024年第一季度，现有商业信贷额度的使用量平均为40％，与2023年全年的平均水平持平。

住宅抵押贷款在2024年第一季度增加了320万澳元，年化增长率约为2％。通常，我们向第三方投资者出售固定利率住宅抵押贷款，而我们在资产负债表上保留可调利率的住宅抵押贷款。2024年第一季度，住宅抵押贷款发放总额为7,990万美元，其中近75％来自出售意向。2023年第一季度，住宅抵押贷款发放总额为7,200万美元，其中约35％来自出售意向。2023年年中，我们修改了住宅抵押贷款定价策略，鼓励借款人选择我们可以出售的固定利率住宅抵押贷款产品，而不是选择必须在资产负债表上提供资金的可调整利率住宅抵押贷款产品。该战略不仅规定减少资产负债表上提供的住宅抵押贷款，而且还提高了抵押贷款银行收入。

截至2024年3月31日，其他与消费者相关的贷款总额为5,170万美元，占贷款总额的1.2％，而截至2023年12月31日，为5,110万美元，占贷款总额的1.1％。我们预计，该贷款组合板块的美元金额将保持相对稳定，但随着商业贷款板块的增长，未来时期占贷款总额的百分比将下降。

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我们的信贷政策制定了管理信用风险和资产质量的指导方针。这些指导方针包括贷款审查和尽早发现问题贷款，以提供有效的贷款组合管理。信贷政策和程序旨在最大限度地减少贷款固有的风险和不确定性。在遵循这些政策和程序时，我们必须依靠对贷款的估计、评估和评估，以及这些估计、评估和评估可能由于经济状况的变化或其他因素而迅速发生变化的可能性。已发现的问题贷款被列入内部观察清单，这些贷款表现出可能导致贷款不良或将来需要修改的特征（财务或其他特征）。高级管理层和董事会定期审查这份名单。定期审查不良贷款以及丧失抵押品赎回权和收回资产抵押品的市场价值估算。我们还制定了监测每个季度末的价值估计值是否反映当前市场状况的程序。我们的信贷政策为获得评估和确定内部价值估算制定了标准。我们还可能根据市场内部可识别的趋势，例如类似物业或资产的近期销售情况、上市价格和收到的报价，调整外部和内部估值。此外，我们可能会对某些评估值和内部价值估计值进行折扣，以应对不利的市场状况。

截至2024年3月31日，不良贷款总额为600万美元，占贷款总额的0.1％，而截至2023年12月31日，不良贷款总额为340万美元，占贷款总额的0.1％。截至2024年3月31日，不良资产包括非应计贷款、逾期90天或以上的贷款以及应计利息和止赎房产，总额为620万美元（占总资产的0.1％），而截至2023年12月31日为360万美元（占总资产的0.1％）。自2015年底以来，不良资产的数量一直低于总资产的0.3％。鉴于不良贷款和拖欠30至89天的应计贷款水平较低，再加上我们认为良好的信贷管理措施，我们对贷款组合的整体质量感到满意。

在2024年第一季度，贷款扣除总额不到10万美元，而上期贷款扣除的回收额为40万美元。我们将继续收取已扣除的贷款，并预计在未来一段时间内会有创纪录的回收额；但是，鉴于这些工作的性质，预测美元金额和回收时间是不切实际的。

商业贷款的主要风险因素是借款人的财务状况、抵押品的充足性和定期付款的及时性。我们的政策是要求和审查商业贷款客户的定期财务报表，并且我们对抵押品的存在及其价值进行了严格和正式的审查。每笔住宅抵押贷款和消费贷款的主要风险因素是定期还款的及时性。我们有一个监控逾期贷款的报告系统，并采取了追求债权人权利的政策，以保持我们的抵押品地位。

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截至2024年3月31日，该补贴相当于5,160万美元，占贷款总额的1.19％，占不良贷款的855％。截至2024年3月31日，该补贴包括与履行贷款相关的4,910万美元一般储备金和250万美元其他贷款（主要是不良贷款）的特别储备金。截至2024年3月31日，总账面价值为40万美元的贷款在过去几年中曾被部分扣除，总额为40万美元。截至2024年3月31日，没有为先前被部分扣除的贷款分配任何特定的储备金。

