ntct-2023033100010780752023财年假象Http://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseP1Y00010780752022-04-012023-03-3100010780752022-09-30ISO 4217：美元00010780752023-05-08Xbrli：共享00010780752023-03-3100010780752022-03-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001078075美国-公认会计准则：产品成员2022-04-012023-03-310001078075美国-公认会计准则：产品成员2021-04-012022-03-310001078075美国-公认会计准则：产品成员2020-04-012021-03-310001078075美国-GAAP：服务成员2022-04-012023-03-310001078075美国-GAAP：服务成员2021-04-012022-03-310001078075美国-GAAP：服务成员2020-04-012021-03-3100010780752021-04-012022-03-3100010780752020-04-012021-03-310001078075美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-03-310001078075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-03-310001078075Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001078075美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2020-03-310001078075美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-03-3100010780752020-03-310001078075美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-04-012021-03-310001078075Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012021-03-310001078075美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-04-012021-03-310001078075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-04-012021-03-310001078075美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2020-04-012021-03-310001078075美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-310001078075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001078075Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001078075美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-03-310001078075美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-03-3100010780752021-03-310001078075美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-04-012022-03-310001078075Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012022-03-310001078075美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-04-012022-03-310001078075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012022-03-310001078075美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-04-012022-03-310001078075美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310001078075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001078075Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001078075美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-04-012023-03-310001078075Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012023-03-310001078075美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-04-012023-03-310001078075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012023-03-310001078075美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-04-012023-03-310001078075美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-03-310001078075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310001078075Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310001078075美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-03-31ntct：段0001078075美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-03-31ntct：reporting_Unit0001078075ntct：计算机设备和内部调试软件成员2022-04-012023-03-310001078075SRT：最小成员数2022-04-012023-03-310001078075SRT：最大成员数2022-04-012023-03-3100010780752023-04-012023-03-31Xbrli：纯00010780752024-04-012023-03-310001078075Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2023-03-310001078075美国公认会计准则：其他资产成员2023-03-310001078075Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2022-03-310001078075美国公认会计准则：其他资产成员2022-03-310001078075ntct：ShortTerm市场证券成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-03-310001078075ntct：ShortTerm市场证券成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-03-310001078075ntct：ShortTerm市场证券成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2023-03-310001078075ntct：ShortTerm市场证券成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2023-03-310001078075ntct：ShortTerm市场证券成员2023-03-310001078075Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMemberntct：LongTerm Marketable Securities Member2023-03-310001078075ntct：LongTerm Marketable Securities Member2023-03-310001078075ntct：ShortTerm市场证券成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2022-03-310001078075ntct：ShortTerm市场证券成员美国-GAAP：商业纸张成员2022-03-310001078075ntct：ShortTerm市场证券成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-03-310001078075ntct：ShortTerm市场证券成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-03-310001078075ntct：ShortTerm市场证券成员2022-03-310001078075ntct：LongTerm Marketable Securities Member2022-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-03-310001078075Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-03-310001078075Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2023-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-03-310001078075美国-GAAP：商业纸张成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-03-310001078075美国-GAAP：商业纸张成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：公司债务证券成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2023-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2023-03-310001078075美国公认会计准则：存款成员资格认证美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-03-310001078075美国公认会计准则：存款成员资格认证2023-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2022-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2022-03-310001078075Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001078075Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2022-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：商业纸张成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：商业纸张成员2022-03-310001078075美国-GAAP：商业纸张成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001078075美国-GAAP：商业纸张成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-03-310001078075美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-03-310001078075美国公认会计准则：存款成员资格认证美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001078075美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-03-310001078075ntct：手持网络测试工具商业会员Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2021-04-012022-03-310001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员2023-02-012023-02-280001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员2022-04-012023-03-310001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员美国公认会计准则：次要事件成员2023-04-142023-04-140001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员美国公认会计准则：次要事件成员2023-04-142023-04-23ntct：公司00010780752021-02-012021-02-2800010780752020-04-012020-04-300001078075美国-GAAP：家具和固定设备成员SRT：最小成员数2022-04-012023-03-310001078075SRT：最大成员数美国-GAAP：家具和固定设备成员2022-04-012023-03-310001078075美国-GAAP：家具和固定设备成员2023-03-310001078075美国-GAAP：家具和固定设备成员2022-03-310001078075SRT：最小成员数ntct：计算机设备和内部调试软件成员2022-04-012023-03-310001078075SRT：最大成员数ntct：计算机设备和内部调试软件成员2022-04-012023-03-310001078075ntct：计算机设备和内部调试软件成员2023-03-310001078075ntct：计算机设备和内部调试软件成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：租赁改进成员2022-04-012023-03-310001078075美国-公认会计准则：租赁改进成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：租赁改进成员2022-03-310001078075SRT：最小成员数ntct：演示和备件单元成员2022-04-012023-03-310001078075SRT：最大成员数ntct：演示和备件单元成员2022-04-012023-03-310001078075ntct：演示和备件单元成员2023-03-310001078075ntct：演示和备件单元成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：行业名称成员2022-04-012023-03-310001078075US-GAAP：许可协议成员2022-04-012023-03-310001078075US-GAAP：许可协议成员2021-04-012022-03-310001078075US-GAAP：许可协议成员2020-04-012021-03-310001078075SRT：最小成员数US-GAAP：许可协议成员2022-04-012023-03-310001078075SRT：最大成员数US-GAAP：许可协议成员2022-04-012023-03-310001078075SRT：最小成员数美国-GAAP：发达的技术权利成员2022-04-012023-03-310001078075SRT：最大成员数美国-GAAP：发达的技术权利成员2022-04-012023-03-310001078075美国-GAAP：发达的技术权利成员2023-03-310001078075US-GAAP：客户关系成员SRT：最小成员数2022-04-012023-03-310001078075SRT：最大成员数US-GAAP：客户关系成员2022-04-012023-03-310001078075US-GAAP：客户关系成员2023-03-310001078075SRT：最小成员数ntct：分销商认证和技术许可会员2022-04-012023-03-310001078075SRT：最大成员数ntct：分销商认证和技术许可会员2022-04-012023-03-310001078075ntct：分销商认证和技术许可会员2023-03-310001078075SRT：最小成员数美国-公认会计原则：商标和贸易名称成员2022-04-012023-03-310001078075SRT：最大成员数美国-公认会计原则：商标和贸易名称成员2022-04-012023-03-310001078075美国-公认会计原则：商标和贸易名称成员2023-03-310001078075ntct：CoreTechnologyMember2022-04-012023-03-310001078075ntct：CoreTechnologyMember2023-03-310001078075US-GAAP：非竞争性协议成员2022-04-012023-03-310001078075US-GAAP：非竞争性协议成员2023-03-310001078075US-GAAP：计算机软件无形资产成员2022-04-012023-03-310001078075US-GAAP：计算机软件无形资产成员2023-03-310001078075SRT：最小成员数美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-04-012023-03-310001078075SRT：最大成员数美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-04-012023-03-310001078075美国公认会计准则：其他无形资产成员2023-03-310001078075SRT：最小成员数美国-GAAP：发达的技术权利成员2021-04-012022-03-310001078075SRT：最大成员数美国-GAAP：发达的技术权利成员2021-04-012022-03-310001078075美国-GAAP：发达的技术权利成员2022-03-310001078075US-GAAP：客户关系成员SRT：最小成员数2021-04-012022-03-310001078075SRT：最大成员数US-GAAP：客户关系成员2021-04-012022-03-310001078075US-GAAP：客户关系成员2022-03-310001078075SRT：最小成员数ntct：分销商认证和技术许可会员2021-04-012022-03-310001078075SRT：最大成员数ntct：分销商认证和技术许可会员2021-04-012022-03-310001078075ntct：分销商认证和技术许可会员2022-03-310001078075SRT：最小成员数美国-公认会计原则：商标和贸易名称成员2021-04-012022-03-310001078075SRT：最大成员数美国-公认会计原则：商标和贸易名称成员2021-04-012022-03-310001078075美国-公认会计原则：商标和贸易名称成员2022-03-310001078075ntct：CoreTechnologyMember2021-04-012022-03-310001078075ntct：CoreTechnologyMember2022-03-310001078075US-GAAP：非竞争性协议成员2021-04-012022-03-310001078075US-GAAP：非竞争性协议成员2022-03-310001078075US-GAAP：计算机软件无形资产成员2021-04-012022-03-310001078075US-GAAP：计算机软件无形资产成员2022-03-310001078075SRT：最小成员数美国公认会计准则：其他无形资产成员2021-04-012022-03-310001078075SRT：最大成员数美国公认会计准则：其他无形资产成员2021-04-012022-03-310001078075美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：行业名称成员2021-04-012021-06-300001078075美国-GAAP：销售成本成员2022-04-012023-03-310001078075美国-GAAP：销售成本成员2021-04-012022-03-310001078075美国-GAAP：销售成本成员2020-04-012021-03-310001078075美国公认会计准则：运营费用成员2022-04-012023-03-310001078075美国公认会计准则：运营费用成员2021-04-012022-03-310001078075美国公认会计准则：运营费用成员2020-04-012021-03-310001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-03-310001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-03-310001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员2022-03-310001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2022-04-012023-03-310001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2021-04-012022-03-310001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员美国公认会计准则：销售和营销费用成员2022-04-012023-03-310001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员美国公认会计准则：销售和营销费用成员2021-04-012022-03-310001078075美国-公认会计准则：外汇远期成员2021-04-012022-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员2019-04-012020-03-31ntct：计划0001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q22020成员2019-04-012020-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q42020成员2019-04-012020-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员2020-04-012021-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员2022-04-012023-03-31ntct：员工0001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q42023成员2022-04-012023-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q22020成员2020-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q42020成员2020-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q42023成员2020-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q22020成员2020-04-012021-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q42020成员2020-04-012021-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q42023成员2020-04-012021-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q22020成员2021-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q42020成员2021-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q42023成员2021-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q22020成员2022-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q42020成员2022-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q42023成员2022-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q22020成员2022-04-012023-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q42020成员2022-04-012023-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q22020成员2023-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q42020成员2023-03-310001078075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefits成员ntct：员工相关重组计划Q42023成员2023-03-310001078075美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-07-272021-07-270001078075美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-07-270001078075US-GAAP：LetterOfCreditMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-07-270001078075美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-04-012022-03-310001078075美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-04-012023-03-310001078075Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-04-012023-03-310001078075美国公认会计准则：基本比率成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberntct：债务工具CovenantLeverageRatio 1成员2022-04-012023-03-310001078075Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberntct：债务工具CovenantLeverageRatio 1成员2022-04-012023-03-310001078075SRT：最大成员数美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-03-310001078075美国公认会计准则：基本比率成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberntct：债务工具CovenantLeverageRatio 2成员2023-01-012023-03-310001078075Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberntct：债务工具CovenantLeverageRatio 2成员2022-04-012023-03-310001078075SRT：最小成员数美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-03-310001078075US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-04-012022-12-310001078075美国公认会计准则：基本比率成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-012022-12-310001078075SRT：最大成员数美国公认会计准则：基本比率成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberntct：债务工具CovenantLeverageRatio 1成员2022-10-012022-12-310001078075SRT：最大成员数US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberntct：债务工具CovenantLeverageRatio 1成员2022-10-012022-12-310001078075美国公认会计准则：基本比率成员SRT：最小成员数美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberntct：债务工具CovenantLeverageRatio 2成员2022-04-012023-03-310001078075US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员SRT：最小成员数美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberntct：债务工具CovenantLeverageRatio 2成员2022-04-012023-03-310001078075美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-01-012023-03-310001078075SRT：最大成员数美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-01-012023-03-310001078075SRT：最大成员数US-GAAP：LineOfCreditMemberntct：RevolvingCreditFacilityLeverageRatioTerms 2成员2023-03-310001078075SRT：最小成员数美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-01-012023-03-310001078075SRT：最小成员数US-GAAP：LineOfCreditMemberntct：RevolvingCreditFacilityLeverageRatioTerms 2成员2023-03-310001078075SRT：最大成员数美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersntct：外国子公司成员US-GAAP：LineOfCreditMember2021-07-270001078075Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-03-310001078075美国-GAAP：其他非当前资产成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-03-310001078075美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-04-012023-03-310001078075美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-04-012022-03-310001078075美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-04-012021-03-310001078075ntct：ASRProgramMember2022-04-012023-03-310001078075ntct：ShareRepurchaseProgramber2017成员2017-10-240001078075ntct：ShareRepurchaseProgram2015年5月成员2017-10-230001078075ntct：ShareRepurchaseProgram2022年5月成员2022-05-030001078075ntct：ASRProgramMember2022-05-090001078075ntct：ASRProgramMemberntct：瑞穗市场美国有限责任公司会员2022-05-102022-05-100001078075ntct：ASRProgramMemberntct：Wells FargoBank全国协会成员2022-05-102022-05-100001078075ntct：ASRProgramMember2022-05-102022-05-100001078075ntct：ASRProgramMemberntct：瑞穗市场美国有限责任公司会员2022-11-012022-11-300001078075ntct：ASRProgramMemberntct：Wells FargoBank全国协会成员2022-11-012022-11-300001078075ntct：ASRProgramMember2022-11-012022-11-3000010780752022-11-012022-11-300001078075ntct：ShareRepurchaseProgramber2017成员2017-10-242023-03-310001078075ntct：ShareRepurchaseProgramber2017成员2023-03-310001078075ntct：ShareRepurchaseProgram2022年5月成员2023-03-310001078075ntct：ShareRepurchaseProgramber2017成员2022-04-012023-03-310001078075ntct：ShareRepurchaseProgramber2017成员2021-04-012022-03-310001078075ntct：ShareRepurchaseProgramber2017成员2020-04-012021-03-310001078075美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-04-012023-03-310001078075美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-04-012022-03-310001078075美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-04-012021-03-310001078075ntct：TwosimmandAndElevenezeStockAcquisePlan成员2011-09-072011-09-070001078075ntct：TwosimmandAndElevenezeStockAcquisePlan成员2018-11-082018-11-080001078075ntct：TwosimmandAndElevenezeStockAcquisePlan成员2022-08-242022-08-240001078075ntct：TwosimmandAndElevenezeStockAcquisePlan成员2012-03-010001078075ntct：TwosimmandAndElevenezeStockAcquisePlan成员2012-03-012012-03-010001078075SRT：最大成员数ntct：TwosimmandAndElevenezeStockAcquisePlan成员2012-03-012012-03-010001078075美国-公认会计准则：员工斯托克成员2022-04-012023-03-310001078075美国-公认会计准则：员工斯托克成员2023-03-310001078075ntct：TwentyNineteenAmendedEquityIncentivePlan成员2020-09-102020-09-100001078075ntct：TwentyNineteenAmendedEquityIncentivePlan成员2022-08-242022-08-240001078075ntct：TwentyNineteenAmendedEquityIncentivePlan成员2022-08-240001078075ntct：TwentyNineteenAmendedEquityIncentivePlan成员2019-09-122019-09-120001078075ntct：TwentyNineteenAmendedEquityIncentivePlan成员2019-09-122020-09-090001078075ntct：TwentyNineteenAmendedEquityIncentivePlan成员2020-09-112022-08-230001078075ntct：TwentyNineteenEquityIncentivePlan成员2023-03-310001078075ntct：TwentyNineteenEquityIncentivePlan成员2022-04-012023-03-310001078075SRT：最小成员数ntct：TwentyNineteenEquityIncentivePlan成员2022-04-012023-03-310001078075SRT：最大成员数ntct：TwentyNineteenEquityIncentivePlan成员2022-04-012023-03-310001078075ntct：激励期权成员SRT：最大成员数2022-04-012023-03-310001078075ntct：独立董事成员ntct：TwosimmandAndSevenEquityIncentivePlan成员2021-04-012022-03-310001078075ntct：独立董事成员ntct：TwosimmandAndSevenEquityIncentivePlan成员2022-04-012023-03-310001078075ntct：独立董事成员ntct：TwosimmandAndSevenEquityIncentivePlan成员2020-04-012021-03-310001078075ntct：高级管理人员成员ntct：TwosimmandAndSevenEquityIncentivePlan成员2020-04-012021-03-310001078075ntct：高级管理人员成员ntct：TwosimmandAndSevenEquityIncentivePlan成员2022-04-012023-03-310001078075ntct：高级管理人员成员ntct：TwosimmandAndSevenEquityIncentivePlan成员2021-04-012022-03-310001078075ntct：会员ntct：TwosimmandAndSevenEquityIncentivePlan成员2022-04-012023-03-310001078075ntct：会员ntct：TwosimmandAndSevenEquityIncentivePlan成员2021-04-012022-03-310001078075ntct：会员ntct：TwosimmandAndSevenEquityIncentivePlan成员2020-04-012021-03-310001078075ntct：基于绩效的限制性股票单位成员2023-01-012023-03-310001078075ntct：CostOfProducts RevenueMember2022-04-012023-03-310001078075ntct：CostOfProducts RevenueMember2021-04-012022-03-310001078075ntct：CostOfProducts RevenueMember2020-04-012021-03-310001078075ntct：CostOfService RevenueMember2022-04-012023-03-310001078075ntct：CostOfService RevenueMember2021-04-012022-03-310001078075ntct：CostOfService RevenueMember2020-04-012021-03-310001078075美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2022-04-012023-03-310001078075美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2021-04-012022-03-310001078075美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2020-04-012021-03-310001078075美国公认会计准则：销售和营销费用成员2022-04-012023-03-310001078075美国公认会计准则：销售和营销费用成员2021-04-012022-03-310001078075美国公认会计准则：销售和营销费用成员2020-04-012021-03-310001078075美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2022-04-012023-03-310001078075美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2021-04-012022-03-310001078075美国-公认会计准则：一般和行政费用成员2020-04-012021-03-310001078075ntct：TwentyNineteenAmendedEquityIncentivePlan成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-04-012023-03-310001078075美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-04-012022-03-310001078075美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-04-012021-03-310001078075美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-03-310001078075国家：美国2022-04-012023-03-310001078075美国-公认会计准则：外国成员2023-03-310001078075美国-公认会计准则：州和地方法律法规成员2023-03-310001078075SRT：最小成员数2023-03-310001078075SRT：最大成员数2023-03-3100010780752016-03-012016-03-31NTCT：子公司ntct：专利00010780752017-10-012017-10-310001078075ntct：PreSuitDamagesMember2017-10-012017-10-310001078075ntct：PostSuitDamagesMember2017-10-012017-10-3100010780752018-09-012018-09-300001078075ntct：PreSuitDamagesMember2020-07-012020-07-310001078075ntct：PostSuitDamagesMember2020-07-012020-07-310001078075ntct：PostSuitDamagesMember2023-01-012023-03-310001078075国家：美国2022-04-012023-03-310001078075国家：美国2021-04-012022-03-310001078075国家：美国2020-04-012021-03-310001078075SRT：欧洲成员2022-04-012023-03-310001078075SRT：欧洲成员2021-04-012022-03-310001078075SRT：欧洲成员2020-04-012021-03-310001078075SRT：亚洲成员2022-04-012023-03-310001078075SRT：亚洲成员2021-04-012022-03-310001078075SRT：亚洲成员2020-04-012021-03-310001078075ntct：RestOfWorldMember2022-04-012023-03-310001078075ntct：RestOfWorldMember2021-04-012022-03-310001078075ntct：RestOfWorldMember2020-04-012021-03-310001078075US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-03-310001078075US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-04-012021-03-310001078075US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-03-310001078075Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-03-310001078075Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-04-012021-03-310001078075Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-03-310001078075US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-04-012022-03-310001078075US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-03-310001078075Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-04-012022-03-310001078075Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-03-310001078075US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-04-012023-03-310001078075US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-03-310001078075Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-04-012023-03-310001078075Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-03-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一) | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止3月31日, 2023
