美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

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6-K 表格

__________________________________

外国私人发行人的报告

根据第 13a-16 条或 15d-16 条

1934 年的《证券交易法》

截至2023年9月30日的季度期间

委员会文件编号 001-38332

 

QIAGEN N.V.

Hulsterweg 82

5912 PL 芬洛

荷兰

__________________________________

用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告：

表格 20-F x 表格 40-F o

用复选标记表明注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 的允许下以纸质形式提交 6-K 表格：o

用复选标记表明注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 的允许下以纸质形式提交 6-K 表格：o

QIAGEN N.V.

6-K 表格

目录

 

物品						页面
其他信息						3
签名						4
展品索引						5

 

其他信息

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，QIAGEN N.V. 根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制了季度报告。本季度报告作为附录99.1随函提供，并以引用方式纳入此处。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。

 

QIAGEN N.V.
来自：			/s/ Roland Sackers
			罗兰·萨克斯
			首席财务官
日期：			2023 年 10 月 31 日

展品索引

 

展览 不。						展览
99.1						截至2023年9月30日的美国公认会计准则季度报告

附录 99.1

QIAGEN N.V. 及其子公司

截至2023年9月30日的美国公认会计准则季度报告

目录

 

财务信息
简明合并财务报表
截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表			2
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并收益表（未经审计）			4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合综合收益表（未经审计）			5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并权益变动表（未经审计）			6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计）			8
简明合并财务报表附注（未经审计）			10
运营和财务回顾与展望			28
关于市场风险的定量和定性披露			36
最近的权威声明			37
关键会计政策、判断和估计的应用			37
资产负债表外安排			37
法律诉讼			37
风险因素			38

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

简明合并财务报表附注（未经审计）

2023年9月30日

1.企业信息

根据荷兰法律，QIAGEN N.V.（QIAGEN）是一家上市有限责任公司（naamloze vennootschap），注册办事处位于荷兰芬洛的Hulsterweg 82，5912 PL Venlo。荷兰控股公司QIAGEN N.V. 及其子公司（我们、我们或公司）是全球领先的Sample to Insight解决方案提供商，这些解决方案使客户能够从含有生命基石的样本中获得宝贵的分子见解。我们的样品技术从血液、组织和其他材料中分离和处理 DNA、RNA 和蛋白质。分析技术使这些生物分子可见并做好分析准备。生物信息学软件和知识库解释数据，以报告相关的、切实可行的见解。自动化解决方案将它们结合在一起，形成无缝且经济高效的工作流程。我们在分子诊断（人类医疗）和生命科学（学术界、制药研发和工业应用，主要是法医学）方面为全球超过500,000名客户提供解决方案。截至 2023 年 9 月 30 日，我们在全球超过 35 个地点拥有 6,000 多名员工。

2。列报基础和会计政策

演示基础

简明的合并财务报表包括QIAGEN及其全资子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。除非另有说明，所有金额均以美元列报。对我们对运营具有重大影响力但没有控制权且我们不是主要受益人的公司的普通股或实质性普通股的投资均使用权益法进行核算。所有其他投资均按我们的初始成本减去任何减值，加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变动。

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的，总体上符合10-Q表的说明和第S-X条例第10条。根据美国证券交易委员会（SEC）的规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。管理层认为，公允列报所需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）均已包括在内。

截至2022年4月1日，我们在土耳其的子公司的业绩是在高度通货膨胀的会计下报告的，因为此前三年的累计通货膨胀率超过了100％。

2023年1月3日，我们收购了Verogen, Inc.，该公司是使用下一代测序 (NGS) 技术推动人类识别 (HID) 和法医调查未来的领导者。Verogen是一家私人控股公司，成立于2017年，总部位于加利福尼亚州圣地亚哥，通过NGS工具和专业服务为全球人类识别界提供支持，以帮助解决刑事和失踪人员案件。此次收购对总体简明合并财务报表并不重要。

2022年5月，我们收购了BLIRT S.A.，这是一家位于波兰格但斯克的蛋白质和酶以及分子生物学试剂的标准化和定制解决方案供应商。其产品包括对生命科学行业和诊断试剂盒制造商至关重要的蛋白质和酶。此次收购对总体简明合并财务报表并不重要。

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响财务报表日报告的资产、负债和意外开支的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。尽管全球环境条件的变化带来了额外的不确定性，但我们将继续使用现有的最佳信息来进行估计。实际结果可能与这些估计有所不同。

根据财务会计准则委员会（FASB）会计准则编纂（ASC）主题280 “分部报告”，我们将作为一个运营部门运营。我们有共同的组织基础，我们的产品和服务在全球范围内提供。我们的首席运营决策者（CODM）根据整个公司做出决策。因此，我们作为一个报告单位运作和做出决策。

过渡期的经营业绩不一定代表任何其他过渡期或全年的预期业绩。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

