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Member2022-01-012022-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2021-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2020-12-310000004962SRT：ParentCompany Member2019-12-31 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-K | | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
| 截至本财政年度止12月31日, 2022
|
或 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
| 在从美国到日本的过渡期内，美国将从美国过渡到中国。 |
委员会档案号：1-7657
美国运通公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
| 纽约 | 13-4922250 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
维西街200号 纽约, 纽约 | 10285 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(212) 640-2000
根据该法第12(B)节登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股(每股面值0.20美元) | AXP | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规则中定义的知名经验丰富的发行人。是 þ*o
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。o 不是 þ
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 þ*o
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 þ*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器þ | 加速文件管理器o | 非加速文件服务器o | 规模较小的报告公司☐ | 新兴成长型公司☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
通过勾选标记来验证注册人是否已提交报告并证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C.）第404（b）条对其财务报告内部控制有效性的评估7262（b））由编制或发布审计报告的注册会计师事务所执行。 þ
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用勾号表示登记人在备案中的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o
通过勾选标记来验证这些错误更正是否是需要根据§ 240.10D-1（b）对注册人的任何高管在相关恢复期内收到的激励性补偿进行恢复分析的重述。 o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如法案规则第12b-2条所定义)。注册人是空壳公司，☐公司是空壳公司，注册人是空壳公司。þ
截至2022年6月30日，注册人非关联公司持有的注册人有投票权股份的总市值约为美元104.030亿美元，基于纽约证券交易所报告的收盘价。
截至2023年2月2日，已有 744,192,702注册人已发行的普通股。
以引用方式并入的文件
第三部分：注册人委托声明的部分内容将与2023年5月2日举行的年度股东大会有关，提交给美国证券交易委员会。
目录 | | | | | | | | |
表格10-K
项目编号 | | 页面 |
| 第一部分 | |
1. | 业务 | 1 |
| 竞争 | 9 |
| 监督和监管 | 11 |
| | |
| 附加信息 | 21 |
1A. | 风险因素 | 22 |
1B. | 未解决的员工意见 | 37 |
2. | 属性 | 37 |
3. | 法律诉讼 | 37 |
4. | 煤矿安全信息披露 | 37 |
| 第II部 | |
5. | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 38 |
6. | [已保留] | 39 |
7. | 管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（MD&A） | 40 |
| 高管概述 | 40 |
| 综合经营成果 | 44 |
| 业务部门的运营结果 | 50 |
| 综合资本资源和流动性 | 61 |
| | |
| 风险管理 | 70 |
| 关键会计估计 | 78 |
| 其他事项 | 82 |
7A. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 88 |
8. | 财务报表和补充数据 | 88 |
| 管理层关于财务报告内部控制的报告 | 88 |
| 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238) | 89 |
| 合并财务报表索引 | 92 |
| 合并财务报表 | 93 |
| 合并财务报表附注 | 98 |
9. | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 155 |
9A. | 控制和程序 | 155 |
9B. | 其他信息 | 155 |
| 9C. | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 155 |
| 第三部分 | |
10. | 董事、高管与公司治理 | 156 |
11. | 高管薪酬 | 156 |
12. | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 156 |
13. | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 156 |
14. | 首席会计师费用及服务 | 157 |
| 第四部分 | |
15. | 展示和财务报表明细表 | 158 |
16. | 表格10-K摘要 | 163 |
| | |
| 签名 | 164 |
| 银行控股公司的统计信息披露 | A-1 |
这份Form 10-K年度报告包括“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，其中包含1995年“私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述，这些陈述会受到风险和不确定性的影响。你可以通过“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“目标”、“将会”、“可能”、“应该”、“可能”、“估计”、“潜在”、“继续”或其他类似的表达方式来识别前瞻性陈述。我们讨论了影响我们业务和运营的某些因素，这些因素可能会导致我们的实际结果与“风险因素”和“有关前瞻性陈述的告诫”中的这些前瞻性陈述大不相同。告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映了它们作出之日的情况。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述。
该报告包括美国运通等商标®受适用的知识产权法保护，是美国运通公司或其子公司的财产。本报告还包含其他公司的商标、服务标志、版权和商号，这些都是它们各自所有者的财产。仅为方便起见，本报告中提及的我们的商标和商号可能不会出现在®或™但此类引用并不意味着我们不会根据适用法律在最大程度上主张我们或适用许可人对这些商标和商号的权利。
在本报告中，“美国运通”、“我们”、“我们”或“我们”等术语均指合并后的美国运通公司及其子公司，除非另有说明或上下文另有暗示。本报告中使用的“合作伙伴”或“合作伙伴”一词并不意味着或暗示正式的法律伙伴关系，也无意以任何方式改变美国运通与任何第三方的关系条款。关于本报告中使用的其他关键术语的定义，请参阅“MD&A--选定术语词汇表”。
第I部分
第1项：商业银行业务
概述
美国运通是一家全球一体化的支付公司，为客户提供丰富生活和建立商业成功的产品、见解和体验。我们在向世界各地的消费者、小型企业、中型公司和大型公司提供信用卡和签帐卡方面处于领先地位。美国运通® 由我们以及美国运通网络上的第三方银行和其他机构发行的卡，可以被卡会员用来在世界各地接受带有我们标志的卡的数百万商家进行购物。
我们的各种产品和服务通过各种渠道在全球范围内向不同的客户群体提供，包括移动和在线应用程序、关联营销、客户推荐计划、第三方服务提供商和业务合作伙伴、直接邮件、电话、内部销售团队和直接响应广告。
我们成立于1850年，是一个股份制协会，1965年成立为纽约公司。美国运通公司及其主要运营子公司美国运通旅行相关服务公司(TRS)是根据1956年修订的《银行控股公司法》(BHC法案)成立的银行控股公司，受美国联邦储备委员会(美联储)理事会的监督和审查。
我们主要从事由四个可报告的运营部门组成的业务：美国消费者服务(USCS)、商业服务(CS)、国际卡服务(ICS)和全球商业和网络服务(GMNS)。公司职能和某些其他业务包括在公司和其他中。我们的业务共同运作，形成了我们的端到端集成支付平台，我们认为这是支撑我们商业模式的差异化因素。有关我们可报告的经营部门的更多信息，请参阅“MD&A”项下的“业务部门经营业绩”。
我们的综合支付平台
通过我们的通用卡发行、商户收购和卡网络业务，我们能够连接参与者，并在整个商业路径上提供差异化价值。我们与我们的信用卡会员(作为信用卡发行商)和商家(作为收购方)都保持着直接的关系，我们处理这些关系的所有关键方面。这些关系创造了一个“闭环”，因为我们可以直接访问信用卡交易两端的信息，这使我们的综合支付平台有别于银行卡网络。
我们的综合支付平台使我们能够分析有关信用卡会员消费的信息，并构建算法和其他分析工具，用于承保风险，减少欺诈，为商家和合作伙伴提供有针对性的营销和其他信息服务，以及向信用卡会员提供特别优惠和服务，同时尊重信用卡会员的偏好，并按照适用的政策和法律要求保护信用卡会员和商户的数据。通过合同关系，我们还从与我们有业务往来的第三方卡发行商、商家收购商、聚合器和加工商那里获得信息。
卡发放业务
我们的全球自营卡发行业务通过我们的USCS、CS和ICS可报告经营分部进行。我们在美国和国际上为多样化的消费者和商业客户群提供广泛的卡产品、奖励和服务。我们通过以下方式获取和留住高消费、高参与度和信誉良好的卡会员：
•设计创新的产品和功能，吸引我们的目标客户群，并满足他们的消费和借款需求
•使用激励措施来推动我们各种卡产品的消费，并提高客户参与度，包括我们的会员奖励®计划、返现奖励功能、存款利率以及参与由我们的联合品牌和其他合作伙伴赞助的忠诚度计划
•提供数字和移动服务，以及各种卡产品的福利和体验，如机场休息室通道、餐饮体验和其他旅行和生活方式福利
•通过提供卓越的客户服务创造世界一流的服务体验
•发展广泛的合作伙伴关系，包括与其他公司和机构合作，这些公司和机构在联合品牌安排下赞助我们的某些卡，并为我们的卡会员提供优惠和服务
在过去的几年里，我们专注于扩大我们产品的吸引力，以吸引新客户，特别是千禧一代和Z世代客户，并通过提供更多方式帮助中小型企业(SME)客户管理和发展业务，扩大我们在中小型企业(SME)客户中的地位。我们还推出了新的相邻产品，以补充我们现有的产品，如我们的业务检查和消费者奖励检查帐户产品和新的数字功能，这在一定程度上是我们收购Kabbecse、Resy和Acompay的结果。此外，我们还通过将美国以外的消费者、中小企业和大型商业发行活动整合为一个新的ICS组织，发展了我们的信用卡发行业务，使我们能够更多地关注当地的优先事项。美国以外的司法管辖区占我们账单业务的很大一部分，包括英国(UK)、欧盟(EU)、澳大利亚、日本、加拿大和墨西哥。
在截至2022年12月31日的一年中，全球计费业务(在我们发行的美国运通卡上的支出)为1.338亿美元，截至2022年12月31日，我们在全球拥有7670万张有效的专有卡。
商户推广业务
我们的GMNS可报告经营分部与全球数百万选择接受美国运通卡的商户建立并管理关系。这包括签署新商户接受我们的卡，商定折扣率（向商户收取的接受我们的卡的费用）和为商户处理服务。我们还与商户收单机构、整合机构和处理机构建立和维护关系，以管理我们商户服务业务的各个方面。例如，通过我们的OptBlue®通过商户收购计划，第三方收购者直接与小型商户签订合同，在我们的网络上接受信用卡，并确定商户的定价。我们继续提高全球商户对美国运通卡的接受度，并与商户合作伙伴共同努力，以使我们的信用卡会员受到热烈欢迎，并鼓励他们在数以百万计的美国运通卡受理地消费。我们还寻求通过深化商家参与，通过我们的商店小活动等活动提高信用卡会员意识，并部署新的支付方式，如借记和B2B功能，从而推动美国运通网络的更多使用。
GMNS还向商家和其他合作伙伴提供防欺诈工具、营销解决方案、数据分析和其他计划和服务，以利用我们综合支付平台的能力。
卡通网络业务
我们运营着一个支付网络，通过这个网络，我们与大约103个国家和地区的第三方银行和其他机构建立和维护了关系，授权了美国运通品牌，并扩大了我们全球网络的覆盖范围。这些网络合作伙伴被授权在他们的国家/地区发行当地货币的美国运通品牌卡和/或作为我们网络上的当地商户的商户收购者。
截至2022年12月31日的一年，全球网络服务处理量(第三方发行的美国运通卡支出)为2145亿美元，截至2022年12月31日，我们有5650万张由第三方发行的有效卡。
多样化的客户群和全球足迹
我们广泛而多样的客户群覆盖了世界各地的消费者、小型企业、中型公司和大型公司。下表汇总了我们基于全球网络流量的不同客户群和广泛的地理覆盖范围：
合作伙伴和关系
我们的集成支付平台允许我们与一系列业务合作伙伴合作，作为回报，我们的合作伙伴帮助推动该平台的规模和相关性。
我们如何将合作伙伴与我们的综合支付平台联系起来的例子很多，包括：与其他公司和机构(例如达美航空(Delta Air Lines)、万豪国际(Marriott International)、希尔顿全球控股(Hilton Worldwide Holdings)和英国航空(British Airways))签订联合品牌协议发行信用卡；为我们的信用卡会员提供创新的方式来赚取和使用我们的商家的积分(例如，在Amazon.com上用积分支付)；与第三方收购者(例如OptBlue合作伙伴)扩大商家接受度；通过在某些司法管辖区(例如中国、中东和瑞士)的合资企业运营；我们将继续与数字合作伙伴(例如PayPal和i2c)合作开发新的功能和特性；集成到商业客户的供应商支付流程中(例如Bill、BillTrust和Verasay)；以及通过美国运通休闲和商务旅行(例如Fine Hotels and Resorts)将平台扩展到旅行服务。我们还在提供商务旅行相关服务的环球商务旅行集团(GBTG)中拥有相当大的所有权地位，并与其达成了广泛的商业安排。
达美航空是我们最大的战略合作伙伴。我们与达美航空的关系以及与达美航空相关的收入和支出非常重要，是我们的信用卡会员的重要价值来源。我们根据与达美航空的联合品牌安排发行信用卡，截至2022年12月31日，达美航空的联合品牌组合约占全球网络规模的10%，占全球信用卡会员贷款的约21%。达美航空的联合品牌组合从信用卡会员那里获得手续费收入和利息收入，从达美航空和其他商家那里获得折扣收入，用于购买达美航空联合品牌卡。目前达美航空的联合品牌协议将持续到2029年底，我们预计将继续对这一合作伙伴关系进行重大投资。此外，达美航空也是我们的会员奖励计划的主要参与者，提供与旅行相关的福利和服务，包括为某些美国运通卡会员提供机场休息室，接受美国运通卡作为商家，以及企业支付客户。
与我们所有的合作伙伴合作，我们寻求在整个客户群中提供价值、选择和独特的体验。
我们以支出为中心的模式和收入组合
我们的“以支出为中心”的业务模式主要通过推动信用卡支出来创造收入，其次是通过财务收费和收费。我们的信用卡消费，平均每张卡比我们的竞争对手更高，以忠诚的客户和更大的交易的形式为商家提供了优越的价值。由于拥有高消费的信用卡会员带来的收入，以及我们对许多产品收取的年费，我们能够投资于为信用卡会员提供有吸引力的奖励和其他福利，以及为商家进行有针对性的营销和其他计划和投资。这就激励了信用卡会员在他们的卡上花更多的钱，并积极地区分了美国运通卡。
我们相信，我们以消费为中心的模式使我们有能力为信用卡会员、商家和商业合作伙伴提供差异化的价值。
美国运通的品牌和卓越服务
我们的品牌及其属性--信任、安全和服务--是关键资产。我们在管理、营销、推广和保护我们的品牌方面投入了大量资金，包括以与我们的品牌承诺一致的方式交付我们的产品和服务。美国运通品牌被评为全球最有价值的品牌之一。我们非常重视商标、服务标志和专利，并寻求在世界各地保护我们的知识产权。
我们的目标是每天提供世界上最好的客户体验，我们世界级服务的声誉多年来得到了无数奖项的认可。我们的客户关怀专业人员、旅行顾问和合作伙伴将服务互动视为为客户带来品牌活力、增加有意义的价值和深化关系的机会。
我们的业务策略
我们寻求通过专注于四个战略要务来发展我们的业务：
首先，我们的目标是通过继续提供涵盖客户日常消费、借款、旅行和生活方式需求的会员福利，扩大我们在全球的业务合作伙伴名单，并开发一系列吸引高消费客户的体验，扩大我们在高端消费领域的领导地位。
其次，我们寻求通过发展我们的卡价值主张，进一步差异化我们的公司卡和应付账款费用管理解决方案，并设计创新的产品和功能，包括为我们的商业客户提供融资、银行和支付解决方案，来巩固我们在商业支付领域的强大地位。
第三，我们专注于加强我们的全球综合网络，继续提高商家的接受度，为商家提供防欺诈服务、营销洞察力和与高消费信用卡会员的联系，并与我们的网络合作伙伴合作，提供更多的产品和服务。
最后，我们希望继续巩固我们独特的全球地位，想方设法利用我们差异化的商业模式和全球影响力，在我们实现其他战略目标的同时取得进展。
我们以前的战略要务是让美国运通成为我们客户数字生活中不可或缺的一部分，我们相信这已经嵌入到我们的公司中，并与生俱来地存在于我们为推进我们的战略要务所做的工作中。
我们还制定了环境、社会和治理(ESG)战略，侧重于三大支柱。促进多样性、公平和包容性(DE&I)支柱支持多样化、公平和包容性的劳动力、市场和社会。先进的气候解决方案支柱专注于增强我们的运营和能力，以满足向低碳未来过渡中的客户和社区需求。最后，建立金融信心支柱寻求提供负责任、安全和透明的产品和服务，以帮助个人和企业建立财务弹性。
我们的同事
我们专注于建立在支持性关系和包容性工作场所的我们的文化，在那里，同事们可以感到受欢迎和被倾听，并获得成长和蓬勃发展的机会。因此，我们相信我们的同事在推动成果方面更投入、更投入、更有创造力和更有效。我们文化的核心是我们所谓的蓝盒价值观--一套指导原则，作为我们运作的基础： | | | | | | | | |
| 我们做正确的事 | | 我们拥抱多样性 |
| 我们支持我们的客户 | | 我们主张公平和包容 |
| 我们让它变得伟大 | | 我们作为一个团队取得胜利 |
| 我们尊重人们 | | 我们支持社区 |
截至2022年12月31日，我们雇佣了大约77,300名员工，我们称之为同事，其中大约26,000名同事在美国，大约51,300名同事在美国以外。我们在2022年增加了员工，以支持我们强劲的业务增长。为了吸引和留住最优秀的人才，我们努力为我们的同事提供具有吸引力的价值主张，包括具有竞争力的薪酬和领先的福利。我们不断投资于项目、福利和资源，以促进同事的个人和职业成长。我们提供多种形式的学习机会，包括最大化在职学习的工具和指导；跨国界和跨业务单位分配；职业指导、指导和专业网络；轮换机会；虚拟学习课程；以及正式课堂教学。同事的健康和健康仍然是我们的优先事项，我们对福利采取全面的方法，提供资源来解决同事的身体、经济和心理健康问题。在整个2022年，我们在我们的办公室推出了Amex Flex，根据角色和业务需求，同事可以在办公室、在家中工作，或者采取结合两者的混合方法。这种方法的目的是让我们既能扩大人才库，从中吸引候选人，又能增加同事保留率。
我们每年进行一次同事体验调查，以更好地了解我们同事在美国运通的需求和整体体验。2022年，92%参与调查的同事表示，他们会推荐美国运通作为一个很棒的工作场所。我们的2022年年度公司记分卡包括留住人才、员工敬业度和多元化代表目标。根据我们为2022年美国EEO-1提交的初步数据，截至2022年12月31日，女性占我们全球劳动力的53.7%，亚裔、黑人/非裔美国人和西班牙裔/拉丁裔分别占我们美国劳动力的18.7%、17.9%和14.2%。截至2022年12月31日，我们的执行委员会中有52%是女性或来自不同种族和民族背景(基于自我确认的特征)。
我们定期审查我们的薪酬做法，以确保从事相同工作、级别和地点的同事获得公平的薪酬，无论全球性别，也无论美国的种族和民族。这些审查考虑了几个已知的影响薪酬的因素，包括角色、级别、任期、业绩和地域。在审查发现不一致的情况下，我们已经进行了调整。在做出这些调整后，我们相信，到2022年，我们将保持全球不同性别以及美国不同种族和族裔的同事100%的薪酬平等。
关于我们的执行官员的信息
以下按字母顺序列出了截至2023年2月10日的我们的执行干事名单，包括每个执行干事在过去五年中的主要职业和就业情况，并反映了最近的组织变化。本公司并无任何主管人员与任何其他主管人员有任何家族关系，亦无任何主管人员根据与任何其他人士的任何安排或谅解而成为主管人员。每名执行干事都已当选，任职至下一届年度干事选举或其继任者当选并获得资格为止。每名军官的年龄由他或她的名字旁边的括号中的数字表示。 | | | | | |
| 道格拉斯·E·巴克明斯特 | 副主席 |
| 巴克明斯特先生现年62岁，自2021年4月以来一直担任副主席。在此之前，他自2018年2月起担任全球消费者服务集团总裁，并于2015年10月至2018年2月担任全球消费者服务集团总裁。 |
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| 杰弗里·C·坎贝尔 | 副董事长兼首席财务官 |
| 现年62岁的坎贝尔自2021年4月以来一直担任副董事长，并自2013年8月以来担任首席财务官。 |
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| 霍华德·格罗菲尔德- | 总裁，美国消费者服务部 |
| 格罗斯菲尔德先生现年54岁，自2022年5月以来一直担任美国消费者服务部总裁。在此之前，他从2021年2月起担任美国消费者营销和全球高级服务部常务副总裁兼总经理，并于2016年1月至2021年2月担任美国消费者营销服务部常务副总裁兼总经理。 |
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| 莫妮克·海伦娜-- | 首席同事体验官 |
| Herena女士(51岁)自2019年4月以来一直担任首席同事体验官。Herena女士从纽约梅隆银行加盟美国运通，自2014年以来在纽约梅隆银行担任首席人力资源官和高级执行副总裁总裁，负责人力资源、市场营销和沟通。 |
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| 雷蒙德·乔巴- | 集团总裁，全球商家和网络服务 |
| Joabar先生现年57岁，自2021年4月以来一直担任集团总裁，负责全球商务和网络服务。在此之前，他自2019年9月起担任全球风险与合规部部长兼首席风险官总裁。2018年2月至2019年9月，他还担任国际消费者服务和全球旅行与生活方式服务部总裁；2016年2月至2018年2月，他担任全球服务网络执行副总裁总裁。 |
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| 拉斐尔·马奎兹- | 国际卡服务总裁 |
| 马奎兹先生现年51岁，自2022年5月起担任国际信用卡服务部总裁。在此之前，他自2019年9月起担任国际消费者服务与全球忠诚度联盟执行副总裁总裁，并于2015年11月至2019年9月担任国际消费者服务欧洲、合资企业、欧洲、中东和非洲地区以及国际会员接洽业务执行副总裁总裁。 |
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| 安娜·马尔斯- | 集团总裁，商业服务和信贷及欺诈风险 |
| 马尔斯女士现年49岁，自2021年4月以来一直担任总裁集团商业服务和信用欺诈风险事业部主管。在此之前，她自2018年9月起担任总裁商务服务部。马尔斯女士从渣打银行加盟美国运通，自2016年11月起在美通担任东盟和南亚地区首席执行官。 |
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| 大卫尼格罗- | 首席风险官 |
| 尼格罗现年61岁，自2021年4月以来一直担任首席风险官。在此之前，他自2018年4月起担任全球消费者服务及信贷及欺诈风险能力部执行副总裁总裁兼首席信贷官，并自2013年12月起出任美国消费卡服务部执行副总裁总裁兼首席信贷官。 |
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| 丹尼斯·皮克特- | 全球服务集团总裁 |
| 现年57岁的皮克特女士自2019年9月起担任全球服务集团总裁。在此之前，她自2018年2月起担任首席风险官兼全球风险、银行及合规部总裁，并于2015年10月至2018年2月担任美国消费者服务部总裁。 |
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| RAVI RADHAKRISHNAN - | 首席信息官 |
| 拉达克里希南先生现年51岁，自2022年1月以来一直担任首席信息官。Radhakrishnan先生从富国银行加盟美国运通，自2020年5月以来，他在富国银行担任商业银行和企业与投资银行业务的首席信息官。在此之前，他曾于2019年5月至2020年5月担任批发、财富和投资管理与创新部门的首席信息官。2017年3月至2019年5月，他还担任企业首席信息官。 |
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| 伊丽莎白·拉特利奇- | 首席营销官 |
| 现年61岁的拉特利奇自2018年2月以来一直担任首席营销官。在此之前，她自2016年2月起担任环球广告传媒执行副总裁总裁。 |
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| 劳伦·E SEEGER - | 首席法务官 |
| 现年61岁的西格自2014年7月以来一直担任首席法务官。 |
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| 詹妮弗·斯凯勒- | 企业事务总监 |
| 现年46岁的Skyler女士自2019年10月以来一直担任首席企业事务官。斯凯勒从WeWork加盟美国运通，于2018年1月至2019年9月在WeWork担任首席通信官。在此之前，她曾在2016年1月至2018年1月担任全球公共事务主管。 |
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| 斯蒂芬·J·奎里 | 董事长兼首席执行官 |
| 斯奎里先生(63岁)自2018年2月以来一直担任董事长兼首席执行官。在此之前，他自2015年7月以来一直担任副主席。 |
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| 安德鲁·威廉姆斯- | 企业服务集团总裁 |
| 威廉姆斯先生现年57岁，自2021年4月以来一直担任总裁集团企业服务部部长。在此之前，他自2018年2月起担任环球商务及网络服务集团总裁，并自2015年10月起出任环球商务服务及忠诚度总监总裁。威廉姆斯先生还担任美国运通国民银行的首席执行官。 |
竞争
我们在全球支付行业中与信用卡网络、发行商和收购商、纸质交易(例如现金和支票)、银行转账模式(例如电汇和自动清算所或ACH)以及不断发展和发展的替代机制、系统和产品展开竞争，这些机制、系统和产品利用新技术、商业模式和客户关系来创建支付、融资或银行解决方案。支付行业继续经历动态变化，以应对不断发展的技术、消费者习惯和商家需求，其中一些需求因疫情而加速，例如更多地转向数字支付。
作为一家发卡机构，我们与发行通用信用卡和借记卡的金融机构竞争。我们还遇到了来自发行自有标签卡、运营移动钱包或发放信贷的企业的竞争。我们在高端领域和联合品牌关系方面面临着激烈的竞争，因为发卡机构和网络竞争对手都以具有吸引力的价值主张瞄准了高支出客户和关键业务伙伴。我们还面临着对合作伙伴和其他差异化产品的竞争，例如美国和全球枢纽机场的休息室空间。
我们的全球卡网络在全球支付行业与其他卡网络展开竞争，其中包括中国银联、Visa、万事达卡、JCB、Discover和Diners Club International(由Discover所有)。按购买量计算，我们是全球第四大通用卡网络，仅次于中国银联、Visa和万事达卡。除此类网络外，全球各地的一系列公司，包括商家采购商、加工商和基于网络和移动的支付平台(如支付宝、贝宝和Venmo)，以及地区支付网络(如印度国家支付公司)，开展了一些与我们的GMNS业务类似的活动。
影响发卡、商户和网络业务的主要竞争因素包括：
•产品和服务的特征、价值和质量，包括客户关怀、奖励计划、合作伙伴关系、与旅行和生活方式有关的福利、数字和移动服务，以及与提供这些特征和服务相关的成本
•声誉和品牌认可度
•客户数量、消费特征和信用表现
•可使用信用卡的机构的数量、多样性和质量
•价值主张对发卡机构、商户收购方、持卡人、企业客户和商户的吸引力(包括使用或接受产品和服务的相对成本，以及防欺诈和数据分析等功能)
•客户可使用的其他卡和其他支付和融资形式的数量和质量
•营销和促销活动的成功
•在系统、技术、产品和服务方面的创新和投资速度
•费用管理工具、电子支付方法以及数据捕获和报告能力的性质和质量，特别是针对商业客户的
•持卡人、商户和网络合作伙伴信息的安全
竞争的另一个方面是替代支付和融资机制、系统和产品的动态和快速增长，其中包括支付促进器和聚合器、数字支付、开放银行和电子钱包平台、销售点贷款人和立即购买、稍后付款产品、实时结算和处理系统、金融技术公司、中央银行和私营部门开发的数字货币、区块链和类似的分布式分类账技术、预付系统和礼品卡，以及与客户账户挂钩或提供支付解决方案的系统。各种竞争对手正在将更多的金融服务整合到他们的产品中，竞争对手正在寻求获得像我们这样的闭环系统、忠诚度和奖励功能的好处。
除本节中的讨论外，请参阅由于支付行业在全球范围内的激烈竞争，我们的经营业绩可能会受到严重影响在“风险因素”一节中，进一步讨论竞争对我们业务的潜在影响，以及我们的业务受到政府的全面监管和监督，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。以及“与我们的商户合同中的条款有关的法律程序，包括非歧视和荣誉卡条款，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，并导致额外的诉讼和/或仲裁，改变我们的商户协议和/或商业惯例，造成巨额金钱损失，以及对我们的声誉和品牌的损害。“风险因素”，用于讨论由于政府法规或正在进行的法律程序是否限制了我们阻止商家从事歧视我们卡产品的各种行动的能力，从而对我们的有效竞争能力产生潜在影响。
监督和监管
概述
我们在世界各地的司法管辖区都受到广泛的政府监管和监督，合规成本很高。金融服务业受到严格的审查、高的监管期望、一系列的监管以及严格和不可预测的执法环境。
政府当局一直非常重视审查金融服务公司遵守法律和法规的情况，因此，我们将继续努力发展和改进我们的风险管理框架、治理结构、实践和程序。我们相信，这种关注将继续集中于审查金融服务公司遵守法律法规的情况。我们和政府当局为评估法律法规的合规性而进行的审查，以及我们自己为评估内部政策(包括同事或第三方的错误或不当行为或控制失误)而进行的内部审查，已经并可能继续导致我们的产品、实践和程序发生变化，客户得到赔偿，以及与监管监督、监督和检查相关的成本增加。我们也一直受到监管行动的影响，并可能继续成为此类行动的对象，包括政府调查、调查、执法程序以及在发生不遵守或被指控违反法律或法规的情况下实施罚款或民事罚款。关于调查的外部宣传可以扩大这些调查的范围和规模，并导致进一步的监管调查。
世界各地的政策制定者继续提出和通过新的法律和法规，对可能影响我们的业务或以实质性和不可预测的方式改变我们的经营环境的各种问题进行管理。例如，在我们开展业务的不同国家，立法者和监管机构一直专注于消费者金融产品的提供和支付网络的运营，导致发卡机构、商家收购者和支付网络的某些做法或定价发生变化，在某些情况下，还建立了广泛和持续的监管制度。
有关立法和法规变更可能对我们的运营结果和财务状况产生的潜在影响的讨论，请参阅“风险因素--法律、监管和合规风险”。
银行业监管
联邦和州银行法律、法规和政策广泛监管本公司、TRS和我们的美国子公司美国运通国民银行(AENB)。就本监管部分而言，“公司”仅指银行控股公司美国运通公司，不包括其子公司。本公司和TRS均接受美联储的全面综合监督、监管和审查，而AENB则由货币监理署(OCC)监督、监管和审查。本公司及其附属公司亦受消费者金融保护局(CFPB)的规则制定、执行及审查权管辖。银行业监管机构拥有广泛的审查和执法权力，包括处以巨额罚款、限制股息和其他资本分配、限制运营和收购以及要求剥离资产，这些权力中的任何一项都可能损害我们的竞争地位。我们业务的许多方面也受到其他美国联邦和州监管机构以及非美国政府机构和监管机构的严格监管。
活动
《BHC法案》一般限制银行控股公司从事被视为银行活动的活动以及某些密切相关的活动。如上所述，本公司及TRS均为银行控股公司，并各自选择成为金融控股公司，获授权从事更广泛的金融及相关活动。为了保持金融控股公司的资格，我们必须满足某些资格要求。这些要求包括，该公司和AENB的每一家公司都必须“资本充足”和“管理良好”，而且AENB必须在其根据1977年《社区再投资法案》(CRA)进行的最近一次评估中至少获得“满意”评级。本公司和TRS从事仅允许金融控股公司从事的各种活动，尤其包括提供旅行社服务、充当寻找者以及从事某些保险承保和代理服务。如果公司不符合金融控股公司的资格要求，它及其子公司很可能被禁止从事新类型的金融活动，或依靠其金融控股公司地位进行某些类型的收购或投资，最终可能被要求停止更广泛的
允许金融控股公司或剥离AENB的活动。此外，法律禁止本公司及其附属公司从事监管当局认为不安全或不健全的行为(该等监管当局一般作广义解释)，而监管当局有酌情权决定新的或经修订的活动是否可以安全及稳健的方式进行。
收购和投资
适用的联邦和州法律对未向我们的一个或多个监管机构发出通知或获得一个或多个监管机构批准的情况下投资或控制我们的人的能力进行了限制。此外，我们还受到限制我们投资和收购的银行法律和法规的约束，在某些情况下，我们的投资和收购必须经过我们的监管机构，包括美联储和OCC的事先审查和批准。联邦银行监管机构在评估拟议中的收购和投资时拥有广泛的自由裁量权，这些收购和投资需要事先进行审查或批准。
金融监管改革
本公司受美国联邦银行监管机构的规则约束，这些规则针对合并资产总额在1000亿美元或以上的银行控股公司和存款机构适用增强的审慎标准。根据这些规则，每家银行控股公司及其银行子公司根据其作为美国全球系统重要性银行组织的地位和其他五个基于风险的指标被分配到四个类别中的一个：(I)总资产，(Ii)跨司法管辖区活动，(Iii)非银行资产，(Iv)资产负债表外风险敞口，和(V)加权短期批发融资。
根据该等规则，本公司(及其存款机构附属公司AENB)须遵守第IV类标准。
由于公司的分类由公司如何衡量基于风险的指标阈值决定，并可能随着时间的推移而变化，因此我们必须监控并定期报告这些基于风险的指标，因此不能保证公司未来仍将是第四类公司。
资本和流动性监管
资本规则
本公司和AENB必须遵守联邦银行监管机构制定的适用资本充足率规则。这些规则旨在确保银行控股公司和存款机构(统称为银行组织)有足够的资本，因为它们的资产水平和表外债务。联邦银行监管机构目前的资本规则(资本规则)实施巴塞尔银行监管委员会(巴塞尔委员会)加强国际资本监管的框架，即巴塞尔III。有关我们的资本比率的更多信息，请参阅“MD&A”项下的“综合资本资源和流动性”。
根据资本规则，银行机构必须维持普通股一级资本(CET1资本)、一级资本(即CET1资本加上额外的一级资本)和总资本(即一级资本加二级资本)与风险加权资产的最低比率。我们使用按标准化方法计算的风险加权资产来报告资本充足率。作为一家第四类公司，我们不受先进方法的资本金要求。
2017年12月，巴塞尔委员会公布了标准，除其他外，修订了信用风险的标准化方法(包括重新校准风险权重，并对某些“无条件可取消的承诺”，如未使用的信用卡信用额度，引入额外的资本要求)，并为操作风险资本要求提供了新的标准化计算方法。2022年9月，联邦银行业监管机构宣布，他们正在重申其承诺，将实施与巴塞尔委员会2017年12月发布的标准保持一致的强化监管资本要求，并正在制定一项联合拟议的发行规则。如果巴塞尔委员会发布的新标准在美国被采纳，并适用于我们，新标准可能会导致对我们的资本金要求更高。
2018年12月，联邦银行业监管机构发布了一项最终规则，根据2020年1月1日生效的新的金融工具信用损失确认会计指导意见，为采用当前预期信用损失(CECL)方法的不利监管资本影响提供了可选的三年分阶段。2020年8月，联邦银行业监管机构发布了一项最终规则，提供了一种选择，可以将采用CECL方法对监管资本的估计影响推迟至多两年，然后是从2022年1月1日开始的三年分阶段，每年一次，比例为25%。我们选择将采用CECL方法对监管资本造成的7亿美元影响的确认推迟两年，然后是三年的分步期。截至2023年1月1日，该公司已分阶段投入50%的资金。有关CECL的其他信息，请参阅“MD&A”下的“关键会计估计”。
公司和AENB必须分别保持CET1资本、一级资本和总资本比率分别至少为4.5%、6.0%和8.0%。除了这些最低资本比率之外，公司还必须遵守完全由CET1资本组成的动态压力资本缓冲(SCB)，下限为2.5%，而AENB必须遵守2.5%的静态资本节约缓冲(CCB)。SCB等于(I)银行控股公司在美联储压力测试下的严重不利情况下的初始资本充足率与最低预期CET1资本充足率之间的差额，加上(Ii)一年计划普通股股息占风险加权资产的百分比。
2022年8月4日，美联储确认该公司的SCB为2.5%，与2021年6月宣布的水平保持不变。因此，对于CET1资本、一级资本和总资本比率，公司(考虑渣打银行的要求)和AENB(考虑建行的要求)的有效最低比率分别为7.0%、8.5%和10.5%。CET1资本、一级资本或总资本与风险加权资产的比率低于这些有效最低比率的银行机构，将面临可自由支配分配的限制，如股息、资本证券的回购和赎回，以及高管薪酬。银行控股公司的渣打银行要求于每年10月1日生效，并将一直有效到下一年9月30日，除非与重新提交资本计划有关的重新设置，如下所述。
我们还被要求遵守最低杠杆率要求。杠杆率是银行组织的一级资本与其平均综合资产总额的比率(根据监管目的定义)。所有银行组织都被要求保持至少4.0%的杠杆率。
流动性监管
美联储强化的审慎标准规则包括提高流动性和总体风险管理要求。该规则要求维持由高流动性资产组成的流动性缓冲，该缓冲足以满足一系列流动性压力情景下30天的预计净流出，以及衡量公司优质流动资产与预计净流出的最低流动性覆盖率(LCR)。加权短期批发融资低于500亿美元的第四类公司，如本公司，不受特定LCR要求的约束。
《巴塞尔协议III》流动性框架规定的第二个标准，称为净稳定资金比率(NSFR)，要求根据银行实体的资产和活动提供最低数额的较长期资金。根据NSFR规则，加权短期批发融资低于500亿美元的第四类公司，如本公司，不受特定NSFR要求的约束。
压力测试和资本规划
根据美联储的规定，该公司必须接受监管压力测试要求，该要求旨在评估一家银行控股公司在总体综合基础上是否有足够的资本来吸收亏损并支持在不利经济条件下的运营。作为全面资本分析和审查(CCAR)的一部分，美联储使用此类压力情景下的形式资本头寸和比率来确定每家参与CCAR的公司的SCB规模。
作为一家IV类公司，该公司必须每隔一年参加一次监管压力测试，最近一次是在2022年接受美联储的监管压力测试。该公司被要求在每年4月5日或之前制定并向美联储提交年度资本计划。
对于第四类公司，如本公司，基于美联储监管压力测试的渣打银行部分每隔一年计算一次。在第四类公司没有接受监管压力测试的一年里，公司会收到一份最新的SCB，其中反映了公司计划的最新普通股股息。第IV类律师行可选择参加监管压力测试“休年“，并因此接收更新的SCB。
我们可能需要在某些事件或事态发展后修改并重新提交我们的资本计划，例如重大收购或可能导致我们的风险状况或财务状况发生重大变化的事件。如果我们被要求重新提交我们的资本计划，我们必须事先获得美联储对任何资本分配(包括普通股股息支付和股票回购)的批准，新发行的资本工具上的资本分配除外。
股利和其他资本分配
本公司和TRS，以及AENB和本公司的保险和其他受监管的子公司，其支付股息的能力受到法律、法规和监管政策的限制。
如上所述，公司的普通股股息支付和股票回购受到美联储的监督。如果(I)本公司的监管资本比率不符合适用的最低要求和缓冲，或(Ii)本公司被要求重新提交其资本计划，本公司将受到资本分配方面的限制和限制。
一般来说，联邦法律和法规禁止AENB在未事先获得OCC批准的情况下向TRS进行股息分配，前提是此类分配不是从可获得的近期收益中支付，或者会导致AENB无法达到资本充足率标准。除了对AENB可以向TRS支付股息的具体限制外，如果银行监管机构认为，鉴于该机构的财务状况，支付股息将构成不安全或不健全的做法，联邦银行监管机构有权禁止或限制股息的支付。
立即采取纠正措施
联邦存款保险法(FDIA)要求联邦银行监管机构对FDIC承保的不符合最低资本要求的存款机构(如AENB)迅速采取纠正行动。FDIA为FDIC保险的银行设立了五个资本类别：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。FDIA对运营、管理和资本分配施加了越来越多的限制性限制，这取决于机构被归类的资本类别。AENB必须将CET1资本、一级资本、总资本和一级杠杆率分别维持在6.5%、8.0%、10.0%和5.0%，才能被视为“资本充足”。
根据FDIA，AENB可被禁止接受经纪存款(即通过第三方经纪网络筹集的存款)，或为任何显著高于其正常市场区域或国家(取决于存款征集地)现行利率的存款提供利率，除非(1)其资本充足或(2)其资本充足并获得FDIC的豁免。出于银行监管的目的，我们未偿还的美国零售存款的一部分被视为经纪存款。如果联邦监管机构确定我们处于不安全或不健康的状况，或者我们正在从事不安全或不健康的银行操作，监管机构可能会对我们的资本类别进行重新分类，或者以其他方式限制我们接受或吸收经纪存款的能力。
解决方案规划
某些银行控股公司必须向美联储和联邦存款保险公司提交清盘计划，规定公司在发生重大财务困境或破产时迅速有序清盘的战略。然而，第四类公司，如本公司，不需要提交控股公司解决方案。
AENB仍被要求准备并向FDIC提供单独的解决计划，使作为接收者的FDIC能够在发生故障时有效地解决FDIA下的AENB。根据FDIC的规定及其2021年6月关于受保存托机构清盘计划的声明，拥有1000亿美元或更多资产的受保存托机构，如AENB，必须提交每三年一次的清盘计划。AENB按要求于2022年12月提交了最新的解决方案。
有秩序清盘局
该公司可能会受到有序清算管理局(OLA)的约束，根据这一决议制度，如果公司面临违约危险，并决心对美国金融稳定构成系统性风险，财政部长可任命FDIC为接管人，对具有系统重要性的金融机构进行清算。正如在FDIC决议模型下，在OLA下，FDIC作为接收者具有广泛的权力。然而，《破产管理法》和《美国破产法》之间存在着重大差异，包括《破产管理法》赋予联邦存款保险公司在有限情况下无视债权人债权的严格优先权的权利、使用行政债权程序来确定债权人债权的权利(与破产程序中使用的司法程序相反)，以及联邦存款保险公司将债权移交给一个“桥梁”实体的权利。
联邦存款保险公司根据《破产管理法》制定了一项被称为“单一切入点”或“SPOE”的战略，根据该战略，联邦存款保险公司将对破产的金融控股公司进行清算，将其资产(包括其经营子公司的股份)和可能非常有限的负债转让给“过渡性”控股公司；利用破产的金融控股公司的资源对经营中的子公司进行资本重组；通过交付过渡控股公司将出现的一家或多家新金融公司的证券，满足破产金融控股公司的无担保债权人和其他索赔人的债权。根据这一战略，破产的金融控股公司的管理层将被更换，其股东和债权人将承担因破产而造成的损失。
联邦存款保险公司在AENB破产时的权力
如果FDIC被任命为AENB的托管人或接管人，FDIC有权：(1)无需AENB债权人的批准将AENB的任何资产和债务转让给新的债务人；(2)根据AENB的合同条款执行AENB的合同条款；或(3)废除或否认任何由FDIC确定为履行负担且由FDIC决定的合同或租约，以促进AENB的有序管理。此外，在AENB的清盘或其他解决方案中，美国存款负债持有人对AENB的索赔以及FDIC对AENB的某些行政费用索赔将优先于对AENB的其他一般无担保债权，包括债务持有人和非美国办事处的储户的索赔。因此，无论FDIC是否曾寻求否认AENB的任何债务义务，非美国办事处的债券持有人和储户将受到与AENB美国办事处的储户不同的对待，而且可能获得的收入远远低于AENB美国办事处的储户。
其他银行业监管规定
力量的源泉
该公司被要求作为其美国银行子公司AENB的财务和管理力量的来源，并可能被要求承诺资本和财务资源来支持AENB。在没有此要求的情况下，公司可能决定不提供此类支持时，可能需要此类支持。本公司向AENB提供的资本贷款从属于AENB的存款支付权和某些其他债务。在本公司破产的情况下，本公司向联邦银行监管机构作出的任何维持AENB资本的承诺将由破产受托人承担，并有权获得优先付款。
AENB与其关联公司之间的交易
AENB与其联属公司(包括本公司、TRS及其其他附属公司)之间的某些交易(包括来自AENB的贷款和信贷扩展)须受法律和法规施加的数量和质量限制、抵押品要求和其他限制。受这些限制的交易通常要求在保持距离的基础上进行。
FDIC存款保险和保险评估
AENB接受由FDIC承保的存款，最高可达适用限额。根据FDIA，FDIC可在发现某机构从事不安全或不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止对该机构的存款保险。我们不知道任何会导致AENB终止存款保险的做法、条件或违规行为。FDIC的存款保险基金的资金来自对包括AENB在内的受保存款机构的评估，这些机构受到FDIC的调整。
《社区再投资法案》
AENB受CRA的约束，CRA对存款机构施加持续的平权义务，以满足其当地社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求，与机构的安全和稳健运营保持一致。在五月份2022年，联邦银行机构发布了一份关于拟议规则制定的联合通知，建议对CRA条例进行修订，包括划定评估领域、总体评估框架和绩效标准和指标、社区发展活动的定义以及数据收集和报告。
气候风险管理
美国银行机构最近加大了对气候风险相关监管的关注。例如，2021年12月16日，OCC发布了一套建议的《大银行气候相关金融风险管理原则》，征求公众意见。这些原则将适用于像AENB这样总合并资产超过1000亿美元的受OCC监管的机构，并广泛设计为根据现有的OCC规则和指导，为安全和稳健地管理与气候相关的金融风险敞口提供一个高级别框架。这些原则概述了与气候有关的金融风险管理的六个关键方面：治理；政策、程序和限制；战略规划；风险管理；数据、风险衡量和报告；以及情景分析。此外，《原则》为将与气候有关的金融风险纳入各种传统风险类别提供了风险评估指导。2022年3月30日和2022年12月2日，FDIC和美联储也分别发布了基本上相似的一套原则草案，征求公众意见，这些原则草案针对的是总合并资产超过1000亿美元的金融机构，受各自监管，其中包括美联储的公司。 现在决定可能对本公司和AENB采取或适用哪些法规和政策以及任何此类法规或政策对本公司和AENB的影响还为时过早。
消费金融产品监管
我们以消费者为导向的活动在美国和国际上受到监管和监督。在美国，我们的消费者金融产品的营销、销售和服务，以及我们对某些联邦消费者金融法律的遵守情况，都由CFPB监督和审查，CFPB对信贷、储蓄和支付服务和产品的提供商拥有广泛的规则制定和执行权，并有权防止“不公平、欺骗性或滥用”的行为或做法。CFPB有权根据联邦消费者金融保护法制定法规，执行这些法律并审查合规性。它还被授权收取罚款，并在违规情况下要求消费者恢复原状，进行消费者金融教育，跟踪消费者投诉，要求提供数据，并促进向服务不足的消费者和社区提供金融服务。此外，美国许多州都有重要的消费者信用保护、信息披露和其他法律(在某些情况下比美国联邦法律更严格)。美国联邦法律还监管滥用收债行为，这些行为与破产和债务救济法一起，可能会影响我们追回欠我们的款项的能力，或使我们受到监管机构的审查。
2023年2月1日，CFPB发布了一项拟议的规则，降低安全港金额，根据监管规定，该金额将被视为与信用卡发行商因逾期付款而产生的成本“合理和成比例”。拟议的规则还将取消对此类避风港金额的年度通胀调整，并禁止滞纳金金额超过消费者要求的最低支付金额的25%。这项规则提案如果获得通过，预计在2024年前不会生效。
我们在美国也受到大多数州现行的“货币转账”或“支票销售”法律的监管。此外，许多州的法律要求我们遵守无人认领和被遗弃的财产法，根据这一法律，我们必须向各州支付任何旅行支票或预付卡的面值，这些支票或预付卡在一段时间后未兑现或未赎回，具体取决于产品类型。此外，我们受到美国和其他我们提供保险服务的国家的保险法的监管。
在美国以外的国家，监管机构继续专注于影响我们的发卡业务的一些关键领域，特别是消费者保护(如欧盟(EU)、英国和加拿大)和负责任的贷款(如澳大利亚、墨西哥、新西兰和新加坡)，越来越重视和关注客户和结果，而不仅仅是确保遵守当地的规章制度。监管机构对公司在合规、风险和控制框架方面的期望继续提高，监管机构非常重视公司与发现和解决问题有关的系统和控制。
《支付条例》
在我们开展业务的不同国家，立法者和监管机构一直专注于信用卡网络的运营，包括通过执法行动、立法和法规，以改变发卡机构、商户收购者和支付网络的某些做法或定价，并在某些情况下，为支付系统建立广泛和持续的监管制度。
欧盟、澳大利亚、加拿大和其他司法管辖区一直专注于交换费(即银行卡商户在Visa和万事达卡等支付网络中向发卡人支付的费用)，以及管理商户卡接受的规则、合同条款和做法。与定价或做法有关的监管和其他政府行动可能直接或间接影响所有网络，并对消费者和商家造成不利影响。其中，对银行卡费用的监管已经并可能继续对我们赚取的折扣收入产生负面影响，包括由于竞争对手定价与交换费上限相关的下降对我们的商家折扣率造成的下行压力。在某些情况下，法规还延伸到我们业务的某些方面，例如网络和联合品牌安排或商家的卡接受条款，例如，由于欧盟和澳大利亚的法规，我们已经退出了在这些司法管辖区的网络业务。当我们与欧盟的联合品牌合作伙伴和代理商合作时，交换费上限和欧盟支付立法的其他条款何时或如何适用存在不确定性。鉴于监管机构和联合品牌安排参与者的不同解释，我们将受到监管行动和处罚，并有可能无法维持我们在欧盟现有的联合品牌和代理关系。请参阅“我们的业务受到政府的全面监管和监督，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响在“风险因素”之下。
在不同的国家，例如欧盟和澳大利亚的某些成员国，法律允许商家向信用卡购买收取附加费。此外，美国多个州禁止附加费的法律已被推翻，某些州已经通过或正在考虑允许商家附加费的法律。从2022年10月6日起，由于与Visa和万事达卡达成诉讼和解，加拿大(魁北克除外)的商家现在被允许向信用卡购物收取最高2.4%的附加费。附加费是一种不利的客户体验，可能会对我们产生实质性的不利影响，特别是当它仅或不成比例地影响信用卡使用或一般信用卡使用、我们的卡会员或我们的业务时。此外，一些法域法规允许的其他转向或差别承兑做法也可能对我们产生实质性的不利影响。请参阅“商家的收费或转向可能会对我们的业务和经营业绩造成实质性的不利影响在“风险因素”之下。
在一些国家，政府已经建立了监管制度，要求国际信用卡网络必须在当地获得许可和/或将其业务的各个方面本地化。例如，印度储备银行发布了一项命令，要求印度的支付系统运营商将某些支付数据存储在本地。根据2007年的《支付与结算系统法案》，印度储备银行拥有广泛的权力，可以监管信用卡网络的成员资格和运营。2021年，它对美国运通银行(American Express Banking Corp.)在印度从事某些发卡活动施加了限制，在为遵守该规定而在技术、基础设施和资源方面进行了大量投资后，这些限制于2022年8月取消。这些和其他类似法律、法规和政策的制定和执行可能会对我们有效竞争以及维持和扩大我们的全球网络的能力产生不利影响。
隐私、数据保护、数据治理、信息和网络安全
在全球范围内，隐私、数据保护、数据治理以及信息和网络安全领域的监管和立法活动继续增加。我们已经制定并将继续维持政策和治理框架，以遵守适用的隐私、数据保护、数据治理以及信息和网络安全法律和要求，满足不断变化的客户和行业期望，并支持和推动业务创新和增长。
我们的监管机构越来越注重确保我们的隐私、数据保护、数据治理和网络安全相关政策和做法足以告知客户我们的数据收集、使用、共享和/或安全做法，在必要时为他们提供有关我们如何使用和共享他们的信息的选择，并适当保护他们的个人信息和账户访问。监管机构还将重点放在数据管理、弹性和业务连续性以及第三方风险管理政策和实践上。
在美国，我们的某些业务受到《格拉姆-利奇-布莱利法案》(GLBA)及其实施条例和指南的隐私、披露和保护条款的约束。除其他事项外，GLBA对我们与非关联第三方共享消费者非公开个人信息的能力施加了某些限制，并要求我们开发、实施和维护一项书面的全面信息安全计划，其中包含适合我们业务规模和复杂性、我们活动的性质和范围以及我们处理的客户信息的敏感性的保障措施。我们还根据经2020年《加州隐私权法案》修订的2018年《加州消费者隐私法》，将隐私权扩大到GLBA未涵盖的加州居民。多个监管机构、美国各州和地区正在考虑类似的要求，或者已经通过了与隐私和/或信息和网络安全有关的法律、规则和法规，这些要求可能比联邦要求更严格和/或更广泛。
在我们开展业务的其他国家/地区(包括欧盟、澳大利亚、加拿大、中国、日本、香港、印度、印度尼西亚、墨西哥、新加坡、泰国和英国)，我们也受到某些隐私、数据保护、数据治理以及信息和网络安全法律的约束，其中一些法律比美国的法律更为严格和/或宽泛，有些法律可能会相互冲突。一些国家和欧盟已经或正在考虑制定要求，使向其他司法管辖区转移个人数据变得繁重。其他国家可能需要国内数据处理和/或国内数据存储。遵守这些法律会给我们带来更高的技术、行政和其他成本，可能会限制我们优化使用闭环系统数据的能力，并可能需要使用当地的技术服务。其中一些法律还要求我们向外国政府和其他第三方提供更广泛的访问我们的数据和知识产权的机会。在我们运营的美国以外的司法管辖区，鼓励此类通知和监管活动的数据泄露和运营中断通知法或监管活动以及围绕弹性、业务连续性和第三方风险管理的法律也变得更加普遍。
在欧洲，欧盟一般数据保护条例(GDPR)对处理欧盟个人数据的公司施加了法律和合规义务，无论公司的地理位置如何，违反规定可能会被处以巨额罚款(最高可达全球年收入总额的4%)。GDPR除其他事项外，包括要求在某些情况下迅速向受影响的个人和监管当局通知数据泄露情况。英国的GDPR反映了GDPR的合规要求和精细结构。2022年10月，签署了一项行政命令，与美国司法部发布的法规一起，将为欧盟个人数据跨境转移到美国实施新的数据隐私框架。
反洗钱、打击资助恐怖主义、经济制裁和反腐败合规
在遵守反洗钱(AML)、打击资助恐怖主义(CFT)、制裁和反腐败法律法规方面，我们受到严格的监督和监管，执法环境日益严格。如果不能维持和实施针对反洗钱/反洗钱、制裁和反腐败合规的适当方案、政策和程序，可能会产生重大的财务、法律和声誉后果。
反洗钱和打击资助恐怖主义
我们在全球范围内受到大量AML/CFT法律和法规的约束。
在美国，AML/CFT的大部分要求来自美国财政部发布的《货币和外国交易报告法》和附带的法规(统称为《银行保密法》)，该法规经2001年的《美国爱国者法案》(The Patriot Act)修订。2020年反洗钱法(AMLA)于2021年1月颁布，修订了银行保密法，旨在全面改革美国反洗钱/反洗钱法律并使其现代化。《反洗钱法》中的许多法定条款将需要额外的规则制定、报告和其他措施，这些措施的影响目前尚不清楚。
在欧洲，反洗钱/反洗钱要求在很大程度上是各国将欧盟第五和第六项反洗钱指令(以及之前的欧盟反洗钱指令)转变为当地法律和法规的结果。许多其他国家，如阿根廷、澳大利亚、加拿大、印度、墨西哥、新西兰和俄罗斯，也制定或提出了适用于美国运通的新的或增强的AML/CFT立法和法规。
除其他事项外，这些法律和法规要求我们建立符合某些标准的反洗钱/反洗钱方案，包括在某些情况下扩大报告，特别是在可疑交易领域，并加强信息收集和记录要求。我们的反洗钱/反洗钱计划已经成为一些国家加强审查的主题，包括欧盟的某些成员国。在遵守反洗钱/反洗钱法律方面的任何错误、失败或延误，或我们的反洗钱/反洗钱计划中发现的缺陷，或我们的业务与洗钱、恐怖分子融资、税务欺诈或其他非法活动的关联，都可能导致重大的监管、刑事和民事诉讼和诉讼，这可能导致重大罚款和没收资产、吊销执照或限制商业活动，或其他执法行动。
经济制裁
各国政府和联合国、欧盟等国际机构对危害其利益或违反国际行为准则的个人、实体、船只、政府和国家实施经济制裁。制裁被用来推进一系列外交政策目标，包括解决冲突、反恐、禁毒和促进民主和人权，以及其他国家和国际利益。不遵守这些要求可能会使我们面临严重的法律和声誉后果，包括刑事处罚。
美国实施了经济制裁，影响与指定的外国、国民和其他国家的交易。美国禁止美国人在没有许可证或其他授权的情况下与恐怖分子和毒品贩子等被确认为“特别指定国民”的个人和实体接触。这些禁令由美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)管理。OFAC法规禁止美国人与目标个人、实体、船只、政府或国家进行金融交易或与目标个人、实体、船只、政府或国家进行金融交易，要求阻止个人、实体、船只、政府或国家拥有的资产，并禁止向此类个人、实体、船只、政府或国家转移受美国司法管辖权管辖的财产(包括由美国人拥有或控制的财产)。未经外国资产管制处许可，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移被冻结的资产(如财产或银行存款)。
我们维持着一个全球制裁遵守计划，旨在满足适用的制裁制度的要求。
反腐倡廉
我们受到复杂的反腐败法律和法规的约束，包括美国《反海外腐败法》(The FCPA)、英国《反贿赂法》和其他禁止支付或提供不当款项的法律。《反海外腐败法》规定，腐败地向外国政府官员、政党或政党官员提供或提供任何有价值的东西，目的是获得或保留业务或不正当的优势，都是非法的。《反海外腐败法》还要求我们严格遵守某些会计和内部控制标准。英国《反贿赂法》还禁止商业贿赂和收受贿赂，除了禁止向外国政府官员支付不当款项外，还将未能阻止关联人贿赂的行为定为公司犯罪。如果我们或我们的同事、承包商或代理人未能遵守《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和其他类似法律，我们和/或个别同事可能面临调查、起诉，并可能面临严厉的刑事和民事处罚。
薪酬实践
我们的薪酬做法受到美联储和OCC的监督。联邦银行监管机构关于健全的激励性薪酬实践的指导意见为激励性薪酬安排提出了三项关键原则，旨在帮助确保激励性薪酬计划不鼓励鲁莽的冒险行为，并与银行组织的安全和稳健保持一致。这三条原则规定，银行组织的激励性薪酬安排应(1)提供适当平衡风险和财务结果的激励，其方式不鼓励员工将其组织置于不谨慎的风险之下；(2)与有效的内部控制和风险管理相兼容；(3)得到强有力的公司治理的支持，包括组织董事会积极有效的监督。银行监管机构在审查我们的薪酬实践时发现的薪酬实践中的任何缺陷都可能被纳入我们的监管评级，这可能会影响我们进行收购或执行其他行动的能力。如果我们的激励性薪酬安排或相关的风险管理控制或治理过程被确定为对我们的安全和健全构成风险，而我们没有采取迅速和有效的措施纠正缺陷，则可能会对我们采取执法行动。
多德-弗兰克法案要求包括美联储和美国证券交易委员会(SEC)在内的美国金融监管机构对总资产至少为10亿美元的特定受监管实体采用基于激励的支付安排规则。2016年，联邦银行监管机构、美国证券交易委员会、联邦住房金融局和国家信用社管理局提出了关于激励性薪酬做法的修订规则，这些规则尚未最终敲定。如果这些或其他法规以类似于提议的形式被采纳，它们将对我们为同事安排薪酬的方式施加限制，这可能会对我们招聘、留住和激励关键同事的能力产生不利影响。
2022年10月，美国证券交易委员会通过了一项新规则，指示各国证券交易所要求出台政策，在重报之前发布的财务报表的情况下，要求追回支付给现任或前任高管的超额激励薪酬，并要求上市发行人披露因重报财务报表而引发追回的任何追回分析。
附加信息
我们在http://ir.americanexpress.com.上维护着投资者关系网站我们在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提交报告后，在合理可行的范围内尽快在本网站上或通过本网站免费提供我们的年度、季度和当前报告以及对这些报告的任何修订。
此外，我们经常在我们的投资者关系网站上发布财务和其他信息，其中一些可能对投资者来说是重要的。有关我们的企业可持续发展倡议的信息，包括我们的环境、社会和治理报告，可在我们网站的企业可持续发展部分获得，网址为http://about.americanexpress.com/corporate-sustainability.