尽管我们认为该补贴足以吸收贷款组合中出现的贷款损失，但无法保证我们在任何给定时期内都不会遭受与补贴规模相关的巨额或大于贷款额度的贷款损失。

下表反映了截至2024年3月31日止期间的信贷损失、非应计贷款和净扣除额备抵的构成。

（千美元）	信用损失备抵金		贷款总额		信贷损失备抵金占贷款总额的比例			非应计贷款		非应计贷款占贷款总额的比例			非应计贷款的信贷损失备抵金			净扣除额			平均贷款的年化净扣除额

商业：
商业和工业	$	9,178	$	1,222,637		0.75	%	$	2,668		0.22	%		344.00	%	$	(271	)		(0.09	)%
空置土地、土地开发和住宅建筑		387		75,091		0.52			0		0		不是				(1	)		(0.00	)
房地产 — 业主占用		7,092		719,338		0.99			0		0		不是				(57	)		(0.00	)
房地产 — 非所有者占用		10,141		1,045,615		0.97			0		0		不是				0			0.00
房地产 — 多户住宅和住宅租赁		3,420		366,961		0.93			0		0		不是				(4	)		(0.00	)
商业总额		30,218		3,429,642		0.88			2,668		0.08			1,132.61			(333	)		(0.00	)

零售：
1-4 家庭抵押贷款		18,580		840,653		2.21			3,236		0.38			574.17			(70	)		(0.00	)
其他消费者		2,825		51,711		5.46			135		0.26		不是				(21	)		(0.00	)
零售总额		21,405		892,364		2.40			3,371		0.38			634.97			(91	)		(0.00	)

未分配		15		0		0			0		0			0			0			0.00
总计	$	51,638	$	4,322,006		1.19	%	$	6,039		0.14	%		855.08	%	$	(424	)		(0.04	)%

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2024年第一季度可供出售的证券减少了790万美元，截至2024年3月31日总额为6.09亿美元。2024年第一季度没有购买美国政府机构债券，而到期收益总额为400万美元。2024年第一季度没有购买美国政府机构担保抵押贷款支持证券，而美国政府机构担保抵押贷款支持证券的本金偿还收益总额为110万美元。2024年第一季度，市政债券的购买总额为60万美元，而到期市政债券的收益总额为20万美元。截至2024年3月31日，投资组合主要由美国政府机构债券（63％）、市政债券（32％）和美国政府机构担保抵押贷款支持证券（5.0％）组成。我们所有的证券目前都被指定为可供出售，因此按公允价值列报。截至2024年3月31日，指定可供出售的证券的公允价值总额为6.09亿美元，其中包括6,710万美元的未实现净亏损。截至2023年12月31日，未实现净亏损为6,390万美元。在我们考虑了这些证券是由联邦政府还是其机构发行的，以及债券评级机构是否下调评级之后，我们确定未实现的亏损是由于利率环境的变化造成的。我们将证券投资组合维持在水平，为我们的日常业务提供足够的质押和二级流动性。此外，证券投资组合具有主要的利率风险管理功能。我们预计，任何即将进行的购买通常包括美国政府机构债券和市政债券，证券投资组合保持在总资产的12％至15％左右。

我们的美国政府机构债券、美国政府机构发行或担保的抵押贷款支持证券以及市政债券的市场价值通常在第三方供应商的协助下按月确定。所使用的评估定价模型因证券类型而异，并包含可用的市场数据。标准输入包括发行人和证券类型、基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价和发行人利差。通常位于我们市场内的相对较小的城市发行的某些非评级证券的市场价值按账面价值估算。我们认为，我们的估值方法提供了对市场价值的合理估计，并且符合会计准则的要求。

截至2024年3月31日，FHLBI的股票总额为2150万美元，与2023年12月31日持平。我们对FHLBI股票的投资对于参与他们的预付款和其他融资计划是必要的。我们定期收到季度现金分红，我们预计未来季度将继续支付现金分红。

2024年第一季度的计息存款平均为1.5亿美元，其中绝大多数由芝加哥联邦储备银行的存款组成，而2023年第一季度为3,110万美元。较高的平均余额主要反映了存款的增加以及我们维持更高水平的资产负债表流动性的愿望。从历史上看，我们一直将利息收入存款维持在约7500万美元。

截至2024年3月31日，净办公场所和设备为5,080万美元，而截至2023年12月31日为5,090万美元。2024年第一季度的折旧费用总额为160万美元，而与现有设施翻新相关的投资总额为150万美元。

