目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
________________
表单
（Mark One）
或者
委员会档案编号
SPAR GROUP, INC. （注册人的确切姓名如其章程所示）
| | |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
|
|
|
| | |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的十二个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。）。（勾选一个）：
| 大型加速文件管理器 ☐ | 加速文件管理器 ☐ |
| 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴成长型公司，请用复选标记注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条。）是的
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | 这个 |
截至 2024 年 5 月 2 日，注册人已经
SPAR集团有限公司
索引
| 第一部分： | 财务信息 | |
| 第 1 项 |
简明合并财务报表（未经审计） |
|
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表和综合收益（亏损）（未经审计） |
2 |
|
| 截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表（未经审计） |
3 |
|
|
|
||
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并股东权益报表（未经审计） |
4 |
|
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表（未经审计） |
6 |
|
|
|
简明合并财务报表附注（未经审计） |
7 |
| 第 2 项 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
21 |
|
|
||
| 第 3 项 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
26 |
| 第 4 项 |
控制和程序 |
26 |
| 第二部分： | 其他信息 | |
| 第 1 项 |
法律诉讼 |
27 |
| 第 1A 项 |
风险因素 |
27 |
| 第 2 项 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
27 |
| 第 3 项 |
优先证券违约 |
27 |
| 第 4 项 |
矿山安全披露 |
27 |
| 第 5 项 |
其他信息 |
27 |
| 第 6 项 |
展品 |
28 |
| 签名 |
29 | |
| 第一部分： |
财务信息 |
| 第 1 项。 |
简明合并财务报表（未经审计） |
SPAR 集团公司及其子公司
简明合并运营报表和综合收益表
（未经审计）
（以千计，每股金额除外）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 关联方-收入成本 | ||||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 销售、一般和管理费用 | ||||||||
| 出售业务的收益 | ( | ) | ||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 营业收入 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 其他支出（收入），净额 | ( | ) | ||||||
| 所得税支出前的收入 | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||
| 净收入 | ||||||||
| 归属于非控股权益的净收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于SPAR集团公司的净收益 | $ | $ | ||||||
| 归属于SPAR集团的每股普通股基本收益 | $ | $ | ||||||
| 归属于SPAR集团的每股普通股摊薄后收益 | $ | $ | ||||||
| 已发行普通股的加权平均值——基本 | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均值——摊薄 | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 其他综合收入 | ||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ||||||
| 综合收入 | ||||||||
| 归因于非控股权益的综合（收益）亏损 | ( | ) | ||||||
| 归属于SPAR集团的综合收益 | $ | $ | ||||||
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
SPAR 集团股份有限公司及其子公司
简明合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 递延所得税 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ||||||||
| 应付给分支机构 | ||||||||
| 客户激励和存款 | ||||||||
| 信贷额度和短期贷款 | ||||||||
| 经营租赁负债的流动部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | ||||||||
| 长期债务 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支——见附注4 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| A 系列可转换优先股，$每股面值：授权和可用股份— 已发行和流通股份— | ||||||||
| B系列可转换优先股，$每股面值：授权和可用股份— 已发行和流通股份— 股票和 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票 | ||||||||
| 普通股，$每股面值： 截至2024年3月31日授权的股份； 和 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行和流通股份 | ||||||||
| 库存股，按成本计算， 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存收益 | ||||||||
| 归属于SPAR集团有限公司的股东权益总额 | ||||||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
SPAR 集团股份有限公司及其子公司
简明合并股东权益表
（未经审计）
（以千计）
| 普通股 | B 系列可转换优先股 | 国库股 | 额外 | 累积其他 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 实收资本 | 综合损失 | 留存收益 | 控股权益 | 股东权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将优先股转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售合资企业 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损） | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
SPAR 集团股份有限公司及其子公司
简明合并股东权益表（续）
（未经审计）
（以千计）
| 普通股 | B 系列优先股 | 国库股 | 额外 | 累积其他 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 实收资本 | 综合损失 | 留存收益 | 控股权益 | 股东权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ) | $ | $ | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将B系列可转换优先股转换为普通股 | ) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向NCI发放股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ) | $ | $ | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
SPAR 集团股份有限公司及其子公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 调整以将净收入与经营活动提供的（用于）的净现金进行对账 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产的摊销 | ||||||||
| 预期信贷损失准备金 | ( | ) | ||||||
| 递延所得税（福利） | ( | ) | ||||||
| 出售业务的收益 | ( | ) | ||||||
| 基于股份的薪酬支出 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计费用、其他流动负债，应归因于关联公司和客户激励措施和存款 | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售企业时转移的现金 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||
| 信贷额度下的借款 | ||||||||
| 信贷额度下的还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 定期债务的收益 | ||||||||
| 定期债务的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 资本租赁债务的付款 | ( | ) | ||||||
| 向卖家支付票据 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股权益分红 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 外汇汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物的净变化 | ||||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
SPAR 集团股份有限公司及其子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
| 1. |
业务性质 |
SPAR Group, Inc.（“SGRP” 或 “公司”）及其子公司（以及 SGRP 及其子公司） 可能 简称 “SPAR集团”，“公司”、“SPAR”、“我们” 或 “我们的”）是一家全球销售和品牌营销服务公司，为世界各地的零售商、消费品制造商和分销商提供广泛的服务。
| 2. | 重要会计政策摘要 |
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“U.S. GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）中期财务报表的规章制度编制的。根据此类细则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已精简或省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司截至年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读 2023年12月31日包含在2023表格上的年度报告 10-K 那是美国证券交易委员会填补的 2024 年 4 月 1 日。
未经审计的简明合并财务报表的编制基础与经审计的合并财务报表相同。管理层认为，所包含的披露是足够的，随附的未经审计的简明合并财务报表包含了公允列报公司截至目前的合并财务状况所必需的所有调整 2024年3月31日、合并经营业绩和综合收益 三几个月结束了2024年3月31日和2023，以及合并现金流 三几个月结束了2024年3月31日和 2023。这种调整是正常和经常性的。的合并经营业绩 三几个月已结束 2024年3月31日是 不必然表明了综合运营业绩 可能 预计将在年底前完成 2024年12月31日.