本报告中提及的任何我们网站的内容都没有通过引用的方式纳入本报告或提交给美国证券交易委员会的任何其他报告中。我们仅将此类网站地址作为非活跃的文本参考，并不打算将其作为活跃的链接。
你可以从A-1页开始找到银行控股公司要求的某些统计信息披露，这些内容通过引用并入本文。
我们的整体业务没有经历显著的季节性波动，尽管第四季度的网络业务量往往略高于其他季度。因此，信用卡会员贷款和应收账款在该季度的未偿还金额往往略高。由于与零售相关的账单业务水平较高，第四季度的平均贴现率也往往略有下降。
项目1A.不包括风险因素
本节重点介绍可能影响我们和我们的业务的某些风险，大致分为“战略、业务和竞争风险”、“法律、监管和合规风险”和“信用、流动性和市场风险”。您应仔细考虑以下风险以及本10-K表格年度报告中列出的所有其他信息，包括“MD&A”下的“风险管理”部分，该部分描述了我们识别、监控和管理我们在开展业务中承担的风险的方法，并提供了有关市场风险的某些定量和定性披露。我们面临的风险和不确定性并不局限于以下所述。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务产生不利影响。
战略风险、业务风险和竞争风险
商业和经济状况是我们经营业绩的主要驱动力，商业和经济环境中的困难状况可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们向消费者、小型企业、中型企业和大型企业提供广泛的产品和服务，因此非常依赖于消费者和企业活动的水平以及对支付和融资产品的需求。经济增长缓慢、经济收缩或更广泛的消费者和商业趋势的转变会对客户行为产生重大影响，包括对我们信用卡的消费、信用卡会员借款和支付欠款的能力和意愿，以及对收费产品和服务的需求。
消费者支出和信心、家庭收入和房价、失业率、企业投资和库存水平、破产、地缘政治不稳定(包括乌克兰持续的军事冲突)、公共政策决策、政府支出、国际贸易关系、利率、税收、通货膨胀和通货紧缩(包括政府相关应对措施的影响)、能源成本、资本和信贷的可用性以及新冠肺炎疫情的持续影响等因素，都会影响经济环境，并最终影响我们的盈利能力。最近，通胀水平显著上升。持续的高通胀可能会增加我们的某些支出，并侵蚀消费者的购买力、信心和支出。经济衰退或衰退可能导致更高的失业率和更低的家庭收入、消费者支出、企业收益和商业投资，这可能会对我们卡上的支出和对我们产品的需求产生负面影响，并增加拖欠和冲销率。
例如，2022年期间，旅行和娱乐(T&E)支出约占我们全球账单业务的25%，对商业和个人可自由支配支出水平非常敏感，在总体经济低迷期间往往会下降。同样，小企业和企业客户的支出在2022年期间约占我们全球账单业务的45%，这在一定程度上取决于经济环境和持续业务投资和新业务形成的良好环境。由于破产、失业率、客户行为变化或其他原因导致的违约率和冲销率上升，也可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。负面环境对我们或一般经济环境的影响可能是突然和严重的，可能会影响我们以非常不同的方式运营的客户类型和地理位置。
我们的业务受到地缘政治条件、天气、自然灾害和其他灾难性事件的影响。
地缘政治条件、恐怖袭击、自然灾害、恶劣天气、大范围的突发卫生事件或流行病、信息或网络安全事件(包括网络攻击对系统或技术的入侵、降级或不可用)、运营事件以及其他灾难性事件都可能对我们的业务产生重大不利影响。政治和社会条件，包括旨在颠覆地缘政治稳定的行动、财政和货币政策(包括与美国联邦债务上限有关的事态发展)、贸易战和关税、劳动力短缺、长期或反复的政府停摆、地区或国内敌对行动、经济制裁以及更广泛冲突的前景或发生，也可能对我们的业务、运营和合作伙伴、消费者和企业支出(包括旅行模式和商业投资)以及信贷需求产生负面影响。由于我们的部分收入来自与旅行相关的支出，我们的业务对与旅行和旅游相关的安全担忧、旅行和流动性限制以及与健康相关的风险非常敏感。此外，航空旅行和其他形式的旅行中断可能会导致根据我们提供的旅行保护产品支付索赔。
新冠肺炎大流行已经并将继续对全球社会、经济、金融市场以及消费者和企业支出产生广泛、迅速演变和不可预测的影响。这场大流行和随之而来的遏制措施对我们网络容量的很大一部分产生了不利影响。由于各种因素，包括新变种的出现、对劳动力市场的影响、供应链中断和通货膨胀，全球宏观经济前景仍然不确定，即使大流行消退，大流行的影响也可能继续下去。我们的业务和经营结果可能在多大程度上继续受到大流行的挥之不去的影响，这将取决于许多不断发展的因素和未来的发展，包括病毒和新变种的持续传播和严重程度；与可能实施进一步遏制措施有关的强加或担忧；治疗和疫苗的可获得性、分发、使用和有效性；对经济、通胀、消费者信心以及消费者和企业支出的影响的程度和持续时间；随着忍耐和政府支持计划的结束，对消费者和企业的影响；由于运营变化和人员配备问题对企业的持续压力；以及持续恢复正常经营状况和客户行为的程度。
在俄罗斯入侵乌克兰后，我们宣布暂停在俄罗斯和白俄罗斯的所有业务运营，这场冲突导致了经济不确定性和市场混乱，包括能源价格上涨，以及旨在限制俄罗斯的金融和经济制裁以及出口管制的实施。这场冲突的更广泛后果仍不确定，但可能包括进一步的制裁、地区不稳定和地缘政治变化、网络攻击的普遍性和复杂性增加、客户或俄罗斯政府可能对美国等公司采取报复行动、加强与遵守制裁有关的监管审查、通货膨胀加剧、大宗商品和能源价格进一步上涨或波动、全球旅行减少、全球供应链进一步中断、某些自然资源的可获得性以及对宏观经济状况的其他不利影响。
飓风和其他自然灾害影响了受影响地区的支出和信贷表现。未来的其他灾难或灾难性事件，以及此类事件对某些行业或整体经济的影响，可能会对我们的业务、运营结果和基础设施，包括我们的技术和系统产生负面影响。气候变化可能会加剧其中某些威胁，包括与天气有关的事件的频率和严重性。加利福尼亚州、纽约州、佛罗里达州、得克萨斯州、佐治亚州和新泽西州的信用卡会员占美国消费者和小型企业账单企业和信用卡会员贷款的很大一部分，我们的运营结果可能会受到这些州中一个或多个州不成比例或具体影响的事件或条件的影响。
由于支付行业在全球范围内的激烈竞争，我们的经营业绩可能会受到严重影响。
支付行业竞争激烈，我们与信用卡网络、发行商和收购商、纸质交易(例如现金和支票)、银行转账模式(例如电汇和ACH)以及不断发展和增长的替代支付和融资提供商展开竞争。如果我们不能从竞争对手中脱颖而出，为我们的客户开发令人信服的价值主张，和/或在移动和在线支付以及新兴技术等领域实现有效增长，我们可能就无法有效竞争。
我们认为，从购买量来看，Visa和万事达卡比我们在大多数国家的规模都要大。因此，Visa和万事达卡网络上的发卡商和收购者可能能够从这些网络的主导地位、规模、资源、营销和定价中受益。如果我们无法继续提高商户的接受度(包括接受Visa和万事达卡网络上的卡的商户)和对覆盖范围的看法，或者如果我们的卡会员不能接受我们的卡，我们的业务也可能受到负面影响。
我们的一些竞争对手已经开发或可能开发了比我们更多的财务和其他资源，可能会提供比我们更丰富的价值主张或更广泛的计划和服务，或者可能会使用更有效的战略来获取和留住更多客户，获取更大的支出和借款份额，开发更具吸引力的联合品牌卡和其他合作伙伴计划，并保持比我们更高的商家接受度。政府的行动或举措也可能为竞争者提供更多获得竞争优势的机会，并可能创造新的竞争者，在某些情况下包括政府实体。我们可能无法像我们的竞争对手那样有效地应对这些威胁，也无法有效地应对或适应消费者支出和借贷习惯的变化。随着我们不断发展我们的价值主张，包括应对日益激烈的竞争，卡会员奖励和卡会员服务费用等成本可能会继续增加。
我们的信用卡支出可能会继续受到消费者使用其他网络发行的信用卡和借记卡的增加的影响，以及采用替代支付机制、系统和产品。为了利用不同的商家或信用卡奖励或为了技术解决方案的便利，客户支出的碎片化可能会继续增加。我们信用卡上的循环信贷余额也可能受到其他融资提供商的影响，如销售点贷款人和立即购买，稍后支付产品。如果其他支付和融资机制、系统和产品继续成功扩张，我们从信用卡会员消费中赚取的折扣收入和我们从信用卡会员借款中赚取的净利息收入可能会受到负面影响。此外，在销售点或通过数字钱包、商务相关体验、移动应用程序或其他技术控制对消费者和商家支付方式选择的公司可以选择不接受、禁止使用或降低使用我们产品的体验，或者可能限制我们访问我们的客户和交易数据。此类公司还可能要求我们支付费用，以参与此类数字钱包、体验或应用程序，或者谈判激励措施或定价让步，从而影响我们的交易盈利能力。
我们的闭环数据和对我们产品和服务的需求的竞争价值也可能会降低，因为传统和非传统竞争对手使用其他新的数据源和技术来获得类似的见解，以及某些法规，例如开放银行举措，这可能导致现有金融服务提供商的非中介化，引导客户远离我们的产品和服务，或降低我们对合作伙伴的吸引力。
只要我们向新的业务领域和新的地理区域扩张或进一步发展，例如大陆的中国，我们将面临拥有更多经验和与相关客户、监管机构和行业参与者建立更多关系的竞争对手，这可能会对我们的竞争能力产生不利影响。有利于当地竞争对手的法律和商业惯例，要求信用卡交易必须通过国内网络进行，或者禁止或限制某些业务的外资所有权，可能会限制我们在国际地区的增长。如果我们扩展到新的业务领域，我们可能会面临额外的合规和监管风险，而且我们可能需要比竞争对手投入更多的费用、时间和资源来遵守监管要求，特别是那些不受监管的金融机构。
我们的许多竞争对手都受到不同的、在某些情况下不那么严格的立法和监管制度的约束，有些可能具有较低的成本结构和更灵活的商业模式和制度。不适用于所有竞争对手的更多限制性法律法规可能会使我们处于不利地位，包括禁止我们从事某些交易、监管我们的商业做法或对我们的成本结构产生不利影响。
我们面临着合作伙伴关系的激烈竞争，这可能会导致这些安排的损失或重新谈判，这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
在正常的业务过程中，我们与不同行业的业务伙伴签订了不同类型的合同安排。例如，我们与达美航空、万豪、希尔顿和英国航空公司以及全球许多其他公司合作，为消费者和小企业提供联合品牌卡，并通过我们的会员奖励计划与许多行业的企业合作，包括达美航空和航空业的其他公司，为信用卡会员参与者提供福利。有关我们的业务伙伴关系(包括与达美航空的合作伙伴关系)的更多信息，请参阅“业务”下的“合作伙伴和关系”。
与关键业务合作伙伴的关系竞争非常激烈，不能保证我们能够发展或保持这些合作伙伴关系，也不能保证它们将保持盈利或受到客户的重视。建立和保持有吸引力的联合品牌卡合作伙伴关系在发卡机构和网络中尤其具有竞争力，因为这些合作伙伴关系通常吸引高消费的忠诚客户。在截至2022年12月31日的一年中，我们所有的联合品牌组合总计约占我们全球网络销量的18%。截至2022年12月31日，与我们的联合品牌投资组合相关的信用卡会员贷款约占我们全球信用卡会员贷款的36%。
Cobrand安排的期限为固定期限，一般为五至十年，并将根据其条款终止，包括在固定期限结束时终止，除非各方选择延长或续签，或在因违约或其他原因提前终止时终止。我们面临着失去伴侣关系的风险，即使我们在这种关系上投入了大量资源。我们也可以选择不续订某些联合品牌关系。在每一种情况下，由于一个或多个联合品牌合作关系的终止，网络业务量可能会下降，信用卡成员的流失率可能会显著增加。此外，我们的一些联合品牌协议规定，在到期或终止时，联合品牌合作伙伴可以购买或指定第三方购买与其计划相关的贷款，这可能会导致信用卡账户损失和我们的信用卡会员贷款余额大幅下降。
我们经常寻求在合同期限结束前延长或续签联合品牌安排，并面临现有关系将以对我们不太有利的条款重新谈判或我们可能无法就我们可以接受的条款重新谈判的风险，因为此类关系的竞争继续加剧。我们向我们的联合品牌合作伙伴支付的金额可能会很大，这主要是根据信用卡会员支出的金额和从此类支出中赚取的相应奖励，在某些安排下，还根据获得和保留的账户数量。我们向联合品牌合作伙伴支付的金额已经增加，特别是在美国，随着信用卡发行商和网络对联合品牌合作伙伴的竞争日益激烈而重新谈判，我们支付给联合品牌合作伙伴的金额可能会继续增加。
失去与业务合作伙伴的独家安排，以及完全失去合作伙伴关系(无论是由于合同期结束时的不续签，如我们与美国Costco的关系于2016年结束，还是由于合并、法律或监管行动或其他原因，如美国航空公司于2014年退出我们的Centurion机场俱乐部准入计划®和白金卡®成员)或重新谈判现有的合作伙伴关系，其条款对我们来说明显更糟糕，可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。请参阅“我们的业务受到政府的全面监管和监督，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。获取有关我们在欧盟的联合品牌和代理关系的不确定性的信息。此外，任何与失去我们的任何主要业务伙伴相关的宣传都可能损害我们的声誉，使吸引和留住信用卡会员和商家变得更加困难，并可能削弱我们与现有和潜在业务伙伴的谈判地位。
与我们业务伙伴的安排占我们业务的很大一部分。我们面临与我们的业务伙伴相关的风险，包括声誉问题、业务放缓、破产、清算、重组和整合，以及可能向我们的合作伙伴付款的义务。
我们的成功在很多方面取决于我们合作伙伴的成功。从客户获取到联合品牌安排，从参与我们的奖励计划到为我们的企业客户促进B2B供应商付款，我们依赖我们公司许多方面的业务伙伴，我们与业务伙伴的安排占我们业务的很大一部分。我们的一些合作伙伴管理着我们客户关系的某些方面，例如OptBlue合作伙伴。如果我们的任何合作伙伴未能有效地推广和支持我们的产品，他们的业务放缓，运营中断，声誉问题或消费者信心丧失，或以其他方式无法满足我们或他们其他利益相关者的期望，我们的业务可能会受到实质性的负面影响。我们面临的风险是，现有的关系可能会以对我们不太有利的条款重新谈判，或者我们可能无法重新谈判我们可以接受的条款。此外，我们可能有义务向某些业务伙伴支付或加速付款，例如
联合品牌合作伙伴在发生某些触发事件时，例如某些业绩和收入水平出现缺口。如果我们不能有效地管理这些触发事件，我们可能会出人意料地不得不向这些合作伙伴付款，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。有关与某些联合品牌合作伙伴协议相关的财务承诺的更多信息，请参阅我们的“合并财务报表”附注12。
同样，我们面临破产、清算、破产、财务困境、重组、整合、运营中断、网络安全事件和其他类似事件的风险，这些事件可能发生在任何占我们网络业务量相当大的行业，这些事件可能会对特定的卡产品和服务(以及总体业务量)以及我们的财务状况和运营结果产生负面影响。我们之前和未来可能会从我们的某些联合品牌合作伙伴那里获得预购忠诚度积分，如果这些合作伙伴停止运营或此类积分对我们的客户变得不那么可取，这些积分的价值可能会下降。如果我们有义务或选择向信用卡会员偿还从已停止营业或停止接受我们信用卡的商家购买的产品和服务，我们也可能受到实质性影响。例如，我们在航空业面临信用风险，因为我们保护信用卡会员免受购物无法送达的影响，例如我们已向航空公司汇款，要求信用卡会员购买尚未使用或“飞行”的机票。如果我们无法从航空公司收取金额，我们可能会承担贷记到信用卡会员的金额的损失。截至2022年12月31日，我们对尚未交付或可能被退还给商家的购买的最大账单业务量的最佳估计是311亿美元。此金额假设全球所有此类商户停止运营，因此无法再交付此类购买商品或接受此类退款，并且所有此类账单业务都会导致信用卡会员全额索赔。这一最高数额并不表明我们过去的实际损失敞口，我们迄今没有经历过与这些敞口相关的重大损失；然而，考虑到当前的全球经济、金融和地缘政治条件，我们的历史经验在当前环境下可能不具有代表性。有关这一风险的更多信息，请参阅“合并财务报表”附注12。
有关与航空业相关的一般风险的其他信息，请参阅“MD&A”下的“风险管理--机构信用风险--对航空和旅游业的风险敞口”。
我们面临着持续的激烈竞争压力，这可能会对我们接受信用卡付款的价格产生实质性影响，以及失去商家关系的风险，这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
我们面临着来自竞争对手的压力，这些竞争对手主要依赖折扣收入以外的收入来源，或者成本较低，这使得他们的卡接受定价更具吸引力。商户、商业合作伙伴和第三方商户收购者和聚合者也可以与我们协商奖励、定价优惠和其他有利的合同条款，作为接受我们的卡、成为联合品牌合作伙伴、代表我们向我们的卡会员或签约商家提供好处的条件。随着商家变得更大(如最大的科技公司)，我们可能不得不增加我们向他们提供的激励和/或优惠的金额。我们还面临失去商家关系的风险，这可能会对我们的网络规模、留住现有卡会员和吸引新卡会员的能力以及我们的业务和运营结果产生重大不利影响。
我们的平均商家折扣率受到某些国际国家/地区影响竞争对手定价的法规变化的影响，未来可能会受到定价法规的影响。随着我们增加商家接受度，我们的平均商家折扣率也出现了下降。我们可能不会成功地大幅扩大商家的接受度，或者用新商家的数量来抵消费率的侵蚀。此外，监管环境以及替代支付领域非传统参与者的差异化支付模式和技术可能会对我们的传统支付模式构成挑战，并对我们的平均商家贴现率产生不利影响。一些商家，包括大型科技公司和其他大型商家，继续使用传统和新技术平台投资于自己的支付和融资解决方案，如自有品牌的移动钱包。如果商家能够推动消费者的广泛采用和使用，可能会对我们的平均商家折扣率以及网络和贷款额产生不利影响。
我们的一个持续优先事项是为我们的商家创造更大的差异化价值，如果不成功，可能会对我们的折扣收入和财务业绩产生负面影响。由于上述和其他原因，我们可能无法成功维持商户折扣率或抵消商户折扣率下降的影响，这可能会对我们的收入和盈利能力产生重大不利影响，从而影响我们投资于创新和为商户、商业合作伙伴和信用卡会员提供增值服务的能力。
商家的收费或转向可能会对我们的业务和经营业绩造成实质性的不利影响。
在某些国家，例如澳洲和某些欧盟成员国，以及在美国某些州，法律明确准许商户向某些信用卡购物收取附加费，而作为诉讼和解的结果，加拿大某些司法管辖区的商户也允许对信用卡购买收取附加费。在允许附加费的司法管辖区，我们看到某些商户类别的美国运通卡收取商户附加费，在某些情况下，附加费要么高于Visa和万事达卡的附加费，要么Visa和万事达卡根本不收取附加费(这种做法称为差额附加费)，即使许多在竞争网络上发行的卡对商家的接受成本相等或更高。
我们也会遇到接受我们的卡的商家，但告诉他们的客户，他们更愿意接受另一种支付方式，或者以其他方式试图阻止使用我们的卡或我们的某些卡，随着美国运通网络上借记卡的存在，这种情况可能会变得更加普遍。我们的信用卡会员重视随时随地使用信用卡的能力，因此，我们采取措施满足信用卡会员的期望，并根据当地法律要求，通过商家合同中的条款禁止歧视，包括非歧视和荣誉所有卡条款，以保护美国运通品牌。我们越来越依赖商家采购商、聚合器和加工商来管理我们的商家关系的某些方面。当我们与这些第三方合作时，我们依赖他们来促进和支持我们的卡的接受和使用，但他们的商业利益、战略或目标可能与我们的不一致。
新产品，如美国运通网络上的借记卡，可能无法获得市场接受，而且由于充值、转向或其他形式的歧视，美国运通卡可能会变得不那么受消费者和企业欢迎，这可能会导致卡的有效数量、覆盖范围和交易量减少。影响可能因下列因素而异：征收附加费的行业或方式；在销售点如何向“卡”会员收取附加费或引导其使用其他卡产品或支付形式；商户、商户采购商、聚合器、加工者或其他商户服务提供商实施附加费的便利性和速度，包括新技术或新兴技术的影响；基础收费的规模和重复性；以及这些行动是否以及在多大程度上适用于其他支付形式，包括根据卡的类型(例如，信用卡或借记卡)、产品、网络、收购方或发行方的不同而有所不同。对美国运通卡的歧视可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响，特别是当它仅或不成比例地影响信用卡使用或总体、我们的卡会员或我们的业务时。
我们可能无法成功地促进信用卡的使用，包括通过营销和促销、商家接受和信用卡会员奖励和服务，或有效控制此类投资的成本，这两者都可能对我们的盈利能力产生重大影响。
收入增长依赖于增加消费者和企业在我们卡上的支出，增加贷款余额和增加手续费收入。我们一直在投资一些增长举措，包括吸引新的信用卡会员，保留现有的信用卡会员，并在客户的总支出和借款中获得更大份额。我们不能保证我们的投资将继续有效，特别是在消费者和企业行为不断变化的情况下。此外，如果我们开发新产品或优惠来吸引寻求短期激励而不是激励长期忠诚度的客户，信用卡会员的流失和成本可能会增加。增加我们的信用卡支出还取决于我们继续扩大商家对我们信用卡的接受度。如果我们无法继续提高商家的接受度和覆盖率，或者商家决定不再接受美国运通卡，我们的业务可能会受到影响。扩大我们的服务产品、增加客户获取渠道、建立新的合作伙伴关系或续签现有的合作伙伴关系可能会比我们目前的安排产生更高的成本，无法引起客户的共鸣，对我们的平均折扣率产生不利影响，或稀释我们的品牌。
我们投资客户价值的另一种方式是通过我们的会员奖励计划以及其他信用卡会员福利。管理层未能合理估计实际兑换会员奖励积分和相关兑换成本的任何重大变化，都可能对我们的盈利能力产生不利影响。我们依赖第三方提供某些兑换选项，未来可能无法继续提供此类兑换选项，这可能会降低本计划对我们的信用卡会员的价值。我们最大的两个赎回合作伙伴是亚马逊和达美航空。此外，许多信用卡发行商已经建立了奖励和联合品牌计划，并可能推出与我们类似或更具吸引力的计划和服务。我们无法区分我们的产品和服务，可能会对我们产生实质性的不利影响。
我们可能无法经济高效地管理和扩展信用卡会员福利，包括控制未来营销、促销、奖励和信用卡会员服务费用的增长。如果此类费用的增长超出我们的预期，我们将需要通过增加其他收入领域来抵消财务影响，例如基于费用的收入、减少运营费用或对我们业务的其他投资，或者两者兼而有之。我们可能不会成功做到这一点，特别是在目前的竞争和监管环境下。此外，由于通货膨胀、留住和招聘同事、供应链问题以及信用卡芯片等材料短缺而导致的成本增加，可能需要我们减少在其他领域的投资。
我们的品牌和声誉是我们公司的关键资产，我们的业务可能会受到我们在市场上的形象的重大影响。
我们的品牌及其属性是关键资产，我们相信我们的持续成功取决于我们保持、发展和实现我们品牌价值的好处的能力。我们能否吸引和留住消费者和小企业卡会员和企业客户，很大程度上取决于外界对我们的服务水平、可信度、商业惯例、隐私和数据保护、管理、工作场所文化、商家接受程度、财务状况、对政治和社会问题或灾难性事件(包括我们对新冠肺炎疫情和自然灾害的反应)的反应以及其他主观品质。对这些事情的负面看法或宣传-即使与看似孤立的事件有关，无论事实是否正确-可能会侵蚀我们在现有和潜在的信用卡会员、企业客户、商家和合作伙伴中的信任和信心，并损害我们的声誉，这可能会使我们难以吸引新客户和
维护现有的。负面舆论可能源于在任何活动或情况下的实际或被指控的行为，包括信用卡实践、监管合规、客户信息的使用和保护、我们同事的行为和政策参与，包括美国运通公司政治行动委员会的活动，以及监管机构或其他人对此采取的行动。在社交媒体渠道上讨论此类问题也可能对我们的品牌造成迅速、广泛的声誉损害。
我们的品牌和声誉也可能因第三方采取的超出我们控制范围的行为而受到损害。例如，与第三方服务提供商、业务合作伙伴、商户收购商或网络合作伙伴有关的任何缺陷或争议都可能被信用卡会员和商户归咎于我们，从而损害我们的声誉和品牌价值。我们的品牌也可能因某些行业的商家接受美国运通卡而受到负面影响，因为美国运通卡被用于支付合法但有争议的产品和服务，或任何政府调查或与卡接受或使用相关的立法审查。商家不接受、抑制信用卡使用或收取附加费也会对我们的品牌和产品的认知产生负面影响，降低整体交易量，并增加其他支付产品或系统的吸引力。我们行业的不利发展，包括创建和实施新的商户类别代码，也可能对我们的声誉造成负面影响，或导致更严格的监管或立法审查或针对我们的诉讼。此外，作为一家总部和业务位于美国的公司，由于其政治或其他立场而对美国产生的负面印象可能会损害我们公司和我们品牌的形象。尽管我们关注可能对我们的声誉和品牌构成风险的领域的发展，但负面印象或宣传可能会对我们的业务量、收入和盈利能力产生实质性的不利影响。
我们公开分享有关我们的ESG计划的某些信息。我们可能面临来自政府、监管机构、媒体、投资者、同事、客户和其他利益相关者，包括反对ESG倡议的各方对这些活动的更严格审查。响应ESG考虑和实施我们的ESG目标和计划涉及风险和不确定性，需要投资，并且在一定程度上依赖于我们无法控制的第三方业绩或数据。我们不能保证我们将实现我们的ESG目标和倡议，也不能保证任何此类成就将产生预期的结果。我们未能及时在这些领域取得进展，如果有的话，可能会影响我们的声誉、同事留住和公众对我们业务的看法。
重大信息或网络安全事件或欺诈活动增加可能会对我们的品牌和重大法律、监管和财务风险造成声誉损害，并可能降低对我们产品和服务的使用和接受度。
我们和第三方收集、处理、传输、托管、存储、分析、保留、访问和处置与我们的卡和其他产品相关的客户和同事的帐户信息、支付交易信息以及某些类型的个人身份信息和其他信息。
像我们这样的全球金融机构，以及我们的客户、同事、监管机构、服务提供商和其他第三方，近年来信息和网络安全风险大幅增加，并可能继续成为日益复杂的网络攻击的目标，包括计算机病毒、恶意或破坏性代码、勒索软件、社会工程攻击(包括网络钓鱼、冒充和身份接管企图)、企业间谍活动、黑客攻击、破坏网站、拒绝服务攻击、利用漏洞和其他攻击，以及因错误配置或未经授权使用或访问计算机系统而造成的类似破坏。这些威胁可能来自外部各方，也可能来自有意或无意从事或支持恶意网络活动的内部人士。网络威胁行为者的动机有很多，包括犯罪活动，如欺诈、身份盗窃和赎金、公司或民族国家间谍活动、政治议程、意图造成财务或声誉损害的公开尴尬、意图扰乱信息技术系统和供应链，以及揭露和利用公司系统和网站中潜在的安全和隐私漏洞。在外交或武装冲突期间，网络威胁，包括来自国家支持或民族国家行为者的攻击，可能会增加，例如乌克兰持续的冲突。
我们的网络和系统不断遭到破坏我们业务运营的企图，并捕获、销毁、操纵或暴露与公司商业秘密、客户信息(包括信用卡会员、旅行和忠诚度计划数据、同事信息和其他敏感业务信息)有关的各种信息，包括收购活动、非公开财务业绩和知识产权。例如，我们和其他美国金融服务提供商一直是老练的第三方分布式拒绝服务攻击的目标。我们开发和维护旨在检测和预防信息和网络安全事件以及欺诈活动的系统和流程，这些活动需要大量投资、维护以及持续的监测和更新，因为随着技术和监管要求的变化，新的漏洞和漏洞被发现，以及克服安全措施的努力变得更加复杂。此外，我们维持网络危机应对程序，并定期测试我们的程序，以保持准备状态，并降低在发生信息或网络安全事件时对我们的业务运营、客户和第三方造成损害的风险。
尽管我们作出了努力，以及处理、传输或存储我们的客户和同事的数据或支持我们的运营的第三方的努力，如服务提供商、商家和监管机构，但发生信息、运营和网络安全事件、恶意社会工程、商业间谍、欺诈性或其他恶意活动以及人为错误或渎职行为的可能性无法完全消除，并将随着新技术和新兴技术的发展而发展。
部署，包括越来越多地使用我们网络和控制环境之外的个人移动和计算设备以及通信平台。例如，我们意识到我们的某些第三方供应商是勒索软件和其他网络攻击的受害者，在某些情况下会影响我们的数据或他们向我们提供的服务。此外，新的产品和服务，如支票账户和非信用卡借贷，可能会导致网络攻击的数量或类型增加，并使我们面临欺诈和其他不当行为。与此类事件和活动相关的风险包括盗窃资金和其他金钱损失、扰乱我们的业务以及未经授权披露、发布、收集、监控、滥用、修改、丢失或销毁机密、专有、商业秘密或其他信息(包括账户数据信息)。事故可能要在事故发生后很长一段时间才能被发现，其严重性和潜在影响在被发现后很长一段时间内都不能完全知晓。我们处理事件的能力还可能取决于有关政府或执法机构可能提供援助的时间和性质。
信息、运营或网络安全事件、欺诈活动以及在维护保密性、完整性、服务可用性、隐私和/或安全方面的其他实际或被认为的失败导致了更严格的监管审查，并可能导致监管调查和干预(如强制补发卡)、同意法令、增加的诉讼(包括集体诉讼)、响应成本(包括通知和补救成本)、罚款、银行监管机构和评级机构对我们和我们的子公司的负面评估、对我们品牌的声誉和财务损害、对我们合作伙伴关系的负面影响，以及我们产品和服务的使用减少，所有这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。公司敏感信息的披露也可能破坏我们的竞争优势，转移管理层的注意力和资源。
成功的网络攻击、数据泄露、中断或其他与其他大型金融机构、大型零售商、旅行和酒店公司、政府机构或其他市场参与者实际或预期未能维护机密性、完整性、隐私和/或安全相关的事件，无论我们是否受到影响，都可能导致客户普遍失去信心，这可能会对我们产生负面影响，包括损害市场对我们安全措施有效性的看法或损害整个金融系统的声誉，这可能导致对我们产品和服务的使用减少。此类事件还可能导致立法和额外的监管要求。虽然我们维持网络保险，但不能保证我们可能招致的责任或损失将在此类保单下承保，或保险金额是否足够。
信息系统的不间断运行对我们的成功至关重要，重大中断可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
我们的信息技术系统以及我们所依赖的第三方的系统，包括我们的交易授权、清算和结算系统及数据中心，在极少数情况下可能会因以下原因而导致服务中断或降级：技术故障、处理或其他数据量的突然增加、自然灾害和天气事件、火灾、事故、技术变化管理问题、停电、互联网中断、电信故障、欺诈、拒绝服务、勒索软件和其他网络攻击、欠发达市场的基础设施不足、技术容量管理问题、恐怖主义、计算机病毒、硬件或软件中的漏洞、物理或电子入侵或类似事件。服务中断或降级可能会阻止访问我们的在线服务和帐户信息，危害或限制对公司或客户数据的访问，阻碍或阻止交易处理和财务报告，扰乱正常业务运营，导致合同处罚或义务，触发监管报告义务，并导致监管调查和罚款、加强监管监督和诉讼(包括集体诉讼)。任何此类服务中断或降级都可能对我们产品和服务的可靠性产生不利影响，并对我们的整体业务、声誉和运营结果产生重大不利影响。
我们依赖第三方提供商获取和服务客户、技术、平台和其他业务运营不可或缺的服务。这些第三方的行为可能会对我们的业务造成实质性损害。
我们依赖第三方服务提供商、联合品牌合作伙伴、商家、关联营销公司、加工商、聚合商、网络合作伙伴和其他第三方提供对我们的运营不可或缺的服务，并面临这些第三方的活动可能对我们的业务造成不利影响的风险。随着支付行业内外包、功能专业化、第三方数字服务和技术创新的增加(包括移动技术、代码化、大数据、人工智能和基于云的解决方案)，更多的第三方参与处理卡交易、处理我们的数据和支持我们的运营。例如，我们依赖第三方通过我们的全球网络及时传输准确的信息，获得卡并向客户提供服务。
我们在某些有限的情况下经历过，并可能继续经历我们的第三方或我们第三方的服务提供商的中断或其他事件，包括他们未能履行其义务以及上述信息、网络安全和运营事件。此类中断可能会中断或损害我们向客户提供的服务质量，影响我们数据的机密性、完整性、可用性和安全性，导致我们的卡或其他产品上的欺诈性交易，影响我们的业务，造成品牌或声誉损害，并导致与应对此类中断相关的成本，包括通知和补救成本、更换供应商或将运营转移到内部的成本、监管调查和罚款以及加强监管和诉讼。第三方也可能停止向我们提供数据，或以未经授权的方式使用我们的数据，或降低我们的闭环系统的价值。
对多个第三方的管理和监督增加了我们的运营复杂性和治理挑战，并减少了我们的控制。未能对第三方进行足够的监督，包括遵守服务级别协议或监管或法律要求，可能会导致监管行动、罚款、诉讼、制裁或对我们的经济和声誉造成损害。此外，我们可能无法有效监控或缓解与我们的第三方提供商的服务提供商相关的运营风险。我们还面临这样的风险，即我们第三方常见的服务提供商的服务中断可能会阻碍他们向我们提供服务的能力。尽管我们试图分散我们对第三方的依赖，但在某些情况下，多元化的选择可能有限或成本较高，我们也可能无法有效地降低与我们第三方提供商的服务提供商相关的运营风险。
如果我们不能在我们所有业务的技术发展、新产品和服务方面成功投资并在领先优势下竞争，我们的收入和盈利能力可能会受到重大不利影响。
我们的行业受到快速而重大的技术变革的影响。为了在我们的行业中竞争，我们需要继续在我们业务的所有领域投资技术，包括交易处理、数据管理和分析、机器学习和人工智能、客户互动和通信、开放银行和替代支付和融资机制、身份验证技术和数字识别、令牌化、实时结算以及风险管理和合规系统。将新技术整合到我们的产品和服务中，包括开发符合监管预期的适当治理和控制，需要大量支出和相当长的时间，最终可能不会成功。我们预计支付行业的新技术将继续涌现，这些新技术可能会优于或淘汰我们现有的技术。
开发新产品和服务、增强现有产品和服务以及适应技术变化和不断发展的行业标准的过程是复杂、昂贵和不确定的，如果我们未能准确预测客户不断变化的需求和新兴技术趋势，可能会严重阻碍我们有效竞争的能力。消费者和商家的采用是一个关键的竞争因素，我们的竞争对手可能会开发出比我们更广泛采用的产品、平台或技术。此外，我们可能低估了所需的资源以及我们开发新产品和服务的能力，特别是在我们传统的信用卡产品和与旅行相关的服务之外。我们对人工智能和机器学习的使用受到与我们的算法和数据集缺陷相关的风险的影响，这些缺陷可能不充分或包含有偏见的信息。这些缺陷可能会破坏这些技术产生的决策、预测或分析，使我们受到竞争损害、法律责任以及品牌或声誉损害。
我们采用新技术的能力可能会受到以下因素的抑制：整个行业标准的出现、不断变化的立法和监管环境、无法开发适当的治理和控制、缺乏内部产品和工程专业知识、对信用卡会员或商家变更的抵制、缺乏适当的变更管理流程或我们的系统的复杂性。此外，我们采用新技术和推出新产品和服务可能会使我们面临新的或增强的风险，特别是在我们经验较少或现有治理和控制系统可能不足的领域，这可能需要我们进行大量支出或使我们承担法律责任和品牌或声誉损害。
我们可能无法成功实现与我们的收购、战略联盟、合资企业和投资活动相关的好处，我们的业务和声誉可能会受到重大不利影响。
我们已经收购了许多业务，并进行了一些战略投资，并继续评估潜在的交易。不能保证我们能够成功地找到合适的候选人、准确评估潜在的投资或收购机会、就这些机会谈判可接受的条款，或完成拟议的收购和投资。整合被收购的公司、业务或技术的过程可能会造成意想不到的运营困难和支出，包括在整合系统和人员或进一步发展收购的业务或技术方面，导致意想不到的责任，包括法律索赔、违法行为、商业纠纷和信息安全漏洞或漏洞(包括未迅速或适当地整合被收购的公司、业务或技术、收购前发生的活动、暴露于被收购公司或业务的第三方关系或新的法律法规)，并总体上损害我们的业务。我们可能需要比预期更长的时间才能完全实现这些交易的预期收益，这些收益最终可能比预期的要小，或者根本无法实现，这可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响，包括商誉和其他无形资产的减记。
合资企业，包括我们在中国的合资企业，以及对广汽集团等公司的少数股权投资，本质上涉及对业务运营的较小程度的控制，从而潜在地增加了与合资企业或少数股权投资相关的财务、法律、运营和/或合规风险，包括由于受到不同法律或法规的约束。在外国司法管辖区经营的合资企业和其他合伙企业或少数股权投资也可能面临不利监管行动的风险，这可能会对它们的运营或我们的投资产生不利影响。此外，我们可能依赖于合资伙伴、控股股东或管理层，他们的商业利益、战略或目标可能与我们的不一致，我们已经并可能在未来与我们的合资伙伴、其他股东和与合资企业和投资相关的各方卷入诉讼。2022年第二季度，在美国运通全球商务旅行与阿波罗战略增长资本完成业务合并后，GBTG成为一家上市公司。我们与GBTG有广泛的商业安排，其中包括一项长期商标许可协议，根据该协议，GBTG使用美国运通
品牌，GBTG对我们合作伙伴关系的支持，GBTG代表我们与旅游供应商的谈判，以及GBTG与我们的商业服务业务之间的战略关系。我们拥有少数股权的合资企业和公司的合资伙伴、其他股东或管理层的业务决定或其他行动或不作为可能会对我们的投资价值产生不利影响，导致对我们的诉讼或监管行动，并以其他方式损害我们的声誉和品牌。此外，我们可能向合资企业提供的商业秘密和其他专有信息可能会泄露给我们无法控制的第三方。在某些司法管辖区，执行知识产权和合同权利以防止泄露我们的商业秘密和其他专有信息的能力可能会受到限制。
我们还可能在其他类型的战略交易中面临风险，例如将与我们的预付费可充值和礼品卡业务相关的业务出售给InComm。可重新加载的业务在过去曾经历过中断，影响了我们的预付费客户加载和使用他们的卡的能力。如果此类业务在未来中断、暂停或终止，可能会进一步对我们的客户体验造成负面影响，导致额外的成本、诉讼和监管行动，并损害我们的业务和声誉。
我们的成功依赖于保持诚信和尊重的文化，依赖于我们的同事通过工作环境的变化而保持的应变能力，依赖于我们的高管和其他关键人员，而人员的不当行为或人员流失可能对我们的业务产生重大不利影响。
我们依赖我们的员工，不仅是为了商业成功，也是为了诚信行事，促进尊重文化。如果我们的同事的行为与我们公司的价值观不符，我们的品牌和声誉可能会受到严重影响，并可能对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。我们的同事不得不适应疫情期间迅速变化的条件和相关的重返办公室安排，如果我们无法继续解决同事的安全、健康和生产力问题，以及他们对工作场所灵活性的期望，我们的业务可能会受到影响。办公室环境性质的变化，如返回办公室安排以及远程和混合工作的盛行，可能会导致成本增加，并带来业务和工作场所文化挑战，也可能对我们的业务产生不利影响。
具有不同观点和反映我们社区多样性的合格人才市场竞争激烈，近年来人员流动率上升，我们可能无法吸引和留住这些人。我们已经并可能继续遇到与吸引和留住合格人员所需的报酬和其他福利有关的费用增加的情况。移民和工作许可法律法规的变化，或此类法律或法规的管理或执行，或法律或监管环境中的其他变化，也会削弱我们吸引和留住合格人员或在我们选择的地点雇用同事的能力(S)。我们的薪酬做法受到美联储的审查和监督，AENB的薪酬做法受到OCC的审查和监督。这种监管审查和监督可能会进一步影响我们吸引和留住高管和其他关键人员的能力。我们无法吸引和留住高技能、积极进取和多样化的人员，可能会对我们的业务和我们的文化产生实质性的不利影响。
我们的运营、业务、客户和合作伙伴可能会受到气候变化的实质性不利影响。
人们对气候变化的风险和相关的环境可持续性问题的关切日益增加，而且变化迅速。气候变化的物理风险包括全球平均气温上升、海平面上升以及极端天气事件和自然灾害的频率和严重程度增加。此类事件和灾难可能扰乱我们的运营或我们所依赖的客户或第三方的运营，并可能导致市场波动或对我们客户的消费行为或支付未偿还贷款的能力产生负面影响。此外，我们可能面临向低碳经济转型的相关风险。消费者偏好、旅行模式和法律要求的变化可能会增加费用或以其他方式对我们的业务、我们的客户和合作伙伴产生不利影响。我们和我们价值链中的其他各方预计将因美国和国外的立法和法规而承担额外的气候和其他与环境有关的义务。例如，银行业监管机构和其他政府当局和利益相关者越来越关注金融机构的气候风险问题，几个美国联邦银行监管机构已经发布了旨在提供气候相关风险管理框架的原则建议。立法和监管机构也开始要求公司披露更多与气候有关的信息，尽管此类信息的可获得性和质量仍然有限。我们还可能被要求改变我们的业务和管理做法，经历因战略规划、诉讼和我们的技术、运营、产品和服务的变化而增加的费用，以及由于负面公众情绪、监管审查和利益相关者信心下降而造成的声誉损害，这是由于我们对气候变化的反应以及我们与我们ESG战略的推进气候解决方案支柱相关的努力。我们的风险管理框架可能无法有效地识别、衡量和控制我们面临的与气候有关的风险，特别是考虑到气候变化影响的时间、性质和严重程度可能无法预测。
法律、监管和合规风险
我们的业务受到政府的全面监管和监督，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们在世界各地的司法管辖区受到全面的政府监管，这对我们的业务产生了重大影响，需要不断加强我们的合规努力。监管工作和现行法律法规的执行影响了我们现有业务活动的范围和盈利能力，限制了我们追求某些商业机会和采用新技术的能力，损害了我们的竞争地位，并影响了我们的关系
与信用卡会员、合作伙伴、商家、服务提供商等第三方合作。新的法律或法规可能同样会影响我们的业务，增加我们的经营成本，影响我们能够对我们的产品和服务收取的费用或提供的服务，施加相互冲突的义务，并要求我们改变某些商业惯例，投入大量的管理注意力和资源，所有这些都可能对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。世界各地的立法者和监管者都知道彼此对金融服务业的监管方式。因此，一个国家、州或地区的事态发展可能会影响另一个国家、州或地区的监管方法。
在为完成英国退欧做准备的过程中，许多欧盟法律和法规分别被纳入英国国内立法，以确保连续性。然而，英国计划评估这些欧盟遗留下来的法律和法规未来应该在多大程度上做出改变，并已经指出了可能采取不同于欧盟做法的一些领域。在不同的监管制度对我们的业务行为施加重叠或不一致的要求的情况下，我们在合规努力中面临复杂性和额外成本，以及潜在的监管执法行动和处罚。
如果我们未能满足监管要求或维持我们的金融控股公司地位，我们的财务状况和经营结果可能会受到不利影响，我们可能会限制我们采取某些资本行动(如宣布股息或回购流通股)或从事某些业务活动或收购的能力，这可能会损害我们的竞争地位。此外，我们的银行监管机构在审查和执行适用的银行法律和法规方面拥有广泛的自由裁量权，并可能限制我们从事某些业务活动或收购的能力，或要求我们保持更多资本。
立法者和监管机构继续关注信用卡网络的运营，包括在Visa和万事达卡等支付网络中向发卡机构支付的交换费、网络路由做法以及商家接受信用卡所收取的费用。即使在我们不受直接监管的情况下，对银行卡费用的监管也会对我们业务的折扣收入产生重大负面影响，包括由于竞争对手的定价与交换费上限相关的下降对我们的贴现率造成的下行压力。在某些情况下，法规还扩展到或可能扩展到我们业务的某些方面，例如网络和联合品牌安排、我们可能提供的新产品或服务，或者商家接受卡的条款，包括与非歧视和荣誉万能卡有关的条款。例如，由于欧盟和澳大利亚的监管，我们已经退出了在这些司法管辖区的网络业务。此外，当我们与欧盟的联合品牌合作伙伴和代理商合作时，交换费上限和支付立法的其他条款可能在何时或如何适用存在不确定性。在2018年2月7日发布的一项裁决中，欧盟法院确认，在三方网络与联合品牌合作伙伴或通过代理发行卡的情况下，费用上限和其他条款的适用是有效的，尽管该裁决仅就这些条款在这种情况下何时或如何适用提供了有限的指导，并仍受到监管机构和联合品牌安排参与者的不同解释的影响。因此，我们受到监管行动和处罚，并有可能无法维持我们在欧盟现有的联合品牌和代理商关系。
在维持有效的反洗钱/反洗钱计划方面，我们必须遵守经《爱国者法案》和《反洗钱法》修订的《银行保密法》的某些条款。根据我们开展业务的大多数司法管辖区的法律，类似的反洗钱/反洗钱要求也适用。随着监管机构加强对这一领域的关注，数字货币等新技术的发展，以及我们推出支票账户等新产品，我们面临着与监督、监督和潜在罚款相关的成本增加。我们的反洗钱/反洗钱计划已经成为一些国家加强审查的主题，包括欧盟的某些成员国。在遵守反洗钱/反洗钱法方面的任何错误、失败或延误，或我们的反洗钱/反洗钱计划中发现的缺陷，或我们的业务与洗钱、恐怖分子融资、税务欺诈或其他非法活动的关联，都可能导致重大的监管、刑事和民事诉讼和诉讼，这可能导致重大处罚和没收资产、吊销许可证或限制商业活动或其他执法行动，并且我们的声誉可能会因为我们的客户与某些国家、个人或实体的关联或任何此类交易的存在而受到损害。
各监管机构和立法机构也在考虑涉及身份盗窃、账户管理指南、信用局报告、披露规则、安全和营销的法规和立法，这将直接影响我们，部分原因是对我们的承保和账户管理标准进行了更严格的审查。任何新的要求可能会限制我们发行信用卡或与其他金融机构合作的能力，这可能会对我们的收入增长产生不利影响。
有关我们受制于某些法律法规及其对我们的影响的更多信息，请参阅“监督和监管”。
诉讼和监管行动可能使我们面临巨额罚款、处罚、判决和/或要求，导致费用大幅增加、我们的声誉受损和/或对我们的业务产生实质性的不利影响。
在任何给定的时间，我们都会卷入一些法律诉讼，包括集体诉讼。其中许多诉讼都包括对巨额补偿性或惩罚性损害赔偿的索赔。虽然我们历来依赖与客户达成的协议中的仲裁条款来限制我们在集体诉讼中的风险，但不能保证我们未来将继续成功地执行我们的仲裁条款，包括可能的法规要求我们的消费者仲裁条款不适用于作为集体诉讼提交法院的案件，以及我们之前仲裁的那种索赔可能受到与集体诉讼案件相关的复杂性、风险和费用的影响。商家继续关注与接受各种形式的付款有关的问题，可能会导致额外的诉讼和其他
法律诉讼。鉴于诉讼本身所涉及的不明朗因素，以及针对我们提出的某些事宜所要求的巨额或不确定的损害赔偿，我们在诉讼中可能招致的最终责任仍存在重大不确定性。
我们还随时参与政府和监管机构的调查、调查和诉讼。监管行动可能使我们面临巨额罚款、处罚或其他要求，导致信用卡会员报销、增加费用、我们业务活动的限制或条件，以及我们的声誉和品牌受损，所有这些都可能对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。我们预计，像我们这样的金融机构将继续面临严格的监管审查，监管机构除了通过非公开监管行动或调查结果解决监管问题外，还将对金融机构采取正式执法行动，这可能涉及对我们活动的限制，以及可能对我们的业务产生不利影响的其他限制。此外，另一家金融机构违反法律或法规可能会导致监管机构和其他政府机构对我们的相同或类似做法进行调查。此外，单一事件可能会引起众多和重叠的调查和诉讼程序。关于调查的外部宣传可以扩大调查的范围和规模，并导致进一步的监管调查。例如，正如之前披露的那样，在2020年5月，我们开始对OCC和司法部(DoJ)民事司就与美国小企业客户销售相关的历史销售做法进行的审查做出回应。2021年1月，我们收到了来自纽约东区联邦检察官办公室(EDNY)的关于这些销售行为问题的大陪审团传票，以及CFPB关于其对与消费者相关的销售行为的调查的民事调查要求。2023年1月，CFPB通知我们，它的调查已经完成，目前不打算建议对我们采取执法行动。OCC、司法部和EDNY的审查和调查正在进行中，可能会导致针对我们的执法行动或其他监管程序，寻求罚款或其他补救行动。我们正在配合所有的调查。我们继续审查和加强与我们的销售实践和业务行为相关的流程和控制，在适当的情况下采取纪律和补救措施，并向包括美联储在内的监管机构提供有关我们审查的信息。
由于大流行对市场和经济条件的影响，我们还面临着更多的诉讼以及政府和监管审查的风险，例如重新关注公平贷款法，以及政府当局针对这些条件采取的行动，以及与我们的ESG相关披露和倡议有关的行动。
与我们的商户合同中的条款有关的法律程序，包括非歧视和荣誉卡条款，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，并导致额外的诉讼和/或仲裁，改变我们的商户协议和/或商业惯例，造成巨额金钱损失，以及对我们的声誉和品牌的损害。
我们现在是，过去也一直是一系列诉讼的被告，包括法律诉讼和拟议的集体诉讼，挑战我们信用卡接受协议的某些条款。关于某些未决法律诉讼的说明，见“合并财务报表”附注12。
这些诉讼的不利结果可能会对我们的业务和经营结果产生实质性的不利影响，要求我们更改商户协议，使我们的卡面临更多的商户管理和其他形式的歧视，这可能会损害卡会员的体验，导致额外的诉讼和/或仲裁，造成巨额金钱损失，并损害我们的声誉和品牌。即使我们没有被要求更改我们的商户协议，Visa和万事达卡的政策或做法因针对它们的法律诉讼、诉讼和解或未决的监管行动而发生的变化也可能导致我们的业务做法发生变化，并对我们的盈利能力造成实质性和不利的影响。
我们受到资本充足率和流动性规则的约束，如果我们不能满足这些规则，我们的业务将受到实质性的不利影响。
未能满足当前或未来的资本或流动性要求可能会损害我们的竞争地位，并可能导致美联储或OCC对AENB施加限制，包括限制我们支付股息、回购股本、投资于业务、扩大业务或进行收购的能力。资本和流动性制度的某些要素尚未最终确定，某些事态发展可能会对适用于金融机构的要求产生重大影响。例如，如果2017年巴塞尔委员会对信用风险和操作风险资本要求标准化方法的修订在美国被采纳并适用于我们，我们可能会被要求持有更多资本。此外，我们可能需要持有额外资本，因为根据监管压力测试的结果，渣打银行的要求有所增加。
遵守资本充足率和流动性规则需要对资源进行实质性投资。无法满足监管机构对我们遵守适用的资本充足率和流动性规则的期望，也可能对联邦银行监管机构对我们和我们的美国银行子公司的评估产生负面影响。
有关资本充足率要求的更多信息，请参阅“监督和监管”下的“资本和流动性监管”。
我们受到限制，限制了我们支付股息和回购股本的能力。我们的子公司也受到限制，限制了他们向我们支付股息的能力，这可能会对我们的流动性产生不利影响。
我们支付股息和回购股本的能力受到监管机构的限制，监管机构拥有广泛的权力，可以禁止任何被认为是不安全或不健全的银行行为。我们必须向美联储提交资本计划，以供审查，其中包括预计的股息支付和股本回购。作为资本规划和压力测试过程的一部分，我们建议的资本行动将根据我们在压力较大的市场环境下满足适用资本要求的能力进行评估。如果我们不能满足适用的资本要求，包括压力资本缓冲，我们采取资本行动的能力可能会受到限制。
除某些例外情况外，如果我们没有宣布和支付优先股最后一个股息期的全额股息，我们将被禁止宣布或支付我们普通股的股息，或购买、赎回或以其他方式收购我们的普通股。
美国运通公司依赖子公司的股息来获得流动性，这种股息可能会受到法律、法规或监管政策的限制。例如，我们的美国银行子公司AENB在宣布和支付股息方面受到各种法律和监管限制。这些限制可能会阻碍我们获得资金的能力，我们可能需要为我们的债务付款，为美国运通公司的未偿还股本支付股息，或以其他方式实现战略目标。
未来我们普通股股息或股票回购计划的任何减少或取消都可能对我们普通股的市场价格和市场对美国运通的看法产生不利影响。有关银行控股公司和存款机构股息限制的更多信息，请参阅“监督和监管”下的“压力测试和资本规划”和“股息和其他资本分配”，以及“MD&A”下的“综合资本资源和流动性--股息和股票回购”以及我们的“综合财务报表”附注22。
在隐私、数据保护、数据治理、弹性、数据传输、第三方监督、账户访问和信息以及网络安全等领域的监管可能会增加我们的成本，并影响或限制我们的商业机会以及我们收集和/或使用个人信息的方式。
美国和我们开展业务的其他国家的立法者和监管机构正在越来越多地采用或修订隐私、数据保护、数据治理、弹性、数据传输、第三方监督、帐户访问以及信息和网络安全法律，包括数据本地化、身份验证和通知法。随着此类法律的解释和适用(在某些情况下，不同法域的要求有很大差异或相互冲突)，合规和技术成本将继续增加，特别是在确保适当的数据治理、数据保护、事件管理、复原力、第三方管理、数据传输、安全控制和账户访问机制到位的情况下。
遵守当前或未来的隐私、数据保护、数据治理、弹性、数据传输、第三方监督、帐户访问、信息和网络安全法律可能会对我们收集、使用、共享、保留和保护消费者和/或同事信息产生重大影响，并可能限制我们充分利用我们的闭环能力或提供某些产品和服务或与某些服务提供商合作的能力，这可能会对我们的盈利能力产生重大不利影响。我们不遵守此类法律可能会导致重大的监管和/或政府调查和/或行动、诉讼、罚款、制裁、持续的监管监控、客户流失、使用或接受我们的卡的减少以及我们的声誉和品牌的损害。近年来，在美国、欧盟和我们开展业务的其他国家，在隐私、数据保护以及信息和网络安全领域的监管执法和诉讼活动不断增加。
有关这方面的监管和立法活动的更多信息，请参阅“监督和监管”下的“隐私、数据保护、数据治理、信息和网络安全”。
我们可能无法有效管理我们面临的运营和合规风险。
我们认为，运营风险是指由于流程、人员或信息系统不充分或失败，或外部环境(如自然灾害)的影响而造成损失的风险。运营风险包括，错误或不当行为可能导致重大财务错报的风险，未能监督第三方遵守法规或法律要求的风险，或未能充分监督和控制我们授予第三方的系统中数据的访问或使用的风险。随着流程或组织的改变，或引入新的产品和服务，如新的借贷功能、借记产品和支票账户，我们可能无法充分认识或识别此类变化可能产生的新的操作风险。通过人为错误、欺诈或渎职行为，行为风险可能会对客户造成伤害、法律责任、罚款、制裁、客户补救和品牌损害。
合规风险源于违反或未能遵守或遵守法律、规则、法规、内部政策和程序以及道德标准。我们需要不断更新和增强我们的控制环境，以应对运营和合规风险。运营和合规失误、我们控制环境中的缺陷或无法维持一个符合道德的工作场所和高标准的商业行为可能会使我们面临声誉和法律风险，以及罚款、民事罚款或支付损害赔偿金，并可能导致商业机会减少和扩大关键业务的能力减弱。
如果我们不能保护我们的知识产权，或者不能成功地对任何针对我们的侵权或挪用断言进行辩护，我们的收入和盈利能力可能会受到负面影响。
我们依靠各种措施来保护我们的知识产权，并控制对我们的商业秘密和其他专有信息的访问和传播。这些措施可能无法防止侵犯我们的知识产权或
盗用我们的专有信息，从而失去竞争优势。在某些司法管辖区，执行知识产权以防止泄露我们的商业秘密和其他专有信息的能力可能会受到限制。此外，竞争对手或其他第三方可能会声称我们的产品、系统、流程或技术侵犯了他们的知识产权。鉴于我们经营所处的复杂、快速变化和竞争激烈的技术和商业环境，以及与知识产权相关的诉讼的潜在风险和不确定性，未来对我们的侵权或挪用索赔的主张可能会导致我们损失大量收入，产生巨额国防、许可、版税或技术开发费用，和/或支付重大金钱损失。
税收立法举措或评估可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
我们在美国和不同的外国司法管辖区都要缴纳所得税和其他税。与税收有关的法律法规极其复杂，有不同的解释。尽管管理层认为我们的立场是合理的，但我们受到美国国税局和我们开展业务的所有司法管辖区税务当局的审计。在某些交易中，我们对增值税(VAT)的应用受到了多个国家的挑战。虽然我们相信我们遵守相关司法管辖区内所有适用的增值税及其他税务法律、规则及法规，但税务机关可能会认定我们欠下额外税款或更广泛地适用现有法律及法规，这可能会导致超过应计负债的税项及利息负债大幅增加。
我们可以在我们开展业务的国家制定新的税收立法。例如，经济合作与发展组织(经合组织)发布的新准则将影响跨国企业(MNE)对其全球利润的征税方式。特别是，经合组织关于全球最低税率为15%的指导方针可能会影响许多跨国公司的有效税率。包括欧盟成员国在内的一些国家已经或计划从2024年开始采用这些最低税收指导方针，我们预计这些指导方针在规则生效时将影响我们的有效税率。除了立法上的变化，税务机关的行动，包括增加税务审计活动，可能会对我们的税务责任产生不利影响。
信用、流动性与市场风险
我们的风险管理政策和程序可能并不有效。
我们的风险管理框架寻求识别和缓解风险，并适当地平衡风险和回报。尽管我们已经投入了大量资源来制定我们的风险管理政策和程序，并预计未来还会继续这样做，但这些政策和程序以及我们的风险管理技术，如我们的对冲策略，可能并不完全有效。也可能存在或在未来发展的风险，我们没有适当地识别或减轻。随着法规、技术和竞争的不断发展，我们的风险管理框架可能不会总是跟上这些变化的步伐。如果我们的风险管理框架不能有效地识别或缓解我们的风险，我们可能遭受意外损失，并可能受到实质性的不利影响。
在某些情况下，对我们风险的管理取决于分析和/或预测模型的使用。尽管我们有一个用于模型开发和独立模型验证的治理框架，但建模方法或关键假设可能是错误的，或者模型可能被误用。此外，我们的数据汇总和验证程序的质量或有效性问题，以及数据输入的质量和完整性问题，可能会导致模型产出和报告无效或不准确。例如，基于历史数据集的模型可能不能准确预测未来结果，也可能无法预测未来结果。鉴于缺乏最近的先例，我们的模式也可能无法在当前的地缘政治和宏观经济环境中正常运作。CECL方法要求不仅根据历史经验和当前状况，而且通过纳入包含前瞻性信息的预测，来衡量某些金融工具估计寿命的预期信贷损失。如果我们的业务决策或信贷损失估计是基于不正确或误用的模型和假设，或者我们未能有效管理数据输入并准确及时地汇总或分析数据，我们的运营结果和财务状况可能会受到重大不利影响。
我们面临影响信用卡会员支出以及客户和合作伙伴付款能力的信用风险和趋势，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们面临个人信贷风险，主要来自消费者和小型企业卡会员贷款和应收款项，以及机构信贷风险，主要来自企业卡会员贷款和应收款项、商家、网络合作伙伴、忠诚联盟合作伙伴以及财资和投资交易对手。第三方可能因破产、缺乏流动性、经营失败或其他原因而不履行其对我们的义务。一般经济因素，如国内生产总值、失业、通货膨胀和利率，可能导致更大的拖欠，从而导致更大的信贷损失。客户向我们还款的能力和意愿不仅会受到经济、市场、政治和社会条件的负面影响，还会受到客户其他付款义务的负面影响，而不断增加的杠杆可能会导致客户违约或拖欠对我们的义务的风险增加。
我们主要依靠客户的信誉来偿还贷款或应收账款，因此通常没有其他追索权。我们评估信誉的能力可能会因为我们承保做法的变化，或者如果我们用来管理信用风险的标准或模型在预测未来亏损时被证明是不准确的，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。这可能会加剧到我们历史上依赖于做出信用决策的信息不能准确描述客户的信誉的程度，包括由于
当前的高通货膨胀率和经济放缓。此外，我们的定价策略，特别是新的贷款功能和非信用卡贷款产品，可能无法抵消拖欠和损失增加对盈利能力的负面影响；因此，任何超过我们目前估计的拖欠和损失的实质性增加都可能对我们产生实质性的不利影响。尽管我们对未偿还贷款和应收账款组合中的信贷损失进行了估计，但这些估计可能并不准确。此外，我们在管理信用风险时使用的信息可能不准确或不完整。
与截至2021年12月31日的年度相比，我们在截至2022年12月31日的年度经历了更高的拖欠率和冲销率，预计此类比率将继续上升。不断上升的违约率和不断上升的破产率往往是未来冲销的前兆，可能需要我们增加信贷损失准备金。更高的冲销率和随之而来的信贷损失准备金增加对我们的盈利能力和证券化表现产生了不利影响，并可能增加我们的资金成本。
尽管我们定期审查我们对特定客户和交易对手以及我们认为可能存在信用问题的特定行业、国家和地区的信用敞口，但违约风险可能来自难以预见或检测的事件或情况，如欺诈。此外，我们管理信用风险或收回欠我们的金额的能力可能会受到法律或法规变化的不利影响(例如对回收的限制或破产法、最低付款法规和再分配指导的变化)。信用风险增加，无论是由于低估了我们的贷款和应收账款组合中固有的信用损失、不断恶化的经济状况(特别是在美国，例如，截至2022年12月31日，美国信用卡会员占我们信用卡会员贷款总额的约87%)、贷款余额水平的增加、我们业务组合的变化或其他原因，都可能要求我们增加损失拨备，并可能对我们的运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
利率变化可能会对我们的收益产生实质性的不利影响。
在截至2022年12月31日的一年中，我们的利息支出约为28亿美元。如果我们为借款支付的利率比我们从贷款中赚取的利率增加或减少得更多或更少，我们的净利息收益率，以及因此我们的净利息收入，可能会下降。截至2022年12月31日，假设市场利率立即上调100个基点，将对我们约1.41亿美元的年度净利息收入产生不利影响。我们预计，随着基准利率的变化，我们为存款支付的利率也会发生变化。例如，美联储和其他中央银行最近提高了利率，以应对日益加剧的通胀压力。此外，利率变化可能会影响客户行为，例如影响信用卡会员持有信用卡的贷款余额或他们的付款能力，因为更高的利率导致更高的付款要求，进一步影响我们的运营结果。有关利率风险的进一步讨论，请参阅“MD&A”下的“风险管理--市场风险管理流程”。
不利的市场状况可能会严重影响我们获得资金的机会和成本，以及满足流动性需求的能力。
我们在债务资本市场为无担保定期债务和资产证券化获得融资的能力取决于金融市场状况。整个金融市场的中断、不确定性或波动性，以及影响我们的竞争对手和整个金融业的不利事态发展，可能会对市场流动性产生负面影响，并限制我们获得运营业务所需的资金。这种市场状况还可能限制我们及时更换到期债务、满足监管资本要求以及获得增长业务所需资金的能力。在某些情况下，我们可能会产生不具吸引力的融资成本，这可能会降低盈利能力，并显著降低财务灵活性。影响我们未来贷款和应收账款证券化程度的其他因素包括我们贷款和应收账款的整体信用质量、我们贷款和应收账款证券化的成本、对信用卡资产担保证券的需求以及影响证券化交易和资产担保证券的法律、法规、会计或税务规则。我们的流动性和资金成本也将受到事件发生的不利影响，这些事件可能导致我们现有的证券化交易提前摊销。有关我们的流动性和资金需求的进一步讨论，请参阅“MD&A”下的“综合资本资源和流动性”。
信用评级的任何降低都可能增加我们从资本市场融资的成本，并限制我们进入资本市场的机会，并对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
对我们的长期和短期债务和存款的评级是基于一系列因素，包括财务实力，以及不在我们控制范围内的因素，包括影响金融服务业的条件和宏观经济环境。我们的评级可能随时被下调，而无需任何评级机构的任何通知，这可能会对我们进入资本市场的机会造成不利限制，并对我们能够获得资金的成本和其他条款产生不利影响。我们通过证券化市场筹集资金的能力也在一定程度上取决于我们从证券化信托发行的证券的信用评级。如果我们无法满足评级机构的要求，以确认我们的资产支持证券的评级，这可能会限制我们进入证券化市场的能力。
不利的汇率波动和外汇管制可能会减少我们从国际业务中获得的收益，并影响我们的资本。
2022年期间，扣除利息支出后，我们总收入的大约22%来自美国以外的活动。我们的国际业务面临外汇风险，因此，如果其他货币相对于美元的价值发生变化，我们在美国以外产生的收入将受到不可预测的波动，这可能会对我们的业务业绩产生实质性的不利影响。
外汇法规或资本管制可能会限制或禁止其他货币兑换成美元或我们转移美元的能力。其他国家的政治和经济状况也可能影响当地发卡机构向我们支付因本地信用卡会员在境外消费而产生的债务的外汇供应。
对于这些国家或地区，以及使用当地货币以外的其他货币付款的信用卡会员。当地信用卡会员货币的大幅和突然贬值也会影响他们向当地发卡人支付与当地国家以外的消费有关的款项的能力。任何这些情况的发生都可能进一步影响我们的运营结果。
由于市场需求或监管限制而无法接受或维持存款，可能会对我们的流动资金状况和我们为业务融资的能力造成重大不利影响。
我们的美国银行子公司AENB接受存款并将所得资金用作资金来源，随着时间的推移，我们的直接零售存款在我们资金中所占的比例越来越大。我们继续面临存款方面的激烈竞争，定价和产品变化可能会对我们吸引和保留具有成本效益的存款余额的能力产生不利影响。如果我们提供更高的利率来吸引或维持存款，我们的融资成本将受到不利影响。
我们获得存款资金和提供有竞争力的存款利率的能力也取决于AENB的资本水平。FDIA的经纪存款条款和相关的FDIC规则在某些情况下禁止银行接受或续签经纪存款，并实施其他限制，例如对可以支付的利率设定上限。此外，我们的监管机构可以随时调整适用的资本金要求，并有权对我们的存款业务施加限制。未来无法吸引或维持存款可能会对我们为业务提供资金的能力产生实质性的不利影响。
我们的投资价值可能会受到经济、政治或市场状况的不利影响。
市场风险包括由于市场变数的不利变化而导致的投资组合和金融工具的价值损失，这可能对我们的财务状况产生负面影响。我们在美国运通的股权投资中已经经历了已实现和未实现的亏损，未来可能还会经历进一步的亏损。截至2022年12月31日，我们持有约46亿美元的投资证券，主要包括债务证券和股权投资，包括某些股权方法投资，总计约20亿美元。由于经济状况、业务表现或其他原因，这些投资的负面市场状况、估值变化或违约率上升或破产可能对我们的投资价值产生重大不利影响，可能导致减值费用。违约、违约威胁或经济中断，即使在我们没有重大投资敞口、开展业务或运营的国家或地区，也可能对我们产生不利影响。