重要会计政策摘要

截至2022年12月31日，中期简明合并财务报表是根据与合并财务报表中适用和描述的相同的会计政策编制的。

2023 年采用新的会计准则

截至2023年9月30日，2023年尚未采用新的会计准则。

新的会计准则尚未采用

截至2023年9月30日，最近发布但尚未通过的会计公告预计会对我们的合并财务报表产生重大影响。

3。收购

业务合并

对于被计为业务合并的收购，被收购公司的业绩已包含在随附的自各自收购之日起的合并收益报表中。我们的收购历来是以高于收购净资产公允价值的价格进行的，从而产生了商誉，这是由于预计合并业务会产生协同效应。这些协同效应包括利用我们现有的基础设施，例如销售队伍、业务服务中心、分销渠道和客户关系，扩大被收购企业产品的销售；使用被收购企业的基础设施以具有成本效益的方式扩大产品的销售；以及消除重复的设施、职能和人员配备。

2023 年业务合并

2023年1月3日，我们收购了Verogen, Inc. 100％的股份，该公司是使用下一代测序（NGS）技术推动人类识别（HID）和法医调查未来的领导者。Verogen是一家私人控股公司，成立于2017年，总部位于加利福尼亚州圣地亚哥，通过NGS工具和专业服务为全球人类识别界提供支持，以帮助解决刑事和失踪人员案件。扣除收购现金后的现金对价为1.495亿美元。此次收购对总体简明合并财务报表并不重要，截至2023年9月30日，收购价格的分配是最终的。在收购之日，所有收购的资产和承担的负债均按其各自的公允价值入账，我们的简明合并经营业绩包括被收购公司自收购之日以来的经营业绩。此次收购没有对净销售额、净收益或普通股每股收益产生重大影响，因此此处未提供任何预计信息。

2022 年业务合并

2022年5月11日，我们收购了BLIRT S.A.，这是一家位于波兰格但斯克的蛋白质和酶以及分子生物学试剂的标准化和定制解决方案供应商。其产品包括对生命科学行业和诊断试剂盒制造商至关重要的蛋白质和酶。扣除收购现金后的现金对价为6,370万美元。此次收购对总体简明合并财务报表并不重要，截至2023年6月30日，收购价格分配是最终的。此次收购没有对净销售额、净收益或普通股每股收益产生重大影响，因此此处未提供任何预计信息。

4。收入

合同估算

我们的大部分收入来自合同（i）最初预期期限为一年或更短的合同，以及（ii）我们按产品交付时有权开具发票的金额确认收入的合同。作为切实可行的权宜之计，我们选择不披露与此类合同相关的剩余履约义务的价值。

但是，我们有某些配套诊断联合开发合同，以提供研发活动，在这些合同中，我们的绩效义务可以延续多年。截至2023年9月30日，我们有4,350万美元的剩余履约义务与这些合同相关的交易价格不受限制，我们预计将在未来12至18个月内确认这些合同。

预计在未来任何年度确认的与剩余履约义务相关的收入并不重要，但不包括与最初预期期限为一年或更短的合同、收入确认为发票的合同以及与未交付的履约义务相关的具有可变对价的合同。

合约余额

收入确认、账单和现金收款的时机可能会导致简明合并资产负债表中出现已开单的应收账款、未开票的应收账款（合同资产）以及客户预付款和存款（合同负债）。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，合同资产总额分别为1,620万美元和980万美元，包含在随附的简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中，与上文讨论的配套诊断共同开发合同有关。

合同负债主要涉及在确认收入之前从客户那里收到的不可撤销的预付款或存款，主要与仪器服务和软件即服务（SaaS）安排有关。截至2023年9月30日和2022年12月31日，合同负债总额分别为7,670万美元和8,420万美元，其中6,340万美元和6,900万美元分别包含在应计负债和其他流动负债中，1,330万美元和1,520万美元分别包含在其他长期负债中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们履行了与先前收到的客户预付款相关的相关履约义务和分别为1,460万美元和5,970万美元的确认收入。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们履行了与先前收到的客户预付款相关的相关履约义务和分别为1,370万美元和5,380万美元的确认收入。

收入分解

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们根据产品类型和客户类别、产品类别和地理位置对收入进行了分类，如下表所示：

5。库存

截至2023年9月30日和2022年12月31日，库存组成部分包括以下内容：

（以千计）						九月三十日 2023						十二月三十一日 2022
原材料						$93,405						$97,613
工作正在进行中						94,475						85,488
成品						211,327						174,859
库存总额，净额						$399,207						$357,960

6。无形资产

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按主要资产类别划分的无形资产：

在截至2023年9月30日的九个月中，总额为1,390万美元的某些已全额摊销的无形资产已经退回。

正在进行的研发来自于2020年对NeumoDX的收购和2018年对Stat-dx的收购。在收购之日尚未达到技术可行性的收购在建研发项目的估计公允价值被资本化，然后在开发过程完成之前进行减值测试，此时资本化金额将在其估计使用寿命内摊销。如果项目被放弃而不是完成，所有资本化金额将立即注销。