整合原则
公司整合其 100%-拥有的子公司和所有 51%-公司拥有控股财务权益的合资企业。在未经审计的简明合并财务报表中，所有重大的公司间交易均已删除。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、合并财务报表发布之日披露的或有资产和负债金额以及报告年度报告的收入和支出金额。受此类估算和假设约束的大量余额包括不动产、设备和无形资产的账面金额、应收账款的估值补贴、递延所得税资产和负债的账面金额，以及运营和客户激励措施产生的负债。实际结果可能与这些估计值不同。
分部报告
应报告的细分市场是公司的组成部分，可获得单独的财务信息，首席运营决策者（“CODM”）在决定如何分配资源和评估业绩时定期对其进行评估。该公司的CODM是首席执行官。
该公司在全球范围内提供类似的销售、营销和商业服务，并有可报告的区域细分市场：（i）美洲，由美国、加拿大、巴西和墨西哥组成；（ii）亚太地区（“APAC”），由日本、中国和印度组成；（iii）欧洲、中东和非洲（“EMEA”），由南非组成。某些公司费用是根据每个细分市场的收入占公司总收入的百分比分配给各细分市场的。
最近通过的会计公告
在2023 年 11 月，财务会计准则委员会颁发的 ASU没有。 2023-07, 区段报告（主题）280): 对可报告的细分市场披露的改进，这将要求各公司报告其他分部信息，包括某些重大分部支出，并允许披露衡量该细分市场损益的其他指标。该指导方针将在公司财政年度开始时生效2024 年 1 月 1 日并在其后的过渡期内使用.该公司采用了亚利桑那州立大学 没有。 2023-07上2024 年 1 月 1 日。
最近发布的会计公告 不是 还没被采纳
在2023 年 8 月,FASB 发布的 ASU没有。 2023-05, 业务合并 –成立合资企业（副主题） 805): 识别和初始测量，这将要求合资企业在成立时以公允价值确认并初步衡量其资产和负债。该指导方针预计将在公司当天或之后对所有合资企业的组建生效2025 年 1 月 1 日。允许提前采用和追溯申请。公司确实如此不认为采用将对其合并财务报表和相关披露产生重大影响。
在2023 年 12 月，财务会计准则委员会颁发的 ASU没有。 2023-09,所得税（主题） 740): 对所得税披露的改进，这将要求各公司报告特定类别的税率对账、已缴所得税的某些细节以及税务管辖区的某些信息。该指导方针将在公司财政年度开始时生效2025年1月1日.该公司目前正在评估采用将对其合并财务报表和相关披露产生的影响。
| 3. | 债务 |
北磨坊资本信贷额度
该公司通过SPAR Marketing Force, Inc.（“SMF”）和SPAR Canada Company ULC（“SCC”，与SMF合称 “新墨西哥借款人”），在美国（“美国循环信贷额度”）和加拿大（“加拿大循环信贷额度”，以及与North Mill Capital共同设立的美国循环信贷额度，“新墨西哥州信贷额度”），LLC，d/b/a SLR 商业信贷（“NM”）。
为了获得、记录和管理新墨西哥州信贷额度，SMF、SCC、SGRP以及SGRP在美国和加拿大的某些直接和间接子公司（包括作为借款人的SMF和SCC以及作为担保人的SGRP，统称为 “新墨西哥州贷款方”）与NM签订了贷款和担保协议 2019 年 4 月 10 日， 经不时修订 (经修订的 “新墨西哥州贷款协议”) 管理新墨西哥州信贷额度.根据新墨西哥州贷款协议，新墨西哥州借款人同意向新墨西哥州偿还与新墨西哥州贷款协议及此类修正案有关的法律和文件费用。
开启 2022年7月1日， 新墨西哥州贷款方和新墨西哥州签署并交付了第四份修改协议，该协议自起生效 2022年6月30日（“第四份修改协议”），根据该协议，新墨西哥州贷款方和新墨西哥州同意将新墨西哥州信贷额度延长至 2023 年 10 月 10 日， 到 2024年10月10日 并将美国循环信贷额度的金额增加到美元
开启 2022年8月9日， 新墨西哥州贷款方和新墨西哥州签署并交付了立即生效的第五份修改协议（“第五份修改协议”），根据该协议，新墨西哥州贷款方和新墨西哥州同意暂时增加新墨西哥州信贷额度下的借贷基础可用性，新墨西哥州借款人同意支付某些额外费用。
开启 2023年2月1日， 新墨西哥州贷款方和新墨西哥州签署并交付了立即生效的第六份修改协议（“第六份修改协议”），根据该协议，新墨西哥州贷款方和新墨西哥州同意将美国循环信贷额度的金额增加到美元
开启2024 年 3 月 27 日，新墨西哥州贷款方和新墨西哥州签署并交付了第七份修改协议，该协议立即生效（“第七份修改协议”），根据该协议，新墨西哥州贷款方和新墨西哥州同意将新墨西哥信贷额度从2024 年 10 月 10 日到2025年10月10日.
