美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（标记一号）
根据1934年《证券交易法》第13或15（D）条提交的季度报告。 |
截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13或15（D）条提交的过渡报告。 |
佣金文件编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
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（美国国税局雇主 识别码） |
|
（邮政编码） |
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（主要行政办公室地址） |
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(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易品种 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。
用复选标记表明注册人是否已根据法规 S-T 第 405 条（本章第 232.405 节）以电子方式提交了要求提交的所有交互式数据文件 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有
截至4月29日, 2024,
FORRESTER RESEARCH, INC.
10-Q 表格的索引
|
|
页面 |
第一部分 |
财务信息 |
|
第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
3 |
|
截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表 |
3 |
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并运营报表 |
4 |
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月综合亏损报表 |
5 |
|
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并现金流量表 |
6 |
|
合并财务报表附注 |
7 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
20 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
27 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
27 |
|
|
|
第二部分 |
其他信息 |
|
第 1 项。 |
法律诉讼 |
28 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
28 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
28 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
28 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
28 |
第 5 项。 |
其他信息 |
28 |
第 6 项。 |
展品 |
29 |
|
|
|
签名 |
30 |
|
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|
第一部分
第 1 项。财务口头陈述
FORRESTER RESEARCH, INC.
合并 B资产负债表
（以千计，每股数据除外，未经审计）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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适销投资 |
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应收账款，扣除预期信贷损失备抵金 |
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延期佣金 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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善意 |
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无形资产，净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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应计费用和其他流动负债 |
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递延收入 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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非流动经营租赁负债 |
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其他非流动负债 |
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负债总额 |
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股东权益： |
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优先股，$ |
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已授权- |
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普通股，$ |
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已授权- |
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已发行- |
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非常出色- |
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额外的实收资本 |
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留存收益 |
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国库股票- |
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累计其他综合亏损 |
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( |
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) |
股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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|
$ |
|
||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
3
FORRESTER RESEARCH, INC.
合并统计操作要素
（以千计，每股数据除外，未经审计）
|
|
三个月已结束 |
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|||||
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3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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收入： |
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研究 |
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$ |
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$ |
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咨询 |
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活动 |
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总收入 |
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运营费用： |
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服务和配送成本 |
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销售和营销 |
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一般和行政 |
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折旧 |
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无形资产的摊销 |
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重组成本 |
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运营费用总额 |
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运营损失 |
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利息支出 |
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其他收入，净额 |
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所得税前亏损 |
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( |
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( |
) |
所得税优惠 |
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) |
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( |
) |
净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
每股普通股的基本亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
摊薄后每股普通股亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
基本加权平均已发行普通股 |
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|
|
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||
摊薄后的加权平均已发行普通股 |
|
|
|
|
|
|
||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
FORRESTER RESEARCH, INC.
合并报表 综合损失
（以千计，未经审计）
|
三个月已结束 |
|
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3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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净亏损 |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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扣除税款的其他综合收益（亏损）： |
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外币折算 |
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) |
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投资市值的净变动 |
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其他综合收益（亏损） |
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( |
) |
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综合损失 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
FORRESTER RESEARCH, INC.
合并声明十亿的现金流量
（以千计，未经审计）
|
三个月已结束 |
|
|||||
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3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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来自经营活动的现金流： |
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净亏损 |
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( |