2023年无形资产的变化总结如下：

截至2023年9月30日的九个月中，商誉账面金额的变化是由2023年1月对Verogen, Inc.的收购以及外币折算调整造成的。

在截至2023年9月30日的九个月中，随附的简明合并现金流量表中购买无形资产的现金总额为1,230万美元，其中190万美元与截至2022年12月31日应计资产的本年度付款有关，1,040万美元与本期无形资产的现金支付有关。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，无形资产的摊销费用分别增加到2350万美元和7,040万美元，而2022年同期的摊销支出分别为2,250万美元和6,830万美元。未来五年无形资产的摊销额预计约为：

7。投资

以下内容讨论我们的非有价投资以及这些投资的已实现和未实现收益和亏损。

不可出售的投资

我们对某些私人控股公司进行了战略投资，但市场价值不容易确定。

按权益法核算的非有价投资

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们计入权益法投资的非有价投资总额分别为1,370万美元和1,820万美元，包含在其他长期资产中。

我们的一些权益法投资是可变利息实体。我们不被视为这些投资的主要受益者，因为我们无权指导对这些实体经济表现产生最大影响的活动，因此，这些投资没有合并。截至2023年9月30日，这些投资的总账面净值为1,060万美元，其中1,090万美元是我们的最大亏损敞口，包含在其他长期资产中，我们承诺弥补亏损的30万美元包含在随附的简明合并资产负债表中的其他长期负债中。截至2022年12月31日，这些投资总额为净额840万美元，其中870万美元包含在其他长期资产中，30万美元包含在随附的简明合并资产负债表中的其他长期负债中。

我们的一项投资——TVM Life Science Ventures III（TVM），是有限合伙企业，我们在权益法下的投资占3.1％，因为我们有能力对有限合伙企业施加重大影响。该投资按交易对手报告的净资产价值（NAV）进行估值。在2023年和2022年期间，我们分别向TVM额外支付了240万美元和110万美元的现金。截至2023年9月30日，到2029年，我们有680万美元的无准备金承诺与该投资有关。在本合作伙伴关系的正常运营过程中，我们无权赎回这些资金。

权益法下未计入的非有价投资

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们投资了不易确定的公允价值的非公开交易公司，账面金额分别为410万美元和530万美元，包含在其他长期资产中。这些投资是按成本减去任何减值来衡量的，加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的减值变化。减值和可观察到的价格变动产生的变动将在确定变动期间在损益表中确认。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，未按权益法考虑的非有价投资的变化如下：

在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，我们在随附的简明合并损益表中记录了420万美元的其他（支出）收入减值，此前被投资者的偿付能力发生了不利变化，表明账面价值已无法收回。

8。债务

截至2023年9月30日和2022年12月31日，扣除债务发行成本后的长期债务总额包括以下内容：

这些票据都是无担保债务，排名相当。

2023年9月，我们在到期时偿还了4亿美元的2023年票据。

截至 2023 年 9 月 30 日，尚未触发任何临时转换条件。

长期债务工具的本金、账面金额和公允价值汇总如下：

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，与可转换票据相关的利息支出包括以下内容：

2027 年到期的可转换票据

2020年12月17日，我们发行了本金总额为5亿美元的零息可转换票据，到期日为2027年12月17日（2027年票据）。2027年票据不含票面利息。在支付了370万美元的债务发行成本后，2027年票据的净收益总额为4.976亿美元。

2027年票据的实际利率为1.65％，这是根据嵌入式转换期权在2027年票据剩余期限内的公允价值的摊销计算得出的。

2027年票据可转换为普通股，初始转换率为每20万美元票据本金额为2,477.65股（相当于每股80.7218美元，即620万股标的股票），但须进行调整。转换时，我们将通过以现金偿还本金的本金以及转换价值超过普通股本金的部分来结算2027年票据。

2027年票据可以在2025年12月17日由每位票据持有人选择按其本金进行兑换，也可以在控制权变更或退市事件中兑换（详见2027年票据）。

从2021年1月27日起至2027年6月16日，在以下情况下，2027年票据可以全部兑换，但不能部分兑换，由票据持有人选择按现行转换价格进行净股份结算：

•如果在截至前一个日历季度最后一个交易日的连续30个交易日内，至少连续20个交易日的普通股最后报告的销售价格大于或等于每个适用交易日转换价格的130％；或

•如果我们经历了协议中定义的某些根本性变化，包括控制权变更；或

•如果平价事件或交易价格不可用事件（视情况而定）发生在10天内，包括相关交易价格通知日期之后的第一个工作日；或

•如果我们将资产或财产分配给所有或几乎所有普通股持有人，并且这些资产或其他财产的价值超过过去20个连续交易日普通股日均成交量加权平均交易价格的25％；或

•如果提前赎回我们选择的未偿还票据，则转换日期介于从发布征集通知之日起（包括）至赎回日前第45个工作日（包括）期间；或

•如果我们经历了某些惯常的违约事件，包括某些其他债务下的违约，直到此类违约事件得到纠正或免除。

票据持有人可以在2027年6月17日当天或之后随时无条件地转换票据，直至2027年12月17日之前的第45个工作日。

截至2023年9月30日或2022年12月31日，2027年票据没有触发任何或有转换条件。

2023 年和 2024 年到期的现金可转换票据

2017年9月13日，我们发行了本金总额为4亿美元的现金可转换优先票据，这些票据将于2023年9月到期和偿还（2023年票据）。2023年票据的净收益为3.656亿美元，其中支付了交易成本和看涨价差叠加的净成本，如下所述。