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存款总额在2024年第一季度增加了1.07亿美元，年化增长率约为11％。货币市场存款账户和定期存款的增长足以抵消无息商业支票账户的减少，这反映了每个第一季度初客户税收和奖金支付以及合伙企业分配的惯常水平。截至2024年3月31日，由地区外存款和FHLBI预付款组成的批发基金总额为6.2亿美元，约占总资金的13％，而截至2023年12月31日，为6.36亿美元，约占总资金的14％。

2024年第一季度，非计息存款减少了1.13亿美元，这在很大程度上反映了上述客户税收和奖金支付以及合伙企业分配的惯常水平。计息支票账户减少了1,350万美元，储蓄存款减少了300万美元。货币市场存款账户增加了1.8亿美元，当地定期存款增加了5,090万美元，这主要反映了现有客户存款和新客户初始存款的增长。

截至2024年3月31日，未投保的存款总额约为19亿美元，占存款总额的47％，而截至2023年12月31日，这一数字约为19亿美元，占存款总额的48％。未投保金额是根据我们在监管报告要求中使用的方法和假设得出的估算值。

根据回购协议（“大额账户”）出售的证券在2024年第一季度减少了110万美元，截至2024年3月31日总额为2.29亿美元。考虑到使用该产品的客户的性质以及许多客户保持的大量余额，横扫账户的总余额每天会出现相对较大的波动。2024年第一季度，扫码账户的平均余额为2.17亿美元，高余额为2.47亿美元，低余额为1.66亿美元。我们的大额账户计划包括将从某些商业无息支票账户和储蓄存款中收取的资金转入隔夜计息回购协议。此类存款账户不是存款账户，也没有联邦存款保险，被记作有担保借款。我们所有的回购协议都记作担保借款。

FHLBI的预付款在2024年第一季度减少了2,080万美元，截至2024年3月31日总额为4.47亿美元。2024年第一季度获得的子弹预付款总额为1,000万美元，而子弹预付款总额为3,000万美元。FHLBI预付款的摊销付款总额为80万美元。Bullet FHLBI预付款通常用于为贷款增长提供资金，用于帮助管理利率风险，而摊销FHLBI预付款通常用于为特定的长期固定利率商业贷款提供配套资金，标的预付款的美元金额和摊销结构反映了相关的商业贷款。根据一揽子留置权安排，FHLBI的预付款由住宅抵押贷款、多户住宅物业贷款的首次抵押贷款留置权、商业房地产贷款的首次抵押贷款留置权以及我们银行的几乎所有其他资产作为抵押。截至2024年3月31日，我们的借款信贷额度总额为9.08亿美元，根据抵押品计算的剩余可用额度为4.64亿美元。

2024年第一季度，股东权益增加了1450万美元，相当于2024年3月31日的5.37亿美元。对第一季度股东权益产生积极影响的净收入为2160万美元，但总额为550万美元的现金分红部分抵消了这一收入。与通过各种股票薪酬计划发行和出售普通股相关的活动以及我们的股息再投资计划对股东权益产生了100万美元的积极影响。2024年第一季度，我们的可供出售证券投资组合的市值在税后减少了250万美元，这反映了市场利率的上升，对股东权益产生了负面影响。

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流动性

衡量流动性的标准是我们通过存款、借入资金和资本筹集资金的能力，或偿还贷款和证券产生的现金流。这些资金用于为贷款提供资金、支付存款提款和经营我们的公司。流动性主要通过本地和地区外存款和流动资产实现，例如可供出售的证券、到期和所谓证券、已售联邦基金和计息存款。资产负债管理是管理资产负债表的过程，旨在实现盈利资产和负债的组合，从而最大限度地提高盈利能力，同时提供足够的流动性。

为了协助提供所需资金和管理利率风险，我们会定期从批发资金来源获取资金。截至2024年3月31日，由地区外存款和FHLBI预付款组成的批发基金总额为6.2亿美元，约占总资金的13％，而截至2023年12月31日，为6.36亿美元，约占总资金的14％。

