附录 99.1
EQT 公司和子公司
未经审计的备忘录简要合并财务 信息
2023年8月22日, (截止日期),殷拓公司及其子公司(EQT或公司)完成了对THQ Appalachia I, LLC(上游卖方) 上游资产的收购(收购),并通过收购所有资产从THQ-XCL Holdings I, LLC (中游卖方,以及上游卖方,卖方)收集和处理资产根据经修订和重述的收购 ,THQ Appalachia I Midco, LLC和THQ-XCL Holdings I Midco, LLC各已发行和未偿还的 会员权益2022年12月23日由 殷拓公司、殷拓生产公司(殷拓的全资间接子公司)、上游卖方、中游卖方及其签名页上注明的卖方的 子公司签订的协议(经修订的购买协议)。
此次收购的收购价格包括 49,599,796股殷拓公司普通股和约24亿美元的现金,但须视收盘后的惯例调整而定。 公司通过其定期贷款额度(定期贷款 工具)下的12.5亿美元借款、10亿美元的手头现金(包括公司2022年10月4日发行高级 无抵押票据的部分收益)以及先前存入托管的1.5亿美元收购现金存款,为对价的现金部分提供了资金。
以下未经审计的简明合并的 运营报表(预计运营报表)旨在反映此次收购对殷拓合并 财务报表的影响,其编制来自:
· | 殷拓历史经审计的财务报表; |
· | 上游卖方未经审计的历史财务报表,包括公司在收购中收购的 子公司(上游公司)的账目;以及 |
· | 中游卖方未经审计的历史财务报表,包括公司在收购中收购的 子公司(中游公司)的账目。 |
提供运营报表的形式仅供参考 ,其目的并不代表如果收购发生在假设的日期,殷拓的实际合并经营业绩 会达到多少,也不一定表示未来的合并经营业绩。 proforma 操作语句应与以下内容一起阅读:
· | 未经审计的简明合并运营报表附注; |
· | 殷拓截至2023年12月31日止年度的10-K表年度 报告中包含的殷拓经审计的合并财务报表和附注;以及 |
· | 截至2023年6月30日的六个月中,上游卖方 和中游卖方未经审计的简明合并财务报表和附注,这些报表作为2023年10月30日提交的 8-K/A表格当前报告的附录提交。 |
EQT 公司及其子公司
未经审计的简明合并运营报表
截至2023年12月31日的年度
EQT 历史 | 上游 卖家 历史的 (1) | 中游 卖家 历史的 (1) | 上游 卖家和 中游 卖家 历史的 存根期 (1) | Pro Forma 调整 | Pro Forma 合并 | ||||||||||||||||||||
(千美元,每股金额除外) | |||||||||||||||||||||||||
营业收入: | |||||||||||||||||||||||||
天然气、液化天然气和石油的销售 | $ | 5,044,768 | $ | 376,753 | $ | — | $ | 87,976 | $ | — | $ | 5,509,497 | |||||||||||||
衍生品收益 | 1,838,941 | 137,841 | — | 18,276 | 1,512 | (b) | 1,996,570 | ||||||||||||||||||
网络营销服务及其他 | 25,214 | 928 | (90 | ) | (284 | ) | 81,294 | (a) | 27,720 | ||||||||||||||||
(79,342 | ) | (e) | |||||||||||||||||||||||
中游 | — | — | 47,379 | 13,467 | (60,846 | ) | (a) | — | |||||||||||||||||
正在处理 | — | — | 16,139 | 4,309 | (20,448 | ) | (a) | — | |||||||||||||||||
总营业收入 | 6,908,923 | 515,522 | 63,428 | 123,744 | (77,830 | ) | 7,533,787 | ||||||||||||||||||
运营费用: | |||||||||||||||||||||||||
运输和加工 | 2,157,260 | 91,536 | — | 28,667 | (79,342 | ) | (e) | 2,198,121 | |||||||||||||||||
制作 | 254,700 | 38,813 | — | 8,874 | 16,369 | (a) | 314,579 | ||||||||||||||||||
(4,177 | ) | (c) | |||||||||||||||||||||||
探索 | 3,330 | 4,931 | — | — | (4,931 | ) | (a) | 3,330 | |||||||||||||||||
销售、一般和管理 | 236,171 | 37,445 | 10,495 | 4,490 | (8,070 | ) | (a) | 279,951 | |||||||||||||||||
(580 | ) | (b) | |||||||||||||||||||||||
折旧和损耗 | 1,732,142 | 120,791 | 16,938 | 47,542 | 33,592 | (d) | 1,951,005 | ||||||||||||||||||
出售/交换长期资产的损失(收益) | 17,445 | (1,009 | ) | — | — | — | 16,436 | ||||||||||||||||||
租赁减值和到期 | 109,421 | — | — | — | 4,931 | (a) | 114,352 | ||||||||||||||||||
其他运营费用 | 84,043 | — | — | — | 8,070 | (a) | 92,113 | ||||||||||||||||||
中游运营 | — | 277 | 9,956 | 2,551 | (12,784 | ) | (a) | — | |||||||||||||||||
处理操作 | — | — | 2,661 | 924 | (3,585 | ) | (a) | — | |||||||||||||||||
运营费用总额 | 4,594,512 | 292,784 | 40,050 | 93,048 | (50,507 | ) | 4,969,887 | ||||||||||||||||||
营业收入 | 2,314,411 | 222,738 | 23,378 | 30,696 | (27,323 | ) | 2,563,900 | ||||||||||||||||||