或 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 的过渡期 至 |
佣金文件编号000-26251
NETSCOT SYSTEMS，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
| 特拉华州 | 04-2837575 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (美国国税局雇主
识别号码) |
利特尔顿路310号, 韦斯特福德, 体量01886
(978) 614-4000
根据该法第12(B)条登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 在其注册的每个交易所的名称： |
| 普通股，每股面值0.001美元 | NTCT | 纳斯达克全球精选市场 |
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 x不是¨
如果注册人无需根据该法案第13条或第15（d）条提交报告，则通过勾选标记进行验证。是的 ¨ 不是x
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器 x 加速编报公司 ¨
非加速归档 ¨ 小型上市公司 ☐
新兴成长型公司*☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》第12 b-2条）。 是的 ☐他说，没有任何问题。x
截至2022年9月30日，注册人非关联公司持有的普通股总市值（基于截至该日纳斯达克全球精选市场最后报告的售价）约为美元2,174,733,703.截至2023年5月8日，已有 71,252,108注册人已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
注册人为2023年股东年度会议提交的最终委托声明的部分将根据第14 A条在本10-K表格年度报告涵盖的财年结束后120天内向美国证券交易委员会提交，通过引用纳入本10-K表格年度报告的第三部分第10-14项。
NETSCOT SYSTEMS，Inc.
表格10-K
截至2023年3月31日的财政年度
目录
| | | | | | | | |
| 第一部分 | | |
| | |
| 第1项。 | 业务 | 4 |
| | |
| 项目1A. | 风险因素 | 16 |
| | |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 31 |
| | |
| 第二项。 | 属性 | 31 |
| | |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 31 |
| | |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 31 |
| | |
| 第II部 | | |
| | |
| 第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 32 |
| | |
| 第六项。 | [已保留] | 34 |
| | |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 35 |
| | |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 50 |
| | |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 51 |
| | |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 51 |
| | |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 51 |
| | |
| 项目9B。 | 其他信息 | 51 |
| | |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 51 |
| | |
| 第III部 | | |
| | |
| 第10项。 | 注册人的董事和行政人员 | 52 |
| | |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 52 |
| | |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 52 |
| | |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易 | 52 |
| | |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 52 |
| |
| 第四部分 | |
| | |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 53 |
| | |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 56 |
| | |
| 签名 | 57 |
除非上下文另有说明，否则本年度报告中提及的“NetScout”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”指的是NetScout Systems，Inc.以及我们的合并子公司。
本年度报告中出现的NetScout、NetScout徽标、自适应服务智能和NetScout的其他商标或服务标志是NetScout Systems，Inc.和/或其在美国和/或其他国家/地区的子公司和/或附属公司的财产。本年度报告中出现的任何第三方商标、商标和服务标记均为其各自所有者的财产。
关于前瞻性陈述的警告性声明
本年度报告包含根据《交易法》第21E条(定义见下文)和其他联邦证券法作出的前瞻性陈述。这些陈述与未来事件或我们未来的财务表现有关，由诸如“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“预期”、“计划”、“打算”、“寻求”、“预期”、“相信”、“估计”、“潜在”或“继续”等术语或此类术语或其他类似术语的否定词来识别。这些声明只是预测。您不应过度依赖这些前瞻性陈述。实际事件或结果可能会有很大不同。可能导致此类差异的因素包括但不限于在“风险因素”标题下讨论的因素以及在我们提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的其他文件中讨论的因素。这些因素可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述大不相同。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险时有出现。我们的管理层不可能预测所有风险，也不能评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
除法律另有规定外，我们不承担任何义务在本年度报告完成后公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订，以反映后来发生的事件或情况或意外事件的发生。
风险因素摘要
我们的经营业绩和财务状况在过去有所不同，未来可能会因多种因素而发生重大变化。除了本报告中的历史信息外，本报告中包含的事项包括涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。下列因素可能导致实际结果与本报告所作前瞻性陈述所载或暗示的结果大相径庭。这些陈述涉及以下确定的风险和不确定因素，以及尚未确定或我们目前认为不重要但也可能影响我们业务运营的其他风险和不确定因素。这些因素是可能对我们的业务、运营结果、流动性和财务状况产生实质性不利影响的众多因素之一。第一部分第1A项对这些风险作了更全面的描述。“风险因素”。这些风险包括但不限于以下风险：
•我们行业或全球经济的不利条件，或信息技术支出的减少，可能会限制我们增长业务的能力，并对我们的运营结果产生负面影响。
•潜在的产品漏洞或严重安全缺陷、有关补救漏洞或安全缺陷的优先级决定、客户未部署安全版本或决定不升级产品、服务或解决方案可能会导致向我们索赔责任、损害我们的声誉或以其他方式损害我们的业务。
•如果我们的产品存在错误或质量问题，纠正此类问题的成本可能很高，收入可能会延迟，我们可能会被起诉，我们的声誉可能会受到损害。
•如果我们的信息技术系统或数据或我们所依赖的第三方的系统或数据受到或被破坏，我们可能会经历这种损害所产生的不利后果，包括但不限于监管调查或行动；诉讼；罚款和处罚；我们的业务运营中断；声誉损害；收入或利润损失；以及其他不利后果。
•我们从灾难、公共卫生危机或其他业务连续性事件中快速、成功地恢复的能力可能会影响我们交付产品的能力，并对我们的商业声誉造成负面影响。
•如果我们不能推出新的产品和解决方案，或改进我们现有的产品和解决方案，以跟上快速的技术变革，对我们的产品和解决方案的需求可能会下降。
•我们对独家供应商的依赖可能会对我们的业务产生不利影响。
•客户对我们技术支持服务的需求增加可能会对我们与客户的关系和我们的财务业绩产生不利影响。
•我们业务的成功在一定程度上取决于市场对服务交付、服务保证和网络安全解决方案的持续增长和持续的商业需求。
•如果未能妥善管理增长并实施增强的自动化系统，可能会对我们的业务造成不利影响。
•我们或我们的供应商可能会受到与气候变化、可持续性和其他环境问题相关的新法规的影响。
•我们的成功在一定程度上取决于我们管理和利用我们分销渠道的能力。中断或我们未能有效地发展和管理这些合作伙伴以及支持他们的流程和程序可能会对我们从产品和服务销售中创造收入的能力产生不利影响。管理这些分销渠道和关系需要有经验的人员，而缺乏足够的专业知识可能会导致我们的产品和服务的销售额下降，这可能会导致我们的经营业绩受到影响。
•我们的业务和运营以及我们的客户、合作伙伴和/或供应商的运营可能会受到流行病和流行病的不利影响，例如新冠肺炎大流行。新冠肺炎疫情以及未来的流行病和流行病有可能扰乱和不利影响我们的业务运营和财务业绩，以及我们和我们的客户、供应商和其他业务合作伙伴开展业务的市场和社区。
•第三方技术的必要许可可能无法以商业上合理的条款或根本不向我们提供。
•我们的成功有赖于我们保护知识产权的能力。
•其他人可能会声称我们侵犯了他们的知识产权。
•我们的负债可能会限制我们的运营和我们对现金流的使用，而任何不遵守适用于我们负债的公约的行为都可能对我们的流动性和财务状况产生不利影响。
•任何未能履行债务义务的行为都可能损害我们的业务。
•我们可能无法获得必要的额外融资。
•未能招聘和留住合格人员，以及未能计划和管理关键高管的继任，可能会阻碍我们成功管理业务的能力，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
•我们与环境、社会和治理事务相关的披露、倡议和目标使我们面临许多风险，包括我们的声誉、业务、财务业绩和增长面临的风险。
•我们可能无法成功完成收购或整合我们进行的收购，这可能会削弱我们的竞争能力，并可能损害我们的经营业绩。
•我们面临着来自其他科技公司的激烈竞争。
•互联网监管和互联网上传输的数据的不确定性可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
•我们受制于严格和不断变化的美国州、地方和外国法律、法规、规则、合同义务、政策和其他与数据隐私和安全相关的义务。我们实际或被认为未能履行此类义务可能导致监管调查或行动；诉讼；罚款和处罚；我们的业务中断、运营结果；声誉损害；收入或利润损失；以及其他不利的业务后果。
•如果我们违反了美国《反海外腐败法》或其他国家适用的反贿赂法律，或者如果我们未能遵守美国的出口管制和政府合同法，我们的业务可能会受到损害。
•我们的经营结果可能与我们的指导意见有很大不同。
•我们的有效税率可能会波动，这可能会增加我们的所得税支出，减少我们的净收入。
•我们可能会受到税收、贸易和其他监管要求变化的影响。
•外币汇率可能会对我们的财务报表产生不利影响。
•我们对关键会计政策的估计和判断可能是不准确的。
•我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制可能并不有效。
•我们的股票价格一直受到波动的影响，而且很可能会继续受到波动的影响，这种波动可能是不稳定的，并且是由于我们无法控制的因素。
第一部分
第2项：业务
概述
我们是行业领导者，在提供服务保证和网络安全解决方案方面拥有30多年的经验，这些解决方案基于我们首创的大规模深度数据包检测技术，许多财富500强公司使用该技术来保护其数字业务服务免受中断。服务提供商和企业，包括地方、州和联邦政府机构，依靠我们的解决方案来实现必要的可见性和保护，以优化网络性能、确保交付高质量的关键任务应用和服务、及时洞察最终用户体验并保护其网络免受攻击。有了我们的产品，客户可以快速、高效和有效地识别和解决导致停机、服务中断、服务质量差或数据受损的问题，从而缩短问题解决的时间，并推动他们在网络和更广泛的技术计划中的投资获得令人信服的回报。对我们的业务来说，一些更重要的技术趋势和催化剂包括客户数字转型计划的演变，例如迁移到云等“边缘”环境，快速演变的网络安全威胁格局，商业智能和分析进步，以及服务提供商和企业客户垂直市场的5G演变。
我们的经营业绩受到许多因素的影响，包括但不限于销售的产品和服务的组合和数量、定价、产品所用材料的成本和可获得性、员工相关成本的增长、
包括佣金和扩大我们的业务。影响我们最大化经营业绩的因素包括但不限于：我们推出新产品和改进现有产品的能力、市场对这些新产品或增强产品的接受程度、向国际市场的持续扩张、向新市场或邻近市场的扩张、发展战略合作伙伴关系、竞争、成功的收购整合努力，以及我们在竞争激烈的行业中控制成本和改进的能力。
市场
此外，我们的服务保障解决方案供企业(包括政府机构)和服务提供商使用，以优化网络性能，快速识别和解决影响应用和服务质量的问题，并洞察最终用户体验。我们的网络安全解决方案被企业和服务提供商用于识别和缓解高级、大规模和特定于应用程序的分布式拒绝服务(DDoS)攻击，并协助企业安全团队快速识别、隔离、调查和解决其他高级网络威胁。这些组合解决方案提供了一个强大的平台，为我们的客户解决服务保证和网络安全挑战。
企业市场
在企业市场中，NetScout的nGeniusONE、ISNG、OMNIS和Arbor Edge Defense产品使IT组织能够支持范围越来越广的性能管理和网络安全使用案例，包括：
•网络性能管理-我们的nGeniusONE分析和我们的ISNG实时信息平台提供了必要的洞察力，以优化网络性能、恢复服务和了解用户体验的质量。通过将收购的某些产品线和产品功能集成到我们的核心产品中，我们的客户可以从其传统有线网络基础设施、远程办公室和无线网络(WiFi)的一致视图中受益。
•应用性能管理：数据中心转型和云计算-我们使信息技术(IT)组织(从其开发运营到基础架构团队)能够管理跨虚拟和物理环境的服务交付，为网络、应用程序、服务器和用户社区的性能提供全面、统一的实时视图。我们能够主动发现新出现的问题，能够帮助分析数据中心内的物理和虚拟服务交付环境，从而使组织能够优化数据中心基础设施投资，防止服务降级，并简化整合的最先进数据中心中复杂的多层应用程序环境的运营。我们的解决方案经常被企业用于支持私有云计算环境，这些环境旨在实现对应用程序更大、更具成本效益的访问，而不会影响这些应用程序和网络的可靠性和安全性。我们的解决方案组合还包括一系列虚拟设备，可帮助企业客户将其对应用程序的监控更深入地扩展到其传统数据中心，自信地将应用程序迁移到公共云环境中，并获得对所产生的混合云环境的全面、连贯的看法。
•统一通信(UC)-我们同时为语音、数据和视频服务提供深入的应用程序级统一可见性，以便了解遍历网络基础设施的所有UC服务的相互关系，并评估这些服务的交付质量和性能。因此，我们的实时、可操作的智能可帮助客户在用户拨打电话、视频会议和进行即时消息传递时提供高质量的统一通信体验。我们还通过一个通用平台帮助桌面、网络、电信和应用团队跨复杂、地理位置分散的多供应商环境管理统一通信。
•软件即服务和基础设施性能管理-我们还为企业客户提供基于代理的主动产品，帮助他们确定软件即服务(SaaS)应用程序的可用性和性能级别，并衡量服务器、路由器和交换机以及无线和虚拟基础设施的运行状况。因此，无论应用程序如何部署或用户位于何处，客户都可以持续监控关键业务服务和用于交付这些服务的基础设施的性能。这些产品独立部署或作为我们更广泛的服务保证解决方案的一部分，在帮助企业提供卓越的用户体验、实现卓越的服务质量和推动其应用程序和基础设施投资获得更好的回报方面发挥着重要作用。
•应用程序和桌面虚拟化- 我们提供清晰、可操作的见解，帮助客户充分实现与应用程序和桌面虚拟化相关的运营优势，并缩短发现和解决服务问题所需的时间。我们提供对所有虚拟桌面基础架构(VDI)层的可见性，包括远程访问、客户端、虚拟化、Web、前端应用程序和相关数据库系统，并帮助客户通过监控和分析VDI服务的消耗和性能来获得可操作的指标和洞察力。
•网络安全：DDoS保护和OMNIS网络情报-计算机网络继续成为网络攻击的目标，这些攻击旨在破坏、破坏或以其他方式破坏企业开展业务的能力，或未经授权访问企业应用程序，限制或窃取有价值的信息。我们在NetScout Arbor品牌下提供一系列网络安全解决方案，使企业能够保护其网络免受高流量和特定于应用程序的DDoS攻击，这些攻击的目的是使网络流量不堪重负，或者过度使用网站的特定功能或特性以禁用这些功能或特性。我们最近还通过OMNIS产品套件为企业开发了增强的网络安全解决方案，这些产品提供了更强大的深度取证能力和分析，可以提供对网络上可能指示高级威胁的异常行为的可见性。这些安全分析使现有的企业客户能够利用他们在NetScout服务保证解决方案中的历史投资，利用已经生成的自适应服务智能(ASI)数据来支持网络安全使用案例的服务保证。
政府街市
由于被认为是我们企业客户垂直市场的一部分，我们在美国和海外的联邦、州和地方政府机构中建立了强大的地位。与我们的企业客户类似，政府机构专注于简化IT并将其转变为更高效、更易于管理的环境。为了实现这一目标，机构正在转向IT解决方案，这些解决方案将有助于简化管理和确保其IT环境，并降低成本。然而，政府市场不同于企业市场，主要是因为它们的采购周期受到政府管理者、预算优先事项和关键项目分配资金的潜在变化的影响。
电信服务提供商市场
据报道，今天的服务提供商专注于提供一套令人信服的服务并确保高质量的用户体验，同时也努力将运营复杂性降至最低，控制成本并提高自动化程度。这一点，再加上互联网协议(IP)转型活动和5G、长期演进(LTE)、网络功能虚拟化(NFV)、互联网协议电视(IP-TV)、无线网络(WiFi)和云服务等复杂技术的挑战，推动了对更自动化和更统一的方法来管理服务交付和用户体验的需求。我们的服务提供商解决方案支持范围不断扩大的使用案例，包括：
•移动、固话和有线电视运营商的服务保障-移动网络向全IP的根本转变使移动运营商能够建立高度可扩展的服务交付环境，以提供新服务，以满足用户对以数据、语音和视频为中心的服务日益增长的需求，并巩固和简化网络运营。移动运营商使用我们的产品来获得实时、详细的IP数据包级洞察和核心到接入的可见性，这使他们能够确保通过网络提供的服务达到某些预定义的质量水平，从而获得最佳的用户体验。NetScout的服务保证解决方案帮助服务提供商有效地管理容量，评估整体网络质量，在问题影响用户之前采取主动措施修改网络，并快速识别和排除网络问题。除了提高网络基础设施投资的总体回报外，使用我们的解决方案的移动运营商还受益于网络质量的提高和独特的客户洞察力-这两者都有助于获得、保留和盈利。对高带宽三网融合服务、宽带连接、随时随地内容、IP-TV、点播视频流量、新的扩展WiFi计划和运营商以太网服务的需求不断增长，为固话和有线多系统运营商带来了巨大的收入机会。IP已成为事实接入、分配和核心网络的融合机制，支持新的服务提供并简化网络运营，同时降低运营总成本。例如，有线电视运营商使用我们的解决方案来监控和管理他们的本地WiFi连接服务，确保向家庭以外的消费者提供高质量的视频，以及提供面向中小型企业的宽带和电话服务。
•面向服务提供商的商业智能-服务提供商努力了解其网络性能如何影响客户体验、订户行为和相关使用趋势。通过将网络流量数据与其他信息相结合，包括支持请求、用户呼叫计划、人口统计数据和其他细节，服务提供商可以更及时地对他们的产品以及销售和营销计划做出决定，以获得、留住和进一步赚钱。NetScout的分析提供了对服务提供商的用户、服务、网络和应用的及时洞察，以及轻松的导出功能，以便将这些信息集成到他们的数据湖和第三方分析平台中。
•DDoS防护-互联网服务提供商(互联网服务提供商)，包括领先的电信提供商、有线电视多服务运营商和云提供商，其网络受到的高容量和特定于应用的DDoS攻击的复杂性、规模和频率显著增加。DDoS攻击旨在破坏
通过流量使网络不堪重负，或过度使用网站的特定功能或特性，意图禁用这些功能或特性，从而为互联网服务提供商的商业客户提供在线服务。NetScout Arbor智能DDoS解决方案被世界各地的众多互联网服务提供商用来帮助保护其网络免受DDoS攻击，并将某些DDoS产品转售给其企业客户。
产品和概述
自1984年成立以来，我们一直是行业创新者，使用基于IP的网络流量来帮助组织管理和优化其网络上的服务和应用程序交付，改善最终用户体验，并保护网络免受不必要的网络安全威胁。使用我们的专利ASI技术，我们的解决方案可以即时将网络流量数据(通常称为有线数据)转换为高价值的元数据，即“智能数据”。我们的产品可以帮助客户快速识别和排除网络和应用程序性能问题，保护其网络免受DDoS和其他网络安全攻击，并快速发现和隔离高级网络威胁。我们的解决方案由客户以以下四种形式之一进行部署：作为集成硬件和软件、仅作为软件然后集成到商业现成硬件中、在虚拟环境中仅作为软件部署或作为软件即服务(SaaS)解决方案部署。我们的解决方案帮助我们的客户满足日益增长的需求和不断变化的IP网络、服务、应用和网络安全威胁的技术格局。为了进一步提升我们的价值主张并满足客户和潜在客户的短期和长期需求，我们通过整合收购产品线的关键功能、提高解决方案的部署灵活性以及添加使我们能够解决更广泛使用案例的新特性和功能，在我们的产品线上进行了重大产品升级。我们的主要产品可以分为以下几类：
针对网络和应用程序性能以及商业智能分析的服务保证解决方案
•NGeniusONE管理软件和分析模块-我们的nGeniusONE管理软件用于支持我们的服务提供商、企业和政府客户，使他们能够预测、抢占和解决网络和服务交付问题，同时促进其网络基础设施的优化和容量规划。此外，我们销售一系列专门的平台和分析模块，使我们的客户能够分析和排除无线接入网络和WiFi网络中的流量，并及时洞察高价值服务、应用和系统，并更好地了解用户的网络体验。NGeniusPULSE是一种主动测试工具，使企业能够识别基础架构性能问题并确定应用程序可用性、可靠性和性能。我们还营销我们的nGenius Business Analytics解决方案，该解决方案使服务提供商能够快速高效地分析其网络流量，以更深入、更及时地了解其订户、服务、网络和应用程序，并轻松将我们的智能数据导出到他们的数据湖和第三方分析平台。
•可见性产品(探头、数据包流系统和分路器)-我们的ISNG平台可通过nGeniusONE服务保障解决方案实时收集和分析整个网络中的信息丰富的大容量数据包流数据。ISNG是一种先进的无源网络探头，可以部署为集成了硬件和软件的传统设备，也可以部署为仅用于商业现成硬件的软件，或者部署在虚拟化或纯软件的外形规格中。我们的智能数据源的虚拟外形规格版本(市场名称为VStream)可以部署为支持NFV环境以及经济高效地监控传统数据中心、私有云和公共云环境中的应用程序性能。我们还提供全面的数据包流系统(也称为网络数据包代理或网络可见性交换矩阵交换机)，提供对一系列监控和网络安全工具和系统的目标网络流量访问，包括nGeniusONE服务保障平台。此外，我们还推出了一套测试接入点(TAP)，可通过多种链路类型和速度选项实现对网络流量的全面、无中断访问。
网络安全解决方案
•DDoS防护-我们提供网络安全解决方案，使世界各地的服务提供商和企业能够保护他们的网络免受Arbor品牌的DDoS攻击。我们在世界各地的某些服务提供商客户还将Arbor的解决方案作为托管DDoS服务转售给他们的企业客户。我们的DDoS解决方案产品组合提供全面的部署灵活性，涵盖本地产品和基于云的功能，以满足广泛的客户需求，以及专门的分析和全面的威胁情报信息。我们面向服务提供商的智能DDoS产品包括用于DDoS可见性和威胁检测的Arbor Sightline，用于在不中断关键网络服务的情况下从网络中删除DDoS攻击流量的Arbor Threat Mitigation System，以及用于高级分析和取证信息的Arbor Insight。我们面向企业的智能DDoS产品包括Arbor Edge Defense，这是一种基于外围的设备，用于识别和阻止传入的DDoS攻击和出站恶意通信，以及Arbor Cloud，这是一种基于云的全球流量清理服务，
快速删除DDoS攻击流量。我们计划进一步增强和扩展这些能力，使服务提供商和企业客户能够更多地采用我们的解决方案。
•高级威胁检测-我们正在积极扩展我们的企业网络安全产品，以更好地利用我们的企业客户在我们传统的服务保证解决方案中所做的投资。通过我们的探测器收集网络流量，我们可以通过为服务保证和网络安全提供专业分析来扩大我们的价值主张。我们已经推出并将继续推进新的数据包取证功能等解决方案，其中包括专门为安全运营团队设计的OMNIS网络情报。该解决方案还创建了异常行为分析，安全团队可以使用该分析来识别和调查潜在的高级网络威胁。我们的OMNIS系列产品专注于解决网络安全使用案例。
与第三方解决方案集成
为了在确保应用程序性能和服务交付方面产生更大的运营影响，我们将我们的技术与第三方管理控制台和业务服务管理系统进行了集成。这种集成使组织能够接收有关即将出现的性能问题的警报，并链接到nGenius服务保证解决方案，以便执行详细的问题分析和故障排除。与我们的解决方案集成的第三方解决方案提供商包括思科、Cisco Sourcefire、Citrix Systems、戴尔技术、惠普公司、IBM Tivoli和VMWare。此外，我们还在思科市场领先的ASR9000路由器的刀片服务器上嵌入了NetScout Arbor DDoS缓解功能，并将继续评估合作机会，以支持将其智能DDoS功能集成到各种第三方平台。
增长战略
以下是我们2024财年增长战略的关键要素：
•推动平台创新-为了支持客户的短期和长期需求，我们计划继续创新，通过增强和扩大我们的产品组合，以及开发一个综合平台，以服务于我们的客户结合服务保证和网络安全的要求。特别是，我们继续投资于研究和开发，并利用我们整个组织强大的技术和领域专业知识。我们的工程团队专注于在我们广泛的产品组合中推进技术创新。通过利用我们在基于IP网络的全球企业、服务提供商和政府组织方面的丰富经验，我们仍然处于有利地位，能够在所有主要平台和相关技术上交叉利用我们的技术开发，以满足当前和潜在客户不断变化的需求。
•提供无处不在的可见性-通过以多种形式提供我们的可见性产品，包括可以与商业现成服务器一起部署的软件和虚拟设备，我们相信客户在其混合网络和IT基础设施中更容易、更实惠地部署我们的技术。通过提供更具成本效益的工具选项，我们处于有利地位，可以帮助现有和新客户更好地了解其端到端网络环境中的更多位置，并解决更广泛的服务保证和网络安全使用案例。
•扩展至邻近市场- 通过加强和扩大我们的产品组合，并通过内部开发和收购推动产品集成，我们已将触角伸向互补的相邻市场，如应用性能管理、基础设施性能管理、大数据分析和网络安全。我们相信，我们战略的这一要素对于获得更大的预算、增加现有客户的支出、吸引新客户以及增加我们的潜在市场总量是不可或缺的。特别是，我们正在通过企业安全产品将我们的网络安全解决方案扩展到DDoS市场之外，这些产品可以帮助我们的客户从我们已经收集的网络流量中获取更多价值，以支持服务保证用例。
•加强和扩展现有的客户关系-我们拥有庞大的全球服务提供商和企业客户群，他们购买了我们的产品，以支持他们在过去十年中实施的主要技术和网络计划。因此，我们相信，随着我们发现新的机会来支持新的网络、网络安全和更广泛的技术项目，我们处于有利地位，可以扩大其中许多关系的范围，并获得新的客户关系。
•扩大我们的客户群-我们在过去几年中为扩大我们的产品组合和支持更大的部署灵活性而进行的投资，也使我们能够在现有的地理市场赢得新客户，在那里我们可以利用我们的全球直销组织和增值经销商和系统集成商的广泛网络。
•提高市场相关性和认知度-我们计划继续实施营销活动，旨在为现有和潜在的企业和服务提供商客户创造高质量的销售机会，促进思想领先地位，并打造NetScout品牌。
•扩展我们的技术合作伙伴联盟生态系统-我们计划继续发展和加强与互补解决方案提供商的联盟，以帮助我们支持更大、更全球化和更多样化的客户基础。我们还计划通过继续将我们的产品整合到技术合作伙伴产品中来继续提高我们的技术价值、产品能力和客户相关性。
•寻求战略收购-自成立以来，我们已经完成了许多收购，帮助扩大了我们的能力，增强了我们的产品和技术，使我们能够向邻近市场扩张，并使我们更好地定位于满足更多客户和潜在客户的需求。
•改善成本结构，提高效率-我们计划在关键技术、产品开发、销售和营销以及其他使我们能够推动长期盈利增长的计划方面的投资与持续关注管理成本和提高效率之间取得平衡。
支持服务
客户满意度是我们成功的关键驱动力。我们的支持计划为客户提供不同级别的高质量支持服务，以帮助部署和使用我们的解决方案。我们在全球战略部署了支持人员，为客户提供全天候支持。某些支持服务，如现场支持活动，由合格的第三方支持合作伙伴提供。此外，我们的许多认证经销商为我们的最终用户提供合作伙伴支持的支持。这在国际地点尤其普遍，在这些地点，时区和语言等因素使最终用户更有效率地让经销商提供初始支持功能。我们的支持还包括对我们的软件和固件的更新，如果开发了此类更新并向我们的商业客户群普遍提供此类更新，则不收取额外费用。如果订购，支持将在软件的标准保修履行或到期时开始。对于还包括固件的软件，标准保修从完成时开始，并在60至90天后到期。关于硬件，标准保修从履行时开始，60天至12个月后到期。我们相信我们的保修与公认的行业标准是一致的。我们预计将继续根据现有协议为收购的平台提供支持服务，并计划在未来几年探索进一步简化和标准化我们的支持义务的机会。
制造业
我们的制造业务主要包括最终产品的组装、配置和测试。我们从供应商处购买组件和子组件，并按照NetScout标准规格制造我们的硬件产品。我们检查、测试和使用过程控制来确保我们产品的质量和可靠性。我们保持着ISO 9001质量体系注册，这一认证表明我们的公司程序和制造设施符合质量保证和过程控制的标准。我们还保持着ISO 9001：2000质量体系注册，这一认证表明我们的公司程序符合持续改进和客户满意的标准。
我们的产品通常使用标准零部件，可以从不同的供应商那里获得。我们通常能够及时从现有供应商那里获得充足的零部件供应。虽然某些组件(如计算机网络接口卡)目前是从单一供应商购买的，但我们已经确定了替代供应商，我们相信这些供应商可以相对较快地获得资格，以便在现有供应商出现问题时满足我们的需求。我们继续监测乌克兰战争、全球地缘政治紧张局势、宏观经济状况恶化和新冠肺炎疫情等因素对我们供应链的影响。尽管我们过去一直能够应对供应挑战，但不能保证，如果我们的供应链变得越来越紧张，我们将能够继续应对这些挑战，而不会对我们的业务产生重大影响。我们对单一来源供应商的依赖和对我们供应链的影响在第1a项“风险因素”中进一步描述。
我们根据销售预测和历史履约信息得出的近期需求估计来生产我们的产品。然而，由于这些预测由于一年中的时间、整体经济状况和销售员工激励等因素而具有高度的可变性，我们认为在收到确定的订单之前保持库存水平是谨慎的，以确保我们有足够的库存来满足即将到来的订单。全球和宏观经济状况以及潜在的供应链中断对我们业务的潜在影响在项目1A“风险因素”中有进一步的描述。
销售和市场营销
销售额
我们通过直销队伍以及间接经销商和分销渠道销售我们的产品、支持和服务。
我们的直销团队通常采用由与客户面对面或虚拟会议组成的高接触销售模式，以了解和识别他们独特的业务挑战和要求。我们的销售团队将客户的要求转化为量身定制的业务解决方案，使客户能够最大限度地提高其基础设施和服务交付环境的性能。由于系统的复杂性和涉及的资本支出，我们的销售周期通常需要三到十二个月。我们通过不断改进我们的解决方案，帮助客户应对不断变化的服务交付管理挑战，从而与客户建立战略关系。除了提供全面的解决方案来满足这些需求外，我们还不断向客户提供软件增强功能，作为他们与我们签订的维护合同的一部分。这些增强功能旨在为我们的现有客户提供额外和持续的价值，以提高忠诚度并扩大他们对我们产品的部署。现有客户的增长也受到其网络扩展和变化的推动，因为他们添加了新的基础设施元素、新用户、新位置、新应用、体验不断增加的服务流量或遇到不断增加的网络威胁。
我们还保持着间接经销商和分销渠道。对美国以外的客户的销售主要是通过渠道合作伙伴的出口销售。我们的渠道合作伙伴通过改善我们对客户的影响，扩大我们在新市场的存在，以及向全球范围内的广泛组织营销和销售我们的产品，为我们提供帮助。我们通过一系列渠道合作伙伴，包括增值经销商、增值分销商、经销商和系统集成商，向我们的企业、服务提供商和政府客户销售产品。从历史和目前来看，我们主要使用间接分销渠道，作为合同条款下的中间人，为我们没有合同的客户提供服务。我们的销售团队与最终用户客户会面，展示我们的产品和解决方案，进行演示，提供评估设备，推荐详细的产品解决方案，开发产品部署设计和时间表，并协助为建议的解决方案建立财务和其他理由。在此销售过程中，可能会引入与最终客户和我们都有合同的渠道合作伙伴，以促进交易并提供履行服务。对于国际渠道合作伙伴，这些服务通常还包括货币转换和支持。在美国，履约服务通常仅限于开具发票和收取现金。在这种方法下，我们对渠道合作伙伴在销售流程的主要要素上的依赖是有限的。在许多情况下，有多个渠道合作伙伴具有所需的合同关系，因此对任何单一渠道合作伙伴的依赖程度都不是很高。
在截至2023年3月31日的财年中，一个直接客户Verizon占我们总收入的10%以上，而没有任何间接渠道合作伙伴占我们总收入的10%以上。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的财年中，没有任何直接客户或间接渠道合作伙伴占我们总收入的10%以上。
营销
我们的营销组织推动我们的市场研究、战略、产品定位和消息传递，并制作和管理各种节目，如客户论坛、贸易展会、行业活动、广告、公共和分析师关系、社交媒体、直邮、研讨会和网络研讨会、促销活动和其他在线营销节目。这些计划的重点是促进我们的解决方案的销售和接受度，以进一步在市场上为我们的服务保证和网络安全产品打造NetScout品牌。
我们营销战略的关键要素集中在思想领导力、市场定位、市场教育、进入市场战略、声誉管理、需求产生，以及加快我们与当地和全球经销商、系统集成商和我们的技术联盟合作伙伴的战略销售关系。在2023财年，我们继续投资于在各自市场推广与服务保证和网络安全产品相关的NetScout品牌。我们预计在2024财年继续实施这些举措。
研究与开发
我们的持续成功在很大程度上取决于我们预测和创建满足新兴客户需求的解决方案的能力。我们与我们最大的企业和服务提供商客户密切合作，以更好地了解和满足他们的近期和长期需求。通过更好地了解我们全球客户群的关键、对时间敏感的需求，我们相信，我们的开发计划将继续带来能够应对日益复杂和动态的全球网络环境的日益增长的挑战的增强型产品。
我们投入了大量的财力和人员来开发我们的产品和技术。我们对研发的持续投资对我们的业务和我们在市场上的持续成功至关重要。我们组建了一支高技能的工程师团队，他们拥有与我们的业务和
我们的客户正在部署的技术。我们计划在不久的将来继续增强和扩大我们的产品供应和能力，同时适当地整合收购产品线的关键功能。因此，我们计划继续投资，并为我们的企业和服务提供商客户的研发活动投入大量资源。
我们主要在内部开发我们的产品，并有一些有限的第三方合同。我们还通过商业收购获得了发达的技术。为了促进行业标准和体现技术领先地位，我们参与并支持行业标准机构的活动和建议，我们还与我们的主要客户和联盟合作伙伴进行密切和定期的对话。通过这些活动，您可以及早洞察网络和应用程序性能要求的发展方向，以及影响当前和新兴技术的不断变化的网络安全格局。
季节性
由于许多因素，包括销售周期的长度、客户环境的复杂性、新产品的推出及其市场接受度以及受客户项目和典型IT购买周期影响的季节性因素，我们已经并预计将继续经历订单的季度变化。由于这些因素，从历史上看，我们在第三财季和第四财季的预订量比第一财季和第二财季更高。
顾客
我们向拥有大中型高速IP计算机网络的企业、服务提供商以及地方、州和联邦政府机构销售我们的产品。我们的企业客户覆盖广泛的行业，如金融服务、技术、制造、医疗保健、公用事业、教育、交通和零售以及政府和相关机构。我们的电信服务提供商客户群包括移动运营商、有线运营商、有线运营商、互联网服务提供商和云提供商。
积压