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$ |
( |
) |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
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折旧 |
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财产和设备减值 |
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无形资产的摊销 |
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递延所得税 |
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基于股票的薪酬 |
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经营租赁使用权资产摊销和减值 |
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递延融资费用的摊销 |
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投资折扣的摊销 |
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) |
外币损失 |
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资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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延期佣金 |
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预付费用和其他流动资产 |
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( |
) |
应付账款 |
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应计费用和其他负债 |
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( |
) |
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( |
) |
递延收入 |
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经营租赁负债 |
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( |
) |
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( |
) |
经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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购买财产和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
购买有价投资 |
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( |
) |
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( |
) |
有价投资到期的收益 |
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出售有价投资的收益 |
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其他投资活动 |
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由（用于）投资活动提供的净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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借款付款 |
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( |
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回购普通股 |
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( |
) |
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|
根据员工股权激励计划发行普通股的收益 |
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|
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与股票薪酬裁决的净股份结算有关的已缴税款 |
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( |
) |
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( |
) |
用于融资活动的净现金 |
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( |
) |
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|
( |
) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
) |
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|
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|
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 |
|
( |
) |
|
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|
现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
|
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现金、现金等价物和限制性现金，期末 |
$ |
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$ |
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现金流信息的补充披露： |
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支付利息的现金 |
$ |
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$ |
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为所得税支付的现金 |
$ |
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$ |
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所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
FORRESTER RESEARCH, INC.
合并附注财务报表
（未经审计）
附注1 — 中期合并财务报表
演示基础
随附的未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）10-Q表报告的规章制度编制的。因此，本报告不包括完整财务报表所需的某些信息和脚注披露。年终资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的所有披露。建议将这些财务报表与截至2023年12月31日止年度的Forrester Research, Inc.（“Forrester”）10-K表年度报告中出现的合并财务报表和相关附注一起阅读。管理层认为，为公允列报截至所列日期和期间的财务状况、经营业绩、综合亏损和现金流量而认为必要的所有调整（包括正常的经常性调整）均已包括在内。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩可能不代表截至2024年12月31日的年度业绩，或任何其他时期。
限制性现金的介绍
下表汇总了公司合并资产负债表中的期末现金和现金等价物以及随附的合并现金流量表中列报的总现金、现金等价物和限制性现金（以千计）。
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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资产负债表中显示的现金和现金等价物 |
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$ |
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(1): |
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||
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金 |
$ |
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$ |
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最近的会计公告
2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-07 号 分部报告（主题 280） -对可报告的细分市场披露的改进。新标准加强了应申报分部信息的披露，主要是有关重大分部支出的披露。新标准将在2024年1月1日开始的年度期间对公司生效，并从2025年1月1日起的过渡期内生效，但允许提前采用。该指导方针一经通过，应追溯适用于财务报表中列报的所有以往期间。该公司目前正在评估采用该准则对其合并财务报表的影响。
2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-09 号所得税（主题740）——所得税披露的改进。 新标准通过要求在税率对账表中指定类别和进一步细分，披露各司法管辖区缴纳的所得税，并澄清不确定的税收状况和相关的财务报表影响，从而强化了所得税披露要求。新标准将于2025年1月1日对公司生效，允许提前采用。该公司目前正在评估采用该准则对其合并财务报表的影响。
7
注2 — 有价投资
下表汇总了公司的有价投资（以千计）：
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截至 2024 年 3 月 31 日 |
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格罗斯 |
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|
格罗斯 |
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摊销 |
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未实现 |
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未实现 |
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市场 |
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成本 |
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收益 |
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损失 |
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价值 |
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公司义务 |
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$ |
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$ |
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) |
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联邦机构的义务 |
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货币市场基金 |
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总计 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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格罗斯 |
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|
格罗斯 |
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摊销 |
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未实现 |
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|
未实现 |
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市场 |
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成本 |
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收益 |