项目1B。 未解决 员工意见
不适用。
第2项：管理所有财产
我们的主要行政办公室位于曼哈顿下城一座220万平方英尺的建筑内，土地是从炮台公园城市管理局租来的，租期将于2069年到期。我们拥有该大楼约49%的所有权权益，Brookfield Financial Properties的一家附属公司拥有该大楼剩余约51%的权益。我们还从Brookfield的附属公司那里租用了大楼内的空间。
其他自有或租赁的主要地点包括美国运通在亚利桑那州凤凰城、佛罗里达州日出、印度古尔冈、英国布赖顿、菲律宾马尼拉、日本东京、马来西亚吉隆坡和澳大利亚悉尼的办事处；美国运通在亚利桑那州凤凰城和北卡罗来纳州格林斯伯勒的数据中心；美国运通总部在犹他州桑迪；美国运通服务欧洲有限公司总部在英国伦敦；美国运通欧洲公司总部在西班牙马德里；加拿大运通银行和美国运通加拿大公司总部在加拿大安大略省多伦多；以及位于墨西哥墨西哥城的美国运通银行(墨西哥)S.A.Institucion de Banca Multiple和美国运通公司(墨西哥)S.A.de C.V.的总部。我们还在美国和全球主要枢纽机场租赁和运营多个旅行休息室，为我们的信用卡会员提供福利。
第三项：继续进行法律诉讼
请参阅我们“合并财务报表”的附注12，该附注通过引用并入本文。
第四项：煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
项目5. 登记人普通股市场、相关股东事宜及发行人购买股份
(a)我们的普通股主要在纽约证券交易所交易，交易代码为AXP。截至2022年12月31日，我们有18,060名登记在册的普通股股东。您可以在我们的“合并财务报表”中的“股东权益合并报表”中找到有关我们普通股的股息信息。有关股息限制的信息，请参阅“监督和监管”下的“股息和其他资本分配”和我们的“合并财务报表”附注22。您可以在我们计划于2023年5月2日召开的年度股东大会的最终委托书中的“高管薪酬-股权薪酬计划”标题下找到有关根据我们的股权薪酬计划授权发行的证券的信息。在这样的标题下找到的信息通过引用并入本文。我们2023年年度股东大会的最终委托书预计将于2023年3月提交给美国证券交易委员会(无论如何，不晚于我们最近完成的财年结束后120天内)。
股票表现图表
本“股票表现图表”一节中包含的信息不应被视为“征集材料”或“存档”，或在未来提交给美国证券交易委员会的文件中以引用方式并入，或承担交易法第18节的责任，除非我们特别通过引用将其并入根据证券法或交易法提交的文件中。
下图比较了过去五年我们普通股的累积股东总回报与标准普尔500指数和标准普尔金融指数的总回报。它显示了2017年12月31日100美元投资的增长，包括所有股息的再投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年终数据 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 美国运通 | | $ | 100.00 | | | $ | 97.37 | | | $ | 129.04 | | | $ | 127.55 | | | $ | 174.60 | | | $ | 159.71 | |
| 标准普尔500指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 95.61 | | | $ | 125.70 | | | $ | 148.81 | | | $ | 191.48 | | | $ | 156.77 | |
| 标准普尔金融指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 86.96 | | | $ | 114.87 | | | $ | 112.85 | | | $ | 152.20 | | | $ | 136.11 | |
(B)不适用。
（c） 发行人购买证券
下表列出了截至2022年12月31日的季度内由我们或代表我们购买我们普通股的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份总数
购得 | | 平均价格
分享 | | 股份总数 作为以下项目的一部分购买 公开宣布的计划 或程序(c) | | 最大数量
那年5月的股票
但仍是
根据以下条款购买
平面图
或程序 |
2022年10月1日至31日 | | | | | | | | |
回购计划(a) | | — | | | $ | — | | | — | | | 40,583,942 | |
员工交易记录(b) | | — | | | $ | — | | | 不适用 | | 不适用 |
2022年11月1日至30日 | | | | | | | | |
回购计划(a) | | 3,228,300 | | | $ | 152.38 | | | 3,228,300 | | | 37,355,642 | |
员工交易记录(b) | | 7,572 | | | $ | 150.44 | | | 不适用 | | 不适用 |
2022年12月1日至31日 | | | | | | | | |
回购计划(a) | | 941,184 | | | $ | 156.27 | | | 941,184 | | | 36,414,458 | |
员工交易记录(b) | | 2 | | | $ | 154.75 | | | 不适用 | | 不适用 |
| 总计 | | | | | | | | |
回购计划(a) | | 4,169,484 | | | $ | 153.26 | | | 4,169,484 | | | 36,414,458 | |
员工交易记录(b) | | 7,574 | | | $ | 150.44 | | | 不适用 | | 不适用 |
(a)2019年9月23日，董事会授权根据市场状况并根据我们的资本计划不时回购最多1.2亿股普通股。该授权取代了之前的回购授权，并且没有到期日期。有关股票回购的更多信息，请参阅“MD & A -合并资本资源和流动性”。
(b)包括：（i）雇员购股权持有人行使购股权（根据我们的激励薪酬计划授出）以履行该等持有人的行使价及╱或预扣税责任而交出的股份及（ii）预扣的限制性股份（根据我们的激励薪酬计划的授出条款）以抵销限制性股份归属及解除时产生的预扣税责任。我们的激励性薪酬计划规定，交付或证明或扣留的股票价值应基于相关交易发生之日我们普通股的价格。
(c)公开宣布的计划下的股票购买是根据公开市场购买、10 b5 -1计划、私下谈判交易（包括员工福利计划）或其他购买进行的，包括大宗交易、加速股票回购计划或市场条件允许的此类方法的任何组合并以我们认为合适的价格进行的。
第6项。以下内容：[已保留]
项目7. 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（MD&A）
高管概述
业务介绍
我们是一家全球综合支付公司，拥有四个可报告的经营部门：美国消费者服务（USCS），商业服务（CS），国际卡服务（ICS）和全球商家和网络服务（GMNS）。企业职能及若干其他业务及营运包括在企业及其他内。
我们的产品和服务范围包括：
•信用卡、签帐卡、银行及其他支付和融资产品
•商户收购和处理、服务和结算，以及销售点营销和为商户提供的信息产品和服务
•网络服务
•其他收费服务，包括预防欺诈服务和客户忠诚度方案的设计和运作
•费用管理产品和服务
•旅行和生活方式服务
我们的各种产品和服务在全球范围内向不同的客户群体提供，包括消费者、小型企业、中型公司和大型公司。这些产品和服务通过各种渠道提供，包括移动和在线应用程序、联属营销、客户推荐计划、第三方服务提供商和业务合作伙伴、直邮、电话、内部销售团队和直接回应广告。
以下类型的收入来自我们的各种产品和服务：
•折扣收入是我们最大的收入来源，是指我们从商家那里赚取和保留的金额，用于促进信用卡会员和商家之间就美国运通发行的支付产品进行的交易。接受我们的信用卡作为付款或商家折扣收取的费用数额因商家开展业务的行业、商家与美国运通相关的总交易量、支付方式、与商家的结算条款、提交交易的方式以及在某些情况下商家与我们之间的卡接受协议的地理范围(例如本地或全球)和交易金额等因素而异。在某些情况下，额外的统一交易费被评估为商家折扣的一部分，可能会收取额外的费用，例如对“非刷卡”卡交易或对位于美国的商家在美国境外发行的卡的交易收取可变费用；
•利息收入，主要是未偿还贷款余额所赚取的利息；
•卡净手续费，是指从年卡会员费中赚取的收入，根据卡的类型和每个账户的卡数量而有所不同；
•服务费和其他收入，主要是指从商户和其他客户那里赚取的服务费、旅行佣金和费用、卡会员违约费、向卡会员收取的与外币有关的费用，以及我们有重大影响力的投资的收入(损失)；以及
•处理收入主要代表与网络合作伙伴协议相关的收入，包括特许权使用费、费用和促进网络合作伙伴发行的卡交易所赚取的金额。
有关本表格10-K中出现的某些关键术语和相关信息的定义，请参阅“选定术语表”。
非GAAP衡量标准
本公司根据美国公认会计原则(GAAP)编制综合财务报表。然而，本报告中包含的某些信息构成非公认会计准则的财务衡量标准。我们对非GAAP财务指标的计算可能与其他公司对类似名称的指标的计算不同。
表1：财务业绩摘要 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 变化 | | 变化 |
| (百万元，但百分率除外，每股款额及注明者) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
| 选定的损益表数据 | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | $ | 52,862 | | $ | 42,380 | | $ | 36,087 | | $ | 10,482 | | | 25 | % | | $ | 6,293 | | | 17 | % |
信贷损失准备金 | | 2,182 | | (1,419) | | 4,730 | | 3,601 | | | # | | (6,149) | | | # |
| 费用 | | 41,095 | | 33,110 | | 27,061 | | 7,985 | | | 24 | | | 6,049 | | | 22 | |
| 税前收入 | | 9,585 | | 10,689 | | 4,296 | | (1,104) | | | (10) | | | 6,393 | | | # |
| 所得税拨备 | | 2,071 | | 2,629 | | 1,161 | | (558) | | | (21) | | | 1,468 | | | # |
| 净收入 | | 7,514 | | 8,060 | | 3,135 | | (546) | | | (7) | | | 4,925 | | | # |
每股普通股收益-稀释后(a) | | $ | 9.85 | | $ | 10.02 | | $ | 3.77 | | $ | (0.17) | | | (2) | % | | $ | 6.25 | | | # % |
| | | | | | | | | | | | | | |
普通股统计数据(b) | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣布的每股普通股现金股息 | | $ | 2.08 | | $ | 1.72 | | $ | 1.72 | | $ | 0.36 | | | 21 | % | | $ | — | | | — | % |
| 平均已发行普通股： | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 751 | | 789 | | 805 | | (38) | | | (5) | % | | (16) | | | (2) | % |
| 稀释 | | 752 | | 790 | | 806 | | (38) | | | (5) | % | | (16) | | | (2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 选定的指标和比率 | | | | | | | | | | | | | | |
网络卷(十亿美元) | | $ | 1,552.8 | | $ | 1,284.2 | | $ | 1,037.8 | | $ | 269 | | | 21 | % | | $ | 246 | | | 24 | % |
平均股本回报率(c) | | 32.3 | % | | 33.7 | % | | 14.2 | % | | | | | | | | |
| 净利息收入除以平均信用卡会员贷款 | | 10.4 | % | | 10.2 | % | | 10.7 | % | | | | | | | | |
平均信用卡会员贷款的净利息收益率 (d) | | 10.6 | % | | 10.7 | % | | 11.5 | % | | | | | | | | |
| 实际税率 | | 21.6 | % | | 24.6 | % | | 27.0 | % | | | | | | | | |
| 普通股一级股权 | | 10.3 | % | | 10.5 | % | | 13.5 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 选定的资产负债表数据 | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 33,914 | | $ | 22,028 | | $ | 32,965 | | $ | 11,886 | | | 54 | % | | $ | (10,937) | | | (33) | % |
| 信用卡会员应收账款 | | 57,613 | | 53,645 | | 43,701 | | 3,968 | | | 7 | | | 9,944 | | | 23 | |
| 信用卡会员贷款 | | 107,964 | | 88,562 | | 73,373 | | 19,402 | | | 22 | | | 15,189 | | | 21 | |
| 客户存款 | | 110,239 | | 84,382 | | 86,875 | | 25,857 | | | 31 | | | (2,493) | | | (3) | |
| 长期债务 | | $ | 42,573 | | $ | 38,675 | | $ | 42,952 | | $ | 3,898 | | | 10 | % | | $ | (4,277) | | | (10) | % |
| #表示差异为100%或更大 |
(a)代表净收益，减去(I)截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度分配予参与股份奖励的盈利分别为5,700万美元、5,600万美元及2,000万美元，(Ii)截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的优先股股息分别为5,700万美元、7,100万美元及7,900万美元，以及(Iii)与优先股赎回有关的权益相关调整1,600万美元。有关优先股和普通股每股收益(EPS)的进一步详情，请分别参阅“综合财务报表”的附注16和附注21。
(b)我们的普通股主要在纽约证券交易所交易，交易代码为AXP。
(c)平均股本回报率(ROE)的计算方法是：(I)当期净收入除以(Ii)当期股东平均权益。
(d)平均信用卡会员贷款的净利息收益率反映调整后的净利息收入除以平均信用卡会员贷款，按年率计算。调整后的净利息收入和平均信用卡会员贷款的净利息收益率是非GAAP衡量标准。关于净利息收入除以平均信用卡会员贷款的对账，请参阅表8。
营商环境
我们今年的业绩表明，我们的增长战略正在奏效，我们的业务今天的状况比疫情之前更强劲。我们在网络上的支出达到了创纪录的水平，信用指标仍低于疫情前的水平。我们在产品创新、技术、人员和我们的品牌方面的投资提高了与千禧一代和Z世代客户的代际关联性，获得了创纪录的新卡，加深了与客户的关系，并扩大了商家的接受度。
2022年，我们公布的净收益为75亿美元，合每股9.85美元，而一年前的净收益为81亿美元，合每股10.02美元。净收入的减少反映了本年度美国运通风险投资战略投资组合的信贷储备积累和净亏损，而前一年美国运通风险投资战略投资组合的信贷储备释放和显著净收益。
全年全球网络流量较上年增长21%(经外汇因素调整后增长24%1)。计费业务占我们总网络业务量的86%，也是我们财务业绩的最重要驱动力，同比增长23%(经外汇调整后增长25%1)，表明我们继续有能力获得、吸引和留住高消费的优质信用卡会员。美国消费者账单业务同比增长24%，反映出我们的优质美国消费卡会员的消费趋势持续强劲。我们商业服务部门的账单业务同比增长21%，反映了美国中小型企业客户的持续增长，以及我们的美国大型和全球企业客户支出的持续稳步复苏。国际账单业务同比增长23%(经外汇调整后增长36%1)，受消费者和商业客户支出强劲复苏的推动。技术和设备支出全年保持强劲势头，而商品和服务支出的同比增长在接近年底时放缓，因为今年早些时候经历了大规模疫情复苏的增长率。通胀对我们强劲的账单业务增长的贡献不大，而相对于前一年美元对我们经营的大多数主要货币的持续走强，对我们的国际账单产生了负面影响。
扣除利息支出后的总收入同比增长25%(经外汇调整后增长27%1)，反映出我们所有收入线的强劲增长。折扣收入是我们最大的收入来源，同比增长25%，这主要是由于我们的信用卡会员消费额在2022年全年的增长势头。卡净费用同比增长17%，2022年新卡购买达到创纪录水平，卡会员保留率居高不下，显示出我们在溢价主张方面所做投资的影响。服务费和其他收入同比增长36%，部分原因是与旅行相关的收入增加。净利息收入比上一年增长了28%，主要是受信用卡会员贷款增长的推动。虽然利率上升的环境对我们全年的业绩产生了相当中性的影响，但利率上升确实对接近年底的净利息收入产生了温和的负面影响。
信用卡会员贷款同比增长22%，其中大部分增长来自现有信用卡会员，这是由账单业务持续强劲增长推动的，随着我们赶上陡峭的复苏阶段，账单业务在接近年底时开始放缓。信贷损失准备金比上年有所增加，反映出准备金积累为6.17亿美元，而上年的准备金释放为25亿美元，预计2023年将增加。尽管拖欠率和净撇账率在全年持续上升，但这些指标仍然强劲，这得益于我们客户基础的溢价性质、我们的风险管理能力以及我们全年采取的风险行动。
1 外币调整资料假设比较期间之间的汇率不变，以便将货币换算成美元(即，假设用于确定当期结果的外汇汇率适用于与该等结果进行比较的相应上一年度期间)。经外汇调整的收入是一项非公认会计准则衡量标准。我们相信，在外币调整的基础上列报信息对投资者有帮助，因为它使我们更容易将我们在一个时期的表现与另一个时期的表现进行比较，而不会因货币汇率波动而导致波动。
信用卡会员奖励、信用卡会员服务和业务发展费用通常与流量相关或根据使用情况而变化，并由于网络流量增长和旅行相关福利的更高使用率而逐年增加。信用卡会员奖励费用的增长也是由旅游等获得增量奖励的类别中更大比例的账单业务推动的。年内，我们继续在市场推广方面作出重大投资，以推动增长动力及加快新卡的收购。运营费用同比增长24%，主要原因是本年度与美国运通股权投资相关的净亏损与前一年的净收益相比，以及薪酬成本增加，这是因为我们的同事基础增加，以支持我们的业务增长和薪酬决策。我们仍然专注于提高营销和运营费用效率，同时继续投资于我们的增长战略。
年内，我们通过普通股回购和股息支付向股东返还了49亿美元的资本，同时将普通股一级资本充足率(CET1)保持在我们10%至11%的目标范围内。我们计划继续将我们产生的超额资本返还给股东，同时将我们的CET1资本比率管理在我们的目标范围内，并支持资产负债表的增长。我们还预计，从2023年第一季度宣布股息开始，普通股的定期季度股息将增加15%。
我们的业绩继续让我们对我们的商业模式和战略充满信心，虽然我们认识到地缘政治和宏观经济环境的不确定性，但我们仍然专注于实现可持续和有利可图的增长。
有关可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响的立法和监管变化的信息，请参阅“商业”中的“监督和监管”；有关经济、地缘政治和竞争条件以及某些诉讼和监管事项对我们业务的潜在影响的信息，请参阅“风险因素”和“有关前瞻性陈述的警告说明”。
综合经营成果
“综合经营业绩”和“业务部门经营业绩”中的讨论对截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的差异进行了评论，如所附表格所示。关于2021年与2020年相比的财务状况和业务成果的讨论，请参阅第二部分，项目7。在我们于2022年2月11日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中，管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
从2022年第一季度开始，我们对我们的综合收益表进行了报告列报更改，将以前在折扣收入、其他费用和佣金以及其他收入中报告的来自处理数量的收入作为处理收入单独列报。其他手续费和佣金以及其他收入的余额合并为服务费和其他收入。我们还将营销费用和业务开发费用分解为业务开发费用和营销费用。本文中列报的上期金额已重新计算，以符合本期列报；这对非利息收入总额或支出总额没有影响。
表2：扣除利息支出后的总收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 变化 | | 变化 |
| (百万，不包括百分比) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
| 折扣收入 | | $ | 30,739 | | | $ | 24,563 | | | $ | 19,435 | | | $ | 6,176 | | | 25 | % | | $ | 5,128 | | | 26 | % |
| 刷卡净额 | | 6,070 | | | 5,195 | | | 4,664 | | | 875 | | | 17 | | | 531 | | | 11 | |
| 服务费和其他收入 | | 4,521 | | | 3,316 | | | 2,702 | | | 1,205 | | | 36 | | | 614 | | | 23 | |
| 已处理收入 | | 1,637 | | | 1,556 | | | 1,301 | | | 81 | | | 5 | | | 255 | | | 20 | |
| 非利息收入总额 | | 42,967 | | | 34,630 | | | 28,102 | | | 8,337 | | | 24 | | | 6,528 | | | 23 | |
| 利息收入总额 | | 12,658 | | | 9,033 | | | 10,083 | | | 3,625 | | | 40 | | | (1,050) | | | (10) | |
| 利息支出总额 | | 2,763 | | | 1,283 | | | 2,098 | | | 1,480 | | | # | | (815) | | | (39) | |
| 净利息收入 | | 9,895 | | | 7,750 | | | 7,985 | | | 2,145 | | | 28 | | | (235) | | | (3) | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | $ | 52,862 | | | $ | 42,380 | | | $ | 36,087 | | | $ | 10,482 | | | 25 | % | | $ | 6,293 | | | 17 | % |
| #表示差异为100%或更大 |
扣除利息支出后的总收入
折扣收入增加，主要是由于账单业务增加了23%。有关计费业务绩效的更多详细信息，请参见表5和表6。
净卡费用增加，主要是受我们的优惠卡投资组合增长的推动。
服务费和其他收入增加，主要是由于与信用卡会员交叉货币支出相关的外汇收入、更高的旅行佣金和我们消费者旅行业务的费用以及拖欠费用的增长。这一增长被与上一年GBTG的总股本账面价值增加相关的非现金收益部分抵消。
处理收入增加，主要是由于处理数量的增加，但部分被前一年我们某些替代支付解决方案的重新定位所抵消。
利息收入增加，主要是受平均信用卡会员贷款余额和利率上升的推动。
利息支出增加，主要是由于存款和未偿还债务的利率上升。
表3：信贷损失准备汇总表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 变化 | | 变化 |
| (百万，不包括百分比) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
| 信用卡会员贷款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 净注销 | | $ | 1,066 | | | $ | 879 | | | $ | 2,170 | | | $ | 187 | | | 21 | % | | $ | (1,291) | | | (59) | % |
保留版本(发布)(a) | | 448 | | | (2,034) | | | 1,283 | | | 2,482 | | | # | | (3,317) | | | # |
| 总计 | | 1,514 | | | (1,155) | | | 3,453 | | | 2,669 | | | # | | (4,608) | | | # |
| 信用卡会员应收账款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 净注销 | | 462 | | | 129 | | | 881 | | | 333 | | | # | | (752) | | | (85) | |
保留版本(发布)(a) | | 165 | | | (202) | | | 134 | | | 367 | | | # | | (336) | | | # |
| 总计 | | 627 | | | (73) | | | 1,015 | | | 700 | | | # | | (1,088) | | | # |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | |
净注销--其他贷款(b) | | 22 | | | 21 | | | 111 | | | 1 | | | 5 | | | (90) | | | (81) | |
净核销--其他应收款(c) | | 15 | | | 33 | | | 27 | | | (18) | | | (55) | | | 6 | | | 22 | |
储备建设(释放)--其他贷款(A)(B) | | 7 | | | (185) | | | 66 | | | 192 | | | # | | (251) | | | # |
储备（释放）建设-其他应收款 (A)(C) | | (3) | | | (60) | | | 58 | | | 57 | | | 95 | | | (118) | | | # |
| 总计 | | 41 | | | (191) | | | 262 | | | 232 | | | # | | (453) | | | # |
信贷损失准备金总额 | | $ | 2,182 | | | $ | (1,419) | | | $ | 4,730 | | | $ | 3,601 | | | # % | | $ | (6,149) | | | # % |
| #表示差异为100%或更大 |
(a)有关保留构建(发布)的定义，请参阅“所选术语词汇表”。
(b)涉及截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的54亿美元、29亿美元和29亿美元的其他贷款分别减去5900万美元、5200万美元和2.38亿美元的准备金。
(c)指综合资产负债表上其他资产所包括的其他应收款，分别为31亿美元、27亿美元和30亿美元，减去截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的准备金2200万美元、2500万美元和8500万美元。
信贷损失准备金
信用卡会员贷款和应收账款信贷损失准备金增加，这主要是由于本年度的准备金增加，而上一年的准备金释放。本年度准备金增加的主要原因是未偿还贷款和应收账款增加、违约率上升以及宏观经济预测的变化，但被新冠肺炎疫情驱动的信用卡会员贷款准备金的发布部分抵消了这一影响。前一年的准备金释放是由于投资组合质量和宏观经济预测有所改善，但因未偿还贷款和应收账款增加而部分抵消。
信贷损失的其他准备金增加，主要是由于本年度的准备金净增加，而不是前一年的准备金释放。本年度净储备的增加主要是由于未偿还非信用卡贷款的增加，但信贷表现的改善部分抵消了这一增长。前一年的储备释放是由于投资组合质量和宏观经济预测的改善。
有关信贷损失准备金的进一步资料，请参阅“综合财务报表”附注3。
表4：费用汇总 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 变化 | | 变化 |
| (百万，不包括百分比) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
卡会员奖励 | | $ | 14,002 | | | $ | 11,007 | | | $ | 8,041 | | | $ | 2,995 | | | 27 | % | | $ | 2,966 | | | 37 | % |
| 业务发展 | | 4,943 | | | 3,762 | | | 3,051 | | | 1,181 | | | 31 | | | 711 | | | 23 | |
| 卡会员服务 | | 2,959 | | | 1,993 | | | 1,230 | | | 966 | | | 48 | | | 763 | | | 62 | |
| 营销 | | 5,458 | | | 5,291 | | | 3,696 | | | 167 | | | 3 | | | 1,595 | | | 43 | |
| 薪酬和员工福利 | | 7,252 | | | 6,240 | | | 5,718 | | | 1,012 | | | 16 | | | 522 | | | 9 | |
其他，净额 | | 6,481 | | | 4,817 | | | 5,325 | | | 1,664 | | | 35 | | | (508) | | | (10) | |
| 总费用 | | $ | 41,095 | | | $ | 33,110 | | | $ | 27,061 | | | $ | 7,985 | | | 24 | % | | $ | 6,049 | | | 22 | % |
|
费用
信用卡会员奖励支出增加，主要是由于会员奖励和返现奖励支出合计增加了20亿美元，以及联合品牌奖励支出增加了10亿美元，这两者都主要是由更高的账单业务推动的。会员奖励支出的增加也是由于获得递增奖励的类别(如旅行)的支出比例较大，以及与旅行相关的类别的兑换比例较高。
2022年12月31日和2021年12月31日，当前计划参与者的会员奖励最终兑换率(URR)均为96%(四舍五入)。
业务发展支出增加，主要原因是合作伙伴付款增加和客户激励，这两者都是由更高的网络流量推动的。
信用卡会员服务费用增加，主要是因为旅行相关福利的使用率较高。
营销费用增加，主要是由于为推动增长势头和加快新卡收购而进行的商业投资。
工资和员工福利支出增加，主要是由于薪酬成本上升，反映出我们的同事基础增加，以支持业务增长和所做的薪酬决定。
其他支出增加，主要是由于美国运通风险投资公司本年度的净亏损，而上一年则是净收益。
所得税
2022年和2021年的有效税率分别为21.6%和24.6%。实际税率的降低主要反映了本年度与解决上一年度税目有关的离散税收优惠。这两个年度的税率反映了与经常性永久税收优惠相关的税前收入水平以及业务的地域组合。
表5：选定的卡相关统计信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 变化 | | 变化 |
| 截至2013年12月31日的年度， | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
网络卷(十亿美元) | | $ | 1,552.8 | | $ | 1,284.2 | | $ | 1,037.8 | | 21 | % | | 24 | % |
| 计费业务 | | $ | 1,338.3 | | $ | 1,089.8 | | $ | 870.7 | | 23 | | | 25 | |
| 已处理卷 | | $ | 214.5 | | $ | 194.4 | | $ | 167.1 | | 10 | | | 16 | |
有效证件(百万) | | 133.3 | | 121.7 | | 112.0 | | 10 | | | 9 | |
| 有效的专有卡 | | 76.7 | | 71.4 | | 68.9 | | 7 | | | 4 | |
有效基本卡(百万) | | 111.5 | | 100.7 | | 91.3 | | 11 | | | 10 | |
| 有效的专有基本卡 | | 59.1 | | 54.7 | | 52.7 | | 8 | | | 4 | |
专有基本卡会员平均消费(美元) | | $ | 23,496 | | $ | 20,392 | | $ | 16,352 | | 15 | | | 25 | |
平均贴现率 | | 2.34 | % | | 2.30 | % | | 2.28 | % | | | | |
每张卡平均收费(美元)(a) | | $ | 82 | | $ | 74 | | $ | 67 | | 11 | % | | 10 | % |
|
(a)每张卡的平均费用是根据专有卡净费用除以有效的平均专有卡总数按年率计算的。
表6：与网络流量相关的统计信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 同比增长百分比
(减少) | | 假设汇率不变，增加(减少)百分比(a) | | 同比增长百分比
(减少) | | 增加(减少)百分比 假设外汇汇率不变(a) |
| 网络卷 | | 21 | % | | 24 | % | | 24 | % | | 23 | % |
| 总帐单业务 | | 23 | | | 25 | | | 25 | | | 24 | |
| 美国消费者服务部 | | 24 | | | | | 32 | | | |
| 商业服务 | | 21 | | | 22 | | | 21 | | | 20 | |
| 国际卡服务 | | 23 | | | 36 | | | 22 | | | 18 | |
| 已处理卷 | | 10 | | | 18 | | | 16 | | | 14 | |
| | | | | | | | |
| 商家行业计费业务指标 | | | | | | | | |
G & S相关（2022年和2021年计费业务分别占75%和81%） | | 13 | | | 16 | | | 19 | | | 18 | |
T & E相关（2022年和2021年计费业务分别占25%和19%） | | 64 | | | 67 | | | 59 | | | 58 | |
航空相关（2022年和2021年计费业务分别占6%和3%） | | 119 | % | | 125 | % | | 63 | % | | 61 | % |
(a)外币调整信息假设比较期间之间的汇率不变，以将货币兑换为美元（即假设用于确定当年结果的外汇汇率适用于与此结果进行比较的相应上年同期）。
表7：选定的信贷相关统计信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | | 变化 | | 变化 |
| (百万元，百分率及注明者除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
| 信用卡会员贷款： | | | | | | | | | | |
信用卡会员贷款(十亿美元) | | $ | 108.0 | | | $ | 88.6 | | | $ | 73.4 | | | 22 | % | | 21 | % |
| 信用损失准备金： | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 3,305 | | | $ | 5,344 | | | $ | 4,027 | | | (38) | | | 33 | |
| 准备金-本金、利息和费用 | | 1,514 | | | (1,155) | | | 3,453 | | | # | | # |
| 净注销-本金减去回收 | | (837) | | | (672) | | | (1,795) | | | 25 | | | (63) | |
| 净注销--利息和手续费减去回收 | | (229) | | | (207) | | | (375) | | | 11 | | | (45) | |
其他(a) | | (6) | | | (5) | | | 34 | | | (20) | | | # |
| 期末余额 | | $ | 3,747 | | | $ | 3,305 | | | $ | 5,344 | | | 13 | | | (38) | |
| 贷款的百分比 | | 3.5 | % | | 3.7 | % | | 7.3 | % | | | | |
| 逾期百分比 | | 348 | % | | 555 | % | | 727 | % | | | | |
平均贷款(十亿美元) | | $ | 95.4 | | | $ | 76.1 | | | $ | 74.6 | | | 25 | | | 2 | |
净冲销率--本金、利息和手续费(b) | | 1.1 | % | | 1.2 | % | | 2.9 | % | | | | |
净冲销率--仅本金(b) | | 0.9 | % | | 0.9 | % | | 2.4 | % | | | | |
逾期30天以上，占总数的百分比 | | 1.0 | % | | 0.7 | % | | 1.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 信用卡会员应收账款： | | | | | | | | | | |
信用卡会员应收账款(十亿美元) | | $ | 57.6 | | | $ | 53.6 | | | $ | 43.7 | | | 7 | | | 23 | |
| 信用损失准备金： | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 64 | | | $ | 267 | | | $ | 126 | | | (76) | | | # |
拨备-本金和费用 | | 627 | | | (73) | | | 1,015 | | | # | | # |
净注销--本金和费用减去回收(c) | | (462) | | | (129) | | | (881) | | | # | | (85) | |
其他(a) | | — | | | (1) | | | 7 | | | # | | # |
| 期末余额 | | $ | 229 | | | $ | 64 | | | $ | 267 | | | # % | | (76) | % |
| 应收账款的百分比 | | 0.4 | % | | 0.1 | % | | 0.6 | % | | | | |
净冲销率-本金和手续费(B)(C)(D) | | 0.8 | % | | 0.3 | % | | 2.0 | % | | | | |
#表示差异为100%或更大 |
(a)其他包括外币换算调整。
(b)我们仅根据本金损失(即不包括利息和/或费用)提出净撇账率，以符合行业惯例。此外，由于我们的做法是将无法收回的利息和/或费用作为信贷损失准备金的一部分，因此也提出了包括本金、利息和/或费用在内的净撇账率。
(c)截至2021年12月31日止年度的净核销率包括与企业客户破产相关的3700万美元卡会员应收账款的部分收回，该应收账款导致ICS部门在截至2020年12月31日止年度的核销。
(d)请参阅表10、12和14，分别了解美国消费者应收账款、美国小企业应收账款以及国际小企业和消费者应收账款的净核销率（仅本金）和逾期30天以上指标。由于系统限制，无法仅基于本金损失的净核销率和企业应收账款账单过去90+天以外期间的拖欠数据。
表8：平均信用卡会员贷款的净利息收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | | | |
| (百万元，百分率及注明者除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净利息收入 | | $ | 9,895 | | | $ | 7,750 | | | $ | 7,985 | |
| 排除： | | | | | | |
利息支出不属于我们的信用卡会员贷款组合(a) | | 1,268 | | | 738 | | | 1,295 | |
不属于我们信用卡会员贷款组合的利息收入(b) | | (1,023) | | | (379) | | | (668) | |
调整后净利息收入(c) | | $ | 10,140 | | | $ | 8,109 | | | $ | 8,612 | |
平均信用卡会员贷款10亿美元(十亿美元) | | $ | 95.4 | | | $ | 76.0 | | | $ | 74.6 | |
净利息收入除以平均信用卡会员贷款 (c) | | 10.4 | % | | 10.2 | % | | 10.7 | % |
平均信用卡会员贷款的净利息收益率(c) | | 10.6 | % | | 10.7 | % | | 11.5 | % |
(a)主要指维持本公司流动资金池及Funding Card会员应收账款的利息开支。
(b)主要指其他贷款、有息存款及固定收益投资组合的利息收入。
(c)调整后的净利息收入和平均信用卡会员贷款的净利息收益率是非GAAP衡量标准。有关这些术语的定义，请参阅《所选术语词汇表》。我们相信，调整后的净利息收入对投资者是有用的，因为它代表了我们的信用卡会员贷款组合的利息支出和利息收入，是平均信用卡会员贷款净利息收益的组成部分，这提供了我们信用卡会员贷款组合的盈利能力的衡量标准。平均信用卡会员贷款的净利息收益率反映调整后的净利息收入除以平均信用卡会员贷款，按年率计算。净利息收入除以平均信用卡会员贷款，以年化为基础计算，这是公认会计原则的衡量标准，包括不属于信用卡会员贷款组合的总利息收入和总利息支出，因此不能代表平均信用卡会员贷款的净利息收益。
业务部门的运营结果
在评估我们可报告的运营部门的构成时，我们会综合考虑各种因素，包括首席运营决策者审核的结果、经济特征、提供的产品和服务、客户类别、产品分销渠道、地理因素(主要是美国和美国以外)以及监管因素。见“合并财务报表”附注24和第一部分第1项。“商务”，对构成每个细分市场的产品和服务进行更多讨论。
从2022年第三季度起，我们重新调整了可报告部门，以反映2022年第二季度宣布的组织变化。本文所述前几个期间已进行重塑，以符合新的可报告经营部门，即：USCS、CS、ICS和GMNS，公司职能和某些其他业务和运营包括在公司和其他中。有关更多信息，请参阅“合并财务报表”附注24。
可报告经营部门的业绩通常将每个部门视为独立业务。得出这些结果的管理报告流程使用如下所述的各种方法来分配收入和费用。
扣除利息支出后的总收入
我们使用转移定价方法在各个细分市场之间分配折扣收入和某些其他收入。在USCS、CS和ICS细分市场中，折扣收入通常反映每个细分市场的信用卡会员产生的整体折扣收入中的发行人部分；在GMNS细分市场中，折扣收入通常反映分配的整体折扣收入中的网络和获取方部分。
净信用卡手续费、处理收入和某些其他收入直接归因于它们所报告的部门。
贷款和某些投资收入的利息和手续费直接归因于所报告的分部。利息支出是指根据分部资金需求和内部资金利率的组合分配的资金成本。
信贷损失准备金
信贷损失准备金直接归因于报告这些损失的部门。
费用
卡会员奖励和卡会员服务费用根据实际发生的费用计入每个细分市场。业务开发和营销费用根据实际发生的费用计入每个部门。全球品牌广告主要根据收入的相对水平分配给细分市场。
薪金、员工福利和其他费用既反映了每个部门直接发生的成本，也反映了分配的费用。分配的费用包括服务成本，主要反映与我们的技术和客户服务团队相关的工资和福利，以及间接费用。服务成本根据直接归属于该部门的活动进行分配，间接费用根据收入以及信用卡会员贷款和应收账款的相对水平进行分配。
美国消费者服务
表9：USCS选定的损益表数据 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 变化 | | 变化 |
| (百万，不包括百分比) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | $ | 16,440 | | | $ | 12,989 | | | $ | 10,125 | | | $ | 3,451 | | | 27 | % | | $ | 2,864 | | | 28 | % |
| 利息收入 | | 8,457 | | | 6,328 | | | 7,009 | | | 2,129 | | | 34 | | | (681) | | | (10) | |
| 利息支出 | | 983 | | | 395 | | | 787 | | | 588 | | | # | | (392) | | | (50) | |
| 净利息收入 | | 7,474 | | | 5,933 | | | 6,222 | | | 1,541 | | | 26 | | | (289) | | | (5) | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | 23,914 | | | 18,922 | | | 16,347 | | | 4,992 | | | 26 | | | 2,575 | | | 16 | |
| 信贷损失准备金 | | 1,021 | | | (919) | | | 2,617 | | | 1,940 | | | # | | (3,536) | | | # |
| 扣除信贷损失拨备后的利息支出后的总收入 | | 22,893 | | | 19,841 | | | 13,730 | | | 3,052 | | | 15 | | | 6,111 | | | 45 | |
| 总费用 | | 17,493 | | | 13,883 | | | 10,627 | | | 3,610 | | | 26 | | | 3,256 | | | 31 | |
| 税前分部收入 | | $ | 5,400 | | | $ | 5,958 | | | $ | 3,103 | | | $ | (558) | | | (9) | % | | $ | 2,855 | | | 92 | % |
#表示差异为100%或更大 |
USCS发行广泛的专有消费卡，并为美国消费者提供服务，包括旅游和生活方式服务以及银行和非卡融资产品。
扣除利息支出后的总收入
所有收入类别的非利息收入均有所增加，主要是由于折扣收入和净卡费用增加。
折扣收入增长了25%，主要是由于美国消费者账单业务增长了24%。有关计费业务绩效的更多详细信息，请参见表5、6和10。
信用卡净手续费增加了24%，主要是受我们的优惠卡投资组合增长的推动。
服务费和其他收入增长了50%，主要是由于旅行佣金和消费者旅行业务的费用增加，以及拖欠费用的增长。
净利息收入增长26%，主要是由于平均信用卡会员贷款余额的增加。
与2020年相比，2021年扣除利息支出后的总收入增加，主要是由于贴现收入增加，反映了账单业务的增长，但净利息收入下降，主要是循环卡会员贷款余额下降，部分抵消了这一增长。
信贷损失准备金
信用卡会员贷款和应收账款信贷损失准备金增加，这主要是由于本年度的准备金增加，而上一年的准备金释放。本年度外汇储备增加的主要原因是未偿还贷款增加、违约率上升以及宏观经济预测的变化，但被新冠肺炎疫情驱动的信用卡会员贷款准备金的释放部分抵消了这一影响。前一年的准备金释放是由于投资组合质量和宏观经济预测有所改善，但因未偿还贷款和应收账款增加而部分抵消。
与2020年相比，2021年的信贷损失准备金有所减少，这主要是由于2021年的储备释放，而不是2020年的储备增加。
费用
总支出增加，主要是由于卡会员奖励费用和卡会员服务费用增加所致。
卡会员奖励费用增加，主要是由于计费业务增加以及旅行等赚取增量奖励的类别中支出比例更大以及旅行相关类别中更高的兑换组合。
业务开发费用增加，主要是由于计费业务增加推动合作伙伴付款增加。
信用卡会员服务支出增加，主要是因为旅行相关福利的使用率更高。
营销费用增加，主要是由于为推动增长势头和加快新卡收购而进行的商业投资。
工资和员工福利和其他费用增加，主要是由于薪酬成本和服务成本增加。
2021年总费用较2020年有所增加，主要是由于客户参与度和营销费用增加，反映出计费业务增加和营销投资增加，以继续建立增长动力。
表10：USCS选定的统计信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | | 变化 | | 变化 |
| (百万元，百分率及注明者除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
计费业务(十亿美元) | | $ | 553.0 | | $ | 444.2 | | $ | 337.6 | | 24 | % | | 32 | % |
| 有效的专有卡 | | 41.7 | | 39.0 | | 37.7 | | 7 | | | 3 | |
| 有效的专有基本卡 | | 29.2 | | 27.3 | | 26.6 | | 7 | | | 3 | |
专有基本卡会员平均消费(美元) | | $ | 19,514 | | $ | 16,498 | | $ | 12,641 | | 18 | | | 31 | |
部门总资产(十亿美元) | | $ | 94.4 | | $ | 76.5 | | $ | 65.0 | | 23 | | | 18 | |
| 信用卡会员贷款： | | | | | | | | | | |
贷款总额(十亿美元) | | $ | 72.7 | | $ | 59.8 | | $ | 51.4 | | 22 | | | 16 | |
平均贷款(十亿美元) | | $ | 63.7 | | $ | 52.0 | | $ | 53.0 | | 23 | | | (2) | |
净冲销率-本金、利息和手续费。(a) | | 1.1 | % | | 1.1 | % | | 2.9 | % | | | | |
净冲销率-仅本金。(a) | | 0.9 | % | | 0.8 | % | | 2.4 | % | | | | |
| 逾期30天以上，占总数的百分比 | | 1.0 | % | | 0.7 | % | | 1.0 | % | | | | |
| 平均信用卡会员贷款净利息收益率的计算： | | | | | | | | | | |
净利息收入 | | $ | 7,474 | | $ | 5,933 | | $ | 6,222 | | | | |
排除： | | | | | | | | | | |
利息支出不属于我们的信用卡会员贷款组合 (b) | | 139 | | 158 | | 288 | | | | |
不属于我们信用卡会员贷款组合的利息收入 (c) | | (228) | | (110) | | (189) | | | | |
调整后净利息收入 (d) | | $ | 7,385 | | $ | 5,981 | | $ | 6,321 | | | | |
平均信用卡会员贷款(十亿美元) | | $ | 63.7 | | $ | 52.0 | | $ | 53.0 | | | | |
净利息收入除以平均信用卡会员贷款 (d) | | 11.7 | % | | 11.4 | % | | 11.7 | % | | | | |
平均信用卡会员贷款的净利息收益率 (d) | | 11.6 | % | | 11.5 | % | | 11.9 | % | | | | |
| 信用卡会员应收账款： | | | | | | | | | | |
应收账款总额(十亿美元) | | $ | 14.3 | | $ | 14.7 | | $ | 11.9 | | (3) | % | | 24 | % |
净冲销率-本金和手续费(a) | | 0.6 | % | | 0.1 | % | | 1.4 | % | | | | |
净冲销率-仅本金。(a) | | 0.6 | % | | — | % | | 1.3 | % | | | | |
| 逾期30天以上，占总数的百分比 | | 0.9 | % | | 0.4 | % | | 0.4 | % | | | | |
|
(a)请参阅表7脚注（b）。
(b)参见表8脚注(A)。
(c)参见表8脚注(B)。
(d)参见表8脚注(C)。
商业服务
表11：CS精选损益表数据 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 变化 | | 变化 |
| (百万，不包括百分比) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | $ | 12,196 | | | $ | 9,833 | | | $ | 8,210 | | | $ | 2,363 | | | 24 | % | | $ | 1,623 | | | 20 | % |
| 利息收入 | | 2,070 | | | 1,408 | | | 1,532 | | | 662 | | | 47 | | | (124) | | | (8) | |
| 利息支出 | | 697 | | | 330 | | | 508 | | | 367 | | | # | | (178) | | | (35) | |
| 净利息收入 | | 1,373 | | | 1,078 | | | 1,024 | | | 295 | | | 27 | | | 54 | | | 5 | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | 13,569 | | | 10,911 | | | 9,234 | | | 2,658 | | | 24 | | | 1,677 | | | 18 | |
| 信贷损失准备金 | | 565 | | | (420) | | | 1,291 | | | 985 | | | # | | (1,711) | | | # |
| 扣除信贷损失拨备后的利息支出后的总收入 | | 13,004 | | | 11,331 | | | 7,943 | | | 1,673 | | | 15 | | | 3,388 | | | 43 | |
| 总费用 | | 10,124 | | | 8,395 | | | 6,930 | | | 1,729 | | | 21 | | | 1,465 | | | 21 | |
| 税前分部收入 | | $ | 2,880 | | | $ | 2,936 | | | $ | 1,013 | | | $ | (56) | | | (2) | % | | $ | 1,923 | | | # % |
#表示差异为100%或更大 |
CS发行各种专有公司和小型商务卡，并向美国企业提供服务，包括支付和费用管理、银行和非信用卡融资产品。CS还发行专有公司卡，并向选定的全球公司客户提供服务。
扣除利息支出后的总收入
非利息收入增加，主要是由于折扣收入增加。
折扣收入增长了25%，主要是由于商业账单业务增长了21%。有关计费业务绩效的更多详细信息，请参见表5、6和12。
信用卡净手续费增加了22%，主要是受我们优惠卡投资组合增长的推动。
服务费和其他收入增加了60%，主要是因为与信用卡会员交叉货币支出相关的外汇收入增加，以及拖欠费用增加。
处理收入下降了71%，主要是由于前一年我们的某些替代支付解决方案的重新定位。
净利息收入增长27%，主要是由于循环卡会员贷款余额增加所致。
与2020年相比，2021年扣除利息支出后的总收入增加，主要是由于折扣收入增加，反映了账单业务的增长，以及净利息收入增加，主要是资金成本下降，但部分被循环卡会员贷款余额下降所抵消。
信贷损失准备金
信用卡会员贷款对信贷损失的拨备增加，主要是由于本年度的准备金积累，而不是前一年的准备金释放。本年度外汇储备增加的主要原因是未偿还贷款增加、违约率上升以及宏观经济预测的变化，但被新冠肺炎疫情引发的外汇储备的释放部分抵消。前一年的准备金释放是由于投资组合质量和宏观经济预测有所改善，但部分被未偿还贷款增加所抵消。
信用卡会员应收账款信贷损失准备金增加，主要原因是本年度准备金增加，而上一年度准备金释放，以及本年度净冲销增加。本年度储备金增加的主要原因是拖欠率上升和应收账款增加。前一年的准备金释放是由于投资组合质量和宏观经济预测有所改善，但因应收账款增加而部分抵消。
与2020年相比，2021年的信贷损失准备金有所减少，这主要是由于2021年的储备释放，而不是2020年的储备增加。
费用
总支出增加，主要由信用卡会员奖励费用和业务发展费用推动。
信用卡会员奖励支出增加，主要是由于更高的账单业务以及在旅行等获得增量奖励的类别中支出的更大比例，以及与旅行相关的类别中更高的兑换比例。
业务开发费用增加，主要是由于更高的账单业务推动了客户激励付款的增加。
信用卡会员服务支出增加，主要是因为旅行相关福利的使用率更高。
营销费用增加，主要是由于为推动增长势头和加快新卡收购而进行的商业投资。
工资和员工福利和其他费用增加，主要是由于薪酬成本和服务成本增加。
2021年总费用较2020年有所增加，主要是由于客户参与度和营销费用增加，反映出计费业务增加和营销投资增加，以继续建立增长动力。
表12：政务司司长选定的统计资料 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | | 变化 | | 变化 |
| (百万元，百分率及注明者除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
计费业务(十亿美元) | | $ | 499.5 | | $ | 411.6 | | $ | 340.0 | | 21 | % | | 21 | % |
| 有效的专有卡 | | 14.9 | | 13.4 | | 12.5 | | 11 | | | 7 | |
会员卡平均消费 (美元) | | $ | 35,202 | | $ | 32,042 | | $ | 27,045 | | 10 | | | 18 | |
部门总资产(十亿美元) | | $ | 51.4 | | $ | 44.5 | | $ | 34.9 | | 16 | | | 28 | |
信用卡会员贷款： | | | | | | | | | | |
贷款总额(十亿美元) | | $ | 21.4 | | $ | 17.0 | | $ | 12.8 | | 26 | | | 33 | |
平均贷款(十亿美元) | | $ | 19.3 | | $ | 14.4 | | $ | 12.5 | | 34 | | | 15 | |
净注销率-本金、利息和费用(a) | | 0.8 | % | | 0.8 | % | | 2.4 | % | | | | |
净注销率-仅本金(a) | | 0.7 | % | | 0.6 | % | | 2.1 | % | | | | |
| 逾期30天以上，占总数的百分比 | | 0.9 | % | | 0.5 | % | | 0.7 | % | | | | |
| 平均信用卡会员贷款净利息收益率的计算： | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | | $ | 1,373 | | $ | 1,078 | | $ | 1,024 | | | | |
| 排除： | | | | | | | | | | |
利息支出不属于我们的信用卡会员贷款组合(b) | | 430 | | 251 | | 377 | | | | |
不属于我们信用卡会员贷款组合的利息收入(c) | | (89) | | (76) | | (166) | | | | |
调整后净利息收入(d) | | $ | 1,714 | | $ | 1,253 | | $ | 1,235 | | | | |
平均信用卡会员贷款10亿美元(十亿美元) | | $ | 19.3 | | $ | 14.4 | | $ | 12.5 | | | | |
净利息收入除以平均信用卡会员贷款(d) | | 7.1 | % | | 7.5 | % | | 8.2 | % | | | | |
平均信用卡会员贷款的净利息收益率(d) | | 8.9 | % | | 8.7 | % | | 9.9 | % | | | | |
| 信用卡会员应收账款： | | | | | | | | | | |
应收账款总额(十亿美元) | | $ | 26.9 | | $ | 24.6 | | $ | 19.1 | | 9 | % | | 29 | % |
净冲销率-本金和手续费(e) | | 0.7 | % | | 0.2 | % | | 1.8 | % | | | | |
净注销率-仅本金(a) -小型企业 | | 0.9 | % | | 0.2 | % | | 2.2 | % | | | | |
逾期30天以上占总逾期天数的百分比-小型企业 | | 1.6 | % | | 0.8 | % | | 0.7 | % | | | | |
过去90天以上的账单占总费用的百分比(e) -企业 | | 0.6 | % | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | | | |
|
(a)请参阅表7脚注（b）。
(b)参见表8脚注(A)。
(c)参见表8脚注(B)。
(d)参见表8脚注(C)。
(e)对于企业应收账款，拖欠数据是基于过去账单状态的天数而不是过期天数来跟踪的。如果在卡会员账单日期的90天内没有收到付款，则认为卡会员账户在开单后90天内仍未收到付款。此外，如果我们在账户超过90天付款之前对该账户启动了收款程序，相关的信用卡会员应收账款余额将被归类为超过90天的账单。由于系统限制，无法提供开票后90天以上期间以外的公司应收账款拖欠数据和仅基于本金损失的净冲销率。
国际卡服务
表13：ICS精选损益表数据 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 变化 | | 变化 |
| (百万，不包括百分比) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | $ | 8,262 | | | $ | 6,761 | | | $ | 5,877 | | | $ | 1,501 | | | 22 | % | | $ | 884 | | | 15 | % |
| 利息收入 | | 1,453 | | | 1,116 | | | 1,244 | | | 337 | | | 30 | | | (128) | | | (10) | |
| 利息支出 | | 654 | | | 442 | | | 379 | | | 212 | | | 48 | | | 63 | | | 17 | |