我们根据对近期需求的预测来生产我们的产品，并在收到客户的确定订单之前保持库存。我们根据客户的规格配置我们的产品，通常在收到采购订单后立即交货。某些订单中还包括服务约定。客户通常可以重新安排或取消未履行的订单，几乎不会受到惩罚。我们在任何特定时间的总积压并不一定预示着未来的销售水平。在总积压订单中，可完成积压订单包括我们认为代表在报告期末通常可以交付给客户的订单。我们可完成的积压订单通常在下个季度初交付。然而，由于各种其他原因，包括但不限于客户项目的时间安排和产品交付时间表的改变，交货可能会延迟或加快，这可能不在我们的控制范围内。截至2023年3月31日，我们的产品总积压为4440万美元，而截至2022年3月31日为9280万美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日，我们的综合产品积压分别包括4110万美元和5150万美元的可履行积压。总积压包括本季度末收到的订单和射频传播建模项目。在某些情况下，我们已经开始了这些项目，但还没有达到可收费的里程碑。截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日，与这些射频传播建模项目订单有关的递延收入和应收账款分别为830万美元和1990万美元。2022财年第三季度收到的射频传播建模项目订单使NetScout能够根据部分交付为整个项目开具账单。截至2023年3月31日，与这些射频传播建模项目相关的递延收入包括830万美元的毛余额，而2022年3月31日的毛余额为1990万美元。这些项目的大部分收入预计将在截至2024年3月31日的整个财年确认为收入。
竞争
在我们所服务的市场上，我们与许多公司竞争。服务保证市场，包括基础设施、网络和应用程序性能管理市场，竞争激烈、发展迅速、分散，技术重叠，竞争对手多种多样，大大小小的竞争对手可能会提供我们解决方案的某些元素。因此，有许多公司比我们拥有更高的知名度和更多的财务、管理、营销、服务、支持、技术、分销和其他资源。此外，某些竞争对手由于其规模和资源或技术优势，可能比我们更有效地应对新的或不断变化的机会、技术、标准和客户要求。
我们服务保证市场中的主要竞争因素包括可扩展性；满足大量应用程序、位置和用户的能力；产品性能；轻松部署到现有网络环境的能力；提供虚拟化解决方案的能力；以及管理和管理解决方案的能力。
虽然我们在服务保障行业内面临多个竞争对手，但我们相信，我们基于以下因素进行有利的竞争：
•我们提供全面的服务交付管理解决方案，能够满足企业和服务提供商客户的需求，并可进行扩展以应对当今动态服务交付环境的挑战；
•我们相信，我们的解决方案提供了卓越的数据，在广泛的指标上具有优势，包括识别和跟踪大量应用程序的能力；
•我们相信我们的解决方案具有支持高水平和不断增长的数据和网络流量的可扩展性；
•我们的解决方案着眼于整个网络中的数据和控制平面流量；以及
•我们的ASI技术经过优化，可提供有关服务性能的实时信息和针对新出现的服务问题的实时警报，而传统解决方案本质上是潜在的，仅支持在问题发生后进行取证故障排除。
在企业市场，我们的竞争对手包括提供网络性能管理、应用性能管理、基础设施性能管理和其他相关解决方案的公司，如CA Technologies(博通公司旗下业务)、思科、Dynatrace、Datadog、ExtraHop、IBM、Infovista、Keysight、Viavi、Gigamon、New Relic、Rivered Technology、Splunk和SolarWinds。此外，我们还与提供绩效管理解决方案的大型企业管理供应商(如HP和IBM)竞争和合作。我们还与规模较小的私人持股竞争对手竞争，这些竞争对手往往专注于特定的垂直市场。
在服务提供商市场，我们与传统探测供应商、网络设备制造商、大数据和分析供应商以及虚拟化供应商展开竞争。这些供应商包括安立、思科、爱立信、EXFO、华为、IBM、Infovista、日兴、ELISA Polystar、Radcom、Splunk、诺基亚和Viavi。我们面临着来自初创企业和新进入者的额外竞争威胁，这些初创企业和新进入者寻求在一个以快速技术变革为特征的行业中提供创新解决方案。
在网络安全市场，我们面临着一系列竞争对手，包括那些可能比我们拥有更高知名度和更多财务、管理、营销、服务、支持、技术、分销和其他资源的竞争对手。我们相信，我们解决方案的可扩展性、灵活的部署以及我们网络安全解决方案的性价比使我们能够很好地与较大的网络设备和安全公司以及较小的利基安全解决方案供应商竞争。
在服务提供商DDoS解决方案市场，我们在NetScout Arbor品牌下与众多供应商竞争，其中包括Radware、Akamai、F5 Networks、A10 Networks、Fortinet、Fastly、Cloudflare和Corero Network Security。在利用专业威胁分析、流量分析和数据包取证来检测高级网络威胁并发出警报的企业网络检测和响应(NDR)解决方案市场，我们在NetScout Omnis Security品牌下与包括Darktrace、Vectra Networks、ExtraHop、思科和其他专业供应商在内的一系列供应商竞争。
我们保持竞争优势的能力取决于我们提供持续的技术创新和适应客户不断变化的需求的能力。我们行业的竞争因素在第1a项“风险因素”中有进一步的描述。
知识产权
我们依靠专利法、著作权、商标法和商业秘密法以及合同权来建立和维护我们的技术和产品权利。虽然我们的知识产权是我们成功的重要因素，但我们的业务作为一个整体并不依赖于任何一个特定的专利、商标、版权、商业秘密、许可证或其他知识产权。
我们使用合同、成文法、国内外知识产权注册程序和国际知识产权条约来监管和保护我们的知识产权组合和权利不受侵犯。从合同的角度来看，我们使用许可协议和保密协议来控制我们知识产权的使用，并保护我们的商业秘密免受未经授权的使用和披露。除了许可协议外，我们还依赖美国和国际版权法来防止在美国和国外未经授权复制软件程序。我们已经获得了美国和外国的商标注册，以维护和保护某些商标和商号。我们还有
申请并获得美国专利和国际同行，以保护某些独特的NetScout发明不被其他方非法利用。然而，我们不能保证将批准待决或未来的专利申请，不能保证我们能够获得涵盖我们所有产品的专利，也不能保证我们能够在必要时以优惠条款或根本不许可其他公司的专利。我们的所有权受制于第1a项“风险因素”中描述的其他风险和不确定因素。
人力资本管理
NetScout努力保持一支企业家团队，拥有初创企业的敏捷性和全球科技公司的影响力。我们相信，我们的文化对我们的成功和发展至关重要。我们精益但不吝啬的文化是对我们的技术、杰出人才和前瞻性创新的补充和倍增。“精益”决策将艰难的决策放在前面，把员工和公司的长期成功放在首位。我们相信，我们对我们的文化和价值观、多样性、公平和包容性、人才发展以及健康和安全的承诺，以及提供具有竞争力的总薪酬，激励了我们在世界各地的员工，并使我们的精神蓬勃发展，每个人，无论担任什么角色，都为组织带来了价值。我们的薪酬委员会监督我们的关键人力资本管理战略和计划，并与董事会的提名和公司治理委员会共同监督环境、健康和安全事务。
员工
截至2023年3月31日，我们在全球拥有2355名员工，其中99%以上为全职员工。我们的员工分布在35个国家和地区，其中64%的员工位于美国。
文化与价值观
我们相信，我们的公司文化对我们的成功和发展至关重要。我们的文化对我们的技术、卓越的人才和前瞻性的创新起到了补充和倍增的作用。作为我们理念的结果，我们承诺体贴、忠诚和感激我们的员工，同时也制定决策流程和业务战略，以产生高效的业务成果。
我们认真对待我们作为互联世界守护者的使命。我们的内部NetScout无国界计划是我们员工参与计划的关键组成部分，使我们能够通过与首席执行官、深入的焦点小组和后续发展计划进行直接互动的一系列市政厅会议，不断向全球所有员工传达我们的使命和目标。这些会议使我们能够与所有员工保持联系，并确保每个人都拥有知识和工具，以便他们的所有努力都能与我们的愿景、使命和目标保持一致，作为我们持续内部努力的一部分。提名和公司治理委员会监督这些努力，作为其全面审查环境、社会和治理(ESG)事项的一部分。
多样性、公平性和包容性
多元化、公平和包容性（DEI）对于我们的组织卓越至关重要，并补充了我们以诚信、同情心、协作和创新的核心价值观。我们拥抱并鼓励员工在年龄、肤色、残疾、种族、家庭或婚姻状况、性别认同或表达、语言、国籍、身心能力、政治派别、种族、宗教、性取向、社会经济地位、退伍军人身份以及使我们员工独特的其他特征方面的差异。我们最近修订了多元化、公平和包容性政策，并寻求通过全公司范围的培训、与高管团队一起跟踪和审查，增强员工对DEI的了解。此外，我们还有一个指定的DEI项目团队，向首席人力资源官汇报，以促进员工参与、入职、学习和发展、政策制定和职业规划方面的透明和公平流程。
我们DEI战略的一个基石是与行业和大学合作伙伴合作，以增强我们的多样性。我们与行业合作伙伴合作，包括专门从事多元化招聘的第三方招聘组织，并在多元化招聘板上发布我们的空缺职位申请。我们跟踪我们的进展并做出改进，以接触到更广泛、更多样化的人才基础。我们还与招生人数不同的大学合作，招聘大学毕业生和暑期实习生。
人才培养
NetScout投资于其全球员工的持续发展。作为该计划的一部分，我们提供识别领导者以及培养和支持所有员工的机会，包括：
•职业生涯发展-记录不断增加的领导责任，创建一个透明的流程，以便所有员工都可以访问在NetScout建立职业生涯计划所需的信息。
•管理和领导力发展 – 支持包容性的工作场所，并在全球范围内促进一致的管理做法。
•加强高绩效团队-对于选定的领导者，我们与更高抱负领导力中心合作，提供加强高绩效团队的项目。
环境、健康和安全法规合规性
NetScout的环境、健康和安全(EHS)委员会负责EHS政策、管理和协调EHS法规遵从性以及跟踪目标和结果。EHS理事会向高级管理人员报告，其结果向董事会提名和公司治理委员会报告。
总奖励
我们提供具有竞争力的薪酬和福利方案来吸引、留住和激励我们的员工。我们的薪酬方案包括具有市场竞争力的薪酬、现金和股权激励薪酬、员工股票购买计划、退休福利、健康福利、带薪休假和休假福利。
环境社会治理
我们相信，有效管理ESG事务是创造业务价值的重要组成部分。根据其章程，我们的提名和公司治理委员会监督我们的ESG计划。提名和公司治理委员会定期开会，审查和建议ESG战略，并向董事会全体成员通报情况，董事会还考虑我们的ESG计划和战略及其与我们的使命的一致性。与此相关，审计委员会还定期审查与ESG相关的主题，如企业风险管理、我们的反腐败计划、道德和合规问题、供应链问题(包括人权保护)以及网络安全和数据隐私。
ESG指导委员会在首席执行官的战略指导下，由NetScout的总法律顾问担任主席，为ESG计划提供指导和管理监督。ESG办公室由我们的总法律顾问担任主席，担任首席ESG官，负责ESG计划的开发和实施。ESG指导委员会的任务是考虑我们现有的ESG努力，了解利益相关者的观点，确定与我们的业务保持一致的改进领域，并协作支持旨在加快ESG计划的计划。
我们采用了四个ESG支柱，这些支柱列出了我们当前的ESG首要任务，并以强大的治理重点为基础：
1.通过设计的可持续性来展示产品的领导地位，并帮助我们的客户减少他们的环境足迹，包括通过减少我们产品的电力需求；
2.减少我们设施的用电量，重点是我们的工程实验室；
3.在员工敬业度计划的同时，进一步推动我们的多样性、公平性和包容性努力；以及
4.支持社区数字包容计划，改善服务不足的社区在互联世界中的参与。
NetScout的全球ESG计划涵盖了广泛的领域，包括环境可持续性、我们供应链的负责任管理、人力资本、道德商业实践以及数据隐私和安全。NetScout继续寻找机会，使ESG与我们的核心业务战略保持一致，并更彻底地将ESG整合到我们的运营中。
信息安全
网络安全、数据隐私和数据保护对我们的业务至关重要。因此，我们开发了信息安全，旨在警惕地保护个人数据，并保持严格的隐私和安全标准。我们采取分层防御方法来保护机密性并防止数据泄露和泄露，包括技术保障、组织保障(如培训和认知计划)以及物理保障。我们保持着强大的信息安全计划(ISP)，以帮助确保公司数据和存储这些信息的系统的机密性、完整性和可用性。我们的互联网服务供应商还包括对员工的年度信息安全意识培训和对我们的系统的审计，以及对专业人员的增强培训，我们还建立了定期的网络钓鱼电子邮件
为所有员工和所有承包商提供访问公司电子邮件系统的模拟，以提高对此类可能威胁的认识和响应能力。我们的互联网服务供应商还包括由外部独立第三方进行的审查和评估，我们通过了ISO 27001认证，表明我们遵守互联网服务供应商的最佳实践，包括风险评估、威胁防护、法律合规性以及事件响应和缓解。我们的互联网服务供应商还包括数据安全事件响应计划，该计划为及时准确报告任何重大网络安全事件提供控制和程序。
我们致力于管理我们在安全和隐私法律方面的法律和合同合规义务，包括欧盟一般数据隐私法规和加州消费者隐私法案。我们投入了大量资源来确保遵守适用的数据隐私法，并制定我们的隐私政策，并为员工提供定期的安全培训。我们定期与审计委员会和全体董事会一起审查网络安全和数据隐私问题。审计委员会完全由独立董事组成，其中一些人具有与信息安全问题或监督有关的工作经验。在过去三年里，我们因信息安全违规事件(包括罚款和和解)而产生的费用微不足道，这些事件中没有任何处罚和和解。
我们认真对待客户的信息安全和隐私承诺。我们产品的安全功能旨在降低数据风险，例如丢失或未经授权访问、销毁、使用、修改或披露。我们的产品允许客户以多种方式定制安全策略，从操作系统和系统之间的通信到单个模块的访问控制、基于角色的数据可见性以及分组和数据存储配置。我们的产品具有允许屏蔽敏感数据的功能，并在可能的情况下通过聚合和控制数据访问的措施将其降至最低。我们的nGeniusONE和Omnis产品基于强化的Linux操作系统和更新的软件包，以减少安全漏洞，管理员可以通过购买带有自加密驱动器的设备来进一步保护服务器和设备硬件的安全。NetScout Arbor DDoS虚拟和物理解决方案提供类似的运营保护。
关于我们面临的与信息安全有关的风险的讨论，见第一部分，第1A项。“风险因素”。
企业信息
我们的公司总部位于马萨诸塞州韦斯特福德利特尔顿路310号，我们的电话号码是(978)-614-4000。我们于1984年在特拉华州注册成立。
我们的互联网地址是http://www.NetScout.com.我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及根据交易法第13(A)和15(D)节提交的报告修正案在合理可行的范围内尽快在我们的网站ir.netscout.com上免费提供或通过ir.netscout.com免费提供。我们网站上发布的任何信息都不会以引用的方式纳入本报告。
我们通过网络直播我们的收益电话会议，以及我们与投资界成员一起参与或主办的某些活动。这些信息可在我们的投资者关系网站ir.netscout.com//investors/events-and-presentations/events-calendar/default.aspx.上获得此外，作为我们投资者关系网站的一部分，我们提供有关我们财务业绩的新闻或公告的通知，包括美国证券交易委员会备案文件、投资者事件、新闻稿和收益新闻稿。我们投资者关系网站上这些部分的内容并不打算以引用的方式纳入本报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中。
项目1A.风险因素。
在评估NetScout和我们的业务时，除了本报告中的其他信息外，还应仔细考虑以下因素。
您应仔细考虑以下描述的风险和不确定性，以及本年度报告10-K表格和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中包含的信息。以下所述的风险和不确定性是我们已确定的重大风险和不确定性，但不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们的业务也受到影响其他许多公司的一般风险和不确定因素的影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务，包括我们的运营结果、流动性和财务状况。
由于以下因素以及影响我们经营结果的其他变量，过去的财务业绩可能不是未来业绩的可靠指标，历史趋势不应被用来预测未来的结果或趋势。
与我们的商业和工业有关的风险
我们行业或全球经济的不利条件，或信息技术支出的减少，可能会限制我们增长业务的能力，并对我们的运营结果产生负面影响。
美国和国外经济的不利状况，包括金融和信贷市场波动、利率上升、高通胀或长期通胀、银行倒闭、国际贸易关系、政治动荡、自然灾害、传染性疾病的爆发、包括乌克兰在内的战争以及对美国、欧洲、亚太地区或其他地区的恐怖袭击，都可能导致商业投资减少，包括信息技术支出，并对我们的业务增长和运营业绩产生负面影响。高通胀也增加了我们业务的运营成本，并可能继续增加，并影响我们客户的支出决定，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。我们的竞争对手，其中许多比我们更大，拥有更多的财政资源，可能会通过降低价格来吸引我们的客户，以应对具有挑战性的市场状况，并可能不那么依赖关键的行业事件来为其产品创造销售。此外，我们还为某些行业提供服务，这些行业在历史上一直是周期性的，并经历了周期性的低迷，对我们提供的产品、软件和服务的需求产生了实质性的不利影响。我们的许多客户集中在某些行业，包括金融服务、公共部门、医疗保健和服务提供商市场。此外，某些行业的整合步伐加快可能会导致我们在产品和解决方案上的整体支出减少。我们一般无法预测任何经济放缓、不稳定或复苏的时间、强度或持续时间，也无法预测任何此类事件可能如何影响我们的业务。
潜在的产品漏洞或严重安全缺陷、有关补救漏洞或安全缺陷的优先级决定、客户未部署安全版本或决定不升级产品、服务或解决方案可能会导致向我们索赔责任、损害我们的声誉或以其他方式损害我们的业务。
我们向客户销售或许可的产品和服务，包括我们基于云的解决方案和我们提供的服务，可能包含尚未识别或补救的漏洞或严重安全缺陷。我们还可能在确定要修复哪些漏洞或安全缺陷以及修复这些漏洞的时间方面做出优先级决定，这可能会导致危害安全的漏洞利用。
客户有时还需要在部署安全版本之前对其进行测试，这可能会推迟实施。此外，我们依赖软件和基于云的服务的第三方提供商，我们无法控制他们修补漏洞的速度。客户也可能不部署安全版本或决定不升级到我们产品或服务的最新版本，从而使他们容易受到攻击。
如果我们的产品存在错误或质量问题，纠正此类问题的成本可能很高，收入可能会延迟，我们可能会被起诉，我们的声誉可能会受到损害。
我们的产品本质上是复杂的，尽管我们的质量保证流程和我们的客户和我们进行了测试，但在商业发货开始后，我们的产品可能会发现错误或质量问题，特别是当产品首次推出或发布新版本时。这些错误可能是由包含在我们产品中的第三方提供的组件造成的，这使得我们依赖这些第三方的合作和专业知识来诊断和纠正此类错误。如果发现错误，我们可能不能及时纠正，甚至根本不能纠正。
此外，我们可能需要投入大量资金来消除错误和失败。我们产品中的错误和故障可能导致失去或延迟市场对我们产品的接受，并可能损害我们的声誉。无论这些缺陷或错误的来源是什么，我们可能需要转移工程人员对产品开发工作的注意力，以解决这些错误和缺陷的检测和纠正问题。如果我们的一个或多个产品出现故障，客户可以向我们提出保修和其他合同索赔，要求我们承担重大损失。我们与客户的合同包含与保修免责声明和责任限制相关的条款，这些条款可能不会得到支持。为诉讼辩护，无论其是非曲直，都是代价高昂的，可能会分散管理层的注意力，损害市场对我们和我们产品的看法。此外，如果我们的业务责任保险覆盖范围被证明是不充分的，或者未来的覆盖范围不能以可接受的条款提供，或者根本不是这样，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
这些类型的错误或故障的发生或发现可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大和不利的影响。任何此类错误、缺陷或安全漏洞也可能对市场对我们产品和业务的看法产生不利影响。
如果我们的信息技术系统或数据或我们所依赖的第三方的系统或数据受到或被破坏，我们可能会经历这种损害所产生的不利后果，包括但不限于监管调查或行动；诉讼；罚款和处罚；我们的业务运营中断；声誉损害；收入或利润损失；以及其他不利后果。
我们和我们所依赖的第三方收集、接收、使用、存储、生成、传输、处置、传输、共享和处理敏感、专有和机密信息，包括个人信息、商业数据、商业秘密、知识产权和机密第三方数据。
网络攻击、基于互联网的恶意活动、线上和线下欺诈以及类似活动威胁到我们的敏感、专有或机密信息和信息技术系统以及我们所依赖的第三方系统的机密性、完整性和可用性。这类威胁很普遍，而且还在继续上升，越来越难以检测，来自各种来源，包括传统的计算机“黑客”、威胁参与者、“黑客活动家”、有组织的犯罪威胁参与者、人员(例如通过盗窃或滥用)、复杂的民族国家和民族国家支持的参与者。
一些行为者现在从事网络攻击，并预计将继续从事网络攻击，包括出于地缘政治原因以及与军事冲突和防御活动相结合。在战争和其他重大冲突期间，我们和我们所依赖的第三方可能容易受到这些攻击的高风险，包括报复性网络攻击，这些攻击可能会实质性地扰乱我们的系统和运营、供应链以及生产、销售和分销我们的商品和服务的能力。
我们和我们所依赖的第三方面临各种不断变化的威胁，包括但不限于社会工程攻击(包括通过网络钓鱼攻击)、恶意代码(如病毒和蠕虫)、恶意软件(包括高级的持续性威胁入侵)、拒绝服务攻击(如填充凭据)、凭据窃取、人员不当行为或错误、勒索软件攻击、供应链攻击、软件漏洞、服务器故障、软件或硬件故障、数据或其他信息技术资产丢失、电信故障以及其他类似威胁。严重的勒索软件攻击也变得越来越普遍，可能导致我们的运营严重中断、敏感数据和收入的损失、声誉损害和资金转移。
此外，我们对第三方服务提供商的依赖可能会给我们的业务运营带来网络安全风险和漏洞，包括供应链攻击和其他威胁。例如，我们依赖第三方来操作我们的一些业务系统，并在各种环境中处理敏感、专有和机密信息，包括但不限于基于云的基础设施、数据中心设施、加密和身份验证技术、员工电子邮件、向客户交付内容以及其他功能。我们还依赖第三方服务提供商提供其他产品、服务、部件或其他方式来运营我们的业务。我们监控这些第三方的信息安全做法的能力有限，这些第三方可能没有足够的信息安全措施。如果我们的第三方服务提供商遇到安全事件或其他中断，我们可能会遇到不良后果。此外，供应链攻击的频率和严重性都有所增加，我们不能保证我们供应链中第三方的基础设施或我们第三方合作伙伴的供应链没有受到损害。虽然如果我们的第三方服务提供商未能履行其对我们的数据隐私或安全相关义务，我们可能有权获得损害赔偿，但我们不能确定我们与这些第三方签订的适用合同将充分限制我们对他们或其他人的数据安全相关责任，足以让我们就他们导致我们产生的与数据安全相关的责任向他们获得赔偿或追偿，或足以弥补我们的损害。
尽管我们有旨在防止网络攻击的多层控制和安全措施，但经验丰富的计算机黑客越来越有组织和复杂，我们不能保证我们或我们第三方合作伙伴的安全措施足以防止未经授权访问我们的IT网络、软件和系统。恶意攻击活动规模很大，有时会以付费服务的形式提供有针对性的攻击。此外，用于获取访问或破坏网络的技术经常变化，我们可能无法预测此类技术、实施足够的预防措施或阻止此类技术可能引发的安全漏洞。作为安全解决方案的提供商，我们可能是此类攻击的更具吸引力的目标。其他个人或实体，包括个人或供应商，也可能有意或无意地对我们的IT环境提供未经授权的访问。
任何先前识别或类似的威胁都可能导致安全事件或其他中断，从而可能导致未经授权、非法或意外地获取、修改、销毁、丢失、更改、加密、披露或访问我们的敏感、专有或机密信息或我们的信息技术系统或我们所依赖的第三方的信息。安全事件或其他中断可能会扰乱我们(以及我们所依赖的第三方)提供服务的能力。
虽然我们已经实施了重大和多层次的安全措施，以防止发生安全事件，但不能保证这些措施将是有效的。我们采取措施检测和补救漏洞，但我们可能无法检测和补救所有漏洞，因为用于利用漏洞的威胁和技术经常变化，而且本质上往往是复杂的。因此，此类漏洞可以被利用，但可能要在安全事件发生后才能检测到。这些漏洞给我们的业务带来了实质性的风险。此外，我们可能会在制定和部署旨在解决任何此类已确定的漏洞的补救措施方面遇到延误。
如果我们或我们依赖的第三方经历了安全事件或被认为经历了安全事件，我们可能会经历不良后果，例如政府执法行动；额外的报告、披露、通知和/或监督要求；对处理敏感数据的限制；诉讼；赔偿义务；负面宣传；声誉损害；货币资金转移；我们业务中断(包括数据的可用性)；财务损失；以及其他类似损害。安全事件和随之而来的后果可能会导致客户停止使用我们的服务，阻止新客户使用我们的服务，并对我们的业务增长和运营能力产生负面影响。
除了经历安全事件外，第三方可能会从公共来源、数据经纪人或其他方式收集、收集或推断有关我们的敏感、专有或机密信息，这些信息会泄露有关我们组织的竞争敏感细节，并可能被用来破坏我们的竞争优势或市场地位。
我们从灾难、公共卫生危机或其他业务连续性事件中快速、成功地恢复的能力可能会影响我们交付产品的能力，并对我们的商业声誉造成负面影响。
发生自然灾害、公共卫生危机或恐怖主义行为，或决定或需要关闭我们的任何设施，而没有足够的通知或时间做出替代安排，可能会导致我们的产品和服务交付中断。我们的主要业务职能，包括行政、人力资源、财务服务、法律、开发、制造和客户支持，有赖于我们的计算机、电信和其他技术系统和运营的正常运作，其中一些系统和运营由第三方运营或托管。
虽然我们已经制定了业务连续性计划，但由于灾难、公共健康危机或其他业务连续性事件导致的系统或运营中断或故障可能会导致数据丢失或以其他方式推迟我们完成销售并向客户提供最高级别服务的能力。此外，我们可能难以及时编制准确的财务报表，这可能会影响我们及时披露信息的能力，并可能对我们股票的交易价值产生不利影响。尽管我们努力确保这些系统中存在冗余，并定期对其进行备份，但不能保证在发生灾难时数据恢复将是有效的或以高效的方式进行。我们的运营依赖于我们保护我们的技术基础设施免受业务连续性事件的损害的能力，这些事件可能会对我们的运营产生重大中断影响。在灾难恢复情况下，我们可能会遇到运营或向客户提供服务的重大不利中断。
如果我们不能推出新的产品和解决方案，或改进我们现有的产品和解决方案，以跟上快速的技术变革，对我们的产品和解决方案的需求可能会下降。
应用和网络性能管理、服务保证、网络安全解决方案和商业智能市场竞争激烈，其特点是技术日新月异、行业标准不断发展、客户需求不断变化、当前竞争水平较高且竞争日益激烈，以及频繁推出和增强产品。我们的成功取决于我们满足客户需求的能力，而客户需求的变化是由
技术、新的应用技术、新的安全风险和新的行业标准的出现。此外，新技术可能会缩短我们产品和解决方案的生命周期，或者会降低我们现有或计划中的产品和服务的竞争力或使其过时。我们必须满足客户对产品和服务应用升级的需求，以支持客户在复杂网络中不断增长的需求和要求。为了迎接这一挑战并在市场上保持竞争力，我们必须为我们现有的产品线和服务产品引入新的增强功能和更多的外形因素。如果我们不能及时和成功地开发、引入和沟通新的网络和应用性能管理和服务保证产品、网络安全产品、商业智能产品以及对现有产品的解决方案或增强功能，这种能力可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大和不利的影响。
由于我们的成功在一定程度上取决于我们开发产品改进和新产品和解决方案的能力，以跟上技术、网络风险和客户偏好的持续变化，我们必须投入大量资源进行研究和开发，及时开发和推出新产品和改进，并使我们的现有产品和新产品获得市场认可。我们已经推出并打算继续推出新的产品和解决方案，包括增加向“软件即服务”和软件部署产品以及网络安全产品的过渡。如果这些产品和解决方案的推出被大幅推迟，或者如果我们未能成功地将这些产品和解决方案推向市场，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。我们正在开发并已经部署了许多新产品以及对我们现有产品和产品的增强，包括我们新的Omny网络安全套件以及其他纯软件解决方案和产品，这些解决方案和产品有多种外形规格可供我们现有的大多数解决方案使用。
我们必须投资于研究和开发，以保持在我们行业的竞争力。然而，不能保证持续的投资和增加的研发费用最终会导致我们保持或增加我们的市场份额，这可能会导致我们的经营业绩下降。开发新解决方案的过程是复杂和不确定的；我们必须投入大量资源来开发新的服务或功能，而不知道我们的投资是否会导致市场接受的服务或功能。如果我们的研发费用增加，而收入却没有相应的增加，可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。此外，我们可能无法及时成功地完成新产品或产品增强的开发和市场推介。如果我们不能及时开发和部署新产品和产品改进，或者如果我们的新产品不能被市场接受，我们的收入可能会下降，我们的市场份额可能会被竞争对手抢走。
我们对独家供应商的依赖可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的仪器硬件组装所需的特定组件是从单独的独家供应商或有限的供应商集团获得的。这些组件包括我们的网络接口卡和专有硬件。我们对独家或有限供应商的依赖涉及几个风险，包括对制造过程和库存管理缺乏控制，可能无法获得足够的所需零部件供应，以及无法对零部件的定价、质量和及时交付进行控制。对于我们的大多数产品，我们没有满足客户需求的内部制造能力。我们的做法是通过与包括分销商在内的主要供应商合作，建立各种供应连续性做法，以降低这些风险。除其他方法外，这些做法可能包括建立缓冲供应，要求供应商保持充足的材料库存，并制定以使用为基础的计划和看板计划，以设定供应阈值。我们还签订了某些技术的托管安排。在可能的情况下，我们使用广泛可用的现成硬件，并与拥有多家工厂和其他风险管理做法的大型供应商合作。然而，供应中断，包括由于公共卫生危机或地缘政治局势，或未能有效执行这些计划中的任何一个，都可能导致我们无法获得足够的供应或交付，或无法及时发货。此外，如果我们不能继续以可接受的条件从这些供应商那里采购，或者这些供应商中的任何一个因任何原因停止向我们供应零部件，我们可能无法及时或以相同的成本确定和整合替代供应来源。任何向一家或多家替代制造商的过渡都可能导致延误、运营问题和成本增加，并可能限制我们在过渡期内按时向客户交付产品的能力。这些风险可能会损害我们与当前和潜在客户的关系，导致预期收入不足，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
客户对我们技术支持服务的需求增加可能会对我们与客户的关系和我们的财务业绩产生不利影响。
我们为许多产品提供技术支持服务。我们的客户依赖我们的支持组织来解决与他们网络上部署的产品相关的问题。高水平的支持对于我们与客户的持续关系至关重要。如果我们或我们的渠道合作伙伴不能有效地帮助我们的客户部署我们的产品，
帮助我们的客户快速解决部署后问题，并提供有效的持续支持，这将对我们向现有客户销售产品的能力产生不利影响，并损害我们在现有和潜在客户中的声誉。任何未能保持高质量支持和服务的行为都会损害我们的经营业绩和声誉。此外，如果客户需要这些服务，而我们无法充分满足他们的需求，或者如果我们无法实现与提供与产品支持相关的服务相关的收入，则可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们业务的成功在一定程度上取决于市场对服务交付、服务保证和网络安全解决方案的持续增长和持续的商业需求。
我们几乎所有的收入都来自产品和服务的销售，这些产品和服务旨在让我们的客户通过管理IP网络上的应用程序的性能和网络安全来确保服务的交付。我们过去通过收购和有机增长积极扩大了我们的业务，未来可能会继续扩大业务，以在我们开展业务的不断变化的市场中获得份额。因此，我们必须能够预测未来产品的适当功能和价格，以应对市场，最优的分销战略，以及未来竞争环境的变化。为了使我们取得成功，我们的潜在客户必须认识到更复杂的应用程序管理和网络安全解决方案的价值，决定投资于其联网应用程序的管理，尤其是采用我们的管理解决方案。这个市场的任何失败都将对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大和不利的影响。此外，企业可以选择将其网络的运营和管理外包给托管服务提供商。我们的业务可能取决于我们是否有能力继续发展与这些服务提供商的关系，并成功地向他们推销我们的产品。
如果未能妥善管理增长并实施增强的自动化系统，可能会对我们的业务造成不利影响。
我们业务和客户群在规模和复杂性方面的增长一直是并将继续对我们的管理和运营构成挑战。额外的增长将对我们的管理、基础设施和其他资源提出重大需求。为了有效地管理进一步的增长，我们必须雇用、整合和留住有资格管理我们扩大的业务的高技能人员。随着业务的发展和发展，我们还需要保持并不断改进我们的财务和管理控制、报告系统和程序。如果我们不能有效地管理我们的增长，我们的成本、我们的产品质量、我们销售组织的有效性、关键人员的吸引和留住、我们的业务、我们的经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。为了有效地管理我们的增长，我们可能需要实施新的或增强的自动化基础设施技术和系统。
与我们的系统实施和增强相关的任何中断或无效都可能对我们处理客户订单、发货产品、向客户提供服务和支持、向客户开具账单和跟踪客户、履行合同义务以及以其他方式运营业务的能力产生不利影响。
我们的大多数员工都在总部以外的地方工作，我们的许多员工全部或部分远程工作。如果我们不能适当地增加管理深度和加强继任规划，我们可能就无法实现我们的短期和长期财务或运营目标。对于我们的持续成功，同样重要的是我们雇佣合格的员工，对他们进行适当的培训，并管理表现不佳的员工，同时保持我们的企业文化和创新精神。如果我们在这些努力上不成功，我们的增长和运营可能会受到不利影响。
随着业务的发展，我们还必须扩展和调整我们的信息技术(IT)和运营基础设施。我们的业务依赖于我们的数据系统、计费系统和其他运营和财务报告和控制系统。由于我们业务的多样化和复杂性，以及使用不同系统的新业务的收购，所有这些系统都变得越来越复杂。为了有效地管理我们的技术支持基础设施并提高我们的销售效率，我们需要继续升级和改进我们的数据系统、账单系统、订购流程、客户关系管理系统以及其他运营和财务系统、程序和控制。这些升级和改进可能既困难又昂贵，而且可能需要员工投入大量时间来实施。如果我们不能及时、高效和经济地调整我们的系统和组织，以适应不断变化的环境，我们的业务可能会受到不利影响。如果我们为内部网络和信息系统提供托管数据解决方案所依赖的第三方遭遇安全漏洞或其他影响我们使用的服务的中断，我们内部信息的完整性和可用性可能会受到损害，导致机密或专有信息丢失、我们的声誉受损和经济损失。
我们或我们的供应商可能会受到与气候变化、可持续性和其他环境问题相关的新法规的影响。
我们或我们的供应商可能会受到有关气候变化、可持续性和其他环境问题的新法律的约束。如果在我们或我们的供应商开展业务的国家颁布新法律或修改现行法律，我们可能面临遵守这些法律的更高成本。这些成本可能发生在我们供应链的各个层面，以符合新的环境法规，以及我们与产品的设计、制造和支持相关的成本，包括与加入替代材料相关的成本和产品重新设计成本。
我们的成功在一定程度上取决于我们管理和利用我们分销渠道的能力。中断或我们未能有效地发展和管理这些合作伙伴以及支持他们的流程和程序可能会对我们从产品和服务销售中创造收入的能力产生不利影响。管理这些分销渠道和关系需要有经验的人员，而缺乏足够的专业知识可能会导致我们的产品和服务的销售额下降，这可能会导致我们的经营业绩受到影响。
我们未来的成功可能需要我们通过我们的分销商和渠道合作伙伴增加间接销售努力的数量和使用，并利用这些关系来扩大这些分销渠道，并开发新的间接分销渠道以增加收入。我们的渠道合作伙伴没有义务向我们购买任何产品。我们的一些分销和渠道合作伙伴还分销和销售有竞争力的产品和服务，这些合作伙伴减少我们产品的销售可能会大幅减少我们的收入。此外，他们可以在内部开发与我们的解决方案竞争的产品，或与我们的竞争对手合作，并捆绑或转售竞争对手的解决方案，可能会以更低的价格。可能无法在新市场发展与新合作伙伴的关系、扩展和管理我们现有的合作伙伴关系、我们的合作伙伴不愿有效地营销和销售我们的产品或失去现有的合作伙伴关系可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大和不利的影响。我们的国际业务，包括我们在英国、欧洲大陆、印度、亚太地区和其他地区的业务，通常也受到通过我们的国际分销渠道销售周期较长的风险。在截至2023年、2022年和2021年3月31日的财年中，面向美国以外客户的销售额分别占我们总收入的36%、41%和42%。
在美国以外的地区，发展这种关系的需求尤其迫切。招募和留住合格的渠道合作伙伴，培训他们使用我们的技术和服务，并确保他们符合我们的法律和道德要求，在整个关系中需要大量的时间和资源。
我们的业务和运营以及我们的客户、合作伙伴和/或供应商的运营可能会受到流行病和流行病的不利影响，例如新冠肺炎大流行。新冠肺炎疫情以及未来的流行病和流行病有可能扰乱和不利影响我们的业务运营和财务业绩，以及我们和我们的客户、供应商和其他业务合作伙伴开展业务的市场和社区。
我们面临与流行病、大流行和其他传染病爆发有关的风险，这些疾病对全球商业活动、经济、金融市场和公司产生不利影响。流行病或大流行或其他传染性疾病的爆发，如新冠肺炎大流行，可能导致我们或我们的客户、供应商及其他业务合作伙伴的正常业务活动在一定时期内中断或被阻止，持续时间尚不确定，否则可能会导致业务活动严重受损。
例如，就像新冠肺炎大流行的情况一样，联邦、州、地方和外国政府可能会实施隔离、行政命令、就地避难令以及类似的政府命令和限制措施，以降低感染率并控制疾病的传播。此类订单或限制，或认为此类订单或限制可能发生的感觉，可能会导致企业关闭、工作停顿、减速和延误、旅行限制和活动取消，以及可能影响生产力并扰乱我们和我们供应商、客户和业务合作伙伴的运营的其他影响。
为了保护我们的员工、承包商、客户、供应商和当地社区，并限制新冠肺炎疫情对我们运营的影响，一段时间以来，我们在全球各地的许多员工都在远程工作，现场关键人员除外(已经采取了保护措施和协议)。我们对员工、供应商、客户和业务合作伙伴的现场和在家工作的要求以及其他限制可能会随着时间的推移而发生变化，无论限制的程度如何，随着新冠肺炎大流行或其他流行病或流行病以及全球应对措施的变化，我们可能会因为联邦、州或地方当局或我们所在国家/地区的外国政府施加的要求，或者我们认为符合我们的员工、供应商、客户、业务合作伙伴和股东的最佳利益的其他要求而改变我们的运营。
作为我们现有业务连续性计划的一部分，我们建立了基础设施和协议，使我们的员工能够在疫情期间在家工作。然而，未来远程工作员工数量的增加可能会对我们的业务运营造成干扰，包括我们及时开发和设计产品和服务的能力，或者满足所需的里程碑或客户承诺的能力，这可能会对我们的收入和运营业绩产生不利影响。此外，我们可能会决定有必要指示从事制造和支持工作的员工在无限期内不在现场工作，这可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。
此外，由于新冠肺炎大流行，全球旅行也大幅减少，在某些情况下甚至被禁止。我们的销售人员经常与客户或潜在客户面对面，提供更个性化的服务。虽然我们的员工和客户已经适应了虚拟会议，现在已经恢复到接近正常水平的出差水平，但由于新冠肺炎疫情或其他流行病或流行病导致我们的销售人员无法在客户设施与客户或潜在客户会面，可能会对我们的收入和运营业绩产生不利影响。
此外，我们依赖全球的第三方供应商和制造商，这些供应商和制造商可能受到新冠肺炎疫情或其他流行病或流行病的影响。新冠肺炎疫情已经并可能导致世界各地某些企业的长期关闭和国际边境的关闭，这可能会导致我们的供应链中断，包括第三方供应商和制造商设施的暂时关闭，产品供应中断或产品出口或发货限制，以及产品进口到我们开展业务的国家。这些潜在事件可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。
在新冠肺炎疫情或其他未来疫情或疫情对我们的业务和财务业绩产生不利影响的情况下，它可能还会增加本“风险因素”部分描述的许多其他风险，例如与我们的季度收入和经营业绩有关的风险、对我们关键会计政策的估计、对这些估计的内部控制运作、对我们的流动性和我们偿还债务义务和债务契约的能力的影响。
与我们的知识产权有关的风险
第三方技术的必要许可可能无法以商业上合理的条款或根本不向我们提供。
我们目前并将在未来从第三方获得用于生产或嵌入我们产品的技术的许可。虽然到目前为止，我们通常能够许可所需的第三方技术，但未来所需的第三方许可可能无法以商业合理的条款或根本不向我们提供。如果我们无法获得任何必要的第三方许可，我们将被要求重新设计我们的产品或获得替代技术，这些技术可能性能不佳、质量较低或成本更高。失去这些许可证或无法以商业上可接受的条款维护其中任何许可证，可能会推迟未来产品的开发或现有产品的增强。在许可产品的连续性将超过许可的溢价的某些情况下，我们也可以选择为此类许可支付溢价。无法获得这些许可证或必须同意此类许可证的商业上不合理的条款可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
我们的成功有赖于我们保护知识产权的能力。
我们的业务严重依赖我们的知识产权。我们依靠专利、版权、商标和商业秘密法律以及注册和保密以及其他合同和许可安排来保护我们的知识产权。对我们知识产权的反向工程、未经授权的复制或其他挪用行为可能使第三方能够从我们的技术中受益，而不对我们进行赔偿。此外，一些外国司法管辖区的法律对我们的专有权利没有提供与美国法律相同的保护，我们可能会在这些国家/地区未经授权使用我们的产品。执行我们的知识产权的法律程序可能是繁重和昂贵的，而且可能涉及高度的不确定性。此外，法律程序可能会转移管理层对发展我们业务的注意力。我们不能保证我们为保护我们的知识产权而采取的步骤足以阻止专有信息被盗用，也不能保证我们能够发现第三方未经授权的使用并采取适当的步骤来执行我们的知识产权。未经授权复制或使用我们的产品或专有信息可能会导致我们产品的销售减少，并最终损害我们的经营业绩。
其他人可能会声称我们侵犯了他们的知识产权。
我们现在是，也可能继续受到其他人的索赔，无论是否有效，我们的产品侵犯了他们的知识产权、专利、版权或商标。这些索赔，无论是否有效，都可能需要我们在诉讼中花费大量资金，支付损害赔偿或特许权使用费，推迟产品发货，重新设计我们的产品，重新命名我们的产品，重建品牌知名度或获得此类第三方知识产权的许可。我们可能无法以商业上合理的条款获得任何所需的许可证，或者根本无法获得这些许可证。在某些情况下，如果我们的产品或技术侵犯或挪用了指定的第三方知识产权，我们可能同意了对我们的客户和合作伙伴进行赔偿的合同条款；因此，如果我们的产品或技术是此类指控的标的，我们可能会卷入针对我们的客户或合作伙伴的诉讼或索赔。任何这些索赔或由此产生的事件都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
与我们的流动性和财务状况相关的风险
我们的负债可能会限制我们的运营和我们对现金流的使用，而任何不遵守适用于我们负债的公约的行为都可能对我们的流动性和财务状况产生不利影响。
2021年7月27日，我们与贷款人银团修订并延长了现有的信贷安排(第二次修订和重新签署的信贷协议)。第二个修订和重新签署的信贷协议规定了一项为期五年的8.0亿美元优先担保循环信贷安排，包括高达7,500万美元的信用证分安排。我们可以选择将新的信贷安排用于营运资本目的(包括为回购普通股提供资金)。第二次修订和重新签署的信贷协议下的承诺将于2026年7月27日到期，任何未偿还贷款将于该日到期。截至本报告日期，根据第二次修订和重新签署的信贷协议，我们有1.00亿美元的未偿债务。我们的债务水平可能会产生负面后果，包括让我们面临未来的利率风险。我们未来可能会承担更多的债务，也不能保证我们的融资成本不会大幅增加。我们目前的循环信贷安排也对我们施加了一定的限制；更详细的描述请参阅《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》。例如，一旦发生违约事件，行政代理在本金金额超过50%的贷款及承诺持有人同意下或在其要求下，可终止承诺及加快第二修订及重订信贷协议项下未偿还贷款的到期日，并强制执行第二修订及重订信贷协议及其他贷款文件下的若干其他补救措施，从而对吾等的流动资金及财务状况造成不利影响。如果我们承担额外的债务，上述风险可能会增加。