2024年第一季度，Sweep账户减少了110万美元，截至2024年3月31日总额为2.29亿美元。考虑到使用该产品的客户的性质以及许多客户保持的大量余额，横扫账户的总余额每天会出现相对较大的波动。2024年第一季度，扫码账户的平均余额为2.17亿美元，高余额为2.47亿美元，低余额为1.66亿美元。我们的大额账户计划包括将从某些商业无息支票账户和储蓄存款中收取的资金转入隔夜计息回购协议。此类存款账户不是存款账户，也没有联邦存款保险，被记作担保借款。我们所有的回购协议都记作担保借款。

有关我们截至2024年3月31日以及2024年前三个月的回购协议的信息如下：

（千美元）
截至 2024 年 3 月 31 日的未清余额	$	228,618
2024 年 3 月 31 日的加权平均利率		3.30	%
截至2024年3月31日的三个月的最大每日余额	$	247,056
截至2024年3月31日的三个月的平均每日余额	$	216,674
截至2024年3月31日的三个月的加权平均利率		3.06	%

我们还能够使用已建立的无抵押联邦基金购买的信贷额度，通过代理银行每天最多借入总额为7000万美元的贷款。在2024年第一季度，我们没有获得这些信贷额度。相比之下，我们在芝加哥联邦储备银行的利息收入存款余额在2024年第一季度平均为1.4亿美元。我们还通过芝加哥联邦储备银行的折扣窗口提供了信贷额度。使用某些市政债券作为抵押品，截至2024年3月31日，我们本可以借入高达2660万美元的贷款。我们在2024年第一季度或过去15个财政年度的任何时候都没有使用过这笔信贷额度，也没有计划在未来时期获得该信贷额度。

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下表反映了截至2024年3月31日截至付款日对第三方的重大固定和可确定的合同义务，不包括应计利息：

	一年		一对一		三到		结束了
（千美元）	或更少		三年		五年		五年		总计

未注明到期日的存款	$	3,154,715	$	0	$	0	$	0	$	3,154,715
定期存款		716,554		91,791		44,750		0		853,095
短期借款		228,618		0		0		0		228,618
联邦住房贷款银行预付款		80,862		181,838		162,000		22,383		447,083
次级债券		0		0		0		49,815		49,815
次级票据		0		0		0		89,057		89,057
其他借的钱		0		0		0		1,171		1,171
房舍和设备租赁		1,186		1,929		1,500		1,360		5,975

截至2024年3月31日和2023年12月31日，超过联邦存款保险公司保险限额的存款证余额及其到期日情况如下：

（千美元）	2024年3月31日		2023年12月31日

长达三个月	$	85,365	$	104,400
三个月到六个月		85,200		86,500
六个月到十二个月		151,613		133,800
超过十二个月		103,251		104,200

存款证总额	$	425,429	$	428,900

除了正常的贷款资金和存款流外，我们还必须保持流动性，以满足某些无准备金的贷款承诺和备用信用证的需求。截至2024年3月31日，我们共有20.6亿美元的无准备金贷款承诺和1,950万美元的无准备金备用信用证。在无准备金的贷款承诺总额中，18.3亿美元是可根据客户现金需求的变化随时提取的信贷额度的承付款，2.35亿美元的贷款承诺通常预计将在未来12至18个月内到期并获得资金。我们会定期监控贷款余额和承诺水平的波动，并将此类数据纳入我们的整体流动性管理。

我们持续监控我们的流动性状况和融资策略，但我们认识到，意外事件、经济或市场状况的变化、盈利表现下降、资本水平下降或我们无法控制的情况可能会导致流动性挑战。我们已经制定了应急资金计划，为应对流动性中断提供了框架。

资本资源

我们和我们的银行受州和联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。未能满足各种资本要求可能会启动监管行动，这可能会对财务报表产生直接的实质性影响。截至2024年3月31日，我们银行基于风险的总资本比率为13.8％，而截至2023年12月31日为13.4％。我们银行的监管资本总额在2024年第一季度增加了1,830万美元，这在很大程度上反映了总额为2430万美元的净收入，但部分被支付给我们的总额为730万美元的现金分红所抵消。我们银行基于风险的总资本比率也受到总风险加权资产减少940万美元的影响。截至2024年3月31日，我们银行的监管资本总额为7.13亿美元，超过了归类为 “资本充足” 的要求中的最低10.0％，超过了1.96亿美元。合并财务报表附注12中披露了我们和我们银行截至2024年3月31日和2023年12月31日的资本比率。

