ICZOOM 集团公司
2023年11月9日
凯特·博肯坎普
公司财务部
美国证券交易委员会
内布拉斯加州 F 街 100 号
华盛顿特区,20549
回复: | ICZOOM 集团有限公司 |
F-1 表格 注册声明草案第 1 号修正案
2023 年 10 月 5 日提交
CIK 0001854572
亲爱的 Beukenkamp 女士:
这封信是 对美国证券交易委员会(“委员会”)工作人员(“工作人员”) 于2023年11月3日致ICZoom集团有限公司(“公司”、“我们”、 和 “我们的”)的信的回应。为便于参考,我们在本回复中引用了工作人员的评论并进行了相应的编号。 F-1 表格注册声明(“注册声明”)的修正案是作为本信函的附带提交的。
F-1 表格注册声明草案第 1 号修正案
2023 年 10 月 5 日提交
常用定义术语,第 ii 页
1. | 请修改您对 “中国” 或 “中华人民共和国” 的定义,明确指出与在中国经营相关的法律 和运营风险也适用于在香港和澳门的业务。 |
回应:根据评论,我们 修改了第一页和第二页中 “中国” 或 “中华人民共和国” 的定义,并在封面和第69-70页上指出,与在中国经营相关的法律和运营风险 也适用于我们在香港的业务。
我们可能无法阻止他人未经授权使用我们的 知识产权...,页面
39
2. | 我们注意到,与您在2023年3月14日生效的F-1表格首次公开募股注册声明中以相同风险系数披露的 相比,您对披露内容所做的更改显示在此风险因素中。我们不清楚自审查您的首次公开募股注册声明以来,中华人民共和国 的知识产权监管环境是否发生了变化,该声明要求修订披露以减轻您 面临的挑战。请将您在这些领域的披露恢复为截至 2023 年 3 月 14 日注册声明中的 披露内容。 |
回应:根据评论,我们 恢复了截至2023年3月14日注册声明中第39页的相关披露。
与在中国做生意相关的风险,第 49 页
3. | 我们注意到您在第 49-56 页对风险因素所做的更改,而您在 2023 年 3 月 14 日生效的 F-1 表格首次公开募股注册 声明中披露的相同风险因素。这些变化包括删除对控制的提法, 将中国监管制度与其他司法管辖区进行比较,将 “损害” 和 “阻碍” 等术语修订为 “影响” 等描述性较差 的术语,修订对具有 “不确定性” 和 “模糊” 的中国监管制度的提法,以及对中国社会和政治变化的描述的修订。请注意,根据联邦证券规则 ,《证券法》第405条中定义的 “控制” 一词(包括 “控制”、“受控制” 和 “共同控制” 等术语)是指 “通过合同,直接或间接拥有 指导或指导个人管理和政策的权力,无论是通过有表决权证券的所有权, 或者以其他方式。”请将您在这些领域的披露恢复为截至 2023 年 3 月 14 日注册声明 中存在的披露。 |
回应:根据评论,我们 恢复了注册声明第 49-58 页的相关披露,保留了截至 2023 年 3 月 14 日 14 日注册声明中的相关披露。
我们感谢工作人员 在评论中提供的帮助。如果您有任何疑问,请随时致电 (212) 451-2908 致电 Robinson & Cole LLP. 的律师 Arila Zhou, Esq.
真的是你的,
[签名页面如下]
来自: | /s/ 雷夏 | |
雷霞 | ||
首席执行官 |
抄送: | Arila Zhou,Esq. Robinson & Cole LLP |
[美国证券交易委员会回复信的签名页面]