任何未能履行债务义务的行为都可能损害我们的业务。
我们根据第二次修订和重新签署的信贷协议履行义务的能力将取决于市场状况和我们未来的表现，这受到经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。如果我们无法保持盈利，或者如果我们使用的现金超过了我们未来产生的现金，那么我们此时的负债水平可能会限制或禁止我们为额外的资本支出、收购和一般公司目的获得融资的能力，从而对我们的运营产生不利影响。此外，如果我们不能按照第二次修订和重新签署的信贷协议的要求付款，我们将在贷款条款下违约，这可能会严重损害我们的业务。如果我们的债务大幅增加，可能会加剧上述风险。
我们可能无法获得必要的额外融资。
我们未来的成功可能部分取决于我们获得额外融资的能力，以支持我们的持续增长和运营，而我们信用评级的任何下调可能会影响我们未来获得额外融资的能力，或可能影响任何此类融资的条款。如果我们现有的流动资金来源不足以满足我们的经营要求，我们可能需要通过以下一种或多种方式筹集资金：
•增发普通股或其他股权工具；
•获得额外的银行债务；
•发行债务证券；或
•获得租赁融资。
然而，我们可能无法在我们想要或需要的时候获得额外的资本，或者可能无法以令人满意的条件获得资本，包括考虑到当前的宏观经济状况，如通胀加剧和利率上升、股价波动、银行倒闭和潜在的经济衰退风险。此外，任何额外资本的条款可能会对我们的业务产生不利影响，如新的财务或运营契约，或可能导致我们股东的股权稀释。
我们预计现有的现金、现金等价物、有价证券、运营提供的现金和我们的银行信贷安排将足以满足持续的现金需求。然而，我们未能在债务到期时产生足够的现金或在到期前更新信用额度，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
与我们的业务相关的其他风险
未能招聘和留住合格人员，以及未能计划和管理关键高管的继任，可能会阻碍我们成功管理业务的能力，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们经营的业务在我们所有的全球市场都存在着对经验丰富的人员的激烈竞争。我们依靠我们的能力来识别、招聘、聘用、培训、发展和留住合格和有效的专业人员，并吸引和留住执行我们业务战略所需的人才。我们未来的成功在很大程度上取决于我们吸引、培训、激励和留住高技能员工的能力，特别是高管、销售和营销人员、软件工程师和技术支持人员。我们产品、软件系统和服务的复杂性需要训练有素的专业人员。虽然我们目前拥有一支经验丰富、敬业奉献的员工团队，他们对我们的业务线有着深刻的了解，但由于具备必要技术技能和理解力的人员数量有限，这些人的劳动力市场历来竞争激烈。如果我们无法吸引和留住对我们的销售、营销、产品开发和技术支持团队不可或缺的高技能技术人员，我们创造销售和开发新产品或产品增强的速度可能会受到限制。这种无能为力可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
此外，我们必须保持并定期增加我们的销售队伍，以增加我们的直接销售和支持我们的间接销售渠道。由于我们的产品技术含量很高，销售人员需要较长的时间才能实现生产，通常需要三到十二个月。这种生产率的滞后，以及吸引合格候选人的挑战，可能会使我们难以实现销售队伍增长目标。此外，我们可能无法产生足够的销售额来抵消因扩大销售队伍而增加的费用。如果我们无法保持并定期扩大我们的销售能力，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
关键人员的流失可能会对我们的业务造成不利影响。我们未来的成功在很大程度上取决于Anil Singhal、我们的首席执行官兼联合创始人总裁以及我们其他主要高管和高级管理人员作为一个团队有效工作的技能、经验和努力。有效的继任规划对我们的长期成功也很重要。如果不能确保知识的有效转移和关键员工的平稳过渡，可能会阻碍我们的战略规划和执行。失去一名或多名关键人员可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。因此，我们必须规划和管理由于退休、疾病或竞争性报价而导致的关键高管的继任。
我们与环境、社会和治理事务相关的披露、倡议和目标使我们面临许多风险，包括对我们的声誉、业务、财务业绩和增长的风险。
随着我们确定自愿披露的环境、社会和治理(ESG)主题，我们已经扩大了，并且在未来可能会继续扩大我们在这些领域的披露。关于我们的ESG倡议和目标以及针对这些目标的进展情况的陈述，可能基于衡量仍在发展中的进展的标准、继续发展的内部控制和流程，以及未来可能发生变化的假设。如果我们的ESG相关数据、流程和报告不完整或不准确，或者如果我们未能及时实现ESG目标方面的进展，或者根本没有，我们的声誉、业务、财务业绩和增长可能会受到不利影响。
我们可能无法成功完成收购或整合我们进行的收购，这可能会削弱我们的竞争能力，并可能损害我们的经营业绩。
我们可能会选择收购互补性业务、产品或技术以保持竞争力或扩大业务。我们在正常业务过程中调查和评估对互补业务、产品和技术的潜在收购。我们可能会与拥有比我们拥有的资源多得多的实体竞争收购机会。因此，我们可能无法成功收购我们寻求收购的部分或全部业务、产品或技术。我们不能以有利的条件有效完成收购，可能会严重影响我们在目标市场有效竞争的能力，并可能对我们的运营结果产生负面影响。
我们完成的收购可能会对我们的业务产生不利影响。收购的潜在不利后果包括：
•可能稀释普通股或其他股权工具的发行；
•与取得的无形资产有关的债务和摊销费用的产生；
•与收购有关的潜在诉讼或其他索赔；
•为完成收购和整合被收购的业务而产生的重大成本和费用；以及
•收购业绩不佳对我们每股收益的潜在负面影响。
收购交易还涉及许多商业风险。这些收购风险包括：
•吸收收购的业务、技术、人员和产品的困难；
•难以吸收不同的财务报告和管理信息系统以及不同的订购流程和客户关系管理系统；
•使用现金支付可能限制我们现金其他潜在用途的收购，包括股票回购和偿还未偿债务；
•重组及相关费用、正在进行的研究和开发注销、商誉减值、无形资产摊销或减值以及以股份为基础的薪酬费用的重大会计费用；
•关键员工、客户、分销商或供应商的潜在损失；以及
•无法产生足够的收入来抵消收购或投资成本。
如果我们不能成功处理这些问题，收购的预期效益和效率可能无法完全实现或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现，我们的竞争能力、我们的收入和毛利率以及我们的运营结果可能会受到不利影响。
我们面临着来自其他科技公司的激烈竞争。
服务保证、应用性能NCE管理、网络安全、网络安全和商业情报市场是竞争激烈、快速发展和分散的市场，技术和竞争对手大大小小都有重叠，我们预计解决方案产品和定价方面的竞争将会加剧。我们认为，客户做出服务管理系统、网络安全、网络安全和商业智能购买决策主要基于以下因素：
•产品和服务的性能、功能和价格；
•新产品和服务推出的及时性；
•网络容量；
•易于安装、集成和使用；
•客户服务和技术支持；
•供应商的名称和声誉；
•产品和服务的质量和价值；以及
•与行业合作伙伴结盟。
我们与越来越多的服务保证、应用程序性能管理解决方案、网络安全产品和网络流量分析器和探测器的提供商以及商业智能服务提供商展开竞争。此外，领先的网络设备、网络安全和服务保证以及应用技术供应商提供他们自己的管理解决方案，包括他们从其他竞争对手那里获得许可的产品。我们目前和潜在的一些竞争对手比我们拥有更高的知名度和更多的财务、管理、营销、服务、支持、技术、分销和其他资源。此外，我们的一些客户开发自己的内部解决方案来满足他们的技术需求。此外，近年来，我们的一些竞争对手被一些较大的公司收购，这些公司正寻求进入或扩大我们经营的市场。我们预计，随着公司试图加强或维持其在不断发展的行业中的市场地位，这一趋势将继续下去。因此，考虑到我们的竞争对手规模更大、资源更多，他们可能比我们更有效地应对新的或不断变化的机会、技术、标准和客户要求。
由于本节强调的竞争因素以及其他风险因素，包括引入破坏性技术，我们可能无法有效地与目前或未来的竞争对手竞争。如果我们无法预见或应对这些竞争挑战，或者如果现有或新的竞争对手在我们的任何市场获得市场份额，我们的竞争地位可能会减弱，我们的销售额可能会下降，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。这种竞争可能导致定价压力增加、利润率下降、销售额增加和
营销费用，以及未能增加或失去市场份额，任何这些都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大和不利的影响。
互联网监管和互联网上传输的数据的不确定性可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
在我们开展业务的任何国家加强对互联网和互联网商业的监管，以及对互联网的访问或在互联网上进行的商业活动，都可能对我们造成实质性的不利影响。此外，各国政府可以改变或加强对向某些国家销售、许可、分销以及出口或进口某些技术的监管或限制。对互联网和互联网商务采取额外的监管可能会减少对我们产品的需求，同时增加我们产品的销售成本，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们受制于严格和不断变化的美国州、地方和外国法律、法规、规则、合同义务、政策和其他与数据隐私和安全相关的义务。我们实际或被认为未能履行此类义务可能导致监管调查或行动；诉讼；罚款和处罚；我们的业务中断、运营结果；声誉损害；收入或利润损失；以及其他不利的业务后果。
我们的数据处理活动可能会使我们承担许多数据隐私和安全义务，例如各种法律、法规、外部和内部隐私和安全政策、合同要求以及与数据隐私和安全相关的其他义务。全球数据隐私和安全问题的监管框架正在迅速演变，因此，法律要求和执法做法可能会继续演变。在许多司法管辖区，执法活动和不遵守规定的后果正在上升。
在美国，联邦、州和地方政府颁布了许多数据隐私和安全法律，包括数据泄露通知法、个人信息隐私法、消费者保护法和在某些情况下与其他司法管辖区的法律不一致的其他类似法律。此外，所有州和美国领土的法律都要求企业向受影响的个人、政府实体和/或信用报告机构通报某些影响个人信息的安全漏洞。在大规模数据泄露的情况下遵守这些法律是复杂的，成本也很高，额外的合规措施将需要投资并可能对我们的业务流程进行更改。此外，根据各种隐私法和其他义务，我们可能需要获得某些同意才能处理个人数据。我们不能或未能做到这一点可能会导致不利的后果。
在美国以外，越来越多的法律、法规和行业标准可能会管理数据隐私和安全。这些与数据隐私和安全相关的义务正在迅速变化，变得越来越严格，并带来了监管的不确定性。此外，这些义务可能会受到不同的适用和解释，这在法域之间可能是不一致的或冲突的。准备和遵守这些义务需要我们投入大量资源，并可能需要对我们的服务、信息技术、系统和实践以及代表我们处理个人信息的任何第三方的服务、信息技术、系统和实践进行更改。
此外，由于数据本地化要求或跨境数据流动的限制，我们可能无法将个人信息从欧洲和其他司法管辖区转移到美国或其他国家。欧洲和其他司法管辖区已经颁布了法律，要求数据本地化或限制向其他国家转移个人信息。特别是，欧洲经济区(EEA)和英国(UK)对向美国和其他其认为数据隐私和安全法律不足的国家传输个人信息做出了重大限制。虽然目前有多种机制可用于依法将个人信息从欧洲经济区和英国转移到美国，如欧洲经济区和英国的标准合同条款，但这些机制受到法律挑战，并且不能保证我们可以满足或依赖这些措施将个人信息合法地转移到美国。如果我们没有合法的方式将个人信息从欧洲经济区、英国或其他司法管辖区转移到美国，或者如果合法转移的要求过于繁琐，我们可能面临严重的不利后果，包括我们的业务中断或降级、需要以巨额费用将我们的部分或全部数据处理活动转移到其他司法管辖区、面临更多的监管行动、罚款和处罚、无法转移数据和与合作伙伴、供应商和其他第三方合作，以及禁止我们处理或转移我们业务所需的个人信息。此外，将个人信息从欧洲经济区和英国转移到其他司法管辖区，特别是转移到美国的公司，将受到监管机构、个人诉讼当事人和行业团体的更严格审查。
除了数据隐私和安全法律外，我们还受到与数据隐私和安全相关的合同义务的约束，我们遵守此类义务的努力可能不会成功。
我们发布隐私政策、营销材料和其他声明，例如遵守与数据隐私和安全有关的某些认证或自律原则。如果这些政策、材料或声明被发现对我们的做法有缺陷、缺乏透明度、欺骗性、不公平或不实，我们可能会受到调查、监管机构的执法行动或其他不利后果。
如果我们或我们所依赖的第三方未能或被视为未能处理或遵守适用的数据隐私和安全义务，我们可能面临重大后果，包括但不限于：政府执法行动；诉讼；额外的报告要求和/或监督；禁止处理个人信息；以及下令销毁或不使用个人信息。这些事件中的任何一项都可能对我们的声誉、业务或财务状况产生重大不利影响，包括但不限于客户流失、无法处理个人信息或在某些司法管辖区运营、开发我们的产品或将其商业化的能力有限、花费时间和资源为任何索赔或调查辩护、负面宣传或我们商业模式或运营的重大变化。
如果我们违反了美国《反海外腐败法》或其他国家适用的反贿赂法律，或者如果我们未能遵守美国的出口管制和政府合同法，我们的业务可能会受到损害。
我们收入的很大一部分来自国际销售。我们必须遵守外国和美国的法律法规，如美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和其他禁止向政府官员和其他人行贿的本地法律，以及反竞争法规。
美国《反海外腐败法》(FCPA)一般禁止美国公司及其中间人为了获得或保持业务或以其他方式获得优惠待遇而向外国官员支付腐败款项，并要求公司保持适当的记录保存和内部会计做法，以准确反映公司的交易。根据《反海外腐败法》，美国公司可能对代理人或当地合作伙伴或代表采取的行动负责。此外，监管机构可能会寻求让我们对我们收购的公司违反《反海外腐败法》的行为负责。我们还受到英国《反贿赂法》的约束，并可能受到我们开展业务的其他国家的反腐败法律的约束。
除了反贿赂和反腐败法律外，我们还受美国的出口和再出口管制法律的约束，包括美国出口管理条例(EAR)和外国资产控制办公室(OFAC)，以及美国政府合同法、规则和法规，并可能受我们开展业务的其他国家的政府合同法的约束。如果我们或我们的分销商、经销商、代理商或其他中介未能遵守FCPA、EAR、OFAC或美国政府合同法，或其他国家的反腐败、出口或政府合同法，美国或其他国家的政府当局可能会寻求施加民事和/或刑事处罚，这可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
违反这些法律和法规可能会导致罚款和处罚、刑事制裁、对我们的商业行为以及我们在一个或多个国家提供产品和服务的能力的限制。此类违规行为还可能对我们在现有和潜在客户中的声誉造成不利影响，这可能会对我们的经营业绩和增长前景产生负面影响。
一般风险因素
我们的实际运营结果可能与我们的指导意见有很大不同。
我们通常在季度收益电话会议、季度收益发布和其他方面发布关于我们未来业绩的指导。这些指导包括前瞻性陈述，反映了我们管理层截至发布之日的估计，并基于我们管理层准备的预测。我们也可以决定不发布或推迟发布指导意见，如果这样的指导意见可能不合适，或者当我们没有足够的可见性或清晰度来发布这种指导意见时。在这种情况下，我们希望说明我们不发布或推迟发布指导意见的原因。
预测基于若干假设和估计，这些假设和估计虽然用数字表示，但本质上会受到重大业务、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多是我们无法控制的，是基于对未来业务决策的具体假设，其中一些将发生变化。我们发布指引的主要原因是为我们的管理层提供一个基础，以便与分析师和投资者讨论我们的业务前景。我们不对任何此类分析师或投资者发布的任何预测或报告负责。
指导意见必然是投机性的，可以预期，我们提供的指导意见所依据的某些或全部假设将不会实现或将与实际结果大相径庭。因此，我们的指导只是对管理层认为截至发布之日可实现的内容的估计。实际结果可能与我们的指导不同，变化可能是实质性的。有鉴于此，我们敦促投资者在就我们的普通股作出投资决定时，不要仅仅依靠我们的指导。
任何未能成功实施或执行我们的运营战略或发生本报告“风险因素”部分所述的任何事件或情况，都可能导致实际运营结果与我们的指导不同，并且差异可能是不利的和重大的。
我们的有效税率可能会波动，这可能会增加我们的所得税支出，减少我们的净收入。
我们的有效税率或我们所欠税款可能会受到多种因素的不利影响，其中许多因素超出了我们的控制范围，包括：
•我们运营所在的法定税率不同的各个司法管辖区的收入和税前收入的相对比例变化;
•改变我们运营所在多个司法管辖区的税法、法规和解释以及某些税务裁决的要求;
•研究和开发税收抵免法的变化;
•在法定税率较低的司法管辖区，收益低于预期，在法定税率较高的司法管辖区，收益高于预期；
•产生和获得的递延税项资产的估值以及与之相关的估值准备；
•转让定价调整;
•购进会计对可能导致报告期之间波动的收购和重组费用的税务影响；以及
•纳税评估或任何相关的税收利息或罚款，可能会对我们在结算期间的所得税支出产生重大影响。
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。我们可能会不时收到通知，某个特定司法管辖区的税务机关认为我们欠下的税款比我们向该机关报告的要多。虽然我们会定期评估这类审查的不利结果的可能性，以及我们的所得税拨备是否充足，但不能保证此类拨备是足够的，并且税务机关的决定不会对我们的经营业绩产生不利影响。有效税率的不利变化可能会对我们的财务状况和经营结果产生实质性的不利影响，如果我们的财务业绩受到有效税率不利变化的重大影响，我们普通股的价格可能会下降。
我们可能会受到税收、贸易和其他监管要求变化的影响。
我们在当地、国家和国际司法管辖区都要缴纳所得税。此外，我们的产品在许多司法管辖区都要缴纳进口税和消费税以及/或销售税或增值税。我们还受到国税局和其他税务机关和政府机构对我们的纳税申报单和其他税务事项的审查。我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定我们的税收拨备是否足够。此外，进口税和消费税以及/或销售税或增值税的变化或不当应用可能会对我们的经营业绩产生负面影响。不能保证这些检查的结果。税率和关税的波动、税收法律或法规的变化或这些审查的不利结果可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
在税收政策和美国与其他国家之间的贸易关系方面，不确定性增加。税收政策或贸易关系的重大发展，如对进口产品征收单边关税或国际制裁，可能会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
外币汇率可能会对我们的财务报表产生不利影响。
我们收入的很大一部分来自国际业务。我们的综合财务结果是以美元报告的。我们海外子公司的大部分收入和支出都是以当地货币计价的。鉴于我们的许多许可和支持协议通常在较长的时间内收到现金，并且我们的收入有很大一部分来自美国境外，外汇汇率(包括欧元)对美元的波动可能会导致报告的收入和经营业绩发生重大变化，因为这些交易换算成美元时会产生外汇影响。
在正常业务过程中，我们采用各种对冲策略来部分缓解这些风险，包括使用衍生工具。这些策略可能不能有效地保护我们免受汇率波动的影响，汇率波动包括与新冠肺炎疫情、乌克兰战争以及未来的全球大流行和其他事件有关的外汇汇率波动加剧。外汇汇率的波动可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
此外，以美元以外的货币销售和购买使我们面临外币相对于美元的波动，并可能对我们的财务报表产生不利影响。美元走强增加了我们以美元向其他国家销售的产品的有效价格，这可能需要我们降低价格或对销售产生不利影响。美元走弱可能会对我们在海外购买的材料、产品和服务的成本产生不利影响。出于报告目的，我们非美国业务的销售和费用也会换算成美元，美元的升值或贬值可能会导致不利的换算效果。此外，我们可能会以业务本位币以外的货币向客户开具发票，开具发票的货币相对于本位币的变动也可能导致不利的换算效果。我们在国外拥有和经营的子公司的投资也面临汇率风险。
我们对关键会计政策的估计和判断可能是不准确的。
我们认为与收入确认、商誉、无形资产和其他收购会计项目的估值相关的会计政策对于充分理解和评估我们的财务结果至关重要。管理层在应用这些政策时会做出判断和估计。这些估计和判断影响我们的资产、负债、收入和支出的报告金额、我们应计的费用金额以及或有资产和负债的相关披露。我们的估计是基于历史经验和我们认为在当时的情况下是合理的各种其他假设。如果我们的估计或其背后的假设不正确，实际结果可能与我们的估计大不相同，我们可能需要增加额外的费用或损害资产，这可能会对我们的业务产生不利影响。因此，我们的经营业绩和财务状况在未来可能会受到实质性的不利影响。
我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制可能并不有效。
我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制可能无法防止所有重大错误和故意失实陈述。任何内部控制系统都只能合理地保证所有控制目标的实现。涉及的一些潜在风险可能包括但不限于管理判断、简单的错误或错误、误解和有关控制的故意不当行为。根据萨班斯-奥克斯利法案第404条，我们必须评估和确定我们对财务报告的内部控制的有效性。遵守这一规定需要管理层的关注和费用。管理层对我们财务报告的内部控制的评估可能会也可能不会发现我们的内部控制系统中需要解决的弱点。如果我们不能断定我们对财务报告的内部控制是有效的，投资者可能会对我们报告的财务信息失去信心，这可能会对我们的股票市场价格产生不利影响，或影响我们的借款能力。此外，经营条件的变化以及遵守现行政策和程序的变化可能会导致未来对财务报告的披露控制和程序以及内部控制不足。
我们的股票价格一直受到波动的影响，而且很可能会继续受到波动的影响，这种波动可能是不稳定的，并且是由于我们无法控制的因素。
我们普通股的市场价格会因各种因素而大幅波动，其中一些因素是我们无法控制的。除了本“风险因素”一节和本报告其他部分讨论的因素外，可能导致我们普通股市场价格波动的因素包括：
•跟踪本公司的任何证券分析师的评级变化；
•我们或我们的竞争对手宣布重大技术创新、收购、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺；
•其他科技公司，特别是本行业公司的经营业绩和股票估值的变化；
•会计准则、政策、准则、解释或原则的变更；
•我们的业务或我们竞争对手的业务或总体竞争格局的实际或预期发展；
•关于我们的知识产权或我们的产品和平台能力，或第三方专有权利的发展或争议；
•网络安全攻击或事件；
•我们或我们的竞争对手宣布或完成了对业务或技术的收购；
•董事会或管理层的变动；
•已宣布或已完成涉及我们证券的股权或债务交易；
•我们、我们的高级职员、董事或其他股东出售我们普通股的股份；以及
•其他事件或因素，包括全球和宏观经济状况造成的事件或因素，包括通货膨胀加剧、利率上升、银行倒闭和潜在的衰退，以及相关猜测，以及公共卫生危机、乌克兰战争或其他战争和相关地缘政治紧张局势、恐怖主义事件或对这些事件的反应。
此外，科技股市场和股市普遍经历了极端的价格和成交量波动。许多科技公司的股价波动与这些公司的经营业绩无关或不成比例。过去，在市场波动期间，股东会提起证券集体诉讼。如果我们卷入证券诉讼，可能会使我们承担巨额成本，转移资源和管理层对我们业务的关注，并对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。我们普通股价值的下降，包括上述一个或多个因素的结果，可能会给我们的股东带来重大损失。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
根据2030年9月到期的租约，我们的总部位于马萨诸塞州韦斯特福德，占地约175,000平方英尺。此外，我们在全球其他地点租赁办公和/或制造空间，从成本或规模的角度来看，一些较重要的地点包括德克萨斯州的艾伦、加利福尼亚州的圣何塞、密歇根州的安娜堡、科罗拉多州的科罗拉多州斯普林斯、印度的班加罗尔、印度的浦那和上海的中国。
项目3.法律诉讼
关于法律诉讼的资料，请参阅本报告第四部分第15项所列合并财务报表附注18“承付款和或有事项”。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为NTCT。
股东
截至2023年5月8日，我们有82名登记在册的股东。我们相信，我们普通股的受益持有者人数超过15,000人。
股票表现图表
就《交易法》第18节而言，本业绩图表不应被视为已提交，也不应以其他方式承担该节规定的责任，也不应被视为已通过引用纳入NetScout根据《交易法》或修订后的《1933年证券法》提交的任何文件。
下面的股票表现图表将2018年3月31日至2023年3月31日这五年期间我们普通股股东累计总回报的年度变化与纳斯达克综合指数和纳斯达克美国基准计算机服务TR指数的累计总回报进行了比较。在本次分析和未来的分析中，纳斯达克美国基准计算机服务TR指数取代了纳斯达克计算机和数据处理指数，因为纳斯达克计算机和数据处理指数数据不再可用。截至2022年3月31日，纳斯达克计算机与数据处理指数已纳入数据。比较假设于2018年3月31日投资于我们的普通股或纳斯达克综合指数、纳斯达克美国基准计算机服务TR指数或纳斯达克计算机和数据处理指数，并假设股息再投资(如果有的话)。
下图所示的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。图表中使用的信息来自扎克斯投资研究公司。
五年累计总回报比较
假设初始投资为100美元
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3/31/2018 | | 3/31/2019 | | 3/31/2020 | | 3/31/2021 | | 3/31/2022 | | 3/31/2023 |
| NetScout系统公司 | $ | 100.00 | | | $ | 106.53 | | | $ | 89.83 | | | $ | 106.87 | | | $ | 121.73 | | | $ | 108.70 | |
| 纳斯达克综合指数-总回报 | $ | 100.00 | | | $ | 110.63 | | | $ | 111.40 | | | $ | 193.16 | | | $ | 208.72 | | | $ | 181.00 | |
| 纳斯达克计算机和数据处理指数 | $ | 100.00 | | | $ | 110.12 | | | $ | 122.32 | | | $ | 204.54 | | | $ | 215.57 | | | 不适用 |
| 纳斯达克美国基准计算机服务TR指数 | $ | 100.00 | | | $ | 105.66 | | | $ | 92.83 | | | $ | 145.15 | | | $ | 149.52 | | | $ | 125.68 | |
股利政策
在财年2023年和2022年，我们没有宣布任何现金股息。此外，我们的信贷安排的条款限制了我们对股本支付现金股息的能力。我们打算保留所有未来收益用于再投资，为我们的扩张和增长提供资金，偿还我们的债务，并为我们的股票回购计划提供资金，在第7项“流动性和资本资源”中进一步描述。任何未来现金股息的宣布将由董事会酌情决定，并将取决于（除其他外）我们的未来盈利、一般财务状况、资本要求、现有银行契约和一般业务状况。
最近出售的未注册证券
没有。
发行人购买股权证券
下表提供了我们在截至2023年3月31日的季度内购买的股权证券的信息，这些证券是我们根据《交易法》第12节登记的： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总人数
的股份
已购买(1) | | 平均价格
每股派息1美元 | | 总人数：
购买了股份
作为公开讨论的一部分
已宣布的计划
或程序 | | 五月份的最大股数
但仍将被收购
在.之下
计划 |
| 1/1/2023 - 1/31/2023 | 1,483 | | | $ | 32.13 | | | — | | | 1,209,153 | |
| 2/1/2023 - 2/28/2023 | 3,522 | | | 31.54 | | | — | | | 1,209,153 | |
| 3/1/2023 - 3/31/2023 | 1,704 | | | 27.97 | | | — | | | 1,209,153 | |
| 总计 | 6,709 | | | $ | 30.76 | | | — | | | 1,209,153 | |
(1)我们购买员工向我们转让了总计6，709股股份，以履行期内与限制性股票单位归属相关的预扣税义务。表中反映的此类购买不会减少根据我们于2017年10月24日授权的2500万股股份回购计划（2017年股份回购计划）或2022年5月3日授权的额外2500万股股份回购计划（2022年股份回购计划）可能购买的最大股份数量。
第6项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下资料应与经审计的综合财务资料及其附注一并阅读，这些资料包括在本年度报告的10-K表格内。除历史信息外，本年度报告的以下讨论和其他部分包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。您不应过度依赖这些前瞻性陈述。由于竞争因素和项目1a中讨论的其他因素，实际事件或结果可能大不相同。“风险因素"以及本年度报告的其他部分。这些因素可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述大不相同。见本年度报告开头标题为“有关前瞻性陈述的警示声明”一节。
概述
我们是行业领导者，在提供服务保证和网络安全解决方案方面拥有30多年的经验，这些解决方案基于我们开创性的大规模深度数据包检测技术，许多财富500强公司都使用该技术来保护其数字业务服务免受中断。服务提供商和企业，包括地方、州和联邦政府机构，依靠我们的解决方案来实现必要的可见性和保护，以优化网络性能、确保交付高质量的关键任务应用和服务、及时洞察最终用户体验并保护其网络免受攻击。有了我们的产品，客户可以快速、高效和有效地识别和解决导致停机、服务中断、服务质量差或数据受损的问题，从而缩短问题解决的时间，并推动他们在网络和更广泛的技术计划中的投资获得令人信服的回报。我们业务的一些更重要的技术趋势和催化剂包括客户数字转型计划的演变，如迁移到云环境、快速演变的网络安全威胁格局、商业智能和分析进步，以及服务提供商和企业客户垂直市场的5G演变。
我们的经营结果受到许多因素的影响，包括但不限于销售的产品和服务的组合和数量、定价、产品所用材料的成本和可用性、与员工相关的成本(包括佣金)的增长，以及我们业务的扩张。影响我们最大化经营业绩的因素包括但不限于：我们推出和改进现有产品的能力、市场对这些新产品或增强产品的接受度、向国际市场的持续扩张、向新市场或邻近市场的扩张、发展战略合作伙伴关系、竞争、成功的收购整合努力，以及我们在竞争激烈的行业中控制成本和改进的能力。
作为对俄罗斯在乌克兰的军事行动的回应，我们已经停止了在俄罗斯的业务运营，包括销售、对现有合同的支持和专业服务。美国和其他国家对俄罗斯实施了制裁，这可能会影响我们未来的收入来源。这些事件没有对我们截至2023年3月31日的财年的财务报表产生实质性影响。我们将继续监测这些事件对我们业务各个方面的影响。
全球和宏观经济状况
我们继续密切关注当前的全球和宏观经济形势，包括乌克兰战争的影响、全球地缘政治紧张局势、股市波动、汇率波动、通胀和利率上升，以及经济衰退的风险，包括它们已经影响并可能继续影响我们的客户、员工、供应链和分销网络的方式和程度。这些全球和宏观经济状况的影响仍然不确定。在截至2023年3月31日的财年中，我们观察到技术和项目支出恢复，我们专注于推广我们的产品、增加收入、提高每股收益和产生自由现金流。
尽管我们继续监测这些影响，但我们相信，我们目前的现金储备和通过我们的循环信贷安排获得资本的机会使我们能够在当今的环境下管理我们的业务。我们预计，在我们的循环信贷安排下，业务提供的现金净额与现金、现金等价物和有价证券以及借款可用性相结合，将提供足够的流动性，为至少未来12个月的当前债务、资本支出、偿债要求和营运资本要求提供资金。我们继续采取行动管理成本，提高整个公司的生产率，但将投资于促进我们未来业务的领域。除了我们的现金等价物，根据2023年3月31日的契约水平，截至2023年3月31日，我们在循环信贷安排下有7亿美元的增量可用。
结果概述
与截至2022年3月31日的财年相比，截至2023年3月31日的财年总收入增加了5900万美元。虽然我们的服务保证和网络安全业务都对增长做出了贡献，但
这主要是由于北美第一级服务提供商客户的服务保证射频传播建模项目增加所致，但其他服务保证产品收入的减少部分抵消了这一增长。
与截至2022年3月31日的财年相比，截至2023年3月31日的财年，我们的毛利百分比增加了一个百分点，达到76%。
截至2023年3月31日的财年净收入为5960万美元，而截至2022年3月31日的财年收入为3590万美元，增加了2370万美元。净收入的增长主要是由于收入增加了5900万美元，无形资产摊销减少了850万美元，佣金支出减少了560万美元，直接材料成本减少了460万美元，利息收入增加了460万美元，存货陈旧费用减少了280万美元，折旧费用减少了150万美元，广告费用减少了120万美元，信贷损失准备减少了120万美元，与法律相关的费用减少了100万美元。这些净利润的增长被以下各项部分抵消：无线电频率传播建模项目交付成本增加1,640万美元，与贸易展、用户会议和其他活动相关的费用增加1,210万美元，取消新冠肺炎相关限制导致的差旅费用增加940万美元，员工相关费用增加830万美元，其他营销相关费用增加300万美元，外汇支出增加260万美元，利息支出增加220万美元，重组费用增加180万美元，所得税支出增加170万美元。衍生工具的公允价值变动增加了140万美元，营业税支出增加了110万美元。
截至2023年3月31日，我们拥有现金、现金等价物和有价证券(流动和非流动)4.279亿美元。与截至2022年3月31日的财年相比，这一数字减少了2.753亿美元。这一减少主要是由于2.5亿美元用于偿还长期债务，1.5亿美元用于ASR计划下的库存股回购，1940万美元用于限制性股票单位的预扣税，1050万美元用于资本支出。在截至2023年3月31日的财年中，运营部门提供的1.567亿美元净现金部分抵消了这些减少。
非公认会计准则财务计量的使用
我们通过报告以下非GAAP衡量标准来补充我们在季度和年度收益公告、投资者陈述和其他投资者沟通中报告的美国公认会计原则(GAAP)财务衡量标准：非GAAP收入、非GAAP毛利、非GAAP运营收入、非GAAP净收益、非GAAP每股净收益(稀释后)以及非GAAP利息和其他费用、所得税、折旧和摊销前收益(EBITDA)。非GAAP收入通过增加与递延收入重估相关的收入来消除收购的GAAP影响。非GAAP毛利不包括上述收入调整，也不包括与已收购无形资产摊销、基于股份的薪酬和与收购相关的折旧相关的费用。来自运营的非公认会计原则收入剔除了上述调整，也扣除了业务发展和整合费用、合并后服务的补偿、与民事判决有关的法律费用、重组费用和过渡性服务协议费用。非GAAP净收入剔除上述与非GAAP经营收入相关的调整，也剔除债务清偿损失、或有对价公允价值变动和衍生工具公允价值变动(扣除相关所得税影响)。来自运营的非GAAP EBITDA剔除了与来自运营的非GAAP收入相关的上述项目，也剔除了与收购相关的折旧费用。
这些非GAAP计量不符合GAAP，不应被视为根据GAAP(收入、毛利、营业利润率、净收入和每股稀释净收入)编制的计量的替代指标，并且可能具有局限性，因为它们没有反映我们根据GAAP确定的所有运营结果。这些非GAAP衡量标准只能与相应的GAAP衡量标准一起用于评估我们的运营结果。非公认会计准则信息的列报并不意味着优于、孤立于或替代按照公认会计准则编制的结果。
管理层相信，这些非GAAP财务指标将为某些财务指标提供更高的透明度，并提供有助于投资者了解我们如何计划和衡量业务的披露水平，从而增强读者对我们当前财务业绩和未来前景的总体了解。我们相信，提供这些非GAAP衡量标准使投资者能够更容易地看到我们的经营业绩，这可能比同行公司更容易，也使投资者能够在我们收购的整合期内和之后考虑我们在GAAP和非GAAP基础上的经营业绩。单独提出GAAP衡量标准可能并不代表我们的核心经营业绩。此外，管理层认为，当非GAAP指标与相应的GAAP指标一起显示时，将为管理层和投资者提供有关目前和未来业务趋势的有用信息，这些趋势与我们的财务状况和经营结果有关。
下表对截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日的财政年度的收入、毛利润、运营收入、按公认会计原则和非公认会计原则计算的每股净收入进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年，
（单位：千美元，每股数据除外） | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 公认会计准则收入 | $ | 914,530 | | | $ | 855,575 | | | $ | 831,282 | | |
| | | | | | |
| 服务递延收入公允价值调整 | — | | | — | | | 6 | | |
| | | | | | |
| 非公认会计准则收入 | $ | 914,530 | | | $ | 855,575 | | | $ | 831,288 | | |
| | | | | | |
| 公认会计准则毛利 | $ | 691,432 | | | $ | 641,389 | | | $ | 609,185 | | |
| | | | | | |
| 服务递延收入公允价值调整 | — | | | — | | | 6 | | |
| 基于股份的薪酬费用 | 8,415 | | | 7,042 | | | 6,861 | | |
| 已取得无形资产的摊销 | 9,284 | | | 13,385 | | | 19,058 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 与收购相关的折旧费用 | 22 | | | 24 | | | 23 | | |
| | | | | | |
| 非公认会计准则毛利 | $ | 709,153 | | | $ | 661,840 | | | $ | 635,133 | | |
| | | | | | |
| GAAP营业收入 | $ | 77,664 | | | $ | 48,634 | | | $ | 37,130 | | |
| | | | | | |
| 服务递延收入公允价值调整 | — | | | — | | | 6 | | |
| 基于股份的薪酬费用 | 61,986 | | | 56,074 | | | 51,892 | | |
| 已取得无形资产的摊销 | 64,674 | | | 73,126 | | | 80,189 | | |
| 业务开发和集成费用 | — | | | (5) | | | 2 | | |
| | | | | | |
| 合并后服务的补偿 | — | | | 2 | | | 251 | | |
| 重组费用 | 1,782 | | | — | | | 62 | | |
| | | | | | |
| 与收购相关的折旧费用 | 241 | | | 254 | | | 242 | | |
| | | | | | |
| 过渡服务协议费用 | — | | | 814 | | | 215 | | |
| 法律判决费用 | 476 | | | 1,100 | | | 2,804 | | |
| 来自运营的非GAAP收入 | $ | 206,823 | | | $ | 179,999 | | | $ | 172,793 | | |
| | | | | | |
| 公认会计准则净收益 | $ | 59,648 | | | $ | 35,874 | | | $ | 19,352 | | |
| | | | | | |
| 服务递延收入公允价值调整 | — | | | — | | | 6 | | |
| 基于股份的薪酬费用 | 61,986 | | | 56,074 | | | 51,892 | | |
| 已取得无形资产的摊销 | 64,674 | | | 73,126 | | | 80,189 | | |
| 业务开发和集成费用 | — | | | (5) | | | 2 | | |
| | | | | | |
| 合并后服务的补偿 | — | | | 2 | | | 251 | | |
| 重组费用 | 1,782 | | | — | | | 62 | | |
| | | | | | |
| 收购相关折旧费用 | 241 | | | 254 | | | 242 | | |
| | | | | | |
| 债务清偿损失 | — | | | 596 | | | — | | |
| | | | | | |
| 或有对价的公允价值变动 | — | | | (837) | | | — | | |
| 衍生工具公允价值变动 | 1,380 | | | — | | | — | | |
| 法律判决费用 | 476 | | | 1,100 | | | 2,804 | | |
| 所得税调整 | (30,626) | | | (27,796) | | | (28,977) | | |
| 非公认会计准则净收益 | $ | 159,561 | | | $ | 138,388 | | | $ | 125,823 | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年，
（单位：千美元，每股数据除外） | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 公认会计原则每股摊薄净收益 | $ | 0.82 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.26 | | |
| 上文确定的非GAAP调整的每股影响 | 1.36 | | | 1.36 | | | 1.44 | | |
| 非公认会计准则稀释后每股净收益 | $ | 2.18 | | | $ | 1.84 | | | $ | 1.70 | | |
| | | | | | |
| GAAP营业收入 | $ | 77,664 | | | $ | 48,634 | | | $ | 37,130 | | |
| 以前为确定非公认会计准则运营收入而进行的调整 | 129,159 | | | 131,365 | | | 135,663 | | |
| 来自运营的非GAAP收入 | 206,823 | | | 179,999 | | | 172,793 | | |
| 不包括与收购有关的折旧 | 21,003 | | | 22,404 | | | 25,397 | | |
| 来自运营的非GAAP EBITDA | $ | 227,826 | | | $ | 202,403 | | | $ | 198,190 | | |
关键会计政策和估算
我们认为与收入确认、商誉、无形资产和其他收购会计项目的估值相关的会计政策和估计对于全面理解和评估我们的财务业绩至关重要。我们在应用这些政策时会做出重大判断和估计。
收入确认
我们在确定每个会计期间应确认的产品和服务收入金额时进行判断和使用估计。