| 净利息收入 | | 799 | | | 674 | | | 865 | | | 125 | | | 19 | | | (191) | | | (22) | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | 9,061 | | | 7,435 | | | 6,742 | | | 1,626 | | | 22 | | | 693 | | | 10 | |
| 信贷损失准备金 | | 584 | | | (43) | | | 734 | | | 627 | | | # | | (777) | | | # |
| 扣除信贷损失拨备后的利息支出后的总收入 | | 8,477 | | | 7,478 | | | 6,008 | | | 999 | | | 13 | | | 1,470 | | | 24 | |
| 总费用 | | 7,899 | | | 6,549 | | | 5,487 | | | 1,350 | | | 21 | | | 1,062 | | | 19 | |
| 税前分部收入 | | $ | 578 | | | $ | 929 | | | $ | 521 | | | $ | (351) | | | (38) | % | | $ | 408 | | | 78 | % |
#表示差异为100%或更大 |
ICS在美国以外发行各种专有消费卡、小型企业卡和公司卡。ICS还为我们的国际客户提供服务，包括旅行和生活方式服务，并管理某些国际合资企业和我们的忠诚联盟业务。
2022年，ICS公布的税前收入为5.78亿美元，而一年前为9.29亿美元。这一部门的业绩受到美元走强的重大影响。
扣除利息支出后的总收入
所有收入类别的非利息收入均有所增长，主要受折扣收入、服务费和其他收入的推动。
折扣收入增长了25%(在外汇调整的基础上增长了37%)，主要反映了账单业务增长了23%(在外汇调整的基础上增长了36%)。2 有关计费业务绩效的更多详细信息，请参见表5、6和14。
信用卡净手续费增加了3%(在外汇调整的基础上增长了14%)，这主要是由于我们的优惠卡投资组合的增长，但部分被外汇汇率的变化所抵消。2
服务费和其他收入增长了39%(在外汇调整的基础上增长了52%)，这主要是因为与信用卡会员交叉货币支出相关的外汇收入增加，以及权益法投资收入增加，其中包括分配给合资伙伴的收入的一部分，如下文业务发展费用中所述，而上一年为净亏损。2
加工收入增长了28%(在外汇调整的基础上增长了35%)，主要是由于加工量的增加。2
净利息收入增长19%(同比增长25%a主要由平均信用卡会员贷款余额增加所推动，但因利率上升导致资金成本上升而部分抵销。2
与2020年相比，2021年扣除利息支出后的总收入有所增加，主要是由于折扣收入增加，反映了账单业务的增长，但净利息收入的下降部分抵消了这一增长，主要反映了收益率和循环卡会员贷款余额的下降。
2 有关外币调整信息的详情，请参阅第42页脚注1。
信贷损失准备金
信用卡会员贷款和应收账款信贷损失准备金增加，主要是由于本年度的准备金增加，而上一年度的准备金释放，以及本年度的净冲销增加。本年度储备金增加的主要原因是未偿还贷款和应收账款增加以及拖欠增加。前一年的准备金释放是由于投资组合质量和宏观经济预测有所改善，但因未偿还贷款和应收账款增加而部分抵消。
与2020年相比，2021年的信贷损失准备金有所减少，这主要是由于2021年的储备释放，而不是2020年的储备增加。
费用
总支出增加，主要是由于信用卡会员奖励费用和业务发展费用增加。
信用卡会员奖励支出增加，主要是由于更高的账单业务以及在旅行等获得增量奖励的类别中支出的更大比例，以及与旅行相关的类别中更高的兑换比例。
业务开发费用增加，主要是由于与分配给合资伙伴用于某些类别交易的收入相关的费用。
信用卡会员服务支出增加，主要是因为旅行相关福利的使用率更高。
营销费用有所下降，但经汇率变化调整后持平。
工资和员工福利和其他费用增加，主要是由于薪酬成本和服务成本增加。
2021年总费用较2020年有所增加，主要是由于客户参与度和营销费用增加，反映出计费业务增加和营销投资增加，以继续建立增长动力。
表14：ICS选定的统计信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | | 变化 | | 变化 |
| (百万元，百分率及注明者除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
计费业务(十亿美元) | | $ | 281.6 | | $ | 228.2 | | $ | 187.5 | | 23 | % | | 22 | % |
| 有效的专有卡 | | 20.1 | | 19.0 | | 18.7 | | 6 | | | 2 | |
| 有效的专有基本卡 | | 14.9 | | 13.9 | | 13.6 | | 7 | | | 2 | |
专有基本卡会员平均消费(美元) | | $ | 19,519 | | $ | 16,689 | | $ | 13,429 | | 17 | | | 24 | |
部门总资产(十亿美元) | | $ | 36.9 | | $ | 32.6 | | $ | 28.2 | | 13 | | | 16 | |
信用卡会员贷款-消费者和小企业： | | | | | | | | | | |
贷款总额(十亿美元) | | $ | 13.8 | | $ | 11.6 | | $ | 9.2 | | 19 | | | 26 | |
平均贷款(十亿美元) | | $ | 12.3 | | $ | 9.6 | | $ | 9.0 | | 28 | | | 7 | |
净注销率-本金、利息和费用(a) | | 1.4 | % | | 2.1 | % | | 3.7 | % | | | | |
净注销率-仅本金(a) | | 1.2 | % | | 1.6 | % | | 3.0 | % | | | | |
| 逾期30天以上，占总数的百分比 | | 1.2 | % | | 0.8 | % | | 1.7 | % | | | | |
| 平均信用卡会员贷款净利息收益率的计算： | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | | $ | 799 | | $ | 674 | | $ | 865 | | | | |
| 排除： | | | | | | | | | | |
利息支出不属于我们的信用卡会员贷款组合(b) | | 270 | | 211 | | 205 | | | | |
不属于我们信用卡会员贷款组合的利息收入(c) | | (28) | | (11) | | (17) | | | | |
调整后净利息收入(d) | | $ | 1,041 | | $ | 874 | | $ | 1,053 | | | | |
平均信用卡会员贷款10亿美元(十亿美元) | | $ | 12.4 | | $ | 9.6 | | $ | 9.0 | | | | |
净利息收入除以平均信用卡会员贷款(d) | | 6.5 | % | | 7.0 | % | | 9.6 | % | | | | |
平均信用卡会员贷款的净利息收益率(d) | | 8.4 | % | | 9.1 | % | | 11.7 | % | | | | |
| 信用卡会员应收账款： | | | | | | | | | | |
应收账款总额(十亿美元) | | $ | 16.4 | | $ | 14.3 | | $ | 12.7 | | 15 | % | | 13 | % |
净冲销率-本金和手续费(E)(F) | | 1.3 | % | | 0.6 | % | | 3.0 | % | | | | |
净注销率-仅本金(a) -消费者和小型企业 | | 1.4 | % | | 0.8 | % | | 2.2 | % | | | | |
逾期30天以上，占消费者和小型企业总数的百分比 | | 1.3 | % | | 0.7 | % | | 0.8 | % | | | | |
过去90天以上的账单占总费用的百分比(e) -企业 | | 0.5 | % | | 0.3 | % | | 1.1 | % | | | | |
|
(a)请参阅表7脚注（b）。
(b)参见表8脚注(A)。
(c)参见表8脚注(B)。
(d)参见表8脚注(C)。
(e)对于企业应收账款，拖欠数据是基于过去账单状态的天数而不是过期天数来跟踪的。如果在卡会员账单日期的90天内没有收到付款，则认为卡会员账户在开单后90天内仍未收到付款。此外，如果我们在账户超过90天付款之前对该账户启动了收款程序，相关的信用卡会员应收账款余额将被归类为超过90天的账单。由于系统限制，无法提供开票后90天以上期间以外的公司应收账款拖欠数据和仅基于本金损失的净冲销率。
(f)请参阅表7脚注（c）。
全球商户和网络服务
表15：GMNS选定损益表及其他数据 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | | | | | 变化 | | 变化 |
| (百万元，百分率及注明者除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | $ | 6,123 | | | $ | 5,021 | | | $ | 4,209 | | | $ | 1,102 | | | 22 | % | | $ | 812 | | | 19 | % |
| 利息收入 | | 23 | | | 16 | | | 18 | | | 7 | | | 44 | | | (2) | | | (11) | |
| 利息支出 | | (329) | | | (92) | | | (82) | | | (237) | | | # | | (10) | | | (12) | |
| 净利息收入 | | 352 | | | 108 | | | 100 | | | 244 | | | # | | 8 | | | 8 | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | 6,475 | | | 5,129 | | | 4,309 | | | 1,346 | | | 26 | | | 820 | | | 19 | |
| 信贷损失准备金 | | 7 | | | (37) | | | 87 | | | 44 | | | # | | (124) | | | # |
| 扣除信贷损失拨备后的利息支出后的总收入 | | 6,468 | | | 5,166 | | | 4,222 | | | 1,302 | | | 25 | | | 944 | | | 22 | |
| 总费用 | | 3,514 | | | 3,292 | | | 2,928 | | | 222 | | | 7 | | | 364 | | | 12 | |
| 税前分部收入 | | 2,954 | | | 1,874 | | | 1,294 | | | 1,080 | | | 58 | | | 580 | | | 45 | |
网络卷(十亿美元) | | 1,552.8 | | | 1,284.2 | | | 1,037.8 | | | $ | 269 | | | 21 | | | $ | 246 | | | 24 | |
部门总资产(十亿美元) | | $ | 20.0 | | | $ | 15.4 | | | $ | 14.1 | | | | | 30 | % | | | | 9 | % |
| #表示差异为100%或更大 |
GMNS运营着一个全球支付网络，利用我们的全球集成网络，处理和结算信用卡交易，收购商家，并提供多渠道营销计划和能力、服务和数据分析。GMNS负责管理我们与第三方信用卡发行商(包括我们在中国的网络合作协议)、商户收购商和预付费可充值和礼品卡项目经理的合作关系，授权美国运通品牌并扩大全球网络的覆盖范围。
扣除利息支出后的总收入
所有收入类别的非利息收入均有所增长，主要受折扣收入、服务费和其他收入的推动。
折扣收入增长了24%，主要是由于账单业务的增加。有关计费业务绩效的更多详细信息，请参见表5和表6。
服务费和其他收入增长了28%，主要是由于与外币相关的收入增加。
加工收入增长14%，主要是由于加工量增加。
GMNS因其商户应付款而获得与内部转移定价相关的利息支出抵免。净利息收入增加，主要是由于利息支出信贷增加，这主要是由于与账单业务增长和更高的利率相关的平均商户应付款增加。
与2020年相比，2021年扣除利息支出后的总收入有所增长，主要是由于折扣收入增加，反映了开单业务的增加，以及净利息收入的增加，主要是由于利息支出信用增加，反映了与同比开单业务增长相关的平均商户应付款增加。
费用
总支出增加，主要是因为工资和员工福利支出增加，反映了薪酬成本增加，以及业务发展费用增加，主要是由于网络容量增加导致合作伙伴支付增加。
与2020年相比，2021年的总支出有所增加，主要原因是业务开发和营销支出增加，反映出网络数量增加导致合作伙伴付款增加，以及支持商家参与计划的支出增加。
公司和其他
公司职能和某些其他业务包括在公司和其他中。
2022年和2021年，公司和其他税前亏损分别为22亿美元和10亿美元。税前亏损的增加主要是由于美国运通风险投资公司本年度的净亏损，与上一年的净收益相比，上一年的非现金收益与GBTG的总股本账面价值的增加以及本年度较高的薪酬成本有关。
综合资本资源和流动性
我们的资产负债表管理目标是保持：
•坚实而灵活的股权资本状况；
•广泛、深入和多样化的资金来源，为我们的资产融资和满足运营需求；以及
•流动性计划，使我们能够在至少12个月的时间内持续满足预期的未来融资义务和业务需求，如果我们无法在经济状况大幅疲软的情况下继续根据我们的常规融资计划筹集新资金。
我们继续看到资本市场因各种因素而出现波动，并管理我们的资产负债表以反映不断变化的情况。
资本战略
我们相信，分配给成长型企业的资本，其经风险调整后的股本回报率超过我们的成本，将产生股东价值。我们的目标是保留通过净收入和其他来源(如员工行使股票期权)产生的足够资本水平，以维持强劲的资产负债表，提供灵活性以支持未来的业务增长，并通过股息和股票回购将多余资本分配给股东。见下文“股息和股票回购”。
我们综合资本状况的水平和构成是通过我们的内部资本充足率评估过程确定的，该过程考虑了我们的业务活动，以及市场条件和信用评级机构、监管机构和股东等的要求或预期。作为一家银行控股公司，我们受到美国联邦银行机构管理的监管要求的约束。美联储制定了具体的资本充足率指导方针，涉及对资产、负债和某些表外项目的量化衡量。如果美国运通或我们的美国子公司美国运通国民银行(AENB)未能维持最低监管资本水平，可能会影响我们作为金融控股公司的地位，并导致监管美国运通或AENB的银行监管机构采取可能限制我们业务运营的行动。
我们寻求将资本水平和资本比率维持在高于最低监管要求的水平，特别是在美国运通公司普通股一级资本比率(CET1)基于风险的资本比率10%至11%的目标范围内。
我们保持一定的灵活性，在适当的情况下在我们的业务之间转移资本。例如，考虑到债务评级和监管要求，我们可能会向子公司注入额外资本，以将资本维持在目标水平。这些注入的金额可能会影响美国运通母公司或我们子公司的资本和流动性状况。
我们使用巴塞尔III资本定义和巴塞尔III计算风险加权资产的标准化方法来报告我们的资本比率。
下表列出了我们的监管风险资本和杠杆率，以及截至2022年12月31日AENB的监管风险资本和杠杆率：
表16：基于监管风险的资本和杠杆率 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有效最低值(a) | | 截至2022年12月31日的比率 |
| 基于风险的资本 | | | | |
| 普通股一级股权 | | 7.0 | % | | |
| 美国运通公司 | | | | 10.3 | % |
| 美国运通国民银行 | | | | 11.3 |
| 第1层 | | 8.5 | | |
| 美国运通公司 | | | | 11.1 |
| 美国运通国民银行 | | | | 11.3 |
| 总计 | | 10.5 | | |
| 美国运通公司 | | | | 12.8 |
| 美国运通国民银行 | | | | 13.2 |
| 第1级杠杆 | | 4.0 | % | | |
| 美国运通公司 | | | | 9.9 |
| 美国运通国民银行 | | | | 9.7 | % |
(a)代表联邦银行监管机构定义的巴塞尔协议III最低要求和适用监管缓冲，其中包括美国运通公司的压力资本缓冲（SCB）和AENB的资本节约缓冲。有关更多信息，请参阅“监督与监管”项下的“资本和流动性监管”以及“合并财务报表”注释22。
下表列出了美国运通公司截至2022年12月31日的监管风险资本和风险加权资产：
表17：基于监管风险的资本构成和风险加权资产 | | | | | | | | |
美国运通公司 (单位：十亿美元) | | 2022年12月31日 |
| 基于风险的资本 | | |
| 普通股一级股权 | | $ | 20.0 | |
| 第1级资本 | | 21.6 | |
第2级资本 | | 3.3 | |
| 总资本 | | 24.9 | |
| | |
| 风险加权资产 | | 194.4 | |
| 用于计算第1级杠杆率的平均总资产 | | $ | 218.6 | |
以下是我们的监管风险资本比率和杠杆率的定义，它们是根据标准监管指导计算的：
风险加权资产-根据美联储为符合资本充足率指导方针而使用的公式，对资产进行风险加权。表内和表外项目根据风险进行加权，表外项目使用风险转换系数转换为资产负债表等价物，然后分配风险调整权重。表外风险敞口只占总风险加权资产的最小部分。
普通股一级风险资本比率-以CET1资本除以风险加权资产计算。CET1资本是普通股股东权益，根据不符合条件的商誉和无形资产以及某些递延税项资产进行调整。CET1资本也根据当前的预期信用损失(CECL)最终规则进行了调整，如下所述。
基于风险的第一级资本比率-以一级资本除以风险加权资产计算。一级资本是合并子公司的CET1资本、优先股和第三方非控股权益的总和，经保险子公司持有的资本调整后。一级风险资本比率的最低要求比CET1风险资本比率的最低要求高1.5%。我们有16亿美元的已发行优先股，以帮助满足超过普通股要求的部分一级资本要求。有关我们优先股的更多信息，请参阅“综合财务报表”附注16。
基于风险的总资本比率-计算方法为一级资本和二级资本之和除以风险加权资产。二级资本是根据CECL最终规则调整的贷款和应收信贷损失准备金(限于风险加权资产的1.25%)和8.7亿美元的合格次级票据，根据保险子公司持有的资本进行调整。8.7亿美元的合资格次级债券包括2022年5月发行的7.5亿美元次级债券和2014年12月发行的6亿美元次级债券的剩余二级资本信用1.2亿美元。
第1级杠杆率-通过将一级资本除以我们最近一个季度的平均总合并资产来计算。
我们选择将采用CECL方法对监管资本造成的7亿美元影响的确认推迟两年，然后根据联邦银行监管机构发布的规则(CECL最终规则)，从2022年1月1日起以每年25%的速度分阶段实施三年。截至2023年1月1日，我们已经分阶段投入了50%的资金。请参阅第1部分第1项下的“资本和流动性监管”。有关更多详细信息，请参阅《业务-监督与监管》。
作为一家IV类公司，我们参加了2022年美联储的监管压力测试。2022年8月4日，美联储确认我们的SCB为2.5%，这导致最低CET1比率为7%，从2022年10月1日起生效。
股息和股份回购
我们通过分红和股票回购将资本返还给普通股股东。股票回购减少了已发行的普通股，通常抵消了作为员工薪酬计划一部分的新股的发行。
在截至2022年12月31日的一年中，我们以普通股股息16亿美元和股票回购33亿美元的形式向股东返还了49亿美元。我们在2022年以168.14美元的平均价格回购了2000万股普通股。这些股息和股票回购金额合计约占年内产生的总资本的64%。
我们计划从2023年第一季度宣布股息开始，将我们已发行普通股的定期季度股息增加约15%，从每股52美分增加到60美分。
此外，于截至2022年12月31日止年度内，我们已支付5,700万美元的非累积永久优先股已发行股息。有关优先股的额外资料，请参阅“综合财务报表”附注16。
我们对资本分配的决定取决于各种因素，包括：我们的资本水平和监管资本要求；监管指导或限制、实际和预测的业务结果；经济和市场状况；修订或撤销美联储对我们资本计划的授权；以及监管压力测试过程。我们可以通过各种方式进行股票回购，包括公开市场购买、10b5-1计划、私下协商的交易(包括员工福利计划)或其他购买，包括大宗交易、加速股票回购计划或这些方法的任何组合，并以我们认为合适的价格进行。
筹资战略
我们的主要资金目标是保持广泛和多样化的资金来源，使我们能够为我们的全球业务提供资金，并保持强大的流动性状况。我们的筹资战略和活动已纳入我们的资产负债管理活动。我们有一个涵盖美国运通公司和我们所有子公司的融资政策。
我们的全球专有发卡业务在国内和国际信用卡会员借贷和应收账款活动中产生了大量资产。我们的融资需求在很大程度上是我们专有的发卡业务的结果，我们通常在卡会员报销之前向商家支付卡交易费用，因此在卡会员贷款和应收账款未偿还期间为商家付款提供资金。此外，我们维持流动资金状况，以满足监管要求并支持我们的业务活动。
我们的目标是通过不同的资金来源来满足这些融资需求。除其他因素外，按工具类型、按期限和按投资者基础划分的资金来源的多样性减轻了任何一种工具、期限或投资者中断的影响。我们寻求通过保持存款、无担保债务和资产证券化的规模和市场相关性，以及获得有担保的借款安排和承诺的银行信贷安排，实现资金来源的多样性和成本效益。
我们预计我们的直接存款余额将继续增长。我们的融资计划主要受业务资产增长的规模和组合、我们的流动性状况和融资来源的选择，以及我们客户赎回存款产生的现金需求、未偿债务的到期日和相关利息支付的影响。在执行我们的融资计划时，我们的目标是保持债务期限结构的平衡，并适当地结合短期和长期再融资要求。
为计划和活动提供资金
截至12月31日，我们有以下客户存款和未偿还的合并债务：
表18：客户存款和合并债务摘要 | | | | | | | | | | | | | | |
| (十亿美元) | | 2022 | | 2021 |
| 客户存款 | | $ | 110.2 | | | $ | 84.4 | |
| 短期借款 | | 1.3 | | | 2.2 | |
| 长期债务 | | 42.6 | | | 38.7 | |
| 客户存款和债务总额 | | $ | 154.1 | | | $ | 125.3 | |
我们可根据某些债务证券的选择性赎回条款，不时在原始合约到期日之前赎回该等债务证券。
我们2023年全年的融资计划包括约60亿至100亿美元的无担保定期债务发行和约50亿至90亿美元的有担保定期债务发行。由于各种因素，实际融资活动可能与我们的计划有所不同，这些因素包括未来业务增长、全球经济、政治和其他事件对市场容量和融资需求的影响、对我们提供的证券的需求、监管变化、证券化和销售贷款和应收账款的能力，以及以前在证券化交易中出售的贷款和应收账款的表现。其中许多因素都不是我们所能控制的。
我们的股权资本和融资策略旨在维持来自主要信用评级机构的适当和稳定的无担保债务评级，这些机构包括穆迪投资者服务公司(Moody‘s)、标准普尔公司(Standard&Poor’s)和惠誉评级公司(Fitch Ratings)。这些评级有助于支持我们获得具有成本效益的无担保融资，作为我们整体融资战略的一部分。我们的资产证券化活动是单独评级的。
表19：无担保债务评级 | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国运通实体 | | 穆迪 | 标普(S&P) | 惠誉 |
| 美国运通公司 | 长期 | A2 | BBB+ | A |
| 短期 | 不适用 | A-2 | F1 |
| 展望 | 稳定 | 稳定 | 稳定 |
| 美国运通旅行相关服务公司。 | 长期 | A2 | A- | A |
| 短期 | 素数-1 | A-2 | F1 |
| 展望 | 稳定 | 稳定 | 稳定 |
| 美国运通国民银行 | 长期 | A3 | A- | A |
| 短期 | 素数-1 | A-2 | F1 |
| 展望 | 稳定 | 稳定 | 稳定 |
| 美国运通信贷公司 | 长期 | A2 | A- | A |
| 短期 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 展望 | 稳定 | 稳定 | 稳定 |
这些评级并不是建议购买或持有我们的任何证券，评级机构可随时修改或撤销这些评级。
对我们的无担保债务或资产证券化计划证券评级的下调可能会导致更高的融资成本，以及与我们未使用的信贷安排下的借款相关的更高费用。信用评级的下降也可能降低我们在无担保债务和资产证券化资本市场的借款能力。我们认为，我们的资金组合，包括联邦存款保险公司(FDIC)承保的美国零售存款占总资金的比例，应该会减少信用评级下调对我们融资能力和成本的影响。
存款计划
我们在我们的美国银行子公司AENB内提供存款。这些基金目前通过FDIC投保的金额最高可达每个账户持有人至少25万美元。我们获得存款资金和提供有竞争力的利率的能力取决于(除其他因素外)AENB的资本水平。AENB提供的直接零售存款是我们的主要存款产品渠道，使FDIC承保的高收益储蓄账户和存单(CDS)产品直接面向消费者。 AENB还提供支票账户产品，并根据需要通过第三方分销渠道获取存款，以满足我们的总体融资目标。截至2022年12月31日，我们有1102亿美元的存款。有关该等存款及存款证预定到期日的进一步说明，请参阅“综合财务报表”附注7。
短期融资计划
短期借款，如商业票据，被定义为任何原始期限为12个月或更短的债务，以及银行的有息透支。我们的短期融资计划主要用于为营运资金需求提供资金，例如管理应收账款余额的季节性变化。未来发行的短期贷款数额将取决于我们的融资策略、我们的需求和市场状况。 2022年期间，我们没有未偿还的商业票据。有关该等借款的进一步描述，请参阅“合并财务报表”附注8。
长期债务和资产证券化计划
截至2022年12月31日，我们有426亿美元的长期未偿债务，包括无担保债务和资产支持证券。有关该等借款和长期债务责任计划到期日的进一步描述，请参阅“合并财务报表”附注8。
我们定期对信用卡会员贷款和来自美国信用卡业务的应收账款进行证券化，因为证券化市场为我们提供了具有成本效益的资金。信用卡会员贷款和应收账款的证券化是通过将这些资产转移到信托基金来完成的，信托基金又向第三方投资者发行以转让资产为抵押的证券。发行所得款项将透过我们的全资附属公司分配予我们，作为转让资产的代价。有关我们资产证券化的进一步说明，请参阅“综合财务报表”附注5。
表20：债务问题 | | | | | | | | |
| (十亿美元) | | 2022 |
| 美国运通公司： | | |
| 固定利率优先票据（加权平均票息率3.60%） | | $ | 10.2 | |
浮动利率优先票据（复合SOFR (a)加上83个基点的加权平均利差） | | 1.0 | |
固定利率至浮动利率优先票据（固定利率期间4.42%票息和复合SOFR (a)加上浮动利率期间1.76%） | | 1.2 | |
固定利率至浮动利率次级票据（固定利率期间4.989%票息和复合SOFR (a) 加上浮动利率期间2.255%） | | 0.8 | |
| 美国运通信贷账户总信托： | | |
固定利率A类凭证（加权平均票息3.51%） | | 7.3 | |
| 总计 | | $ | 20.5 | |
(a)担保隔夜融资利率(SOFR)。
流动性管理
我们的流动性目标是保持获得一套多样化的表内和表外流动性来源。我们寻求维持足够的流动资金来源，以满足我们预期的未来财务义务和至少12个月的业务流动资金需求，以防我们在经济状况大幅疲软期间无法根据我们的常规融资计划筹集新资金。
我们的流动性管理策略包括多项要素，包括但不限于：
•保持资金来源多样化(更多详情请参阅“筹资战略”部分)；
•维持无负担流动资产和资产负债表外流动资金来源;
•预测各种经济和市场情景下的现金流入和流出;以及
•建立流动性风险管理的明确目标，包括遵守监管要求。
我们寻求保持对各种表内和表外流动性来源的访问，包括现金和其他流动资产、承诺的银行信贷安排和担保借款安排。通过我们的美国银行子公司AENB，我们还持有符合条件的抵押品，可在美联储的贴现窗口使用。
我们维持的流动性资源的数量和类型可能会随着时间的推移而变化，这取决于多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法要求的压力情景的结果，以及我们的流动性风险政策要求的额外压力情景。这些压力情景具有鲜明的特点，受现金流假设、时间范围和合格流动性来源等因素的影响而不同。根据我们的流动性风险政策，情景包括全市场范围的、特定于公司的和综合的流动性压力。在决定我们维持的流动资金数量和类型时，我们会考虑其他因素，例如经济和金融市场状况、业务运营的季节性、我们业务的增长、潜在的收购或处置、替代流动资金来源的成本和可用性以及信用评级机构的指导方针和要求。
从历史上看，我们从流动性资源获得的投资收入低于这些余额资金来源的利息支出。未来净利息收入或成本的水平取决于我们维持的流动性资源数量，以及我们为这些金额提供资金的成本与其投资收益率之间的差额。
证券化借款能力
截至2022年12月31日，我们维持了我们承诺的、循环的、有担保的借款工具，到期日为2024年7月15日，这使我们有权出售美国运通发行信托II(The Charge Trust)发行的面值高达30亿美元的合格AAA票据。我们还维持了我们承诺的、循环的、有担保的借款工具，到期日为2024年9月16日，这使我们有权出售美国运通信用账户总信托(The Lending Trust)提供的高达20亿美元面值的合格AAA证书。这两个设施都是在正常业务过程中使用，以满足营运资金需求，以及进一步增加我们的应急资金资源。截至2022年12月31日，没有从Charge Trust融资或Lending Trust融资中提取任何款项。
美联储贴现窗口
作为一家有保险的存款机构，AENB可以向旧金山联邦储备银行借款，但须受其可能质押的合格抵押品金额的限制。美联储表示，信用卡和信用卡应收账款都是通过贴现窗口进行的担保借款的一种合格抵押品。具体资产是否将被视为合格抵押品，以及可能以抵押品为抵押的借款金额，仍由美联储自行决定。
截至2022年12月31日，我们拥有约1,028亿美元的美国信用卡贷款和借记卡应收账款，可以随着时间的推移通过我们的证券化信托出售或质押以换取有担保的借款，以提供进一步的流动性，每种情况都取决于适用的市场条件和资格标准。
承诺银行信贷
除了上述有担保的借贷安排外，截至2022年12月31日，我们维持了35亿美元的承诺银团信贷安排，到期日为2024年10月15日。如果我们的CET1基于风险的资本比率下降到4.5%至6.5%之间，我们必须维持最低CET1基于风险的资本比率为4.5%，如果我们的CET1基于风险的资本比率下降到4.5%至6.5%之间，则在使用该安排或向普通股股东分配资本方面存在某些限制。它不包含重大不利变化条款，否则可能会排除根据该安排借款的可能性，也不依赖于我们的信用评级。截至2022年12月31日，我们遵守了信贷安排中包含的契约，没有从该安排中提取任何金额。我们在正常业务过程中不时使用这一融资机制，为营运资金需求提供资金。这项贷款的任何未提取部分都可以作为未偿还商业票据金额的后盾。
表外安排
我们有某些表外债务，包括担保、赔偿和某些信用卡会员和合作伙伴的安排，这些安排可能会对我们的财务状况、财务状况的变化、经营结果或流动性和资本资源产生重大的当前或未来影响。有关这些债务的更多信息，请参阅“合并财务报表”附注12、附注15和附注23。
现金流
下表总结了我们的现金流活动，然后讨论了截至2022年12月31日止年度与截至2021年12月31日止年度相比影响运营、投资和融资现金流的主要驱动因素：
表21：现金流 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (十亿美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 提供的现金总额(用于)： | | | | | | |
| 经营活动 | | $ | 21.1 | | | $ | 14.6 | | | $ | 5.6 | |
| 投资活动 | | (33.7) | | | (10.5) | | | 11.6 | |
| 融资活动 | | 24.5 | | | (14.9) | | | (9.1) | |
| 外币汇率对现金及现金等价物的影响 | | — | | | (0.1) | | | 0.4 | |
| 现金及现金等价物净增(减) | | $ | 11.9 | | | $ | (10.9) | | | $ | 8.5 | |
经营活动的现金流
我们来自经营活动的现金流量主要包括经以下因素调整的净收入：(I)包括在净收入中的非现金项目，如信贷损失、折旧和摊销准备、基于股票的补偿、递延税金和其他非现金项目，以及(Ii)运营资产和负债余额的变化，这些变化在正常业务过程中可能会因支付金额和时间的不同而发生重大变化。
2022年，经营活动提供的净现金主要由本期净利润产生的现金和净运营负债增加推动，这是由于应付商户账款增加以及与计费业务增长相关的会员奖励负债增加。
2021年，经营活动提供的净现金主要由本期净利润产生的现金和净运营负债增加推动，原因是会员奖励负债增加以及与计费业务增长相关的应付商户账款增加。
投资活动产生的现金流
我们来自投资活动的现金流主要包括信用卡会员贷款和应收账款的变化，以及我们可供出售的投资证券组合的变化。
2022年，用于投资活动的现金净额主要是由于信用卡会员支出增加和净购买投资证券而导致信用卡会员贷款和应收账款余额增加所致。
2021年，用于投资活动的现金净额主要由信用卡会员贷款和应收账款余额增加推动，这是由于信用卡会员支出增加所致，但被我们投资证券的净到期日部分抵消。
融资活动产生的现金流
我们来自融资活动的现金流主要包括客户存款、长期债务和短期借款的变化，以及股息支付和股票回购。
2022年，融资活动提供的现金净额主要由客户存款和债务净收益的增长推动，但股票回购和股息支付部分抵消了这一增长。
2021年，用于融资活动的现金净额主要由股票回购、债务净偿还、客户存款减少、股息和优先股赎回推动，但部分被发行优先股的收益所抵消。
风险管理
治理
我们使用全面的企业风险管理(ERM)计划来识别、汇总、监控、测量、报告和管理风险。该计划还定义了我们的风险偏好、治理、文化和能力。ERM计划的实施和执行由我们的首席风险官领导。
风险管理由我们的董事会通过三个董事会委员会进行监督：风险委员会、审计和合规委员会以及薪酬和福利委员会。每个委员会完全由独立董事组成，并就其委员会审议的事项定期向全体董事会提交报告。这些委员会定期与我们的首席风险官、首席合规官、首席审计长和其他高级管理层举行私下会议，就我们的风险管理流程、风险状况和业绩、控制、人才和能力进行讨论。董事会监督“顶层基调”，即我们的风险文化，并监督新出现的风险和战略风险。
我们董事会的风险委员会负责监督我们的企业风险管理框架、流程和方法。风险委员会批准我们的ERM政策。企业风险管理政策管理风险治理、风险监督和风险偏好，包括信用风险(在个人和机构层面)、操作风险(例如，业务、法律、行为、第三方、信息技术、信息安全、数据管理、隐私和人员风险)、合规风险、声誉风险、市场风险、资金和流动性风险、模式风险、战略和业务风险、国家风险以及环境、社会和治理风险。风险偏好定义了授权的风险限额，以将风险敞口控制在我们的风险承受能力和风险承受能力范围内，包括强调的前瞻性情景。此外，它确立了总体和每种风险类型的风险承担原则，并得到了监测业绩(包括限制和升级触发因素)和评估控制方案的全面系统的支持。
风险委员会审查并同意首席风险官的任命、更换、业绩和薪酬，并定期收到首席风险官关于主要风险和风险敞口的最新情况。
风险委员会对照风险偏好框架中规定的容忍度审查我们的风险概况，包括重大风险敞口、我们投资组合中的风险趋势和主要风险集中。
风险委员会还监督我们遵守监管资本和流动性标准的情况，以及我们的内部资本充足率评估过程，包括提交的CCAR报告。
我们董事会的审计和合规委员会审查和批准合规政策，其中包括我们的合规风险容忍度声明。此外，审计和合规委员会还审查我们的全公司合规风险管理计划的有效性。更广泛地说，该委员会负责协助董事会履行有关我们的财务报表和财务报告程序的完整性、内部和外部审计(包括独立注册会计师事务所的资格和独立性、我们的内部审计服务职能的表现)以及我们的内部审计控制系统的完整性的监督责任。
审计和合规委员会负责监督我们的内部审计小组。审计与合规委员会审查并同意首席审计总裁的任命、更换、业绩和薪酬，首席审计总裁向审计与合规委员会报告，并批准内部审计的年度审计计划、章程、政策、预算和人员配备水平以及总体风险评估方法。审计和合规委员会还定期收到关于审计计划的状态和结果的最新信息，包括内部审计发布的重要报告和我们纠正行动的状况。
我们董事会的薪酬和福利委员会与首席风险官合作，以确保我们的整体薪酬计划以及涵盖我们冒险员工的薪酬计划适当地平衡风险与业务激励，并在不承担轻率或过度风险的情况下实现业务业绩。我们的首席风险官积极参与为公司设定风险目标。我们的首席风险官还审查每个业务部门的风险概况，并为绩效评估提供意见。首席风险干事会见报酬和福利委员会，并证明是否在没有冒轻率风险的情况下实现了业绩目标和结果。薪酬和福利委员会使用风险平衡的激励性薪酬框架来决定我们的奖金池和高级管理人员的薪酬。
我们设有多个内部管理委员会，包括由首席风险官担任主席的企业风险管理委员会（ERMC）。ERMC是监管所有公司风险的最高级别管理委员会，负责风险治理、风险监督和风险偏好。它维护企业范围内的风险偏好框架，并监控对其中定义的限额和升级的遵守情况。ERMC监督全公司范围内风险政策的实施。风险管理委员会检讨主要风险、趋势及集中程度、重大合规事宜，并就监察、控制及汇报主要风险的步骤提供指引。此外，由财务总监担任主席的资产负债委员会负责根据我们的政策及遵守适用的监管规定管理我们的资本、资金及流动资金、投资、市场风险及资产╱负债活动。
根据企业风险管理政策的定义，我们遵循“三道防线”的风险管理方法。第一道防线由直接发起风险承担的职能部门和管理委员会组成。首席执行官、业务部门总裁和首席财务官是第一道防线的一部分。第二条线包括监督第一条线的风险活动的独立职能。首席风险官、首席合规官、首席运营风险官以及企业层面和受监管实体内部的某些控制小组是第二道防线的一部分。全球风险监督团队监督一线团队部署的政策、战略、框架、模型、流程和能力，并就一线团队如何管理风险提供挑战和独立评估。我们的内部审核小组构成第三道防线，并提供独立评估及有效挑战第一及第二道防线。
信贷风险管理流程
我们将信贷风险定义为因客户、债务人或证券的违约或信贷质素变动而造成的损失。我们的信贷风险分为两大类：个人和机构。每一个都有不同的风险管理能力、战略和工具。产生重大个人或机构信贷风险的业务单位由专责的风险管理团队支援，各团队由首席信贷官领导。
个人信用风险
个人信贷风险来自消费者和小企业的签帐卡、信用卡和定期贷款。这些投资组合由数百万客户组成，跨越多个地理位置，行业和净资产水平。我们的品牌、优质客户服务、产品特色及风险管理能力，涵盖承保、客户管理及追收，令我们的客户质素得以提升。这些投资组合的风险通常与失业率和国内生产总值（GDP）增长等广泛的经济趋势相关。
业务部门领导及其首席信贷官负责管理信贷风险流程。这些首席信贷官接受个人信贷风险委员会（ICRC）的指导，该委员会负责实施和执行个人信贷风险管理政策。红十字国际委员会确保遵守紧急救援管理委员会的指导方针和程序，并酌情向紧急救援管理委员会报告。
信用风险管理由复杂的专有评分和决策模型提供支持，这些模型使用有关潜在客户和客户的最新信息，例如支出和付款历史以及来自信用局的数据。我们为客户互动开发了数据驱动的经济决策逻辑，以更好地为客户服务。
机构信用风险
机构信用风险主要发生在我们的CS、ICS和GMNS业务以及投资和流动性管理活动中。与个人信用风险不同，机构信用风险具有损失频率较低但严重程度较高的特点。它既受到一般经济状况的影响，也受到特定客户事件的影响。考虑到机构投资组合很少发生亏损事件，在任何一年或几年内没有出现重大亏损并不一定代表机构投资组合的风险水平。
与个人信用风险类似，承担机构信用风险的业务单位由首席信贷官提供支持。这些官员由机构风险管理委员会(IRMC)指导，该委员会负责机构信用风险管理政策的实施和执行，并向具有重大机构信用风险敞口的每个业务部门的信用官员提供指导。该委员会与业务部门首席信贷官一起，在核心风险能力方面做出投资决策，确保适当实施风险缓解的承保标准和合同权利，监测风险敞口，并确定风险缓解行动。风险管理委员会正式审查大型机构风险敞口，以确保遵守风险管理委员会的准则和程序，并酌情将这些准则和程序上报给风险管理委员会。与此同时，IRMC为业务部门风险管理团队提供指导，以优化风险调整后的资本回报。一个集中的风险评级单位为我们的机构债务人提供风险评估。
对航空业和旅游业的风险敞口
我们与航空公司有多个重要的联合品牌、奖励、商家接受和企业支付安排。ERM计划通过对全球航空公司和更广泛的旅游业(包括邮轮公司、旅行社和旅游运营商)的全面业务分析，评估我们的航空公司合作伙伴和整个公司的整体航空战略构成的风险。我们最大的航空公司合作伙伴是达美航空，这种关系包括独家联合品牌信用卡合作和其他安排，包括会员奖励兑换、商家接受、旅行和公司付款。请参阅“我们面临着合作伙伴关系的激烈竞争，这可能导致这些安排的损失或重新谈判，这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响” 和与我们业务伙伴的安排占我们业务的很大一部分。我们面临与我们的业务伙伴相关的风险，包括声誉问题、业务放缓、破产、清算、重组和合并，以及可能向我们的合作伙伴付款的义务。“在”风险因素“下了解更多信息。
债务敞口
作为我们持续风险管理过程的一部分，我们监控我们对主权和非主权客户和交易对手的财务敞口，并按地理区域以及经济部门和行业衡量和管理风险集中度。监测的一个主要重点领域是由于经济和财政状况疲软而导致的信用恶化。我们根据市场对主权债务风险的评估以及我们对经济和金融前景的评估对国家进行评估，并密切监测那些被视为高风险的国家。截至2022年12月31日，我们认为，我们对那些被视为高风险国家的政府实体、金融机构和公司的总信贷敞口，无论是个别还是整体都不是实质性的。
操作风险管理流程
我们认为经营风险是指由于(其中包括)流程、人员或信息系统不充分或失败，或外部环境的影响(包括未能遵守法律和法规以及与第三方关系的影响)而造成损失的风险。运营风险是所有业务活动中固有的，可能会通过直接或间接的财务损失、品牌损害、客户不满或法律和监管处罚来影响组织。
为了适当地衡量和管理操作风险，我们实施了一个全面的操作风险框架，该框架在ERMC批准的操作风险管理政策中定义。业务风险管理委员会(ORMC)由首席业务风险官担任主席，就有效的风险评估和控制与所有控制小组进行协调。它还监督业务单位和工作人员组中卓越运营团队的预防、应对和缓解工作。
我们使用操作风险框架来识别、衡量、监控和报告固有的和新出现的操作风险。这一框架由ORMC监督，包括(A)业务风险事件捕获，(B)协调问题管理和加强控制的项目办公室，(C)关键风险指标，以及(D)流程和实体一级的风险评估。
该框架要求对运营风险事件进行评估，以确定根本原因、对客户和/或我们的影响，并解决计划责任以纠正任何缺陷、补救客户，并加强控制和测试以缓解未来的问题。从运营、财务、品牌、监管合规和法律角度评估影响。
信息与网络安全
我们将信息和网络安全风险定义为安全事件可能影响美国运通客户、同事或专有信息的机密性、完整性或可用性的风险。
我们的信息和网络安全计划旨在保护信息系统免受未经授权的访问、使用、披露、破坏、修改或破坏。该计划建立在先进的安全技术、人员配备齐全和训练有素的专家团队以及基于国家标准与技术研究所网络安全框架的操作基础上。这包括旨在识别、保护、检测、应对信息和网络安全事件并从中恢复的控制措施。我们继续投资于增强网络安全能力，并参与行业和政府论坛，以促进更广泛的金融服务网络安全生态系统的进步。
看见重大信息或网络安全事件或欺诈活动增加可能导致我们的品牌声誉受损以及重大法律、监管和财务风险，并可能减少对我们产品和服务的使用和接受有关更多信息，请参见“风险因素”一节。
资讯科技
我们将信息技术风险定义为事件或情况可能危及信息技术的处理、稳定性、容量、性能或弹性并导致财务、声誉和/或监管影响的风险。
我们通过我们的政策、程序、治理结构和控制框架来管理信息技术风险，以维护整个公司系统和流程的机密性、完整性和可用性。
看见我们信息系统的不间断运行对我们的成功至关重要，严重的中断可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。有关更多信息，请参见“风险因素”一节。
隐私
我们将隐私风险定义为因违反适用法律、规则、法规、合同义务的决定或不遵守适用于处理个人数据的隐私政策、披露或标准而导致的财务损失、声誉损害或监管或法律行动的风险。
全球隐私政策建立了隐私框架，并定义了美国运通数据保护和隐私原则，该原则管理我们在全球收集、使用、存储、共享、传输、删除或以其他方式处理我们的客户和同事个人数据的方式。由首席隐私官担任主席的隐私风险管理委员会是ORMC的一个小组委员会，为我们的隐私计划提供监督和治理。
数据管理和治理
我们将数据管理和治理风险定义为由于不充分的数据治理和/或数据管理实践对数据在其整个生命周期中的准确性、完整性、及时性、全面性或可用性产生不利影响而产生财务、声誉和/或监管影响的风险。
我们的企业数据治理政策建立了定义范围内关键数据的框架，以及将这些数据作为关键企业资产在其整个生命周期中进行有效管理的要求。这项政策得到了ERMC的批准。
我们的企业数据委员会由首席数据官担任主席，是ERMC的一个小组委员会，为我们的企业范围的数据治理和管理活动提供治理和监督。
第三方风险
我们将第三方风险定义为与第三方(包括其重要分包商)的关系造成意想不到的结果和偏离预期或声明义务的风险。第三方管理政策由本公司董事会风险委员会和ERMC批准。它阐述了采购、风险管理和合同框架，以管理与其风险和复杂性相称的第三方关系。我们的第三方生命周期管理计划为在关系的整个生命周期中识别、衡量、监控和报告与第三方相关的风险制定了指导原则，包括规划、尽职调查和第三方选择、合同签订、持续监控和终止。
行为风险
我们将行为风险定义为同事故意或无意未能以符合我们的行为准则、政策和价值观以及适用法律法规的方式履行对美国运通、我们的客户、同事或利益相关者的责任的风险。行为问题还有可能增加其他几种风险类型，包括声誉风险，这可能会破坏我们品牌赖以建立的诚信和信任。
《行为风险管理政策》由ERMC批准。它为整个公司的行为风险建立了治理框架。该政策要求进行年度风险评估、实施检测和预防控制、同事培训和及时上报行为问题。它还就任何经证实的不当行为案件的后果管理提供指导。行为风险委员会监督与行为风险相关的议题，并视情况将此类事项上报ERMC。
合规风险管理流程
我们将合规风险定义为由于不遵守适用的法律和/或法规、内部政策和程序以及相关做法或道德标准而导致的法律或声誉损害、罚款、罚款和支付损害赔偿或其他形式的制裁的风险。
我们将有效降低合规风险的能力视为我们业务模式的一个重要方面。我们的全球合规和道德组织负责建立和维护我们的全公司合规风险管理计划。根据这一计划，我们寻求通过评估、控制、监控、衡量和报告我们面临的法律和监管风险来管理和缓解合规风险。合规风险管理委员会(CRMC)由首席合规官担任主席，负责识别、评估、管理和上报合规风险。CRMC直接向ERMC和审计与合规委员会报告。
我们有一个全面的反洗钱计划，监测可疑活动并向适当的政府当局报告。该计划包括对反洗钱小组使用的规则进行独立的风险评估。此外，内部审计组还审查与法规指导一致的做法的流程。
声誉风险管理流程
我们将声誉风险定义为利益相关者对我们的产品、服务、客户和合作伙伴关系、业务活动和政策、管理和工作场所文化的负面反应，或我们对意外事件的反应，可能导致持续的批评性媒体报道、收入或投资下降、人才流失、诉讼或政府或监管审查的风险。
我们将维护我们卓越的客户服务、信任、安全和高度诚信的声誉视为我们提供世界最佳客户体验的愿景的核心，也是我们长期成功的基础。
我们的业务领导人负责考虑业务活动和战略的声誉风险影响，并确保根据需要聘请相关主题专家。ERMC负责确保声誉风险考虑因素被纳入适当的下属风险政策和委员会的范围，并适当地反映在上报给ERMC的所有决定中。
市场风险管理流程
我们将市场风险定义为市场价格变动对收益或资产和负债价值造成的风险。我们的市场风险敞口包括(I)由于我们的资产利率(如贷款、应收账款和投资证券)和我们的负债利率(如债务和存款)之间的关系发生变化而产生的利率风险，以及(Ii)与美元以外货币的交易、资金、投资和收益相关的外汇风险。
我们的风险政策建立了指导和管理市场风险管理的框架，包括数量限制和升级触发因素。这些政策由ERMC、资产负债委员会或市场风险管理委员会批准。
市场风险由市场风险管理委员会管理。市场风险监督干事对市场风险和资产负债管理活动的政策和风险敞口管理提供独立的风险评估和监督，并监督相关监管要求的遵守情况。市场风险管理亦受有关衍生金融工具的使用、融资、流动资金及投资的政策指引及管治。
利率风险
我们分析各种利率情景，以告知我们利率变化对收益、资产、负债和股权的经济价值的潜在影响。我们的利率风险可能会随着时间的推移而变化，原因包括，与我们的信用卡会员贷款和应收账款相比，可变和固定利率债务和存款在我们总资金中所占的比例。利率互换经常被用来有效地将债券发行从固定利率转换为可变利率，反之亦然。有关衍生金融工具的进一步讨论，请参阅“综合财务报表”附注13。
截至2022年12月31日，假设立即将市场利率提高100个基点，将对我们的年度净利息收入产生约1.41亿美元的不利影响。这一指标首先考虑到预测的业务增长和预期的未来市场利率，预测未来12个月的净利息收入。利率变化的不利影响然后通过瞬时增加或减少预期未来利率100个基点来衡量。我们估计的重新定价风险假设，随着基准利率的变化，我们在12个月期限内重新定价的对利率敏感的资产和负债通常以相同的幅度重新定价，但受适用的利率上限或下限的限制。我们进一步假设，在我们对利率敏感的负债中，某些存款的重新定价幅度低于基准利率变动，而这种重新定价的幅度又取决于利率变动的方向等因素。这些假设与该行业和我们自己投资组合中历史上的存款重新定价经验是一致的。我们净利息收入的实际变化将取决于许多因素，因此可能与我们估计的市场利率变化的风险不同。
外汇风险
外汇风险主要通过四种方式产生：(1)信用卡会员以非记账货币的货币支出，(2)我们资金活动的交叉货币交易和余额，(3)交叉货币投资活动，如外国子公司的股权，以及(4)以外币产生的收入和发生的费用，这会影响收益。
这些外汇风险主要通过签订外汇现货交易或在对冲成本在经济上合理的情况下通过外汇远期合约进行对冲，并以名义金额进行管理，旨在抵消发生期间汇率变动的税前影响。截至2022年12月31日，未偿还的外币衍生工具的名义总金额约为340亿美元。
至于信用卡会员支出和交叉货币交易，包括相关的未偿还外汇远期合约，假设美元升值10%的影响对截至2022年12月31日的预期收益并不重要。关于外国子公司股本余额的折算敞口，包括相关的未偿还外汇远期合同，假设美元升值10%将导致截至2022年12月31日的其他全面收益和股本的非实质性减少。关于未来12个月以外币计价的预期收益，截至2022年12月31日，假设美元升值10%对税前收入的不利影响约为1.53亿美元。
在较小程度上，我们还受到外汇国际支付业务活动产生的市场风险的影响。我们的目标是通过适当的对冲和设立限制，将这些活动带来的市场风险降至最低。
利率和汇率变动的实际影响将取决于其他因素，包括利率变化的时机、不同利率在多大程度上不向同一方向或同一方向移动到相同程度、我们对冲活动的成本、数量和组合的变化，以及我们业务的数量和组合的变化。
资金和流动性风险管理流程
我们将资金和流动性风险定义为我们无法在到期时以合理的成本履行我们正在进行的财务和商业义务。
我们的董事会批准的流动性风险政策建立了指导和管理流动性风险管理的框架。
融资和流动性风险由融资和流动性委员会管理。为了管理这种风险，我们寻求保持对各种现金、随时可销售的证券和或有流动性来源的访问，以便在经济状况大幅疲软期间无法从常规融资计划中筹集新资金的情况下，我们能够在至少12个月的时间内持续满足我们的业务需求和预期的未来融资义务。我们考虑了保持过多流动性和流动性不足之间的权衡，前者可能代价高昂并限制财务灵活性，后者可能在流动性事件期间导致财务困境。
资金及流动资金风险按综合总水平及某些附属公司进行管理，以确保维持充足及可动用的流动资金资源。融资及流动资金委员会审阅对我们的总现金状况及附属公司现金状况及融资需求的预测，批准在正常及紧张的情况下为满足该等需求而设计的融资计划，制订指引以确定所需的流动资金数额，并监察仓位及决定应采取的任何行动。
模型风险管理流程
我们将模型风险定义为基于不正确或误用的模型输出和结果的决策所产生的不利后果的风险，例如财务损失、业务和战略决策失误、声誉受损或客户伤害。
《全行业模型风险政策》建立了管理模型风险的综合框架。本政策由ERMC批准。全面风险管理和治理框架包括模型开发、独立模型验证、模型风险报告和变更管理功能的程序，旨在尽量减少错误的模型方法、输出和滥用。我们亦持续评估模型表现及模型相关问题，并寻求及时解决不足之处。此外，我们还将人工智能和机器学习（AI/ML）模型用于各种业务用例。我们进行了广泛的审查和测试，以降低这些AI/ML技术导致不良后果的风险。
战略和业务风险管理流程
我们将战略和业务风险定义为由于战略决策不当而无法实现业务目标的风险，包括与合并、收购和剥离相关的决策，战略决策执行不力或对我们产品和服务的需求下降。
战略决策由业务领导和各个委员会审查和批准，必须与公司政策保持一致。我们致力透过这些流程中的风险控制以及对业务目标的整体风险管理监督，管理策略及业务风险。现有的产品性能由委员会和业务领导定期审查。只有在执行委员会进行尽职调查，由运营、市场、信贷和监督领导人向首席风险官提供全面的风险评估，并由首席风险官或适当的风险委员会批准后，才能批准合并、收购和剥离。产品和服务的所有新的重大变更均由新产品委员会和适当的信贷或风险委员会审查和批准。
国家风险管理过程
我们将国家风险定义为一个国家的经济、社会和/或政治状况和事件所带来的风险。它们可能对我们产生不利影响，主要是由于更大的信贷损失、增加的运营或市场风险或无法调回资本。
我们将国家风险管理作为正常业务过程的一部分。政策和程序建立国家风险升级阈值，以控制和限制风险，并由能够监控我们存在风险的国家的情况的流程驱动。
环境、社会和治理(ESG)和与气候有关的风险
我们将与气候有关的风险定义为：(1)与向低碳经济转型有关的风险，可能包括与政策、法律、技术、市场和声誉风险有关的广泛变化，以及(2)与气候变化的有形影响有关的风险，通常由极端天气事件(如气旋、飓风、洪水)的严重性增加和气候模式的长期变化(如海平面上升、慢性热浪)等严重有形风险驱动。这种由气候变化驱动的过渡和实物风险事件可能会对我们的客户、运营、供应商和业务产生广泛影响。
与气候有关的风险在所有风险类型中都是相互关联和支配性的，因为它可能表现为信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险或其他风险类型。我们继续在我们的风险治理框架内加强对气候相关风险的关注。我们目前正在对与气候有关的风险进行风险识别，以确定风险的意义和可衡量程度。此外，ESG风险，特别是与气候有关的风险，目前被确定为我们风险治理框架内的“新兴风险”。
关键会计估计
有关我们的主要会计政策概要，请参阅“综合财务报表”附注1。我们的若干会计政策需要管理层作出重大假设及判断如下：
信用卡会员信用损失准备金
信用卡会员信贷损失准备金代表我们对截至资产负债表日未偿还的信用卡会员贷款和应收账款组合中预期信贷损失的最佳估计。CECL方法于2020年1月1日生效，要求我们通过结合历史损失经验以及资产负债表日期以外的合理和可支持期间(R&S期间)的当前和未来经济状况来估计终身预期信贷损失。
在估计预期的信贷损失时，我们结合使用基于统计的模型和对这些模型产生的结果的分析来确定我们的总资产负债表信贷损失准备金的定量和定性组成部分。这些定量和定性的组成部分需要大量的判断。衡量外汇储备数量成分时使用的主要判断领域涉及确定适当的R&S期间、违约概率和风险敞口的建模，以及纳入当前和未来经济状况的方法。我们使用这些模型和假设，结合历史损失经验，确定适用于未偿还贷款或应收账款余额的储备率，以产生R&S期间预期信贷损失的准备金。定性部分的目的是捕捉在定量部分中可能没有完全捕捉到的预期损失。通过既定的治理结构，我们会考虑某些外部和内部因素，包括新出现的投资组合特征和趋势，这些因素可能会相应地增加或减少信用卡会员信贷损失准备金。
R&S期间约为三年，代表资产负债表日期之后的最长时间段，在此期间内，我们可以使用所有可获得的投资组合信息、当前经济状况和对未来经济状况的预测，合理估计预期的信贷损失。信用卡会员贷款产品没有合同条款，如果支付了最低要求的还款额，余额可能会循环，导致一些余额在R&S期间后仍未偿还。为了确定R&S期间之后的预期信贷损失，我们立即恢复到长期平均损失率。信用卡会员应收账款产品在合同上要求全额支付；因此，我们假设余额将在不晚于逾期180天内支付或注销。
在R&S期间，我们的模型利用过去的损失经验和当前和未来的经济状况来估计违约概率、违约敞口和预期回收来估计违约时的净损失。一个重要的判断领域涉及我们在确定违约风险时如何将未来的信用卡会员付款应用于报告期余额。循环贷款产品的性质本质上包括未来付款和支出行为之间的关系，这使得未来付款如何部分或完全归因于报告期结束时的现有余额的应用变得复杂。根据历史客户行为和其他因素，我们假设未来付款首先分配给与报告期余额和未来支出相关的利息和费用。然后，我们将部分付款分配给由于未来任何支出而到期的估计较高的最低付款金额。然后将未来付款的任何剩余部分分配给报告期间的剩余余额。
CECL要求R&S时期包括对当前和未来经济状况的假设。我们纳入了由独立第三方提供给我们的多种宏观经济情景。根据每个宏观经济情景计算的估计信贷损失将在每个时期进行审查，并进行加权，以反映管理层对围绕这些情景的不确定性的判断。这些宏观经济情景包含某些变量，包括失业率和实际GDP，这些变量对我们的模型非常重要。
宏观经济敏感性
为了证明估计的信贷损失对宏观经济情景的敏感性，我们将基准情景下的建模估计值与悲观下行情景下的建模估计值进行了比较。截至2022年12月31日，从基准情景到悲观下行情景的权重每变化10个百分点，估计信贷损失就增加约1.2亿美元。
这些情景下的建模估计数受到每个情景中经济变量变化的持续时间、严重程度和时机的影响，而这些宏观经济情景在不同条件下或使用不同的假设，可能会导致显著不同的估计信贷损失。很难估计特定因素的潜在变化可能如何影响估计的信贷损失，而且目前的结果可能不表明宏观经济预测变化对未来的潜在影响。
此外，这项敏感性分析只涉及两种情景下的模拟信贷损失估计数，而不考虑管理层对这两种情景和其他情景的相对权重的判断，包括在资产负债表日对下行情景的权重，或对数量准备金组成部分的其他调整的任何潜在变化，或管理层对定性准备金组成部分的判断的影响，这可能对结果产生积极或消极影响。因此，这一敏感性分析的结果是假设的，并不打算估计或反映我们对信贷损失准备金总额因宏观经济环境变化而发生变化的预期。
请参阅“综合财务报表”附注3，以了解有关宏观经济情景关键变量范围的进一步信息，这些变量与上文所述的其他投入一起用于计算信用卡会员信贷损失准备金。
估算这些储量的过程需要高度的判断。在我们的预期信用损失模型不能反映未来业绩的情况下，实际损失可能与我们的判断和预期大不相同，从而导致未来任何时期的信用损失拨备增加或减少。
会员奖励的法律责任
会员奖励计划是我们最大的信用卡奖励计划。卡会员可以为他们注册的卡产品收费的购买赚取积分。根据我们的条款，我们的卡的很大一部分允许卡会员在特定行业类别的商家购物时获得奖励积分。会员奖励积分可兑换各种奖励，包括但不限于旅行、购物、礼品卡和覆盖符合条件的费用。积分通常不会过期，而且对信用卡会员可以赚取的积分数量没有限制。会员奖励费用是由注册卡的充值量、客户参与计划以及与兑换合作伙伴的合同安排推动的。
我们记录了会员奖励责任，这代表了我们对未来预计将被卡会员兑换的积分成本的最佳估计。会员奖励责任随着时间的推移受到注册级别、自然减员、获得和兑换的点数以及相关兑换成本的影响。我们通过确定适用于当前参与者的积分的URR和每个积分的加权平均成本(WAC)来估计会员奖励责任。有关更多信息，请参阅“合并财务报表”附注9。
URR假设用于估计当前注册者最终将在未来期间兑换的点数。我们使用统计和精算模型根据兑换趋势、卡产品类型、注册期限、卡消费水平和信用属性来估计当前卡会员迄今赚取的点数URR。WAC积分假设用于估计未来的兑换成本，主要基于信用卡会员做出的兑换选择、合作伙伴提供的奖励以及会员奖励计划的变化。WAC每点假设源自12个月的赎回，并根据赎回成本的某些变化进行适当调整，这些变化不能代表未来成本预期和赎回模式的预期发展。
我们根据赎回模式的发展、按积分赎回的成本、合作伙伴合同变更和其他因素，定期评估我们的负债评估流程和假设。
估计会员奖励责任的过程包括高度的判断。实际兑换和相关兑换成本可能与我们的估计大不相同，从而导致会员奖励费用更高或更低。
会员奖励URR和WAC每积分的变化影响是通过本期会员奖励费用增加或减少负债，增加或减少的金额估计覆盖了在报告期结束时之前赚取但当前参与者尚未兑换的所有积分的成本。截至2022年12月31日，当前参与者的估计URR增加25个基点将使会员奖励责任和相应的奖励支出增加约1.57亿美元。同样，WAC每增加1个基点，会员奖励负债和相应的奖励支出将增加约1.9亿美元。
商誉可收回性
商誉指所收购业务之收购成本超出所收购资产及所承担负债之公平值之差额。商誉不会摊销，但会每年或于发生事件或情况（如商业气候出现不利变动）而极有可能导致报告单位之公平值减至低于其账面值时，于报告单位层面进行减值测试。我们进行商誉减值测试的方法包括定性及定量评估。
我们可选择对定性因素进行初步评估，以厘定报告单位的公平值是否更有可能低于其账面值。定性因素可能包括但不限于经济状况、行业和市场因素、成本因素、报告单位和其他公司的整体财务业绩以及报告单位的特定事件。倘吾等厘定报告单位之公平值极有可能低于其账面值，则吾等会使用更详细之量化评估进行减值评估。我们还可以直接对任何报告单位进行定量评估，而不进行定性评估。
我们进行商誉减值量化测试的方法基本上是基于我们报告单位的公允价值计量，这本身就需要使用重大的管理判断。对于估值，我们使用收益法(贴现现金流)和市场法(市盈率)相结合的方法来估计我们报告单位的公允价值。
在根据收益法编制贴现现金流模型时，我们使用报告单位的内部多年预测来估计未来现金流量，并使用我们认为适合当前和预期未来经济状况的增长率来计算终端值。为了贴现这些现金流，我们使用预期权益成本，这是通过资本资产定价模型确定的。当在市场方法下使用市场方法时，我们将可比上市公司的倍数(例如，收益、收入)应用于我们报告单位的经营业绩。在估计预测现金流、贴现率和市场可比性方面的判断是重大的，不准确可能会对我们报告单位的公允价值产生重大影响。
如果未来的经营业绩或宏观经济状况与管理层目前的假设有很大不同，我们可能面临商誉减值的风险增加。
所得税
我们受美国、其各州和市政当局以及我们所在的外国司法管辖区的所得税法律的约束。这些税法是复杂的，它们适用于纳税人事实的方式有时是可以解释的。在建立所得税费用拨备时，我们必须对本质上复杂的税法的适用做出判断。
未确认的税收优惠
我们确立了未确认税收优惠的负债，未确认税收优惠是指纳税申报单中所采取或预期采取的税收立场与财务报表中已确认的利益之间的差异。
在确定未确认税收优惠的责任时，可在确定是否应维持税收状况以及在多大程度上应维持税收状况时做出假设。只有在相关税务机关根据其技术优点审查后更有可能维持税收状况时，才会确认税收状况。已确认的税收优惠金额是我们认为在最终结算时更有可能实现的最大利益。*随着新信息的获得，我们评估我们的税收状况，并酌情调整我们的未确认税收优惠。.