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运营结果

2024年第一季度的净收益为2,160万美元，合每股基本收益和摊薄后每股收益1.34美元，而2023年第一季度的净收益为2,100万美元，合每股基本收益和摊薄后每股收益1.31美元。

与2023年同期相比，2024年第一季度的净收入水平更高，这是由于非利息收入的增加，这足以抵消净利息收入的减少以及管理费用和准备金支出的增加。非利息收入的增长主要来自抵押贷款银行收入、国库管理费、利率互换收入和银行自有人寿保险收入的增加，以及投资私募股权基金产生的利润。银行自有人寿保险收入的增加主要是由于在2024年前三个月收到的死亡抚恤金索赔。净利息收入下降，原因是资金成本的上涨足以抵消收益资产收益率的增长以及盈利资产的增长。管理费用的增加主要反映了薪金和福利费用以及对基金会的缴款的增加。2024年第一季度记录的准备金支出主要反映了不良商业贷款关系的个人拨款、净贷款增长所需的分配以及商业贷款环境因素的变化。

2024年第一季度的利息收入为7,670万美元，较2023年第一季度的6,050万美元增加了1,620万美元，增长了26.8％。这一增长源于平均收益资产收益率的提高和增长。2024年第一季度的平均收益资产收益率为6.06％，高于2023年相应时期的5.35％。较高的收益率主要是由于贷款收益率的增加，反映了利率上升的环境。2024年前三个月的贷款收益率为6.65％，高于去年同期的5.90％，这主要是由于联邦公开市场委员会大幅提高了目标联邦基金利率以遏制通货膨胀水平的上升，从而提高了浮动利率商业贷款的利率。联邦公开市场委员会在2023年2月至2023年7月期间将目标联邦基金利率提高了100个基点，在此期间，平均浮动利率商业贷款约占平均商业贷款总额的65％。证券和计息存款收益率的提高反映了利率环境的上升，以及收益资产组合的变化，包括低收益证券占盈利资产的百分比下降，也促成了平均收益资产收益率的提高。2024年第一季度的平均收益资产为50.8亿美元，较2023年第一季度的45.9亿美元增长了4.96亿美元，增长了10.8％；平均贷款增加了3.71亿美元，平均赚取利息的存款增加了1.19亿美元，平均证券增加了650万美元。

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2024年第一季度的利息支出为2940万美元，较2023年第一季度的1,210万美元增加了1,730万美元，增长了143％。增长主要归因于计息负债的平均加权成本增加，从2023年前三个月的1.72％上升到本年度相应时期的3.27％，这主要是由于存款和借款利率的提高。计息非定期存款的成本从2023年第一季度的1.27％上升到2024年第一季度的2.61％，而定期存款的成本在相应时期从2.29％上升到4.60％，这反映了利率上升的环境。计息非定期存款成本的上涨主要是由于货币市场和计息商业支票账户的利率上涨所致。融资结构的变化，主要包括无息和低成本存款的减少，以及存款移民和新的存款关系导致成本较高的货币市场账户和定期存款的增加，也导致了资金成本的增加。借入资金的成本从2023年第一季度的2.51％增加到2024年第一季度的3.51％，这主要是由于大额账户和FHLBI预付款的成本增加。大额账户的成本从2023年前三个月的0.84％增加到2024年前三个月的3.06％，而FHLBI预付款的成本在相应时期从2.12％增加到2.92％，反映了利率上升的环境。与去年第一季度相比，计息负债的增长也促成了2024年第一季度的利息支出增加。本年度第一季度的平均计息负债总额为36.1亿美元，而2023年第一季度为28.6亿美元，增长7.46亿美元，增长26.1％。

2024年第一季度的净利息收入为4,740万美元，较2023年相应期间的4,840万美元减少了100万美元，下降了2.1％。下降反映了净利率的降低，这足以抵消盈利资产的增长。2024年第一季度的净利率为3.74％，低于去年第一季度的4.28％，这是由于资金成本的上涨，这足以抵消盈利资产收益率的增加。2024年第一季度的资金成本为2.32％，高于2023年第一季度的1.07％，这主要是由于存款和借入资金成本上升，反映了利率上升环境的影响。平均收益资产收益率的增加主要是由于商业贷款收益率的提高，这主要是由于上述联邦公开市场委员会加息所致。