2018年11月13日，我们发行了2024年到期的总本金额为5亿美元的现金可转换优先票据（2024年票据）。2024年票据的净收益为4.689亿美元，扣除交易成本和看涨期权差叠加的净成本，如下所述。

我们将2023年票据和2024年票据统称为 “现金可转换票据”。

现金可转换票据的利息每半年拖欠一次，并将于相应的到期日到期，除非在此日期之前回购或按其条款进行转换。下表汇总了每张现金可转换票据的利率和相应的到期日。在下述情况下以及在下表所示的或有转换期内，现金可转换票据只能全部转换为现金，但不能部分兑换。

此外，转换可以随时在或有转换期之后到适用到期日之前的第五个工作日进行。

转换后，票据持有人将获得相当于现金结算金额的现金，计算方法如下所述。现金可转换票据不能转换为我们的普通股或任何其他证券。

票据持有人只能在以下情况下（或有转换条件）在上述或有转换期内随时将现金可转换票据转换为现金：

•如果在截至前一个日历季度最后一个交易日的连续30个交易日内，至少连续20个交易日的普通股最后报告的销售价格大于或等于每个适用交易日转换价格的130％；或

•如果我们经历了协议中定义的某些根本性变化，包括控制权变更；或

•如果平价事件或交易价格不可用事件（视情况而定）发生在10天内，包括相关交易价格通知日期之后的第一个工作日；或

•如果我们选择向所有或几乎所有普通股持有人分配资产或财产，并且这些资产或其他财产的价值超过过去连续20个交易日普通股每日平均成交量加权平均交易价格的25％；或

•如果我们选择兑换现金可转换票据；或

•如果我们经历了某些惯常的违约事件，包括某些其他债务下的违约，直到此类事件得到纠正或豁免或加速支付现金可转换票据为止。

对于2023年票据，或有转换期于2023年3月13日到期，自2023年3月31日起，无法再触发2023年票据的或有转换条件。截至2022年12月31日，2023年票据未触发任何或有转换条件。

截至2023年9月30日或2022年12月31日，2024年票据未触发任何或有转换条件。

根据ASC 815 “衍生品和套期保值” 对上述2023年票据和2024年票据中的或有转换条件进行了分析，根据我们的分析，我们确定上面列出的每种嵌入式功能都与2023年票据和2024年票据（即主合约）明确而密切相关。因此，根据ASC 815 “衍生品和套期保值” 的会计规定，无需将上述特征分为单独的工具。

转换后，持有人有权获得现金支付（现金结算金额），金额等于转换率的平均值乘以普通股在50天内的每日成交量加权平均交易价格。在某些情况下，转换率可能会进行调整，但不会根据任何应计和未付利息进行调整。此外，在可能在适用的到期日之前发生的某些公司事件后，我们可能需要通过提高任何选择转换与此类公司事件相关的现金可转换票据的持有人的转换率，来支付现金整合溢价。

当最初发行的适用现金可转换票据本金总额的20％或以下仍未偿还时，我们可以随时以等于适用现金可转换票据本金的100％加上应计利息的价格全额赎回现金可转换票据。

由于现金可转换票据包含嵌入式现金转换期权，我们已确定嵌入式现金转换期权是一种衍生金融工具，必须将其与现金可转换票据分开，并作为衍生负债单独记账，在现金转换期权交易结算或到期之前，我们的简明合并收益表中报告公允价值的变化。2023年票据的嵌入式现金转换期权的初始公允价值负债为7,450万美元，2024年票据的初始公允价值负债为9,850万美元，这同时降低了现金可转换票据的账面价值（实际上是原始发行折扣）。有关与现金可转换票据相关的衍生金融工具的进一步讨论，请参阅附注9 “衍生品和套期保值”。

如上所述，现金可转换票据账面价值的降低导致债务折扣，通过在债务的预期寿命期内（2023年票据和2024年票据均为六年）使用实际利息法确认非现金利息支出，债务折扣摊销为本金。这导致我们按有效利率确认了现金可转换票据的利息支出，该利率与发行其他条款相似的不可转换债务所产生的利息支出大致相同。2023年票据的实际利率为3.997％，2024年票据的实际利率为4.782％，这是根据嵌入式现金转换期权在现金可转换票据剩余期限内的公允价值的摊销计算得出的。