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损失 |
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价值 |
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公司义务 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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联邦机构的义务 |
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货币市场基金 |
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总计 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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已实现的投资收益和亏损包含在收益中，并使用特定的识别方法确定。有
下表汇总了截至本公司投资组合中可售投资的到期期 2024 年 3 月 31 日（以千计）。
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|
2024 财年 |
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2025 财年 |
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总计 |
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公司义务 |
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$ |
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联邦机构的义务 |
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货币市场基金 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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下表按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度（千美元）显示了公司可供出售证券的未实现亏损总额和市值，这些证券的未实现亏损不被视为非临时亏损：
|
|
截至 2024 年 3 月 31 日 |
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|
少于 12 个月 |
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|
12 个月或更长时间 |
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市场 |
|
|
未实现 |
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|
市场 |
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未实现 |
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价值 |
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损失 |
|
|
价值 |
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|
损失 |
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公司义务 |
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|
$ |
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$ |
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联邦机构的义务 |
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总计 |
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$ |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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少于 12 个月 |
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12 个月或更长时间 |
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|
市场 |
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未实现 |
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|
市场 |
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未实现 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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公司义务 |
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$ |
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联邦机构的义务 |
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总计 |
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8
附注3 — 商誉和其他无形资产
善意
商誉是指收购企业的收购价格超过所收购有形和可识别无形净资产的估计公允价值的部分。商誉不摊销；但是，需要每年进行减值测试，这需要在报告单位层面评估潜在减值。报告单位是根据公司运营部门的组成部分确定的，这些业务构成了具有离散财务信息的业务，分部管理层定期审查其经营业绩。如果事件或情况表明很有可能发生减值损失，则还需要在临时基础上进行减值测试。
截至2023年11月30日，公司进行了年度减值测试利用定量评估来确定其每个报告单位的公允价值是否低于其各自的账面价值，并得出以下结论
商誉账面金额的变化 截至2024年3月31日的三个月，汇总如下（以千计）：
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总计 |
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截至2023年12月31日的余额 |
$ |
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翻译调整 |
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( |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
$ |
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有限寿命的无形资产
有限寿命无形资产的账面价值如下（以千计）：
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2024年3月31日 |
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格罗斯 |
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网 |
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携带 |
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累积的 |
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携带 |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
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可摊销的无形资产： |
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客户关系 |
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科技 |
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商标 |
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总计 |
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$ |
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|||
|
2023年12月31日 |
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|
格罗斯 |
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网 |
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携带 |
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累积的 |
|
|
携带 |
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金额 |
|
|
摊销 |
|
|
金额 |
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|||
可摊销的无形资产： |
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客户关系 |
$ |
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$ |
|
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$ |
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|||
科技 |
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商标 |
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|||
总计 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
未来五年中每年的估计无形资产摊销费用如下（以千计）：
2024 年（剩余部分） |
$ |
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|
2025 |
|
|
|
2026 |
|
|
|
2027 |
|
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|
2028 |
|
|
|
总计 |
$ |
|
9
附注4 — 债务
该公司的信贷额度最高可提供 $
信贷额度包含某些惯常的限制性贷款契约，其中包括适用最大杠杆率、最低利息覆盖率和最大年度资本支出的财务契约。除各种例外情况外，负契约限制了公司承担额外债务、设立资产留置权、合并、合并、清算或解散公司任何部分、出售资产、更改财政年度或与关联公司和子公司进行某些交易的能力。截至2024年3月31日，公司完全遵守了契约。
公司可以随时自愿预付信贷额度下的循环贷款，无需支付溢价或罚款。无需根据信贷额度支付临时摊还款。
信贷额度规定，一旦伦敦银行同业拆借利率在2023年不复存在，未偿贷款的基准利率将自动从伦敦银行同业拆借利率转移到有担保隔夜融资利率（SOFR）。2023年4月，公司对信贷额度进行了第二项修正，以促进从伦敦银行同业拆借利率向SOFR的转换，并将基础利率定为SOFR加10个基点。
最高 $
未偿借款
下表汇总了公司截至所示日期的未偿借款总额（以千计）：
描述： |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
信贷额度 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2024年3月31日，合同年化利率为
该公司有 $
信贷额度下的所有债务均由公司现有和未来的每家直接和间接的重大全资国内子公司无条件担保，某些排除在外的子公司除外，并由对几乎所有有形和无形资产（包括知识产权）以及公司子公司所有股本的第一优先留置权进行担保（仅限于
附注5 — 租赁
该公司的所有租约均为经营租赁，其中大部分是办公空间。经营租赁使用权（“ROU”）资产和非流动运营租赁负债作为单独的细列项目包含在合并资产负债表中，而短期经营租赁负债记入应计费用和其他流动负债。初始期限为十二个月或更短的租赁不记录在合并资产负债表中，也不是重要的。
租赁费用的组成部分如下（以千计）：
|
|
在截至3月31日的三个月中， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
运营租赁成本 |
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$ |
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$ |
|
||
短期租赁成本 |
|
|
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可变租赁成本 |
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||