由于不确定性，最终实现的税收优惠可能与先前确认的金额不同，任何此类差异通常都会影响所得税拨备。
递延税金资产变现
递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的税基之间的差额，采用预期于预期差额拨回的年度内生效的已制定税率厘定。
由于递延税项衡量的是综合财务报表中确认的项目的未来税务影响，因此需要某些估计和假设来确定递延税项资产的全部或部分利益是否更有可能无法实现。在进行这一评估时，我们分析和估计了未来应纳税所得额、扭转暂时性差异和可用的税务筹划策略的影响。这些评估每季度进行一次，并考虑到任何新的信息。
由于不确定性，事实或情况的变化可能会导致递延税项资产的最终变现发生变化。
其他事项
正如之前披露的那样，我们在内部审查中发现，随着时间的推移，某些拥有多张卡的现任和前任美国卡会员不会获得他们赚取的某些会员奖励积分。我们于2022年第四季度完成了对此事的审查，这对我们截至2022年12月31日止年度的合并财务报表产生了轻微影响。
最近发布和采用的会计准则
请参阅“合并财务报表”附注1中最近颁布和采用的会计准则部分。
所选术语词汇表
调整后净利息收入-非GAAP衡量标准，代表可归因于我们的信用卡会员贷款的净利息收入(在GAAP基础上，包括被认为无法收回的利息)，不包括我们的信用卡会员贷款的利息支出和利息收入的影响。
航空相关量-代表航空公司作为商家的支出，包括在T&E相关数量中。
资产证券化-资产证券化涉及将贷款或应收账款转让和出售给为证券化活动而设立的特殊目的实体，通常是信托。信托反过来发行证券，通常被称为资产担保证券，以转让的贷款和应收账款为担保。信托用出售这类证券的收益来支付转让的贷款或应收账款的买入价。本行借贷信托及押记信托(统称为信托)的证券化贷款及应收账款于本公司综合资产负债表中列为资产，而由该等信托发行的证券则列为负债。
平均贴现率-此计算通常旨在反映接受美国运通信用卡的所有商户的平均定价，并代表我们从我们收购的商户或代表我们从第三方收购的商户的支出中保留的网络流量的百分比，以及该等第三方保留的金额。平均折扣率，加上账单业务，推动了我们的折扣收入。
计费业务(信用卡会员支出)-代表美国运通发行的支付产品的交易量(包括现金预付款)。
资本比率-代表监管机构建立的最低标准，作为确定受监管实体是否有足够资本吸收超出当前亏损应计估计数的表内和表外亏损的一种措施。有关巴塞尔协议III的进一步相关定义，请参阅“综合资本资源和流动资金”下的资本战略部分。
卡会员-持有已发行的美国运通品牌卡的个人。
信用卡会员贷款-代表我们信用卡产品上符合循环条件的交易，以及任何利息费用和相关的卡相关费用。
信用卡会员应收账款-代表我们的卡产品和卡相关费用的交易，需要在卡会员的付款到期日或之前全额支付。
有效证件-代表美国运通发行和未发行的卡(有效的专有卡)以及根据与银行和其他机构的网络合作协议发行和未发行的卡的数量，但网络合作伙伴发行的零售联合品牌卡在前12个月内没有店外消费活动的除外。有效基本卡不包括在消费者账户上发行的补充卡。有效卡对了解我们的卡会员基础的大小很有用。
签帐卡-代表通常没有预设支出限额的卡，主要设计为一种支付方式，而不是一种融资购买手段。每笔借记卡交易都是根据其可能的经济状况来授权的，这反映了信用卡会员的最新信用信息和消费模式。记账卡会员必须全额支付每月账单上的余额，但在某些记账卡提供的贷款功能下可以循环使用的余额除外，例如随时间付款和计划，这些功能允许信用卡会员随时间支付符合条件的购物并支付利息。
科布兰德卡片-根据与选定商业合作伙伴的联合品牌协议发行的卡。根据联合品牌协议，我们向我们的联合品牌合作伙伴支付金额可能很大，主要基于信用卡会员支出的金额和从此类支出中赚取的相应奖励，在某些安排下，还根据获得和保留的账户数量。然后，合作伙伴有责任根据联合品牌合作伙伴自己的忠诚度计划向信用卡会员提供奖励。
信用卡- 表示具有一系列循环付款条款、结构化付款功能（例如“计划”）、宽限期以及费率和费用结构的卡。
折扣收入-折扣收入是指我们从商家那里赚取和保留的金额，用于促进信用卡会员和商家之间就美国运通发行的支付产品进行的交易。
商品和服务(G&S)-相关卷- 包括T& E相关商家类别以外的商家类别的支出，其中包括CS和ICS细分市场中中小型企业客户的B2B支出。
利息支出- 包括主要为信用卡会员贷款及应收款项、一般公司用途及流动资金需要提供资金而产生的利息。利息支出主要分为两类：（i）存款，主要与从客户和机构收取的存款的利息支出有关;及（ii）债务，主要与我们的长期融资和短期借款的利息支出有关，商业票据、购买的联邦基金、银行透支和其他短期借款），以及对冲利率风险的衍生品对我们长期债务的实际影响。
利息收入- 包括（i）贷款利息;（ii）投资证券之利息及股息;及（iii）银行及其他存款之利息收入。
贷款利息- 使用卡会员贷款的每日平均余额方法进行评估。除非贷款被分类为非应计贷款，否则利息根据适用账户协议的条款根据未偿还本金额确认，直至未偿还余额被支付或注销。
投资证券的利息和股息- 优先权与我们的固定收益证券有关。利息收入采用实际利率法确认，该方法调整证券溢价和折扣、费用和其他付款的收益率，因此在整个投资证券期内，相关投资证券的未偿还余额按固定回报率确认。金额确认，直至证券违约或未来利息付款可能无法如期支付。
银行及其他存款利息收入-主要涉及将超出近期资金需求的现金存入计息定期存款、隔夜清偿账户以及其他计息活期和催缴账户。
忠诚联盟-计划使消费者能够赚取奖励积分，并利用这些积分通过多类别奖励平台从各种参与商家那里节省购买费用。这些计划中的商家通常为消费者优惠提供资金，并对我们负责奖励积分的成本；我们通过运营忠诚度平台和提供营销支持来赚取收入。
刷卡净额-指在所涵盖的卡会员期(通常为一年)内确认为收入的卡会员费，扣除取消卡会员的预计退款和递延购置费用的准备金。
平均信用卡会员贷款的净利息收益-一种非公认会计准则的衡量标准，其计算方法是将调整后的净利息收入除以平均信用卡会员贷款，按年率计算。与坏账利息有关的准备金和净核销是通过信贷损失准备入账的，因此不包括在净利息收益计算中。
净冲销率 — 仅限于本金-代表专有消费者或小企业卡会员贷款或应收款的注销金额，包括本金(由授权交易产生)减去回收，占期间平均贷款或应收账款余额的百分比。
净冲销率 — 本金、利息及费用-在计算净冲销率时，包括信用卡会员贷款本金以外的利息和手续费，以及信用卡会员应收款本金以外的手续费。
网络卷-表示计费业务量和处理量的总和。
运营费用-代表薪金和员工福利、专业服务、数据处理和设备以及其他费用。
已处理收入-代表与网络伙伴关系协议有关的收入，包括特许权使用费、手续费和为促进网络伙伴发行的卡的交易而赚取的金额。处理后的收入还包括由美国运通提供便利的替代支付解决方案赚取的费用。
已处理卷 -代表根据与银行和其他机构的网络合作协议发行的卡的交易量(包括现金预付款)，包括合资企业，以及由美国运通提供便利的替代支付解决方案。
保留版本(发布)--这一期间信贷损失准备金中与增加或减少信贷损失准备金有关的部分，除其他外，是由于数量、宏观经济前景、投资组合的构成和投资组合的信贷质量的变化。建立准备金是指信贷损失准备金超过注销净额的数额，而准备金释放是指注销净额超过信贷损失准备金的数额。
与T&E相关的卷-代表旅行和娱乐支出，主要包括航空公司、邮轮、住宿和餐饮商人类别。
有关前瞻性陈述的警示说明
本报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，这些陈述会受到风险和不确定性的影响。这些前瞻性陈述涉及我们目前对业务和财务业绩的预期，包括“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“目标”、“将会”、“可能”、“应该”、“可能”、“估计”、“潜在”、“继续”以及类似的表述。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅说明发表之日的情况。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述。可能导致实际结果与这些前瞻性陈述大不相同的因素包括但不限于：
•我们未来增长每股收益的能力，这在一定程度上将取决于收入增长、信贷表现和有效税率是否与当前预期保持一致，以及我们是否有能力继续在能够推动可持续增长的领域进行高水平投资(包括我们的品牌、价值主张、客户、同事、技术和覆盖范围)、控制运营费用、有效管理风险和执行我们的股票回购计划，这些因素中的任何一项都可能受到以下因素的影响：财政和货币政策以及宏观经济状况，如衰退风险、通胀影响、更高的利率。劳动力短缺或失业率上升、供应链问题、能源成本以及疫情的持续影响；地缘政治不稳定，包括俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突；未来任何意外事件的影响，包括但不限于重组、投资收益或损失、减值、准备金的变化、法律成本和和解、罚款或民事罚款的实施以及卡会员补救措施的增加；影响品牌认知和我们声誉的问题；与新的或重新谈判的联合品牌和其他合作伙伴协议相关的影响；以及监管和诉讼的影响，这些影响可能会影响我们的商业活动的盈利能力，限制我们追求商业机会的能力，要求改变商业惯例或改变我们与信用卡会员、合作伙伴和商家的关系；
•我们扣除利息支出后收入增长的能力以及我们未来增长的可持续性，这可能会受到上文和后续段落中确定的因素以及以下因素的影响：消费者和企业支出数量的放缓或波动增加；美元超出预期的走强；无法应对竞争压力，创新我们的产品和服务，扩展到增值产品和服务，并实施战略和业务举措，包括在高端消费者空间、商业支付和全球商家网络内；新冠肺炎大流行的持续影响，包括病毒的传播和严重程度、治疗方法和疫苗的可获得性和有效性、进一步遏制措施的实施以及对客户行为、消费和旅行模式的挥之不去的影响，其中任何一项都可能进一步加剧对经济活动和与旅行相关的收入的影响；以及商家折扣率的变化幅度大于或小于预期；
•信用卡净费用表现与预期不符，这可能受到以下因素的影响：宏观经济状况恶化，影响了信用卡会员支付信用卡费用的能力和意愿；信用卡会员流失率上升；信用卡会员收购活动的速度；以及我们无法应对竞争压力、开发有吸引力的价值主张和实施我们更新信用卡产品和提高福利和服务的战略；
•净利息收入、利率的影响和未偿还贷款的增长率高于或低于预期，这可能受到以下因素的影响：信用卡会员的行为和财务实力及其实际支出、借款和还款模式；我们有效管理风险和提高信用卡会员价值主张的能力；基准利率的变化，包括此类变化对我们的资产或负债的影响与预期不同的地方；资本和信贷市场状况以及资金的可用性和成本的变化；信贷行动，包括额度大小和信贷可用性的其他调整；信用卡会员贷款的收益率与当前预期不一致；以及我们的策略是否有效，以吸引更大份额的现有信用卡会员消费和借款，并吸引新客户和留住现有客户；
•未来信贷表现、未来拖欠水平、准备金和冲销率以及未来建立和释放准备金的数额和时间，这部分取决于宏观经济因素，如失业率、国内生产总值和破产数量；信用卡会员支付欠我们款项的能力和意愿；影响贷款和应收账款余额的消费行为变化(如还款和周转率)；金融救济方案的登记和效力以及退出此类方案时的账户业绩；以前注销的贷款和应收账款的收回能力和收回；以及对某些贷款和费用提供救济形式的政府行动，例如限制收债努力，鼓励或要求延长、修改或容忍；
•我们未来在营销上的实际支出，部分将基于宏观经济和竞争环境以及经营业绩的持续变化；我们实现营销效率、优化投资支出和推动收入增加的能力；管理层投资优化过程的有效性；管理层对有吸引力的投资机会的识别和评估以及信用卡的接受度
会员和潜在客户对广告和客户获取的倡议，以及我们平衡费用控制和业务投资的能力；
•用于卡会员奖励和服务以及业务发展的实际金额，以及这些可变客户参与成本与收入的关系，这可能会受到宏观经济状况和卡会员行为持续变化的影响，因为这与他们的支出模式(包括奖金类别中的支出水平)、奖励和优惠的兑换(包括旅行兑换)和旅行相关福利的使用有关；与奖励积分兑换有关的成本；高于预期的客户补救费用；通货膨胀；进一步增强产品福利以使其对卡会员和潜在客户具有吸引力，可能是以一种不符合成本效益的方式；与商业伙伴新的和重新谈判的合同义务；以及扩大我们全球休息室收藏的速度和成本；
•我们控制未来运营费用和实际运营费用的能力，这可能会受到以下因素的影响：吸引和留住人才的工资和福利支出，包括员工人数的增加；持续的通胀环境；我们实现运营效率的能力，包括通过自动化；管理层根据整体业务表现决定增加或减少在技术、业务和产品开发、销售队伍、高级服务和数字能力等领域的支出；我们创新高效客户互动渠道的能力；以及信用卡会员通过数字渠道自助服务和解决问题的意愿；重组活动；供应链问题；欺诈成本；信息安全或合规费用或咨询、法律和其他专业服务费，包括诉讼或内部和监管审查的费用；并购活动和相关费用的水平；信息或网络安全事件；支付民事罚款、返还、归还、非所得税评估和与诉讼相关的和解；美国运通风险投资和其他投资的表现；商誉或其他资产的减值；以及外币汇率变化对成本的影响；
•我们的税率与预期不符，这可能受到税收法律法规的进一步变化、我们的收入地域组合、不利的税务审计和其他意想不到的税收项目的影响；
•影响我们向股东返还资本的计划的变化，包括提高我们的股息水平，这将取决于资本水平和监管资本比率等因素；压力测试和资本规划流程的变化以及美联储的新指导；我们的运营结果和财务状况；我们的信用评级和评级机构的考虑；所需的公司批准；以及任何给定时期的经济环境和市场状况；
•支付行业的实质性和日益激烈的全球竞争的变化，包括可能对向接受美国运通卡的商家收取的价格产生实质性影响的竞争压力、我们优惠卡产品的可取性、对新的和现有联合品牌关系的竞争、来自新的和非传统竞争对手的竞争以及营销、促销和奖励计划的成功；
•我们有能力扩大我们在高端消费领域的领导地位，这将部分受到竞争，品牌认知（包括与商户覆盖相关的认知）和声誉，以及我们开发和营销吸引持卡会员和新客户的新优惠和价值主张、提供有吸引力的服务和奖励计划以及建立更高客户忠诚度的能力，这将部分取决于识别和资助投资机会，应对不断变化的客户行为，新产品创新和开发，卡会员获取工作和注册流程，包括通过数字渠道，继续实现战略合作伙伴关系的好处，并发展我们的基础设施以支持新产品，服务和福利;
•我们在商业支付领域建立领导地位的能力，这在一定程度上取决于竞争、公司使用信用卡和签账卡进行采购和其他业务支出的意愿和能力，以及使用我们的其他产品和服务满足融资需求、与建立基于卡的B2B支付平台相关的感知或实际困难和成本，我们有能力为潜在客户提供有吸引力的价值主张和新产品，我们有能力增强和扩展我们的支付和贷款解决方案，并建立一个多产品数字生态系统，以整合我们广泛的产品组合，这取决于我们对功能，功能，功能、平台和技术;
•我们在全球扩大商户覆盖面的能力和我们的成功，以及OptBlue商户和网络合作伙伴签署商户接受美国运通的成功，这将取决于提供给商户和商户接受美国运通卡的价值主张，卡会员在商户使用美国运通卡的意识和意愿，扩展、营销和扩展计划以增加卡的使用，在形成过程中识别新的塑料行业和业务，与商业买家和供应商合作建立B2B接受度，增加对优先国际城市和国家和主要行业垂直市场的覆盖，以及执行我们在中国的计划和持续的技术发展，包括使我们的授权平台实现更大程度的数字整合和现代化的能力；
•我们能否保持在技术和数字支付及旅行解决方案的领先地位，这在一定程度上将取决于我们能否成功地为数字环境发展我们的产品和流程，在美国运通应用程序中开发新功能并增强我们的数字渠道，与其他公司建立合作伙伴关系并执行计划，有效利用人工智能和提高自动化来满足服务和其他客户需求，以及支持
通过在线和移动渠道使用我们的产品作为支付手段，所有这些都将受到投资水平、新产品创新和开发以及支持新产品、服务、收益和合作伙伴整合的基础设施的影响；
•我们的国际增长能力可能受到监管和商业实践的影响，例如限制交换或其他费用、强制网络接入、偏袒本地竞争对手或禁止或限制某些业务的外资所有权；我们的网络合作伙伴在收购信用卡会员和/或商家方面的成功；政治或经济不稳定或地区敌对行动，包括乌克兰战争和可能影响商业活动的相关地缘政治影响；我们定制产品和服务以吸引当地客户的能力；以及规模和经验更大、与相关客户、监管机构和行业参与者建立了更密切关系的竞争对手；
•我们的运营或安全系统、流程或基础设施或第三方的系统、流程或基础设施的故障或破坏，包括网络攻击，可能会危及数据的机密性、完整性、隐私和/或安全性，扰乱我们的运营，减少对美国运通卡的使用和接受，并导致监管审查、诉讼、补救和响应成本以及声誉损害；
•资本和信贷市场状况的变化，这可能会严重影响我们满足流动性需求和对资本比率的预期的能力；我们获得资本和融资成本的机会；我们资产的估值；以及我们或我们子公司的信用评级；
•我们的融资计划正在以与当前预期不一致的方式实施，这将取决于各种因素，如未来业务增长、全球经济、政治和其他事件对市场容量的影响、对我们提供的证券的需求、监管变化、我们证券化和出售贷款和应收账款的能力以及以前在证券化交易中出售的贷款和应收账款的表现；
•我们实施ESG战略和倡议的能力，这在一定程度上取决于我们在产品创新、营销活动、我们的供应链和运营以及慈善、同事和社区项目方面的投资数量和效率；客户行为；以及低碳经济解决方案的成本和可用性；
•法律和法规的发展，这可能会影响我们商业活动的盈利能力；限制我们在某些司法管辖区寻求商业机会或开展业务的能力；要求改变商业惯例或改变我们与信用卡会员、合作伙伴、商家和其他第三方的关系，包括我们在欧盟继续某些联合品牌关系的能力；对商家折扣率和我们的网络业务施加进一步的压力；导致与监管监督、诉讼相关的和解、判决或费用、对信用卡会员的赔偿或实施罚款或民事罚款相关的成本增加；对资本或流动性要求、经营结果或支付股息的能力产生重大影响；或对美国运通品牌造成损害；
•我们业务伙伴的财务状况和信誉的变化，例如破产、重组或整合，包括代表我们业务的重要部分的联合品牌伙伴和商家的财务状况和信誉的变化，例如我们依赖于日常资金和流动性的航空业、网络合作伙伴或金融机构，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响；以及
•这些不确定性因素包括乌克兰战争及其他军事冲突的进一步升级、新冠肺炎案件的未来浪潮、新变种的严重性和传染性、恶劣天气条件、自然灾害、停电、电信中断、恐怖主义及其他灾难性事件，这些事件中的任何一种都可能会严重影响美国运通卡的需求和支出、拖欠率、贷款和应收账款余额以及其他方面的业务和运营业绩，或者扰乱我们的全球网络系统和处理交易的能力。
有关这些不确定性和其他风险的进一步描述，请参阅上述“风险因素”和我们提交给美国证券交易委员会的其他报告。
第7A项包括关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露，请参阅“MD&A”项下的“风险管理”。
项目8.编制财务报表和补充数据
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。
我们对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据美国公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，并包括以下政策和程序：
•与保存合理详细、准确和公平地反映我们对资产的交易和处置的记录有关；
•提供合理的保证，确保交易被记录为必要的，以便根据公认会计准则编制财务报表，并且我们的收支仅根据我们管理层和董事的授权进行；以及
•就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
我们的管理层评估了截至2022年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行这项评估时，我们的管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在《内部控制-综合框架(2013)》中提出的标准。
根据管理层的评估和这些标准，我们得出结论，截至2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制是有效的。
我们的独立注册会计师事务所普华永道发布了一份审计报告，该报告出现在下一页，内容是截至2022年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。
独立注册会计师事务所报告
致美国运通公司董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审计美国运通公司及其附属公司(“本公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表，以及截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日止三个年度的经营业绩及现金流量。我们还认为，截至2022年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
会计原则的变化
正如综合财务报表附注1所述，本公司于2020年改变了对若干金融工具的信贷损失的会计处理方式。
意见基础
本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
信用卡会员贷款信用损失准备金
如综合财务报表附注3所述，信用卡会员贷款信贷损失准备金指管理层对截至资产负债表日本公司未偿还信用卡会员贷款组合的预期信贷亏损的估计。截至2022年12月31日，信用卡会员贷款的信贷损失准备金为37亿美元。管理层通过结合历史损失经验以及在资产负债表日之后的合理和可支持期间(R&S期间)内的当前和未来经济状况来估计终身预期信贷损失。正如管理层披露的那样，在估计预期的信贷损失时，管理层使用了基于统计的模型的组合，这需要大量的判断。在衡量本公司储备的数量成分时使用的主要判断领域涉及确定适当的R&S期间、违约概率和风险的建模以及纳入当前和未来经济状况的方法。管理层使用这些模型和假设，结合历史损失经验来确定适用于未偿还贷款余额的储备率，以便为预期的信贷损失产生准备金。在R&S期间，公司的模型利用过去的损失经验和当前和未来的经济状况来估计违约概率、违约敞口和预期收回金额，以估计违约时的净亏损。在R&S期间之后，通过立即恢复到长期平均损失率来估计预期的信贷损失。管理层还考虑到多长时间前被注销的贷款和未来的经济状况，估计了以前注销的贷款的回收可能性和规模。此外，管理层还评估是否计入定性准备金，以弥补预期的损失，但在量化方法或经济假设中可能没有得到充分的反映。定性准备金涉及模型中可能存在的局限性或模型中未包括的因素，如外部条件、新兴投资组合趋势、投资组合的性质和规模、投资组合集中度、逾期账款的数量和严重程度，或管理风险行动。
我们认为与信用卡会员贷款信贷损失准备金相关的执行程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)对信用卡会员贷款信贷损失准备金的估计涉及管理层的重大判断，这反过来导致审计师在执行程序和评估与模型、重大投入、定性准备金和重大假设相关的审计证据时具有高度的主观性和努力，包括R&S期间和用于估计R&S期间之后预期信用损失的损失率；(Ii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与信用卡会员贷款信贷损失准备金有关的控制措施的有效性。这些程序还包括测试管理层评估信用卡会员贷款信贷损失准备金的程序，方法包括(I)评估管理层方法的适当性，(Ii)测试重要投入的完整性和准确性，以及(Iii)评估用于估计准备金的某些定性准备金和重大假设的合理性。具有专业技能和知识的专业人士被用来协助评估管理方法的适当性以及某些定性准备金和某些重大假设的合理性，包括R&S期间和用于估计R&S期间之后的预期信贷损失的损失率。
会员奖励责任
如综合财务报表附注9所述，会员奖赏负债指管理层对预期于未来兑换的会员奖赏积分所得成本的估计。截至2022年12月31日，会员奖励负债为128亿美元。每点加权平均成本(WAC)和最终赎回率(URR)是用于估计负债的关键假设。正如管理层披露的那样，管理层使用URR假设来估计最终将在未来期间兑换的点数。管理层使用统计和精算模型根据兑换趋势、卡产品类型、注册期限、卡消费水平和信用属性来估计URR。WAC每点假设源自12个月的赎回，并根据赎回成本的某些变化进行适当调整，这些变化不能代表未来成本预期和赎回模式的预期发展。
我们确定执行与会员奖励负债有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：（i）对URR的估计涉及管理层的重大判断，这反过来导致审计师在执行程序和评估与模型有关的审计证据时作出高度的判断、主观性和努力，（ii）审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
处理该等事项涉及执行程序及评估审核凭证，以形成我们对综合财务报表的整体意见。这些程序包括测试与会员奖励负债估计有关的控制措施的有效性，包括URR和WAC假设。这些程序还包括（其中包括）（i）测试用于估计URR假设的统计和精算模型的重要输入数据的完整性和准确性，包括赎回趋势、卡产品类型、注册期限和卡消费水平，（ii）具有专业技能和知识的专业人员的参与，以协助制定对URR假设的独立估计，并比较独立的将我们的估计与管理层的假设进行比较，以评估其合理性;及（iii）将我们独立计算的会员奖励负债与管理层的估计进行比较。
/s/ 普华永道会计师事务所
纽约，纽约
2023年2月10日
自2005年以来，我们一直担任本公司的审计师。
合并财务报表索引 | | | | | |
合并财务报表 | 页 |
合并利润表-截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度 | 93 |
综合全面收益表-截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度 | 94 |
合并资产负债表-2022年12月31日和2021年12月31日 | 95 |
合并现金流量表-截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度 | 96 |
合并股东权益表-截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度 | 97 |
| |
合并财务报表附注 | 98 |
附注1-主要会计政策摘要 | 98 |
注2 -贷款及会员卡 | 104 |
附注3 -信贷损失准备金 | 112 |
附注4 -投资证券 | 115 |
注5--资产证券化 | 117 |
附注6--其他资产 | 118 |
注7-客户存款 | 120 |
附注8--债务 | 121 |
附注9--其他负债 | 124 |
附注10 -基于股票的补偿 | 125 |
附注11-退休计划 | 127 |
附注12--或有事项和承付款 | 128 |
附注13--衍生工具和对冲活动 | 131 |
附注14--公允价值 | 134 |
附注15--担保 | 139 |
附注16--普通股和优先股 | 139 |
附注17-累计其他全面收益变动(亏损) | 141 |
附注18--服务费和其他收入及其他支出 | 142 |
附注19--重组 | 142 |
附注20--所得税 | 143 |
注21-每股普通股收益(EPS) | 146 |
附注22-监管事宜及资本充足 | 147 |
附注23--重要的信贷集中 | 149 |
附注24--可报告的运营部门和地理业务 | 150 |
附注25 -母公司 | 153 |
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合并损益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度(百万，不包括每股金额) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | |
| 折扣收入 | | $ | 30,739 | | | $ | 24,563 | | | $ | 19,435 | |
| 刷卡净额 | | 6,070 | | | 5,195 | | | 4,664 | |
| 服务费和其他收入 | | 4,521 | | | 3,316 | | | 2,702 | |
| 已处理收入 | | 1,637 | | | 1,556 | | | 1,301 | |
| 非利息收入总额 | | 42,967 | | | 34,630 | | | 28,102 | |
| 利息收入 | | | | | | |
| 贷款利息 | | 11,967 | | | 8,850 | | | 9,779 | |
| 投资证券的利息和股息 | | 96 | | | 83 | | | 127 | |
| 在银行和其他银行的存款 | | 595 | | | 100 | | | 177 | |
| 利息收入总额 | | 12,658 | | | 9,033 | | | 10,083 | |
| 利息支出 | | | | | | |
| 存款 | | 1,527 | | | 458 | | | 943 | |
| 长期债务和其他 | | 1,236 | | | 825 | | | 1,155 | |
| 利息支出总额 | | 2,763 | | | 1,283 | | | 2,098 | |
| 净利息收入 | | 9,895 | | | 7,750 | | | 7,985 | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | 52,862 | | | 42,380 | | | 36,087 | |
| 信贷损失准备金 | | | | | | |
| 信用卡会员应收账款 | | 627 | | | (73) | | | 1,015 | |
| 信用卡会员贷款 | | 1,514 | | | (1,155) | | | 3,453 | |
| 其他 | | 41 | | | (191) | | | 262 | |
| 信贷损失准备金总额 | | 2,182 | | | (1,419) | | | 4,730 | |
| 扣除信贷损失拨备后的利息支出后的总收入 | | 50,680 | | | 43,799 | | | 31,357 | |
| 费用 | | | | | | |
| 卡会员奖励 | | 14,002 | | | 11,007 | | | 8,041 | |
| 业务发展 | | 4,943 | | | 3,762 | | | 3,051 | |
| 卡会员服务 | | 2,959 | | | 1,993 | | | 1,230 | |
| 营销 | | 5,458 | | | 5,291 | | | 3,696 | |
| 薪酬和员工福利 | | 7,252 | | | 6,240 | | | 5,718 | |
| 其他，净额 | | 6,481 | | | 4,817 | | | 5,325 | |
| 总费用 | | 41,095 | | | 33,110 | | | 27,061 | |
| 税前收入 | | 9,585 | | | 10,689 | | | 4,296 | |
| 所得税拨备 | | 2,071 | | | 2,629 | | | 1,161 | |
| 净收入 | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | | | $ | 3,135 | |
普通股每股收益-(注21)(a) | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 9.86 | | | $ | 10.04 | | | $ | 3.77 | |
| 稀释 | | $ | 9.85 | | | $ | 10.02 | | | $ | 3.77 | |
| 普通股每股收益的平均流通股： | | | | | | |
| 基本信息 | | 751 | | | 789 | | | 805 | |
| 稀释 | | 752 | | | 790 | | | 806 | |
(a)代表净收益减去(I)分配给参与股票奖励的收益#美元。57百万，$56百万美元和美元20截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万美元，（ii）优先股股息为美元57百万，$71百万美元和美元79截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万美元，以及（iii）股票相关调整美元16与赎回截至2021年12月31日的年度优先股相关的1亿5百万美元。
请参阅合并财务报表附注。
综合全面收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度(百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收入 | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | | | $ | 3,135 | |
| 其他综合(亏损)收入： | | | | | | |
| 未实现债务证券（损失）净收益，扣除税款 | | (87) | | | (42) | | | 32 | |
| 外币折算调整，扣除套期保值和税收 | | (230) | | | (163) | | | (40) | |
| 未实现养老金和其他退休后福利净额，税后净额 | | 52 | | | 155 | | | (150) | |
| 其他综合(亏损)收入 | | (265) | | | (50) | | | (158) | |
| 综合收益 | | $ | 7,249 | | | $ | 8,010 | | | $ | 2,977 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | |
12月31日(数百万，不包括共享数据) | | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | | | |
现金和银行应收账款（包括合并可变利息实体的限制性现金：2022年，美元5; 2021, $11) | | $ | 5,510 | | | $ | 1,292 | |
其他银行的附带存款（包括根据转售协议购买的证券：2022年，美元318; 2021, $463) | | 28,097 | | | 20,548 | |
短期投资证券（包括合并可变利益实体的限制性投资：2022年，美元54; 2021, $32) | | 307 | | | 188 | |
| 现金和现金等价物合计 | | 33,914 | | | 22,028 | |
卡会员应收账款（包括可用于结算合并可变利息实体义务的应收账款总额：2022年，$5,193; 2021, $5,175），减去信用损失准备金：2022年，美元229; 2021, $64 | | 57,384 | | | 53,581 | |
| | | | |
卡会员贷款（包括可用于偿还合并可变利率实体债务的贷款总额：2022年，美元28,461; 2021, $26,587），减去信用损失准备金：2022年，美元3,747; 2021, $3,305 | | 104,217 | | | 85,257 | |
其他贷款，减去信用损失准备金：2022年，美元59; 2021, $52 | | 5,357 | | | 2,859 | |
| 投资证券 | | 4,578 | | | 2,591 | |
房产和设备，减累计折旧和摊销：2022年，美元9,850; 2021, $8,602 | | 5,215 | | | 4,988 | |
其他资产，减信用损失准备金：2022年，美元22; 2021, $25 | | 17,689 | | | 17,244 | |
| 总资产 | | $ | 228,354 | | | $ | 188,548 | |
| 负债与股东权益 | | | | |
| 负债 | | | | |
| 客户存款 | | $ | 110,239 | | | $ | 84,382 | |
| 应付帐款 | | 12,133 | | | 10,574 | |
| 短期借款 | | 1,348 | | | 2,243 | |
长期债务（包括合并可变利息实体发行的债务：2022年，美元12,662; 2021, $13,803) | | 42,573 | | | 38,675 | |
| 其他负债 | | 37,350 | | | 30,497 | |
| 总负债 | | $ | 203,643 | | | $ | 166,371 | |
| 或有事项和承付款(附注12) | | | | |
| 股东权益 | | | | |
优先股，1.66美元2/3面值，授权20百万股；已发行和已发行股票1,600截至2022年和2021年12月31日的股份（注16） | | — | | | — | |
普通股，$0.20面值，授权3.610亿股；已发行和已发行股票743截至2022年12月31日，百万股 761截至2021年12月31日，百万股 | | 149 | | | 153 | |
| 额外实收资本 | | 11,493 | | | 11,495 | |
| 留存收益 | | 16,279 | | | 13,474 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | (3,210) | | | (2,945) | |
| 股东权益总额 | | 24,711 | | | 22,177 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 228,354 | | | $ | 188,548 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度(百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | | | $ | 3,135 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | | 2,182 | | | (1,419) | | | 4,730 | |
| 折旧及摊销 | | 1,626 | | | 1,695 | | | 1,543 | |
| 基于股票的薪酬 | | 375 | | | 330 | | | 249 | |
| 递延税金 | | (1,189) | | | 294 | | | (939) | |
其他项目(a) | | 365 | | | (772) | | | 683 | |
| 持有待售贷款的来源 | | (277) | | | — | | | — | |
| 出售持作出售贷款所得款项 | | 277 | | | — | | | — | |
| 经营资产及负债变动（扣除收购及出售之影响）： | | | | | | |
| 其他资产 | | 1,391 | | | 1,068 | | | (1,785) | |
| 应付账款和其他负债 | | 8,815 | | | 5,389 | | | (2,025) | |
| 经营活动提供的净现金 | | 21,079 | | | 14,645 | | | 5,591 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 出售投资证券 | | 26 | | | 62 | | | 69 | |
| 投资证券的到期和赎回 | | 1,892 | | | 20,032 | | | 7,159 | |
| 购买投资 | | (4,175) | | | (1,517) | | | (20,562) | |
| 卡会员贷款和应收账款以及其他贷款净（增加）减少 | | (29,562) | | | (27,557) | | | 26,906 | |
购买场所和设备，扣除销售额：2022年，美元1; 2021, $88; 2020, $1 | | (1,855) | | | (1,550) | | | (1,478) | |
| 收购/处置，扣除收购现金 | | (15) | | | 1 | | | (597) | |
| 其他投资活动 | | — | | | — | | | 135 | |
| 投资活动提供的现金净额(用于) | | (33,689) | | | (10,529) | | | 11,632 | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 客户存款净增(减) | | 25,902 | | | (2,468) | | | 13,542 | |
| 短期借款增加（减少）净额 | | (706) | | | 461 | | | (4,627) | |
| 长期债务收益 | | 23,230 | | | 7,788 | | | 69 | |
| 偿还长期债务 | | (18,906) | | | (11,662) | | | (15,593) | |
| 发行美国运通优先股 | | — | | | 1,584 | | | — | |
| 美国运通优先股赎回 | | — | | | (1,600) | | | — | |
| 发行美国运通普通股 | | 56 | | | 64 | | | 44 | |
| 回购美国运通普通股和其他 | | (3,502) | | | (7,652) | | | (1,029) | |
| 已支付的股息 | | (1,565) | | | (1,448) | | | (1,474) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | 24,509 | | | (14,933) | | | (9,068) | |
| 外币汇率对现金及现金等价物的影响 | | (13) | | | (120) | | | 364 | |
| 现金及现金等价物净增(减) | | 11,886 | | | (10,937) | | | 8,519 | |
| 年初现金及现金等价物 | | 22,028 | | | 32,965 | | | 24,446 | |
| 年终现金及现金等价物 | | $ | 33,914 | | | $ | 22,028 | | | $ | 32,965 | |
补充现金流量信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物对账 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 合并资产负债表中的现金和现金等值物 | | $ | 33,914 | | | $ | 22,028 | | | $ | 32,965 | |
| 现金及现金等值物中包含的限制余额 | | 544 | | | 525 | | | 606 | |
| 现金及现金等值物总额，不包括限制余额 | | $ | 33,370 | | | $ | 21,503 | | | $ | 32,359 | |
(a)包括公允价值对冲的净损益、Amex Ventures投资的净损益以及权益法投资的变化。
请参阅合并财务报表附注。
合并股东权益报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万，不包括每股金额) | | 总计 | | 优先股 | | 普通股 | | 额外实收
资本 | | 累计其他
全面
收入(亏损) | | 留存收益 |
| 截至2019年12月31日的余额 | | $ | 23,071 | | | $ | — | | | $ | 163 | | | $ | 11,774 | | | $ | (2,737) | | | $ | 13,871 | |
会计原则变更的累积影响-信用损失准备金 (a) | | (882) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (882) | |
| 净收入 | | 3,135 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,135 | |
| 其他综合损失 | | (158) | | | — | | | — | | | — | | | (158) | | | — | |
| 普通股回购 | | (875) | | | — | | | (2) | | | (105) | | | — | | | (768) | |
| 其他变化，主要是员工计划 | | 164 | | | — | | | — | | | 212 | | | — | | | (48) | |
宣布优先派发现金股息B系列，$45,807.57每股 | | (34) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34) | |
宣布优先派发现金股息，C系列，$52,919.91每股 | | (45) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45) | |
宣布现金股息为普通股，$1.72每股 | | (1,392) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,392) | |
| 截至2020年12月31日的余额 | | 22,984 | | | — | | | 161 | | | 11,881 | | | (2,895) | | | 13,837 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | 8,060 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,060 | |
| 其他综合损失 | | (50) | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | — | |
| 已发行优先股 | | 1,584 | | | — | | | — | | | 1,584 | | | — | | | — | |
| 优先股的赎回 | | (1,600) | | | — | | | — | | | (1,584) | | | — | | | (16) | |
| 普通股回购 | | (7,598) | | | — | | | (9) | | | (631) | | | — | | | (6,958) | |
| 其他变化，主要是员工计划 | | 227 | | | — | | | 1 | | | 245 | | | — | | | (19) | |
宣布优先派发现金股息B系列，$36,419.41每股 | | (27) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | |
宣布优先派发现金股息，C系列，$26,317.47每股 | | (23) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23) | |
宣布优先派发现金股息D系列，$13,213.89每股 | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | |
宣布现金股息为普通股，$1.72每股 | | (1,359) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,359) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | 22,177 | | | — | | | 153 | | | 11,495 | | | (2,945) | | | 13,474 | |
| 净收入 | | 7,514 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,514 | |
| 其他综合损失 | | (265) | | | — | | | — | | | — | | | (265) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股回购 | | (3,332) | | | — | | | (4) | | | (302) | | | — | | | (3,026) | |
| 其他变化，主要是员工计划 | | 242 | | | — | | | — | | | 300 | | | — | | | (58) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
宣布优先派发现金股息D系列，$35,993.05每股 | | (57) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57) | |
宣布现金股息为普通股，$2.08每股 | | (1,568) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,568) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | 24,711 | | | $ | — | | | $ | 149 | | | $ | 11,493 | | | $ | (3,210) | | | $ | 16,279 | |
(a)代表$1,1702000万美元，扣除税后净额为$288 百万，与截至2020年1月1日采用当前预期信用损失（CESL）方法确认某些金融工具信用损失的影响有关。
请参阅合并财务报表附注。
备注： 统一的合并后的财务报表
注1
重要会计政策摘要
COPANY
我们是一家全球综合支付公司，为客户提供产品、见解和体验，丰富生活并建立业务成功。我们的主要产品和服务是信用卡和借记卡产品，以及旅行和生活方式相关服务，为世界各地的消费者和企业提供。我们的各种产品和服务在全球范围内向不同的客户群体提供，包括消费者、小型企业、中型公司和大型公司。这些产品和服务通过各种渠道提供，包括移动和在线应用程序、联属营销、客户推荐计划、第三方服务提供商和业务合作伙伴、直邮、电话、内部销售团队和直接回应广告。
有关构成每个细分市场的产品和服务的其他讨论，请参阅附注24。公司职能和某些其他业务和运营包括在公司和其他中。
合并原则
综合财务报表是按照美国公认会计原则编制的。重大的公司间交易被消除。
我们合并我们持有“控股权”的实体。对于有表决权的利益实体，当我们能够控制被投资人的经营和财务决策时，我们被认为持有控股权。对于可变权益实体(VIE)，其确定基于实体权益的金额和特征，当我们被确定为主要受益人时，我们被视为持有控股权。主要受益人是同时拥有以下两项的一方：(1)有权指导对VIE经济表现影响最大的活动，以及(2)有义务承担VIE的损失，或有权从VIE获得可能对该VIE具有重大影响的利益。
我们在普通股权益中的有表决权权益不会为其提供控制权，但允许我们对运营和财务决策施加重大影响的实体，按权益法入账。我们还投资于投票权低于重大影响力水平的股权证券，包括我们在正常业务过程中对非上市公司的投资。此类投资最初按成本入账，并通过收益调整为公允价值，用于同一公司相同或类似工具的有序交易中的可见价格变化，或者如果这些投资被确定为减值。有关我们有价证券的会计政策，请参阅附注4。
外币
以实体适用的本位币以外的货币进行的交易按交易日的汇率折算为本位币。在期末，使用期末汇率将货币资产和负债重新计量为本位币。由此产生的交易损益记入合并损益表中的其他净费用。
对于功能货币不是美元的子公司，货币资产和负债以及经营业绩为合并目的按货币资产和负债的期末汇率换算为美元，一般按经营业绩的平均汇率换算为美元。由此产生的换算调整，连同任何相关的合格对冲和税务影响，均计入累计其他全面收益(亏损)(AOCI)，即股东权益的一个组成部分。折算调整，包括合格的对冲和税收影响，重新归类为出售或大量清算海外业务投资时的收益。
基于估计和假设的数额
会计估计是合并财务报表的组成部分。这些估计在一定程度上是基于管理层对未来事件的假设。其中更重要的假设是那些与信用卡会员贷款和应收账款信用损失准备金、会员奖励负债、商誉和所得税有关的假设。这些会计估计反映了管理层的最佳判断，但实际结果可能不同。
损益表
收入在履行与客户的合同条款下的义务时确认。我们不需要披露与最初预期期限为一年或更短的合同以及具有可变对价的合同(例如折扣收入)相关的预期在未来期间确认的收入。预计将在未来期间确认的与所有其他与客户签订的合同相关的非利息收入并不重要。
折扣收入
折扣收入是指我们从商家那里赚取和保留的金额，用于促进信用卡会员和商家之间就美国运通发行的支付产品进行的交易。接受我们的信用卡作为付款或商家折扣收取的费用数额因商家开展业务的行业、商家与美国运通的总交易量、支付方式、与商家的结算条款、提交交易的方式以及在某些情况下商家与我们之间的卡接受协议的地理范围(例如本地或全球)和交易金额等因素而异。折扣收入通常在卡会员交易发生时记录。
信用卡接受协议包括商定的收取商家折扣费的条款，期限各不相同。我们与中小型商户的合同一般没有固定的合同期限，而与大型商户的合同通常是固定期限的，通常范围为三至七年了在持续时间上。我们的固定期限协议可能包括自动续订功能，这可能允许现有条款在规定的到期日之后继续存在，直到达成新的协议。我们在合同期限内履行我们在这些协议下的义务，通常是每天，包括通过处理信用卡会员交易和我们支付网络的可用性。
在商户收购方是第三方的情况下(例如，在OptBlue计划下或与我们的某些网络合作伙伴)，我们在与商户收购方的结算中收到网络费率费用，该费用由我们和该商户收购方单独协商，并在卡会员交易发生时记录为折扣收入。
卡费净额
卡净费用是指从年卡会员费中赚取的收入，根据卡的类型和每个帐户的卡数量而有所不同。这些费用，扣除购入成本和取消信用卡会员预计退款的准备金后，将在12个月的信用卡会员期内以直线方式递延并确认为综合收益表中的信用卡费用净额，因此相对于短期业务或经济变化而言更为稳定。未摊销的信用卡手续费净余额在综合资产负债表的其他负债中列报。
服务费和其他收入
服务费和其他收入包括从商家和其他客户赚取的服务费、旅行佣金和费用，这些费用通常在提供服务的期间确认，以及拖欠和外币相关的费用，主要在向卡会员收取费用时确认。此外，服务费和其他收入包括我们的投资的收入(损失)，我们对这些投资有重大影响，因此按照权益法核算。有关其他信息，请参阅附注18。
已处理收入
已处理收入主要是与网络合作伙伴协议有关的收入，包括特许权使用费、手续费和为促进网络合作伙伴发行的卡的交易而赚取的金额。作为美国运通网络的运营商，我们代表我们的网络发卡合作伙伴与商户和我们的第三方商户达成和解。接受美国运通品牌卡收取的费用通常从支付给商家或第三方商家收购人的款项中扣除，并在卡会员交易发生时记录为已处理收入。我们的网络卡发行合作伙伴收到由发行商和我们单独协商的发行商费率，如果有来自同一客户的收入，则在处理收入中记录为抵销收入，之后任何额外的发行商费率将在业务发展中记录为费用。处理收入还包括与替代支付解决方案相关的费用，这些费用通常在提供服务时确认。
反差--收入
根据与我们的商家、网络合作伙伴和其他客户的合同安排支付的款项被归类为抵销收入，除非我们收到的商品、服务或其他利益的公允价值是可以确定和衡量的，在这种情况下，它们被记录为费用。
利息收入
信用卡会员贷款的利息是使用平均每日余额法评估的。除非贷款被归类为非应计项目，否则应按照适用的账户协议条款，根据未偿还本金确认利息，直至偿还或注销未偿还余额。
投资证券的利息和股息主要与我们表现良好的固定收益证券有关。利息收入被确认为使用有效利息法赚取的，该方法调整证券溢价和折扣、费用和其他付款的收益率，以便在投资证券的未偿还余额上确认不变的回报率。在证券违约或未来利息支付可能无法如期支付之前，将确认金额。
银行和其他银行存款的利息被确认为赚取的，主要是指将超过短期资金需求的现金存入计息定期存款、隔夜清偿账户和其他计息活期和通知账户。
利息支出
利息支出包括主要为信用卡会员贷款和应收账款、一般公司用途和流动资金需求而产生的利息，并确认为已发生。利息支出主要分为两类：(I)存款，主要涉及从客户和机构提取的存款的利息支出；(Ii)债务，主要涉及长期债务和短期借款的利息支出，以及用于对冲长期债务利率风险的衍生品的实际影响。
信用卡会员奖励
我们发行信用卡和信用卡，允许信用卡会员参与各种奖励计划(例如，会员奖励、现金返还和联合品牌)。奖励费用在信用卡会员获得奖励的期间确认，通常通过购买他们注册的卡产品来确认。对于会员奖励和返现，我们记录了代表预期兑换的奖励的负债，对于会员奖励，我们记录了获得积分的估计成本。对于联合品牌，我们主要根据信用卡会员在联合品牌卡上消费所赚取的奖励来记录负债，并向联合品牌合作伙伴支付相关款项。合作伙伴有责任根据合作伙伴自己的忠诚度计划向信用卡会员提供奖励。随着时间的推移，卡会员奖励债务会受到注册水平、自然减员、赚取和兑换的点数以及相关兑换成本的影响。期内信用卡会员奖励负债的变动视为综合损益表中会员奖励开支的增加或减少。
业务拓展
业务发展费用包括向我们的联合品牌合作伙伴支付款项、因实现预定目标而获得的企业客户奖励付款以及向网络合作伙伴支付的某些款项。这些费用通常在发生时计入费用。
信用卡会员服务
卡会员服务费用是指为我们的卡会员提供各种增值福利和服务所产生的成本，这些费用通常在发生时计入费用。
营销
营销费用包括开发广告和最初投放广告所发生的成本，这些成本在广告首次投放期间支出。所有其他营销费用一般在发生时计入费用。
资产负债表
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和银行应付金额、计息银行余额(包括根据转售协议购买的证券)、限制性现金和其他原始到期日为90天或更短的高流动性投资。限制性现金主要指与信用卡会员信用余额相关的金额以及合并VIE即将到来的债务到期日。
商誉
商誉是指被收购企业的收购成本超过被收购资产和承担的负债的公允价值。我们将商誉分配给我们的报告单位用于减值测试。报告单位被定义为运营部门或低于运营部门一级的业务，其离散的财务信息由运营部门经理定期审查。
我们每年评估截至6月30日的减值商誉，或者更频繁地评估事件或情况变化，这些事件或情况变化很可能使我们一个或多个报告单位的公允价值低于其账面价值。在完成商誉减值评估之前，我们还对某些长期资产进行了可回收测试。我们可以选择对商誉减值进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。或者，我们可以对商誉减值进行更详细的量化评估。
这种定性评估需要评估经济状况、行业和市场考虑因素、成本因素、报告单位和其他公司的整体财务业绩以及报告单位具体事件。如果我们确定报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，我们将使用最新的量化评估进行减值评估。
量化评估将报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果账面金额超过报告单位的公允价值，则就超过报告单位公允价值的金额确认减值损失。
在量化评估中计量我们报告单位的公允价值时，我们使用被广泛接受的估值方法，采用收益法(贴现现金流量)和市场法(市场倍数)相结合的方法。在根据收益法编制贴现现金流量模型时，我们使用内部预测来估计报告单位预期产生的未来现金流量。为了贴现这些现金流，我们使用预期权益成本，这是通过资本资产定价模型确定的。我们认为，贴现率适当地反映了金融市场总体上的风险和不确定性，特别是我们内部制定的预测。在市场法下使用市盈率时，我们将可比上市公司的市盈率(例如，收益或收入)应用于我们报告单位的经营业绩。
于截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，我们就年度商誉减值评估进行了定性评估，并确定我们各报告单位的公允价值极有可能超过其账面值。此外，于截至2022年12月31日止年度内，我们对受经营分部调整影响的报告单位进行商誉减值量化评估，并得出其公允价值超过账面价值的结论。有关重新调整我们的运营部门的详细信息，请参阅附注24。
房舍和设备
房舍和设备，包括租赁改进，按成本减去累计折旧入账。建造过程中发生的成本是资本化的，一旦资产投入使用，就会折旧。折旧一般采用直线法计算资产的估计使用年限，其范围为3至10几年来用于设备、家具和建筑改进，以及从40至50房舍按购置日的估计使用年限折旧。
与购置或开发内部使用软件有关的某些费用也在房地和设备中资本化和记录。一旦特定的软件功能准备好用于其预期用途，这些成本通常以直线方式在软件的估计使用寿命内摊销5好几年了。我们使用与无形资产相同的减值方法对这些资产进行减值审查。
租赁改进使用直线法在租赁设施的剩余期限或改进的经济寿命中较短的时间内折旧，范围为5至10好几年了。我们按产生时的修复负债的公允价值确认租赁修复义务，并在租赁期内摊销修复资产。
租契
我们在全球范围内拥有设施和设备的运营租赁，对于期限超过12个月的租赁，这些租赁被记录为与租赁相关的资产和负债。我们不会将租赁和非租赁部分分开。租赁相关资产或使用权资产于租赁开始日确认，金额相当于各自的租赁负债，经预付租赁付款、初始直接成本和租赁激励措施调整后确认。租赁负债按合同固定租赁付款的现值确认，按租赁开始日或租赁修改时我们的递增借款利率贴现。经营租赁费用在租赁期内按直线法确认，而可变租赁付款则在发生时计入费用。
其他重要会计政策
下表列出了我们的其他重要会计政策以及相关的附注。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 重大会计政策 | | 注意事项
数 | | 备注标题 |
| 贷款和信用卡会员应收账款 | | 注2 | | 贷款和信用卡会员应收账款 |
| 信贷损失准备金 | | 注3 | | 信贷损失准备金 |
| 投资证券 | | 注4 | | 投资证券 |
| 资产证券化 | | 注5 | | 资产证券化 |
| 法律或有事项 | | 注12 | | 或有事项和承付款 |
| 衍生金融工具与套期保值活动 | | 注13 | | 衍生工具和套期保值活动 |
| 公允价值计量 | | 附注14 | | 公允价值 |
| 担保 | | 注15 | | 担保 |
| 所得税 | | 注20 | | 所得税 |
各种物品的分类
已对上期数额进行了某些重新分类，以符合本期列报。
最近发布和采用的会计准则
2022年3月，财务会计准则委员会发布了关于问题债务重组(TDR)和注销的新会计准则，从2023年1月1日起生效，并允许提前采用。修正案取消了针对那些采用了更新2016-13《金融工具-信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失计量》的实体的现有TDR指南，创建了单一贷款修改会计模型，并提高了贷款修改和注销的披露要求。从截至2023年3月31日的季度开始，我们的财务报表将反映在预期基础上采用这一标准。更新后的指引不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
自2020年1月1日起，我们采用了适用于某些金融工具的新信贷准备方法，即目前的预期信贷损失(CECL)方法，导致贷款总额和应收账款信贷损失准备金在采用时增加，并在修订的追溯过渡期中记录，与留存收益的期初余额相抵销。关于管理层如何根据CECL方法估算信贷损失准备金，请参阅附注3。
注2
贷款和信用卡会员应收账款
我们向消费者、小型企业和企业客户提供的贷款和记账支付卡产品产生了信用卡会员贷款和信用卡会员应收账款。我们还通过非信用卡融资产品向客户提供信贷，从而产生其他贷款。
信用卡会员及其他贷款
信用卡会员贷款通常在信用卡会员与商户达成销售点交易时记录，代表我们信用卡产品的符合循环条件的交易，以及任何财务费用和相关的信用卡相关费用。有未偿还循环贷款的信用卡会员被要求每月支付最低还款额，会员选择循环使用的余额需要支付财务费用。这些贷款有不同的条款，如信用额度、利率、费用和支付结构，这些条款可以根据有关信用卡会员的新信息，并根据适用的法规和相应产品的条款和条件进行修改。
信用卡会员贷款于综合资产负债表列账，扣除信贷损失准备金(请参阅附注3)，并包括本金及任何相关的应计利息及费用。我们的政策一般是在账户注销时停止累积信用卡会员贷款的利息，并为我们认为不会收取的利息建立准备金。
其他贷款在向非信用卡融资产品的消费者和商业客户提供任何信贷扩展时记录。这些贷款有一系列固定的期限，如利率、费用和还款期。借款人通常被要求在贷款期限内预先确定的每月还款。非卡融资产品不与卡会员协议相关联，而是由单独的借款关系管理。其他贷款在综合资产负债表中列示，扣除信贷损失准备金，并包括本金和任何相关的应计利息和费用。
截至2022年和2021年12月31日的信用卡会员和其他贷款包括： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
消费者(a) | | $ | 84,964 | | | $ | 70,467 | |
| 小企业 | | 22,947 | | | 18,040 | |
| 公司 | | 53 | | | 55 | |
| 信用卡会员贷款 | | 107,964 | | | 88,562 | |
| 减去：信贷损失准备金 | | 3,747 | | | 3,305 | |
| 信用卡会员贷款，净额 | | $ | 104,217 | | | $ | 85,257 | |
其他贷款，净额(b) | | $ | 5,357 | | | $ | 2,859 | |
(a)包括大约$28.53亿美元和3,000美元26.6截至2022年12月31日和2021年12月31日，可分别用于偿还合并VIE的债务的10亿美元卡会员贷款总额。
(b)其他贷款包括消费者和商业非卡融资产品以及小企业管理局薪资保护计划（PPP）贷款。有$71000万美元和300万美元36 截至2022年12月31日和2021年12月31日，未偿PPP贷款总额分别为100万美元。其他贷款已扣除信用损失准备金美元后呈列59百万美元和美元52分别截至2022年和2021年12月31日。
信用卡会员应收账款
卡会员应收账款是在卡会员与商家进行销售点交易时记录的，代表我们的卡产品到期金额和需要在卡会员付款到期日或之前全额支付的卡相关费用。
签帐卡会员一般必须每月全额支付账单。信用卡会员应收账款余额在综合资产负债表中列报，扣除信贷损失准备金(请参阅附注3)，并包括本金和任何相关的应计费用。
截至2022年和2021年12月31日的卡会员应收账款包括： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
| 消费者 | | $ | 22,885 | | | $ | 22,392 | |
| 小企业 | | 19,629 | | | 17,977 | |
公司(a) | | 15,099 | | | 13,276 | |