下表列出了与我们的合并平均计息资产和计息负债相关的某些信息，并反映了2024年和2023年第一季度的平均资产收益率和平均负债成本。此类收益率和成本是通过将收入或支出分别除以所列期间的平均每日资产或负债余额得出的。2024年和2023年第一季度的免税证券利息收入和收益率是按等值税计算的，边际税率为21.0％。由于这项非公认会计准则但符合行业标准的调整，2024年和2023年第一季度的证券利息收入增加了6万美元。这些调整等同于我们在两个时期的净利率增长不到一个基点。

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	截至3月31日的季度
	2024								2023
	平均值					平均值			平均值					平均值
	平衡			利息		费率			平衡			利息		费率
	（以千美元计）
资产
贷款	$	4,299,163		$	71,270		6.65	%	$	3,928,329		$	57,154		5.90	%
投资证券		634,099			3,481		2.20			627,628			3,067		1.95
赚取利息的存款		150,234			2,033		5.35			31,081			324		4.18
利息收益资产总额		5,083,496			76,784		6.06			4,587,038			60,545		5.35

信用损失备抵金		(51,046	)							(43,076	)
其他资产		352,225								311,915

总资产	$	5,384,675							$	4,855,877


负债和股东权益
计息存款	$	2,790,307		$	22,224		3.19	%	$	2,184,406		$	7,907		1.47	%
短期借款		216,674			1,654		3.06			199,880			459		0.93
联邦住房贷款银行预付款		460,251			3,399		2.92			338,026			1,794		2.12
其他借款		139,923			2,086		5.90			138,818			1,941		5.59
计息负债总额		3,607,155			29,363		3.27			2,861,130			12,101		1.72

非计息存款		1,175,884								1,491,477
其他负债		74,455								49,746
股东权益		527,181								453,524

负债和股东权益总额	$	5,384,675							$	4,855,877

净利息收入				$	47,421							$	48,444

净利差							2.79	%							3.63	%
平均资产的净利差							3.53	%							4.05	%
盈利资产的净利率							3.74	%							4.28	%

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2024年和2023年第一季度分别记录了130万美元和60万美元的信贷损失准备金。本年度第一季度记录的准备金支出主要反映了不良商业贷款关系的个人配置、净贷款增长所需的分配以及商业贷款环境因素的变化，这足以抵消经济预测改善和贷款组合构成变化的影响。2023年第一季度记录的准备金支出主要反映了贷款增长所需的拨款。这两个时期净贷款回收的记录和持续强劲的贷款质量指标在很大程度上缓解了与贷款增长相关的额外储备。

2024年第一季度的非利息收入总额为1,090万美元，而2023年第一季度为700万美元。2024年前三个月的非利息收入包括银行自有的人寿保险死亡抚恤金索赔，总额为70万美元。不包括这些交易，与去年第一季度相比，2024年第一季度的非利息收入增加了320万美元，增长45.6％。增长主要源于抵押贷款银行收入水平的提高，主要反映了贷款销售百分比的增加，2024年第一季度贷款销售百分比约为74％，而去年第一季度为约35％，以及贷款产量的增加。所有国库管理费收入类别的增加，包括账户服务费、工资服务费以及信用卡和借记卡收入，以及与投资私募股权基金相关的收入，也促成了非利息收入水平的上升。财务管理费的增长主要是由于成功地向现有和新客户推销了产品和服务。

2024年第一季度的非利息支出总额为2990万美元，而去年第一季度为2,860万美元。2024年前三个月的管理费用包括对基金会的总额为70万美元的捐款，而相应的2023年期间的管理费用包括对以前分支机构的40万美元减记。不包括这些交易，与2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息支出增加了100万美元，增长了3.6％。非利息支出的增加主要源于工资和福利成本的增加，这反映了年度绩效工资的增加、市场调整、住宅抵押贷款递延工资成本的降低、工资税的增加以及健康保险索赔的增加，这足以抵消无准备金贷款承诺的信贷储备的减少。

在2024年第一季度，我们记录的联邦所得税前收入为2700万美元，联邦所得税支出为540万美元。在2023年第一季度，我们记录的联邦所得税前收入为2610万美元，联邦所得税支出为510万美元。本年度第一季度联邦所得税支出的增加是由于联邦所得税前收入水平的提高。2024年前三个月，我们的有效税率为20.1％，而去年同期的有效税率为19.8％。