投资收入 | (7,596 | ) | — | — | — | — | (7,596 | ) | |||||||||||||||||
股息和其他收入 | (1,231 | ) | — | (37 | ) | — | — | (1,268 | ) | ||||||||||||||||
债务清偿损失 | 80 | — | — | — | — | 80 | |||||||||||||||||||
利息支出,净额 | 219,660 | 21,511 | 7,066 | — | (28,577 | ) | (b) | 271,321 | |||||||||||||||||
51,661 | (f) | ||||||||||||||||||||||||
所得税前收入 | 2,103,498 | 201,227 | 16,349 | 30,696 | (50,407 | ) | 2,301,363 | ||||||||||||||||||
所得税支出 | 368,954 | — | — | — | 20,703 | (g) | 389,657 | ||||||||||||||||||
净收入 | 1,734,544 | 201,227 | 16,349 | 30,696 | (71,110 | ) | 1,911,706 | ||||||||||||||||||
减去:归属于非控股权益的净亏损 | (688 | ) | — | — | — | — | (688 | ) | |||||||||||||||||
归属于殷拓公司的净收益 | $ | 1,735,232 | $ | 201,227 | $ | 16,349 | $ | 30,696 | $ | (71,110 | ) | $ | 1,912,394 | ||||||||||||
归属于殷拓公司的普通股每股收益: | |||||||||||||||||||||||||
基本: | |||||||||||||||||||||||||
加权平均已发行普通股 | 380,902 | 380,902 | |||||||||||||||||||||||
归属于殷拓公司的净收益 | $ | 4.56 | $ | 5.02 | |||||||||||||||||||||
稀释: | |||||||||||||||||||||||||
加权平均已发行普通股 | 413,224 | 413,224 | |||||||||||||||||||||||
归属于殷拓公司的净收益 | $ | 4.22 | $ | 4.65 |
(1) | “上游卖家历史记录” 和 “中游卖家历史记录” 列包含 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日这段 期间的结果,上游卖家和中游卖家历史存根周期列 包含 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 8 月 21 日存根期间的结果。 |
参见未经审计的 简明合并运营报表附注。
EQT 公司及其子公司
未经审计的简明合并运营报表附注
1。演示基础
截至2023年12月31日的 年度运营报表的编制旨在反映此次收购对殷拓合并运营报表 的影响。截至2023年12月31日止年度的预计运营报表的列报方式与定期贷款额度的收购和提取 发生在2023年1月1日一样。已对历史合并财务信息进行了调整 ,以反映可直接归因于本次收购的事实支持项目。
上游卖家和中游卖家的历史 金额来自他们各自的未经审计的财务报表,这些报表均作为EQT于2023年10月30日提交的8-K/A表格中的当前报告 的证物提交。某些上游卖家和中游卖家的历史金额已被重新分类 以符合殷拓的财务报表。
提供运营报表的形式仅供参考 ,其目的并不代表如果收购发生在假设的日期,殷拓的实际合并经营业绩 会达到多少,也不一定表示未来的合并经营业绩。
2。Pro 格式调整和假设
预计调整基于当前 可用信息以及殷拓认为合理的某些估计和假设。收购的实际效果将 与预计调整有所不同。下文概述了预计调整情况。
(a) | 为了符合殷拓的列报方式,进行了预计的重新分类,包括: |
i. | 将租约放弃费用从勘探费用重新归类为 租约的减值和到期; |
ii。 | 将来自上游卖家和中游卖方的410万美元和400万美元分别重新归类, 从销售、一般和管理费用转为其他运营费用; |
iii。 | 将中游收入和加工收入重新归类为净营销服务和其他收入;以及 |
iv。 | 将中游运营和加工运营费用重新归类为生产费用。 |
(b) | 为清除 EQT 在收购中未收购或假设的上游卖家和中游卖家的某些账户而进行的预估调整,包括: |
i. | 消除150万美元的衍生品损失; |
ii。 | 取消60万美元的销售、一般和管理费;以及 |
iii。 | 分别取消上游卖家和中游 卖家的2150万美元和710万美元的利息支出。 |
(c) | 进行预计调整,以符合殷拓关于将某些与水有关的 租赁运营费用从生产费用中扣除的会计政策。 |
(d) | 预计调整将上游卖方的折旧和损耗费用增加4,050万美元,并将中游卖方的折旧和损耗费用减少700万美元,原因如下: |
i. | 重新计算因购置财产、厂房 和设备公允价值增加而导致的损耗率; |
ii。 | 收集、压缩、测量、处理和输水管道资产在根据殷拓会计政策设定的有用寿命之上折旧;以及 |
iii。 | 增值支出增加与资产退休义务负债增加有关,调整了 ,以反映殷拓的内部填补成本估计、贴现率和使用寿命估计。 |
(e) | 为消除上游公司与中游 公司之间的历史交易(EQT 在合并基础上将其视为公司间交易)而进行的预计调整,包括: |
i. | 取消上游公司与中游公司 收集量相关的运输和处理费用;以及 |
ii。 | 取消中游公司的净营销服务和其他与代表上游公司收取的交易量 相关的收入。 |
(f) | 预计调整,将利息支出增加到公司 在2023年1月1日完成定期贷款机制提取时本应产生的增量利息金额。 |
(g) | 预计调整,将上游卖方和中游卖方 的所得税支出分别增加1,110万美元和960万美元。预计所得税调整反映了上游公司和中游公司历史信息 的所得税影响,以及预计调整的所得税影响。与上游公司和中游公司历史信息相关的预计收入 税收调整旨在使此类历史信息 信息符合殷拓的应纳税公司结构,这些信息源自非应税流经结构。用于对预计调整进行税收影响的税率 是适用于税前收入的法定联邦税率和分摊的法定州税率,扣除州税的联邦福利 。 |