转租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总租赁成本 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
10
下表汇总了其他租赁信息（以千计，租赁期限和折扣率除外）：
|
|
在截至3月31日的三个月中， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
为运营计量中包含的金额支付的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
为换取租赁而获得的经营租赁 ROU 资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加权平均剩余租赁期限-经营租赁（年） |
|
|
|
|
|
|
||
加权平均折扣率——经营租赁 |
|
|
% |
|
|
% |
||
不可取消租约下的未来最低租赁付款额和截至不可取消安排的预计未来转租现金收入 2024 年 3 月 31 日情况如下（以千计）：
|
|
经营租赁 |
|
|
转租 |
|
||
|
|
付款 |
|
|
现金收据 |
|
||
2024 年（剩余部分） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2025 |
|
|
|
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||
2026 |
|
|
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||
2027 |
|
|
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|
|
||
2028 |
|
|
|
|
|
|
||
此后 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁付款总额和预计的转租现金收入 |
|
|
|
|
$ |
|
||
减去估算的利息 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
租赁负债的现值 |
|
$ |
|
|
|
|
||
截至的租赁余额 2024 年 3 月 31 日情况如下（以千计）：
经营租赁 ROU 资产 |
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$ |
|
|
|
|
|
|
|
(1) |
|
$ |
|
|
非流动经营租赁负债 |
|
|
|
|
经营租赁负债总额 |
|
$ |
|
|
公司的租赁不包含剩余价值担保、材料限制或契约。
在截至2024年3月31日的三个月中， 该公司记录了 $
11
附注6 — 收入及相关事项
分类收入
公司按下表对收入进行细分（以千计）：
按地域划分的收入
|
|
在截至3月31日的三个月中， |
|
|||||
收入：(1) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
北美 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
欧洲 |
|
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亚太地区 |
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其他 |
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总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
合同资产和合同负债
应收账款
应收账款包括客户账单和当前到期的金额。由于支付公司发票的唯一条件是时间的流逝，因此应收账款在发票开具之日入账。应收账款中还包括因收入超过向客户开单的金额而产生的未开票金额，其中付款权是无条件的。如果对所提供服务的付款权以时间流逝以外的其他条件为条件，则未开票的金额将作为单独的合同资产入账。有
公司的大多数合同都是不可取消的。但是，对于客户可以取消的合同，公司在开具发票时不会记录应收款。公司仅记录这些合同的应收账款，但不得超过已赚取但尚未收取的收入金额。
此外，由于公司的大多数合同都是按年度开具发票的，预计将在年内付款
递延收入
公司在合并资产负债表中将合同负债称为递延收入。公司客户合同中的付款条件各不相同，但通常要求在完全履行义务之前付款。递延收入包括超过确认收入的账单。与应收账款类似，公司不记录根据可取消合同开具的未付发票的递延收入。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司承认大小为 $
Aproximately $
信贷损失准备金
应收账款的预期信贷损失备抵金 截至2024年3月31日的三个月，汇总如下（以千计）：
|
|
总计 |
|
|
截至2023年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
预期信贷损失准备金 |
|
|
|
|
注销 |
|
|
( |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
$ |
|
|
在评估预期信用损失准备金是否充足时，公司对应收账款的可收性做出判断的部分依据是公司的历史损失率经验、客户集中度、管理层根据当前经济状况对未来损失的预期以及客户付款条件的变化。如果公司客户的预期财务状况恶化，导致他们的盈利能力受到损害
12
付款，可能需要额外的津贴。如果公司客户的预期财务状况有所改善，则津贴可能会相应减少。
获得合同的成本
公司将支付给销售代表的佣金和获得客户合同后递增的相关附带福利成本资本化。这些费用包含在合并资产负债表的递延佣金中。公司在投资组合层面上对这些成本进行核算，因为公司的合同性质相似，而且所使用的摊销模型与逐份合同确认的摊销费用非常相似。获得合约的成本摊销为初始合同期的收益，即确认相关收入的同一时期。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与递延佣金相关的摊销费用was $
附注7 — 衍生品和套期保值
公司签订了有限数量的外币远期汇兑合约，以减轻外币汇率的不利波动对正常业务过程中以不同于当地本位币的外币计价的交易的影响。这些合约的期限通常较短，按公允价值入账，已实现和未实现的损益均计入其他收益，净计入合并运营报表，因为公司没有将这些合约指定为会计目的的套期保值。
在 截至2024年3月31日的三个月，公司签订了三份外币远期汇兑合约，全部于2024年3月31日结算。因此，截至2024年3月31日，合并资产负债表中没有记录这些合约的金额。在截至2023年3月31日的三个月中，公司签订了三份外币远期汇兑合约，全部于2023年3月31日结算。因此，截至2023年3月31日，合并资产负债表中没有记录这些合约的金额。
该公司的衍生品交易对手是投资级金融机构。公司与这些交易对手没有任何抵押品安排，衍生合约不包含与信用风险相关的或有特征。
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
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|||||
记录的金额： |
|
2024 |
|
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2023 |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
注8 — 公允价值测量
合并资产负债表中反映的现金、应收账款、应付账款和应计费用的账面金额由于其短期到期日而接近公允价值。该公司的金融工具还包括其未偿浮动利率借款（参见附注4— 债务）。该公司认为，其浮动利率借款的账面金额合理地接近其公允价值，因为这些借款的利率反映了当前的市场利率。
此外，公司定期按公允价值衡量某些金融资产和负债，包括现金等价物和有价投资。如公允价值计量会计准则所述，这些金融资产和负债的公允价值在公允价值层次结构中被归类为第1、2或3级：
第 1 级 — 基于活跃市场相同资产或负债的报价的公允价值。
第 2 级 — 基于可直接或间接观察到的 1 级投入以外的投入的公允价值，例如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价，或基本上整个资产或负债期内可观察到或可观测的市场数据证实的其他投入。
第 3 级 — 基于不可观察的投入的公允价值，这些投入几乎没有或根本没有市场活动支持，此类投入对资产或负债的公允价值具有重要意义。
13
下表显示了公司定期按公允价值计量的金融资产和负债的公允价值层次结构（以千计）：
|
|
截至 2024 年 3 月 31 日 |
|
|||||||||
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
总计 |
|
|||
资产： |
|
|
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|||
货币市场基金 (1) |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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|||
有价投资 (3) |
|
|
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|
|
|||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
截至 2023 年 12 月 31 日 |
|
|||||||||
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
总计 |
|
|||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
货币市场基金 (2) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
有价投资 (3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有在公允价值层次结构的层次之间转移资产或负债。此外，二级资产和负债的估值技术没有变化。
附注 9 — 所得税
Forrester根据管理层对预计适用于整个财年的有效税率的估计，临时提供所得税。某些项目，例如税率变动、税收优惠或与股份奖励结算相关的费用以及外币收益或亏损，被视为离散项目，并记入其产生的时期。
截至2024年3月31日的三个月的所得税优惠w作为 $
该公司预计，其2024年全年的有效税率大约是
附注10 — 累计其他综合亏损（“AOCL”）
累计其他综合亏损的组成部分如下（扣除税款，以千计）：
|
|
可销售 |
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|
翻译 |
|
|
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|
|||
|
|
投资 |
|
|
调整 |
|
|
总计 AOCL |
|
|||
截至2023年12月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
外币折算 (1) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
扣除税款后的未实现收益（美元） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
可销售 |
|
|
翻译 |
|
|
|
|
|||
|
|
投资 |
|
|
调整 |
|
|
总计 AOCL |
|
|||
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
外币折算 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
扣除税款后的未实现收益（美元） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2023年3月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
14
备注 11 — 没有t 普通股每股亏损
普通股每股基本净亏损是通过净亏损除以该期间已发行普通股的基本加权平均数计算得出的。普通股每股摊薄净亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股和普通等价股的摊薄后的加权平均数。已发行普通等价股的加权平均数是根据国库股票法确定的。普通等价股包括行使已发行股票期权和限制性股票单位归属时可发行的普通股。
基本和摊薄后的加权平均普通股如下（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
基本加权平均已发行普通股 |
|
|
|
|
|
|
||
加权平均普通等价股 |
|
|
|
|
|
|
||
摊薄后的加权平均已发行普通股 |
|
|
|
|
|
|
||
不包括摊薄后的期权和限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
|
||
附注12 — 股东权益
股东权益的组成部分如下（以千计）：
|
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
国库股 |
|
|
累积的 |
|
|
|
|
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|
数字 |
|
|
面值 0.01 美元 |
|
|
额外 |
|
|
已保留 |
|
|
数字 |
|
|
成本 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
||||||||
截至2023年12月31日的余额 |
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
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|
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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发行普通股 |
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( |
) |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
( |
) |
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回购普通股 |