| 信用卡会员应收账款 | | 57,613 | | | 53,645 | |
| 减去：信贷损失准备金 | | 229 | | | 64 | |
| 信用卡会员应收账款净额 | | $ | 57,384 | | | $ | 53,581 | |
(a)包括$5.2截至2022年12月31日和2021年12月31日，卡会员应收账款总额达10亿美元，可用于结算合并VIE的义务。
信用卡会员贷款和应收账款账龄
通常，如果在账单日期后30天内未收到到期付款，卡会员账户将被视为逾期。 下表列出了截至2022年和2021年12月31日的卡会员贷款和应收账款的账龄： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年(百万美元) | | 当前 | | 30-59
逾期天数 | | 60-89
逾期天数 | | 90+
过去的几天
到期 | | 总计 |
| 信用卡会员贷款： | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | $ | 84,102 | | | $ | 281 | | | $ | 198 | | | $ | 383 | | | $ | 84,964 | |
| 小企业 | | 22,731 | | | 81 | | | 49 | | | 86 | | | 22,947 | |
公司(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | — | | | 53 | |
| 信用卡会员应收款： | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | 22,634 | | | 83 | | | 56 | | | 112 | | | 22,885 | |
| 小企业 | | $ | 19,330 | | | $ | 120 | | | $ | 69 | | | $ | 110 | | | $ | 19,629 | |
公司(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | $ | 85 | | | $ | 15,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年(百万美元) | | 当前 | | 30-59
逾期天数 | | 60-89
逾期天数 | | 90+
过去的几天
到期 | | 总计 |
| 信用卡会员贷款： | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | $ | 69,960 | | | $ | 158 | | | $ | 112 | | | $ | 237 | | | $ | 70,467 | |
| 小企业 | | 17,950 | | | 34 | | | 19 | | | 37 | | | 18,040 | |
公司(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | — | | | 55 | |
| 信用卡会员应收款： | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | 22,279 | | | 41 | | | 24 | | | 48 | | | 22,392 | |
| 小企业 | | $ | 17,846 | | | $ | 59 | | | $ | 28 | | | $ | 44 | | | $ | 17,977 | |
公司(a) | | (b) | | (b) | | (b) | | $ | 42 | | | $ | 13,276 | |
(a)对于公司账户，拖欠数据是基于过去的账单状态而不是过期的天数来跟踪的。如果在卡会员账单日期的90天内没有收到付款，则认为卡会员账户在开单后90天内仍未收到付款。此外，如果我们在账户超过90天付款前对该账户启动收款程序，相关的信用卡会员贷款或应收余额将被归类为超过90天付款。出于演示目的，这些金额在上面显示为逾期90天以上。另见(B)项。
(b)由于系统限制，过去90天以上的拖欠数据不可用。因此，这些数据没有被用于风险管理目的。当前到逾期89天的余额可以作为总余额和90天以上逾期余额之间的差额来计算。
信用卡会员贷款和应收账款的信用质量指标
下表列出了截至12月31日或截至12月31日的年度的主要信用质量指标： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 净冲销率 | | | | 净冲销率 | | |
| | 本金 仅限(a) | | 校长， 利息& 费用(a) | | 30+
逾期天数
作为百分比
总计 | | 本金 仅限(a) | | 校长， 利息& 费用(a) | | 30+
逾期天数
作为百分比
总计 |
| 信用卡会员贷款： | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | 0.9 | % | | 1.2 | % | | 1.0 | % | | 0.9 | % | | 1.3 | % | | 0.7 | % |
| 小企业 | | 0.7 | % | | 0.8 | % | | 0.9 | % | | 0.6 | % | | 0.8 | % | | 0.5 | % |
| 信用卡会员应收款： | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | 0.8 | % | | 0.9 | % | | 1.1 | % | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | 0.5 | % |
| 小企业 | | 1.1 | % | | 1.2 | % | | 1.5 | % | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | 0.7 | % |
公司(d) | | (b) | | 0.4 | % | | (c) | | (b) | | — | % | | (c) |
(a)我们仅根据本金损失(即不包括利息和/或费用)提出净撇账率，以符合行业惯例。此外，由于我们的做法是将无法收回的利息和/或费用作为信贷损失准备金的一部分，因此也提出了包括本金、利息和/或费用在内的净撇账率。
(b)由于系统限制，无法提供仅以本金损失为基础的净核销率。
(c)对于企业应收账款，拖欠数据是基于过去账单状态的天数而不是过期天数来跟踪的。由于系统限制，过去90天以上的拖欠数据不可用。过去90天以上的账单占总数的百分比为0.6%和0.3截至2022年、2022年和2021年12月31日。
(d)截至2021年12月31日止年度的净核销率包括美元37 与企业客户破产有关的卡会员应收账款部分追回100万美元，导致截至2020年12月21日的年度核销。
关于其他指标，包括外部环境质量因素，请参阅附注3，管理层在评估信贷损失准备金的过程中会考虑这些因素。
减值贷款和应收账款
减值贷款及应收账款是指个别较大余额或由较小余额贷款及应收账款组成的同质集合，吾等很可能无法根据客户协议的原始合约条款收回所有到期款项。吾等认为减值贷款及应收账款包括(I)逾期90天仍应计利息的贷款、(Ii)非应计项目贷款及(Iii)经修改为问题债务重组(TDR)的贷款及应收账款。
在客户遇到财务困难的情况下，我们可以通过各种财务救济计划修改贷款和应收账款，目的是将损失降至最低，提高收款能力，同时为客户提供临时或永久的财务救济。我们已将这些修改计划中的贷款和应收账款归类为TDR，并继续将退出修改计划的客户帐户归类为TDR，此类帐户被标识为“计划外TDR”。
对贷款和应收账款的此类修改主要包括(I)暂时降低利率(可能低至零%，在这种情况下，贷款在我们的TDR披露中被描述为非应计项目)，(Ii)将客户置于不超过60个月的固定付款计划中，以及(Iii)暂停拖欠费用，直到客户退出修改计划。一旦进入修改计划，客户进行未来购买的能力将受到限制、取消，或者在某些情况下暂停，直到客户成功退出修改计划。根据与客户的修改协议，当客户退出修改计划时，贷款和/或应收账款可恢复到原始合同条款(包括适用的合同利率)，即(I)当所有付款已根据修改协议支付时，或(Ii)当客户违约退出修改计划时。
被视为TDR的修改准备金是单独计量的，并纳入了贴现现金流模型。减值计量的所有变动均计入信贷损失准备。
下表提供了截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的减值贷款和应收账款的额外信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | | | | | 分类的帐户 作为TDR(c) | | | | |
| 2022年(百万美元) | | 超过90天的逾期和应计利息(a) | | 非应计项目(b) | | 在计划中(d) | | 计划外(e) | | 总减值余额 | | 信贷损失准备金(简写为TDR) |
| 信用卡会员贷款： | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | $ | 252 | | | $ | 155 | | | $ | 781 | | | $ | 1,098 | | | $ | 2,286 | | | $ | 335 | |
| 小企业 | | 54 | | | 34 | | | 267 | | | 380 | | | 735 | | | 108 | |
| 公司 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用卡会员应收款： | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | — | | | — | | | 257 | | | 179 | | | 436 | | | 20 | |
| 小企业 | | — | | | — | | | 403 | | | 402 | | | 805 | | | 40 | |
| 公司 | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | | | 13 | | | 1 | |
其他贷款(f) | | 3 | | | 2 | | | 19 | | | 2 | | | 26 | | | — | |
| 总计 | | $ | 309 | | | $ | 191 | | | $ | 1,733 | | | $ | 2,068 | | | $ | 4,301 | | | $ | 504 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日 |
| | | | | | 分类的帐户 作为TDR(c) | | | | |
| 2021年(百万美元) | | 超过90天的逾期和应计利息(a) | | 非应计项目(b) | | 在计划中(d) | | 计划外(e) | | 总减值余额 | | 信贷损失准备金(简写为TDR) |
| 信用卡会员贷款： | | | | | | | | | | | | |
消费者 | | $ | 149 | | | $ | 82 | | | $ | 708 | | | $ | 997 | | | $ | 1,936 | | | $ | 415 | |
| 小企业 | | 19 | | | 14 | | | 176 | | | 332 | | | 541 | | | 132 | |
| 公司 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用卡会员应收款： | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | — | | | — | | | 133 | | | 130 | | | 263 | | | 9 | |
| 小企业 | | — | | | — | | | 247 | | | 297 | | | 544 | | | 39 | |
| 公司 | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | | | 7 | | | — | |
其他贷款(f) | | 1 | | | — | | | 67 | | | 2 | | | 70 | | | 1 | |
| 总计 | | $ | 169 | | | $ | 96 | | | $ | 1,332 | | | $ | 1,764 | | | $ | 3,361 | | | $ | 596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日 |
| | | | | | 分类的帐户 作为TDR(c) | | | | |
| 2020年（百万） | | 超过90天的逾期和应计利息(a) | | 非应计项目(b) | | 在计划中(d) | | 计划外(e) | | 总减值余额 | | 信贷损失准备金(简写为TDR) |
| 信用卡会员贷款： | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | $ | 203 | | | $ | 146 | | | $ | 1,586 | | | $ | 248 | | | $ | 2,183 | | | $ | 782 | |
| 小企业 | | 21 | | | 29 | | | 478 | | | 67 | | | 595 | | | 285 | |
| 公司 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用卡会员应收款： | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | — | | | — | | | 240 | | | 34 | | | 274 | | | 60 | |
| 小企业 | | — | | | — | | | 516 | | | 73 | | | 589 | | | 136 | |
| 公司 | | — | | | — | | | 18 | | | 2 | | | 20 | | | 3 | |
其他贷款 (f) | | 2 | | | 1 | | | 248 | | | 6 | | | 257 | | | 80 | |
| 总计 | | $ | 226 | | | $ | 176 | | | $ | 3,086 | | | $ | 430 | | | $ | 3,918 | | | $ | 1,346 | |
(a)我们的政策通常是累积利息至核销日期（通常逾期180天）。我们设立了我们认为不会收取的利息准备金。所列金额不包括归类为TLR的贷款。
(b)不在修改计划中的非权责发生制贷款主要包括我们已停止计息的某些向外部催收机构发放的贷款。提出的金额不包括被归类为TDR的贷款。
(c)被归类为TDR的帐户包括$48百万，$41百万美元和美元32逾期超过90天并应计利息和美元17百万，$19百万美元和美元11截至2022年、2021年和2020年12月31日，分别为非应计项目百万美元。
(d)在计划中，TDR包括当前登记在修改计划中的帐户。
(e)计划外TDR包括$1,922百万，$1,621百万美元和美元316已成功完成修改计划的百万个帐户和$146百万，$143百万美元和美元114截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日，有数百万个账户不遵守修改计划的条款。
(f)其他贷款主要指消费者和商业非卡融资产品。
贷款和应收款项修改为TLR
下表提供了有关截至12月31日止年度修改为TLR的贷款和应收账款的额外信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 帐户数
(千人) | | 账户余额 (百万)(a) | | 平均利率下调
(%点) | | 平均付款期限延长
(月数) |
| 问题债务重组： | | | | | | | | |
| 信用卡会员贷款 | | 149 | | | $ | 1,002 | | | 14 | | | (b) |
| 信用卡会员应收账款 | | 27 | | | 900 | | | (c) | | 20 |
其他贷款(d) | | 4 | | | $ | 8 | | | 2 | | | 17 |
| 总计 | | 180 | | | $ | 1,910 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 帐户数
(千人) | | 账户余额 (百万)(a) | | 平均利率下调
(%点) | | 平均付款期限延长
(月数) |
| 问题债务重组： | | | | | | | | |
| 信用卡会员贷款 | | 112 | | | $ | 789 | | | 13 | | | (b) |
| 信用卡会员应收账款 | | 21 | | | 437 | | | (c) | | 18 |
其他贷款(d) | | 4 | | | $ | 13 | | | 3 | | | 16 |
| 总计 | | 137 | | | $ | 1,239 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 帐户数
(千人) | | 账户余额 (百万)(a) | | 平均利率下调
(%点) | | 平均付款期限延长
(月数) |
| 问题债务重组： | | | | | | | | |
| 信用卡会员贷款 | | 272 | | | $ | 2,347 | | | 14 | | | (b) |
| 信用卡会员应收账款 | | 47 | | | 1,202 | | | (c) | | 19 |
其他贷款 (d) | | 9 | | | $ | 345 | | | 3 | | | 16 |
| 总计 | | 328 | | | $ | 3,894 | | | | | |
(a)指紧接修订前的未偿还结余。未偿还余额包括贷款的本金、费用和应计利息以及应收款项的本金和费用。修改没有减少本金余额。
(b)对于信用卡会员贷款，付款期限没有延长。
(c)我们不会为信用卡会员应收款项提供利率折扣计划，因为应收款项不计息。
(d)其他贷款主要指消费者和商业非卡融资产品。
下表提供有关修订为台湾存托凭证且其后于修订后十二个月内违约的贷款及应收款项的资料。根据修改计划的条款，客户在被视为违约之前最多可以错过三次付款。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 帐户数
(千人) | | 聚合 未清偿余额 在默认情况下 (百万)(a) |
| 随后违约的问题债务重组： | | | | |
| 信用卡会员贷款 | | 14 | | | $ | 81 | |
| 信用卡会员应收账款 | | 3 | | | 38 | |
其他贷款(b) | | 1 | | | 1 | |
| 总计 | | 18 | | | $ | 120 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 帐户数
(千人) | | 聚合 未清偿余额 在默认情况下 (百万)(a) |
| 随后违约的问题债务重组： | | | | |
| 信用卡会员贷款 | | 24 | | | $ | 174 | |
| 信用卡会员应收账款 | | 5 | | | 56 | |
其他贷款(b) | | 3 | | | 9 | |
| 总计 | | 32 | | | $ | 239 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 帐户数
(千人) | | 聚合 未清偿余额 在默认情况下 (百万)(a) |
| 随后违约的问题债务重组： | | | | |
| 信用卡会员贷款 | | 17 | | | $ | 127 | |
| 信用卡会员应收账款 | | 3 | | | 55 | |
其他贷款(b) | | 3 | | | 6 | |
| 总计 | | 23 | | | $ | 188 | |
(a)违约时的未偿还余额包括贷款本金、手续费和应计利息以及应收账款本金和手续费。
(b)其他贷款主要指消费者和商业非卡融资产品。
注3
信贷损失准备金
信用损失准备金是我们对截至资产负债表日期未偿还的信用卡会员贷款和应收账款组合中预期信用损失的最佳估计。CECL方法要求我们通过结合历史损失经验以及在资产负债表日期之后的合理和可支持的期间(R&S期间)内的当前和未来经济状况来估计终身预期信贷损失。我们结合历史损失经验进行各种判断，以确定适用于未偿还贷款或应收账款余额的准备金率，以产生预期信用损失准备金。.
我们使用一组基于统计的模型，将当前和未来的经济状况纳入R&S时期。估计预期信贷损失的过程基于几个关键模型：违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)和R&S期间每个月的未来回收。在R&S期间之后，我们通过立即恢复到长期平均损失率来估计预期的信贷损失。
•PD模型被用来估计账户被注销的可能性。
•EAD模型用于估计账户在注销时的余额。这包括基于历史付款和循环行为的余额减去预期还款，这些行为因客户而异。由于循环贷款组合的性质，EAD模型是复杂的，涉及关于未来支出和支付行为之间关系的假设。
•回收模型用于估计违约发生后预计从卡成员那里收到的金额，通常是由于收集工作的结果。未来的复苏是考虑到违约时间、违约以来所经过的时间和宏观经济状况来估计的。
我们还估计了以前注销的账户的恢复的可能性和幅度，考虑到该账户被注销的时间和未来的经济状况，即使这种预期的恢复超过了预期的损失。我们的模型是利用涵盖经济周期的历史损失经验开发的，并考虑了账户特征对预期损失的影响。
在R&S期间纳入的未来经济条件包括由独立第三方向我们提供的多种宏观经济情景。管理层在每个时期审查这些经济情景，并应用判断对其进行加权，以反映围绕这些情景的不确定性。这些宏观经济情景包含某些变量，包括失业率和实际国内生产总值(GDP)，这些变量对我们的模型非常重要。
我们还评估是否计入定性准备金，以弥补预期的损失，但在我们的评估中，可能没有充分反映在量化方法或经济假设中。我们考虑是否调整数量准备金(更高或更低)，以应对模型中可能存在的限制或模型中未包括的因素，例如外部条件、新兴投资组合趋势、投资组合的性质和规模、投资组合的集中度、逾期账户的数量和严重程度，或管理风险行动。
我们大部分贷款和应收账款的终身损失是在适当的粒度水平进行评估的，包括在金融资产具有类似风险特征的集合基础上进行评估，例如过去的支出和汇款行为、信用机构评分(如果有)、拖欠状况、未偿还余额期限等。应计利息的信贷损失作为综合资产负债表和综合损益表的信贷损失准备金的一部分进行计量和列报，而不是冲销利息收入。单独的模型用于被认为是问题债务重组的账户，这些账户是单独衡量的，并纳入了贴现现金流模型。有关问题债务重组的信息，请参阅附注2。
贷款和应收账款余额在我们认为无法收回时予以注销，这通常由逾期天数决定，对于全额或循环贷款，通常不晚于180天，对于定期贷款，通常不晚于120天。破产或已故个人所欠的贷款和应收款一般在通知后予以核销。
下表反映了与其他投入一起用于计算信贷损失准备金的宏观经济情景关键变量的范围： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国失业率 | | 美国GDP增长(收缩)(a) |
| | 2022年12月31日 | | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | 2021年12月31日 |
| 2022年第四季度 | | 4% | | | | 4% - 9% | | (0.1)% | | | | 2% -1% |
| 2023年第一季度 | | 3% - 6% | | | | 3% - 9% | | 5% - (1)% | | | | 3% - 1% |
| 2023年第四季度 | | 3% - 8% | | | | 3% - 7% | | 6% - 0.2% | | | | 4% - 3% |
| 2024年第四季度 | | 3% - 7% | | | | 4% - 6% | | 3% - 2% | | | | 3% |
(a)经季节性调整折合成年率的实际国内生产总值季度环比百分比变化。
信用卡会员贷款信贷损失准备金的变动
截至2022年12月31日的年度，信用卡会员贷款信贷损失准备金增加，主要原因是未偿还贷款增加、违约率上升以及宏观经济预测的变化，但新冠肺炎疫情引发的准备金的释放部分抵消了这一增长。
信用卡会员贷款在截至2021年12月31日止年度的信贷损失准备金下降，主要是由于投资组合质素和宏观经济预测有所改善，而失业率预测有所改善，但未偿还贷款增加部分抵销了这部分影响。
下表列出截至12月31日止年度信用卡会员贷款信贷损失准备金的变动情况： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初余额 | | $ | 3,305 | | | $ | 5,344 | | | $ | 4,027 | |
条文(a) | | 1,514 | | | (1,155) | | | 3,453 | |
净注销(b) | | | | | | |
| 本金 | | (837) | | | (672) | | | (1,795) | |
| 利息和费用 | | (229) | | | (207) | | | (375) | |
其他(c) | | (6) | | | (5) | | | 34 | |
| 期末余额 | | $ | 3,747 | | | $ | 3,305 | | | $ | 5,344 | |
(a)本金、利息和费用准备金部分。信贷损失准备金包括准备金的建立(释放)和净注销的补充。
(b)本金冲销比回收金额少#美元。539百万，$657百万美元和美元568截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万。利息和费用的回收并不重大。金额包括从TLR中收回的净（注销）美元（209)百万，$(171)百万元及(134截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万。
(c)主要包括外币兑换调整美元（6）截至2022年和2021年12月31日止年度的百万美元，以及美元35在截至2020年12月31日的一年中，
信用卡会员应收账款信用损失准备金的变动
截至2022年12月31日止年度，卡会员应收账款信用损失准备金增加，主要是由于拖欠率上升和未偿应收账款增长。
截至2021年12月31日止年度，卡会员应收账款信用损失准备金下降，主要是由于投资组合质量和宏观经济预测的改善，这在很大程度上是由于失业率预测的改善推动，但部分被未偿应收账款的增加所抵消。
下表列出了截至12月31日的年度信用卡会员应收账款信贷损失准备金的变化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初余额 | | $ | 64 | | | $ | 267 | | | $ | 126 | |
条文(a) | | 627 | | | (73) | | | 1,015 | |
净注销(b) | | (462) | | | (129) | | | (881) | |
其他(c) | | — | | | (1) | | | 7 | |
| 期末余额 | | $ | 229 | | | $ | 64 | | | $ | 267 | |
(a)本金和费用储备部分的准备金。信贷损失准备金包括准备金的建立(释放)和净注销的补充。
(b)净注销出现的回收较少#美元。257百万，$378百万美元和美元386截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万。金额包括从TLR中净收回（注销）美元（73)百万，$(64)百万元及(47）截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万。
(c)主要包括#美元的外币换算调整2百万，$(1)百万元及$5截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
注4
投资证券
投资证券主要包括综合资产负债表中按公允价值列账的可供出售债务证券。估计可供出售债务证券的信用损失的方法要求我们估计所有处于未实现损失头寸的可供出售债务证券的终身信用损失。在估计证券的违约概率和回收率时，我们评估证券的信用指标，包括信用评级。若吾等的评估显示存在估计信贷损失，吾等将确定可归因于信贷恶化的未实现亏损部分，并在其他贷款信贷损失准备的综合损益表中记录估计信贷损失准备金。未实现收益和可归因于非信贷损失的证券未实现亏损的任何部分都记录在综合全面收益表中，税后净额。我们的可供出售债务证券的应计利息总额为$12截至2022年12月31日和2021年12月31日，均为百万，在合并资产负债表中列为其他资产。
投资证券还包括综合资产负债表中按公允价值列账的权益证券，未实现收益和亏损在综合损益表中记录为其他净费用。
已实现损益在出售证券时使用特定的确认方法确认，并在合并损益表中作为其他净费用入账。
有关我们厘定投资证券公允价值的方法的说明，请参阅附注14。
以下为截至12月31日的投资证券摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
证券说明(百万) | | 成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 估计数
公平
价值 | | 成本 | | 毛收入
未实现
收益 | | 毛收入
未实现
损失 | | 估计数
公平
价值 |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州和市政义务 | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | 54 | | | $ | 106 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 111 | |
| 美国政府机构的义务 | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 美国政府国库债务 | | 3,859 | | | — | | | (73) | | | 3,786 | | | 1,680 | | | 25 | | | (1) | | | 1,704 | |
抵押贷款支持证券(a) | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | | 17 | | | 1 | | | — | | | 18 | |
| 外国政府债券和债务 | | 633 | | | — | | | (1) | | | 632 | | | 630 | | | — | | | — | | | 630 | |
其他(b) | | 47 | | | — | | | — | | | 47 | | | 43 | | | — | | | — | | | 43 | |
股权证券(c) | | 50 | | | — | | | (9) | | | 41 | | | 66 | | | 17 | | | (4) | | | 79 | |
| 总计 | | $ | 4,671 | | | $ | — | | | $ | (93) | | | $ | 4,578 | | | $ | 2,548 | | | $ | 48 | | | $ | (5) | | | $ | 2,591 | |
(a)代表由房利美、房地美或Ginnie Mae担保的抵押贷款支持证券。
(b)代表社区发展金融机构发行的债务证券投资。截至2021年12月31日的投资还包括公司债务证券。
(c)股票证券包括普通股、交易所交易基金和共同基金的投资。
下表提供了有关截至2022年和2021年12月31日我们具有毛额未实现亏损的可供出售债务证券以及个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 |
证券说明(百万) | | 估计数
公允价值 | | 未实现毛额
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现毛额
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现毛额
损失 | | 估计数
公允价值 | | 未实现毛额
损失 |
| 州和市政义务 | | $ | 52 | | | $ | (10) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国政府国库债务 | | 3,710 | | | (72) | | | 52 | | | (1) | | | 477 | | | (1) | | | — | | | — | |
| 外国政府债券和债务 | | 549 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 4,311 | | | $ | (83) | | | $ | 52 | | | $ | (1) | | | $ | 477 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
我们可供出售债务证券的未实现毛亏损主要归因于当前基准利率上升。总体而言，对于未实现毛额亏损头寸的可供出售债务证券，（i）我们无意出售该证券，（ii）在收回未实现亏损之前，我们很可能不会被要求出售该证券，以及（iii）我们预计将收到该证券的合同本金和利息。我们的结论是，在所列期间，未实现亏损头寸的证券不存在可归因于信用损失。
下表总结了截至2022年和2021年12月31日按公允价值与摊销成本比率计算的可供出售债务证券的未实现亏损总额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
公允价值与 摊销成本(百万美元) | | 数量
证券 | | 估计数
公允价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 数量
证券 | | 估计数
公允价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 数量
证券 | | 估计数
公允价值 | | 毛收入
未实现
损失 |
| 2022: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 90%–100% | | 74 | | $ | 4,287 | | | $ | (74) | | | 3 | | $ | 52 | | | $ | (1) | | | 77 | | $ | 4,339 | | | $ | (75) | |
| 低于90% | | 14 | | 24 | | | (9) | | | — | | — | | | — | | | 14 | | 24 | | | (9) | |
| 截至2022年12月31日合计 | | 88 | | $ | 4,311 | | | $ | (83) | | | 3 | | $ | 52 | | | $ | (1) | | | 91 | | $ | 4,363 | | | $ | (84) | |
| 2021: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 90%–100% | | 5 | | $ | 477 | | | $ | (1) | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | 5 | | $ | 477 | | | $ | (1) | |
| 低于90% | | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 截至2021年12月31日的合计 | | 5 | | $ | 477 | | | $ | (1) | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | 5 | | $ | 477 | | | $ | (1) | |
截至2022年12月31日规定到期日的可供出售债务证券的加权平均收益率和合同到期日如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 在1年内到期 | | 在1年后但在5年内到期 | | 在5年后但在10年内到期 | | 在10年后到期 | | 总计 | |
州和市政义务(a) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | 33 | | | $ | 54 | | |
美国政府机构的义务(a) | | — | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 5 | | |
| 美国政府国库债务 | | 2,668 | | | 1,109 | | | 9 | | | — | | | 3,786 | | |
| | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券(A)(B) | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | | |
| 外国政府债券和债务 | | 631 | | | 1 | | | — | | | — | | | 632 | | |
其他(c) | | — | | | 42 | | | 5 | | | — | | | 47 | | |
| 估计公允价值总额 | | $ | 3,299 | | | $ | 1,152 | | | $ | 36 | | | $ | 50 | | | $ | 4,537 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总成本 | | $ | 3,348 | | | $ | 1,177 | | | $ | 36 | | | $ | 60 | | | $ | 4,621 | | |
加权平均收益率 (d) | | 2.63 | % | | 3.19 | % | | 5.06 | % | | 2.85 | % | | 2.80 | % | |
(a)州和市政债务、美国政府机构债务和抵押贷款支持证券的预期偿付可能与其合同到期日不一致，因为发行人有权赎回或提前偿还某些债务。
(b)代表由房利美、房地美或Ginnie Mae担保的抵押贷款支持证券。
(c)代表对社区发展金融机构发行的债务证券的投资。
(d)投资证券的平均收益率使用购买日期的有效收益率计算。免税投资证券的收益率是按照美国联邦法定税率21%按税收等值计算的。
注5
资产证券化
我们定期将信用卡业务产生的信用卡会员贷款和应收账款证券化，将这些资产转移到证券化信托、美国运通信贷账户总信托(贷款信托)和美国运通发行信托II(Charge信托，并与贷款信托一起，信托基金)。然后，信托公司向第三方投资者发行以转让资产为抵押的债务证券。
信托被视为VIE，因为它们的风险股本不足，无法为其活动提供资金，这些活动将发行债务证券，并以相关的信用卡成员贷款和应收账款为抵押。有关合并原则的进一步详情，请参阅附注1。我们为信托基金提供服务和关键决策，因此有权指导对信托基金的经济表现影响最大的活动，即收取相关的信用卡会员贷款和应收账款。此外，我们持有这两个信托基金的所有可变权益，但向第三方投资者发行的债务证券除外。我们在贷款信托中的可变权益所有权为#美元。16.010亿美元15.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为10亿美元，Charge Trust为美元5.210亿美元3.2截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为10亿美元。我们持有的这些可变权益为我们提供了接受利益的权利和吸收损失的义务，这对贷款信托和费用信托都可能意义重大。基于这些考虑，我们是信托的主要受益者，因此整合信托。
信托发行的债务证券对我们是无追索权的。贷款信托及押记信托分别持有的证券化信用卡会员贷款及应收账款，只可用于支付于证券化交易中发行或产生的债务证券或其他债务(请参阅附注2)。各信托的长期债务只能从各自相关证券化资产的收款中支付(请参阅附注8)。
贷款信托持有的受限现金和现金等价物为#美元。59百万美元和美元42截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为百万美元，而Charge Trust为 零及$1截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为百万。这些金额涉及信托用于为未来费用和义务提供资金的卡会员贷款和应收账款的收取，包括债务证券的利息、信用损失和即将到来的债务到期。
根据贷款信托和费用信托协议的各自条款，与每个信托资产表现相关的某些触发事件的发生可能会导致支付信托费用、建立准备金，或者在最坏的情况下，提前摊销债务证券。截至2022年和2021年12月31日止年度，没有发生此类触发事件。
注6
其他资产
以下为截至12月31日的其他资产摘要： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
| 商誉 | | $ | 3,786 | | | $ | 3,804 | |
| 其他无形资产，按摊销成本计算 | | 146 | | | 201 | |
其他(a) | | 13,757 | | | 13,239 | |
| 总计 | | $ | 17,689 | | | $ | 17,244 | |
(a)主要包括递延税项净资产、扣除准备金后的其他应收账款、对非合并实体的投资、预付资产、税收抵免投资和使用权租赁资产。
商誉
在我们的可报告经营部门中报告的商誉账面金额的变化如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | USCS | | 政务司司长 | | ICS | | GMNS | | 总计 |
| 2020年12月31日的余额 | | $ | 369 | | | $ | 2,124 | | | $ | 799 | | | $ | 560 | | | $ | 3,852 | |
| 收购 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 性情 | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
其他(a) | | (1) | | | (1) | | | (43) | | | — | | | (45) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | $ | 368 | | | $ | 2,123 | | | $ | 753 | | | $ | 560 | | | $ | 3,804 | |
收购 | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 性情 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他(a) | | (2) | | | (1) | | | (28) | | | — | | | (31) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | 379 | | | $ | 2,122 | | | $ | 725 | | | $ | 560 | | | $ | 3,786 | |
(a)主要包括外币折算。
截至2022年12月31日止年度，我们对受经营分部调整影响的报告单位进行了量化善意减损评估，并得出结论认为其公允价值超过了其公允价值。累计损失为美元221截至2022年12月31日和2021年12月31日，均为百万。
其他无形资产
无形资产在其估计使用年限内按直线摊销。1至22好几年了。当事件及情况显示长期资产及资产组别(包括无形资产)之账面值可能无法收回时，我们会审核其减值。如果账面金额不可收回并超过资产或资产组的公允价值，则确认减值。
截至2022年和2021年12月31日，其他无形资产的总账面值为美元720百万美元和美元733分别为100万美元，累计摊销为$574百万美元和美元532分别为100万美元。
摊销费用为$51百万，$57百万美元和美元54截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万。截至2022年12月31日合并资产负债表上的其他无形资产，摊销费用预计为美元492023年，百万美元442024年，百万美元202025年为100万美元，102026年，百万美元92027年为100万美元，14之后的百万美元。
税收抵免投资
我们使用比例摊销法（AM）（我们选择于2021年1月1日在前瞻性基础上实施）核算合格经济适用房（QAH）投资，并使用权益会计法核算其他税收抵免投资。截至2022年12月31日及2021年，我们拥有$1,207百万美元和美元1,124税收抵免投资分别为百万美元，计入合并资产负债表上的其他资产，其中美元1,146百万美元和美元1,084分别与QAH投资相关的100万美元。包括在截至2022年12月31日和2021年12月31日的QAH投资中，我们有980百万美元和美元994百万美元，分别与我们没有控股权的未合并VIE的投资有关。
截至2022年12月31日，我们承诺提供与其中某些QAH投资相关的资金，预计将在2023和2040，产生了$348其他负债中报告的未筹措资金的承付款为100万美元，其中#美元222特别是与未合并的VIE有关的100万美元。
此外，截至2022年12月31日，我们有合同表外义务，可提供高达美元的额外资金。13100万美元用于这些QAH投资，完全与未合并的VIE有关。我们可能需要在2023年至2036年之间为这些金额提供资金。
在截至2022年12月31日及2021年12月31日的年度内，我们确认QAH投资亏损1美元161百万美元和美元226百万美元，相关税收抵免为#美元141百万美元和美元135分别在所得税拨备中计提百万元。在截至2020年12月31日的年度内，我们确认QAH投资权益法亏损为$128其他净支出为100万美元，相关税收抵免为#美元129百万美元，在所得税条款中确认。
注7
客户存款
截至12月31日，客户存款的有息和无息分类如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
| 美国： | | | | |
| 计息 | | $ | 109,119 | | | $ | 83,304 | |
无息（包括卡会员信用余额：2022，$605; 2021, $527) | | 663 | | | 553 | |
| 非美国： | | | | |
| 计息 | | 15 | | | 18 | |
无息（包括卡会员信用余额：2022，$439; 2021, $503) | | 442 | | | 507 | |
| 客户存款总额 | | $ | 110,239 | | | $ | 84,382 | |
截至12月31日，按存款类型划分的客户存款如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
| 储蓄账户和交易账户 | | $ | 76,731 | | | $ | 66,142 | |
存单： | | | | |
| 直接 | | 2,765 | | | 1,415 | |
| 第三方(中介) | | 13,331 | | | 3,095 | |
| 扫账户-第三方（经纪人） | | 16,297 | | | 12,658 | |
| 其他存款 | | 71 | | | 42 | |
| | | | |
| | | | |
| 信用卡会员信用余额 | | 1,044 | | | 1,030 | |
| 客户存款总额 | | $ | 110,239 | | | $ | 84,382 | |
截至2022年12月31日，定期存款的预定到期日如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 5年后 | | 总计 |
| 存单 | | $ | 5,790 | | | $ | 6,554 | | | $ | 2,939 | | | $ | 27 | | | $ | 786 | | | $ | — | | | $ | 16,096 | |
截至12月31日，面额为25万美元及以上的存款单总计如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | | $ | 998 | | | $ | 521 | |
| 非美国 | | 1 | | | 1 | |
| 总计 | | $ | 999 | | | $ | 522 | |
注8
债务
短期借款
截至12月31日，我们未偿还的短期借款(定义为原始合同到期日不到一年的借款)如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| (百万，不包括百分比) | | 未清偿余额 | | 年终报表 年的利率 债务(a) | | 未清偿余额 | | 年终报表 年的利率 债务(a) |
| | | | | | | | |
短期借款(b) | | $ | 1,348 | | | 0.94 | % | | $ | 2,243 | | | 0.58 | % |
| 总计 | | $ | 1,348 | | | 0.94 | % | | $ | 2,243 | | | 0.58 | % |
(a)对于浮动利率发行，规定利率根据未偿还本金余额和截至2022年和2021年12月31日的有效利率进行加权。
(b)包括从银行借款和因正常业务过程中出现的时间差异而向银行进行的账簿透支。
我们保持了一个三年制承诺的、循环的、有担保的借款工具，使我们有权出售高达$2.0贷款信托随时发行价值10亿美元的合格证书 2024年9月16日.截至2022年12月31日和2021年12月31日，该设施均未提取。此外，我们的某些子公司的承诺信用额度总额为美元186百万美元和美元145截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为百万。截至2022年12月31日和2021年12月31日，美元20.9百万美元和美元7.2在这些承诺线上分别画出了100万张。
我们花了$7.82022年和2021年维持担保借款便利的费用为百万美元。承诺的贷款不包含重大不利变更条款，该条款可能会阻止根据该贷款进行借款，也不取决于我们的信用评级。
长期债务
截至12月31日，我们的长期未偿债务，定义为原始合同到期日为一年或更长的债务如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| (百万，不包括百分比) | | 原创
合同
成熟性
日期 | | 杰出的 天平(a) | | 年终 利率 关于债务(b) | | 年终 利率与 掉期(B)(C) | | 杰出的 天平(a) | | 年终 利率 关于债务(b) | | 年终 利率 使用 掉期(B)(C) |
美国运通公司
(仅限母公司) | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率高级债券 | | 2023 - 2042 | | $ | 23,813 | | | 3.34 | % | | 4.00 | % | | $ | 18,324 | | | 3.02 | % | | 2.03 | % |
| 浮动利率优先债券 | | 2023 - 2026 | | 3,000 | | | 4.78 | | | — | | | 3,300 | | | 0.69 | | | — | |
| 固定利率至浮动利率优先债券 | | 2033 | | 1,250 | | | 4.42 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 固定利率次级票据 | | 2024 | | 574 | | | 3.63 | | | 5.46 | | | 599 | | | 3.63 | | | 1.38 | |
| 固定利率至浮动利率的次级票据 | | 2033 | | 750 | | | 4.99 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 美国运通信贷公司 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率高级债券 | | 2027 | | 328 | | | 3.30 | | | — | | | 2,078 | | | 2.80 | | | 1.32 | |
| 浮动利率优先债券 | | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 0.87 | | | — | |
| 贷款信托基金 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率高级债券 | | 2023 - 2025 | | 10,499 | | | 2.81 | | | — | | | 8,199 | | | 2.01 | | | 1.82 | |
| 浮动利率优先债券 | | 2023 | | 2,125 | | | 4.67 | | | — | | | 3,325 | | | 0.49 | | | — | |
| 固定利率次级票据 | | | | — | | | — | | | — | | | 212 | | | 2.72 | | | — | |
| 浮动利率附属票据 | | 2023 | | 61 | | | 4.89 | | | — | | | 79 | | | 0.68 | | | — | |
| 收费信托 | | | | | | | | | | | | | | |
| 浮动利率管道借款 | | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | 0.40 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | |
| 融资租赁 | | 2023 - 2024 | | 3 | | | 5.76 | | | — | | | 14 | | | 5.49 | | | — | |
| 浮动利率借款 | | 2023 - 2025 | | 254 | | | 0.41 | | | — | % | | 297 | | | 0.42 | | | — | % |
| 未摊销承销费 | | | | (84) | | | | | | | (52) | | | | | |
| 长期债务总额 | | | | $ | 42,573 | | | 3.42 | % | | | | $ | 38,675 | | | 2.22 | % | | |
(a)未偿还余额包括(I)未摊销折价，(Ii)汇率变动对外币计价债务的影响，以及(Iii)公允价值对冲会计对通过使用利率互换转换为浮动利率的某些固定利率票据的影响。有关我们处理公允价值对冲的更多详情，请参阅附注13。
(b)对于浮动利率发行，债务的规定利率根据未偿还本金余额和截至2022年和2021年12月31日的有效利率进行加权。
(c)只有在掉期到位以对冲基础债务时，才会显示掉期利率。掉期利率根据未偿还本金余额和截至2022年和2021年12月31日有效的掉期浮动部分利率加权。
截至2022年12月31日，长期债务义务的年度总到期日（基于合同到期日或预期赎回日期）如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计 |
| 美国运通公司(仅限母公司) | | $ | 5,750 | | | $ | 7,500 | | | $ | 5,250 | | | $ | 2,450 | | | $ | 4,911 | | | $ | 4,273 | | | $ | 30,134 | |
| 美国运通信贷公司 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 339 | | | — | | | 339 | |
| 贷款信托基金 | | 2,685 | | | 2,750 | | | 7,250 | | | — | | | — | | | — | | | 12,685 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | 76 | | | 114 | | | 67 | | | — | | | — | | | — | | | 257 | |
| | $ | 8,511 | | | $ | 10,364 | | | $ | 12,567 | | | $ | 2,450 | | | $ | 5,250 | | | $ | 4,273 | | | $ | 43,415 | |
| 未摊销承销费 | | | | | | | | | | | | | | (84) | |
| 未摊销折扣和溢价 | | | | | | | | | | | | | | (522) | |
| 公允价值对冲会计的影响 | | | | | | | | | | | | | | (236) | |
| 长期债务总额 | | | | | | | | | | | | | | $ | 42,573 | |
我们维持承诺的银团信贷额度为#美元。3.5截至2022年12月31日和2021年12月31日，已支付10亿美元，截至各自日期均未提取。该融资的到期日为2024年10月15日，该融资的可用性须遵守某些契约，主要是我们维持的最低普通股权一级（CET 1）基于风险的资本比率为 4.5%，如果我们的CET1基于风险的资本比率在以下情况下访问设施或向普通股股东分配资本，将受到某些限制4.5百分比和6.5百分之截至2022年和2021年12月31日，我们遵守了信贷融资中包含的契诺。
此外，我们还保持了一个三年制承诺的、循环的、有担保的借款工具，使我们有权出售高达$3.0通过以下方式随时从Charge Trust发行的合格票据的面值为10亿美元2024年7月15日.截至2022年12月31日和2021年12月31日， 零及$2.0该设施的未偿金额分别为10亿美元。
我们花了$14.1百万美元和美元15.72022年和2021年分别支付100万美元的费用来维护这些线路。这些承诺的信贷不包含重大不利变更条款，否则这些条款可能会阻止根据信贷信贷融资借款，也不取决于我们的信用评级。
我们支付了总计#美元的利息，主要与短期和长期债务、相应的利率互换和客户存款有关。2.2亿，美元1.110亿美元2.02022年，2021年和2020年，
注9
其他负债
以下为截至12月31日的其他负债摘要： | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | | 2022 | | 2021 |
会员奖励责任 | | $ | 12,789 | | | $ | 11,398 | |
递延信用卡和其他费用，净额 | | 3,027 | | | 2,516 | |
与员工相关的负债(a) | | 2,530 | | | 2,528 | |
信用卡会员返点和奖励应计项目(b) | | 2,126 | | | 1,809 | |
所得税纳税义务(c) | | 1,651 | | | 1,576 | |
其他(d) | | 15,227 | | | 10,670 | |
总计 | | $ | 37,350 | | | $ | 30,497 | |
(a)包括员工福利计划义务和激励性薪酬。
(b)信用卡会员回扣和奖励应计包括向第三方奖励合作伙伴支付和返现奖励。
(c)包括#美元的汇回税应缴债务1,012截至2022年12月31日和2021年12月31日，这是我们根据2017年12月22日颁布的减税和就业法案(税法)的剩余义务，为某些外国子公司的未汇回收益和利润支付一次性过渡税，当前联邦、州和非美国所得税债务的净头寸，以及外国司法管辖区的递延税收债务。
(d)主要包括没有相关透支信贷安排的账户的负现金余额、旅行支票和其他预付产品、租赁负债、一般运营费用的应计项目、对联合品牌合作伙伴的付款、客户激励和应付股息。
会员奖励
会员奖励计划允许注册的信用卡会员赚取积分，这些积分可以兑换各种奖励，包括但不限于旅行、购物、礼品卡和覆盖合格的费用。我们记录了会员奖励负债，这代表了管理层对未来预期由信用卡会员兑换的积分成本的最佳估计。每点加权平均成本(WAC)和最终赎回率(URR)是用于估计负债的关键假设。我们使用统计和精算模型根据兑换趋势、卡产品类型、注册期限、卡消费水平和信用属性来估计URR。WAC每点假设源自12个月的赎回，并根据赎回成本的某些变化进行适当调整，这些变化不能代表未来成本预期和赎回模式的预期发展。
会员奖励积分的费用包括在卡会员奖励费用中。我们根据赎回模式的发展、按积分赎回的成本、合作伙伴合同变更和其他因素，定期评估我们的负债评估流程和假设。
递延信用卡和其他费用，净额
截至2022年12月31日，扣除递延直接收购成本和会员注销准备金后，递延信用卡和其他费用的账面金额如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
延迟卡和其他费用(a) | | $ | 3,380 | | | $ | 2,838 | |
| 递延直接收购成本 | | (173) | | | (169) | |
| 取消会员资格的保留 | | (180) | | | (153) | |
| 递延信用卡和其他费用，净额 | | $ | 3,027 | | | $ | 2,516 | |
(a)包括会员奖励计划参与者的递延费用。
注10
基于股票的薪酬
股票期权和奖励计划
根据我们2016年的激励薪酬计划(2020年5月5日修订和重述)和之前的2007年激励薪酬计划(统称为激励薪酬计划)，可以向为我们和我们的参与子公司提供服务的员工和其他关键个人授予奖励。这些奖励可以是股票期权、限制性股票单位或奖励(统称为RSU)或旨在满足非美国司法管辖区要求的其他奖励或类似奖励的形式。
对于我们的激励薪酬计划，总共有9百万，12百万美元和14经董事会和股东授权，截至2022年、2021年和2020年12月31日，分别有000万股未发行和可供授予的普通股。 我们通常在行使期权和归属受限制股份单位时发行新普通股。
在合并损益表的薪金和雇员福利中确认的基于股票的薪酬支出为#美元。373百万，$326百万美元和美元2472022年、2021年和2020年分别为百万美元，相应的所得税优惠为美元90百万，$78百万美元和美元59在这两个时期分别为100万美元。
截至2022年12月31日的股票期权和RSU活动摘要以及年内的相应变化如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票期权 | | 基于服务的RSU | | 基于服务和性能的RSU |
| (千股) | | 股票 | | 加权平均
行权价格 | | 股票 | | 加权的-
平均补助金
价格 | | 股票 | | 加权的-
平均补助金
价格 |
| 截至2021年12月31日的未偿还债务 | | 3,104 | | | $ | 93.33 | | | 1,875 | | | $ | 117.36 | | | 3,741 | | | $ | 114.22 | |
| 授与 | | 1,168 | | | 154.57 | | | 798 | | | 174.48 | | | 1,064 | | | 163.60 | |
| 已行使期权/已授予RSU | | (638) | | | 88.81 | | | (751) | | | 113.19 | | | (1,097) | | | 89.58 | |
| 被没收 | | — | | | — | | | (134) | | | 139.77 | | | (236) | | | 137.42 | |
| 过期 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至2022年12月31日的未偿还债务 | | 3,634 | | | 113.80 | | | 1,788 | | | $ | 142.92 | | | 3,472 | | | $ | 135.57 | |
| 截至2022年12月31日已归属和预期归属的期权 | | 3,607 | | | 113.54 | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日可行使的期权 | | 1,699 | | | $ | 80.57 | | | | | | | | | |
基于股票的补偿费用通常根据归属期内奖励的授予日期公允价值（扣除预期没收）按比例确认。一般来说，归属期是每份奖励协议中定义的归属时间表或个人有资格退休的日期中较短的一个。退休资格取决于年龄和/或服务年限。
股票期权
每份股票期权的行使价格等于授予日期我们普通股的市场价格。股票期权通常在授予日期三周年时归属，合同期限为 10自授予之日起数年。
不含市场条件的期权的公允价值在授予日期使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估计。以下加权平均假设用于2022年、2021年和2020年授予的期权： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 股息率 | | 1.0 | % | | 1.5 | % | | 1.4 | % |
预期波动率(a) | | 31 | % | | 31 | % | | 20 | % |
| 无风险利率 | | 1.7 | % | | 0.8 | % | | 1.6 | % |
股票期权的预期年限(以年为单位)(b) | | 7.1 | | 7.2 | | 7.1 |
| 加权-每个期权的平均公允价值 | | $ | 55.30 | | | $ | 32.38 | | | $ | 25.83 | |
(a)预期波动率基于普通股价格的加权历史波动率和隐含波动率。
(b)股票期权的预期寿命是使用历史数据和期权行使行为的预期确定的。
某些高管在2022年10月31日被授予股票期权，条件是业绩和市场状况。这些期权在授予日起的第三个和第四个周年纪念日分批授予，但在适用的周年纪念日期间继续受雇，合同期限为七年了.公允价值估计为
使用蒙特卡洛估值模型假设股息收益率为 1.4百分比，预期波动率（基于普通股价格的加权历史和隐含波动率） 34%，无风险率3.9%，预期寿命为七年了，导致公允价值为#美元。50.10.