我们在发行2023年票据和2024年票据时分别承担了约620万美元和570万美元的交易成本。此类成本已分配给现金可转换票据并延期，并使用实际利率法在现金可转换票据条款范围内摊销为利息支出。

现金可转换票据看涨价差叠加

在发行现金可转换票据的同时，我们与某些金融机构进行了私下谈判的对冲交易（看涨期权），并发行了认股权证以购买我们的普通股（认股权证）。我们将看涨期权和认股权证统称为 “看涨价差叠加层”。看涨期权旨在抵消我们应付的超过现金可转换票据转换时应付的本金的任何现金付款。看涨期权是衍生金融工具，在附注9 “衍生品和套期保值” 中进一步讨论。认股权证是股票工具，在附注13 “股权” 中进一步讨论。

除了首次支付溢价外，我们无需根据看涨期权支付任何现金，并且有权获得一定金额的现金，通常等于相关估值期内每股普通股市场价格超过看涨期权行使价的金额。看涨期权下的行使价最初等于现金可转换票据的转换价格。

在2023年第三季度，通过行使与偿还2023年票据相关的看涨期权，我们获得了3,680万美元的现金。在同一笔交易中，我们支付了3680万美元购买了2023年票据嵌入式转换选项的内在价值。

当我们的普通股价格超过认股权证的适用行使价时，与我们的现金可转换票据一起发行的认股权证可能会产生稀释作用。对于每份行使的认股权证，我们将向持有人交付一定数量的普通股，金额等于结算价格超过行使价的金额，外加现金代替任何零碎股票。如果认股权证被行使，我们将不会获得任何收益。与2023年9月到期的2023年票据相关的所有认股权证均未行使到期。

德国私募股权（2017 Schuldschein）

2017年，我们完成了德国私募债券（2017年Schuldschein），该债券分几批发行，总额为3.311亿美元，将在2027年的不同时期到期。在2021年第一季度，我们偿还了4,110万美元购买了两笔到期的贷款。2022年10月，我们为四批到期的资金偿还了1.530亿美元。2017年的Schuldschein由一美元和几笔以欧元计价的部分组成。欧元部分被指定为外币非衍生品套期保值工具，符合附注9 “衍生品和套期保值” 中所述的净投资对冲工具。根据即期汇率法，截至2023年9月30日，归因于净投资对冲的以欧元计价的部分账面价值的变化共计600万美元的未实现收益，计入股权。我们支付了120万美元的债务发行成本，这些成本将在票据的有效期内使用实际利息法通过利息支出进行摊销。

截至2023年9月30日和2022年12月31日的部分资金摘要如下：

德国私募股权（2022年 Schuldschein）

2022年7月和8月，我们完成了另一笔德国私募债券（2022年Schuldschein），该债券分批发行，总额为3.7亿欧元，将在2035年的不同时期到期。2022年Schuldschein仅包含以欧元计价且具有固定或浮动利率的债券。除2035年8月到期的7,000万欧元固定3.04％贷款外，所有部分均与ESG挂钩，如果我们的ESG评级发生变化，利率将调整为+/-0.025％。欧元部分被指定为外币非衍生品对冲工具，符合附注9 “衍生品和套期保值” 中所述的净投资对冲工具。根据即期汇率法，截至2023年9月30日，归因于净投资对冲的欧元计价部分账面价值的变化共计1,940万美元的未实现亏损，计入股权。我们支付了120万美元的债务发行成本，这些成本将在票据的有效期内使用实际利息法通过利息支出进行摊销。

已发行的批次摘要如下：

截至的账面价值（以千计）

货币

名义金额

利率

成熟度

九月三十日 2023

2022年12月31日

欧元

5150 万欧元

浮动600万欧元银行同业拆借利率 + 0.55%

2025 年 7 月

$54,470

$54,803

欧元

6,200 万欧元

固定 2.741%

2027 年 7 月

65,549

65,967

欧元

2950 万欧元

浮动600万欧元银行同业拆借利率 + 0.70%

2027 年 7 月

31,189

31,388

欧元

370 万欧元

固定 3.044%

2029 年 7 月

39,111

39,365

欧元

1.03 亿欧元

浮动600万欧元银行同业拆借利率 + 0.85%

2029 年 7 月

108,876

109,585

欧元

950 万欧元

固定 3.386%

2032 年 7 月

10,041

10,107

欧元

750 万欧元

浮动600万欧元银行同业拆借利率 + 1.0%

2032 年 7 月

7,927

7,979

欧元

7,000 万欧元

固定 3.04%

2035 年 8 月

73,854

74,338

$391,017

$393,532

循环信贷额度

截至2023年9月30日，我们的可用和未提取信贷额度总额为4.27亿欧元（约合4.524亿美元）。这包括将于2025年12月到期的4亿欧元与ESG挂钩的银团循环信贷额度，以及其他三笔总额为2700万欧元且无到期日的信贷额度。这笔4亿欧元的贷款可用欧元使用，利息比欧元同业拆借利率高出4.675％至5.625％，利息期为一、三或六个月。承诺费根据适用利润率的35％计算。循环融资协议包含某些财务和非金融契约，包括但不限于限制资产抵押和维持某些财务比率。截至2023年9月30日，我们遵守了这些契约。信贷额度用于一般公司用途，截至2023年9月30日，未使用任何金额。