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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股票薪酬支出 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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— |
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损失 |
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— |
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— |
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|
|
— |
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|
|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
有价投资的净变化， |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
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外币折算 |
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||||
|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
普通股 |
|
|
|
|
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|
|
|
国库股 |
|
|
累积的 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
数字 |
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|
面值 0.01 美元 |
|
|
额外 |
|
|
已保留 |
|
|
数字 |
|
|
成本 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
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||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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|
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|
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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发行普通股 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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股票薪酬支出 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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净亏损 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
|
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|
— |
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|
|
— |
|
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|
( |
) |
有价投资的净变化， |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
外币折算 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年3月31日的余额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||||
15
股权计划
的限制性股票单位活动 截至2024年3月31日的三个月如下所示（以千计，每股数据除外）：
|
|
|
|
|
加权- |
|
||
|
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|
|
|
平均值 |
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||
|
|
的数量 |
|
|
授予日期 |
|
||
|
|
股份 |
|
|
公允价值 |
|
||
2023 年 12 月 31 日未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2024 年 3 月 31 日未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
||
的股票期权活动 截至2024年3月31日的三个月如下所示（以千计，每股数据和合同期限除外）：
|
|
|
|
|
加权- |
|
|
加权- |
|
|
|
|
||||
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|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
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|
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|
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|
运动 |
|
|
剩余的 |
|
|
聚合 |
|
||||
|
|
数字 |
|
|
每人价格 |
|
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合同的 |
|
|
固有的 |
|
||||
|
|
的股份 |
|
|
分享 |
|
|
期限（以年为单位） |
|
|
价值 |
|
||||
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可于 2024 年 3 月 31 日行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
已归属，预计将于 2024 年 3 月 31 日归属 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
股票薪酬
Forrester确认个人受赠方在必要服务期内的股票薪酬的公允价值，该服务期通常等于归属期。
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
服务和配送成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
销售和营销 |
|
|
|
|
|
|
||
一般和行政 |
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|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Forrester 利用Black-Scholes估值模型用于估算根据股权激励计划授予的期权和根据员工股票购买计划应购买的股票的公允价值，这些股票的估值使用以下假设：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||||||
|
|
3月31日 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||
|
|
员工股票购买计划 |
|
|
股权激励计划 |
|
|
员工股票购买计划 |
|
|||
平均无风险利率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|||
预期股息收益率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
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预期寿命 |
|
|
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|
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预期波动率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|||
加权平均公允价值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
16
国库股
截至 2024 年 3 月 31 日，Forrester's B董事会已批准总计 $
附注13 — 重组和相关成本
2023 年 1 月，公司削减了大约
下表如下所示转发截至2024年3月31日的三个月的2023年1月行动应计重组中的活动（以千计）：
2023 年 12 月 31 日的应计金额 |
$ |
|
|
额外的重组和相关成本 |
|
|
|
现金支付 |
|
( |
) |
2024 年 3 月 31 日的应计金额 |
$ |
|
2023 年 5 月，公司削减了大约
下表如下所示转发截至2024年3月31日的三个月的2023年5月行动应计重组中的活动（以千计）：
2023 年 12 月 31 日的应计金额 |
$ |
|
|
额外的重组和相关成本 |
|
|
|
现金支付 |
|
( |
) |
2024 年 3 月 31 日的应计金额 |
$ |
|
I2024 年 2 月，该公司实施了大约削减的有效期
下表如下所示转发截至2024年3月31日的三个月中2024年2月行动应计重组中的活动（以千计）：
2023 年 12 月 31 日的应计金额 |
$ |
|
|
额外的重组和相关成本 |
|
|
|
非现金费用（包含在上面） |
|
( |
) |
现金支付 |
|
( |
) |
2024 年 3 月 31 日的应计金额 |
$ |
|
17
附注14 — 运营部门
公司的首席运营决策者（用于确定公司的细分市场）是首席执行官和首席财务官。该公司经营于
研究部门包括公司所有研究产品的收入以及来自公司研究机构提供的咨询服务（例如演讲和咨询日）的咨询收入。研究部门的成本包括负责开发和交付这些产品的组织的成本，以及负责产品定价和包装以及新产品发布的产品管理组织的成本。
咨询部门包括公司项目咨询组织的收入和相关成本。项目咨询组织提供公司的大部分项目咨询收入和某些咨询服务。
活动部分包括负责开发和举办面对面和虚拟活动的组织的收入和成本。
公司评估可报告的分部业绩，并根据分部的收入和支出分配资源。分部支出包括每个分部组织的直接支出，不包括销售和营销费用、一般和管理费用、股票薪酬支出、折旧费用、激励性奖金薪酬与目标金额的调整、无形资产的摊销、重组和相关成本、利息支出和其他收入。各分部使用的会计政策与合并财务报表中使用的会计政策相同。
公司在下表中按可报告的细分市场提供信息（以千计）：
|
|
研究板块 |
|
|
咨询板块 |
|
|
活动板块 |
|
|
合并 |
|
||||
截至2024年3月31日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究收入 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
咨询收入 |
|
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活动收入 |
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分部总收入 |
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分部支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
销售、营销、管理和其他费用 |
|
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|
|
( |
) |
|||
无形资产的摊销 |
|
|
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|
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|
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|
( |
) |
|||
重组成本 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
利息支出和其他收入 |
|
|
|
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|
|
|
||||
所得税前亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|||
|
|
研究板块 |
|
|
咨询板块 |
|
|
活动板块 |
|
|
合并 |
|
||||
截至2023年3月31日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
咨询收入 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||
活动收入 |
|
|
|
|
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|
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|
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||||
分部总收入 |
|
|
|
|
|
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|
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分部支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