截至2022年12月31日，尚未行使、可行使、已归属和预计将归属的股票期权的加权平均剩余合同期限和总内在价值（股价公允价值超过期权行使价的金额）如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 杰出的 | | 可操练 | | 既得和
预计将授予 |
加权平均剩余合同期限(单位：年) | | 5.6 | | 3.6 | | 5.6 |
合计内在价值(百万) | | $ | 131 | | | $ | 114 | | | $ | 131 | |
截至2022年12月31日，有1美元46与未归属期权有关的未确认补偿总成本的百万美元，将在以下时间段的加权平均剩余归属期间确认3.0好几年了。
对于2022年、2021年和2020年期间行使的股票期权，根据期权行使之日股价的公允价值计算，其内在价值为美元56百万，$86百万美元和美元47公司通过行使股票期权收到的现金为#美元56百万，$64百万美元和美元44在这两个时期分别达到了100万美元。在与行使股票期权有关的综合收益表中确认的所得税利益为#美元。9百万，$14百万美元和美元72022年、2021年和2020年分别为100万。
限制性股票单位/奖励
我们授予包含a)服务条件或b)服务和性能条件的RSU。仅包含服务条件的RSU通常可按比例授予三年，或四年对于2022年之前授予的奖项，从授予日期的一周年纪念日开始。包含服务和绩效条件的RSU通常在授予日期的三周年纪念日归属，赚取的股份数量取决于预定公司指标的实现情况。RSU持有人获得股息等值物或股息。
基于业绩的RSU包括相对总股东回报(r-TSR)修饰符，因此我们相对于可比同行集团的实际股东回报是决定归属后最终发行的股份数量的业绩条件之一。
不包括r-TSB修改量的RSU（包括仅包含服务条件的RSU）的公允价值使用授予日期我们的股价计量。包含r-TSB修改量的服务和绩效RSU的公允价值是使用蒙特卡洛估值模型确定的，并在2022年、2021年和2020年进行了以下加权平均假设： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
预期波动率(a) | | 42 | % | | 41 | % | | 19 | % |
| 无风险利率 | | 1.4 | % | | 0.2 | % | | 1.4 | % |
剩余履约期(单位：年) | | 2.9 | | 2.9 | | 2.9 |
(a)预期波动率基于我们普通股价格的历史波动率。
截至2022年12月31日，有1美元247与非既有RSU有关的未确认补偿费用总额的百万美元，将在#年的加权平均剩余归属期间确认1.7好几年了。
2022年、2021年和2020年授予的RSU的加权平均授予日期公允价值为美元168.26, $123.66及$124.47，分别为。
至于在2022年、2021年和2020年期间归属的RSU，根据RSU归属日期我们的股票价格，总公允价值为$323百万，$227百万美元和美元291分别为100万美元。
基于责任的奖励
其他奖励可由我们酌情决定以现金或股权形式解决，并获得薪酬和福利委员会的最终批准。该等补偿一般以现金结算，因此被分类为负债；因此，公允价值于授予日期厘定，并按季度重新计量，作为归属期间补偿开支的一部分。2022年、2021年和2020年授予这些奖项时支付的现金为$50百万，$53百万美元和美元81分别为100万美元。
注11
退休计划
固定缴款退休计划
我们赞助固定缴款退休计划，主要计划是退休储蓄计划(RSP)，这是一种带有利润分享部分的401(K)储蓄计划。RSP是一种符合税收条件的退休计划，受1974年《雇员退休收入保障法》的约束，覆盖美国大多数员工。全球所有固定缴款退休计划的总费用为$259百万，$269百万美元和美元2672022年、2021年和2020年分别为100万。
界定福利退休金及其他退休后福利计划
我们覆盖美国和英国某些员工的主要固定福利养老金计划不对新进入者开放，现有参与者不会获得任何额外福利。美国和英国以外的一些员工由当地退休计划覆盖，其中一些是由资金提供的，而其他员工在退休或根据适用的劳动法或协议终止时获得付款。我们遵守所有国家的最低资金要求。我们还赞助其他资金不足的退休后福利计划，为某些退休的美国员工提供医疗保健和人寿保险。对于这些计划，净收益总额为#美元。24百万，$26百万美元和美元82022年、2021年和2020年分别为100万。
我们在综合资产负债表中确认界定福利退休金计划及其他退休后福利计划的资金状况，计量为计划资产的公允价值与预计福利责任之间的差额。截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日，与固定福利养恤金计划和其他退休后福利计划相关的未供资状况为#美元。278百万美元和美元414，并计入其他负债。
注12
或有事项和承付款
或有事件
在日常业务过程中，我们及我们的附属公司须面对各种未决及潜在的法律诉讼、仲裁程序、申索、调查、审查、监管程序、资料收集要求、传票、查询及与遵守法律及法规有关的事宜（统称为法律程序）。
根据我们目前所知，并考虑到我们与诉讼相关的责任，我们不相信我们是任何法律程序的一方，也不是任何法律程序的标的，这些法律程序将对我们的综合财务状况或流动性产生重大不利影响。然而，鉴于这类事项所涉及的不确定性，包括一些未决的法律程序仍处于初步阶段或寻求不确定的损害赔偿金额，法律程序的结果可能会对我们的运营结果产生重大影响。涉及我们或我们的子公司的某些法律程序如下所述。
2020年2月25日，我们在洛杉矶县加州高等法院提起的一宗案件中被列为被告，标题为 Laurelwood Cleaners LLC诉American Express Co.，等人在该诉讼中，原告寻求在加利福尼亚州颁布一项公共禁令，禁止美国运通执行其反操纵和非歧视条款，并禁止要求商家“免费提供美国运通卡接受服务”。在仲裁程序有结果之前，该案已被搁置。
2019年1月29日，我们在纽约东区美国地区法院提起的推定集体诉讼中被点名，标题为 安东尼·奥利弗等人诉美国运通公司和美国运通旅游相关服务公司原告是万事达卡、Visa和/或Discover信用卡(但不是美国运通信用卡)的持有者，并声称他们支付了更高的价格，这是由于我们的反转向和非歧视条款违反了联邦反垄断法以及各州的反垄断和消费者法。原告寻求未指明的损害赔偿和其他形式的救济。法院驳回了原告的联邦反垄断主张、大量的州反垄断和消费者保护主张以及他们的不当得利主张。原告起诉书中的其余索赔是根据11各州和消费者保护法六各州。
2016年3月8日，原告B&R超市公司d/b/a Milam‘s Market和Grove Liquors LLC代表自己和其他人提起诉讼，标题为B&R超市，Inc.d/b/a Milam‘s Market等。Visa等人。，违反谢尔曼反托拉斯法、克莱顿反托拉斯法、加利福尼亚州卡特赖特法案和加利福尼亚州北区美国地区法院的不当得利，起诉美国运通公司、其他信用卡和借记卡网络、其他发卡银行和EMVCO，LLC。原告指控，被告通过EMV公司合谋在EMV芯片支付终端实施后，将欺诈、错误和以其他方式拒绝消费信用卡交易的责任从他们自己转移到商家。原告寻求损害赔偿和禁令救济。修改后的起诉书于2016年7月15日提交。2016年9月30日，法院驳回了我们关于驳回不接受美国运通卡的商家提出的索赔的动议，2017年5月4日，加利福尼亚州法院将案件移交给纽约东区美国地区法院。2020年8月28日，法院批准了原告提出的等级认证动议。
2004年7月，在纽约南区提起的一起可能的集体诉讼中，我们被点名为被告，随后被转移到纽约东区，标题为马库斯公司诉美国运通等人案。，其中原告声称我们的某些签帐卡和信用卡之间的非法反垄断捆绑安排违反了各种州和联邦法律。这起诉讼的原告寻求禁制令救济和数额不详的损害赔偿。
2006年，Mawarid Investments Limited根据1998年伦敦国际仲裁法院规则提出保密仲裁请求，涉及Mawarid和TRS之间的股东协议中涉及双方合资企业美国运通(中东)BSC(C)(AEME)的某些索赔。2008年，仲裁庭作出了部分裁决，其中包括一项指示，即应进行审计，以核实自1992年AEME成立以来，与中东地区航空公司交易有关的收购人折扣收入是否已适当分配给AEME。2021年9月，法庭就通过非实物渠道进行交易的地点作出了另一项部分裁决。2022年5月，仲裁庭进一步澄清了2021年的部分裁决和应适用于非实物渠道交易的贴现率。最终裁决预计将于2023年公布。
2020年5月，我们开始对货币监理署(OCC)和司法部(DoJ)民事司就美国向小企业客户销售的历史销售做法进行的审查做出回应。2021年1月，我们收到了来自纽约东区联邦检察官办公室(EDNY)的关于这些销售行为问题的大陪审团传票，以及来自消费者保护局(CFPB)的关于其对与消费者相关的销售行为的调查的民事调查要求。 2023年1月，CFPB通知我们，它的调查已经完成，目前不打算建议对我们采取执法行动。OCC、司法部和EDNY的审查和调查正在进行中，可能会导致针对我们的执法行动或其他监管程序，寻求罚款或其他补救行动。 我们正在配合所有的调查。
我们在多个国家和地区因对某些国际交易征收增值税(VAT)而受到挑战，这些交易正处于不同的审计阶段，或正在法律诉讼中受到争议。虽然我们相信我们已经遵守了相关司法管辖区的所有适用税收法律、规则和法规，但税务机关可能会认定我们欠下了额外的增值税。在我们对评估有争议的某些司法管辖区，我们被要求在竞争之前支付增值税评估。
我们的法律诉讼范围从单一原告提起的案件到涉及数百万推定集体成员的集体诉讼，再到政府诉讼。这些法律诉讼涉及不同的业务范围和各种索赔（包括但不限于普通法侵权、合同、税法的适用、反垄断和消费者保护索赔），其中一些提出了新颖的事实指控和/或独特的法律理论。虽然一些针对我们的未决事项具体说明了所寻求的损害赔偿，但许多案件寻求的损害赔偿数额不详，或处于法律程序的早期阶段。即使声明了针对我们的索赔金额，索赔金额也可能被夸大和/或不受支持。因此，有些事项尚未通过发现和/或发展重要的事实信息和法律问题取得充分进展，使我们能够估计损失金额或可能损失的范围，而其他事项已经取得充分进展，使我们能够估计损失金额或可能损失的范围。
我们已就若干尚未了结的法律诉讼计提款项。当（a）很可能发生损失和（b）损失金额可以合理估计时，应计项目入账。在有些情况下，可能出现的损失超过应计额。我们每季度评估可能导致先前记录的应计金额增加或减少的法律诉讼进展，或修订所披露的可能损失的估计范围（如适用）。
对于那些披露的法律诉讼，如果在未来期间损失是合理可能的，无论是超过记录的法律或税务或有事项的应计费用，还是没有这种应计费用，并且我们能够估计可能的损失范围，目前的估计范围是 零至$200超过与这些事项有关的任何应计项目。这一范围代表管理层根据目前可获得的信息做出的估计，并不代表我们的最大损失风险；实际结果可能会有很大差异。随着法律程序的发展，我们可能需要增加可能的损失或记录的应计项目的范围。此外，由于一个或多个已披露的商户案例的不利解决方案而导致的显著增加的商户转向或其他有损信用卡会员体验的行为，可能会对我们的业务和经营结果产生重大不利影响。
承诺
租赁费用总额包括租金费用、租金减免调整、租金上涨和租赁物改善津贴，并在租赁期内以直线法确认。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的租赁费用总额为美元188百万，$161百万美元和美元177分别为100万美元。
租赁负债按合同固定租赁付款的现值确认，并使用截至租赁开始日或租赁修改时的增量借款利率进行贴现。对于截至2022年12月31日的未偿租赁负债，加权平均剩余租期为 19年，用于贴现租赁承诺额的加权平均利率为3百分比。
以下代表截至2022年12月31日我们未偿还租赁承诺的到期情况： | | | | | | | | |
| (百万) | | |
| 2023 | | $ | 157 | |
| 2024 | | 144 | |
| 2025 | | 121 | |
| 2026 | | 105 | |
| 2027 | | 93 | |
| 此后 | | 892 | |
| 未偿还的固定租赁付款总额 | | $ | 1,512 | |
| 减去：代表利息的数额 | | $ | (539) | |
| 租赁负债 | | $ | 973 | |
截至2022年12月31日，我们拥有约$2.0与某些联合品牌合作伙伴的协议有关的未偿还财务承付款，根据这些协议，我们必须在协议有效期内支付一定水平的最低付款，通常范围为五至十年。这些承诺旨在通过我们向这些联合品牌合作伙伴支付的款项来履行，主要是基于我们的卡会员在他们的联合品牌卡上的支出和赚取奖励，以及我们获得新的卡会员。如果这些付款不能完全满足承诺，我们通常会向联合品牌合作伙伴支付高达承诺金额的款项，以换取等值的奖励积分。
注13
衍生工具和套期保值活动
我们使用衍生金融工具来管理对各种市场风险的敞口。这些工具的价值来源于一个或多个相关变量，包括利率和汇率，并在综合资产负债表中按公允价值列账。这些工具使最终用户能够增加、减少或改变对各种市场风险的敞口，因此，它们是我们市场风险管理不可或缺的组成部分。我们不以交易为目的进行衍生品交易。
市场风险是指市场价格变动对收益或资产和负债价值造成的风险。我们的市场风险敞口包括：
•由于资产利率(如贷款、应收账款和投资证券)与负债利率(如债务和存款)之间的关系发生变化而产生的利率风险；以及
•与美元以外货币的交易、资金、投资和收益有关的外汇风险。
我们使用我们的资产/负债管理政策中定义的市场风险限额和升级触发因素来集中监控市场风险。我们的市场敞口在很大程度上是我们产品和服务交付的副产品。
利率风险主要来自信用卡会员应收账款和具有可变利率借款的固定利率贷款的融资，以及由于基准利率(如最优惠利率、有担保隔夜融资利率和隔夜指数掉期利率)之间关系的变化而产生的净息差风险。我们的借记卡和固定利率贷款产品的利率敞口是通过改变短期和可变利率债务和存款相对于固定利率债务和存款提供的总资金的比例来管理的。此外，利率互换不时用于将固定利率债务转换为可变利率债务，或将可变利率债务转换为固定利率债务。我们可能会根据业务量和组合等因素的变化，改变浮动利率和固定利率融资的组合。
外汇风险主要通过四种方式产生：(1)信用卡会员以非记账货币的货币支出，(2)我们资金活动的交叉货币交易和余额，(3)交叉货币投资活动，如外国子公司的股权，以及(4)以外币产生的收入和发生的费用，这会影响收益。我们的外汇风险主要是通过签订以现货为基础买卖货币的协议，或通过各种手段(包括使用外汇远期等衍生品)在经济范围内对冲这种市场敞口来管理的。
衍生工具可能会产生交易对手信用风险，即衍生工具交易对手将会违约或无法根据无抵押衍生工具风险敞口履行合约的风险。我们通过考虑当前风险敞口(即合约在测量日期的重置成本)以及估计未来12个月合约的最大潜在风险敞口(考虑标的或参考指数的波动性等因素)来管理这一风险。为减低衍生信贷风险，交易对手须事先获得吾等批准，评级为投资级，并集中监察交易对手的风险敞口。
截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日，我们的大部分衍生品资产和负债均受与我们的衍生品交易对手的主净额结算协议的约束。因此，在适当的情况下，我们选择在综合资产负债表中按净额向同一交易对手列报衍生资产和负债。为进一步降低交易对手信用风险，我们与各自的衍生品交易对手就我们的双边利率互换行使已签署的信贷支持协议下的权利，并挑选外汇交易合同。这些协议要求，如果双方之间的衍生品净头寸的公允价值变化超过某些美元门槛，净负债头寸的一方向其交易对手提供抵押品。所有通过中央票据交换所清算的衍生品合约都以合约公允价值的全部金额为抵押品。
关于我们的信用风险，我们的某些双边衍生品协议包括条款，允许我们的交易对手在我们的债务信用评级下调至投资级以下的情况下终止协议，并结清未偿还的净负债头寸。截至2022年12月31日，这些衍生品并不处于重大净负债状况，我们对任何个别衍生品交易对手也没有重大风险敞口。根据我们对截至2022年12月31日和2021年12月31日的衍生品交易对手的信用风险和我们自己的信用风险的评估，不是需要对衍生品投资组合进行信用风险调整。
我们的衍生品在综合资产负债表中按公允价值列账。公允价值变动的会计处理取决于工具的预期用途和由此产生的对冲指定(如有)，如下所述。有关我们厘定衍生工具公允价值的方法的说明，请参阅附注14。
下表汇总了截至12月31日的衍生品资产和负债的公允价值总额(不包括应计利息)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他资产公允价值 | | 其他负债公允价值 |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | |
公允价值对冲--利率合约(a) | | $ | — | | | $ | 204 | | | $ | 211 | | | $ | — | |
| 净投资对冲--外汇合约 | | 350 | | | 219 | | | 251 | | | 54 | |
| 指定为对冲工具的衍生工具总额 | | 350 | | | 423 | | | 462 | | | 54 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | |
外汇合约及其他 | | 171 | | | 167 | | | 339 | | | 85 | |
| 导数合计(毛额) | | 521 | | | 590 | | | 801 | | | 139 | |
衍生资产和衍生负债净额结算(b) | | (257) | | | (93) | | | (257) | | | (93) | |
现金抵押品净额结算(c) | | (11) | | | (204) | | | (212) | | | (4) | |
| 衍生工具合计，净额 | | $ | 253 | | | $ | 293 | | | $ | 332 | | | $ | 42 | |
(a)对于我们集中清算的衍生品，变动保证金支付在法律上被描述为和解支付，而不是抵押品。
(b)指根据可强制执行的总净额结算安排与同一交易对手签订的衍生资产及衍生负债净额。
(c)表示对双边利率合同和某些外汇合同的公允价值的抵消，这些合同有权获得交易对手持有的现金抵押品或向交易对手过账的现金抵押品。
我们发布了$8百万美元和美元11截至2022年和2021年12月31日，分别为百万，作为我们集中清算利率掉期的初始保证金;此类金额记录在综合资产负债表的其他资产中，并且不会扣除衍生品余额。
符合对冲会计资格的衍生金融工具
为对冲会计目的而执行的衍生品在我们签订合同时被记录和指定为此类衍生品。根据我们的风险管理政策，我们使用与被套期保值项目类似的条款来构建我们的套期保值。我们于对冲会计关系开始时及按季度正式评估被指定为对冲的衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量方面是否非常有效。这些评估通常是通过应用回归分析方法进行的。如果确定衍生品作为对冲工具不是很有效，我们将停止应用对冲会计。
公允价值对冲
公允价值对冲涉及一种衍生工具，旨在对冲可归因于特定风险的资产或负债或其已识别部分的公允价值未来变化的风险敞口。
利率合约
我们面临着与我们的固定利率债务相关的利率风险。在发行时，某些固定利率长期债务债务被指定为公允价值对冲关系，使用利率互换，从经济上将固定利率转换为浮动利率。我们有一块钱8.110亿美元12.9截至2022年12月31日和2021年12月31日，公允价值对冲关系中分别指定了数十亿美元的固定利率债务。
公允价值套期保值工具的收益或亏损主要抵消套期保值项目的应占套期保值风险的亏损或收益。衍生工具的公允价值变动及对冲项目的变动可能不会因债务债务利率与基准利率之间的差异而完全抵销，主要是由于对冲关系开始时的信贷利差没有反映在利率互换的公允价值中。
下表列出了截至12月31日的年度，与我们的固定利率长期债务的公允价值对冲相关的综合损益表上的利息支出确认的损益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 得(损)利 |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 固定利率长期债务 | | $ | 473 | | | $ | 385 | | | $ | (405) | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | | (476) | | | (385) | | | 409 | |
| 总计 | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | 4 | |
计入综合资产负债表长期债务的对冲负债的公允价值为美元7.810亿美元13.1分别截至2022年和2021年12月31日的10亿美元，包括公允价值对冲调整的累计金额(236)百万元及$237百万美元，用于各自的时期。
我们确认长期债务的利息支出净减少#美元。57截至2022年12月31日的年度为百万美元，净减少256截至2021年12月31日和2020年12月31日的两年均为100万美元。这些主要与结算净额有关，包括我们指定为公允价值对冲的利率衍生工具的应计利息。
净投资对冲
净投资对冲是用来对冲外国业务净投资未来货币敞口的变化。我们主要将外币衍生品指定为净投资对冲，以减少我们在非美国子公司的投资中受到货币汇率变化的影响。我们的名义金额约为$12.510亿美元12.6截至2022年和2021年12月31日，分别有10亿外币衍生品被指定为净投资对冲。作为累计换算调整的一部分，在AOCI中记录的扣除税收的净投资对冲收益或亏损为#美元。237百万美元和美元176百万美元和损失$253截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。将净投资对冲从AOCI重新分类到综合损益表中的情况如下不是截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度并不显著。
未被指定为对冲的衍生品
我们有充当经济对冲的衍生品，但不是出于对冲会计目的而被指定为这样的衍生品。有时，外币交易可能部分或全部通过外币合约进行经济对冲，主要是外汇远期合约。这些对冲通常在一年内到期。外币合同涉及以商定的汇率买卖指定货币，以便在指定日期结算。
未被指定为套期保值的衍生工具的公允价值变动旨在抵消相关外币风险的相关汇兑损益。我们的名义金额约为$21.710亿美元19.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为10亿美元。衍生品公允价值的变化和相关基础外币风险导致净收益为美元8百万美元，净亏损$21百万美元，净收益为$10截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万，这些金额在合并利润表中的其他净费用中确认。
2022年，我们记录了名义金额为美元的嵌入式衍生品78百万美元，与在我们的权益法投资公司Global Business Travel Group和Apollo Strategic Growth Capital之间完成业务合并后授予我们的卖方盈利股份有关。该嵌入式衍生品的公允价值为美元27截至2022年12月31日，百万。嵌入式衍生工具公允价值的变化导致收益为美元4截至2022年12月31日止年度为百万，已在合并利润表中的服务费和其他收入中确认。
附注14
公允价值
公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间按本金或(如无本金)特定资产或负债的最有利市场在有秩序的交易中出售资产或转移负债所需支付的价格。
GAAP规定了用于计量公允价值的估值技术的三级投入层次结构，定义如下：
•第1级-实体可以进入的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的投入。
•第2级--第1级中包括的、资产或负债在基本上整个资产或负债期限内可直接或间接观察到的报价以外的投入，包括：
-类似资产或负债在活跃市场的报价；
-在不活跃的市场上相同或相似的资产或负债的报价；
-资产或负债的可观察到的报价以外的投入；以及
-主要由可观察到的市场数据通过相关性或其他方式得出或证实的投入。
•第3级-无法观察到的、反映我们自己对市场参与者根据当时可获得的最佳信息(例如，关于预期现金流的时间和金额的内部得出的假设)为资产或负债定价时所用估计的估计的输入。
我们监测市场状况，并至少每季度评估公允价值层次水平。截至2022年和2021年12月31日止年度，不存在第三级转让。
按公允价值列账的金融资产和金融负债
下表汇总了我们截至12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债，按GAAP的公允价值层次分类(如前几段所述)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| (百万) | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资证券：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | | $ | 41 | | | $ | 40 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 79 | | | $ | 78 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 债务证券 | | 4,537 | | | — | | | 4,490 | | | 47 | | | 2,512 | | | — | | | 2,480 | | | 32 | |
衍生品，毛额(A)(B) | | 521 | | | — | | | 494 | | | 27 | | | 590 | | | — | | | 590 | | | — | |
| 总资产 | | 5,099 | | | 40 | | | 4,985 | | | 74 | | | 3,181 | | | 78 | | | 3,071 | | | 32 | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品，毛额(a) | | 801 | | | — | | | 801 | | | — | | | 139 | | | — | | | 139 | | | — | |
| 总负债 | | $ | 801 | | | $ | — | | | $ | 801 | | | $ | — | | | $ | 139 | | | $ | — | | | $ | 139 | | | $ | — | |
(a)关于投资证券的公允价值，请参阅附注4，关于衍生工具资产和负债的公允价值，请参阅附注13，并进一步细分。
(b)第3级公允价值反映内含衍生工具。管理层使用蒙特卡罗模拟对嵌入衍生工具的估值进行审核和应用判断，该模拟基于风险中性框架中的隐含波动率对一系列可能的未来股票价格进行建模。有关此嵌入式衍生工具的更多信息，请参阅注释13。
公允价值计量金融资产和按公允价值列账的金融负债的估值方法
对于在经常性基础上按公允价值计量的金融资产和负债(在上面的估值层级表中分类)，我们应用以下估值技术：
投资证券
当可用时，活跃市场上相同投资证券的报价被用来估计公允价值。这类投资证券被归类在公允价值等级的第一级。
当无法获得活跃市场上相同投资证券的报价时，我们投资证券的公允价值主要通过我们提供的定价服务获得，我们为每种证券获得一个价格。定价服务提供的公允价值是使用定价模型估计的，其中这些模型的投入是基于可观察到的市场投入或最近类似证券的交易。这类投资证券被归类在公允价值等级的第二级。定价服务应用的估值技术的投入因定价的证券类型而异，但通常是基准收益率、基准证券价格、信用利差、提前还款速度、报告的交易和经纪自营商报价，所有这些都具有合理的透明度。定价服务没有对使用的定价模型进行任何调整。此外，我们没有对从定价服务收到的价格进行任何调整。
我们重申我们对我们的定价服务使用的估值技术的理解，至少每年一次。此外，我们通过将我们的定价服务提供的价格与其他定价来源进行比较来证实这些价格。在不同定价来源之间发现价格差异的情况下，我们会评估此类差异，以确保我们用于估值的价格代表相关投资证券的公允价值。有关投资证券的其他资料，请参阅附注4。
在公允价值等级的第三级是我们持有的由社区发展金融机构发行的债务证券。我们将这些投资证券的账面价值视为其公允价值的合理代表，除非我们根据我们的内部信用模型确定有指标表明合同现金流将不会全部收到。
衍生金融工具
我们的二级衍生金融工具的公允价值是通过使用第三方定价模型来估计的，这些模型的投入很容易从活跃的市场中观察到。所使用的定价模型一致适用，并反映如下所述的衍生品的合同条款。我们重申我们对估值技术的理解，至少每年一次，并每季度验证一次估值输出。
我们的利率掉期的公允价值是根据贴现现金流量法确定的，并使用了以下重要数据：掉期的合同条款，如名义金额、固定票面利率、浮动票面利率和期限，以及与现金流量计价货币的基本经济因素一致的贴现率。
外汇远期合约的公允价值是根据贴现现金流量法确定的，并使用了以下重要数据：远期合约的合同条款，如名义金额、到期日和合同率，以及相关的外币远期曲线，以及与现金流量计价货币的基本经济因素一致的贴现率。
我们的第3级衍生金融工具是在我们的权益法投资公司Global Business Travel Group和Apollo Strategic Growth Capital完成业务合并后授予我们的卖方盈利股份形式的嵌入式衍生工具。公允估值由独立第三方使用蒙特卡洛模拟技术进行，该技术使用以下重要输入对一系列可能的未来股价进行建模：收益期限、初始股价、普通股在预期期限内的年度预期波动率、合同期限内的年度风险中性回报率和股息收益率，由管理层进一步审查。
当用于评估衍生品价值的市场参数(如基准曲线)不能反映我们或我们交易对手的信用质量时，信用估值调整是必要的。我们通过将可观察到的可预测违约率应用于当前风险敞口来考虑交易对手信用风险。有关衍生金融工具的其他资料，请参阅附注13。
按非公允价值列账的金融资产和金融负债
下表总结了截至2022年和2021年12月31日我们按摊销成本计量且无需按经常性公允价值列账的金融资产和金融负债的估计公允价值。该等金融工具的公允价值是根据截至2022年和2021年12月31日的市场状况和感知风险估计的，需要管理层判断。这些数字可能并不表明未来的公允价值，也不能通过汇总所列金额来估计美国运通的公允价值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 (十亿美元) | | 携带
价值 | | 相应的公允价值金额 |
| | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
账面价值等于或等于或
近似公允价值 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物(a) | | $ | 34 | | | $ | 34 | | | $ | 32 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
其他金融资产(b) | | 60 | | | 60 | | | — | | | 60 | | | — | |
| 按公允价值以外列账的金融资产 | | | | | | | | | | |
信用卡会员及其他贷款，准备金较少(c) | | 110 | | | 113 | | | — | | | — | | | 113 | |
| | | | | | | | | | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
| 账面价值等于或近似公允价值的财务负债 | | 123 | | | 123 | | | — | | | 123 | | | — | |
| 按非公允价值列账的财务负债 | | | | | | | | | | |
存单(d) | | 16 | | | 16 | | | — | | | 16 | | | — | |
长期债务(c) | | $ | 43 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 42 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 (十亿美元) | | 携带
价值 | | 相应的公允价值金额 |
| | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | |
账面价值等于或等于或
近似公允价值 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物(a) | | $ | 22 | | | $ | 22 | | | $ | 20 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
其他金融资产(b) | | 56 | | | 56 | | | — | | | 56 | | | — | |
| 按公允价值以外列账的金融资产 | | | | | | | | | | |
信用卡会员及其他贷款，准备金较少(c) | | 88 | | | 91 | | | — | | | — | | | 91 | |
| | | | | | | | | | |
| 财务负债： | | | | | | | | | | |
| 账面价值等于或近似公允价值的财务负债 | | 105 | | | 105 | | | — | | | 105 | | | — | |
| 按非公允价值列账的财务负债 | | | | | | | | | | |
存单(d) | | 5 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
长期债务(c) | | $ | 39 | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | |
(a)第2级公允价值金额反映定期存款和短期投资。
(b)余额包括 信用卡会员应收款(包括信用卡会员应收款的公允价值#美元)。5.2截至2022年和2021年12月31日合并VIE持有的10亿美元）、其他应收账款和其他杂项资产。
(c)余额包括合并VIE持有的金额，其信用卡会员贷款的公允价值为#美元。28.410亿美元26.7截至2022年12月31日和2021年12月31日分别为10亿美元，长期债务的公允价值为美元12.310亿美元13.9截至2022年12月31日和2021年12月31日。
(d)在合并资产负债表中作为客户存款的组成部分列示。
以非公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值计量中使用的估值技术
就毋须按经常性基准按公平值列账的金融资产及负债（于估值层级表中分类）而言，我们应用以下估值技术计量公平值：
账面价值等于或近似于公允价值的金融资产
账面值等于或接近公平值的金融资产包括现金及现金等价物、信用卡会员应收款项、应计利息及若干其他资产。就该等资产而言，其账面值与公平值相若，原因为该等资产为短期资产、并无指定到期日或按市场利率计息。
以非公允价值计量的金融资产
信用卡会员及其他贷款，准备金较少
信用卡会员和其他贷款在合并资产负债表中按历史成本减去准备金记录。在估计我们贷款的公允价值时，我们使用贴现现金流模型。由于类似贷款缺乏可比较的整体贷款销售市场，且缺乏可观察的定价输入数据，我们使用各种输入数据估计公允价值。该等输入数据包括预计收入、贴现率及预测撇销。估值不包括与贷款有关的账户产生的未来应收款的经济价值。
账面价值等于或接近公允价值的金融负债
账面值等于或接近公允价值的金融负债包括应计利息、客户存款、（不包括存款证，下文将进一步说明）、旅行支票及其他未偿还预付产品、应付账款、短期借款及若干其他负债，其账面值与公允价值相若，因为其期限较短，没有确定的到期日或有基于市场的利率。
以非公允价值计量的金融负债
存单
定期存单在合并资产负债表中按历史发行成本记录。公平值乃使用贴现现金流量法根据未来现金流量及反映类似市场内类似类型可换股票据之现行市场利率之贴现率估计。
长期债务
长期债务按历史发行成本于综合资产负债表入账，并就（i）未摊销贴现及未摊销费用、（ii）汇率变动对外币计值债务的影响及（iii）公平值对冲会计对若干透过使用利率掉期转换为浮动利率的定息票据的影响作出调整。我们长期债务的公允价值使用可获得的市场报价的报价进行计量。倘并无市场报价，则公平值乃按公开买卖债务市场现时就类似条款及信贷风险之债务所观察之利率贴现各工具之未来现金流量厘定。就长期债务而言，倘现时并无可观察到类似条款及可比较信贷风险的公开交易债务市场利率，则我们使用市场利率，并就必要风险（包括我们本身的信贷风险）调整该等利率。在确定反映我们信用状况的适当息差时，我们考虑信用违约掉期息差、我们提供的其他长期债务的债券收益率以及我们目前就类似到期日的类似债务工具提供的利率。
非递归公平值测量
我们有某些资产必须在非经常性基础上按公允价值计量。就该等资产而言，如该等资产被确定已减值或权益投资出现可见价格变动而无法随时厘定公允价值，则该等资产适用于其首次确认后的期间按公允价值计量。
我们估计，截至我们投资组合中的公司完成新的类似股权融资交易之日，股权投资的第3级公允价值不能根据价格变化随时确定的公允价值。该等投资的减值乃根据对业务表现、一般市况及经济及监管环境等减值指标的定性评估，计入投资的估计公允价值与账面价值之间的差额。当发生减值触发事件时，公允价值计量通常是通过考虑所有可用信息得出的，例如上市同行公司的股价、我们被投资人进行的内部估值，以及其他第三方公允价值数据。减值投资的公允价值代表第三级公允价值计量。没有易于确定的公允价值的股权投资的账面价值总计为#美元。1.010亿美元1.3分别截至2022年和2021年12月31日的10亿美元。截至2022年12月31日，大约0.610亿美元代表了我们某些股权投资的非经常性3级公允价值计量。有几个不是截至2021年12月31日，与我们的股权投资相关的非经常性3级公允价值计量，没有随时可以确定的公允价值。这些金额计入综合资产负债表中的其他资产。我们录得未实现收益#美元。941000万，$729百万美元和美元113截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万。代表减损的未实现损失为美元388百万，$2百万美元和美元20截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万。自2018年1月1日采用有关金融资产和金融负债确认和计量的新会计指南以来，公允价值可随时确定的股权投资的累计未实现收益总计为美元1.210亿美元1.1截至2022年12月31日和2021年12月31日分别为10亿美元，代表减损的累计未实现损失为美元394百万美元和美元10分别截至2022年和2021年12月31日。
此外，我们还有某些使用净资产价值实用权宜方法按公允价值计量的股权投资。截至2022年12月31日和2021年12月31日，此类投资均不重大。
注15
担保
由我们在正常业务过程中提供的担保和赔偿所产生的潜在未贴现未来付款和相关责任的最高限额为$110亿美元21分别为2022年12月31日和2022年12月31日的110亿美元24截至2021年12月31日，分别为百万美元，所有这些主要与我们的房地产安排和业务处置有关。
到目前为止，我们没有遇到任何与担保或赔偿有关的重大损失。我们对这些工具的确认是按公允价值计算的。此外，我们在可能出现损失并且可以合理估计损失金额的情况下建立准备金。
附注16
普通股和优先股
下表显示了授权股份，并提供了截至12月31日的年度已发行和已发行普通股的对账： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万，除非另有说明) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
授权普通股(十亿美元)(a) | | 3.6 | | | 3.6 | | | 3.6 | |
| 年初发行及发行的股份 | | 761 | | | 805 | | | 810 | |
| 普通股回购 | | (20) | | | (46) | | | (7) | |
| 其他，主要是股票期权行使和授予的限制性股票奖励 | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| 截至12月31日的已发行及已发行股份 | | 743 | | | 761 | | | 805 | |
(a)截至2022年12月31日已授权但未发行的普通股中，约 18根据员工股票和员工福利计划，为发行预留了100万股。
2019年9月23日，董事会授权回购最多 120根据市场状况并根据我们的资本计划，不时增加100万股普通股。该授权取代了之前的回购授权，并且没有到期日期。2022年、2021年和2020年期间，我们回购了 20百万股普通股，成本基础为$3.3十亿美元，46百万股普通股，成本基础为$7.6十亿美元，以及7百万股普通股，成本基础为$0.9分别为十亿。成本基础包括支付的佣金美元4.2百万，$5.6百万美元和美元1.02022年、2021年和2020年分别为百万。截至2022年12月31日，我们大约有 36在董事会股份回购授权下剩余的百万股普通股。
普通股一般由我们在回购时停用(除2.4截至2022年12月31日，作为库存股持有的100万股股份以及 2.5截至2021年和2020年12月31日，作为库存股持有的百万股）;退役普通股和库存股不包括在上表中的已发行股份中。库藏股，成本基础为美元262百万，$271百万美元和美元279截至2022年、2021年和2020年12月31日的百万分别计入合并资产负债表中股东权益中额外缴入资本的减少。
优先股
董事会可授权发行最多不超过20面值1.66美元的百万股优先股2/3未经股东进一步批准的每股。截至2022年12月31日，我们已发行并发行以下永久固定利率重置非累积优先股系列： | | | | | | | | | | |
| | | D系列 | | |
| 发行日期 | | 2021年8月3日 | | |
| 已发行的证券 | | 1,600优先股；由1,600,000存托股份 | | |
| 每年股息率 | | 3.552026年9月14日至2026年9月14日；将2026年9月15日和随后的每个5年周年重置为5年期国库券利率加2.854% | | |
| 股息支付日期 | | 从2021年9月15日开始每季度 | | |
最早赎回日期 | | 2026年9月15日 | | |
| 总清算优先权 | | $1,600百万 | | |
账面价值(a) | | $1,584百万 | | |
(a)股东权益表中列出的公允价值代表发行收益（扣除承销费和发行成本）。
在本公司自愿或非自愿清算、解散或清盘的情况下，当时已发行的优先股优先于我们的普通股，用于支付股息和从合法可供分配给股东的资金中分配资产。我们可能以$赎回已发行的系列优先股。1每股优先股百万美元(相当于$1,000每股存托股份)加上不时于最早赎回日期或之后的任何股息支付日期或之后的任何股息支付日期，或在若干银行监管变动后90天内的全部或部分已宣布但未支付的股息。
在2021年，我们支付了1.620亿美元，全额赎回此前发行的B系列和C系列优先股。赎回B系列和C系列优先股的赎回价值和账面价值之间的差额导致1美元16截至2021年12月31日的年度，普通股股东可获得的净收入减少100万美元。
有几个不是截至2022年、2021年和2020年12月31日已发行和未偿还的认购证。
附注17
累计其他综合收益(亏损)变动情况
AOCI是综合资产负债表中股东权益的资产负债表项目。它由尚未在收益中确认的项目组成，但当某些事件发生时，可能会在未来的收益中确认。截至12月31日的三年中，各组成部分的变动情况如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万)，税后净额 | | 债务未实现净收益(亏损)
证券 | | 外币 翻译调整 收益(亏损)，套期净值(a) | | 未实现养老金净额
和其他退休后福利
得(损)利 | | 累计其他
综合收益(亏损) |
| 截至2019年12月31日的余额 | | $ | 33 | | | $ | (2,189) | | | $ | (581) | | | $ | (2,737) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净变化 | | 32 | | | (40) | | | (150) | | | (158) | |
| 截至2020年12月31日的余额 | | 65 | | | (2,229) | | | (731) | | | (2,895) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净变化 | | (42) | | | (163) | | | 155 | | | (50) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | 23 | | | (2,392) | | | (576) | | | (2,945) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净变化 | | (87) | | | (230) | | | 52 | | | (265) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | (64) | | | $ | (2,622) | | | $ | (524) | | | $ | (3,210) | |
(a)有关套期保值活动的其他信息，请参阅附注13。
下表显示了截至12月31日的年度对上述AOCI各组成部分变化的税务影响： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税费(福利) |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 债务证券未实现（损失）净收益 | | $ | (27) | | | $ | (13) | | | $ | 9 | |
| | | | | | |
| 外币折算调整，套期保值净额 | | 75 | | | 51 | | | (62) | |
| 退休金和其他退休后福利 | | 27 | | | 52 | | | (28) | |
| 总税收影响 | | $ | 75 | | | $ | 90 | | | $ | (81) | |
从AOCI重新分类到合并利润表（扣除税款）有 不是截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度并不重大。
注18
服务费和其他收入及其他费用
以下为截至12月31日止年度的服务费及其他收入详情： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服务费 | | $ | 1,444 | | | $ | 1,385 | | | $ | 1,280 | |
| 外币相关收入 | | 1,202 | | | 624 | | | 517 | |
| 拖欠费 | | 809 | | | 637 | | | 772 | |
| 旅行佣金和费用 | | 507 | | | 244 | | | 102 | |
其他费用和收入 | | 559 | | | 426 | | | 31 | |
| 服务费和其他收入总额 | | $ | 4,521 | | | $ | 3,316 | | | $ | 2,702 | |
以下为截至12月31日止年度的其他开支详情： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 数据处理和设备 | | $ | 2,606 | | | $ | 2,431 | | | $ | 2,334 | |
| 专业服务 | | 2,074 | | | 1,958 | | | 1,789 | |
| Amex Ventures投资的未实现和已实现净损失（收益） | | 302 | | | (767) | | | (152) | |
其他 | | 1,499 | | | 1,195 | | | 1,354 | |
| 其他费用合计 | | $ | 6,481 | | | $ | 4,817 | | | $ | 5,325 | |
附注19
重组
我们定期启动重组计划，以支持新的业务战略并提高我们的整体效率和效率。与这些计划相关，我们通常会产生遣散费和其他退出费用。
我们有一块钱135百万，$67百万美元和美元197截至2022年、2021年和2020年12月31日，重组准备金总额分别累计百万美元。 重组费用主要与新的遣散费有关，扣除现有准备金的修订后，为美元142百万，$(10)百万元及$125截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万。与2022年期间正在进行并在2019年至2022年不同日期启动的重组计划相关的累计费用为美元270百万，其中大部分已反映在企业及其他中。
注20
所得税
综合损益表中包括的截至12月31日止年度的所得税支出构成如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当期所得税支出： | | | | | | |
| 美国联邦政府 | | $ | 2,445 | | | $ | 1,656 | | | $ | 1,122 | |
| 美国各州和地方 | | 339 | | | 351 | | | 339 | |
| 非美国 | | 476 | | | 328 | | | 639 | |
| 当期所得税支出总额 | | 3,260 | | | 2,335 | | | 2,100 | |
| 递延所得税(福利)费用： | | | | | | |
| 美国联邦政府 | | (763) | | | 231 | | | (931) | |
| 美国各州和地方 | | (117) | | | 22 | | | (119) | |
| 非美国 | | (309) | | | 41 | | | 111 | |
| 递延所得税(福利)费用总额 | | (1,189) | | | 294 | | | (939) | |
| 所得税总支出 | | $ | 2,071 | | | $ | 2,629 | | | $ | 1,161 | |
对美国联邦法定利率的调整21截至2022年、2021年和2020年12月31日，占实际所得税率的百分比如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国法定联邦所得税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| (减少)因以下原因而导致的税收增加： | | | | | | |
税收抵免和免税收入 (a) | | (0.9) | | | (0.1) | | | (4.1) | |
| 扣除联邦福利后的州和地方所得税 | | 3.1 | | | 3.0 | | | 3.7 | |
非美国子公司的盈利 | | (0.1) | | | 1.1 | | | 2.4 | |
税务清偿与诉讼时效失效 | | (2.1) | | | (0.3) | | | (1.6) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 估值免税额 | | (0.1) | | | — | | | 4.0 | |
| 其他 | | 0.7 | | | (0.1) | | | 1.6 | |
| 实际税率 | | 21.6 | % | | 24.6 | % | | 27.0 | % |
(a)包括截至2021年12月31日止年度与QAH项目投资相关的PAC实施。
当为财务报告和所得税申报目的而计量的资产和负债之间存在差异时，我们会记录递延所得税(福利)准备金。这些暂时性差异导致未来几年的应税或可扣除金额，并使用税率和法律来衡量，这些税率和法律将在此类差异预期逆转时生效。
下表反映了截至12月31日的递延税项资产和负债的重要组成部分： | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 |
| 递延税项资产： | | | | |
| 尚未为税务目的扣除的准备金 | | $ | 4,052 | | | $ | 3,637 | |
| 雇员补偿及福利 | | 353 | | | 359 | |
| 净营业亏损和税收抵免结转 | | 411 | | | 398 | |
| 其他 | | 776 | | | 809 | |
| 递延税项总资产 | | 5,592 | | | 5,203 | |
| 估值免税额 | | (537) | | | (472) | |
| 减值准备后的递延税项资产 | | 5,055 | | | 4,731 | |
| 递延税项负债： | | | | |
| 无形资产和固定资产 | | 671 | | | 1,320 | |
| 递延收入 | | 126 | | | 189 | |
| 递延利息 | | 118 | | | 133 | |
| 对合资企业的投资 | | 17 | | | 183 | |
| 其他 | | 618 | | | 521 | |
| 递延税项负债总额 | | 1,550 | | | 2,346 | |
| 递延税项净资产 | | $ | 3,505 | | | $ | 2,385 | |
上表所示截至2022年12月31日的净营业亏损和税收抵免结转余额与美国联邦和非美国税前净营业亏损（NOL）结转美元相关271000万美元和300万美元1.0 分别为10亿美元和外国税收抵免（FTC）结转美元121 万如果不使用，某些美国联邦和非美国NOL结转将在2023年至2037年间到期，而其他结转期无限制。FTC结转将于2030年至2032年间到期。
当管理层确定递延税项资产的全部或部分利益更有可能无法实现时，就建立估值拨备。上述两个时期的估值免税额与某些非美国递延税项资产、州NOL和FTC结转相关。
某些非美国子公司的累计收益，总计约为#美元1.1截至2022年12月31日，计划在美国境外永久再投资，我们不为打算在美国境外永久再投资的外国收益提供州收入和外国预扣税。因此，州收入和外国预扣税总计约为美元0.1截至2022年12月31日，尚未为这些收入提供10亿美元。
我们在2022年、2021年和2020年缴纳的净所得税约为美元3.0亿，美元1.610亿美元2.2分别为10亿美元。这些金额包括与前几个纳税年度有关的估计税款支付和现金结算。
我们受美国、其各州和市政当局以及我们所在的外国司法管辖区的所得税法律的约束。这些税法是复杂的，它们适用于纳税人事实的方式有时是可以解释的。鉴于这些固有的复杂性，我们在评估税务当局根据税务状况的技术优点进行审查后维持该税收状况的可能性时，必须作出判断。只有根据管理层对所得税法律适用的判断，税务立场很有可能在审查后得以维持时，才会确认税务立场。就财务报告而言，确认利益的数额是根据管理层对最大数额利益的最佳判断而厘定的，而鉴于报告日期的事实、情况及资料，最终与税务机关达成和解时最有可能实现的利益。当有新的信息可用来评估结果的可能性时，我们会调整未确认税收优惠的水平。
我们正在接受美国国税局(IRS)和其他国家和州税务当局的持续审查，我们在这些国家和州拥有重要的业务运营。审查中的纳税年度和开放审查的纳税年度因司法管辖区而异。我们目前正在接受美国国税局2017和2018纳税年度的审查。
下表显示了未确认的税收优惠的变化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 余额，1月1日 | | $ | 1,024 | | | $ | 790 | | | $ | 726 | |
| 增加： | | | | | | |
| 本年度纳税状况 | | 119 | | | 64 | | | 57 | |
| 与前几年相关的纳税状况 | | 30 | | | 225 | | | 105 | |
| 外币换算的影响 | | — | | | — | | | — | |
| 减少： | | | | | | |
与前几年相关的纳税状况 | | (30) | | | (14) | | | (24) | |
与税务机关达成和解 | | (74) | | | (15) | | | (15) | |
| 诉讼时效失效 | | (104) | | | (17) | | | (58) | |
| 外币换算的影响 | | (3) | | | (9) | | | (1) | |
| 平衡，12月31日 | | $ | 962 | | | $ | 1,024 | | | $ | 790 | |
包括在#美元的未确认税收优惠中1.0亿，美元1.010亿美元0.82022年、2021年和2020年12月31日分别约为10亿美元750百万，$780百万美元和美元580如果得到确认，将有利地影响未来一段时期的实际税率。
我们认为，我们未确认的税收优惠有可能在未来12个月内减少高达1美元150百万美元，主要是由于可能与各税务机关就前几年的税务项目达成决议所致。前几年的税目包括与扣除某些费用或损失以及将应纳税所得额归属于一个或多个特定司法管辖区有关的未确认税收优惠。在美元中150未确认的税收优惠100万美元，约合118百万美元涉及如果确认，将影响未来期间实际税率的金额。
与未确认的税收优惠有关的利息和罚款在所得税条款中报告。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，我们确认了约美元10百万，$40百万美元和美元260利息和罚款费用分别为100万美元。
我们有大约$380截至2022年12月31日和2021年12月31日支付利息和罚款应计百万美元.