我们的收入主要来自为服务提供商和企业客户销售网络管理工具和网络安全解决方案，包括硬件、软件和服务产品。我们的产品销售包括纯软件产品和产品，其中包括硬件设备和嵌入式软件，这些硬件设备对于为客户提供预期的解决方案功能至关重要。
一旦双方批准了与客户签订的具有法律效力的合同，并确定了转让产品或服务的相关承诺，我们就会对收入进行会计处理。我们将合同定义为与商业实体达成的一项安排，确定付款条件、各方关于要转让的产品或服务的权利和义务以及我们认为可能收取的金额。客户合同可能包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是应单独核算的不同的履约义务，还是作为一项合并的履约义务，可能需要作出重大判断。当产品或服务的控制权转移给我们的客户时，收入被确认，金额反映了我们预期有权换取产品和服务的对价。
产品收入通常在履行时确认，前提是存在合法可执行的合同，控制权已移交给客户，对于软件产品，当客户有权和能力访问软件，并可能收回相关应收账款时，产品收入就会确认。如果交付后对客户的任何重大义务仍然存在，通常涉及与客户安装和验收有关的义务，则收入确认将推迟到该等义务完成后再确认。我们提供的服务包括安装、集成、延长保修和维护服务、合同后客户支持、随时待命的软件即服务(SAAS)以及其他专业服务，包括咨询和培训。作为产品销售的一部分，我们通常提供软件和/或硬件支持。与初始捆绑软件和硬件支持相关的收入在支持期间按比例确认。此外，客户可以选择购买初始软件/硬件保修到期后的延长支持协议。支持服务通常包括未指明的升级(如果可用)、电话和基于互联网的支持、更新、错误修复以及硬件维修和更换的权利。咨询服务在交付或完成履行时确认，具体取决于基础合同的条款。与提供咨询服务有关的自付支出的报销包括在服务收入中，抵销费用记录在服务收入成本中。培训服务包括现场培训和课堂培训。培训收入在培训交付时确认。
一般来说，我们的合同是单独核算的。但是，当合同密切相关和相互依存时，可能有必要将两份或两份以上合同作为一份合同来核算，以反映该组合同的实质。
捆绑安排是客户同时购买我们的产品和服务组合，这些产品和服务可能在不同的时间点交付。我们在履约义务之间分配交易价格，其金额描述了每种义务的相对独立销售价格(SSP)。需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。我们主要根据履约义务的历史定价，使用一系列金额来估计所销售的每种产品和服务的SSP。我们还考虑了我们在不同销售渠道、不同地区和不同市场条件下的总体定价目标和做法。通常，我们已根据历史单机销售情况为我们的大部分服务表现义务制定了SSP。在某些情况下，我们基于对盈利能力和实现这些服务的基本成本的估计，为服务建立了SSP。SSP主要是为产品履约义务设立的，作为履约义务最近出售的平均或中值销售价格，无论是单独出售还是作为捆绑交易的一部分出售。我们每季度审查产品业绩义务的销售情况，并在适当时更新此类业绩义务的SSP，以确保其反映最近的定价经验。我们的产品通过我们的直销队伍和间接分销渠道通过与经销商和分销商的联盟进行分销。与经销商和分销商的收入协议是在卖出的基础上确认的；即，当产品的控制权转移到经销商或分销商手中时。我们将给予客户的对价记录为收入的减少，只要我们从客户那里记录了收入。除了有限的例外，我们的退货政策不允许产品退货退款。到目前为止，回报一直微不足道。此外，我们有从经销商和分销商那里成功收回应收账款的历史。
商誉、无形资产及其他购置款会计项目的计价
我们将收购的固定寿命无形资产在其估计使用年限内摊销。商誉及其他寿命不定的无形资产不摊销，但须接受年度减值测试；更常见的情况是，如果发生事件或情况，表明其公允价值可能会下降。我们在第四季度每年进行评估，如果出现潜在的减值指标，则临时进行评估。
报告单位是根据公司经营部门的组成部分确定的，这些部门构成了可获得财务信息的业务，部门管理层定期审查其经营结果。我们有一个报告单位。
为了测试减值，我们首先评估定性因素，以确定事件和情况的存在是否表明无形资产更有可能减值。如果根据我们的定性评估，无形资产的公允价值很可能少于其账面价值，则需要进行量化减值测试。然而，如果我们得出不同的结论，定量减损测试是不必要的。我们于2023年1月31日使用定性(第0步)评估进行商誉的年度减值分析，我们得出的结论是，报告单位的公允价值很可能超过其账面价值。
购置会计法要求对作为这些交易一部分的购置的资产和负债的公允价值进行估计。为了估计收购的无形资产的公允价值，我们使用收益法、市场法或成本法。或有购买对价是指存入托管账户的金额，用于支付我们可能遭受的与我们未同意承担的任何责任有关的损害，或由于收购协议中描述的违反卖方的陈述和保证而造成的损害。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的三年中，我们没有完成任何收购。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度比较
以下各节讨论了我们截至2023年3月31日和2022年3月31日的财政年度的综合运营报表数据，包括这两个时期的业绩占收入的百分比。有关(I)截至2021年3月31日的财政年度的综合营运报表数据，包括该期间的业绩占该期间收入的百分比，以及(Ii)截至2021年3月31日的财政年度的流动性和资本资源的讨论，请参阅我们于2022年5月19日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的财政年度的10-K表格年度报告(我们的2022年年报)第二部分中的“流动性和资本资源”。
经营成果
收入
产品收入包括硬件产品的销售和软件产品的许可。服务收入包括客户支持协议、咨询、培训和准备就绪的软件即服务产品。在截至2023年3月31日的财年中，一个直接客户Verizon占我们总收入的10%以上，而没有任何间接渠道合作伙伴占我们总收入的10%以上。在截至2022年3月31日的财年中，没有任何直接客户或间接渠道合作伙伴的收入占我们总收入的10%以上。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年，
(千美元) | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| | | | 的百分比
收入 | | | | 的百分比
收入 | | $ | | % |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 产品 | $ | 450,793 | | | 49 | % | | $ | 410,121 | | | 48 | % | | $ | 40,672 | | | 10 | % |
| 服务 | 463,737 | | | 51 | | | 445,454 | | | 52 | | | 18,283 | | | 4 | % |
| 总收入 | $ | 914,530 | | | 100 | % | | $ | 855,575 | | | 100 | % | | $ | 58,955 | | | 7 | % |
产品。与去年同期相比，产品收入增加10%，即4,070万美元，这主要是由于我们的射频传播建模项目来自服务提供商客户的收入增加，但被其他服务保证产品收入的减少部分抵消。
服务。服务收入与去年同期相比增加了4%，即1830万美元，主要是由于维护合同收入的增加。
按地区划分的总收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年，
(千美元) | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 变化 |
| | | | 的百分比
收入 | | | | 的百分比
收入 | | $ | | % |
| 美国 | $ | 583,482 | | | 64 | % | | $ | 501,043 | | | 59 | % | | $ | 82,439 | | | 16 | % |
| 国际： | | | | | | | | | | | |
| 欧洲 | 145,678 | | | 16 | | | 165,190 | | | 19 | | | (19,512) | | | (12) | % |
| 亚洲 | 61,685 | | | 7 | | | 64,968 | | | 8 | | | (3,283) | | | (5) | % |
| 世界其他地区 | 123,685 | | | 13 | | | 124,374 | | | 14 | | | (689) | | | (1) | % |
| 国际小计 | 331,048 | | | 36 | | | 354,532 | | | 41 | | | (23,484) | | | (7) | % |
| 总收入 | $ | 914,530 | | | 100 | % | | $ | 855,575 | | | 100 | % | | $ | 58,955 | | | 7 | % |
美国收入与去年同期相比增长了16%，即8240万美元，主要是由于服务保证产品（包括无线电频率传播建模项目）的收入增加。国际收入与去年同期相比下降了7%，即2，350万美元，主要是由于服务保证产品的收入下降。
按产品线划分的总收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年，
(千美元) | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| | | | 的百分比
收入 | | | | 的百分比
收入 | | $ | | % |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 服务保证 | $ | 678,709 | | | 74 | % | | $ | 622,957 | | | 73 | % | | $ | 55,752 | | | 9 | % |
| 网络安全 | 235,821 | | | 26 | | | 232,618 | | | 27 | | | 3,203 | | | 1 | % |
| 总收入 | $ | 914,530 | | | 100 | % | | $ | 855,575 | | | 100 | % | | $ | 58,955 | | | 7 | % |
服务保证产品线的收入增加了9%（5580万美元），主要是由于服务提供商客户的无线电频率传播建模项目收入增加。
收入成本和毛利
产品收入成本主要包括材料零部件、人员费用、包装材料、资本化软件、购置的开发技术和核心技术的管理费用和摊销。服务收入成本主要包括人员、材料、管理费和支持成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年，
(千美元) | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | |
| | | | 的百分比
收入 | | | | 的百分比
收入 | | $ | | % |
| 收入成本： | | | | | | | | | | | |
| 产品 | $ | 94,868 | | | 10 | % | | $ | 90,730 | | | 11 | % | | $ | 4,138 | | | 5 | % |
| 服务 | 128,230 | | | 14 | | | 123,456 | | | 14 | | | 4,774 | | | 4 | % |
| 收入总成本 | $ | 223,098 | | | 24 | % | | $ | 214,186 | | | 25 | % | | $ | 8,912 | | | 4 | % |
| 毛利： | | | | | | | | | | | |
| 产品$ | $ | 355,925 | | | 39 | % | | $ | 319,391 | | | 37 | % | | $ | 36,534 | | | 11 | % |
| 产品毛利润% | 79 | % | | | | 78 | % | | | | 1 | % | | |
| 服务$ | $ | 335,507 | | | 37 | % | | $ | 321,998 | | | 38 | % | | $ | 13,509 | | | 4 | % |
| 服务毛利% | 72 | % | | | | 72 | % | | | | — | % | | |
| 总毛利润美元 | $ | 691,432 | | | | | $ | 641,389 | | | | | $ | 50,043 | | | 8 | % |
| 总毛利润% | 76 | % | | | | 75 | % | | | | 1 | % | | |
产品。在截至2023年3月31日的财年，产品收入成本较去年同期增加5%，即410万美元，主要是由于与交付无线电频率传播建模项目相关的成本增加1640万美元，以及间接管理成本增加80万美元。这些增长被直接物质成本减少460万美元、无形资产摊销减少410万美元、陈旧费用减少280万美元以及与某些项目的时间安排有关的员工相关成本减少120万美元所部分抵消。在截至2023年3月31日的财年中，与上一年同期相比，产品毛利润百分比增加了一个百分点，达到79%。产品毛利润增长11%，即3,650万美元，与产品收入增长10%，即4,070万美元相对应，但产品收入成本增长5%，即410万美元，部分抵消了这一增长。
服务。在截至2023年3月31日的财年，与去年同期相比，服务成本收入增加了4%，即480万美元，这主要是由于与某些项目的时间安排相关的成本，以及可变激励薪酬的增加，与员工相关的费用增加了360万美元，主要由于取消新冠肺炎限制，差旅费用增加了70万美元，以及增加了60万美元间接成本下降。这些增加被减少的60万美元部分抵消N承包人费用。T服务业毛利百分比保持不变
截至2023年3月31日的财年与上年同期相比持平，为72%。服务毛利润增长4%（即1，350万美元）与服务收入增长4%（即1，830万美元）相对应，部分被服务收入成本增长4%（即480万美元）所抵消。
毛利。 截至2023年3月31日的财年，我们的毛利润与去年同期相比增长了8%，即5000万美元。这一增长归因于收入增加7%（即5，900万美元），部分被收入成本增加4%（即890万美元）所抵消。截至2023年3月31日的财年，毛利率百分比比上一年同期增加了一个百分点，达到76%。
运营费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年，
(千美元) | | 变化 |
| | 2023 | | 2022 | |
| | | | 的百分比
收入 | | | | 的百分比
收入 | | $ | | % |
| 研发 | $ | 176,173 | | | 19 | | | $ | 171,131 | | | 20 | % | | $ | 5,042 | | | 3 | % |
| 销售和市场营销 | 276,913 | | | 30 | | | 264,191 | | | 31 | | | 12,722 | | | 5 | % |
| 一般和行政 | 103,510 | | | 11 | | | 97,692 | | | 11 | | | 5,818 | | | 6 | % |
| 已取得无形资产的摊销 | 55,390 | | | 6 | | | 59,741 | | | 7 | | | (4,351) | | | (7) | % |
| 重组费用 | 1,782 | | | — | | | — | | | — | | | 1,782 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总运营费用 | $ | 613,768 | | | 66 | % | | $ | 592,755 | | | 69 | % | | $ | 21,013 | | | 4 | % |
研究和开发。研究和开发费用主要包括人事费用、外部咨询费、与开发新产品和改进现有产品有关的间接费用和相关费用。
租金增加3%，即500万美元截至2023年3月31日的财年，与去年同期相比，研发费用增加了380万美元，主要是由于可变激励薪酬的增加，员工相关成本增加了380万美元，主要由于取消了新冠肺炎相关限制，差旅费用增加了120万美元，管理费用增加了60万美元，与其他活动相关的费用增加了50万美元。这些增加被折旧费用减少80万美元和SO减少60万美元部分抵消软件许可费用。
销售和市场营销。销售和营销费用主要包括人员费用和佣金、与销售活动和营销计划相关的管理费用和其他费用，如贸易展、研讨会、广告和新产品发布活动。
5%，即1270万美元，截至2023年3月31日的财年，与去年同期相比，总销售和营销费用增加是主要的由于与贸易展、用户会议和其他活动相关的费用增加1,210万美元，主要由于取消与新冠肺炎相关的限制，差旅费用增加670万美元，其他与营销相关的费用增加300万美元，以及增加130万美元E在间接费用中。T佣金费用减少560万美元，与员工有关的费用减少240万美元，这主要是由于可变激励薪酬减少，广告费用减少120万美元，以及80万美元的法令，这些增加被部分抵消E包工费。
一般的和行政的。一般和行政费用主要包括行政、财务、法律和人力资源员工的人事费用、管理费用和其他公司支出。
截至2023年3月31日的财年，与去年同期相比，一般和行政费用增加6%，即580万美元，主要是由于可变激励薪酬增加，承包商费用增加110万美元，营业税增加110万美元，差旅费用增加70万美元，员工相关成本增加280万美元。Y由于取消了与新冠肺炎相关的限制，租金和其他设施相关费用增加了60万美元，以及60万美元的增量间接成本增加。信贷损失准备金减少120万美元，与法律有关的费用减少100万美元，部分抵消了这些增加。
已取得无形资产的摊销。已收购无形资产的摊销主要包括客户关系的摊销，以及与我们收购Danaher Corporation的通信业务(Comms交易)以及收购Simena、LLC、Network General Corporation、Avasi Inc.和Efflux Systems，Inc.相关的固定存在的商标和商号。
这7%，即440万美元，在本会计年度已购入无形资产的摊销截至2023年3月31日与截至2022年3月31日的财年相比，主要是由于与Comms交易相关的无形资产摊销减少。
重组费用。在截至2023年3月31日的财年中，我们对某些部门进行了重组，以更好地协调职能。作为重组计划的结果，我们为在此期间被通知解雇的员工记录了190万美元的重组费用，这些费用与一次性员工相关的解雇福利有关。一次性解雇福利在截至2023年3月31日的财政年度内全额支付。
利息和其他费用，净额
利息和其他费用，净额包括从我们的现金、现金等价物和有价证券赚取的利息、利息费用和其他营业外收益或亏损。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年，
(千美元) | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | |
| | | | 的百分比
收入 | | | | 的百分比
收入 | | $ | | % |
| 利息和其他费用，净额 | $ | (9,249) | | | (1) | % | | $ | (5,742) | | | (1) | % | | $ | (3,507) | | | (61) | % |
利息和其他费用的净变化为61%，即350万美元，主要是由于外汇支出增加了260万美元，以及信贷安排的利息支出增加了220万美元，这是由于截至2023年3月31日的财政年度的平均利率比截至2022年3月31日的财政年度的平均利率上升，部分被截至2022年3月31日的财政年度记录的债务清偿亏损所抵消，比衍生工具的公允价值变化减少了140万美元。2018年9月与剥离公司手持网络测试(HNT)工具业务相关的过渡服务协议收入减少80万美元，或有对价公允价值变化增加80万美元。利息和其他费用净额的这些变化被利息收入增加460万美元部分抵消。
所得税费用
截至2023年3月31日的财年的年度有效税率为12.8%，而截至2022年3月31日的财年的年度有效税率为16.4%。截至2023年3月31日的财政年度的实际税率低于截至2022年3月31日的财政年度的实际税率，这主要是因为与前一年相比，外国派生的无形收入和基于股票的薪酬扣除大幅增加。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年，
(千美元) | | 变化 |
| 2023 | | 2022 | |
| | | | 的百分比
收入 | | | | 的百分比
收入 | | $ | | % |
| 所得税费用 | $ | 8,767 | | | 1 | % | | $ | 7,018 | | | 1 | % | | $ | 1,749 | | | 25 | % |
承诺和或有事项
本公司根据权威指引对申索及或有事项进行会计处理，该指引要求吾等于综合财务报表发出前所得资料显示于综合财务报表日期可能已产生负债，并可合理估计亏损金额时，须记录申索或或有损失的估计损失。如果我们确定一项资产已经减值或已发生重大负债，或者如果无法合理估计可能损失的金额，则根据权威指引，如果估计损失的金额或范围是重大的，我们将披露估计损失的金额或范围。对索赔和或有事项进行核算需要我们使用我们的判断。我们就与诉讼有关的问题咨询法律顾问，并就正常业务过程中的事项征求其他专家和顾问的意见。
合法的--在正常的业务过程中，我们不时会受到法律程序和索赔的影响。管理层认为，任何现行法律程序及索偿的最终开支金额，如有相反决定，将不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
正如之前披露的那样，2016年3月，Packet Intelligence LLC(Packet Intelligence或Plaintiff)向美国德克萨斯州东区地区法院提起诉讼，指控NetScout及其两个附属实体侵犯了五项美国专利。原告的起诉书称，传统的Tektronix GeoProbe产品，包括G10和GeoBlade产品，侵犯了这些专利。NetScout提交了一份答辩书，否认了原告的指控，并声称原告的专利是无效的，没有受到侵犯，并且由于不公平的行为而无法强制执行。2017年10月，举行了陪审团审判，处理双方关于G10和GeoBlade产品侵犯三项专利、这些专利无效和损害赔偿的索赔和反诉。2017年10月，陪审团做出了有利于原告的裁决，原告有权获得350万美元的诉讼前损害赔偿和230万美元的诉讼后损害赔偿。陪审团表示，判给的损害赔偿金额旨在反映持续的特许权使用费。2018年9月，法院作出判决，并根据陪审团的裁决“强化”了陪审团的裁决，金额为280万美元。该判决还判给了判决前和判决后的利息，以及G10和GeoBlade产品的持续特许权使用费，直到争议专利到期，最后日期是2022年6月。在进入最终判决后，NetScout提出上诉，并于2020年7月，联邦巡回上诉法院发布裁决，撤销诉讼前350万美元的损害赔偿裁决，确认230万美元的诉讼后损害赔偿裁决，撤销280万美元的增强裁决，并发回地区法院，以确定应授予哪些增强裁决(如果有的话)。2021年3月，NetScout向美国最高法院提交了一份移审令的请愿书，但后来被驳回，对加强损害赔偿的基础和所声称的技术的专利性等问题提出了质疑。此外，在2021年9月8日和9日，在没有涉及NetScout的第三方发起的诉讼中，专利审判和上诉委员会(PTAB)宣布在此案中针对NetScout的所有专利主张无效。在PTAB的裁决发布后，NetScout采取了其他行动，驳回了此案，并做出了有利于自己的判决，理由是PTAB的裁决使所声称的索赔无效，阻止了原告继续主张其专利侵权诉讼理由，并向NetScout寻求损害赔偿。地区法院拒绝了NetScout关于驳回案件并做出有利于自己的判决的请求的动议，但为了回应NetScout提出的其他救济请求，“加强”了陪审团的裁决，金额为110万美元，并降低了G10和GeoBlade产品的现行版税费率。地方法院作出修订后的最终判决，判给原告230万美元的诉讼后损害赔偿、110万美元的增额损害赔偿、判决前和判决后的利息，以及G10和GeoBlade产品的持续使用费，直至有争议的专利到期，最后到期日期为2022年6月。2022年7月20日，NetScout向联邦巡回法院提交了上诉通知，其中包括修改后的最终判决。在上诉解决之前，暂停执行修改后的判决。鉴于目前的情况，如果诉讼后和增强型损害赔偿以及相关利息和特许权使用费在最近的PTAB无效裁决和NetScout的上诉中继续存在，NetScout得出的结论是，从会计角度来看，与此类损害赔偿相关的损失风险仍然是“可能的”，而与诉讼前损害相关的损失风险是微乎其微的。
保修和赔偿- 我们保证，我们的软件和硬件产品在最初的发货日期将与此类产品的随附文件基本一致。对于还包括固件的软件，标准保修从发货时开始，通常在发货后60至90天过期。关于硬件，标准保修从发货时开始，通常在60天至12个月后到期。此外，本保修还会受到各种例外情况的影响，包括但不限于由NetScout以外的其他方对软件或硬件进行修改而导致的不符合项；客户未按照我们的安装、操作或维护说明进行操作；以及我们无法合理控制的事件。我们还保证，所有支持服务都将以良好和熟练的方式进行。我们相信，我们的产品和支持服务保修符合公认的行业标准。由于与保修相关的服务收入在销售时递延，并在保修期内按比例确认，因此不会显示保修成本信息，不会产生任何重大保修成本。
我们在正常业务过程中签订的合同可能包含标准的赔偿条款。根据这些协议，我们可以同意为针对合作伙伴或直接客户提起的第三方索赔辩护，该第三方索赔要求侵犯合作伙伴或直接客户的(I)美国专利和/或欧盟(EU)或其他选定国家的专利，(Ii)伯尔尼公约成员国的版权，和/或(Iii)美国、欧盟和/或其他选定国家的商标或知识产权。此外，这一赔偿可能要求我们支付在此类诉讼中对合作伙伴或直接客户造成的任何损害赔偿，并偿还合作伙伴或直接客户因诉讼而产生的合理律师费。
我们还可能不时同意向合作伙伴或直接客户提供其他形式的赔偿，例如赔偿，使我们有义务辩护并支付根据诉讼判给第三方的针对合作伙伴或直接客户的任何损害赔偿，该诉讼指控第三方遭受了人身伤害或有形财产损失，法律上确定该损害是由疏忽设计或制造的产品造成的。
我们已同意，如果我们的董事和高级管理人员以及我们子公司的董事和高级管理人员因受补偿者是NetScout的代理人而成为任何诉讼(NetScout的诉讼或根据NetScout的诉讼除外)的一方或被威胁成为诉讼的一方，我们将对他们进行赔偿。赔偿适用于董事或高级职员因调查、辩护、和解或上诉而合理产生的任何和所有类型的费用和责任(包括但不限于判决、罚款和为达成和解而支付的金额)，只要他们真诚行事。
流动性与资本资源
现金、现金等值物和有价证券包括以下内容（以千计）： | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日，
(千美元) |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 386,794 | | | $ | 636,161 | | | |
| 短期有价证券 | 32,204 | | | 67,037 | | | |
| 长期有价证券 | 8,940 | | | — | | | |
| 现金、现金等值物和有价证券 | $ | 427,938 | | | $ | 703,198 | | | |
现金、现金等价物和有价证券
截至2023年3月31日，现金、现金等值物和有价证券（流动和非流动）总计4.279亿美元。这比2022年3月31日的7.032亿美元减少了2.753亿美元。这一减少主要是由于2.5亿美元用于偿还长期债务、1.5亿美元用于ASB计划下的国库券回购、1，940万美元用于限制性股票单位的税款预扣税以及1，050万美元用于资本支出。这些减少被截至2023年3月31日财年运营提供的1.567亿美元净现金部分抵消。
在…2023年3月31日，现金、短期和长期投资在美国的拨款为2.357亿美元，而在美国境外持有的现金约为1.922亿美元。
现金和现金等价物受下列因素影响： | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年，
(千美元) |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 156,650 | | | $ | 296,013 | | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | $ | 15,304 | | | $ | (68,353) | | | |
| 用于融资活动的现金净额 | $ | (419,430) | | | $ | (54,165) | | | |
经营活动的现金净额
2023财年与2022财年的对比
截至2023年3月31日的财年，运营活动提供的净现金为1.567亿美元，而截至2022年3月31日的财年，运营活动提供的现金净额为2.96亿美元。减少1.393亿美元的部分原因是递延收入减少了1.137亿美元，应收账款和未开单成本减少了4440万美元，递延所得税减少了4140万美元，折旧和摊销减少了990万美元，应付账款减少了980万美元，债务清偿损失减少了60万美元。与截至2022年3月31日的财政年度相比，净收益增加2380万美元，预付费用和其他资产增加1800万美元，存货增加1700万美元，应计薪酬和其他费用增加970万美元，股票薪酬增加590万美元，应付所得税增加330万美元，衍生工具公允价值变化增加140万美元，或有对价公允价值增加80万美元，部分抵消了上述减少额。截至2023年3月31日，应收账款销售未偿还天数为58天，而2022年3月31日为64天。
投资活动的现金净额 | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年，
(千美元) |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 投资活动提供(用于)的现金包括： | | | | | |
| **鼓励购买有价证券 | $ | (114,513) | | | $ | (78,367) | | | |
| **发行有价证券到期所得收益 | 140,462 | | | 20,569 | | | |
| *购买固定资产 | (10,487) | | | (10,350) | | | |
| **支持购买无形资产 | (161) | | | (50) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 预计存款将减少(增加) | 3 | | | (155) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| $ | 15,304 | | | $ | (68,353) | | | |
在截至2023年3月31日的财年中，投资活动提供的净现金增加了8370万美元，达到1530万美元，而截至2022年3月31日的财年，投资活动中使用的现金净额为6840万美元。
与购买和销售有价证券有关的现金净流入与每个资产负债表日持有的投资额相关的净现金流入增加了8370万美元，从截至2022年3月31日的财年的5780万美元流出到截至2023年3月31日的财年的流入2590万美元。
我们在物业和设备方面的投资主要包括计算机设备、示范单位、办公设备和设施改善。我们计划在2024财年继续投资于资本支出，以支持我们的基础设施。
融资活动的现金净额 | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年，
(千美元) |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 用于筹资活动的现金包括： | | | | | |
| 根据股票计划发行普通股 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | |
| | | | | |
| 国库股回购 | (150,039) | | | (35,653) | | | |
| 限制性股票单位的预扣税 | (19,393) | | | (15,691) | | | |
| 支付债务发行成本 | — | | | (3,660) | | | |
| 偿还长期债务 | (250,000) | | | (350,000) | | | |
| 发行长期债券所得收益 | — | | | 350,000 | | | |
| 收取或有对价 | — | | | 837 | | | |
| $ | (419,430) | | | $ | (54,165) | | | |
在截至2023年3月31日的财年中，用于融资活动的净现金增加了3.653亿美元，达到4.194亿美元，而在截至2022年3月31日的财年，用于融资活动的净现金为5420万美元。
在截至2023年3月31日的财年中，我们根据ASR计划以1.5亿美元回购了4549,329股普通股。在截至2022年3月31日的财年中，我们以3560万美元的价格回购了1,330,678股普通股。在截至2023年3月31日的财年中，购买是根据我们的2500万股票回购计划(2017年股票回购计划)进行的。
在归属限制性股票单位后交付普通股方面，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的财政年度，我们分别扣留了562,360股和546,053股，涉及这些限制性股票单位的最低法定预扣税额要求，金额分别为1,940万美元和546,053股。这些预扣交易不属于上述回购计划，因此不会减少该计划下可用于回购的金额。
在截至2023年3月31日的财政年度内，我们根据第二次修订和重新签署的信贷协议偿还了2.5亿美元的借款。
在截至2022年3月31日的财政年度内，我们支付了370万美元的债务发行成本，与执行我们的第二次修订和重新签署的信贷协议有关。
在截至2022年3月31日的财政年度内，我们收取了80万美元的或有对价，这是指根据2018年9月与HNT Tools业务剥离相关的某些里程碑的实现情况而支付的溢价。
现金来源和现金需求
信贷安排
2021年7月27日，我们修订并扩大了与贷款人银团的现有信贷安排(第二次修订和重新签署的信贷协议)，其中包括：本公司；作为行政代理和抵押品代理的摩根大通银行(JPMorgan)；作为联合牵头安排人和联合簿记管理人的摩根大通、富国证券、美国银行证券公司、加拿大皇家银行资本市场公司、PNC资本市场有限责任公司和瑞穗银行；作为联合文件代理的桑坦德银行、美国银行全国协会、第五银行全国协会、硅谷银行和TD银行；以及出借方。
第二个修订和重新签署的信贷协议规定了一项为期五年、价值8.0亿美元的优先担保循环信贷安排，包括最高可达7,500万美元的信用证分贷款。我们可以选择将信贷安排用于一般企业目的(包括为回购我们的普通股股份提供资金)。第二次修订和重新签署的信贷协议下的承诺将于2026年7月27日到期，任何未偿还贷款将于该日到期。
关于第二份经修订及重订信贷协议，于截至二零二二年三月三十一日止财政年度内，吾等借入第二份经修订及重订信贷协议项下的相同金额，以偿还先前经修订信贷协议项下的未偿还余额3.5亿美元。此外，我们还记录了60万美元的债务清偿亏损，即注销了未摊销的递延融资成本，这笔成本包括在截至2022年3月31日的会计年度的综合运营报表中的利息支出中。
2023年2月22日，我们与我们的贷款方银团签订了第二次修订和重新签署的信贷协议的第一修正案(第一修正案)。我们加入第一修正案的目的是删除和取代基于伦敦银行间同业拆借利率的美元贷款利率基准条款，代之以基于定期担保隔夜融资利率(SOFR)的美元贷款利率基准条款。
在截至2023年3月31日的财政年度内，我们根据第二次修订和重新签署的信贷协议偿还了2.5亿美元的借款。截至2023年3月31日，根据第二次修订和重新签署的信贷协议，未偿还1亿美元。
第一修正案规定，根据第二次修订和重新签署的信贷协议，以美元计价的预付款将根据NetScout的选择，按期限SOFR利率加0.10%的信用利差调整或替代基础利率(按惯例定义)计息，如果我们的综合总杠杆率大于3.50至1.00，则另加1.00%的替代基础利率贷款和2.00%的定期SOFR贷款的保证金。如果我们的综合总杠杆率等于或小于1.50至1.00，备用基本利率贷款的年利率将降至0%，定期SOFR贷款的年利率将降至1.00%。自我们提交截至2022年12月31日的季度的财务报表至我们提交截至2023年3月31日的季度的财务报表为止，适用的保证金将为每年1.00% 定期基准循环贷款和备用基本利率贷款的年利率为0%，此后适用的利润率将根据我们的综合总杠杆率而有所不同，范围从备用基本利率贷款的年利率1.00%和定期基准循环贷款的年利率2.00%(如果我们的综合毛杠杆率大于3.50至1.00)，降至备用基本利率贷款的年利率0%和备用基本利率贷款的年利率1.00%。 定期基准循环贷款，如果我们的综合总杠杆率等于或小于1.50至1.00。
我们的综合总杠杆率是我们的综合总债务与我们的综合EBITDA的比率，定义见第二次修订和重新签署的信贷协议(调整后的综合EBITDA)。经调整综合EBITDA包括若干调整，包括但不限于与非常、非常或非经常性费用、若干重组费用、非现金费用、若干交易成本及开支以及若干与重大收购及出售有关的备考调整有关的调整，详情载于第二份经修订及重新订立的信贷协议。
承诺费将按信贷安排每天未使用的金额累加。自公司提交截至2022年12月31日的季度财务报表至我们提交截至2023年3月31日的季度财务报表为止，承诺费将为每年0.15%，此后承诺费将根据我们的综合总杠杆率而变化，如果我们的综合总杠杆率大于2.75至1.00，则承诺费从每年0.30%不等，如果我们的综合总杠杆率等于或小于1.50至1.00，承诺费将从每年0.15%降至0.15%。
向提供信用证次级贷款的每个贷款人支付信用证参与费，按贷款人的信用证风险敞口金额计算，年费率等于SOFR定期贷款的适用保证金。信用证
在第二份经修订及重新订立的信贷协议结束日期起至(但不包括)(不包括)(I)该贷款人终止承诺或(Ii)该贷款人不再持有任何信用证风险的日期的期间内，提供信用证分贷款的贷款人须就该贷款人的信用证风险金额向该贷款人支付参与费，年利率相等于SOFR定期贷款的适用保证金(假设该期间内有未偿还贷款)。此外，我们将向每家开证行支付预付费用，金额由我们与适用的开证行商定。
备用基本利率贷款的利息在每个日历季度末支付。定期SOFR贷款的利息在每个利率期间结束时支付，如果期限超过三个月，则在利率期间内每个三个月间隔结束时支付。我们也可以在任何时候根据第二次修订和重新签署的信贷协议预付贷款，不受某些通知要求的限制。
信贷安排项下的贷款及其他责任乃(A)由吾等每一间全资拥有的重大境内受限制附属公司担保，但须受若干例外情况所规限；及(B)以吾等及附属担保人的几乎所有资产作抵押，包括借款人及附属担保人直接持有的重大附属公司的所有股本的质押(就任何外国附属公司而言，质押不得超过有表决权股份的65%)，但须受若干惯常例外及限制所规限。第二份修订及重订信贷协议一般禁止对NetScout及我们的受限制附属公司的资产有任何其他留置权，但如第二份修订及重订信贷协议所述的某些例外情况除外。
第二份经修订及重新订立的信贷协议载有若干适用于吾等及吾等受限制附属公司的契诺，包括但不限于对额外债务的限制、留置权、各种基本变动、股息及分派、投资(包括收购)、与联属公司的交易、资产出售(包括回租交易)、投机性对冲协议、支付初级融资、业务变动及其他高级抵押信贷安排惯用的限制。第二份经修订及重订的信贷协议要求吾等维持某一综合净杠杆率，并取消先前经修订的信贷协议中有关吾等维持最低综合利息覆盖率的要求。我们的综合净杠杆率是我们的综合总债务减去无限制现金和调整后综合EBITDA的125%与我们调整后的综合EBITDA的比率。该公司的最高综合净杠杆率为4.00至1.00。这些契约和限制在第二次修订和重新签署的信贷协议中有更全面的描述。截至2023年3月31日，我们遵守了所有公约，包括指定的4.00至1.00的总综合净杠杆率范围。
第二修订及重订信贷协议规定，违约事件在若干情况下将会存在，包括在需要时未能支付贷款本金或利息、未能履行第二修订及重订信贷协议及相关文件下的若干责任，包括未能达到最高综合净杠杆比率契约、若干其他债务项下的违约、若干无力偿债事件、根据ERISA产生的若干事件、控制权变更及若干其他事件。发生违约时，经贷款和承诺本金超过50%的持有人同意或要求，行政代理可以终止承诺，加速贷款的到期，并根据第二次修订和重新签署的信贷协议和其他贷款文件执行某些其他补救措施。
我们截至2023年3月31日，未摊销资本化债务发行成本净额为370万美元，这些成本将在循环信贷安排的有效期内摊销。截至2023年3月31日，未摊销资本化债务发行成本余额110万美元计入预付费用和其他流动资产，260万美元余额计入综合资产负债表。
合同义务
我们于2023年3月31日的合约责任主要包括(I)与长期债务有关的本金和利息(见长期债务，综合财务报表附注11)，(Ii)经营租赁义务(见租赁，综合财务报表附注17)，(Iii)无条件购买义务，主要是根据采购订单购买库存以及对正常业务过程中使用的产品和服务的承诺(见承诺和或有事项，综合财务报表附注18)，以及(Iv)养老金福利计划(见养恤金福利计划，综合财务报表附注15)。
截至2023年3月31日，董事长兼首席执行官的应计退休义务总额为110万美元。该退休义务的付款流程基于退休日期，目前无法确定。
截至2023年3月31日，不确定税务状况的未确认净税收优惠总额和相关利息的应计总额为120万美元。由于检查的时间和这些检查的最终解决方案不确定，我们无法可靠地估计何时将与税务机关进行现金结算（如果有的话）。
对2024财年的预期
我们是积极管理业务以产生现金流，并相信我们目前有足够的流动性。我们相信，这些因素将使我们能够满足我们预期的资金需求。
我们预计，经营活动提供的现金净额加上现金、现金等价物和有价证券以及我们循环信贷安排下的借款可获得性，将提供足够的流动性，为至少未来12个月的当前债务、资本支出、偿债要求和营运资本要求提供资金。我们相信，通过经营活动的现金流、可用现金余额和我们的循环信贷安排，我们将满足较长期的预期未来现金需求和债务。然而，宏观经济状况，包括通胀上升和潜在的经济衰退，可能会增加我们预期的资金需求。
我们的部分现金可能用于收购或投资于补充业务或产品，获得使用补充技术的权利，偿还我们第二次修订和重新签署的信贷协议下的借款，或通过我们的股票回购计划回购我们的普通股。在正常的业务过程中，我们会不时评估对此类业务、产品或技术的潜在收购。如果我们现有的流动性来源不足以满足我们的流动性要求，我们可能会寻求出售额外的股权或债务证券。宏观经济状况，包括利率上升和资本市场波动，可能会使我们很难以有利的条件获得更多融资，甚至根本不融资。任何额外的股权或债务证券的出售都可能是结果是对我们的股东造成了额外的稀释。
最新会计准则
有关本公司最近综合财务报表的会计声明的资料，请参阅本年度报告第四部分表格10-K所载“综合财务报表附注”内的附注2。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险。我们持有现金、现金等价物和投资，用于营运资本目的。我们投资的一些证券受到市场风险的影响。这意味着当前利率的变化可能会导致投资本金的波动。为了将这种风险降至最低，我们维持我们的现金、现金等价物和各种证券投资组合，包括货币市场基金和政府债务证券。与利率波动相关的风险仅限于我们的投资组合。由于这些工具的短期性质，我们相信我们不会因利率变化而对我们投资组合的公允价值变动有任何重大风险敞口。然而，利率下降将减少未来的利息收入。假设整体利率上升或下降10%的影响不会对我们的经营业绩或投资组合的总公允价值产生实质性影响。
我们面临与我们的信贷安排相关的利率波动相关的市场风险。截至2023年3月31日，我们欠这笔贷款1亿美元，利率为5.91%。我们对截至2023年3月31日的未偿债务部分进行了敏感性分析。如果目前的加权平均利率增加或减少10%，截至2023年3月31日，由此产生的每年利息支出的增加或减少将约为591000美元。