销售、营销、管理和其他费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
无形资产的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
重组成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
利息支出和其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
所得税前亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
( |
) |
|||
附注15——突发事件
公司可能会不时受到其正常业务活动过程中出现的法律诉讼以及民事和监管索赔的约束。无论结果如何，由于辩护和和解费用、管理资源的转移和其他因素，法律诉讼和索赔都可能对公司产生重大不利影响。公司的政策是记录法律意外开支的应计费用，前提是其得出结论，认为可能已发生负债且可以合理估计损失金额，并记录与意外损失相关的支出成本，包括任何相关的法律费用
18
费用，因为它们是产生的。公司至少每季度审查一次意外损失，并在必要时调整应计和/或披露内容，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议或其他新信息的影响。准备金一旦设立，将来可能会因新的事态发展或情况变化而发生变化，并可能在变更期间增加或减少公司的收益。在 2023 年 4 月对工资相关事项进行调解，最终达成和解协议后，公司累积了 $
注释16 — 后续事件
2024 年 4 月 30 日，公司宣布其董事会已批准一美元
19
第 2 项。管理层的讨论和分析 OF. 财务状况和经营业绩
概述
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。诸如 “期望”、“相信”、“预期”、“打算”、“计划”、“估计” 等词语或类似表述旨在识别这些前瞻性陈述。特别提到了我们关于利益相关者期望的变化、客户向我们的Forrester Decisions产品迁移、产品开发、举办混合活动、可能的收购、未来分红、未来股票回购、未来增长率、营业收入和运营现金、未来递延收入、未来信贷额度下财务契约的遵守情况、未来利息支出、销售队伍和员工人数的预期增长和生产率、现金充足度的声明，以及我们的声明现金流量以满足我们的营运资金和资本支出以及会计准则的预期影响。这些陈述基于我们当前的计划和预期，涉及风险和不确定性。可能导致未来实际活动和结果不同的重要因素包括：我们保留和丰富研究产品和服务的订阅和许可的能力、履行现有或产生新的咨询业务和咨询服务的能力、我们对主办活动产生和增加需求的能力、导致技术支出减少或产品和服务需求减少的任何不利经济条件、我们的国际业务使我们面临各种运营风险这可能会对我们、我们提供新产品和服务的能力、Generative AI在业务中以及客户和竞争对手的使用、我们对关键人员的依赖、我们吸引和留住合格专业人员的能力、我们应对商业和经济状况和市场趋势的能力、未偿债务的影响、竞争和行业整合的影响、季度经营业绩可能的变化、股票所有权的集中、网络中断和安全的可能性，我们的执行和保护我们的知识产权的能力、对隐私法的遵守情况、税收风险以及我们内部控制系统中发现的任何弱点。我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中对这些风险进行了更全面的描述。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
我们的收入来自订阅我们的研究产品和服务、许可我们的研究的电子 “重印本”、执行咨询项目和咨询服务以及举办活动。我们以多年期合同或年度合同的形式为研究产品提供合同，这些合同通常按年提前支付。订阅产品被确认为合同期内的收入。因此，我们的账单中有很大一部分最初被记录为递延收入。重印本包括交付客户选择的研究文档和通过在线平台提供的某些使用数据的义务，这代表了两项履约义务。我们在许可期限内按比例确认重印本数据部分的履约义务收入。我们在提供文件访问权限时确认用于履行研究文档义务的收入。重印许可账单最初记作递延收入。客户独立购买咨询项目和咨询服务，和/或补充他们对我们订阅型产品的访问权限。以固定费用协议为基础的咨询项目收入在提供服务时予以确认。咨询服务收入，例如演讲和咨询日，将在服务完成或客户收到商定的交付内容时予以确认。归因于咨询项目和咨询服务的账单最初记为递延收入。活动收入包括Forrester主办活动的门票和赞助销售。活动的账单最初也记录为递延收入，并在每个活动完成时确认为收入。
我们的主要运营费用包括服务和配送成本、销售和营销费用以及一般和管理费用。服务和配送成本是指与生产和交付我们的产品和服务相关的成本，包括所有生产和交付我们的产品和服务（包括所有相关的编辑、差旅和支持服务）的所有人员的工资、奖金、员工福利和股票薪酬支出。销售和营销费用包括工资、销售佣金、奖金、员工福利、股票薪酬支出、差旅费用、促销费用以及在营销和销售我们的产品和服务时产生的其他成本。一般和管理费用包括技术、运营、财务和人力资源部门以及我们的其他管理职能的成本，包括工资、奖金、员工福利和股票薪酬支出。设施、扣除转租收入和基于云的信息技术系统的年费等管理费用将根据每个组的员工人数分配给这些类别。
我们的关键指标侧重于我们的合约价值（“CV”）产品。我们专注于简历产品，因为这些产品是我们最赚钱的产品，而且从历史上看，我们的简历产品合同续订率很高（以我们的客户留存率和钱包留存率指标来衡量）。
20
我们每年以用于内部规划目的的外币汇率计算简历。为了比较起见，我们按照当年的外币汇率并使用我们网站投资者关系部分所述的更新方法，重塑了历史简历。我们在下面列出了截至2023年3月31日的三个月的重估简历指标，我们还在我们网站的投资者关系部分提供了可追溯到2022年第一季度的重估简历金额。
我们认为，合同价值、客户留存率、钱包留存率和客户数量是了解我们的研究业务的重要指标。我们将这些指标定义如下：
客户留存率和钱包留存率不一定代表我们未来收入基础的留存率。我们的关键指标摘要如下（百万美元）：
|
|
截至截至 |
|
|
绝对 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日 |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
（减少） |
|
|
（减少） |
|
||||
合约价值 |
|
$ |
323.1 |
|
|
$ |
337.9 |
|
|
$ |
(14.8 |
) |
|
|
(4 |
%) |
留住客户 |
|
|
72 |
% |
|
|
74 |
% |
|
(2) 积分 |
|
|
|
|
||
钱包留存 |
|
|
88 |
% |
|
|
90 |
% |
|
(2) 积分 |
|
|
|
|
||
客户数量 |
|
|
2,308 |
|
|
|
2,678 |
|
|
|
(370 |
) |
|
|
(14 |
%) |
截至2024年3月31日的合同价值与上年同期相比下降了4％，这是由于留住客户的人数减少和客户数量的减少。截至2024年3月31日，客户留存率和钱包留存率与去年同期相比分别下降了2个百分点。但是，与上一季度相比，钱包留存率增加了1个百分点，客户留存率与上一季度相比保持稳定。与上年相比，我们的留存率和客户数量下降的主要原因是：1) 宏观经济状况影响了我们的客户群，包括 a) 小型科技客户和整个科技行业面临的资金和预算压力；b) 通货膨胀、利率上升和地缘政治动荡导致的不确定经济状况；2) 我们的客户群持续过渡到2021年8月推出的Forrester Decisions产品平台。截至2024年3月31日，我们总简历中约有70％来自我们的Forrester Decisions产品平台。从长远来看，我们预计大约80％的简历将出现在我们的Forrester Decisions产品平台上。剩余的大约 20% 的简历代表非 Forrester Decisions 简历产品，主要是重印本。预计到2024年，持续的宏观经济状况和产品转型将给我们的关键指标带来压力。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的合并财务报表为基础，这些报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”）编制的。编制这些财务报表要求我们作出估算和判断，以影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们会持续评估我们的估计，包括但不限于与我们的收入确认、商誉、无形资产和其他长期资产以及所得税相关的估计。管理层的估计基于历史经验、估算时可用的数据以及在当时情况下被认为合理的各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述了我们的关键会计估算。
21
运营结果
下表列出了我们的运营报表占所述期间总收入的百分比：
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
收入： |
|
|
|
|
|
|
||
研究收入 |
|
|
76.5 |
% |
|
|
71.2 |
% |
咨询收入 |
|
|
23.1 |
|
|
|
27.9 |
|
活动收入 |
|
|
0.4 |
|
|
|
0.9 |
|
总收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
||
服务和配送成本 |
|
|
44.7 |
|
|
|
43.4 |
|
销售和营销 |
|
|
39.4 |
|
|
|
36.5 |
|
一般和行政 |
|
|
14.0 |
|
|
|
18.7 |
|
折旧 |
|
|
2.1 |
|
|
|
1.9 |
|
无形资产的摊销 |
|
|
2.5 |
|
|
|
2.7 |
|
重组成本 |
|
|
6.6 |
|
|
|
1.3 |
|
运营损失 |
|
|
(9.3 |
) |
|
|
(4.5 |
) |
利息支出 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
其他收入，净额 |
|
|
1.3 |
|
|
|
0.5 |
|
所得税前亏损 |
|
|
(8.8 |
) |
|
|
(4.7 |
) |
所得税优惠 |
|
|
(2.1 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
净亏损 |
|
|
(6.7 |
%) |
|
|
(3.6 |
%) |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
收入
|
|
三个月已结束 |
|
|
绝对 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日 |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
（减少） |
|
|
（减少） |
|
||||
|
|
（以百万美元计） |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
总收入 |
|
$ |
100.1 |
|
|
$ |
113.7 |
|
|
$ |
(13.6 |
) |
|
|
(12 |
%) |
研究收入 |
|
$ |
76.6 |
|
|
$ |
80.9 |
|
|
$ |
(4.3 |
) |
|
|
(5 |
%) |
咨询收入 |
|
$ |
23.1 |
|
|
$ |
31.8 |
|
|
$ |
(8.6 |
) |
|
|
(27 |
%) |
活动收入 |
|
$ |
0.4 |
|
|
$ |
1.0 |
|
|
$ |
(0.7 |
) |
|
|
(65 |
%) |
归属于非客户的收入 |
|
$ |
23.5 |
|
|
$ |
25.2 |
|
|
$ |
(1.7 |
) |
|
|
(7 |
%) |
归属于客户的收入百分比 |
|
|
23 |
% |
|
|
22 |
% |
|
1 个积分 |
|
|
|
|
||
研究收入主要按合同期限内的应纳税率确认为收入，合同期通常为12或24个月。如上所述，在截至2024年3月31日的三个月中，研究收入与上年同期相比下降了5％，这主要是由于简历的减少。从产品的角度来看，收入的下降主要是由于我们的重印产品以及其他小型和停产产品的收入下降。此外，我们的订阅研究产品的收入下降了3％。
截至2024年3月31日的三个月中，咨询收入与去年同期相比下降了27％。收入减少是由于客户预订量减少导致咨询和咨询服务的交付量减少。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，活动收入微不足道，因为这两个时期都没有举办任何活动。
有关按细分市场划分的收入和支出的讨论，请参阅下面的 “分部业绩” 部分。
22
服务和配送成本
|
|
三个月已结束 |
|
|
绝对 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日 |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
（减少） |
|
|
（减少） |
|
||||
服务和配送成本（百万美元） |
|
$ |
44.7 |
|
|
$ |
49.3 |
|
|
$ |
(4.6 |
) |
|
|
(9 |
%) |
服务和配送成本的百分比 |
|
|
45 |
% |
|
|
43 |
% |
|
2 个积分 |
|
|
|
|
||
服务和配送员工 |
|
|
747 |
|
|
|
873 |
|
|
|
(126 |
) |
|
|
(14 |
%) |
在截至2024年3月31日的三个月中，服务成本和配送费用与去年同期相比下降了9％。下降的主要原因是（1）由于员工人数和激励性奖金成本的减少，薪酬和福利成本减少了410万美元，但部分被福利成本的增加所抵消（这是由于美国引入灵活休假和个人带薪休假政策在2023年产生了福利）；（2）专业服务成本减少了60万美元，这主要是由于承包商成本的减少。
销售和营销
|
|
三个月已结束 |
|
|
绝对 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日 |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
（减少） |
|
|
（减少） |
|
||||
销售和营销费用（百万美元） |
|
$ |
39.4 |
|
|
$ |
41.5 |
|
|
$ |
(2.1 |
) |
|
|
(5 |
%) |
销售和营销费用占总额的百分比 |
|
|
39 |
% |
|
|
37 |
% |
|
2 个积分 |
|
|
|
|
||
销售和营销员工（期末） |
|
|
679 |
|
|
|
788 |
|
|
|
(109 |
) |
|
|
(14 |
%) |