9。衍生品和套期保值

目标和战略

在正常业务过程中，我们使用衍生工具，包括掉期、远期和/或期权，来管理外币风险敞口和计息资产或负债造成的潜在损失。此类衍生工具的主要目标是最大限度地降低与我们的全球金融和运营活动相关的风险和/或成本。我们不使用衍生品或其他金融工具进行交易或其他投机目的。我们将所有衍生品视为资产负债表上的总资产或负债，按公允价值衡量这些工具，并确认变动期间收益公允价值的变化，除非该衍生品符合抵消某些风险敞口的有效对冲条件。我们已经与几乎所有与我们签订跨货币互换、利率互换或外汇合约的交易对手达成协议，签订双边抵押合同，根据该合同，我们将视情况接收或提供现金抵押品，以抵押与每个交易对手的净头寸。截至2023年9月30日，现金抵押品头寸包括应计负债和其他流动负债中记录的1,240万美元以及随附的简明合并资产负债表中记录的3,360万美元预付费用和其他流动资产。截至2022年12月31日，我们的现金抵押品头寸包括2180万美元的应计负债和其他流动负债以及随附的简明合并资产负债表中记录的2,110万美元预付费用和其他流动资产。

非衍生套期保值工具

净投资对冲

我们是外币非衍生品套期保值工具的当事方，该工具被指定并符合净投资对冲资格。套期保值的目标是保护部分外国业务净投资免受欧元与美元本位货币之间汇率的不利变动的影响。非衍生套期保值工具是德国私人公司债券（2017年Schuldschein），该债券于2017年发行，总额为3.311亿美元，如附注8 “债务” 所述。其中

3.311亿美元以美元和欧元两种形式持有，截至2021年12月31日，2.55亿欧元被指定为套期保值工具，抵消我们在国外业务中的一部分欧元净投资。正如附注8 “债务” 中进一步描述的那样，2017年舒尔德舍因中有四部分到期并于2022年10月支付，2017年舒尔德舍因的两部分到期并于2021年支付。因此，截至2023年9月30日，1.095亿欧元仍被指定为对冲工具。2022年7月，如附注8 “债务” 中所述，我们额外发行了3.7亿欧元的德国私人公司债券（2022年Schuldschein），该债券被全部指定为对冲工具，抵消我们在国外业务中的部分欧元净投资。套期保值项目和套期保值工具的相对变化是通过将两个评估日期之间的即期利率变动与相应的名义金额相比计算得出的。套期保值的有效部分记入累计折算调整账户中，计入累计其他综合亏损中。根据即期汇率法，截至2023年9月30日和2022年12月31日，股权中记录的未实现亏损分别为1,340万美元和2,260万美元。由于我们使用债务作为套期保值工具，也根据即期利率法进行了重新衡量，因此截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有与净投资对冲相关的套期保值无效。

指定为对冲工具的衍生品

现金流套期保值

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们持有被指定并符合现金流套期保值条件的衍生工具，其中衍生品收益或亏损的有效部分列为其他综合亏损的一部分，并重新归类为套期保值交易影响收益的同期收益。代表套期保值无效或未包括在有效性评估之外的套期保值成分的衍生品的收益和损失在当期收益中确认。迄今为止，我们尚未记录到任何与收益中的现金流套期保值相关的套期保值无效的情况。根据他们截至2023年9月30日的估值，我们预计累计其他综合亏损中包含的约480万美元衍生收益将在未来12个月内重新归类为收益。衍生品产生的现金流在简明合并现金流报表中与标的项目的简明合并资产负债表账户归为同一类别。

我们使用利率衍生品合约来调整我们的计息资产和负债投资组合，使其与风险管理目标保持一致。自2015年以来，到2025年，我们已经参与了五次交叉货币利率互换，总名义金额为1.8亿欧元，符合作为现金流套期保值的对冲会计资格。2022年9月，我们在2025年之前签订了五次新的交叉货币利率互换，名义总额为5.420亿瑞士法郎，符合现金流套期保值的对冲会计资格。我们确定不存在与这些互换相关的无效情况。截至2023年9月30日和2022年12月31日，应收利息分别为420万美元和550万美元，计入随附的简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产。

未被指定为对冲工具的衍生品

看涨期权

我们订立了看涨期权，这与认股权证的出售一起代表了与现金可转换票据相关的看涨期权差叠加法，附注8 “债务” 中有更全面的描述。在这些交易中，看涨期权旨在通过抵消超过现金可转换票据转换时应付本金的现金支付来应对每种工具的现金转换功能所固有的股票价格风险。因此，根据相关债务的分类，该衍生品以当期或长期形式列报。