信用风险。我们的现金等价物和有价证券主要包括美国政府和市政债券、商业票据呃，公司债券，凭证oF存款和货币市场工具。
在2023年3月31日和全年定期，我们在各种运营账户中的现金余额都超过了联邦保险的限额。我们通过评估与我们投资的金融机构的信誉来限制对任何一家金融机构的信用敞口。
外币兑换风险。由于我们的海外业务，我们面临着外币汇率变动的风险，主要是欧元、英镑、加元和印度卢比。目前的风险敞口主要来自以外币计价的费用。我们目前从事外汇对冲活动，以限制这些风险敞口。我们不使用衍生金融工具进行投机交易。
截至2023年3月31日，我们有外币远期合约被指定为对冲工具，名义金额总计1,030万美元，而外币远期合约不被指定为对冲工具，名义金额为600万美元。截至2023年3月31日，未偿还外币远期合约(包括指定和未指定为对冲工具)的估值导致负债余额为49,000美元，反映出与当前市场汇率相比合同利率不利，资产余额为59,000美元，反映出与当前市场汇率相比有利的汇率。截至2022年3月31日，我们有外币远期合约被指定为对冲工具，名义金额总计560万美元。2022年3月31日未偿还外币远期合约的估值导致负债余额为7.8万美元，反映出合同利率与当前市场汇率相比不利，资产余额为20000美元，反映出与当前市场汇率相比这一日期的有利利率。适用于我们业务的外币汇率假设变化10%的影响不会对我们的历史综合财务报表产生实质性影响。随着我们国际业务的增长，我们将继续重新评估我们管理与汇率波动相关的风险的方法。
项目8.财务报表和补充数据
我们的综合财务报表以及独立注册会计师事务所的时间表和报告从本报告附件的F-1页开始。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
在会计或财务披露问题上，与会计师之间没有任何变化或分歧。
项目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2023年3月31日，NetScout在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，根据《交易法》颁布的第13a-15(B)条评估了我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，我们的披露控制和程序有效地确保了与NetScout(包括其合并子公司)相关的重大信息，这些信息必须由NetScout在其根据交易所法案提交或提交的报告中披露，并在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，包括确保此类重大信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在.期间截至2023年3月31日的季度，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。我们的管理层评估了截至2023年3月31日的财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们的管理层使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会于2013年在内部控制-综合框架中提出的标准。根据我们的评估，我们得出结论，截至2023年3月31日，我们对财务报告的内部控制是有效的。
我们截至2023年3月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，其报告载于本报告第8项。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
在我们关于2023年股东年会的最终委托书中，本10项所要求的信息将被包括在本年度报告所涵盖的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会的最终委托书中的“董事和高管”、“建议1董事选举”、“拖欠部分16(A)报告”、“公司治理--道德准则”、“董事会及其委员会”和“公司治理”的标题下。
我们已经通过了适用于我们所有员工、高级管理人员和董事的书面商业行为准则，包括我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官。商业行为和道德准则可在我们的公司网站ir.netscout.com的“公司治理”菜单中标题为“治理概述和相关材料”的部分下找到。如果我们对我们的商业行为准则进行任何实质性修订，或给予我们的任何董事或高管任何豁免，包括任何隐含的豁免，使我们的商业行为和道德准则的规定不受影响，我们将在我们的网站上或在当前的Form 8-K报告中披露修订或豁免的性质。
第11项.高管薪酬
11项所要求的信息将包括在我们关于2023年股东年会的最终委托书中，该声明将在本年度报告所涵盖的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文。
第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
12项所要求的信息将包括在我们关于2023年股东年会的最终委托书中的“某些实益所有者和管理层的担保所有权”和“关于董事和高管的薪酬和其他信息--股权补偿计划信息”的标题下，该最终委托书将在本年度报告所涵盖的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
在本年度报告所涵盖的财政年度结束后不迟于120天内提交给美国证券交易委员会的有关我们2023年股东年会的最终委托书中，本条款13所要求的信息将酌情包括在“公司治理--董事的独立性”、“关于董事和高管的薪酬和其他信息--雇佣和其他协议”以及“与相关人士的交易”的标题下，并并入本文作为参考。
项目14.总会计师费用和服务
本公司将于本年度报告所涵盖的财政年度结束后120天内向美国证券交易委员会提交有关本公司2023年股东周年大会的最终委托书，其中“审计师费用及服务”和“审计师费用及服务--审计委员会预先批准审计及非审计服务的政策”将包括在本项目14项所要求的信息下，并通过引用并入本文。
第四部分
项目15.展品和财务报表附表
| | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | 1. | | 合并财务报表。 | |
| | | | |
| | | 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID 238) | F-2 |
| | | | |
| | | 截至2023年、2023年和2022年3月31日的合并资产负债表 | F-4 |
| | | | |
| | | 截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日止年度的综合业务报表 | F-5 |
| | | | |
| | | 截至2023年、2023年、2022年和2021年3月31日止年度的综合全面收益表 | F-6 |
| | | | |
| | | 截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度合并股东权益报表 | F-7 |
| | | | |
| | | 截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度合并现金流量表 | F-8 |
| | | | |
| | | 合并财务报表附注 | F-9 |
| | | | |
| 2. | | 财务报表附表。 | |
| | | | |
| | | 截至2023年、2022年和2021年3月31日的估值和合格账户 | S-1 |
| | | | |
| | | 没有列入其他财务报表明细表，因为这些明细表要么不适用，要么信息在合并财务报表中。 | |
| | | | |
| 3. | | 作为本报告的一部分，所附《展品索引》中所列展品已存档或纳入本报告。 | |
| | | | |
| (b) | | 兹将上文第(15)(A)(3)项所列证物作为本年度报告10-K表格的一部分提交。 | |
| | | |
| (c) | | 兹将上文第(15)(A)(2)项所列财务报表附表作为本年度报告的一部分以Form 10-K格式提交。 | |
NetScout系统公司
展品索引
| | | | | | | | |
3.1, 4.1 | | NetScout第三次修订和重新注册的注册证书(修订后)(作为NetScout当前报告的8-K表附件33.2提交，2016年9月21日提交的美国证券交易委员会文件号：00000-26251，通过引用并入本文)的复合一致性副本。 |
| |
3.2, 4.2 | | 修改和重新修订了网景公司的章程(作为网景公司当前报告的附件8-K，美国证券交易委员会案卷编号000-26251，于2020年5月11日提交，并通过引用并入本文)。 |
| |
4.3 | | 美国证券交易委员会普通股股票样本证书(作为NetScout截至2001年3月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件4.3,2001年6月29日提交的NetScout年报第000-26251号文件，通过引用并入本文)。 |
| |
4.4 | | 普通股说明(作为NetScout截至2020年3月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件4.4，于2020年5月20日提交的美国证券交易委员会文件第000-26251号，通过引用并入本文)。 |
| | |
10.1* | | 作为网思公司截至2013年12月31日的季度报告10-Q表格的附件10.1提交的网思公司与每名董事高管修改和重新签署的赔偿协议表格，2014年1月28提交的美国证券交易委员会第000-26251号文件，通过引用并入本文。 |
| | |
10.2 | | Arturo J.Gutierrez和John A.Cataldo，Nashoba Westford Realty Trust受托人之间的租约，日期为2000年4月27日，日期为u/d/t，并记录在米德尔塞克斯北部契约登记处10813册，第38页，NetScout for Westford Technology Park West，经修订(作为NetScout截至2001年3月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.26，美国证券交易委员会档案编号000-26251，于2001年6月29日提交，通过引用并入本文)。 |
| |
10.3* | | NetScout和AnilK.Singhal之间于2007年1月3日签署的关于就业的协议(作为NetScout当前报告的附件10.2于2007年1月5日提交的8-K表格，美国证券交易委员会文件第000-26251号，通过引用并入本文)。 |
| |
10.4* | | 2007年2月2日对公司与Anil K.Singhal之间的雇佣协议的第1号修正案(作为NetScout截至2006年12月31日的季度报告10-Q表格的附件10.1提交的美国证券交易委员会，2007年2月5日提交的Form10-Q第000-26251号文件，通过引用并入本文)。 |
| |
10.5* | | 2008年12月22日对公司与Anil K.Singhal之间的雇佣协议的第2号修正案(作为NetScout截至2008年12月31日的季度报告10-Q表的附件10.1提交的美国证券交易委员会，2009年2月6日提交的Form10-Q第000-26251号文件，通过引用并入本文)。 |
| |
10.6* | | 本公司与Anil K.Singhal之间的雇佣协议修正案，日期为2012年5月28日(作为2012年6月1日提交的NetScout当前报告的附件8-K，美国证券交易委员会档案第000-26251号，通过引用并入本文)。 |
| |
10.7* | | NetScout Systems，Inc 2007年股权激励计划，经修订（作为附表14 A中注册人的授权委托声明的附录A提交，SEC文件号000-26251，于2015年7月28日提交给委员会，并通过引用并入本文）。 |
| |
10.8* | | NetScout关于NetScout 2007年股权激励计划的限制性股票单位协议（作为NetScout S-8表格注册声明的附件99.2提交，SEC文件号333-148364，于2007年12月27日提交，并通过引用并入本文）。 |
| | |
10.9* | | 指定高管(首席执行官和首席财务官除外)的修订和重新签署的离职协议表(作为2012年6月1日提交的NetScout当前报告的附件8-K，美国证券交易委员会文件第000-26251号，通过引用并入本文)。 |
| |
10.10* | | 本公司与Jean Bua之间于2012年5月28日签署的修订和重新签署的服务协议(作为2012年6月1日提交的NetScout当前报告表格8-K的附件10.2，美国证券交易委员会档案第000-26251号，通过引用并入本文)。 |
| |
| | | | | | | | |
10.11 | | 本公司与Westford West I Limited Partnership于2000年8月17日签署了第三次修订协议，以接替纳舒巴·韦斯特福德房地产信托公司的受托人Arturo J.Gutierrez和John A.Cataldo，日期为2010年8月10日，对该租赁进行了修订(作为截至2010年9月30日的季度报告10-Q表格的第10.1号文件提交的美国证券交易委员会文件，通过引用并入本文)。 |
| |
10.12* | | NetScout Systems，Inc.修订并重新制定了经修订的2011年员工股票购买计划(作为NetScout注册声明的附件S-8，美国证券交易委员会文件第333-267069号，于2022年8月25日提交，并通过引用并入本文)。 |
| |
10.13* | | 修改及重新签署的高管离职协议修正案表格(作为截至2014年12月31日的季度报告10-Q表格的附件10.9提交的美国证券交易委员会，于2015年1月27日提交的FORM第000-26251号文件，通过引用并入本文)。 |
| | |
10.14 | | 第二次修订和重述协议，日期为2021年7月27日，由NetScout Systems，Inc.作为借款人；NetScout Systems，Inc.的某些子公司作为贷款方；贷款人和发行银行，以及摩根大通银行作为行政代理，附加日期为2021年7月27日的第二次修订和重述信用协议；由NetScout Systems，Inc.作为借款人；摩根大通银行，N.A.，作为行政代理和抵押品代理；摩根大通银行、富国证券有限责任公司、美国银行证券有限公司、加拿大皇家银行资本市场公司、PNC资本市场有限责任公司和瑞穗银行作为联合牵头安排人和联合簿记行；桑坦德银行、美国银行全国协会、第五第三银行、全国银行协会、硅谷银行和TD银行作为联合文件代理；以及贷款人和发行行方(作为附件10.5提交给网思公司于2021年7月27日提交的8-K表格当前报告，美国证券交易委员会档案编号000-26251，通过引用并入本文)。 |
| | |
10.15* | | 非员工董事薪酬摘要(作为网景公司截至2021年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.2提交，2021年11月4日提交的美国证券交易委员会文件第000-26251号，通过引用并入本文。 |
| | |
10.16* | | 经修订的网景系统公司2019年股权激励计划(作为美国证券交易委员会注册说明书S-8表格附件99.1,2022年8月25日提交的网景系统公司第333-267069号文件，通过引用并入本文)。 |
| | |
10.17* | | 关于NetScout Systems，Inc.2019年股权激励计划的限制性股票单位协议表(作为NetScout公司截至2019年12月31日的季度报告10-Q表的附件10.1提交，于2020年2月6日提交的美国证券交易委员会文件第000-26251号，通过引用并入本文)。 |
| | |
10.18 | | 由NetScout Systems，Inc.作为借款人；NetScout Systems，Inc.的某些子公司作为贷款方；贷款人和发行银行，以及摩根大通银行作为行政代理，附上由NetScout Systems，Inc.作为借款人，NetScout Systems，Inc.作为借款人；摩根大通银行，N.A.作为行政代理，附加日期为2021年7月27日的第二次修订和重新签署的信贷协议(经第一修正案协议修订)的第一修正案协议；以及作为借款人的NetScout Systems，Inc.和之间；作为借款人的NetScout Systems，Inc.，N.A.，作为行政代理和抵押品代理；摩根大通银行、富国证券有限责任公司、美国银行证券有限公司、加拿大皇家银行资本市场公司、PNC资本市场有限责任公司和瑞穗银行作为联合牵头安排人和联合簿记行；桑坦德银行、美国银行全国协会、第五第三银行、全国银行协会、硅谷银行和TD银行作为联合文件代理；以及贷款人和发行行方(作为附件10.1提交给网思公司于2023年2月22日提交的8-K表格当前报告，美国证券交易委员会档案编号000-26251，通过引用并入本文)。 |
| | |
21 | | NetScout的子公司(随函提交)。 |
| |
23 | | 普华永道会计师事务所同意书(随函存档)。 |
| |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证(随函提交)。 |
| |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证(随函提交)。 |
| |
32.1† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证(随函提供)。 |
| |
32.2† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证(随函提供)。 |
| |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| |
| | | | | | | | |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。 |
| |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| | |
| 104 | | 公司截至2023年3月31日财年的10-K表格年度报告封面页，格式为Inline MBE |
| | | | | |
| * | 指管理合同或补偿计划或安排。 |
| † | 附件已提供，不被视为已提交，并且不会以引用的方式纳入公司根据经修订的1933年证券法或经修订的1934年证券交易法提交的任何文件中，无论任何此类文件中包含的任何一般合并语言 |
项目16.表格10-K摘要
未提供。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| NETSCOT SYSTEMS，Inc. |
| |
| 发信人： | /S/ A无K. S英哈尔 |
| | 阿尼尔·K Singhal |
| | 首席执行官总裁，
和主席 |
| |
| 日期：2023年5月16日 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | |
/S/ A无K. S英哈尔 | | 首席执行官总裁，
兼主席（校长
(行政主任) | | 2023年5月16日 |
| 阿尼尔·K Singhal | | |
| | | |
/S/ JEAN B尿酸 | | 总裁常务副总兼财务总监
官员（首席财务
官员和首席会计
(海关人员) | | 2023年5月16日 |
| 让·布阿 | | |
| | | |
/S/ M冰川 S扎巴多斯 | | 首席运营官兼副董事长 | | 2023年5月16日 |
| 迈克尔·萨巴多斯 | | |
| | | | |
/S/ R欧伯特E. D奥纳休 | | 董事 | | 2023年5月16日 |
| Robert E.多纳休 | | |
| | | |
/S/ JOhnR. EGaN | | 董事 | | 2023年5月16日 |
| 约翰·R·伊根 | | |
| | | | |
/S/ A勒弗雷德 G拉索 | | 董事 | | 2023年5月16日 |
| 阿尔弗雷德·格拉索 | | |
| | | |
/S/ J欧瑟夫G. H阿齐马, JR. | | 董事 | | 2023年5月16日 |
| 约瑟夫·G小哈吉马 | | |
| | | |
/S/ S汉农 N灰烬 | | 董事 | | 2023年5月16日 |
| 香农·纳什 | | |
| | | | |
/S/ M阿琳 P埃拉格 | | 董事 | | 2023年5月16日 |
| 玛琳·佩拉奇 | | |
| | | | |
/S/ C人力物质师 P埃雷塔 | | 董事 | | 2023年5月16日 |
| 克里斯托弗·佩雷塔 | | |
| | | | |
/S/ SUSANL.S普莱德利 | | 董事 | | 2023年5月16日 |
| Susan L.斯普拉德利 | | |
| | | | |
/S/ V伊凡 VITALE | | 董事 | | 2023年5月16日 |
| 维维安·维塔莱 | | |
NetScout系统公司
合并财务报表索引
| | | | | |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238) | F-2 |
截至2023年、2023年和2022年3月31日的合并资产负债表 | F-4 |
截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日止年度的综合业务报表 | F-5 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年3月31日止年度的综合全面收益表 | F-6 |
截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度合并股东权益报表 | F-7 |
截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度合并现金流量表 | F-8 |
合并财务报表附注 | F-9 |
独立注册会计师事务所报告
致NetScout Systems，Inc.董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了NetScout Systems，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年3月31日和2022年3月31日的合并资产负债表，以及截至2023年3月31日的三个年度的相关综合经营表、全面收益表、股东权益表和现金流量表，包括列于第15(A)(2)项(统称为“综合财务报表”)下的指数所列的相关附注和财务报表明细表。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年3月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司于2023年3月31日、2023年3月31日及2022年3月31日的财务状况，以及截至2023年3月31日的三个年度的经营业绩及现金流量。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年3月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
与客户签订合同的收入--明确不同的履约义务
如综合财务报表附注3所述，本公司的收入主要来自为服务供应商和企业客户销售网络管理工具和网络安全解决方案，包括硬件、软件和服务产品。客户合同可能包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是应单独核算的不同的履约义务，还是作为一项合并的履约义务，可能需要作出重大判断。在截至2023年3月31日的一年中，该公司确认了来自与客户的合同收入9.145亿美元。
我们确定与客户合同收入有关的履行程序，特别是确定不同的履约义务是一项关键审计事项的主要考虑因素是，管理层在确定产品和服务被视为应单独核算的不同履约义务还是作为一项合并的履约义务时的重大判断，这反过来又导致审计师在执行程序以评估管理层对不同业绩义务的确定时的高度判断、主观性和努力。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认程序有关的控制措施的有效性，包括对确定不同履约义务的控制措施。除其他外，这些程序还包括(1)测试管理层确定不同履约义务的程序，以及(2)通过在测试基础上审查客户合同来评估合同条款和条件对收入确认的影响。
/s/ 普华永道会计师事务所
波士顿，马萨诸塞州
2023年5月16日
自1993年以来，我们一直担任该公司的审计师。
NetScout系统公司
合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据) | | | | | | | | | | | |
| 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 386,794 | | | $ | 636,161 | |
| 有价证券 | 32,204 | | | 67,037 | |
应收账款和未开票成本，扣除可疑账款备抵美元675及$1,649分别于2023年和2022年3月31日 | 143,855 | | | 148,245 | |
| 库存和递延成本 | 17,956 | | | 28,220 | |
| 预缴所得税 | 2,235 | | | 9,349 | |
| | | |
| 预付费用和其他流动资产 | 34,316 | | | 32,927 | |
| 流动资产总额 | 617,360 | | | 921,939 | |
| 固定资产，净额 | 34,735 | | | 41,337 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 51,456 | | | 54,996 | |
| 商誉 | 1,724,404 | | | 1,723,156 | |
| 无形资产，净额 | 366,591 | | | 433,419 | |
| 递延所得税 | 4,534 | | | 6,883 | |
| 长期有价证券 | 8,940 | | | — | |
| 其他资产 | 12,540 | | | 12,979 | |
| 总资产 | $ | 2,820,560 | | | $ | 3,194,709 | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 16,473 | | | $ | 21,959 | |
| 应计补偿 | 83,279 | | | 75,788 | |
| 应计其他 | 26,283 | | | 32,064 | |
| 应付所得税 | 4,391 | | | 4,353 | |
| 递延收入和客户存款 | 311,531 | | | 330,585 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | 11,650 | | | 11,411 | |
| 流动负债总额 | 453,607 | | | 476,160 | |
| 其他长期负债 | 7,683 | | | 7,470 | |
| 递延税项负债 | 24,939 | | | 78,899 | |
| 应计长期退休福利 | 26,049 | | | 34,737 | |
| 长期递延收入和客户存款 | 129,814 | | | 133,121 | |
| 经营租赁负债，扣除当期部分 | 48,819 | | | 53,927 | |
| 长期债务 | 100,000 | | | 350,000 | |
| | | |
| 总负债 | 790,911 | | | 1,134,314 | |
| 承付款和或有事项(附注18) | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.001面值：5,000,000授权股份；不是2023年和2022年3月31日已发行或发行的股份 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值：300,000,000授权股份；128,683,824和126,425,383已发行及已发行股份71,249,045和74,102,293分别于2023年和2022年3月31日发行在外的股票 | 128 | | | 126 | |
| 额外实收资本 | 3,099,698 | | | 3,023,403 | |
| 累计其他综合收益 | 5,738 | | | 141 | |
国库股按成本价计算，57,434,779和52,323,090于2023年3月31日及2022年3月31日， | (1,546,128) | | | (1,373,840) | |
| 留存收益 | 470,213 | | | 410,565 | |
| 股东权益总额 | 2,029,649 | | | 2,060,395 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 2,820,560 | | | $ | 3,194,709 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
NetScout系统公司
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | |
| 产品 | $ | 450,793 | | | $ | 410,121 | | | $ | 377,721 | |
| 服务 | 463,737 | | | 445,454 | | | 453,561 | |
| 总收入 | 914,530 | | | 855,575 | | | 831,282 | |
| 收入成本： | | | | | |
| 产品 | 94,868 | | | 90,730 | | | 95,965 | |
| 服务 | 128,230 | | | 123,456 | | | 126,132 | |
| 收入总成本 | 223,098 | | | 214,186 | | | 222,097 | |
| 毛利 | 691,432 | | | 641,389 | | | 609,185 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 研发 | 176,173 | | | 171,131 | | | 179,163 | |
| 销售和市场营销 | 276,913 | | | 264,191 | | | 242,730 | |
| 一般和行政 | 103,510 | | | 97,692 | | | 88,969 | |
| 已取得无形资产的摊销 | 55,390 | | | 59,741 | | | 61,131 | |
| 重组费用 | 1,782 | | | — | | | 62 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总运营费用 | 613,768 | | | 592,755 | | | 572,055 | |
| 营业收入 | 77,664 | | | 48,634 | | | 37,130 | |
| 利息和其他费用，净额： | | | | | |
| 利息收入 | 4,923 | | | 297 | | | 646 | |
| 利息支出 | (10,248) | | | (8,048) | | | (10,879) | |
| 其他收入(费用)，净额 | (3,924) | | | 2,009 | | | (4,593) | |
| | | | | |
| 利息和其他费用合计，净额 | (9,249) | | | (5,742) | | | (14,826) | |
| 所得税前收入支出 | 68,415 | | | 42,892 | | | 22,304 | |
| 所得税费用 | 8,767 | | | 7,018 | | | 2,952 | |
| 净收入 | $ | 59,648 | | | $ | 35,874 | | | $ | 19,352 | |
| 每股基本净收入 | $ | 0.83 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.26 | |
| 稀释后每股净收益 | $ | 0.82 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.26 | |
| 计算中使用的加权平均已发行普通股： | | | | | |
| 每股净收益-基本 | 71,781 | | | 74,019 | | | 73,103 | |
| 每股净收益-稀释后 | 73,046 | | | 75,084 | | | 73,822 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
NetScout系统公司
综合全面收益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 59,648 | | | $ | 35,874 | | | $ | 19,352 | |
| 其他全面收入： | | | | | |
| 累计换算调整 | (270) | | | 153 | | | 2,926 | |
确认养老金和其他退休后计划的精算净收益（损失），扣除税款（福利）美元2,448, $824、和($657) | 5,759 | | | 1,937 | | | (1,548) | |
投资市值变化： | | | | | |
未实现收益（损失）变化，扣除税款（收益）美元14, ($9)和($41) | 42 | | | (29) | | | (130) | |
投资市值净变化总额 | 42 | | | (29) | | | (130) | |
衍生品市值变化： | | | | | |
衍生品市值变化，扣除（受益）税（美元116), $19、和$66 | (361) | | | 63 | | | 208 | |
净收益（亏损）的重新分类调整，扣除税款（福利）美元137, ($13)和($73) | 427 | | | (43) | | | (236) | |
衍生品市值净变化总额 | 66 | | | 20 | | | (28) | |
| 其他综合收益 | 5,597 | | | 2,081 | | | 1,220 | |
| 综合收益总额 | $ | 65,245 | | | $ | 37,955 | | | $ | 20,572 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
NetScout系统公司
股东权益合并报表
(单位：千，共享数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股
投票 | | 其他内容
已缴入
资本 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 库存股 | | 保留
收益 | | 总计
股东的
权益 |
| |
| | 股票 | | 帕尔
价值 | | 股票 | | 陈述
价值 | |
| 余额，2020年3月31日 | 122,006,077 | | | $ | 122 | | | $ | 2,891,553 | | | $ | (3,160) | | | 49,785,171 | | | $ | (1,305,935) | | | $ | 355,339 | | | $ | 1,937,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | | | 19,352 | | | 19,352 | |
| 未实现净投资损失 | | | | | | | (130) | | | | | | | | | (130) | |
| 衍生金融工具未实现净损失 | | | | | | | (28) | | | | | | | | | (28) | |
| 累计换算调整 | | | | | | | 2,926 | | | | | | | | | 2,926 | |
| 养老金和其他退休后计划的精算净损失的确认 | | | | | | | (1,548) | | | | | | | | | (1,548) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据限制性股票单位归属发行普通股 | 1,630,228 | | | 2 | | | | | | | | | | | | | 2 | |
| 授予员工的限制性股票单位的股票补偿费用 | | | | | 49,418 | | | | | | | | | | | 49,418 | |
| 员工购股计划下普通股的发行 | 561,669 | | | | | 14,429 | | | | | | | | | | | 14,429 | |
| 库存股回购 | | | | | | | | | 661,188 | | | (16,561) | | | | | (16,561) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2021年3月31日 | 124,197,974 | | | 124 | | | 2,955,400 | | | (1,940) | | | 50,446,359 | | | (1,322,496) | | | 374,691 | | | 2,005,779 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | | | 35,874 | | | 35,874 | |
| 未实现净投资损失 | | | | | | | (29) | | | | | | | | | (29) | |
| 衍生金融工具未实现净收益 | | | | | | | 20 | | | | | | | | | 20 | |
| 累计换算调整 | | | | | | | 153 | | | | | | | | | 153 | |
| 养老金和其他退休后计划的精算净收益的确认 | | | | | | | 1,937 | | | | | | | | | 1,937 | |
| 根据限制性股票单位归属发行普通股 | 1,728,994 | | | 2 | | | | | | | | | | | | | 2 | |
| 授予员工的限制性股票单位的股票补偿费用 | | | | | 53,421 | | | | | | | | | | | 53,421 | |
| 员工购股计划下普通股的发行 | 498,415 | | | | | 14,582 | | | | | | | | | | | 14,582 | |
| 库存股回购 | | | | | | | | | 1,876,731 | | | (51,344) | | | | | (51,344) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2022年3月31日 | 126,425,383 | | | 126 | | | 3,023,403 | | | 141 | | | 52,323,090 | | | (1,373,840) | | | 410,565 | | | 2,060,395 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | | | 59,648 | | | 59,648 | |
| 未实现净投资收益 | | | | | | | 42 | | | | | | | | | 42 | |
| 衍生金融工具未实现净收益 | | | | | | | 66 | | | | | | | | | 66 | |
| 累计换算调整 | | | | | | | (270) | | | | | | | | | (270) | |
| 养老金和其他退休后计划的精算净收益的确认 | | | | | | | 5,759 | | | | | | | | | 5,759 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据限制性股票单位归属发行普通股 | 1,777,658 | | | 2 | | | | | | | | | | | | | 2 | |
| 授予员工的限制性股票单位的股票补偿费用 | | | | | 59,086 | | | | | | | | | | | 59,086 | |
| 员工购股计划下普通股的发行 | 480,783 | | | | | 14,353 | | | | | | | | | | | 14,353 | |
| 库存股回购 | | | | | 2,856 | | | | | 5,111,689 | | | (172,288) | | | | | (169,432) | |
| 平衡，2023年3月31日 | 128,683,824 | | | $ | 128 | | | $ | 3,099,698 | | | $ | 5,738 | | | 57,434,779 | | | $ | (1,546,128) | | | $ | 470,213 | | | $ | 2,029,649 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
NetScout系统公司
合并现金流量表
(单位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 59,648 | | | $ | 35,874 | | | $ | 19,352 | |
| 净利润与经营活动提供的现金（扣除收购影响）的调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 85,918 | | | 95,784 | | | 105,828 | |
| 债务清偿损失 | — | | | 596 | | | — | |
| 经营性租赁使用权资产 | 10,598 | | | 10,292 | | | 10,004 | |
| 固定资产处置损失 | 49 | | | 5 | | | 236 | |
| | | | | |
| 与股权奖励相关的股份薪酬费用 | 61,986 | | | 56,074 | | | 51,892 | |
| 衍生工具公允价值变动 | 1,380 | | | — | | | — | |
| 或有负债和合同负债公允价值净变化 | — | | | (837) | | | — | |
| | | | | |
| 递延所得税 | (54,032) | | | (12,681) | | | (23,804) | |
| 其他收益 | (1) | | | (11) | | | (196) | |
| 资产和负债的变动 | | | | | |
| 应收账款和未开票成本 | 4,897 | | | 49,322 | | | 16,878 | |
| | | | | |
| 盘存 | 9,007 | | | (7,996) | | | (2,043) | |
| 预付费用和其他资产 | 5,039 | | | (13,001) | | | 11,483 | |