在截至2024年3月31日的三个月中，销售和营销费用与去年同期相比下降了5％。下降的主要原因是由于员工人数、佣金支出和激励性奖金成本的减少，薪酬和福利成本减少了240万美元，但部分被福利成本的增加所抵消（这是由于美国引入了灵活的休假和个人带薪休假政策导致的2023年福利）。这一减少被主要由于咨询费增加的专业服务费用增加50万美元所部分抵消。
一般和行政
|
|
三个月已结束 |
|
|
绝对 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
3月31日 |
|
|
增加 |
|
|
增加 |
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
（减少） |
|
|
（减少） |
|
||||
一般和管理费用（美元） |
|
$ |
14.1 |
|
|
$ |
21.2 |
|
|
$ |
(7.2 |
) |
|
|
(34 |
%) |
一般和管理费用百分比 |
|
|
14 |
% |
|
|
19 |
% |
|
(5) 积分 |
|
|
|
|
||
一般雇员和行政员工（年底） |
|
|
264 |
|
|
|
304 |
|
|
|
(40 |
) |
|
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(13 |
%) |
在截至2024年3月31日的三个月中，一般和管理费用与去年同期相比下降了34％。减少的主要原因是（1）法律费用减少了550万美元，这主要是由于2023年记录的工资相关事项和相关法律服务的法律和解准备金为480万美元；（2）由于员工人数和激励性奖金成本的减少，薪酬和福利成本减少了160万美元，但部分被福利成本的增加所抵消（由于引入弹性休假和个人带薪假期导致的2023年福利）美国的休假政策）。
折旧
与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月中，折旧费用的波动微乎其微。
无形资产摊销
由于商标和技术无形资产的摊销减少，截至2024年3月31日的三个月中，摊销费用与上年同期相比减少了60万美元。
23
重组和相关成本
2023 年 1 月，我们在不同地区和职能部门裁员约 4%，以简化运营。我们在2022年第四季度为该行动记录了430万美元的遣散费和相关费用，在2023年第一季度记录了60万美元。我们在2022年第四季度记录了500万美元的重组费用，涉及关闭我们在加利福尼亚的一层办公室，其中 370万美元与使用权资产减值有关，130万美元与租赁权益改善减值有关。在2023年第一季度，我们在加利福尼亚的办公室记录了40万美元的增量减值。我们还在2023年第一季度记录了60万美元的注销先前资本化的软件项目的费用。基本上，该计划的所有遣散费和相关费用都是在2023年支付的。
2023年5月，我们在不同地区和职能部门裁员约8％，以更好地使我们的成本结构与修订后的年度收入前景保持一致，并精简我们的销售和咨询组织，以更有效地进入市场，以支持未来合同价值的增长。在2023年第二季度，我们为该行动记录了750万美元的遣散费和相关费用。此外，我们关闭了美国境内外的某些小型办公室，以降低设施成本并更好地使我们的设施与我们的混合办公策略相匹配。关闭办公室后，我们记录了230万美元的重组成本，其中包括与使用权资产减值和加速摊销相关的130万美元以及与租赁权益改善减值相关的60万美元。我们还承担了70万美元的合同终止费用。截至2024年3月31日，该计划的剩余50万美元遣散费和相关费用将在2024年支付。
2024年2月，我们在不同地区和职能部门裁员约3％，以更好地使我们的成本结构与该年度的收入前景保持一致。我们在2023年第四季度记录了70万美元的遣散费和相关费用，在2024年第一季度记录了280万美元。我们在2024年第一季度记录了380万美元的重组费用，涉及关闭我们在加利福尼亚的一层办公室，其中 320万美元与使用权资产减值有关，60万美元与租赁权益改善减值有关。我们预计该计划的所有遣散费和相关费用将在2024年支付。
利息支出
利息支出包括我们的借款利息。与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月中，利息支出的波动微乎其微。
其他收入，净额
其他净收入主要包括利息收入、外币损益以及外币远期合约的损益。在截至2024年3月31日的三个月中，其他收入净额与上年同期相比增加了70万美元，这主要是由于利息收入的增加。
所得税优惠
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三个月已结束 |
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绝对 |
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百分比 |
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3月31日 |
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增加 |
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增加 |
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2024 |
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2023 |
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（减少） |
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（减少） |
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所得税收益（百万美元） |
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$ |
(2.1 |
) |
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$ |
(1.3 |
) |
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$ |
0.8 |
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61 |
% |
有效税率 |
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24 |
% |
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|
24 |
% |
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— |
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在截至2024年3月31日的三个月中，所得税优惠与上年同期相比增加了80万美元，这主要是由于运营亏损增加。对于2024年全年，我们预计我们的有效税率将约为50％。
分部业绩
我们分为三个部门：研究、咨询和活动。这些细分市场也是我们的可报告的细分市场，它们基于我们的管理结构以及管理层如何使用财务信息来评估绩效和确定如何分配资源。我们的产品和服务通过每个细分市场交付，如下所述。
研究部分包括我们所有研究产品的收入以及来自我们研究机构提供的咨询服务（例如演讲和咨询日）的咨询收入。研究部门的成本包括负责开发和交付这些产品的组织的成本，以及负责产品定价和包装以及新产品发布的产品管理组织的成本。
咨询部门包括我们项目咨询组织的收入和相关成本。项目咨询组织提供我们的大部分项目咨询收入和某些咨询服务。
24
活动部分包括负责开发和举办面对面和虚拟活动的组织的收入和成本。
我们评估可报告的细分市场业绩，并根据细分市场的收入和支出分配资源。分部支出包括每个分部组织的直接支出，不包括销售和营销费用、一般和管理费用、股票薪酬支出、折旧费用、激励性奖金薪酬与目标金额的调整、无形资产的摊销、重组和相关成本、利息支出和其他收入。各分部使用的会计政策与合并财务报表中使用的会计政策相同。
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研究板块 |
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咨询板块 |
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活动板块 |
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合并 |
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（以千美元计） |
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|||||||||||||
截至2024年3月31日的三个月 |
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||||
研究收入 |
|
$ |
76,581 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
76,581 |
|
咨询收入 |
|
|
4,643 |
|
|
|
18,498 |
|
|
|
— |
|
|
|
23,141 |
|
活动收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
355 |
|
|
|
355 |
|
分部总收入 |
|
|
81,224 |
|
|
|
18,498 |
|
|
|
355 |
|
|
|
100,077 |
|
分部支出 |
|
|
(33,514 |
) |
|
|
(10,097 |
) |
|
|
(1,486 |
) |
|
|
(45,097 |
) |
收入同比变化 |
|
|
(9 |
%) |
|
|
(22 |
%) |
|
|
(65 |
%) |
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|
(12 |
%) |
支出逐年变化 |
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(6 |
%) |
|
|
(18 |
%) |
|
|
(9 |
%) |
|
|
(9 |
%) |
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|
研究板块 |
|
|
咨询板块 |
|
|
活动板块 |
|
|
合并 |
|
||||
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|
（以千美元计） |
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|||||||||||||
截至2023年3月31日的三个月 |
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|
|
|
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||||
研究收入 |
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$ |
80,906 |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
80,906 |
|
咨询收入 |
|
|
7,919 |
|
|
|
23,831 |
|
|
|
— |
|
|
|
31,750 |
|
活动收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,014 |
|
|
|
1,014 |
|
分部总收入 |
|
|
88,825 |
|
|
|
23,831 |
|
|
|
1,014 |
|
|
|
113,670 |
|
分部支出 |
|
|
(35,507 |
) |
|
|
(12,353 |
) |
|
|
(1,631 |
) |
|
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(49,491 |
) |
在截至2024年3月31日的三个月中，研究板块的收入与去年同期相比下降了9％。如上所述，该细分市场的研究产品收入下降了5％，这主要是由于CV的下降。从产品的角度来看，收入的下降主要是由于我们的重印产品以及其他小型和停产产品的收入下降。此外，我们的订阅研究产品的收入下降了3％。该细分市场的咨询产品收入下降了41％，这主要是由于我们的研究分析师提供的咨询和咨询服务减少，这主要是由于这些服务的客户预订量减少。
在截至2024年3月31日的三个月中，研究部门的支出与去年同期相比下降了6％。在截至2024年3月31日的三个月中，支出减少的主要原因是薪酬和福利成本减少了180万美元，这主要是由于员工人数的减少。
在截至2024年3月31日的三个月中，咨询板块的收入与去年同期相比下降了22％。在截至2024年3月31日的三个月中，收入下降的主要原因是客户预订量减少导致咨询服务的交付减少。
在截至2024年3月31日的三个月中，咨询部门的支出与去年同期相比下降了18％。在截至2024年3月31日的三个月中，支出减少的主要原因是（1）薪酬和福利成本减少了180万美元，这主要是由于员工人数减少；（2）专业服务减少了40万美元，这主要是由于承包商成本的减少。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，由于这两个时期都没有举办任何活动，活动板块的收入和支出微不足道。
流动性和资本资源
从历史上看，我们的运营资金主要来自运营产生的资金。在截至2024年3月31日的三个月中，研究收入约占我们收入的77％，通常是可再生的，通常需要提前支付。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们从经营活动中分别产生了60万美元和1,230万美元的现金。截至2024年3月31日的三个月，运营中提供的现金与上年同期相比减少了1170万美元，这主要是由于合同订量减少导致应收账款和递延收入产生的现金减少了980万美元，预付费用和其他流动资产增加了580万美元，这主要是由于每个时期的付款时间。
25
在截至2024年3月31日的三个月中，我们在投资活动中使用了720万美元的现金，主要来自580万美元的有价投资净购买量和140万美元的房地产和设备购买，主要包括计算机软件.在截至2023年3月31日的三个月中，我们通过投资活动产生了130万美元的现金，主要来自300万美元的有价投资的净到期日，部分被160万美元的房地产和设备（主要由计算机软件组成）的购买所抵消.