除了首次支付看涨期权的保费外，我们无需根据看涨期权支付任何现金。但是，根据看涨期权的条款，我们将有权获得一定金额的现金，金额通常等于在相关估值期内每股普通股市场价格超过看涨期权行使价的金额。看涨期权下的行使价等于现金可转换票据的转换价格。

看涨期权是衍生资产，需要按市值计价的会计处理，我们的普通股是标的证券。看涨期权按公允价值层次结构的第二级定期按公允价值计量和报告。公允价值的变化将立即在我们简明的其他（支出）收入净额合并收益表中确认。

现金可转换票据嵌入式现金转换选项

附注8 “债务” 中讨论的现金可转换票据中的嵌入式现金转换选项必须与现金可转换票据分开，并作为衍生负债单独记账，在现金转换期权结算或到期之前，我们的其他（支出）收入简明合并收益表中报告的公允价值变动。嵌入式现金转换选项在公允价值层次结构的第二级范围内定期按公允价值计量和报告。

由于现金可转换票据的嵌入式现金转换期权的条款与上文讨论的看涨期权的条款基本相似，因此我们预计这两种衍生工具对收益的影响将主要相互抵消。截至2022年12月31日，2023年票据和相关的看涨期权已重新归类为当前票据。2023年9月，2023年票据和相关的看涨期权已按附注8的描述进行结算，我们在随附的简明合并损益表中确认了90万美元的其他（支出）收入收益。

外汇合约

作为一家活跃在全球的企业，我们在日常业务中面临与外币波动相关的风险。这包括以外币计价的应收账款、应付账款、债务和其他资产负债表头寸，包括公司间项目。我们使用外汇远期合约、外汇期权和跨货币互换，在集团范围内管理资产负债表风险。

我们是各种远期外汇、期权和互换安排的当事方，截至2023年9月30日，这些安排的总名义价值为4.847亿美元，将在2024年7月的不同日期到期。截至2022年12月31日，这些安排的总名义价值为4.66亿美元，在截至2023年7月的不同日期到期。达成这些交易是为了抵消短期资产负债表对外币汇兑风险的影响。这些安排公允价值的变动已在其他（支出）收入净额中确认。

衍生工具的公允价值

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日衍生工具的公允价值金额。流动资产包含在预付费用和其他流动资产中，流动负债包含在随附的简明合并资产负债表中的应计负债和其他流动负债中。

(1) 利率合约的公允价值金额不包括应计利息。

衍生工具的收益和损失

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间衍生工具的收益和亏损：

10。金融工具和公允价值计量

资产和负债根据三级公允价值层次结构按公允价值计量，该层次结构优先考虑用于衡量公允价值的投入，如下所示：

•级别 1。可观察的投入，例如活跃市场的报价；

•级别 2。除活跃市场的报价外，可直接或间接观察到的投入；以及

•级别 3。不可观察的输入，其中几乎没有或根本没有市场数据，这要求报告实体制定自己的假设。

下表列出了我们定期以公允价值计量的金融资产和负债的公允价值层次结构。2023 年，关卡之间没有转移。

包括应收账款、应付账款和其他应计负债在内的金融工具的账面价值由于其短期到期日而接近其公允价值。

在确定二级工具的公允价值时，我们采用市场方法，使用与估值中的特定工具相关的活跃市场报价，同时考虑合同相应交易对手和公司的信用风险。为了确定我们的信用风险，我们通过将未偿债务的价格与评级公司的公开可比数据作为基准来估算我们的信用评级。使用估计的评级，我们的信用风险是参考具有相应评级的公开交易债务来量化的。二级衍生金融工具包括看涨期权资产和嵌入式现金转换期权负债。有关更多信息，请参阅附注8 “债务” 和附注9 “衍生品和套期保值”。衍生品的交易并不活跃，其估值基于期权定价模型，该模型使用可观察的市场数据作为投入。用于确定公允价值的重要市场数据输入包括我们的普通股价格、无风险利率和普通股的隐含波动率。看涨期权资产和嵌入式现金转换期权负债的设计目的是大幅抵消其公允价值的变化，对我们收益的净影响有限。因此，此类工具的期权定价模型不可观察的输入变化的敏感性大大降低。

我们的三级工具包括不可出售的股票证券投资。在计量替代方案下，账面价值按成本计量，减去任何减值，加减因同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动而产生的正负变化。调整主要根据交易之日的市场方针确定。

我们的三级工具还包括或有对价负债。我们使用不可观察的投入对或有对价负债进行估值，应用收入法，例如贴现现金流技术或概率加权情景法。或有对价安排规定，如果特定的未来事件发生或满足诸如实现技术或收入里程碑等条件，我们有义务向被收购实体的卖方付款。我们使用各种关键假设，例如实现里程碑的概率（0％至100％）和贴现率（介于6.5％至6.6％之间），来表示应用收益方法时的不良风险因素和时间价值。我们会定期审查或有对价的公允价值，并将应计金额的任何变化反映在与里程碑安排基本性质相称的细列项目中。