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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

我们的主要市场风险敞口是利率风险，在较小程度上是流动性风险。我们所有的交易均以美元计价，没有特定的外汇风险。我们只有有限的农业相关贷款资产，因此对大宗商品价格变动没有重大影响。假设外汇汇率和大宗商品价格的变化对利率产生的任何影响都微不足道。利率风险是我们的财务状况受到利率不利变动的影响。我们的收入主要来自利息资产收取的利息超过为计息负债支付的利息的部分。我们从资产中获得的利率和负债的利率通常是在一段时间内根据合同确定的。由于市场利率会随着时间的推移而变化，如果我们无法适应利率的变化，我们的盈利能力就会降低。接受利率风险可能是盈利能力和股东价值的重要来源；但是，过高的利率风险可能会对我们的收益和资本基础构成重大威胁。因此，将利率风险维持在谨慎水平的有效风险管理对于我们的安全和健全至关重要。

评估利率变动风险敞口包括评估用于控制利率风险的程序的充分性以及风险敞口的量化水平。我们的利率风险管理流程旨在确保适当的政策、程序、管理信息系统和内部控制程序到位，以保持稳健的利率风险水平，保持一致性和连续性。在评估利率风险的量化水平时，我们评估了利率变化对我们财务状况（包括资本充足率、收益、流动性和资产质量）的现有和潜在未来影响。

我们使用两种利率风险衡量技术。第一种通常被称为差距分析，它衡量利息敏感资产的美元金额与将在给定时间段内再融资或重新定价的负债之间的差额。在市场利率变化期间，重大的再定价差距可能会对我们的净利率产生负面影响。

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下表描述了我们截至2024年3月31日的GAP状况：

	之内			三到			一对一			之后
	三			十二			五			五
（千美元）	月			月			年份			年份			总计
资产：
贷款 (1)	$	2,443,512		$	104,065		$	1,119,946		$	654,483		$	4,322,006
可供出售的证券 (2)		39,064			41,673			244,685			305,244			630,666
赚取利息的存款		179,871			504			4,250			0			184,625
持有待售抵押贷款		14,393			0			0			0			14,393
信用损失备抵金		0			0			0			0			(51,638	)
其他资产		0			0			0			0			365,901
总资产		2,676,840			146,242			1,368,881			959,727		$	5,465,953

负债：
计息存款		2,188,818			547,457			136,540			0			2,872,815
短期借款		228,618			0			0			0			228,618
联邦住房贷款银行预付款		20,000			60,862			343,838			22,383			447,083
其他借的钱		50,986			0			89,057			0			140,043
无息支票		0			0			0			0			1,134,995
其他负债		0			0			0			0			105,755
负债总额		2,488,422			608,319			569,435			22,383			4,929,309
股东权益		0			0			0			0			536,644
负债和股东权益总额		2,488,422			608,319			569,435			22,383		$	5,465,953
净资产（负债）GAP	$	188,418		$	(462,077	)	$	799,446		$	937,344
累积差距	$	188,418		$	(273,659	)	$	525,787		$	1,463,131

累积缺口占总资产的百分比		3.4	%		(5.0	)%		9.6	%		26.8	%

⁽¹⁾	目前处于最低利率的浮动利率贷款被视为固定利率贷款，使用到期日而不是重新定价频率进行反映。
(2)	抵押贷款支持证券根据截至2024年3月31日的预付款趋势按预期到期日进行分类。

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我们使用的第二种利率风险衡量标准通常被称为净利息收入模拟分析。我们认为，与GAP分析相比，这种方法可以更准确地衡量利率风险，因此，它是我们的主要利率风险衡量技术。该仿真模型评估了市场利率潜在变化导致的净利息收入变化的方向和幅度。

该模型中的关键假设包括各种贷款和投资资产的预付款速度；利息敏感资产和负债的现金流和到期日；以及影响贷款和存款量及定价的市场条件变化。这些假设本质上是不确定的，可能会在动态环境中发生波动和修订；因此，该模型无法精确估计净利息收入，也无法准确预测更高或更低的利率对净利息收入的影响。由于利率变化的时间、幅度和频率以及市场状况和我们的策略的变化等因素，实际结果将与模拟结果有所不同。