注21
每股普通股收益(EPS)
截至12月31日止年度的基本及摊薄每股收益计算如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万，不包括每股金额) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
分子： | | | | | | |
基本的和稀释的： | | | | | | |
净收入 | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | | | $ | 3,135 | |
| 优先股息 | | (57) | | | (71) | | | (79) | |
与股票有关的调整 (a) | | — | | | (16) | | | — | |
| 普通股股东可获得的净收入 | | 7,457 | | | 7,973 | | | 3,056 | |
分配给参与股份奖励的收益 (b) | | (57) | | | (56) | | | (20) | |
普通股股东应占净收益 | | $ | 7,400 | | | $ | 7,917 | | | $ | 3,036 | |
分母：(b) | | | | | | |
基本：加权平均普通股 | | 751 | | | 789 | | | 805 | |
加：加权平均股票期权 (c) | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
稀释 | | 752 | | | 790 | | | 806 | |
基本每股收益 | | $ | 9.86 | | | $ | 10.04 | | | $ | 3.77 | |
| 稀释每股收益 | | $ | 9.85 | | | $ | 10.02 | | | $ | 3.77 | |
(a)指分别于二零二一年九月十五日及二零二一年十一月十五日赎回的C系列及B系列优先股的赎回价值与账面值之间的差额。账面值指原始发行所得款项，扣除优先股的承销费用及发行成本。
(b)我们未授予的限制性股票奖励，包括获得不可没收股息或股息等价物的权利，被视为参与证券。根据两级法计算每股收益时，分子不包括参与证券已付或欠付的股息，以及任何被认为可归因于参与证券的未分配盈利。相关参与证券同样不包括在分母内。
(c)未行使股票期权的摊薄影响不包括在每股收益的计算中 0.39百万，0.01百万美元和0.53截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分别有百万份期权，因为纳入这些期权将具有反稀释作用。
注22
监管事项和资本充足率
我们受美联储理事会（美联储）的监督和监管，并遵守美联储对基于风险的资本和杠杆率的要求。我们的美国银行子公司美国运通国家银行（AENB）受到OSC的监督和监管，包括监管资本和杠杆要求。
根据美联储基于风险的资本指导方针，我们必须保持CET1、一级资本和总资本(一级加二级)资本与风险加权资产的最低比率，以及最低一级杠杆率(一级资本与平均调整后的资产负债表内资产的比率)。
未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的经营活动产生直接的实质性影响。
截至2022年和2021年12月31日，我们满足了所有资本要求，并维持了超过资本化资格所需的监管资本比率。
下表列出了监管资本比率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万，不包括百分比) | | CET 1
资本 | | 一级资本 | | 总资本 | | CET 1大写
比率 | | 一级资本
比率 | | 总资本
比率 | | 第1级杠杆
比率 | | |
2022年12月31日： (a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国运通公司 | | $ | 20,030 | | | $ | 21,627 | | | $ | 24,926 | | | 10.3 | % | | 11.1 | % | | 12.8 | % | | 9.9 | % | | |
| 美国运通国民银行 | | $ | 14,820 | | | $ | 14,820 | | | $ | 17,273 | | | 11.3 | % | | 11.3 | % | | 13.2 | % | | 9.7 | % | | |
2021年12月31日：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国运通公司 | | $ | 17,554 | | | $ | 19,186 | | | $ | 21,506 | | | 10.5 | % | | 11.5 | % | | 12.9 | % | | 10.5 | % | | |
| 美国运通国民银行 | | $ | 13,085 | | | $ | 13,085 | | | $ | 15,283 | | | 11.8 | % | | 11.8 | % | | 13.7 | % | | 10.5 | % | | |
资本充足率(b) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国运通公司 | | | | | | | | 不适用 | | 6.0 | % | | 10.0 | % | | 不适用 | | |
| 美国运通国民银行 | | | | | | | | 6.5 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % | | 5.0 | % | | |
最低资本充足率(c) | | | | | | | | 4.5 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % | | 4.0 | % | | |
有效最低值(d) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国运通公司 | | | | | | | | 7.0 | % | | 8.5 | % | | 10.5 | % | | 4.0 | % | | |
| 美国运通国民银行 | | | | | | | | 7.0 | % | | 8.5 | % | | 10.5 | % | | 4.0 | % | | |
(a)资本比率使用巴塞尔协议III资本定义报告，风险加权资产使用巴塞尔协议III标准化方法报告。
(b)代表银行控股公司和银行附属公司分别根据《联邦储备条例Y》和《联邦存款保险公司改进法案》发布的条例被视为“资本充足”的要求。对于一家银行控股公司来说，没有CET1资本比率或一级杠杆率的要求才能被视为“资本充足”。
(c)正如美联储和OCC发布的法规所定义的。
(d)代表联邦银行监管机构定义的巴塞尔III最低资本要求和适用的监管缓冲，其中包括美国运通公司的压力资本缓冲和美国运通国家银行的资本节约缓冲。
附属公司的受限净资产
根据债务协议和监管要求，我们的某些子公司在转移净资产方面受到限制。这些限制对我们的股东分红政策没有任何影响，管理层预计未来不会有任何影响。在确保遵守各种合同和法规限制的同时，公司与其子公司之间存在转移净资产的程序。截至2022年12月31日，限制转让的子公司净资产总额约为美元。12.0十亿美元。
银行控股公司股息限制
我们支付股息的能力受到美联储的限制，这可能会禁止被认为是不安全或不健康的银行行为的股息。美联储的政策是，银行控股公司通常只应从过去一年普通股股东可获得的净收入中支付优先股和普通股的股息，并且只有在预期收益留存与组织当前和预期的未来资本需求、资产质量和整体财务状况一致的情况下才应支付股息。此外，法规要求银行控股公司成为其受保存款机构子公司的力量来源，不应维持损害其能力的股息水平。在每年的基础上，我们被要求制定和维护资本计划，其中包括计划的股息。如果(I)我们的监管资本比率不符合适用的最低要求和缓冲，或(Ii)我们被要求重新提交我们的资本计划，我们可能会受到股息的限制和限制。
银行股息限制
在截至2022年12月31日的一年中，AENB从留存收益中向母公司支付了股息$4.6十亿美元。AENB支付股息的能力受到银行业法律、法规和监管政策的限制。一般来说，适用的联邦和州银行法禁止受保存款机构(如AENB)在未事先获得监管批准的情况下进行股息分配，如果此类分配不是从可用留存收益中支付，或将导致该机构无法达到资本充足率标准。如果AENB的基于风险的资本比率不满足最低监管要求和适用的缓冲，它将面临股息和其他资本分配的逐步限制。在确定支付给母公司的股息时，AENB还必须考虑对适用的基于风险的资本和杠杆率要求的影响，以及联邦监管机构的政策声明。此外，AENB的银行监管机构有权在多种情况下限制或禁止AENB支付股息，包括如果银行监管机构认为，鉴于银行组织的财务状况，支付股息会构成不安全或不健全的银行做法。
附注23
显著的信贷集中
当经济、行业或地理因素的变化同样影响交易对手集团时，信用风险就会集中存在，这些交易对手的总信用敞口相对于美国运通的总信用敞口是至关重要的。我们的客户业务遍及不同的行业、经济部门和地理区域。
下表详细说明了截至12月31日我们按类别划分的资产负债表内资产的最大信用敞口： | | | | | | | | | | | | | | |
| (十亿美元) | | 2022 | | 2021 |
个人：(a) | | $ | 156 | | | $ | 131 | |
| 美国 | | 129 | | | 108 | |
美国以外的国家(b) | | 27 | | | 23 | |
机构： | | | | |
金融服务业(c) | | 36 | | | 24 | |
其他(d) | | 17 | | | 15 | |
美国政府和机构(e) | | 4 | | | 2 | |
| 资产负债表内总额 | | $ | 213 | | | $ | 172 | |
(a)主要反映来自全球消费者和小企业信用卡会员的贷款和应收账款，这些贷款和应收账款由个人信用风险管理管理。
(b)美国以外最集中的地理区域包括英国、日本、欧盟、澳大利亚、加拿大和墨西哥。
(c)代表受机构信贷风险管理管辖的银行、经纪自营商、保险公司和储蓄及贷款协会。
(d)主要反映来自全球公司卡会员的贷款和应收账款，这些贷款和应收账款受机构信用风险管理管辖。
(e)代表美国政府及其机构、州和市政当局以及政府支持的实体的债务义务。这些余额的风险管理由我们的资产和负债管理委员会管理。
截至2022年和2021年12月31日，我们的信用风险最集中的是个人。这些款项通常是在无担保的基础上预付的。然而，我们会审查每个潜在客户的信贷申请，并评估申请人的财务记录以及还款能力和意愿。在管理信用风险时，我们还考虑客户任期、行业和地理位置的信用表现。
截至2022年和2021年12月31日，我们约有美元35010亿美元327分别为10亿美元的未使用信贷，主要作为既定贷款产品协议的一部分提供给客户，其中大约 80在这两个时期，%与美国境内的客户有关。未使用信贷总额并不代表潜在的未来现金需求，因为该未使用信贷的很大一部分可能不会被提取。我们的借记卡产品通常没有预设的支出限额，因此不会反映在未使用的信用中。
附注24
可报告的运营部门和地理运营
可报告的运营部门
在评估我们可报告的运营部门的构成时，我们会综合考虑各种因素，包括首席运营决策者审核的结果、经济特征、提供的产品和服务、客户类别、产品分销渠道、地理因素(主要是美国和美国以外)以及监管环境因素。
自2022年第一季度起，我们更新了用于分配某些收入的方法;前期金额已重新计算，以符合本期列报方式。
自2022年第三季度起，我们重新调整了可报告部门，以反映2022年第二季度宣布的组织变革。先前期间已重新制定，以符合新的可报告经营分部。
以下是我们的主要业务活动的简要说明四新的可报告经营分部：
•美国消费者服务公司(USCS)，该公司发行各种专有消费卡，并向美国消费者提供服务，包括旅行和生活方式服务，以及银行和非卡融资产品。
•商业服务(CS)，该公司发行各种专有公司和小型商务卡，并向美国企业提供服务，包括支付和费用管理、银行和非卡融资产品。CS还发行专有公司卡，并向选定的全球公司客户提供服务。
•国际信用卡服务公司(ICS)，该公司在美国以外发行各种专有的消费卡、小型企业卡和公司卡。ICS还为我们的国际客户提供服务，包括旅行和生活方式服务，并管理某些国际合资企业和我们的忠诚联盟业务。
•Global Merchant and Network Services(GMNS)，运营全球支付网络，处理和结算信用卡交易，收购商户，并利用我们的全球集成网络提供多渠道营销计划和能力、服务和数据分析。GMNS负责管理我们与第三方信用卡发行商(包括我们在中国的网络合作协议)、商户收购商和预付费可充值和礼品卡项目经理的合作关系，授权美国运通品牌并扩大全球网络的覆盖范围。
公司职能和某些其他业务和运营包括在公司和其他中。
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日或截至2020年12月31日的年度，我们的可报告经营分部和企业及其他的某些选定财务信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万，除非另有说明) | | USCS | | 政务司司长 | | ICS | | GMNS | | 公司和其他(a) | | 已整合 |
| 2022 | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入总额 | | $ | 16,440 | | | $ | 12,196 | | | $ | 8,262 | | | $ | 6,123 | | | $ | (54) | | | $ | 42,967 | |
与客户签订合同的收入(b) | | 12,478 | | | 10,844 | | | 5,301 | | | 5,603 | | | (7) | | | 34,219 | |
| 利息收入 | | 8,457 | | | 2,070 | | | 1,453 | | | 23 | | | 655 | | | 12,658 | |
| 利息支出 | | 983 | | | 697 | | | 654 | | | (329) | | | 758 | | | 2,763 | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | 23,914 | | | 13,569 | | | 9,061 | | | 6,475 | | | (157) | | | 52,862 | |
| 税前收益(亏损) | | 5,400 | | | 2,880 | | | 578 | | | 2,954 | | | (2,227) | | | 9,585 | |
总资产(十亿美元) | | $ | 94 | | | $ | 51 | | | $ | 37 | | | $ | 20 | | | $ | 26 | | | $ | 228 | |
| 2021 | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入总额 | | $ | 12,989 | | | $ | 9,833 | | | $ | 6,761 | | | $ | 5,021 | | | $ | 26 | | | $ | 34,630 | |
与客户签订合同的收入(b) | | 9,823 | | | 8,659 | | | 4,368 | | | 4,694 | | | 172 | | | 27,716 | |
| 利息收入 | | 6,328 | | | 1,408 | | | 1,116 | | | 16 | | | 165 | | | 9,033 | |
| 利息支出 | | 395 | | | 330 | | | 442 | | | (92) | | | 208 | | | 1,283 | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | 18,922 | | | 10,911 | | | 7,435 | | | 5,129 | | | (17) | | | 42,380 | |
| 税前收益(亏损) | | 5,958 | | | 2,936 | | | 929 | | | 1,874 | | | (1,008) | | | 10,689 | |
总资产(十亿美元) | | $ | 77 | | | $ | 45 | | | $ | 33 | | | $ | 15 | | | $ | 19 | | | $ | 189 | |
| 2020 | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入总额 | | $ | 10,125 | | | $ | 8,210 | | | $ | 5,877 | | | $ | 4,209 | | | $ | (319) | | | $ | 28,102 | |
与客户签订合同的收入(b) | | 7,261 | | | 7,123 | | | 3,663 | | | 3,948 | | | (21) | | | 21,974 | |
| 利息收入 | | 7,009 | | | 1,532 | | | 1,244 | | | 18 | | | 280 | | | 10,083 | |
| 利息支出 | | 787 | | | 508 | | | 379 | | | (82) | | | 506 | | | 2,098 | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | 16,347 | | | 9,234 | | | 6,742 | | | 4,309 | | | (545) | | | 36,087 | |
| 税前收益(亏损) | | 3,103 | | | 1,013 | | | 521 | | | 1,294 | | | (1,635) | | | 4,296 | |
总资产(十亿美元) | | $ | 65 | | | $ | 35 | | | $ | 28 | | | $ | 14 | | | $ | 49 | | | $ | 191 | |
(a)公司会计及其他包括对部门间活动的调整和取消。
(b)包括折扣收入、某些服务费和来自客户的其他收入和加工收入。
扣除利息支出后的总收入
我们使用转移定价方法在各个细分市场之间分配折扣收入和某些其他收入。在USCS、CS和ICS细分市场中，折扣收入通常反映每个细分市场的信用卡会员产生的整体折扣收入中的发行人部分；在GMNS细分市场中，折扣收入通常反映分配的整体折扣收入中的网络和获取方部分。
净信用卡手续费、处理收入和某些其他收入直接归因于它们所报告的部门。
贷款和某些投资收入的利息和手续费直接归因于所报告的分部。利息支出是指根据分部资金需求和内部资金利率的组合分配的资金成本。
计提信贷损失准备
信贷损失准备金直接归因于报告这些损失的部门。
费用
卡会员奖励和卡会员服务费用根据实际发生的费用计入每个细分市场。业务开发和营销费用根据实际发生的费用计入每个部门。全球品牌广告主要根据收入的相对水平分配给细分市场。
薪金、员工福利和其他费用既反映了每个部门直接发生的成本，也反映了分配的费用。分配的费用包括服务成本，主要反映与我们的技术和客户服务团队相关的工资和福利，以及间接费用。服务成本根据直接归属于该部门的活动进行分配，间接费用根据收入以及信用卡会员贷款和应收账款的相对水平进行分配。
地理操作
下表列出了我们在不同地理区域的持续业务产生的扣除利息支出和税前收入(亏损)后的总收入，这部分是基于内部分配，这必然涉及管理层的判断。
自2022年第一季度起，我们改变了按地理区域分配某些管理费用的方式。因此，按地域划分的上一期持续经营业务的税前收入（亏损）已重新编制，以符合本期列报方式;在综合层面上没有影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 美国 | | 欧洲、中东和非洲地区(a) | | APAC(a) | | LACC(a) | | 其他未分配(b) | | 已整合 |
| 2022 | | | | | | | | | | | | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | $ | 41,396 | | | $ | 4,871 | | | $ | 3,835 | | | $ | 2,917 | | | $ | (157) | | | $ | 52,862 | |
| 持续经营的税前收益(亏损) | | 10,383 | | | 550 | | | 376 | | | 500 | | | (2,224) | | | 9,585 | |
| 2021 | | | | | | | | | | | | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | $ | 33,103 | | | $ | 3,643 | | | $ | 3,418 | | | $ | 2,238 | | | $ | (22) | | | $ | 42,380 | |
| 持续经营的税前收益(亏损) | | 10,325 | | | 460 | | | 420 | | | 494 | | | (1,010) | | | 10,689 | |
| 2020 | | | | | | | | | | | | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | $ | 28,263 | | | $ | 3,087 | | | $ | 3,271 | | | $ | 2,019 | | | $ | (553) | | | $ | 36,087 | |
| 持续经营的税前收益(亏损) | | 5,422 | | | 187 | | | 328 | | | 273 | | | (1,914) | | | 4,296 | |
(a)EMEA代表欧洲、中东和非洲；APAC代表亚太地区、澳大利亚和新西兰；LACC代表拉丁美洲、加拿大和加勒比地区。
(b)其他未分配包括没有直接分配给特定地理区域的净成本，包括与超额流动资金和执行办公室运营费用的净负息差相关的成本。
附注25
母公司
母公司-简明损益表和全面收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度(百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | |
| 其他 | | $ | 388 | | | $ | 343 | | | $ | 480 | |
| 非利息收入总额 | | 388 | | | 343 | | | 480 | |
| 利息收入 | | 614 | | | 96 | | | 228 | |
| 利息支出 | | 857 | | | 482 | | | 630 | |
| 扣除利息支出后的总收入 | | 145 | | | (43) | | | 78 | |
| 费用 | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | | 408 | | | 359 | | | 333 | |
| 其他 | | 372 | | | 346 | | | 562 | |
| 总费用 | | 780 | | | 705 | | | 895 | |
| 税前亏损 | | (635) | | | (748) | | | (817) | |
| 所得税优惠 | | (244) | | | (248) | | | (236) | |
| 子公司和关联公司净利润中扣除权益前的净亏损 | | (391) | | | (500) | | | (581) | |
| 子公司和关联公司净收入中的权益 | | 7,905 | | | 8,560 | | | 3,716 | |
| 净收入 | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | | | $ | 3,135 | |
| 未实现养老金和其他退休后福利净额，税后净额 | | 10 | | | 151 | | | (91) | |
| 其他综合(亏损)收入，净额 | | (275) | | | (201) | | | (67) | |
| 综合收益 | | $ | 7,249 | | | $ | 8,010 | | | $ | 2,977 | |
母公司--简明资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日(百万) | | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 8,188 | | | $ | 5,341 | |
| 子公司和关联公司净资产中的权益 | | 24,702 | | | 22,623 | |
| 向附属公司和关联公司提供的贷款 | | 22,658 | | | 17,848 | |
| 应由子公司和关联公司支付 | | 1,342 | | | 1,207 | |
| 其他资产 | | 156 | | | 158 | |
| 总资产 | | 57,046 | | | 47,177 | |
| 负债与股东权益 | | | | |
| 负债 | | | | |
| 应付帐款和其他负债 | | 2,271 | | | 2,107 | |
| 应向子公司和附属公司支付 | | 632 | | | 443 | |
| 与子公司和关联公司的债务 | | — | | | 136 | |
| 长期债务 | | 29,432 | | | 22,314 | |
| 总负债 | | 32,335 | | | 25,000 | |
| 股东权益 | | | | |
| 股东权益总额 | | 24,711 | | | 22,177 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 57,046 | | | $ | 47,177 | |
母公司--简明现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度(百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流 | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 7,514 | | | $ | 8,060 | | | $ | 3,135 | |
| 将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整： | | | | | | |
| 子公司和关联公司净收入中的权益 | | (7,905) | | | (8,560) | | | (3,716) | |
| 从子公司和关联公司收到的股息 | | 5,549 | | | 9,102 | | | 2,679 | |
| 其他经营活动，主要是与子公司和附属公司 | | 160 | | | (305) | | | 732 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 5,318 | | | 8,297 | | | 2,830 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| 对子公司和关联公司的贷款（增加）减少 | | (4,850) | | | (176) | | | 11,434 | |
| 对子公司和关联公司的投资 | | (1) | | | (60) | | | (52) | |
| 其他投资活动 | | — | | | — | | | 74 | |
| 投资活动提供的现金净额(用于) | | (4,851) | | | (236) | | | 11,456 | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 子公司和附属公司的短期债务净减少 | | (136) | | | (2,636) | | | (3,289) | |
| 长期债务收益 | | 13,202 | | | 3,000 | | | — | |
| 偿还长期债务 | | (5,675) | | | (5,000) | | | (2,000) | |
| 发行美国运通优先股 | | — | | | 1,584 | | | — | |
| 美国运通优先股赎回 | | — | | | (1,600) | | | — | |
| 发行美国运通普通股 | | 56 | | | 64 | | | 44 | |
| 回购美国运通普通股和其他 | | (3,502) | | | (7,652) | | | (1,029) | |
| 已支付的股息 | | (1,565) | | | (1,448) | | | (1,474) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | 2,380 | | | (13,688) | | | (7,748) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | | 2,847 | | | (5,627) | | | 6,538 | |
| 年初现金及现金等价物 | | 5,341 | | | 10,968 | | | 4,430 | |
| 年终现金及现金等价物 | | $ | 8,188 | | | $ | 5,341 | | | $ | 10,968 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 补充现金流量信息 | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度(百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 非现金投资活动 | | | | | | |
| 向附属公司和关联公司提供的贷款 | | $ | — | | | $ | (1,787) | | | $ | (4,971) | |
| 非现金融资活动 | | | | | | |
| 子公司和关联公司的短期债务 | | — | | | — | | | 4,971 | |
| 长期债务收益 | | $ | — | | | $ | 1,787 | | | $ | — | |
项目9.报告会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
不适用。
项目9A：管理控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序(该术语在修订后的1934年证券交易法(交易法)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于上述评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至该期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格规定的必要时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关必要披露的决定。
2022年第四季度，我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响的变化。
《管理层财务报告内部控制报告》阐述了管理层对财务报告内部控制的评价，《独立注册会计师事务所关于截至2022年12月31日我国财务报告内部控制有效性的报告》载于《财务报表及补充数据》。
项目9B：提供其他资料
不适用。
第9项C.禁止披露妨碍检查的外国司法管辖区
不适用。
第三部分
项目10、11、12和13.董事、高管和公司治理；高管薪酬；某些实益所有者的担保所有权和管理层及相关股东事项；某些关系和关联交易，以及董事的独立性
我们预计将于2023年3月(无论如何，不迟于我们上一财年结束后120天)向美国证券交易委员会提交一份最终的委托书，根据美国证券交易委员会第14A条的规定，与我们将于2023年5月2日举行的年度股东大会有关，其中涉及董事选举。将包括在此类代理声明中的以下信息通过引用并入本文：
•“美国运通的公司治理-我们的公司治理框架-我们董事会的独立性”标题下的信息
•“美国运通的公司治理-我们的董事会委员会-董事会委员会的职责”标题下的信息
•以下标题下的信息：美国运通的公司治理-我们的公司治理框架-董事出席
•“美国运通的公司管治-董事薪酬”标题下的资料
•包含在“股权信息”标题下的信息
•“美国运通的公司管治--项目1--董事选举”标题下的资料，任期一年
•“行政人员薪酬”标题下的资料
•标题为《美国运通的公司治理-某些关系和交易》下的信息
此外，S-K法规第401(B)项要求的有关高管的信息可在本报告的“关于我们的高管的信息”的标题下找到。
我们通过了一套公司治理原则，与董事会四个常设委员会的章程(审计和合规；薪酬和福利；提名、治理和公共责任；以及风险)、我们的行为准则(构成我们的道德准则)和董事会成员的商业行为准则一起为我们的治理提供了框架。我们的公司治理原则、每个董事会委员会的章程、行为准则(不仅适用于我们的首席执行官、首席财务官和财务总监，而且适用于我们所有其他同事)和董事会成员的商业行为准则的完整副本，可以通过点击我们的投资者关系网站http://ir.americanexpress.com.上的“公司治理”链接找到。我们还打算代表我们的首席执行官、首席财务官或财务总监在我们的网站上披露对我们的行为准则的任何修订或对我们的行为准则的豁免。您也可以点击公司主页底部的“投资者关系”链接，通过我们的主网站www.americanexts.com访问我们的投资者关系网站。(来自这些网站的信息不会以参考方式并入本报告。)您也可以写信给我们总部的公司秘书，免费获得这些材料的副本。
第14项：总会计师费用和服务费
在本公司将于2023年5月2日召开的年度股东大会上发布的最终委托书中，标题为“第2项--批准独立注册会计师事务所--普华永道费用和服务”项下的信息被并入本文作为参考。
第四部分
项目15.展览和财务报表附表
(a)
1. 财务报表:
见“财务报表和补充数据”下的“合并财务报表索引”。
2. 财务报表明细表:
所有附表都被省略，因为所要求的信息要么不适用、不被视为重要信息，要么显示在合并财务报表中。
3. 陈列品:
以下证据作为本报告的一部分提交。前面有星号(*)的展品编号表示以电子方式提交的展品。所有其他证物编号表示先前提交的证物，并在此通过引用结合于此。第10.1至10.32号展品为管理合同或补偿计划或安排。
| | | | | | | | |
| 3.1 | 2022年4月20日前修订的公司修订和重新注册的公司证书(通过参考公司截至2022年3月31日的季度报告10-Q表的附件3.1(委员会文件1-7657)合并而成)。 |
| | |
| 3.2 | 截至2022年10月19日修订的公司章程(通过参考公司截至2022年9月30日的季度报告10-Q表的附件3.1(委员会文件编号1-7657)合并)。 |
| | |
| 4.1 | 根据S-K条例第601项(B)(4)(Iii)(A)节的规定，定义本公司及其子公司长期债务证券持有人权利的工具被省略。公司在此同意应要求向美国证券交易委员会提供这些文书的副本。 |
| | |
| 4.2 | 美国运通公司根据经修订的1934年《证券交易法》第12节登记的证券描述(通过引用公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表(委员会档案号：第1-7657号)附件4.2并入)。 |
| | |
| * | 10.1 | 美国运通公司董事和顾问延期薪酬计划，自2023年1月1日起修订和重述。 |
| | |
| 10.2 | 美国运通公司2007年绩效工资延期计划文件(通过引用公司当前报告FORM 8-K(2006年11月20日提交的委员会文件编号T1-7657)附件10.1并入(2006年11月22日提交))。 |
| | |
| 10.3 | 1994-2006年绩效工资延期计划修正案说明(通过引用公司截至2006年12月31日的年度10-K年报附件10.13(委员会档案号：第1-7657号)并入)。 |
| | |
| 10.4 | 美国运通公司2006年绩效工资延期计划指南(合并于2005年11月21日的公司当前报告FORM 8-K(委员会文件编号T1-7657)附件110.1(2005年11月23日提交))。 |
| | |
| 10.5 | 美国运通公司2005年绩效工资延期计划指南(通过引用公司截至2004年12月31日的年度报告10-K表(委员会档案号：F1-7657)附件10.10并入)。 |
| | |
| 10.6 | 美国运通公司绩效工资延期计划说明(通过引用公司当前报告FORM 8-K(委员会文件编号1-7657)的附件10.2并入，日期为2004年11月22日(2005年1月28日提交))。 |
| | |
| 10.7 | 美国运通公司2008年前非合格递延薪酬计划修正案(合并内容参考公司截至2008年12月31日的年报10-K表附件10.19(委员会档案号：1001-7657))。 |
| | |
| 10.8 | 经修订的美国运通公司非雇员董事退休计划(以引用方式并入公司截至1988年12月31日的年度报告10-K表(委员会档案号：第1-7657号)附件10.12)。 |
| | |
| 10.9 | 1996年3月21日美国运通公司非雇员董事退休计划修正案证书(通过参考公司截至1995年12月31日的年度报告10-K表附件110.11(委员会档案号A17657)而并入)。 |
| | |
| 10.10 | 经修订的美国运通Key高管人寿保险计划(以引用方式并入公司截至1991年12月31日的财政年度年报10-K表(委员会档案号：F1-7657)附件10.12)。 |
| | |
| 10.11 | 美国运通公司关键行政人寿保险计划修正案(通过引用公司截至1994年9月30日的季度报告10-Q表(委员会档案号：F1-7657)附件110.3并入)。 |
| | | | | | | | |
| 10.12 | 美国运通公司关键高管人寿保险计划修正案，自2007年1月22日起生效(合并内容参考公司截至2006年12月31日的年度报告10-K表附件10.22(委员会档案号：第1-7657号))。 |
| | |
| 10.13 | 美国运通公司关键高管人寿保险计划修正案，自2011年1月1日起生效(合并内容参考公司截至2010年12月31日的年度报告10-K表附件10.24(委员会档案号：F1-7657))。 |
| | |
| 10.14 | 美国运通教育关键员工慈善奖励计划(通过引用公司截至1990年12月31日的年度报告10-K表(委员会档案号：F1-7657)附件10.13并入)。 |
| | |
| 10.15 | 美国运通董事慈善奖励计划(合并内容参考公司截至1990年12月31日的年度报告10-K表(委员会档案号：F1-7657)附件10.14)。 |
| | |
| 10.16 | 美国运通公司工资/奖金延期计划(合并内容参考公司截至1988年12月31日的年度报告10-K表(委员会档案号：F1-7657)附件110.20)。 |
| | |
| 10.17 | 美国运通公司工资/奖金延期计划修正案(通过引用公司截至1994年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.4(委员会档案号：第1001-7657号)并入)。 |
| | |
| 10.18 | 自2018年5月1日起修订并重述的美国运通高级管理人员离职计划(合并内容参考公司截至2018年6月30日的季度报告10-Q表附件110.1(委员会文件编号17657))。 |
| | |
| 10.19 | 修订(I)美国运通薪酬/奖金递延计划及(Ii)美国运通主要行政人员人寿保险计划(以参考本公司截至1997年12月31日止年度的10-K表格年报附件10.37(监察委员会档案号：第1-7657号)合并)。 |
| | |
| * | 10.20 | 美国运通退休恢复计划第十二次修订和重述(f/k/a补充退休计划)(修订和重述于2023年1月1日生效)。 |
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| 10.21 | 美国运通公司2003年董事股份等值单位计划，经修订和重述，自2015年1月1日起生效(合并内容参考公司截至2015年12月31日的年度报告10-K表附件10.38(委员会文件编号：F1-7657))。 |
| | |
| * | 10.22
| 支付给非管理董事的薪酬说明，自2022年1月1日起生效。 |
| | |
| 10.23 | 美国运通公司2007年激励性薪酬计划(通过引用公司当前报告8-K表中的附件10.1(2007年4月23日提交的委员会文件第1-7657号)并入)。 |
| | |
| 10.24 | 美国运通公司2007年激励性薪酬计划总协议(自2012年1月23日起修订和重述)(通过引用公司2012年1月23日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1(委员会文件编号：F1-7657)合并而成)。 |
| | |
| 10.25 | 美国运通公司2007年激励薪酬计划下高管人员非限制性股票期权奖励协议的格式(用于2016年1月至26日之后的奖励)(通过引用公司截至2015年12月31日的年度报告10-K表第10.43号(委员会档案号A17657)并入)。 |
| | |
| 10.26 | 美国运通公司2016年激励薪酬计划(自2020年5月5日起修订和重述)(通过引用公司于2020年5月5日提交的公司当前报告8-K表(委员会文件编号1-7657)的附件10.1而并入)。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.27 | 美国运通公司2016年度激励性薪酬计划(2016年5月2日之后发放的奖励)(参照公司截至2016年12月31日的10-K年报附件10.41(委员会文件1-7657号)合并而成的高管非限制性股票期权奖励协议)。 |
| | |
| 10.28 | 美国运通公司2016年激励薪酬计划下高管人员限制性股票单位奖励协议格式(用于2016年5月2日之后的奖励)(通过引用公司截至2016年12月31日的年度报告10-K表第10.42号(委员会文件第1167-7657号)纳入)。 |
| | |
| 10.29 | 与美国运通公司2016年度激励薪酬计划(用于2016年5月2日之后发放的奖励)(通过参考公司截至2016年12月31日的10-K年度报告(委员会文件1-7657)附件10.43并入)下的业绩补助金奖励(a/k/a高管年度激励奖励)相关的高管奖励协议格式。 |
| | |
| 10.30 | 修订美国运通公司2016年度激励薪酬计划(针对2020年1月29日及以后作出的奖励)下的高管人员非限制性股票期权奖励协议格式和限制性股票单位奖励格式(合并时参考公司截至2019年12月31日的年报附件10-K(委员会档案号：F1-7657)第10.41号)。 |
| | |
| * | 10.31 | 修改美国运通公司2016年激励薪酬计划下高管限制性股票单位奖励协议和非限制性股票期权奖励协议格式(适用于2023年2月1日或之后进行的奖励)。 |
| | |
| 10.32 | 与美国运通公司2016年度激励薪酬计划(通过引用公司截至2019年12月31日的年度报告10-K表(委员会文件编号：F1-7657)附件10.42并入)下的年度激励奖相关的通知协议格式。 |
| | |
| 10.33 | 美国运通公司和伯克希尔哈撒韦公司代表自己及其子公司于2019年5月6日签署的重述信函协议(通过参考2019年5月6日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1(委员会文件编号1-7657)合并而成)。 |
| | |
| 10.34 | 分时协议，日期为2018年2月13日，由美国运通旅行相关服务公司和Stephen J.Squeri(通过参考公司截至2017年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第1-7657号)附件10.48合并而成)。 |
| | |
| 10.35 | 美国运通旅行相关服务公司和Stephen J.Squeri之间于2018年2月13日签订的时间共享协议的第1号修正案，日期为2019年3月29日(通过引用公司截至2019年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.1(委员会文件编号：A1-7657)合并)。 |
| | |
| 10.36 | 美国运通旅行相关服务公司和Stephen J.Squeri之间于2018年2月13日签订的时间共享协议的第2号修正案，日期为2019年7月26日(通过参考公司截至2019年9月30日的季度报告10-Q表格的附件10.1(委员会文件1-7657)合并而成)。 |
| | |
| 10.37 | 美国运通旅行相关服务公司和Stephen J.Squeri之间于2018年2月13日签订的、日期为2020年12月15日的分时协议的第3号修正案(通过引用公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告(委员会文件第1-7657号)附件10.46而并入)。 |
| | |
| 10.38 | 美国运通旅行相关服务公司与Stephen J.Squeri之间于2018年2月13日签订的分时协议的第4号修正案，日期为2021年12月28日(通过参考公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(委员会文件第1-7657号)附件10.46而并入)。 |
| | |
| 10.39 | 美国运通旅行相关服务公司和Stephen J.Squeri之间于2018年2月13日签订的时间共享协议的第5号修正案，日期为2022年7月27日(通过参考公司截至2022年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.1(委员会文件第1-7657号)合并)。 |
| | |
| * | 21 | 本公司的附属公司。 |
| | |
| | | | | | | | |
| * | 23 | 普华永道会计师事务所同意。 |
| | |
| * | 31.1 | 根据修订后的1934年《证券交易法》颁布的第13a-14(A)条规则，对首席执行官Stephen J.Squeri进行认证。 |
| | |
| * | 31.2 | 根据修订后的1934年《证券交易法》颁布的第13a-14(A)条，对首席财务官杰弗里·C·坎贝尔进行认证。 |
| | |
| * | 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节对首席执行官Stephen J.Squeri的认证。 |
| | |
| * | 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节对首席财务官杰弗里·C·坎贝尔的认证。 |
| | |
| * | 101.INS | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
| | |
| * | 101.SCH | XBRL分类扩展架构文档 |
| | |
| * | 101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | |
| * | 101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | |
| * | 101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | |
| * | 101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| | |
| * | 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
项目16. 表格10-K总结
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，本公司已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | |
| | 美国运通公司 |
| | /S/杰弗里·C·坎贝尔 |
| | Jeffrey C.坎贝尔
副董事长兼首席财务官 |
2023年2月10日
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已于下列日期以公司名义由下列人士代表签署。 | | | | | | | | |
| /S/史蒂芬·J·斯奎里 | | /s/ MICHAEL O.莱维特 |
斯蒂芬·J·斯奎里
董事长兼首席执行官兼董事 | | 迈克尔·O·莱维特
董事 |
| | |
| /S/杰弗里·C·坎贝尔 | | /S/西奥多·J·莱昂尼斯 |
Jeffrey C.坎贝尔
副董事长兼首席财务官 | | 西奥多·J·莱昂尼斯
董事 |
| | |
| /S/杰西卡·利伯曼·奎因 | | /S/黛博拉·P·马约拉斯 |
杰西卡·利伯曼·奎恩
常务副总裁与公司主计长
(首席会计主任) | | 黛博拉·P·马约拉斯
董事 |
| | |
/S/小托马斯·J·巴尔的摩 | | /S/卡伦·L·帕克希尔 |
小托马斯·J·巴尔的摩 董事 | | 凯伦·L·帕克希尔
董事 |
| | |
| 撰稿S/夏琳·巴尔舍夫斯基 | | /S/小查尔斯·E·菲利普斯 |
夏琳·巴尔舍夫斯基
董事 | | 小查尔斯·E·菲利普斯
董事 |
| | |
| /S/约翰·J·布伦南 | | /S/林恩·A·派克 |
约翰·J·布伦南
董事 | | 林恩·A·派克
董事 |
| | |
| 撰稿S/彼得·谢尔宁 | | /S/Daniel L.瓦塞拉 |
彼得·切宁
董事 | | Daniel·L.瓦塞拉 董事 |
| | |
| /S/Walter J.克莱顿三世 | | /撰稿S/丽莎·W·沃德尔 |
Walter J·克莱顿三世
董事 | | 丽莎·W·沃德尔 董事 |
| | |
| /S/拉尔夫·德·拉维加 | | /S/克里斯托弗·D·杨 |
拉尔夫·德拉维加
董事 | | 克里斯托弗·D·杨
董事 |
| | |
| | |
| | |
2023年2月10日
附录
银行控股公司的统计资料披露
随附的补充信息应与“MD & A”、“合并财务报表”及其注释一起阅读。
资产、负债和股东权益的分配；利率和利差
下表汇总了我们的综合平均余额，包括主要类别的生息资产和计息负债，以及对净利息收入的分析。合并的平均余额、利息和平均收益率在美国和非美国办事处之间分开。资产、负债、利息收入和利息支出根据记录这些项目的办事处的地点归入美国和美国以外。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
截至十二月三十一日止的年度， (百万，不包括百分比) | | 平均值 天平(a) | | 利息
收入 | | 平均值
产率 | | 平均值 天平(a) | | 利息
收入 | | 平均值
产率 | | 平均值 天平(a) | | 利息
收入 | | 平均值
产率 |
| 生息资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
同业存单 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 22,022 | | | $ | 462 | | | 2.1 | % | | $ | 25,583 | | | $ | 34 | | | 0.1 | % | | $ | 31,446 | | | $ | 100 | | | 0.3 | % |
| 非美国 | | 2,005 | | | 95 | | | 4.7 | | | 2,291 | | | 54 | | | 2.4 | | | 2,367 | | | 51 | | | 2.2 | |
| 根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美国 | | 381 | | | 29 | | | 7.6 | | | 196 | | | 10 | | | 5.1 | | | 184 | | | 11 | | | 6.0 | |
| 短期投资证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 580 | | | 7 | | | 1.2 | | | 360 | | | — | | | — | | | 658 | | | 7 | | | 1.1 | |
| 非美国 | | 93 | | | 2 | | | 2.2 | | | 106 | | | — | | | — | | | 97 | | | 1 | | | 1.0 | |
信用卡会员贷款(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 82,991 | | | 10,215 | | | 12.3 | | | 66,436 | | | 7,553 | | | 11.4 | | | 65,559 | | | 8,196 | | | 12.5 | |
| 非美国 | | 12,378 | | | 1,423 | | | 11.5 | | | 9,614 | | | 1,086 | | | 11.3 | | | 9,018 | | | 1,196 | | | 13.3 | |
其他贷款(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 3,819 | | | 310 | | | 8.1 | | | 2,341 | | | 181 | | | 7.7 | | | 4,078 | | | 342 | | | 8.4 | |
| 非美国 | | 264 | | | 19 | | | 7.2 | | | 126 | | | 30 | | | 23.8 | | | 139 | | | 45 | | | 32.4 | |
应课税投资证券 (c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 3,196 | | | 67 | | | 2.1 | | | 13,765 | | | 62 | | | 0.5 | | | 14,002 | | | 100 | | | 0.7 | |
| 非美国 | | 648 | | | 23 | | | 3.5 | | | 634 | | | 16 | | | 2.5 | | | 612 | | | 21 | | | 3.4 | |
免税投资证券 (c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 29 | | | 2 | | | 9.8 | | | 87 | | | 3 | | | 4.7 | | | 128 | | | 5 | | | 5.1 | |
其他资产(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要是美国 | | 10 | | | 4 | | | 新墨西哥州 | | 16 | | | 4 | | | 新墨西哥州 | | 38 | | | 8 | | | 新墨西哥州 |
生息资产总额(e) | | $ | 128,416 | | | $ | 12,658 | | | 9.9 | % | | $ | 121,555 | | | $ | 9,033 | | | 7.4 | % | | $ | 128,326 | | | $ | 10,083 | | | 7.9 | % |
| 美国 | | $ | 112,647 | | | $ | 11,067 | | | | | $ | 108,588 | | | $ | 7,837 | | | | | $ | 115,909 | | | $ | 8,758 | | | |
| 非美国 | | $ | 15,769 | | | $ | 1,591 | | | | | $ | 12,967 | | | $ | 1,196 | | | | | $ | 12,417 | | | $ | 1,325 | | | |
新墨西哥州表示被确定为没有意义的费率。
(a)基于月末余额的平均值。
(b)美国卡会员平均贷款余额中包括平均非应计贷款，2022年和2021年的金额为1.21亿美元，2020年为2.75亿美元。美国平均其他贷款余额包括2022年和2021年平均100万美元的非应计贷款，2020年平均300万美元。平均非应计贷款被考虑来确定贷款的平均收益率。
(c)应税和非应税投资证券的平均收益率均使用摊销成本余额计算，不包括其他全面亏损中记录的公允价值变化。2022年、2021年和2020年，不应税投资证券的平均收益率采用美国联邦法定税率21%按税收等值计算。
(d)金额包括(I)平均权益证券结余，该等结余计入综合资产负债表上的投资证券，以及(Ii)相关收入。
(e)总生息资产的平均收益率根据脚注（c）中提到的项目的影响进行调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度， (百万，不包括百分比) | | 2022 平均余额(a) | | 2021 平均余额(a) | | 2020 平均余额(a) |
| 非息资产 | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | | | | | |
| 美国 | | $ | 2,794 | | | $ | 2,729 | | | $ | 2,205 | |
| 非美国 | | 742 | | | 868 | | | 823 | |
信用卡会员应收账款净额 | | | | | | |
| 美国 | | 34,527 | | | 30,039 | | | 27,414 | |
| 非美国 | | 19,973 | | | 16,632 | | | 16,009 | |
| 信用卡会员和其他贷款的信用损失准备金 | | | | | | |
| 美国 | | (2,972) | | | (3,964) | | | (4,682) | |
| 非美国 | | (272) | | | (369) | | | (526) | |
其他资产(b) | | | | | | |
| 美国 | | 16,621 | | | 16,589 | | | 14,680 | |
| 非美国 | | 5,650 | | | 5,514 | | | 5,830 | |
| 非息资产总额 | | 77,063 | | | 68,038 | | | 61,753 | |
| 美国 | | 50,970 | | | 45,393 | | | 39,617 | |
| 非美国 | | 26,093 | | | 22,645 | | | 22,136 | |
| 总资产 | | 205,479 | | | 189,593 | | | 190,079 | |
| 美国 | | 163,617 | | | 153,981 | | | 155,526 | |
| 非美国 | | $ | 41,862 | | | $ | 35,612 | | | $ | 34,553 | |
| | | | | | |
| 可归因于非美国活动的总平均资产的百分比 | | 20.4 | % | | 18.8 | % | | 18.2 | % |
(a)基于月末余额的平均值。
(b)包括房地和设备，扣除累计折旧和摊销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
截至十二月三十一日止的年度，
(百万，不包括百分比) | | 平均值 天平(a) | | 利息
费用 | | 平均值
费率 | | 平均值 天平(a) | | 利息
费用 | | 平均值
费率 | | 平均值 天平(a) | | 利息
费用 | | 平均值
费率 |
| 有息负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 储蓄 | | $ | 85,198 | | | $ | 1,245 | | | 1.5 | % | | $ | 78,084 | | | $ | 314 | | | 0.4 | % | | $ | 69,796 | | | $ | 697 | | | 1.0 | % |
| 时间 | | 9,356 | | | 254 | | | 2.7 | | | 6,092 | | | 139 | | | 2.3 | | | 9,898 | | | 237 | | | 2.4 | |
| 需求 | | 1,300 | | | 23 | | | 1.8 | | | 692 | | | 2 | | | 0.3 | | | 752 | | | 5 | | | 0.7 | |
| 非美国 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时间 | | 6 | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 11 | | | 1 | | | 9.1 | |
| 其他存款 | | 11 | | | 5 | | | 45.5 | | | 11 | | | 3 | | | 27.3 | | | 11 | | | 3 | | | 27.3 | |
| 短期借款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 8 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 769 | | | 18 | | | 2.3 | |
| 非美国 | | 1,894 | | | 19 | | | 1.0 | | | 1,983 | | | 12 | | | 0.6 | | | 2,017 | | | 11 | | | 0.5 | |
长期债务和其他(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 39,322 | | | 1,197 | | | 3.0 | | | 38,157 | | | 808 | | | 2.1 | | | 48,690 | | | 1,123 | | | 2.3 | |
| 非美国 | | 273 | | | 20 | | | 7.3 | | | 326 | | | 5 | | | 1.5 | | | 336 | | | 3 | | | 0.9 | |
| 计息负债总额 | | $ | 137,368 | | | $ | 2,763 | | | 2.0 | % | | $ | 125,356 | | | $ | 1,283 | | | 1.0 | % | | $ | 132,280 | | | $ | 2,098 | | | 1.6 | % |
| 美国 | | $ | 135,184 | | | $ | 2,719 | | | | | $ | 123,028 | | | $ | 1,263 | | | | | $ | 129,905 | | | $ | 2,080 | | | |
| 非美国 | | $ | 2,184 | | | $ | 44 | | | | | $ | 2,328 | | | $ | 20 | | | | | $ | 2,375 | | | $ | 18 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 无息负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应付帐款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 4,982 | | | | | | | $ | 4,289 | | | | | | | $ | 4,642 | | | | | |
| 非美国 | | 5,796 | | | | | | | 5,107 | | | | | | | 4,737 | | | | | |
客户存款(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 534 | | | | | | | 494 | | | | | | | 766 | | | | | |
| 非美国 | | 474 | | | | | | | 569 | | | | | | | 682 | | | | | |
| 其他负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 25,080 | | | | | | | 22,925 | | | | | | | 18,954 | | | | | |
| 非美国 | | 7,865 | | | | | | | 6,943 | | | | | | | 6,016 | | | | | |
| 无息负债总额 | | 44,731 | | | | | | | 40,327 | | | | | | | 35,797 | | | | | |
| 美国 | | 30,596 | | | | | | | 27,708 | | | | | | | 24,362 | | | | | |
| 非美国 | | 14,135 | | | | | | | 12,619 | | | | | | | 11,435 | | | | | |
| 总负债 | | 182,099 | | | | | | | 165,683 | | | | | | | 168,077 | | | | | |
| 美国 | | 165,780 | | | | | | | 150,736 | | | | | | | 154,267 | | | | | |
| 非美国 | | 16,319 | | | | | | | 14,947 | | | | | | | 13,810 | | | | | |
| 股东权益总额 | | 23,380 | | | | | | | 23,910 | | | | | | | 22,002 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 205,479 | | | | | | | $ | 189,593 | | | | | | | $ | 190,079 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可归因于非美国活动的平均负债总额百分比 | | 9.0 | % | | | | | | 9.0 | % | | | | | | 8.2 | % | | | | |
| 利差 | | | | | | 7.9 | % | | | | | | 6.4 | % | | | | | | 6.3 | % |
净利息收入和生息资产净平均收益率(d)` | | | | $ | 9,895 | | | 7.7 | % | | | | $ | 7,750 | | | 6.4 | % | | | | $ | 7,985 | | | 6.2 | % |
(a)基于月末余额的平均值。
(b)利息支出主要反映长期融资的利息和衍生工具因对冲债务工具的合格对冲关系而产生的利息。
(c)美国无息客户存款包括2022年、2021年和2020年的平均卡会员信用余额分别为5.02亿美元、4.7亿美元和7.42亿美元。非美国无息客户存款包括2022年、2021年和2020年的平均卡会员信用余额分别为4.71亿美元、5.68亿美元和6.79亿美元。
(d)生息资产净平均收益率的定义是净利息收入除以按A-1表脚注(C)所述项目调整后的平均生息资产总额。
净利息收入变化的−数量和利率分析(a)
下表列出了由于平均交易量和平均利率的变化而导致的利息收入和利息支出的变动额。主要类别的生息资产和有息负债已在美国和非美国办事处分开。根据平均结存和平均比率各自的百分比变化，在平均比率差异和平均比率差异之间一致地分配了平均数量/比率变化。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年与2021年 | | 2021年与2020年 |
| | 增加(减少)
由于以下方面的变化： | | | | 增加(减少)
由于以下方面的变化： | | |
截至十二月三十一日止的年度，(百万) | | 平均值 卷(b) | | 平均值 费率(c) | | 净变化 | | 平均值 卷(b) | | 平均值 费率(c) | | 净变化 |
| 生息资产 | | | | | | | | | | | | |
| 在其他银行的有息存款 | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | (5) | | | $ | 433 | | | $ | 428 | | | $ | (19) | | | $ | (47) | | | $ | (66) | |
| 非美国 | | (7) | | | 48 | | | 41 | | | (2) | | | 5 | | | 3 | |
| 根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券 | | | | | | | | | | | | |
| 非美国 | | 9 | | | 10 | | | 19 | | | 1 | | | (2) | | | (1) | |
| 短期投资证券 | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | — | | | 7 | | | 7 | | | (3) | | | (4) | | | (7) | |
| 非美国 | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 信用卡会员贷款 | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 1,882 | | | 780 | | | 2,662 | | | 110 | | | (753) | | | (643) | |
| 非美国 | | 312 | | | 25 | | | 337 | | | 79 | | | (189) | | | (110) | |
| 其他贷款 | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 114 | | | 15 | | | 129 | | | (146) | | | (15) | | | (161) | |
| 非美国 | | 33 | | | (44) | | | (11) | | | (4) | | | (11) | | | (15) | |
| 应课税投资证券 | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | (47) | | | 52 | | | 5 | | | (1) | | | (37) | | | (38) | |
| 非美国 | | — | | | 7 | | | 7 | | | 1 | | | (6) | | | (5) | |
| 免税投资证券 | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | (2) | | | 1 | | | (1) | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 其他资产 | | | | | | | | | | | | |
| 主要是美国 | | (2) | | | 2 | | | — | | | (5) | | | 1 | | | (4) | |
| 利息收入变动 | | $ | 2,287 | | | $ | 1,338 | | | $ | 3,625 | | | $ | 9 | | | $ | (1,059) | | | $ | (1,050) | |
| 有息负债 | | | | | | | | | | | | |
| 客户存款 | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | | | | | | | | | | | |
| 储蓄 | | $ | 29 | | | $ | 902 | | | $ | 931 | | | $ | 83 | | | $ | (466) | | | $ | (383) | |
| 时间 | | 74 | | | 41 | | | 115 | | | (91) | | | (7) | | | (98) | |
| 需求 | | 2 | | | 19 | | | 21 | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| 非美国 | | | | | | | | | | | | |
| 时间 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 其他存款 | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| 短期借款 | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | — | | | — | | | — | | | (18) | | | — | | | (18) | |
| 非美国 | | (1) | | | 8 | | | 7 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 长期债务和其他 | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 25 | | | 364 | | | 389 | | | (243) | | | (72) | | | (315) | |
| 非美国 | | (1) | | | 16 | | | 15 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 利息支出变动 | | 128 | | | 1,352 | | | 1,480 | | | (269) | | | (546) | | | (815) | |
| 净利息收入变动 | | $ | 2,159 | | | $ | (14) | | | $ | 2,145 | | | $ | 278 | | | $ | (513) | | | $ | (235) | |
(a)有关更多信息，请参阅“资产、负债和股东权益的分配”的脚注。
(b)表示成交量的变化乘以上一年的比率。
(c)表示汇率变动乘以上一年交易量和汇率变动乘以交易量变动的总和。
指定到期日的可供出售债务证券的加权平均收益率和合同到期日
下表列出了截至2022年12月31日指定到期日的可供出售债务证券按合同到期日划分的加权平均收益率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均收益率(a) | | 在1年内到期 | | 在1年后但在5年内到期 | | 在5年后但在10年内到期 | | 在10年后到期 | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 州和市政义务 | | — | % | | — | % | | 5.76 | % | | 2.39 | % | | 3.50 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构的义务 | | — | | | — | | | 3.26 | | | 3.04 | | | 3.06 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国政府国库债务 | | 2.03 | | | 3.22 | | | 4.77 | | | — | | | 2.38 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | — | | | — | | | — | | | 4.19 | | | 4.19 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外国政府债券和债务 | | 5.25 | | | 4.20 | | | — | | | — | | | 5.25 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | | — | % | | 2.51 | % | | 2.75 | % | | — | % | | 2.53 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)投资证券的加权平均收益率是使用购买之日的有效收益率计算的。免税投资证券的收益率是根据美国联邦法定税率21%在等值税收的基础上计算得出的.
期限和对利率变化的敏感度
下表按客户类别列出贷款及信用卡会员应收账款的合约到期日，以及根据贷款协议所述条款，于一年后到期的贷款在固定利率与浮动利率之间的分配。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日，(百万) | | 2022 |
| | 在 1年(a) | | 1-5 年份(B)(C) | | 5-15 年 (c) | | 之后 15年(c) | | 总计 |
| 贷款 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 消费者 | | $ | 84,645 | | | $ | 319 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 84,964 | |
| 小企业 | | 22,858 | | | 89 | | | — | | | — | | | 22,947 | |
| 公司 | | 53 | | | — | | | — | | | — | | | 53 | |
| 其他 | | 1,000 | | | 4,289 | | | 104 | | | 23 | | | 5,416 | |
| 贷款总额 | | $ | 108,556 | | | $ | 4,697 | | | $ | 104 | | | $ | 23 | | | $ | 113,380 | |
| | | | | | | | | | |
| 一年后以固定利率到期的贷款 | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | | | $ | 319 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 319 | |
| 小企业 | | | | 89 | | | — | | | — | | | 89 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | 4,177 | | | 5 | | | 23 | | | 4,205 | |
| 一年后以浮动利率到期的贷款 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | 112 | | | 99 | | | — | | | 211 | |
| 贷款总额 | | | | $ | 4,697 | | | $ | 104 | | | $ | 23 | | | $ | 4,824 | |
| | | | | | | | | | |
| 信用卡会员应收账款 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 消费者 | | $ | 22,814 | | | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,885 | |
| 小企业 | | 19,494 | | | 135 | | | — | | | — | | | 19,629 | |
| 公司 | | 15,099 | | | — | | | — | | | — | | | 15,099 | |
| 信用卡会员应收账款合计 | | $ | 57,407 | | | $ | 206 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57,613 | |
(a)卡会员贷款没有规定到期日，因此包括在一年内到期类别中。然而，我们的许多卡会员将循环其余额，这可能会将截至2022年12月31日未偿余额的还款期延长至一年以上。卡会员应收账款在收到卡会员对账单后到期，没有规定利率，因此包括在一年内到期类别中。
(b)一年后到期的卡会员贷款和应收账款代表问题债务重组（TLR）。遇到财务困难的卡会员可以获得修改计划，其中已向借款人授予长期优惠（超过12个月），并被归类为TLR。
(c)一年后到期的其他贷款主要为分期贷款。
贷款和信用卡会员应收账款的信用质量指标
下表总结了所有贷款和信用卡会员应收账款类别的比率。 | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度， (百万元，百分率及注明者除外) | | 2022 | | 2021 |
| 信用卡会员贷款 | | | | |
| 消费者 | | | | |
| 净注销-本金减去回收 | | $ | 692 | | | $ | 576 | |
| 净注销--利息和手续费减去回收 | | $ | 203 | | | $ | 190 | |
平均消费贷款(十亿美元)(a) | | $ | 74.8 | | | $ | 61.0 | |
仅本金净注销/平均未偿还消费贷款(b) | | 0.9 | % | | 0.9 | % |
本金、利息和费用净额注销/平均未偿还消费贷款(b) | | 1.2 | % | | 1.3 | % |
| 小企业 | | | | |
| 净注销-本金减去回收 | | $ | 145 | | | $ | 96 | |
| 净注销--利息和手续费减去回收 | | $ | 26 | | | $ | 17 | |
平均小企业贷款(数十亿美元)(a) | | $ | 20.5 | | | $ | 15.0 | |
仅本金净注销/平均未偿还小企业贷款(b) | | 0.7 | % | | 0.6 | % |
本金、利息和费用净额注销/平均未偿还小企业贷款(b) | | 0.8 | % | | 0.8 | % |
| | | | |
| 其他贷款 | | | | |
| 净注销 | | $ | 22 | | | $ | 21 | |
平均其他贷款(十亿美元)(a) | | $ | 4.1 | | | $ | 2.5 | |
净注销/平均其他未偿还贷款(b) | | 0.5 | % | | 0.9 | % |
| | | | |
| 信用卡会员应收账款 | | | | |
| 消费者 | | | | |
| 净注销-本金减去回收 | | $ | 177 | | | $ | 63 | |
| 净注销-费用减去回收 | | $ | 15 | | | $ | 11 | |
平均消费者应收账款(十亿美元)(a) | | $ | 21.3 | | | $ | 19.2 | |
仅本金净注销/平均未付消费者应收账款(b) | | 0.8 | % | | 0.3 | % |
本金和费用净额注销/平均未付消费者应收账款(b) | | 0.9 | % | | 0.4 | % |
| 小企业 | | | | |
| 净注销-本金减去回收 | | $ | 198 | | | $ | 46 | |
| 净注销-费用减去回收 | | $ | 17 | | | $ | 11 | |
平均小企业应收账款(十亿美元)(a) | | $ | 18.6 | | | $ | 15.8 | |
仅本金净注销/平均小企业应收账款未付(b) | | 1.1 | % | | 0.3 | % |
本金和费用净额注销/平均小企业应收账款(b) | | 1.2 | % | | 0.4 | % |
| 公司 | | | | |
| 净注销--本金和费用减去回收 | | $ | 55 | | | $ | (2) | |
平均企业应收账款(十亿美元)(a) | | $ | 14.7 | | $ | 11.8 | |
本金和费用净额注销/平均公司应收账款(b) | | 0.4 | % | | — | % |
| | | | |
| 信贷损失准备金 | | $ | 4,035 | | | $ | 3,421 | |
非权责发生制贷款(c) | | $ | 191 | | | $ | 96 | |
信贷损失准备金占贷款和信用卡会员应收账款总额的百分比(d) | | 2.4 | % | | 2.4 | % |
非权责发生制贷款占贷款总额的百分比(d) | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
信贷损失准备金占非应计贷款的百分比(e) | | 1994.3 | % | | 3476.3 | % |
(a)平均数是根据所列期间的月末余额计算的。
(b)本报告的净冲销率是以全球为基础的，仅以本金损失(即不包括利息和/或费用)为基础，以符合行业惯例。此外，由于我们的做法是将无法收回的利息和/或费用作为信贷损失准备金的一部分，因此也提出了包括本金、利息和/或费用在内的净撇账率。
(c)不属于修改计划的非应计贷款主要包括我们已停止计利息的外部收款机构的某些贷款。所列金额不包括归类为TLR的贷款。非应计贷款增加主要是由合法贷款增加推动的。
(d)有关贷款及信用卡会员应收账款的未偿还余额，请参阅“到期日及对利率变动的敏感度”。
(e)有关信用卡会员贷款及其他贷款的准备金，请参阅“信贷损失准备拨备”。
信贷损失准备的分配
下表显示了分配给信用卡会员贷款、信用卡会员应收账款和其他贷款的信用损失准备金。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | 2022 | | 2021 |
(百万，不包括百分比) 年终信贷损失准备金适用于 | | 金额 | | 百分比(a) | | 金额 | | 百分比(a) |
| | | | | | | | |
| 信用卡会员贷款 | | $ | 3,747 | | | 93 | % | | $ | 3,305 | | | 97 | % |
| 信用卡会员应收账款 | | 229 | | | 6 | | | 64 | | | 2 | |
| 其他贷款 | | 59 | | | 1 | | | 52 | | | 1 | |
| 信贷损失准备金总额 | | $ | 4,035 | | | 100 | % | | $ | 3,421 | | | 100 | % |
(a)信用卡会员贷款、信用卡会员应收账款和其他贷款的信用损失准备金占总准备金的百分比。
无保险定期存款单
下表列示本公司在美国及非美国办事处发行的未投保定期存款单的金额，并按到期前的剩余时间进一步分类。对于存款总额超过保险限额的任何账户持有人，未保险存款按比例计算为截至报告日期持有的各类存款总额的百分比。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日剩余到期 |
| (百万) | 3个月
或更少 | | 超过3个月
但在6个月内 | | 6个月以上
但在12个月内 | | 完毕
12个月 | | 总计 |
美国(a) | $ | 45 | | | $ | 56 | | | $ | 177 | | | $ | 170 | | | $ | 448 | |
非美国 (b) | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
(a)我们在美国银行子公司AENB提供存款服务。这些基金目前通过FDIC为每个账户持有人提供高达25万美元的保险。
(b)包括我们某些非美国办事处的定期存款，这些存款超过了个别市场监管规则定义的保险限额。