有关截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间具有三级投入的非有价股票证券的变化，请参阅附注7 “投资”。对于具有三级投入的或有对价负债，下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间的活动，所有这些都与2018年收购Stat-dX有关：

截至2023年9月30日，应计的或有对价为1,820万美元，其中830万美元包含在应计负债和其他流动负债中，990万美元包含在随附的简明合并资产负债表中的其他长期负债中。

附注8 “债务” 中披露的长期债务的估计公允价值是基于类似类型借款的当前利率。估计的公允价值可能不代表截至资产负债表日可变现或将来变现的金融工具的实际价值。

金融工具的公允价值在附注8 “债务” 中列报，确定如下：

现金可转换票据和可转换票据：公允价值基于有关2024年到期的现金可转换票据以及2027年到期的可转换票据的场外市场信息进行的估计。

德国私人配售：公允价值基于使用欧元掉期利率变化的估计。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，非金融资产或负债在非经常性基础上没有进行任何调整。

11。所得税

所得税的季度准备金基于该年度的估计年度有效税率，适用于本期税前普通收入加上任何离散项目的税收影响。我们的运营子公司面临的法定税率从零到35％不等。我们的运营子公司之间税前亏损或收入分配的波动可能导致简明合并财务报表中有效税率的波动。在2023年和2022年第三季度，我们的有效税率分别为22.0％和13.9％。我们记录了主要来自德国和荷兰业务的外国收入的部分免税。这些外国税收优惠是由于这些司法管辖区的优惠税法和豁免相结合，包括德国法定免征贸易税的公司间外国特许权使用费收入。此外，我们还有公司间融资安排，其中公司间收入在迪拜免税。

我们根据ASC 740（ASC 740-10考虑税收不确定性）评估不确定的税收状况。截至2023年9月30日，我们的未确认税收优惠总额约为8,250万美元，如果得到确认，将对我们在确认这些优惠期间的有效税率产生有利影响。我们估计，由于诉讼时效或与税务机关的和解协议失效，在未来12个月内，大约1,320万美元的未确认税收优惠可能会发放。但是，各种事件可能会导致我们目前的期望在未来发生变化。尽管我们认为我们的所得税应急措施是足够的，但这些问题的最终解决如果不利，可能会对合并财务报表产生重大影响。我们无法合理估计这些问题的潜在结果范围。

我们在全球开展业务，因此，我们在荷兰、德国和美国联邦司法管辖区以及其他各州和外国司法管辖区提交了大量合并和单独的所得税申报表。在正常业务过程中，我们要接受世界各地税务机构的审查。荷兰的纳税年度可能可以追溯到2011年，供税机关进行所得税审查。除少数例外情况外，在2018年之前的几年中，我们的子公司不再接受税务机关的所得税审查。自2022年以来，该德国集团一直在接受2017-2019年纳税年度的审计，从2023年9月开始，该美国集团接受2014-2020纳税年度的审计。

截至2023年9月30日，我们尚未为大多数外国子公司的未分配收益提供剩余的荷兰所得税，因为这些收益被视为永久再投资，或者可以根据荷兰参与豁免免免免免税退税。

12。基于股份的薪酬

库存单位

股票单位代表在未来某个日期获得我们的普通股的权利，包括仅受时间归属限制的限制性股票单位和绩效股票单位，后者除了基于时间的归属外，还包括业绩条件。股票在归属日发行，扣除我们代表员工支付的适用的法定预扣税。因此，发行的股票少于已发行股票单位的数量。我们将预扣税款的负债记录为库存股的减免。

截至2023年9月30日，与股票奖励相关的未确认薪酬支出仍有7,420万美元，扣除预计的没收额，股票奖励将在1.57年的加权平均期内予以确认。

基于股份的薪酬支出

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，基于股份的薪酬支出如下：

13。股权

认股权证的发行和转换

关于附注8 “债务” 中所述的现金可转换票据的发行，我们发行的认股权证汇总如下表所示。在某些情况下，认股权证的数量和行使价格会受到惯例调整的影响。出售认股权证所得的扣除发行成本后的收益作为额外实收资本包含在随附的简明合并资产负债表中。

认股权证只能在到期时行使。对于每份行使的认股权证，我们将向持有人交付一定数量的普通股，其金额等于结算价格超过行使价的金额除以结算价格，外加现金代替任何部分股票。认股权证可能单独对普通股产生稀释作用，前提是每股普通股的市值超过认股权证的适用行使价（根据认股权证条款衡量）。

与2023年9月到期的2023年票据相关的所有认股权证均未行使到期。

累计其他综合亏损

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日的累计其他综合亏损的组成部分：