在截至2024年3月31日的三个月中，我们使用了来自融资活动的430万美元现金，这主要是由于410万美元用于购买普通股，以及与限制性股票净股结算相关的140万美元税款，部分被股票激励计划下发行普通股的130万美元净收益所抵消。在截至2023年3月31日的三个月中，我们在融资活动中使用了1,420万美元的现金，这主要是由于循环信贷额度的1,500万美元全权还款，以及与限制性股票单位净股结算相关的110万美元税款，部分被股票激励计划下发行普通股的180万美元净收益所抵消。截至2024年3月31日，我们剩余的股票回购授权约为6,680万美元。
该公司的信贷额度可提供高达1.5亿美元的循环信贷承诺。截至2024年3月31日，该信贷额度的余额为3500万美元，将于2026年12月到期。该信贷额度允许公司增加循环信贷承诺，本金总额不超过5,000万美元，但须经行政机构批准并遵守某些惯例条款和条件。
信贷额度包含某些惯常的限制性贷款契约，其中包括适用最大杠杆率、最低利息覆盖率和最大年度资本支出的财务契约。除各种例外情况外，负契约限制了我们承担额外债务、设立资产留置权、合并、合并、清算或解散公司任何部分、出售资产、更改财政年度或与关联公司和子公司进行某些交易的能力。截至2024年3月31日，我们完全遵守了这些契约，并预计将在未来12个月内继续遵守这些契约。
未来12个月及以后的其他合同现金债务主要包括经营租赁付款。我们根据不可取消的经营租赁协议租赁办公空间（参见附注5— 租赁在合并财务报表附注中了解更多信息）。不可取消的办公空间租赁的剩余期限从不到1年到7年不等。截至2024年3月31日，剩余的不可取消的租赁付款方式如下：2024年为1,220万美元，2025年和2026年内为2630万美元，2027年和2028年内为860万美元，2028年以后为600万美元。
除了上述合同现金承诺外，我们还有其他可能在法律上强制执行但不被视为合同承诺的应付账款和负债。
截至2024年3月31日，我们的现金、现金等价物和有价投资为1.185亿美元。该余额包括在美国境外持有的7,780万美元。如果在美国境外的业务需要美国境外的现金，我们将需要累计和缴纳美国州税，并可能需要向外国司法管辖区缴纳预扣税以汇回这些资金。但是，我们的意图是将这些资金永久性地再投资到美国境外，而我们目前的计划并未表明需要将这些资金汇回美国业务。我们认为，我们当前的现金余额和运营现金流将满足未来十二个月的营运资金、融资活动和资本支出需求，并满足我们已知的长期现金需求。
最近的会计公告
请参阅注释 1 — 中期合并财务报表在合并财务报表附注中，详细描述最近的会计公告，包括预期的通过日期以及对经营业绩和财务状况的影响。
关键会计政策与估计
有关我们的重要会计政策和估算的信息，请参阅我们截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中附注1 “重要会计政策摘要” 和第7项 “重要会计估计”。该报告先前披露的关键会计政策和估计数没有实质性变化。
26
第 3 项。定量和定性有关市场风险的实时披露
自从我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中进行陈述以来，我们对市场风险敏感度的评估没有发生重大变化。
第 4 项。骗局巨魔和程序
评估披露控制和程序
我们维护《证券交易法》第13a-15 (e) 条所定义的 “披露控制和程序”，旨在确保在 SEC 规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告我们《交易法》报告中要求披露的信息，并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的解除做出决定关闭。在设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制措施和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，我们的管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断力。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2024年3月31日我们的披露控制和程序的有效性。根据他们的评估和前述情况，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至当日，我们的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保证。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或合理地可能产生重大影响。
27
第二部分。OT她的信息
第 1 项。LE刑事诉讼
“附注15- 突发事件“，在第一部分中，本季度报告的第1项以引用方式纳入此处。
第 1A 项。罗得岛州SK 因子
除了本10-Q表中列出的其他信息外，您还应仔细考虑截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分 “第1A项：风险因素” 中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们在10-K表年度报告中描述的风险因素仍然适用于我们的业务。我们在10-K表年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。取消管制股权证券的注册销售和所得款项的使用
截至 2024 年 3 月 31 日，根据股票回购计划，我们董事会批准总计 5.85 亿美元购买普通股。2024 年 4 月，我们董事会将股票回购授权又增加了 2,500 万美元。在截至2024年3月31日的季度中，我们根据股票回购计划购买了以下普通股：
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最大近似美元 |
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股票总数 |
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当年5月的股票价值 |
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的总数 |
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平均值 价格 |
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作为公开发行的一部分购买 |
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还没被购买 |
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购买的股票 |
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|
每股支付 |
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|
已宣布的计划或计划 |
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根据计划或计划 |
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||||
时期 |
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(#) |
|
|
($) |
|
|
(#) |
|
|
（以千计） |
|
||||
1 月 1 日至 1 月 31 日 |
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— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
70,885 |
|
2 月 1 日至 2 月 29 日 |
|
|
30,000 |
|
|
$ |
20.14 |
|
|
|
30,000 |
|
|
$ |
70,280 |
|
3 月 1 日-3 月 31 日 |
|
|
172,000 |
|
|
$ |
20.31 |
|
|
|
172,000 |
|
|
$ |
66,787 |
|
本季度总计 |
|
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202,000 |
|
|
|
|
|
|
202,000 |
|
|
|
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第 3 项。DEF对优先证券的攻击
不适用。
第 4 项。M葡萄酒安全披露
不适用。
第 5 项。两个她的信息
在截至2024年3月31日的三个月中，没有本公司的董事或高级职员
28
第 6 项。前HIBITS
3.1 |
|
重述的 Forrester Research, Inc. 公司注册证书（参见 1996 年 11 月 5 日提交的 S-1A 表格注册声明附录 3.1） |
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|
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3.2 |
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Forrester Research, Inc. 公司注册证书修正证书（参见截至1999年12月31日止年度的10-K表年度报告附录3.1） |
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3.3 |
|
Forrester Research, Inc. 重述公司注册证书修正证书（参见 2017 年 5 月 25 日提交的 8-K 表附录 3.1） |
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3.4 |
|
经修订和重述的 Forrester Research, Inc. 章程（见截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告附录3.4） |
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4.1 |
|
Forrester Research, Inc. 面值为0.01美元的普通股样本证书（见1996年11月5日提交的S-1A表格注册声明附录4） |
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31.1 |
|
首席执行官的认证。（随函提交） |
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31.2 |
|
首席财务官的认证。（随函提交） |
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32.1 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。（随函提供） |
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32.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。（随函提供） |
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101.INS |
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内联 XBRL 实例文档 — 该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。（随函提交） |
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101.SCH |
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带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构文档。（随函提交） |
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104 |
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封面交互式数据文件（嵌入在内联 XBRL 文档中）。（随函提交） |
29
标志特征
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
FORRESTER RESEARCH, INC. |
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来自： |
|
/s/ L. 克里斯蒂安·芬恩 |
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|
L. 克里斯蒂安·芬恩 |
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首席财务官 （首席财务官） |
日期：2024 年 5 月 3 日
30