| 应付帐款 | (5,549) | | | 4,211 | | | (1,734) | |
| 应计赔偿金和其他费用 | 12,071 | | | 2,391 | | | 31,955 | |
| 经营租赁负债 | (11,927) | | | (12,060) | | | (10,307) | |
| | | | | |
| 应付所得税 | 165 | | | (3,087) | | | 6,684 | |
| 递延收入 | (22,599) | | | 91,137 | | | (2,307) | |
| 经营活动提供的净现金 | 156,650 | | | 296,013 | | | 213,921 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 购买有价证券 | (114,513) | | | (78,367) | | | (15,673) | |
| 有价证券到期收益 | 140,462 | | | 20,569 | | | 56,806 | |
| 固定资产购置 | (10,487) | | | (10,350) | | | (11,986) | |
| 购买无形资产 | (161) | | | (50) | | | (4,537) | |
| | | | | |
| 存款减少（增加） | 3 | | | (155) | | | 88 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 15,304 | | | (68,353) | | | 24,698 | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 根据股票计划发行普通股 | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| 支付或有对价 | — | | | — | | | (1,748) | |
| 国库股回购 | (150,039) | | | (35,653) | | | (3,275) | |
| 限制性股票单位的预扣税 | (19,393) | | | (15,691) | | | (13,286) | |
| 支付债务发行成本 | — | | | (3,660) | | | — | |
| 偿还长期债务 | (250,000) | | | (350,000) | | | (100,000) | |
| 发行长期债券所得收益 | — | | | 350,000 | | | — | |
| 收取或有对价 | — | | | 837 | | | — | |
| 用于融资活动的现金净额 | (419,430) | | | (54,165) | | | (118,307) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (1,891) | | | (4,510) | | | 6,627 | |
| 现金及现金等价物净(减)增 | (249,367) | | | 168,985 | | | 126,939 | |
| 现金及现金等价物和限制性现金，年初 | 636,161 | | | 467,176 | | | 340,237 | |
| 现金及现金等价物和受限现金，年终 | $ | 386,794 | | | $ | 636,161 | | | $ | 467,176 | |
| 现金流量信息的补充披露： | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 8,063 | | | $ | 4,962 | | | $ | 7,685 | |
| 缴纳所得税的现金 | $ | 55,924 | | | $ | 31,702 | | | $ | 11,472 | |
| 非现金交易： | | | | | |
| 库存转入固定资产 | $ | 1,371 | | | $ | 2,657 | | | $ | 1,530 | |
| 应付账款中包括的财产、厂房和设备的增加 | $ | 56 | | | $ | 197 | | | $ | 333 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 根据员工股票购买计划发行普通股 | $ | 14,353 | | | $ | 14,582 | | | $ | 14,429 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
注1-业务性质
NetScout Systems，Inc.或NetScout或该公司，自1984年成立以来，三十多年来一直是技术创新者。该公司的解决方案基于获得专利的自适应服务智能（ATI）技术，帮助客户识别网络和应用程序性能问题，保护其网络免受拒绝服务（DDOS）攻击，并快速发现和隔离高级网络威胁。因此，客户可以快速解决导致业务中断、宕机、服务质量差或安全性受损的问题，从而为网络和更广泛的信息技术（IT）计划的投资带来令人信服的回报。
注2-重要会计政策摘要
合并原则
合并财务报表包括NetScout及其全资子公司的账目。公司间交易和余额已在合并中冲销。
细分市场报告
该公司的经营部门是根据构成一项业务的单位确定的，这些单位有财务信息可用，其经营结果由首席运营决策者(CODM)定期审查。公司报告收入和收入在#年一可报告的部分。
预算的使用
根据公认会计原则(GAAP)编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在合并财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用。这些财务报表中的重大估计包括涉及收入确认、商誉和收购资产及负债的估值、养老金负债的估值、衍生工具的估值、或有对价的估值和基于股份的薪酬。管理层对这些项目进行持续监测和分析，以确定事实和情况的变化，这些估计数未来可能发生重大变化。
全球和宏观经济状况
本公司继续密切监测当前的全球和宏观经济形势，包括乌克兰战争和相关制裁的影响、全球地缘政治紧张局势、股市波动、汇率波动、通胀和利率上升， 经济衰退的风险，以及流行病或流行病(如新冠肺炎)对其业务方方面面的影响，包括它们已经并可能继续影响其客户、员工、供应链和分销网络的方式和程度。这些全球和宏观经济趋势的影响仍然不确定。受影响国家政府采取的措施以及由此产生的经济影响可能会对公司未来的经营业绩、现金流和财务状况以及客户产生重大不利影响。
公司有责任评估在财务报表发布之日起一年内到期的情况和/或事件是否使人对其履行未来财务义务的能力产生重大怀疑。公司已经并将继续采取预防措施，以管理整个组织的成本和支出。这包括管理可自由支配的支出和招聘活动。此外，根据契约水平，截至2023年3月31日，公司有增加的美元700循环信贷安排下的可用资金为100万美元。
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(The CARE Act)颁布。除其他事项外，《CARE法案》包括关于可退还工资税抵免、推迟雇主社会保障付款、净营业亏损结转期、替代最低税收抵免退款、修改净利息扣除限制以及对符合条件的改善物业的税收折旧方法进行技术更正的条款。该公司决定推迟缴纳雇主支付的社会保障税部分。该公司延期了#美元。4.5雇主工资总额的1000万美元
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
于2022年3月31日在公司综合资产负债表中作为应计其他项目计入的税款。余额于2022年12月支付。
本公司预期，营运所提供的现金净额，加上现金、现金等价物、有价证券及循环信贷安排下的借款能力，将提供足够的流动资金，为至少未来12个月的流动债务、资本开支、偿债要求及营运资金需求提供资金。
现金及现金等价物和有价证券
在权威的指导下，NetScout将其投资归类为可供出售的投资，这些投资按公允价值列账，相关的未实现收益或亏损在实现之前被记录为股东权益的一个单独组成部分。NetScout将所有原始到期日不超过三个月的高流动性投资视为现金等价物，将原始到期日超过三个月的投资视为有价证券。
在2023年3月31日和全年定期，NetScout在各种运营账户中的现金余额都超过了联邦保险的限额。NetScout通过仅投资于信用良好的机构来限制信用风险，该公司认为这些机构对存款具有投资级评级。
收入确认
本公司根据美国会计准则第606号《与客户的合同收入》(主题606)对收入进行会计处理。有关该公司与收入有关的会计政策的进一步讨论，请参阅附注3，“收入确认”。
佣金费用
当初始合同的期限超过12个月时，销售佣金被记为资产，并在相关合同的剩余履约期按比例摊销为费用。
未收回的递延收入
由于NetScout的收入确认政策，在某些情况下，公司不确认与已开具账单的销售交易有关的收入，但相关应收账款尚未收回。虽然应收账款是一项可强制执行的债务，但本公司并不认为其获得付款的权利是无条件的，因此，就资产负债表呈列而言，本公司并未确认递延收入或相关应收账款，亦未就该等交易在综合资产负债表中出现任何金额，因为对相关可交付款项的控制权并未转移。未确认应收账款和递延收入合计作为$6.6百万aND$9.4分别在2023年3月31日和2022年3月31日达到100万人。
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括投资、贸易应收账款和应付账款。NetScout的现金、现金等价物和有价证券都存放在信用等级较高的金融机构。
截至2023年3月31日和2022年3月31日，公司没有直接客户或间接渠道合作伙伴占应收账款余额的10%以上。
在截至2023年3月31日的财年中，一家直接客户Verizon占公司总收入的10%以上，而没有任何间接渠道合作伙伴占公司总收入的10%以上。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的财年中，没有任何直接客户或间接渠道合作伙伴的收入占总收入的10%以上。
从历史上看，本公司没有经历过客户未能履行其付款义务的重大事件，本公司预计其客户未来也不会出现重大不良表现；因此，本公司不需要客户提供抵押品。然而，如果公司的假设是不正确的，可能会对其坏账准备产生不利影响。
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
贸易应收账款估值
应收账款按其可变现净值列报。应收账款备抵反映了对应收账款组合中固有的可能损失的最佳估计，该估计是根据历史经验、已知问题账户的特定备抵和其他现有信息确定的。
盘存
存货按实际成本或可变现净值中较低者列报。成本是通过先进先出(FIFO)方法确定的。
固定资产
固定资产按成本列报，并在资产的预计使用年限内采用直线折旧。租赁改进按租赁期限或改进的预期使用年限较短的较短时间按直线摊销。资产处置损益在处置年度确认。更换和改善楼房的支出记入资本化，而维护和维修支出记入所产生的收入。
租契
根据各种不可撤销的租赁协议，该公司拥有行政、研究和开发、销售和营销以及制造设施和设备的经营租赁。租赁开始日期为公司拥有或控制物业或设备之日。本公司的租赁条款可包括延长或终止租赁的选择权，前提是有理由确定本公司将行使该等选择权。本公司在作出此决定时会考虑若干经济因素，包括但不限于写字楼租赁改善的重要性、更换资产的困难、相关的合约责任或特定租约所独有的特性。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。有关本公司有关租赁政策的进一步讨论，请参阅附注17，“租赁”。
商誉、无形资产及其他购置款会计项目的计价
本公司将收购的固定寿命无形资产在其估计使用年限内摊销。商誉和其他寿命不定的无形资产不摊销，但要接受年度减值测试；更常见的情况是，如果发生表明其公允价值可能下降的事件或情况，公司将在第四季度进行年度评估，如果出现潜在减值指标，则临时进行评估。
报告单位是根据构成可获得财务信息并由部门管理层定期审查其经营结果的业务的公司运营部门的组成部分确定的。该公司拥有一报告单位。
为了测试减值，本公司首先评估定性因素，以确定事件和情况的存在是否表明无形资产更有可能减值。如果根据本公司的定性评估，无形资产的公允价值很可能少于其账面价值，则需要进行量化减值测试。然而，如果公司得出不同的结论，则不需要进行定量减值测试。本公司采用定性(第0步)评估方法，对截至2023年1月31日的商誉进行年度减值分析，并得出结论，报告单位的公允价值极有可能超过其账面价值。
购置会计法要求对作为这些交易一部分的购置的资产和负债的公允价值进行估计。为估计所收购无形资产的公允价值，本公司采用收益法、市场法或成本法。或有购买对价是指存入托管账户的金额，设立这些账户是为了支付NetScout可能遭受的与NetScout不同意承担的任何责任有关的损害，或由于收购协议中描述的违反卖方陈述和担保的结果。本公司于截至2023年3月31日、2022年及2021年3月31日止年度内并无任何收购。
资本化的软件开发成本
除某些软件开发费用外，本公司产品的研究和开发成本按已发生的费用计入费用。与计算机软件开发相关的成本在确定技术可行性之前支出，之后资本化，直到相关软件产品首次上市
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
客户货件。此类成本采用直线法在产品的估计经济寿命内摊销，一般不超过三年。资本化的软件开发成本被定期评估，以确定在软件产品的预期未来收入或产品技术变化发生变化时的可恢复性。被确定超过软件产品可变现净值的未摊销资本化软件开发费用将在作出这种确定的期间计入费用。
通常出于会计目的，由于采用的开发方法，这些研发投资没有资本化。这些开发将在较短的时间内单独添加到核心代码中，但在所有部分完成后作为发行版进行销售。
衍生金融工具
根据有关衍生金融工具及对冲活动的权威指引，所有对冲活动必须于对冲开始时记录在案，并必须符合“高效率抵销未来现金流量变动”的定义，才能使衍生工具符合对冲会计的资格。根据该指引，如果一种工具符合对冲会计的条件，则在每期未平仓合约的公允价值变动(在期末计量)计入其他全面收益。否则，公允价值的变动将在每个期间的收益中记录。管理层必须进行初步和持续的测试，才有资格进行对冲会计。根据该指引，本公司将其工具按套期会计处理。符合资格的对冲合约的有效性和无效性的衡量标准由本公司按季度进行评估。预付费用和其他流动资产和应计其他在公司的综合资产负债表中。在预测交易发生之前，合格套期的公允价值变动所产生的收益或亏损的有效部分计入其他全面收益(亏损)，任何无效部分根据被套期保值项目的费用类别直接归入公司的综合经营报表。当预测的交易发生时，与对冲的有效部分相关的未实现收益或损失在公司的综合经营报表中被重新分类到各自的费用类别。与套期保值活动有关的收益或损失作为经营活动计入公司的综合现金流量表。如果相关的预测交易没有发生，或者它们很可能不会发生，相关现金流对冲的收益或损失将立即在收益中确认。
NetScout亦定期订立外汇远期合约，以管理与某些第三方交易有关的汇率风险，而本公司不会就该等交易选择对冲会计处理，因为对冲工具与对冲项目在确认损益的时间上并无差异。
或有事件
NetScout根据权威指引对索赔和或有事项进行会计处理，该指引要求在其合并财务报表发布之前获得的信息表明很可能在合并财务报表日期发生了负债，并且可以合理估计损失金额时，从索赔或或有损失中记录估计损失。如果NetScout确定资产有合理可能但不可能已经减值或已发生重大负债，或者如果无法合理估计可能损失的金额，则根据权威指导，如果估计损失的金额或范围是重大的，NetScout将披露估计损失的金额或范围。对索赔和或有事项的会计处理要求NetScout使用其判断。NetScout就与诉讼有关的问题咨询法律顾问，并就正常业务过程中的问题征求其他专家和顾问的意见。
基于股份的薪酬
NetScout确认所有基于股票的付款的补偿费用。根据公允价值确认条款，以股份为基础的补偿按扣除估计没收比率后计算，而补偿成本只就预期于奖励的预期必需服务期内以直线基准归属的股份确认。
外币
NetScout根据为确定外国子公司的功能货币确定准则而制定的指导方针，对其在国外的业务进行报告。根据这一指导方针，NetScout已将其作为NetScout美国业务延伸的外国子公司的功能货币确定为美元。
在美国境外以美元以外功能货币运营的子公司的资产和负债采用期末汇率兑换为美元，收入和费用项目采用期末汇率兑换为美元
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
期平均汇率。累积换算调整反映为股东权益的单独组成部分。
NetScout将面临外币计价费用的货币兑换风险。为了部分抵消与某些外币风险敞口相关的风险，NetScout建立了一个利用外币远期合约的计划。根据这一计划，外汇风险敞口的增加或减少部分被远期合同的收益或损失所抵消，以减轻外币交易收益或损失的影响。该公司不使用远期合约从事货币投机活动。所有未到期的外币远期合约在每个财政期间结束时均按公允价值入账。
该公司有外币损失共$2.8百万，$0.2百万及$5.5截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的财年分别为百万美元。这些金额计入公司综合经营报表的其他收入（费用）净额。
广告费
NetScout将广告费用确认为已发生。广告费是$10.2百万，$11.4百万美元和美元8.7截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的财年分别为百万美元。
综合收益
综合收益由净收益和其他综合收益组成。其他全面收益通常包括有价证券的未实现损益、对冲合约的未实现损益、精算损益和外币换算调整。
所得税
NetScout采用资产负债法核算所得税。根据资产负债法，递延税项资产及负债乃根据资产及负债的财务报表账面值及其各自的计税基础之间的差额，以及任何经营亏损净额及税项抵免结转的影响而产生的预期未来税项后果予以确认。所得税费用由当期税项负债或收益以及递延税项资产和负债的变动构成。NetScout通过考虑与未来盈利能力有关的所有正面和负面证据来评估递延税项资产的可回收性。NetScout在此分析中更看重客观和可验证的证据。在NetScout得出结论认为它没有足够的客观和可验证的证据来支持递延税项资产变现的情况下，NetScout会针对它创建估值津贴。
最新会计准则
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：根据与客户的合同对合同资产和合同负债进行会计处理，要求公司确认和计量在业务合并中收购的合同资产和合同负债，就像收购公司发起相关收入合同一样。ASU 2021-08在2022年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。ASU 2021-08从2023年4月1日起对公司生效。标准中的修订必须从通过之日起在预期的基础上实施。这一采用预计不会对公司的财务状况、经营结果和披露产生实质性影响。我们将在采用后将ASU 2021-08的规定应用于未来的收购(如果有的话)。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。修正案在有限的时间内提供了可选的指导意见，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。新指南为将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。这些修订仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或其他参考利率的合约和对冲关系，这些参考利率预计将因参考利率改革而终止。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考利率改革，其中澄清了与原始指导相关的某些可选权宜之计和例外的范围和适用范围。2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，该主题提供了可选的指导，通过将ASU 2020-04发布的指导的生效日期推迟到2024年12月31日，减轻了核算(或认识到)参考汇率改革的潜在负担。该公司于2023财年第四季度前瞻性地采纳了这一指导意见，这对公司的财务状况、经营结果和信息披露没有产生实质性影响。关于长期债务的进一步讨论，见附注11。
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
附注3-收入确认
收入确认政策
本公司在确定每个会计期间应确认的产品和服务收入数额时作出判断并使用估计。
该公司的收入主要来自为服务提供商和企业客户销售网络管理工具和网络安全解决方案，其中包括硬件、软件和服务产品。该公司的产品销售包括纯软件产品和产品，其中包括带有嵌入式软件的硬件设备，这些硬件设备对于向客户提供预期的解决方案功能至关重要。
一旦双方批准了与客户签订的具有法律效力的合同，并确定了转让产品或服务的相关承诺，公司就会对收入进行会计处理。本公司将合同定义为与商业实体达成的安排，确定付款条款、各方关于转让的产品或服务的权利和义务以及本公司认为可能收取的金额。客户合同可能包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是应单独核算的不同的履约义务，还是作为一项合并的履约义务，可能需要作出重大判断。收入在产品或服务的控制权转移给公司的客户时确认，这一数额反映了公司预期有权换取产品和服务的对价。
产品收入通常在履行时确认，前提是存在合法可执行的合同，控制权已移交给客户，对于软件产品，当客户有权和能力访问软件，并可能收回相关应收账款时，产品收入就会确认。如果交付后对客户的任何重大义务仍然存在，通常涉及与客户安装和验收有关的义务，则收入确认将推迟到该等义务完成后再确认。该公司提供的服务包括安装、集成、延长保修和维护服务、合同签订后的客户支持、准备就绪的软件即服务(SAAS)以及包括咨询和培训在内的其他专业服务。作为产品销售的一部分，该公司通常提供软件和/或硬件支持。与初始捆绑软件和硬件支持相关的收入在支持期间按比例确认。此外，客户可以选择购买初始软件/硬件保修到期后的延长支持协议。支持服务通常包括未指明的升级(如果可用)、电话和基于互联网的支持、更新、错误修复以及硬件维修和更换的权利。咨询服务在交付或完成履行时确认，具体取决于基础合同的条款。与提供咨询服务有关的自付支出的报销包括在服务收入中，抵销费用记录在服务收入成本中。培训服务包括现场培训和课堂培训。培训收入在培训交付时确认。
一般来说，该公司的合同是单独核算的。但是，当合同密切相关和相互依存时，可能有必要将两份或两份以上合同作为一份合同来核算，以反映该组合同的实质。
捆绑安排是指客户同时购买可能在不同时间点交付的公司产品和服务组合。该公司在履约义务之间分配交易价格，其金额描述了每项义务的相对独立销售价格(SSP)。需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。该公司主要根据履约义务的历史定价，使用一系列金额来估计所销售的每一种产品和服务的SSP。该公司还考虑其在不同销售渠道、不同地区和市场条件下的总体定价目标和做法。一般而言，该公司根据历史单机销售情况为其大部分服务表现义务制定了SSP。在某些情况下，该公司基于对盈利能力和实现这些服务的基本成本的估计，为服务制定了SSP。SSP主要是为产品履约义务设立的，作为履约义务最近出售的平均或中值销售价格，无论是单独出售还是作为捆绑交易的一部分出售。本公司每季度审查产品业绩义务的销售情况，并在适当时更新该等业绩义务的SSP，以确保其反映最近的定价经验。该公司的产品通过其直销队伍和通过与经销商和分销商结盟的间接分销渠道进行分销。与经销商和分销商的收入协议是在卖出的基础上确认的；即，当产品的控制权转移到经销商或分销商手中时。公司将支付给客户的对价记录为收入减少，其程度为
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
记录了来自客户的收入。除有限的例外情况外，公司的退货政策不允许退货退款。到目前为止，回报一直微不足道。此外，该公司还拥有从其经销商和分销商那里成功收回应收账款的历史。
在截至2023年3月31日的财政年度内，公司确认了雷文使用金额为$328.21000万雷拉本公司截至2022年3月31日报告的递延收入余额。
履约义务
客户合同可能包括向客户转让多种产品和服务的承诺。确定产品和服务是应单独核算的不同的履约义务，还是作为一项合并的履约义务，可能需要作出重大判断。交易价格在捆绑合同中的履约债务之间分配，其金额描述了每项债务的相对独立销售价格。
对于涉及不同硬件和软件许可证的合同，在控制权移交给客户时履行履行义务。对于独立维护和合同后支助(PCS)，履约义务在合同期限内作为一项随时待命的义务按比例履行。对于咨询和培训服务，履约义务可在合同期限内作为一项随时待命的义务予以履行，在提供这些服务时在一段时间内得到满足，在控制权转移或服务期满未使用时在服务完成时得到满足。
硬件、软件许可证、一年维护、PCS和咨询服务的付款通常预先支付，付款条款为30至90几天。然而，该公司确实有合同，根据这些合同，在合同履行义务的控制权移交后的几年内按比例开具账单。多年维护、PCS和咨询服务的付款通常在合同期限内按年分期付款。截至2023年3月31日，公司没有任何重大可变对价，如退货、退款或保修的义务。
截至2023年3月31日，公司有总递延收入E共$441.3百万，这代表分配给未交付履约义务的合同总价。公司期望S将承认美元311.5百万美元，或71在接下来的一年中，12几个月，并预计将确认剩余的$129.8百万美元，或29%，占该收入 之后。
NetScout预计，已计费和未计费的递延收入金额将因多种原因而异，包括大型客户支持和服务协议的具体时间、持续时间和规模、此类协议的不同计费周期、客户续订的具体时间以及外币波动。截至2023年3月31日的十二个月内，公司没有在前期确认的重大融资成分或可变对价或履行义务。
合同余额
本公司可根据本公司合同所确定的计费时间表从客户那里获得付款。合同资产与履约义务有关，其中控制权已在预定账单之前转移给客户。本公司记录未开帐单的应收账款，表示有权根据时间推移将商品或服务转让给客户，以换取对价。递延收入是指在履行合同规定的所有履约义务交付之前或在履行合同之前收到付款之前无条件获得付款的情况。
取得合约的费用
该公司已确定，为获得主题606范围内的客户合同而产生的唯一重大增量成本是支付给其员工的销售佣金。销售佣金作为资产入账，并在有剩余履约义务的相关合同的剩余履约期按比例摊销。当摊销期限为一年或更短时间时，公司将支出发生的销售佣金成本。
2023年3月31日，the合并基地喷枪表包括美元9.4与销售佣金相关的资产，将在未来期间支出。余额为#美元4.7100万美元计入预付费用和其他流动资产，余额为#美元4.7百万在包括公司合并中的其他资产 2023年3月31日的资产负债表。于2022年3月31日，合并余额包括$在内的纸张8.8 与销售佣金相关的百万资产将在未来支出
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
时期余额$4.6100万美元包括在预付费用和其他流动资产中，余额为#美元。4.2 百万计入公司2022年3月31日合并资产负债表的其他资产。
截至2023年和2022年3月31日的十二个月内，公司确认美元7.01000万美元和300万美元6.3与此销售佣金资产相关的摊销，包括在公司的销售和营销费用行中Any的合并运营报表。
信贷损失准备
该公司持续监控客户的收藏。公司评估其应收账款的可收回性，并根据多种因素的组合确定适当的信用损失拨备，包括但不限于账龄表、逾期余额、历史收款经验和当前经济状况的分析。
下表总结了信用损失拨备中的活动（单位：千）： | | | | | |
2022年3月31日的余额 | $ | 1,649 | |
| 信用损失备抵 | 479 | |
| 复苏和其他调整 | 876 | |
| 从信用损失备抵中扣除的核销 | (2,329) | |
2023年3月31日的余额 | $ | 675 | |
注4-现金、现金等价物和有价证券
现金和现金等值物主要包括美国政府和市政债务、商业票据呃，公司债券，凭证of于2023年和2022年3月31日在各金融机构保存的存款、货币市场工具和现金。
现金、现金等价物和限制性现金
下表对合并资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金进行了对账，这些现金合计为合并现金流量表中显示的相同数额的总和(千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 2021年3月31日 | | 2020年3月31日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 386,794 | | | $ | 636,161 | | | $ | 467,176 | | | $ | 338,489 | |
| 受限现金 | — | | | — | | | — | | | 1,748 | |
| 现金、现金等值物和限制现金总额 | $ | 386,794 | | | $ | 636,161 | | | $ | 467,176 | | | $ | 340,237 | |
| | | | | | | |
公司的受限制现金包括法律或合同限制的现金余额。该公司的受限制现金包括在预付资产和其他流动资产中，由与之前收购相关的扣留相关的金额组成。
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
有价证券
以下是NetScout于2023年3月31日持有的分类为短期和长期（以千计）的有价证券摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 未实现
得(损)利 | | 公平
价值 |
| 安全类型： | | | | | |
| 美国政府和市政义务 | $ | 8,796 | | | $ | (1) | | | $ | 8,795 | |
| 商业票据 | 19,136 | | | — | | | 19,136 | |
| 公司债券 | 310 | | | — | | | 310 | |
| 存单 | 3,963 | | | — | | | 3,963 | |
| 短期有价证券总额 | 32,205 | | | (1) | | | 32,204 | |
| 美国政府和市政义务 | 8,915 | | | 25 | | | 8,940 | |
| | | | | |
| 长期有价证券总额 | 8,915 | | | 25 | | | 8,940 | |
| 有价证券总额 | $ | 41,120 | | | $ | 24 | | | $ | 41,144 | |
以下是NetScout于2022年3月31日持有的有价证券摘要，分为短期和长期（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销
成本 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 |
| 安全类型： | | | | | |
| 美国政府和市政义务 | $ | 40,895 | | | $ | (32) | | | $ | 40,863 | |
| 商业票据 | 23,353 | | | — | | | 23,353 | |
| 公司债券 | 823 | | | (2) | | | 821 | |
| 存单 | 2,000 | | | — | | | 2,000 | |
| 短期有价证券总额 | 67,071 | | | (34) | | | 67,037 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 长期有价证券总额 | — | | | — | | | — | |
| 有价证券总额 | $ | 67,071 | | | $ | (34) | | | $ | 67,037 | |
公司于2023年和2022年3月31日持有的有价证券的合同到期日（以千计）如下： | | | | | | | | | | | |
| 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
| 可供出售的证券： | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 32,204 | | | $ | 67,037 | |
| 在1年至5年后到期 | 8,940 | | | — | |
| $ | 41,144 | | | $ | 67,037 | |
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
注5-公允价值计量
根据用于确定公允价值的投入的可靠性，公允价值等级有三个等级。第1级是指根据相同资产在活跃市场上的报价确定的公允价值。第2级指使用其他重大可见投入估计的公允价值，第3级包括使用重大不可观察投入估计的公允价值。下表列出了公司2023年和2022年3月31日使用公允价值层级按经常性基准计量的金融资产和负债（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按公允价值计量 |
| 2023年3月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 370,455 | | | $ | 16,339 | | | $ | — | | | $ | 386,794 | |
| 美国政府和市政义务 | 17,735 | | | — | | | — | | | 17,735 | |
| 商业票据 | — | | | 19,136 | | | — | | | 19,136 | |
| 公司债券 | 310 | | | — | | | — | | | 310 | |
| 存单 | — | | | 3,963 | | | — | | | 3,963 | |
| 衍生金融工具 | — | | | 59 | | | — | | | 59 | |
| | | | | | | |
| $ | 388,500 | | | $ | 39,497 | | | $ | — | | | $ | 427,997 | |
| 负债： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | $ | — | | | $ | (49) | | | $ | (1,380) | | | $ | (1,429) | |
| $ | — | | | $ | (49) | | | $ | (1,380) | | | $ | (1,429) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按公允价值计量 |
| 2022年3月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 617,734 | | | $ | 18,427 | | | $ | — | | | $ | 636,161 | |
| 美国政府和市政义务 | 40,863 | | | — | | | — | | | 40,863 | |
| 商业票据 | — | | | 23,353 | | | — | | | 23,353 | |
| 公司债券 | 821 | | | — | | | — | | | 821 | |
| 存单 | — | | | 2,000 | | | — | | | 2,000 | |
| 衍生金融工具 | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | |
| $ | 659,418 | | | $ | 43,800 | | | $ | — | | | $ | 703,218 | |
| 负债： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | $ | — | | | $ | (78) | | | $ | — | | | $ | (78) | |
| $ | — | | | $ | (78) | | | $ | — | | | $ | (78) | |
该层次结构要求公司在可用的情况下使用可观察市场数据，并在确定公允价值时尽量减少使用不可观察输入数据。在经常性的基础上，公司按公允价值计量某些金融资产和负债，包括有价证券和衍生金融工具。
该公司的一级投资之所以被归类，是因为它们是根据报价的市场价格或具有合理价格透明度的替代定价来源进行估值的。
该公司的二级投资之所以被归类为此类投资，是因为它们的估值使用了除一级报价以外的可观察到的直接或间接资产或负债报价，包括活跃市场中类似资产或负债的报价，或非活跃市场中相同或类似资产的报价。
该公司的3级资产包括与2018年9月剥离公司手持网络测试（HNT）工具业务相关的或有对价，这代表了公司未来的潜在盈利，取决于HNT工具业务实现某些里程碑。截至2022年3月31日的财年，公司
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
记录了$0.8 或有对价公允价值发生百万变化，该变化包含在 其他收入(费用)，净计入公司与2018年9月剥离手持网络测试（HNT）工具业务相关的合并运营报表中。或有对价是第3级资产，代表公司未来的潜在盈利，取决于HNT工具业务实现某些里程碑。的$0.8在截至2022年3月31日的财政年度内，向本公司支付了1百万欧元的或有对价作为最终溢价。
本公司于2023年3月31日的3级负债包括一份远期购股合约，该合约在权威指引下具有衍生工具的资格。2023年2月，本公司与纳帕特克A/S(纳帕特克)签订协议，购买约6.22000万股Napatech的普通股，价格为1美元7.51000万美元。本公司于2023年3月31日按公允价值计量远期购股合约，该等远期购股合约是根据市场上可见及不可见的投入按公允价值计量，因而产生与第3级公允价值分级分类相关的费用。在截至2023年3月31日的财政年度内，本公司录得1.4年衍生工具公允价值变动百万美元其他收入(费用)，净额，在公司的综合经营报表内。2023年4月14日，公司敲定合同并支付美元7.5300万美元给纳帕特克公司，以换取大约6.21,000万股Napatech的普通股。
在截至2021年3月31日的财政年度内，本公司支付了与二在2020财年进行的收购。这一美元0.7与Gigavation收购相关的购买对价已于2021年2月支付给卖方。这一美元1.0与收购东风有关的或有购买对价已于2020年4月支付给卖方。
下表列出了截至2022年3月31日的会计年度公司3级金融资产公允价值变化的对账(单位：千)： | | | | | | | |
| | | 或有对价 |
| 2021年3月31日的余额 | | | $ | — | |
| | | |
| 或有对价的公允价值变动 | | | 837 | |
| 收取或有对价 | | | (837) | |
| | | |
| 2022年3月31日的余额 | | | $ | — | |
下表列出了截至2023年3月31日财年公司第三级金融负债公允价值变化对账（单位：千）： | | | | | | | |
| | | 衍生工具 |
| 2022年3月31日的余额 | | | $ | — | |
| | | |
| 衍生工具公允价值变动 | | | (1,380) | |
| | | |
| | | |
| 2023年3月31日的余额 | | | $ | (1,380) | |
注6-库存
库存按实际成本或可变现净值中的较低者列报。成本采用先进先出法确定。库存包括以下内容（以千计）： | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 原料 | $ | 12,352 | | | $ | 14,779 | |
| Oracle Work in Process | 14 | | | 695 | |
| 成品 | 5,183 | | | 5,761 | |
| 递延成本 | 407 | | | 6,985 | |
| $ | 17,956 | | | $ | 28,220 | |
注7-固定资产
固定资产包括以下内容(以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | 预计使用寿命(以年计) | | 3月31日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 家具和固定装置 | 3-7 | | $ | 9,786 | | | $ | 9,757 | |
| 计算机设备和内部使用软件 | 3-5 | | 192,168 | | | 185,177 | |
| | | | | |
| 租赁改善（1） | 最高可达12 | | 54,863 | | | 54,442 | |
| 示范和备件单位 | 2-5 | | 18,733 | | | 18,254 | |
| | | 275,550 | | | 267,630 | |
| 减去累计折旧 | | | (240,815) | | | (226,293) | |
| | | $ | 34,735 | | | $ | 41,337 | |
(1)租赁改进按租赁期限或改进的预期使用年限中较短的一项进行折旧。
折旧费用为 $18.8百万，$20.1百万及$22.4百万美元分别截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的财年。
注8-商誉与无形资产
商誉
该公司拥有一报告单位。自1月31日起，至少每年在报告单位层面对善意进行一次评估，或者如果发生事件或情况变化，很可能导致报告单位的公允价值降低至低于其公允价值，则临时进行评估。于2023年3月31日及2022年3月31日，善意的公允价值为美元1.71000亿美元。
在2023财年和2022财年，公司的年度减值测试表明商誉没有减值。本公司于2023年1月31日完成年度商誉减值测试，采用定性(第0步)评估，本公司得出结论认为，报告单位的公允价值极有可能超过其账面价值。
截至2023年3月31日的财年商誉账面金额的变化是由于与资产余额相关的外币换算调整的影响，这些调整是以美元以外的货币记录的。
截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的财政年度商誉账面金额变动情况如下(单位：千)： | | | | | |
2021年3月31日的余额 | $ | 1,717,554 | |
| *外币兑换影响 | 5,602 | |
2022年3月31日的余额 | $ | 1,723,156 | |
| *外币兑换影响 | 1,248 | |
2023年3月31日的余额 | $ | 1,724,404 | |
无形资产
我们无形资产的账面净值Re$366.6百万及$433.4分别在2023年3月31日和2022年3月31日达到100万人。在企业合并中收购的无形资产按照收购日的估计公允价值按收购会计方法入账。该公司在无形资产的估计使用年限内摊销无形资产。在2022财年第一季度，随着收购的无限期商品名称的续展过程以及公司专注于推进新的产品线，本公司重新评估了收购的无限期商品名称的估计经济寿命。因此，公司开始对收购的商品名称进行摊销。8好几年了。在将收购的商号重新分类为寿命有限的无形资产之前，本公司对收购的商号进行减值测试，并确定该资产的公允价值超过账面价值。这一估计的变化并未对公司的损益表产生实质性影响。
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
在截至2023年3月31日、2022年及2021年3月31日的财政年度内，公司收购了0.2万, $501000美元，和1美元4.5 百万Technology许可证分别。这些金额包含在分销商关系中，并使用经济效益法在以下使用寿命内摊销 一和四年.