截至2024年3月31日，我们进行了多次模拟，假设在接下来的十二个月中，按季度等额分期付款的市场利率变化从上涨300个基点到下降300个基点不等。下表反映了未来十二个月净利息收入的建议美元和百分比变化，相比之下，根据我们的资产负债表金额和截至2024年3月31日的预期替代利率预计的净利息收入为1.97亿美元。由此得出的估计值通常符合我们为管理和监控利率风险而制定的政策参数。

（千美元）	美元变化			变化百分比
	在网中			在网中
利率情景	利息收入			利息收入

利率下降300个基点	$	(14,300	)		(7.3	)%
利率下降200个基点		(12,400	)		(6.3	)
利率下调100个基点		(5,600	)		(2.8	)
利率上调100个基点		5,400			2.7
利率上调200个基点		11,200			5.7
利率上调300个基点		16,600			8.4

由于对传统利率关系的关键模型输入进行了调整，由此得出的估计受到了当前利率和经济环境的重大影响。这尤其重要，因为它与浮动利率商业贷款有关，浮动利率商业贷款占我们资产负债表的很大一部分。

除了利率的变化外，未来净利息收入水平还取决于许多其他变量，包括：贷款、存款和其他盈利资产和计息负债的增长、构成和绝对水平；不良资产水平；经济和竞争条件；贷款、投资和存款收集策略的潜在变化；客户偏好；以及其他因素。

第 4 项。控制和程序

截至2024年3月31日，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。

在截至2024年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼。

我们可能会不时参与与我们的业务相关的各种法律诉讼。我们认为，无论是个人还是总体财务状况，我们都不是当前任何对我们的财务状况具有重要意义的法律诉讼的当事方。

第 1A 项。风险因素。

与之前在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

在截至2024年3月31日的季度中，我们没有未经注册出售股权证券。

发行人购买股票证券

2021 年 5 月 27 日，我们宣布，董事会已批准一项计划，不时以现行市场价格或根据适用法规以其他方式通过公开市场交易回购高达 2,000 万美元的普通股。根据该计划回购股票的实际时间、数量和价值将由管理层自行决定，并将取决于多种因素，包括我们股票的市场价格、总体市场和经济状况、我们的资本状况、财务业绩和资本的替代用途以及适用的法律要求。该计划可以随时中止。在2024年的前三个月，没有回购任何股票。从历史上看，股票回购的资金来自银行支付给我们的现金分红。根据授权计划或新计划，未来可能会进行更多回购，回购的资金也可能来自银行向我们支付的现金分红。截至2024年3月31日，根据当前的回购计划，共有680万澳元的回购可供回购。

下表详细说明了2024年第一季度进行的回购。

							最大数量
							的股份或
							近似美元
					的总数		可能还有的价值
	总计				以身份购买的股票		成为
	的数量		平均值		公开的一部分		在
	股份		每人支付的价格		已宣布的计划或		计划或计划
时期	已购买		分享		程式		（千美元）
1 月 1 日至 31 日		0	$	0		0	$	6,818,000
2 月 1 日至 29 日		0		0		0		6,818,000
3 月 1 日至 31 日		0		0		0		6,818,000
总计		0	$	0		0	$	6,818,000

第 3 项。优先证券违约。

不适用。

第 4 项。矿山安全披露。

不适用。

物品 5.其他信息。

不是适用的。

商业银行公司

第 6 项。展品

展品编号	展品描述

3.1	商业银行公司注册章程，包括其所有修正案，参照我们于2022年2月16日提交的S-4表格注册声明附录3.1

3.2	我们于 2015 年 2 月 26 日修订和重述的章程参照我们 2015 年 2 月 26 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入其中

31	规则 13a-14 (a) 认证

32.1	第 1350 节首席执行官认证

32.2	第 1350 节首席财务官认证

101	以下财务信息来自Mercantile截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告，格式为行内XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）合并综合收益表，（iv）合并股东权益变动表，（v）合并现金流量表以及（vi）合并附注财务报表

104	封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2024年5月3日正式促成下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

	商业银行公司


	作者：/s/ 小罗伯特 ·B· 卡明斯基
	小罗伯特·B·卡明斯基
	总裁兼首席执行官（首席执行官）



	作者：/s/ 查尔斯 E. 圣诞节
	查尔斯 E. 圣诞节
	执行副总裁、首席财务官兼财务主管（首席财务和会计官）