无形资产包括以下于2023年3月31日的可摊销无形资产（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预计使用寿命(以年计) | | 成本 | | 累计
摊销 | | 网络 |
| 发达的技术 | 3 - 13年份 | | $ | 249,903 | | | $ | (233,440) | | | $ | 16,463 | |
| 客户关系 | 8 - 18年份 | | 768,179 | | | (433,876) | | | 334,303 | |
| 分销商关系和技术许可 | 1 - 6年份 | | 11,547 | | | (10,133) | | | 1,414 | |
| 长期存在的商标和商品名 | 2 - 9年份 | | 57,694 | | | (43,489) | | | 14,205 | |
| 核心技术 | 10年份 | | 7,192 | | | (7,192) | | | — | |
| | | | | | | |
| 竞业禁止协议 | 3年份 | | 292 | | | (292) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 大写软件 | 3年份 | | 3,317 | | | (3,317) | | | — | |
| 其他 | 1 - 20年份 | | 1,208 | | | (1,002) | | | 206 | |
| | | $ | 1,099,332 | | | $ | (732,741) | | | $ | 366,591 | |
无形资产包括以下于2022年3月31日的可摊销无形资产（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预计使用寿命(以年计) | | 成本 | | 累计
摊销 | | 网络 |
| 发达的技术 | 3 - 13年份 | | $ | 250,247 | | | $ | (224,426) | | | $ | 25,821 | |
| 客户关系 | 8 - 18年份 | | 769,404 | | | (384,347) | | | 385,057 | |
| 分销商关系和技术许可 | 1 - 6年份 | | 11,408 | | | (8,896) | | | 2,512 | |
| 有效的商标和商品名（a） | 2 - 9年份 | | 57,748 | | | (37,944) | | | 19,804 | |
| 核心技术 | 10年份 | | 7,192 | | | (7,192) | | | — | |
| | | | | | | |
| 竞业禁止协议 | 3年份 | | 292 | | | (292) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 大写软件 | 3年份 | | 3,317 | | | (3,317) | | | — | |
| 其他 | 1 - 20年份 | | 1,208 | | | (983) | | | 225 | |
| | | $ | 1,100,816 | | | $ | (667,397) | | | $ | 433,419 | |
(a)该公司$18.6 百万收购的商品名称在2022财年第一季度从无限有效更改为确定有效。
摊销作为产品收入成本包括已开发技术、分销商关系和技术许可证、核心技术和软件的摊销。摊销作为营业费用包括所有其他无形资产。 下表提供了截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的财年摊销费用摘要（单位：千）。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 无形资产摊销包括： | | | | | |
| | | | | |
| 降低了产品收入的成本 | 10,542 | | | 14,600 | | | 20,457 | |
| 减少运营费用。 | 55,410 | | | 59,761 | | | 61,151 | |
| $ | 65,952 | | | $ | 74,361 | | | $ | 81,608 | |
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
以下是截至3月31日的财年截至2023年3月31日的预期未来摊销费用（单位：千）： | | | | | |
| 2024 | $ | 57,987 | |
| 2025 | 50,809 | |
| 2026 | 46,446 | |
| 2027 | 43,566 | |
| 2028 | 40,608 | |
| 此后 | 127,175 | |
| 总计 | $ | 366,591 | |
| |
注9-衍生金融工具和套期保值活动
NetScout在国际上运营，在正常的业务过程中，会受到外币汇率波动的影响。*风险敞口是由以美元以外的货币计价的成本造成的，主要是欧元、英镑、加元和印度卢比。该公司通过对冲以外币计价的运营费用的预测现金流来管理其海外现金流风险12个月通过使用远期合约，在指定的指导方针内。*公司签订外币兑换合同，以对冲以美元以外货币计价的成本的现金流敞口。这些对冲在开始时被指定为现金流对冲。
NetScout亦定期订立远期合约，以管理与某些第三方交易有关的汇率风险，而本公司不会就该等交易选择对冲会计处理，因为对冲工具与对冲项目在确认损益的时间上并无差异。
公司所有外汇远期合约衍生品工具均用于风险管理目的，公司不将衍生品用于投机交易目的。这些合同将于明年到期 12个月并预计将影响到期日或到期前的收益。
2023年和2022年3月31日合并资产负债表中外汇远期合约衍生工具的名义金额和公允价值如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 名义金额（a） | | 预付费用和其他流动资产 | | 应计其他 |
| | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| 被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | $ | 10,265 | | | $ | 5,578 | | | $ | 59 | | | $ | 20 | | | $ | 29 | | | $ | 78 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | | | | | |
| 外汇远期合约 | 6,031 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | |
| | | | | $ | 59 | | | $ | 20 | | | $ | 49 | | | $ | 78 | |
(a)名义金额代表未偿还衍生品的合同总额/名义金额。
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
下表提供了截至2023年和2022年3月31日的财年外汇远期合同对其他全面收入（损失）、（OCI）和经营业绩的影响（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 确认损益
在OCI关于Derivative
(a) | | | | 损益重新归类自
将OCI累积为收入
(b) | | |
| 3月31日， | | 3月31日， | | | | 3月31日， | | 3月31日， | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 位置 | | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 外汇远期合约 | $ | (477) | | | $ | 82 | | | 研究与开发 | | $ | 62 | | | $ | (26) | | | | | | | |
| | | | | 销售和市场营销 | | 502 | | | (30) | | | | | | | |
| $ | (477) | | | $ | 82 | | | | | $ | 564 | | | $ | (56) | | | | | | | |
(a)该金额代表因现货汇率变化而导致的衍生品合约公允价值变化。
(b)该金额代表当对冲项目影响盈利时从其他全面收益重新分类至盈利。
下表提供了截至2023年和2022年3月31日的财年期间，未指定为对冲工具的外汇远期合同对公司经营业绩的影响（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 收入中确认的损失
(a) |
| | | 3月31日， | | 3月31日， |
| 位置 | | 2023 | | 2022 |
| 外汇远期合约 | 一般和行政 | | $ | (21) | | | $ | (107) | |
| | | $ | (21) | | | $ | (107) | |
(A)该金额为衍生工具合约因即期汇率变动而导致的公允价值变动。
除附注5所述外汇远期合约外，于截至2023年3月31日止财政年度内，本公司订立远期购股合约以购买约6.22000万股Napatech的普通股，价格为1美元7.51000万美元，在权威指导下符合衍生品工具的资格。该衍生工具的名义金额为$。7.51000万美元。于2023年3月31日，衍生工具的公允价值为$1.4 百万作为应计其他计入公司合并资产负债表。截至2023年3月31日的财年，公司录得1美元1.41,000,000美元与衍生工具的公允价值变动有关的其他收入(费用)，净额在公司的综合经营报表内。
注10 – 重组费用
在截至2020年3月31日的财政年度内，公司批准二重组计划对某些部门进行重组，以更好地协调职能。在截至2020年3月31日的财政年度第二季度，由于第一次裁员，公司记录了总计1美元的重组费用0.5在截至2020年3月31日的财年中，销售收入为1,000万美元。在截至2020年3月31日的财政年度第四季度，由于第二次裁员，公司记录了总计1美元的重组费用2.1在截至2020年3月31日的财政年度内，0.1在截至2021年3月31日的财年中，与员工相关的一次性离职福利二在截至2021年3月31日的财年中，批准的重组计划得到了全额支付。
在截至2022年3月31日的财政年度内，公司未批准任何重组计划。
在截至2023年3月31日的财政年度内，公司重组了某些部门，以更好地协调职能，导致终止十八员工。由于裁员，在截至2023年3月31日的财政年度内，公司记录的重组费用总计为$1.9100万美元与在此期间被通知解雇的员工的一次性与员工相关的解雇福利有关。在截至2023年3月31日的财年中，全额支付了与员工相关的一次性解雇福利。
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
下表汇总了与重组计划有关的活动和相关的重组负债(单位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 20财年第二季度计划 | | 20财年第四季度计划 | | 23财年计划 | | 总计 |
| | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2020年3月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 1,717 | | | $ | — | | | $ | 1,720 | |
| 运营重组费用 | — | | | 62 | | | — | | | 62 | |
| 现金支付 | (3) | | | (1,860) | | | — | | | (1,863) | |
| 其他调整 | — | | | 81 | | | — | | | 81 | |
| 2021年3月31日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 2022年3月31日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 运营重组费用 | — | | | — | | | 1,861 | | | 1,861 | |
| 现金支付 | — | | | — | | | (1,712) | | | (1,712) | |
| 其他调整 | — | | | — | | | (149) | | | (149) | |
| 2023年3月31日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
注11-长期债务
2021年7月27日，公司修订并延长了与贷方辛迪加的现有信贷融资（第二次修订并重述信贷协议），该贷方由以下贷方组成：公司;摩根大通银行，不适用（摩根大通），作为行政代理人和抵押品代理人;摩根大通、富国证券有限责任公司、美国银行证券公司、加拿大皇家银行资本市场公司、PNC资本市场有限责任公司和瑞穗银行有限公司，担任联合首席承销商和联合簿记管理人;桑坦德银行，NA，美国银行全国协会、第五第三银行全国协会、硅谷银行和道明银行，不适用，作为共同文件代理人;及其贷方。
第二个修订和重新签署的信贷协议规定五年制, $800.0百万优先担保循环信贷安排，包括最高可达#美元的信用证次级安排75.0百万美元。公司可选择将信贷安排用于一般公司目的(包括为回购公司普通股股份提供资金)。第二次修订和重新签署的信贷协议下的承诺将于2026年7月27日到期，任何未偿还贷款将于该日到期。
关于第二次修订和重新签署的信贷协议，在截至2022年3月31日的财政年度内，本公司偿还了未偿还的余额#美元。350根据上一次修订信贷协议，借入第二次修订及重新签署信贷协议下的相同金额，以支付100,000,000欧元。此外，公司还记录了清偿债务的损失#美元。0.62000万美元，代表未摊销递延融资成本的注销，这笔成本包括在截至2022年3月31日的财政年度的综合运营报表中的利息支出中。
2023年2月22日，本公司与其贷款方银团签订了其第二次修订和重新签署的信贷协议的第一修正案(第一修正案)。本公司订立《第一修正案》的目的是废除以伦敦银行同业拆息为基础的美元贷款利率基准条款，代之以以定期担保隔夜融资利率(SOFR)为基础的美元贷款利率基准条款。
在截至2023年3月31日的财政年度内，公司偿还了$250.0在第二次修订和重新签署的信贷协议下的借款。2023年3月31日，$100根据第二次修订和重新签署的信贷协议，未偿还的金额为1,700万美元。
第一修正案规定，根据第二次修订的信贷协议，以美元计价的预付款将按SOFR期限利率外加信贷利差调整0.10%或备用基本利率(按惯例定义)，由公司选择，外加以下范围的保证金1.00备用基本利率贷款年利率和2.00如果公司的综合总杠杆率大于3.50到1.00，降到0备用基本利率贷款年利率和1.00如果公司的综合总杠杆率等于或低于1.50到1.00。自本公司提交截至2022年12月31日的季度的财务报表至本公司提交截至2023年3月31日的季度的财务报表为止，适用的保证金为1.00定期基准循环贷款年利率和0备用基本利率贷款的年利率为%，此后适用的保证金将根据公司的
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
综合总杠杆率，范围为1.00备用基本利率贷款年利率和2.00如果公司的综合总杠杆率大于3.50到1.00，降到0备用基本利率贷款年利率和1.00如果公司的综合总杠杆率等于或低于1.50到1.00。
本公司的综合总杠杆率为其综合总债务与其综合EBITDA的比率，定义见第二次修订及重新签署的信贷协议(经调整的综合EBITDA)。经调整综合EBITDA包括若干调整，包括但不限于与非常、非常或非经常性费用、若干重组费用、非现金费用、若干交易成本及开支以及若干与重大收购及出售有关的备考调整有关的调整，详情载于第二份经修订及重新订立的信贷协议。
承诺费将按信贷安排每天未使用的金额累加。自公司提交截至2022年12月31日的季度的财务报表至公司提交截至2023年3月31日的季度的财务报表为止，承诺费为0.15%，此后承诺费将根据公司的综合总杠杆率而有所不同，范围为0.30如果公司的综合总杠杆率大于2.75到1.00，降到0.15如果公司的综合总杠杆率等于或小于1.50到1.00。
向提供信用证次级贷款的每个贷款人支付信用证参与费，按贷款人的信用证风险敞口金额计算，年费率等于SOFR定期贷款的适用保证金。在第二份经修订及重新订立的信贷协议结束日期起至(但不包括)(不包括)(I)该贷款人终止承诺的日期或(Ii)该贷款人不再持有任何信用证风险的日期的期间内，提供信用证分贷款的贷款人须就该贷款人的信用证风险金额向该贷款人支付信用证参与费，年利率相等于该等定期贷款的适用保证金(假设该期间内该等贷款尚未偿还)。此外，本公司将向每家开证行支付一笔预付款，金额由本公司与适用的开证行商定。
备用基本利率贷款的利息在每个日历季度末支付。定期SOFR贷款的利息在每个利率期间结束时支付，如果期限超过三个月，则在利率期间内每个三个月间隔结束时支付。本公司亦可根据第二份经修订及重新签署的信贷协议随时预付贷款，无须支付罚款，但须受若干通知规定所规限。
信贷安排项下的贷款及其他债务(A)由本公司每一家全资拥有的重大境内受限制附属公司担保，但某些例外情况除外，及(B)以本公司及附属担保人的实质全部资产作抵押，包括借款人及附属担保人直接持有的所有重大附属公司股本的质押(就任何外国附属公司而言，质押仅限于65有表决权股份的百分比)，但须受某些惯常例外和限制所限。除第二份修订及重订信贷协议所述若干例外外，第二份修订及重订信贷协议一般禁止对本公司及其受限制附属公司的资产有任何其他留置权。
第二份经修订及重新订立的信贷协议载有若干适用于本公司及其受限制附属公司的契诺，包括但不限于对额外债务的限制、留置权、各种基本变动、股息及分派、投资(包括收购)、与联属公司的交易、资产出售(包括售后回租交易)、投机性对冲协议、支付初级融资、业务变动及其他高级抵押信贷安排惯用的限制。第二份经修订及重订的信贷协议要求本公司维持一定的综合净杠杆率，并取消本公司先前经修订的信贷协议中有关本公司维持最低综合利息覆盖率的规定。本公司的综合净杠杆率为其综合总债务减去非限制性现金和125经调整综合EBITDA的百分比与其经调整综合EBITDA的百分比。公司的最高综合净杠杆率为4.00到1.00。这些契约和限制在第二次修订和重新签署的信贷协议中有更全面的描述。截至2023年3月31日，本公司遵守所有公约，包括指定的总综合净杠杆率范围4.00到1.00。
第二修订及重订信贷协议规定，违约事件在若干情况下将会存在，包括在需要时未能支付贷款本金或利息、未能履行第二修订及重订信贷协议及相关文件下的若干责任，包括未能达到最高综合净杠杆比率契约、若干其他债务项下的违约、若干无力偿债事件、根据ERISA产生的若干事件、控制权变更及若干其他事件。在发生违约事件时，管理代理
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
在持有者同意或要求下，50根据第二次修订及重订的信贷协议及其他贷款文件，本金%的贷款及承诺可终止承诺及加速贷款的到期及执行若干其他补救措施。
公司有未摊销资本化债务发行成本，净额为#美元。3.7截至2023年3月31日，这些资金将在循环信贷安排的有效期内摊销。未摊销资本化债券发行成本余额为#美元。1.1百万美元被列为预付费用和其他流动资产，余额为#美元。2.6截至2023年3月31日，百万美元作为其他资产计入公司的综合资产负债表。
附注12-每股净收益
每股基本和稀释后净收益以及潜在普通股的计算如下(单位：千，每股数据除外)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| 净收入 | $ | 59,648 | | | $ | 35,874 | | | $ | 19,352 | |
| 分母： | | | | | |
| 基本每股净收益的分母--加权平均已发行普通股 | 71,781 | | | 74,019 | | | 73,103 | |
| 稀释普通股等效股： | | | | | |
| | | | | |
加权平均限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位 | 1,265 | | | 1,065 | | | 719 | |
| 稀释后每股净收益的分母--加权平均流通股 | 73,046 | | | 75,084 | | | 73,822 | |
| 每股净收益： | | | | | |
| 每股基本净收入 | $ | 0.83 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.26 | |
| 稀释后每股净收益 | $ | 0.82 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.26 | |
下表列出了在计算稀释后每股净收入时不包括的限制性股票单位，因为将它们包括在内将具有反稀释作用(以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 限制性股票单位 | 1,799 | | | 1,222 | | | 2,864 | |
每股基本净收入的计算方法是将净收入除以期内已发行股票的加权平均数量。未归属的限制性股票，尽管是合法发行和已发行的，但在计算基本每股收益时不被视为已发行。每股摊薄净收益的计算方法为净收益除以加权平均流通股数量，再加上已发行限制性股票和限制性股票单位的稀释效应(如有)，采用库存股方法。在库存股法下计算未偿还股权奖励的摊薄效应时，包括假设行使未确认补偿费用的收益作为额外收益的对价。
交付的是4.5在截至2023年3月31日的财政年度中，根据公司的ASR协议发行的600万股股份减少了用于计算基本和稀释后每股收益的用于确定已发行加权平均普通股的公司流通股。有关其他信息，请参阅附注13。
注13-库存股
2017年10月24日，公司董事会批准了一项股份回购计划，使公司能够回购最多2500万其普通股股份(2017股份回购计划)。该计划自公司先前披露的2000万股份回购计划已完成。该公司是
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
没有义务因此股票回购计划而在任何特定时间内收购任何特定数量的普通股。
2022年5月3日，公司董事会批准了一项新的股份回购计划，使公司能够回购高达 2500万其普通股股份（2022年股份回购计划）。2022年股份回购计划将于2017年股份回购计划完成后生效。由于2022年股份回购计划，公司没有义务在任何特定时间内收购任何特定数量的普通股。
2022年5月9日，公司与瑞穗市场美洲有限责任公司(Mizuho Markets America LLC)和富国银行全国协会(Wells Fargo National Association，Wells Fargo)(统称为交易商)签订了加速股票回购(ASR)协议，回购总额为$150通过2017年股票回购计划下的加速股票回购交易，购买公司普通股1,000万股。根据ASR的条款，该公司赚取了$75于2022年5月10日向每个交易商支付1,000,000英镑，并收到首批交货的1,627,907来自每个交易商的股份，或3,255,814股票总数，这大约是70根据ASR协议预计回购的公司普通股总数的百分比。这些股份减少了根据2017年股份回购计划可供回购的公司普通股的股份数量。ASR协议的最终解决工作于2022年11月完成。因此，公司收到了额外的651,213瑞穗和瑞穗的股票642,302来自富国银行的股票，或1,293,515股票总数，为$47.91000万股，这减少了根据2017年股份回购计划可回购的公司普通股的数量。总的来说，4,549,329公司普通股股份根据ASR协议回购，平均每股成本为$32.97截至2023年3月31日的财政年度。
截至2023年3月31日，公司共回购了 23,790,847股票价格为$660.4 根据2017年股票回购计划，在公开市场上出售了100万美元。2023年3月31日， 1,209,153普通股仍可根据2017年股份回购计划购买，并且 25,000,000普通股仍可根据2022年股份回购计划购买。的Company回购 4,549,329股票价格为$152.9百万，1,330,678股票价格为$35.6百万美元，以及154,271股票价格为$3.3在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的财年，根据2017年股票回购计划分别持有1000万股普通股。
关于对限制性股票的股份限制的归属和解除，公司回购了562,360股票价格为$19.4百万，546,053股票价格为$15.7百万美元和506,917股票价格为$13.3与法定扣缴税款最低要求有关的百万美元分别在截至2023年、2022年和2021年3月31日的财年内持有限制性股票单位。这些回购交易不属于上述回购计划，因此不会减少这些计划下可用于回购的金额。
附注14-库存计划
2011年度员工购股计划
2011年9月7日，公司股东批准了2011年员工购股计划(ESPP)，根据该计划，2.5 公司保留了百万股普通股供发行。2018年11月8日，公司额外增加了ESPP项下可供使用的股份数量 3 百万股，2022年8月24日，公司股东批准了对ESPP的一项修正案，将ESPP项下可用的股份数量增加了一次 2,000,000股票。本公司自2012年3月1日起实施员工持股计划。符合条件的员工可以通过正常的工资扣减购买公司普通股，最高可达20他们符合条件的补偿的%。根据ESPP的发售条款，参与者在任何购买期内可以购买的公司普通股数量限制为2,000。此外，计划中的个人参与者购买的股票的公平市场价值不得超过$25,000如果缴款期在任何日历年内。但是，如果缴费期间与日历年重叠，则个人参与者有资格使用$的未使用部分25,000本次购买中的后续购买限制最高可达$50,000。根据ESPP，公司普通股可在每两年一次的发行期的最后一天购买，价格为85该发行期最后一天公平市值的%。发行期为每年的3月1日至8月31日，以及每年的9月1日至2月的最后一天。截至2023年3月31日的财年，员工购买了 480,783ESPP下的股份，加权平均每股收购价为$29.85. 2023年3月31日， 2,772,615根据ESPP，未来可以发行股票。
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
2019年股权激励计划
2019年9月12日，公司股东批准了2019年股权激励计划(2019年计划)，该计划取代了经修订的公司2007年股权激励计划(修订后的2007年计划)。《2019年计划》允许授予激励性和非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励和其他股票奖励，统称为股票奖励。
2020年9月10日，公司股东批准修订重述《2019年股权激励计划(2019第一次修订计划)》，将预留发行股份数增加4,700,000股份，成立为一年制对2020年9月10日或之后授予的奖励的最低归属要求，并更改用于计算根据2019年第一次修订计划可供发行的股份数量增加或减少时使用的“可置换股份计算比率”。
2022年8月24日，公司股东批准了对2019年第一次修订计划(2019年第二次修订计划)的修订。这项修正案将预留发行的股票数量增加了7,000,000并改变了用于计算2019年第二次修订计划下可供发行的股份数量增加或减少的“可置换股份计算比率”。截至2022年8月24日，共有8,764,811根据2019年第二次修订计划为发行保留的股份，包括7,000,000新股加1,764,811截至2019年8月24日，即2019年第二次修订计划的生效日期，根据2019年第一次修订计划仍可授予的股份。我们将2019年计划、2019年第一次修订计划、2019年第二次修订计划统称为《2019年修订计划》。
根据2019年第二次修订计划可供发行的股份总数将就任何股份(每一股为“返还股份”)而增加：(I)须受根据经修订的2007年计划或经修订的2019年计划授予的奖励所规限，但因该项奖励到期或以其他方式终止而未发行，而该项奖励所涵盖的所有股份均未予发行；(Ii)须受根据经修订的2007年计划或经修订的2019年计划所授予的奖励所限，因为该奖励以现金结算而未予发行；(Iii)根据根据经修订二零零七年计划或经修订2019年计划授予的奖励而发行，但因未能归属而被本公司没收或购回；及(Iv)本公司为履行根据经修订二零零七年计划或经修订2019年计划授予的全值奖励(定义见下文)而发行的普通股而重新收购或预扣的税款。增加的数额将是：(1)每一股返还的股票换1股，但有股票期权或股票增值权，行使或执行价格至少为授予日公司普通股公平市值的100%(“增值奖励”)；和(2)2.34于2022年8月24日或之后归还的每股返还股份，但须受股权奖励(“完全价值奖励”)以外的股权奖励所限。此外，2019年第二次修订计划下的股份储备金减少：(I)一根据增值奖发行的每股普通股换取股份，(2)2.76根据2019年9月12日或之后但2020年9月10日之前根据经修订的2019年计划授予的全额奖励发行的每股普通股；(Iii)2.32根据根据经修订的2019年计划于2020年9月10日或之后但在2022年8月24日之前授予的全额价值奖励而发行的每股普通股；及2.342022年8月24日或之后，根据修订的2019年计划授予的全价值奖励发行的每股普通股。截至2023年3月31日，5,749,471根据修订后的2019年计划授予的未归属股权奖励的股份已发行。
《2019年修订计划》由董事会薪酬委员会管理。薪酬委员会根据董事会制定的指导方针运作。薪酬委员会有权选择被授予奖励的雇员和顾问(董事和管理人员除外)，并决定每项奖励的条款，包括受奖励限制的普通股股份数量。
基于股票的奖励通常被授予四年。股票期权的行权价格不得低于100普通股于授出日的公平市值的百分比(110奖励股票期权授予持有者超过10NetScout有表决权的股票的%)。授予股票期权的期限不能超过七年了 (五年对于授予持有者超过10NetScout有表决权的股票的%)。
根据历史经验，该公司假设了年化罚金URE率0授予独立董事的奖励的百分比，大约2授予其高级管理人员的奖励的百分比，以及大约5截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的财年内，向所有剩余员工发放的%。
公司定期向公司及其子公司的员工、高级管理人员和董事授予股份奖励。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的财年，公司向某些高管授予了基于业绩的限制性股票单位，这些单位的归属基于公司与罗素2000指数相比的股东总回报。 三年制期基于业绩的限制性股票单位使用蒙特卡洛模拟模型进行估值。薪酬费用的计量和确认基于向其员工和董事提供的所有股份支付奖励的估计公允价值。以股份为基础的奖励授予一般按当日的公允价值计量
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
根据授予的股份数量和公司普通股的报价进行授予。该价值在相应归属期内确认为收入成本或运营费用。
以下是基于股份的薪酬费用摘要，包括根据公司2007年修订计划、2019年计划、2019年修订计划和2019年第二次修订计划授予的限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位，以及根据公司2011年修订和重述的员工股票购买计划（ESPP）进行的员工股票购买，基于下文确定的适用成本和费用项目内的估计公允价值（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 产品收入成本 | $ | 1,129 | | | $ | 1,022 | | | $ | 1,038 | |
| 服务成本收入 | 7,286 | | | 6,020 | | | 5,823 | |
| 研发 | 17,055 | | | 15,505 | | | 16,138 | |
| 销售和市场营销 | 22,612 | | | 19,684 | | | 17,328 | |
| 一般和行政 | 13,904 | | | 13,843 | | | 11,565 | |
| $ | 61,986 | | | $ | 56,074 | | | $ | 51,892 | |
下表总结了截至2023年、2022年和2021年3月31日财年内经修订的2007年计划、2019年经修订的计划和2019年第二次经修订的计划下的交易。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 限售股单位 |
| | | | | | 数量：
奖项 | | 加权
平均值
公允价值 |
| 杰出-2020年3月31日 | | | | | 4,274,473 | | | $ | 28.68 | |
| 授与 | | | | | 2,038,681 | | | 27.42 | |
| 既得 | | | | | (1,630,228) | | | 28.63 | |
| 取消 | | | | | (187,313) | | | 28.28 | |
| 杰出-2021年3月31日 | | | | | 4,495,613 | | | $ | 28.14 | |
| 授与 | | | | | 2,121,937 | | | 29.06 | |
| 既得 | | | | | (1,728,994) | | | 29.04 | |
| 取消 | | | | | (260,622) | | | 28.07 | |
| 杰出-2022年3月31日 | | | | | 4,627,934 | | | $ | 28.23 | |
| 授与 | | | | | 3,096,295 | | | 33.73 | |
| 既得 | | | | | (1,777,708) | | | 28.34 | |
| 取消 | | | | | (197,050) | | | 30.93 | |
| 杰出-2023年3月31日 | | | | | 5,749,471 | | | $ | 31.07 | |
2023年3月31日，re were 6,241,002根据2019年第二次修订计划可授予的普通股股份。
于2023年、2022年和2021年3月31日，已行使的股票期权的总内在价值和归属的限制性股票单位的公允价值如下（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 归属的限制性股票单位奖励的总公允价值 | $ | 61,128 | | | $ | 49,593 | | | $ | 42,510 | |
截至2023年3月31日，与限制性股票单位aw相关的未确认补偿成本总额ards是美元135.1万元，预计将在加权平均期间摊销， 1.4好几年了。
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
附注15-养老金福利计划
401(K)计划
本公司有一个针对某些员工的固定缴费计划，该计划符合修订后的1986年国内税法第401(K)节的规定。公司与之匹配50雇员供款的百分比最高可达6员工工资的%。NetScout捐款的获得率为25服务年百分比。NetScout也做出了相应的贡献，美元6.7百万，$7.1百万美元和美元6.7截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的财年计划分别增加100万美元。
固定收益养老金计划
该公司的某些非美国员工参加了某些非缴费固定收益养老金计划。无公司在美国的员工参加任何非缴费固定收益养老金计划。一般而言，这些计划的资助是基于与法律要求、基本资产回报、计划的资金状况、预期的缴款扣除额、当地做法、市场状况、利率和其他因素有关的考虑。
养老金计划福利义务变化的组成部分如下（以千计）： | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日， | | 3月31日， | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 福利义务，年初 | $ | 32,849 | | | $ | 37,586 | | | |
| 服务成本 | 291 | | | 331 | | | |
| 利息成本 | 699 | | | 560 | | | |
| | | | | |
| 已支付的福利和其他 | (535) | | | (422) | | | |
| | | | | |
| 精算收益 | (8,207) | | | (2,761) | | | |
| | | | | |
| 汇率影响 | (530) | | | (2,445) | | | |
| 年终福利义务 | $ | 24,567 | | | $ | 32,849 | | | |
养老金计划资产公允价值的年初和期末余额对账如下（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日， | | 3月31日， | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | |
| 雇主直接福利付款 | 535 | | | 422 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 已支付的福利和其他 | (535) | | | (422) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 年底计划资产的公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | |
以下列出了截至2023年、2022年和2021年3月31日财年公司非缴费固定福利养老金计划的净定期养老金成本的组成部分（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服务成本 | $ | 291 | | | $ | 331 | | | $ | 333 | |
| 利息成本 | 699 | | | 560 | | | 667 | |
| | | | | |
| 净定期养老金成本 | $ | 990 | | | $ | 891 | | | $ | 1,000 | |
用于确定计量日净定期养老金成本的加权平均假设： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 3月31日， | | 3月31日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 贴现率 | 4.10 | % | | 2.20 | % | | 1.60 | % |
| 补偿增值率 | 3.00 | % | | 3.00 | % | | 3.00 | % |
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
截至2023年3月31日，未确认精算收益 共$8.2百万(美元)5.8百万，税后）而ch尚未确认为净定期养老金成本，计入累计其他综合收益。未确认的精算损益计算为精算确定的预计福利义务与计划资产价值减去应计养老金成本之间的差额。 无预计该金额将在财年结束时确认为净定期养老金成本g 2024年3月31日。 不是计划资产预计将在截至2024年3月31日的财年内返还给公司。
预期捐款
截至2023年3月31日的财年，公司贡献了美元535其固定福利养老金计划投入数千美元。 以下列出了福利付款，酌情反映了计划预计在所示期间支付的预期未来服务（单位：千）： | | | | | |
| 2024 | $ | 582 | |
| 2025 | $ | 691 | |
| 2026 | $ | 788 | |
| 2027 | $ | 878 | |
| 2028 | $ | 997 | |
| 2029 - 2033 | $ | 6,233 | |
附注16-所得税
所得税费用前收入包括以下内容（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内 | $ | 56,463 | | | $ | 27,690 | | | $ | 4,985 | |
| 外国 | 11,952 | | | 15,202 | | | 17,319 | |
| $ | 68,415 | | | $ | 42,892 | | | $ | 22,304 | |
所得税费用的构成如下(以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当期所得税支出： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 48,853 | | | $ | 7,240 | | | $ | 14,701 | |
| 状态 | 5,766 | | | 2,897 | | | 2,426 | |
| 外国 | 7,879 | | | 9,343 | | | 9,902 | |
| 62,498 | | | 19,480 | | | 27,029 | |
| 递延所得税优惠： | | | | | |
| 联邦制 | (47,297) | | | (7,240) | | | (18,190) | |
| 状态 | (4,006) | | | (3,406) | | | (3,404) | |
| 外国 | (2,428) | | | (1,816) | | | (2,483) | |
| (53,731) | | | (12,462) | | | (24,077) | |
| $ | 8,767 | | | $ | 7,018 | | | $ | 2,952 | |
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
使用美国法定联邦所得税率计算的所得税费用与NetScout的有效税率不同，主要原因如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国法定联邦所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州税，扣除联邦税收的净额 | 3.6 | | | 1.1 | | | 2.4 | |
| 美国联邦和州研发税收抵免 | (9.0) | | | (11.9) | | | (23.7) | |
| 外国业务的影响 | 1.8 | | | 6.3 | | | (4.5) | |
| 餐饮和娱乐 | 0.4 | | | 0.2 | | | 0.8 | |
| | | | | |
| 更改估值免税额 | 3.5 | | | 5.1 | | | 24.0 | |
| | | | | |
| 股票薪酬 | (0.6) | | | 2.0 | | | 5.1 | |
| | | | | |
| 全球无形低税收入 | — | | | (0.1) | | | 0.8 | |
| 国外取得的无形收入 | (11.7) | | | (12.6) | | | (24.5) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外地预 | 4.1 | | | 5.2 | | | 13.8 | |
| | | | | |
| 其他永久性差异 | (0.3) | | | 0.1 | | | (2.0) | |
| 12.8 | % | | 16.4 | % | | 13.2 | % |
递延所得税净资产和负债的组成部分如下（单位：千）： | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产： | | | |
| 应计费用 | $ | 6,074 | | | $ | 8,721 | |
| 资本化R&D费用 | 40,909 | | | — | |
| 递延收入 | 24,112 | | | 17,267 | |
| 储量 | 3,902 | | | 3,106 | |
| 养老金和其他退休人员福利 | 2,319 | | | 4,903 | |
| 净营业亏损结转 | 9,016 | | | 11,611 | |
| 税收抵免结转 | 21,512 | | | 21,132 | |
| 基于股份的薪酬 | 7,338 | | | 6,172 | |
| 经营租赁负债 | 14,020 | | | 15,639 | |
| 其他递延税项资产 | 35 | | | 658 | |
| 递延税项总资产总额 | 129,237 | | | 89,209 | |
| 估值免税额 | (15,612) | | | (13,160) | |
| 递延税项净资产 | 113,625 | | | 76,049 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 无形资产 | (104,245) | | | (117,839) | |
| 经营性租赁使用权资产 | (11,854) | | | (13,189) | |
| 折旧 | (5,563) | | | (6,612) | |
| 其他递延税项负债 | (12,368) | | | (10,425) | |
| 递延税项负债总额 | $ | (20,405) | | | $ | (72,016) | |
2017年减税和就业法案(TCJA)包含一项条款，该条款对研发在2022年1月1日或之后的年度发生的支出，该研发支出不再允许出于联邦所得税目的立即扣除发生的费用。相反，产生的研发支出必须资本化并在五年内摊销 或15年，取决于支出分别是国内支出还是国外支出。
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
递延税项资产及负债乃根据预期未来税项结果确认，可归因于资产及负债的财务报表账面值与其各自税基之间的差额。递延税项资产及负债按预期差额将转回的年度的现行税率计量。本公司通过考虑所有积极和消极的证据来评估递延税项资产的可回收性。在这项分析中，公司更看重客观和可核实的证据。在公司得出结论认为其没有足够的客观和可核实的证据支持的情况下即资产的变现能力，它为资产创造了一个估值准备金。因此，该公司设立了#美元的估值津贴。13.2截至2022年3月31日，15.6截至2023年3月31日，增加100万美元2.4百万美元。与2022年3月31日相比，截至2023年3月31日的估值准备金增加，主要是由于与美国外国税收抵免有关的递延税项资产，该公司认为这些资产不太可能实现。我若其后确定本公司有能力使用所有或部分已设立估值免税额的递延税项资产，则本公司可能须将该等递延税项资产确认为在作出该项厘定期间所记录的税项利益。
截至2023年3月31日，该公司的美国联邦净营业亏损结转为美元。4亿美元和国家净经营亏损结转美元19将分别从2025年和2036年开始的不同日期到期的100万美元。截至2023年3月31日，该公司还拥有美国外国税收抵免结转和州税收抵免$7百万美元和美元9将分别从2030年和2036年开始的不同日期到期的1.8亿美元。于2023年3月31日，本公司结转海外净营业亏损$40百万美元和外国税收抵免结转$7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。大多数海外净营业亏损和外国税收抵免没有到期日。截至2023年3月31日，该公司预计不会有任何美国联邦和州的净营业亏损或研发税收抵免未得到利用。
该公司提交美国联邦纳税申报单，并在各个州、地方和外国司法管辖区提交申报单。就美国联邦和主要司法管辖区而言，在2018年前的税务年度，本公司不再受税务机关的审查，但在2018年前产生的结转属性如果已经或将在未来期间使用，仍可在审查时进行调整。年内，本公司亦收到来自不同税务管辖区的查询，其中一些查询可能包括对先前提交的报税表进行审计。在正常的业务过程中，NetScout及其子公司受到包括美国国税局在内的各种税务当局的审查。
截至2023年、2023年、2022年和2021年3月31日的财政年度，未确认税收优惠总额的期初和期末金额(不包括利息和罚款)对账如下(以千计)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 余额于4月1日， | $ | 638 | | | $ | 913 | | | $ | 1,151 | |
| 根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | 28 | | | 28 | | | 48 | |
| 因诉讼时效失效而减少的前几年的纳税状况 | — | | | (303) | | | (286) | |
| 未确认的税收优惠因在上一时期采取的税收立场而增加 | 358 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 3月31日的余额， | $ | 1,024 | | | $ | 638 | | | $ | 913 | |
由于审查的时间和该等审查的最终解决方案尚不确定，本公司无法可靠地估计何时会与税务机关进行现金结算(如有)。所有未确认的税收优惠如果得到确认，都会影响实际税率。
该公司将合并财务报表中应计的利息和罚款列为税收拨备的一部分。利息和罚款对该条款来说并不重要。
在接下来的十二个月里，之前主要因诉讼时效过期而未被承认的税收优惠将不再重要。
该公司继续声称，某些主要与未汇出的外国收益有关的税外基础差额的历史账簿被永久地再投资。该公司的意图是，只有在未来能够以没有或非实质性净税收成本的情况下，才能从其外国子公司进行分配。未汇出外汇收入总额约y $1441000万美元。T该公司预计，与未汇出的外国收入有关的税收，如果被分配，将不会是实质性的，因为这些税收将主要包括外国预扣税。
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
附注17-租契
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。使用权(ROU)资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利。租赁负债是指公司在租赁期内支付租赁款项的合同义务。该公司的政策是合并租赁和非租赁部分，不确认短期租赁的净资产和租赁负债。初始期限为12个月或以下的租约被归类为短期租约。净收益资产于开始时按租赁负债额入账及确认，加上最初产生的直接成本减去收到的租赁奖励。租赁负债按开始时租赁期内未来租赁付款的现值入账。所使用的贴现率通常是公司估计的增量借款利率，除非出租人的隐含利率很容易确定。递增借款利率是定期计算的，以估计公司在类似期限内借入必要资金以获得类似价值的资产所需支付的利率。与经营租赁有关的租赁费用在租赁期内按直线法确认。
根据各种不可撤销的租赁协议，该公司拥有行政、研究和开发、销售和营销以及制造设施和设备的经营租赁。该公司的租约的剩余租赁条款范围为 1年份至8好几年了。本公司的租赁条款可包括延长或终止租赁的选择权，前提是有理由确定本公司将行使该等选择权。本公司在作出此决定时会考虑若干经济因素，包括但不限于写字楼租赁改善的重要性、更换资产的困难、相关的合约责任或特定租约所独有的特性。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
公司有义务在各自租赁期结束时将某些租赁设施恢复到原来的状态。这些义务对公司所有年度的财务报表并不重要。
该公司的大多数租赁协议包含可变付款，主要用于公共区域维护(CAM)，这些费用在发生时计入，不包括在ROU资产和租赁负债的计量中。
截至2023年3月31日和2022年3月31日止财年的经营租赁成本组成如下（单位：千）： | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年， | |
| 2023 | | 2022 | |
| 长期经营租赁下的租赁成本 | $ | 12,352 | | | $ | 12,817 | | |
| 短期经营租赁下的租赁成本 | 3,243 | | | 4,127 | | |
| 短期和长期经营租赁下的可变租赁成本 | 3,634 | | | 3,523 | | |
| 总运营租赁成本 | $ | 19,229 | | | $ | 20,467 | | |
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的财年与租赁相关的补充现金流信息（单位：千）： | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的财年， |
| 2023 | | 2022 |
| 以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | $ | 7,143 | | | $ | 4,002 | |
于2023年和2022年3月31日，加权平均剩余租期年数和加权平均贴现率如下： | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| 加权平均剩余租期（年）-经营租赁 | 6.07 | | 6.98 |
| | | |
| 加权平均贴现率--经营租赁 | 4.2 | % | | 4.0 | % |
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
截至2023年3月31日，不可取消租赁下的未来最低付款如下(以千为单位)： | | | | | |
| 截至3月31日， | |
| 2024 | $ | 12,987 | |
| 2025 | 12,947 | |
| 2026 | 11,202 | |
| 2027 | 8,245 | |
| 2028 | 7,215 | |
| 此后 | 15,697 | |
| *租赁付款总额 | $ | 68,293 | |
| *较少的计入利息 | (7,824) | |
| **租赁负债的现值。 | $ | 60,469 | |
附注18-承付款和或有事项
法律
F在正常业务过程中，NetScout不时会受到法律诉讼和索赔的影响。管理层认为，任何当前法律程序和索赔的最终费用金额，如果被裁定为相反，将不会对公司的财务状况、经营结果或现金流。
如之前披露的，2016年3月，Packet Intelligence LLC(Packet Intelligence或Plaintiff)对NetScout和二美国德克萨斯州东区地区法院的附属实体声称侵犯了五美国专利。原告的申诉称，遗留的Tektronix GeoProbe产品，包括G10和GeoBlade产品，侵犯了这些专利。NetScout提交了一份答辩书，否认了原告的指控，并声称原告的专利无效，没有受到侵犯，由于不公平的行为而无法执行。2017年10月，举行了陪审团审判，以解决各方关于侵犯三G10和GeoBlade产品的专利、这些专利的无效和损害。2017年10月，陪审团作出有利于原告的裁决，原告有权获得#美元。3.530万美元的诉讼前损害赔偿金和$2.3诉讼后损害赔偿金。陪审团表示，判给的损害赔偿金旨在反映持续的特许权使用费。2018年9月，法院作出判决，并“加强”陪审团的裁决，金额为#2.8判决还判给了判决前和判决后的利息，以及G10和GeoBlade产品的持续使用费，直到有争议的专利到期，最后日期是2022年6月。在进入最终判决后，NetScout提出上诉，并于2020年7月，联邦巡回上诉法院(联邦巡回上诉法院)发布了一项裁决，取消了3.5百万美元的诉讼前损害赔偿金，确认2.3百万美元的诉讼后损害赔偿金，腾出2.81000万增强金，并发回地方法院，以确定应判给什么增强金(如果有的话)。2021年3月，NetScout向美国最高法院提交了一份移审令的请愿书，但后来被驳回，对加强损害赔偿的基础和所声称的技术的专利性等问题提出了质疑。此外，在2021年9月8日和9日，在没有涉及NetScout的第三方发起的诉讼中，专利审判和上诉委员会(PTAB)宣布在此案中针对NetScout的所有专利主张无效。在PTAB的裁决发布后，NetScout采取了其他行动，驳回了此案，并做出了有利于自己的判决，理由是PTAB的裁决使所声称的索赔无效，阻止了原告继续主张其专利侵权诉讼理由，并向NetScout寻求损害赔偿。地区法院拒绝了NetScout关于驳回案件并做出有利于自己的判决的请求的动议，但在回应NetScout提出的其他救济请求时，“加强”了陪审团的裁决，金额为$1.11000万美元，并降低了G10和GeoBlade产品的现行版税费率。地方法院作出一项经修订的终审判决，判原告人判给$。2.31000万美元的诉讼后损害赔偿金，$1.1G10和GeoBlade产品的强化损害赔偿、判决前和判决后利息以及持续的特许权使用费，直到有争议的专利到期，最后一个到期日是2022年6月。2022年7月20日，NetScout向联邦巡回法院提交了上诉通知，其中包括修改后的最终判决。在上诉解决之前，暂停执行修改后的判决。鉴于目前的情况，如果诉讼后和加强损害赔偿以及相关利息和特许权使用费在PTAB最近的无效裁决和NetScout的上诉中幸存下来，NetScout得出结论，损失的风险
目录表
NetScout系统公司
综合财务报表附注-（续）
与这种损害赔偿相关的赔偿在会计上仍然是“很可能的”，与诉讼前损害赔偿相关的损失风险很小。
无条件购买义务
于2023年3月31日，本公司有无条件购买义务共$100.1百万美元，这是采购库存的估计未完成采购订单以及对使用的产品和服务的承诺在正常的业务过程中。
附注19-细分市场和地理信息
该公司在以下地区经营业务：美国、欧洲、亚洲和世界其他地区。该公司的政策要求遵守经济制裁和出口管制。本公司的收入和收入报告如下一可报告的部分。
按地域划分的总收入如下(以千为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年3月31日的财年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | 583,482 | | | $ | 501,043 | | | $ | 484,129 | |
| 欧洲 | 145,678 | | | 165,190 | | | 160,372 | |
| 亚洲 | 61,685 | | | 64,968 | | | 56,562 | |
| 世界其他地区 | 123,685 | | | 124,374 | | | 130,219 | |
| $ | 914,530 | | | $ | 855,575 | | | $ | 831,282 | |
美国收入包括对美国经销商的销售。这些经销商履行客户订单，并随后可能将公司的产品运送到国际地点。此外，该公司在考虑合同起源后确定其销售地理位置。美国以外地区的大部分收入来自出口销售。该公司几乎所有可识别资产均位于美国。
NetScout系统公司
附表二-估值及合资格账目
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡点：
起头
财年 | | 加法
导致
收费至
运营 | | 收费至
其他
帐目 | | | 扣除额
由于注销 | | 平衡点：
财年末 |
| 截至2021年3月31日的财政年度 | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备 | $ | 1,350 | | | $ | 48 | | | $ | (733) | | | | $ | (249) | | | $ | 416 | |
| 递延税项资产估值准备 | $ | 5,641 | | | $ | 5,765 | | | $ | — | |
| | $ | — | | | $ | 11,406 | |
| 截至2022年3月31日的财政年度 | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备 | $ | 416 | | | $ | 1,963 | | | $ | (25) | | | | $ | (705) | | | $ | 1,649 | |
| 递延税项资产估值准备 | $ | 11,406 | | | $ | 1,720 | | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | 13,126 | |
| 截至2023年3月31日的财政年度 | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备 | $ | 1,649 | | | $ | 479 | | | $ | 876 | | | | $ | (2,329) | | | $ | 675 | |
| 递延税项资产估值准备 | $ | 13,126 | | | $ | 2,486 | | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | 15,612 | |