重列的美国票据和重列的加拿大票据（统称为 “NM票据”）和新墨西哥州贷款协议共同要求新墨西哥借款人为该票据下的贷款支付等于：（i） 由富国银行不时指定；加 (ii) 一和 九-十分之一百分点 (
截至 2024年3月31日，总利率为
新墨西哥州信贷额度包含某些财务和其他限制性契约，还限制了新墨西哥州贷款方的某些支出，包括为每位新墨西哥借款人（即SMF和SCC）维持正的尾随息税折旧摊销前利润，并对所有新墨西哥贷款方（包括SGRP）的非普通课程付款和交易、承担或担保债务、资本支出和某些其他投资施加限制。自那时起，新墨西哥州贷款方遵守了此类契约2024年3月31日.新墨西哥州借款人的债务由地中海借款人的应收账款和其他资产以及北地中海其他贷款方的几乎所有资产作为担保，但是，这些债务是不由任何除外子公司的任何股权、相关金融资产或资产担保（该术语在《新墨西哥州贷款协议》中定义）。根据新墨西哥州贷款协议，除外子公司是指SGRP的以下每家直接或间接子公司：（i）北佛罗里达州的Resource Plus公司（“Resource Plus”）、北佛罗里达州的Mobex公司和Leasex有限责任公司及其各自的子公司；（ii）NMS零售服务ULC，这是一家不活跃的新斯科舍省ULC；（iii）SPAR集团国际有限公司；（iv) SPAR FM Japan, Inc.；(v) SPAR International, Ltd.；(vi) 在美国或加拿大以外成立的各子公司；以及 (vii) 以任何此类子公司为合作伙伴的任何其他实体、合资企业或其他股权投资者。
国际信贷额度
在 2020 年 12 月， SPAR中国与兴业银行获得了一笔贷款
在 2021 年 12 月， SPAR中国与中国工商银行获得了一笔贷款
在三月2022,SGRP Meridian (Pty), Ltd. 向Investec Bank Ltd提供担保贷款，用于
自那时起，SGRP Meridian 遵守了这些契约 2024年3月31日.
公司概要’s 信贷额度和短期贷款（以千计）：
| 利率 | 平衡 | 利率 | 平衡 | |||||||||||||
| 截至 | 截至 | 截至 | 截至 | |||||||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| 美国/加拿大-北磨坊资本 | % | % | ||||||||||||||
| 美国-资源增强版卖家须知 | 不适用 | % | ||||||||||||||
| 中国-兴业银行 | % | % | ||||||||||||||
| 中国-中国工商银行 | % | % | ||||||||||||||
| 南非-Investec 银行有限公司 | 不适用 | % | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||||||||||
公司概要’s 长期债务 （千美元）：
| 利率 | 平衡 | 利率 | 平衡 | |||||||||||||
| 截至 | 截至 | 截至 | 截至 | |||||||||||||
| 2024年3月31日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| 巴西-桑坦德银行 | % | $ | 不适用 | $ | ||||||||||||
| 南非-Investec 银行有限公司 | 不适用 | % | ||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||
的摘要 未使用 公司信贷和其他债务融资（以千计）：
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 未使用的可用性： | ||||||||
| 美国/加拿大 | $ | $ | ||||||
| 南非 | ||||||||
| 未使用总可用性 | $ | $ | ||||||
| 4. |
承付款和或有开支 |
法律事务
公司是正常业务过程中产生的各种法律诉讼和行政诉讼的当事方。公司管理层认为，这些问题的解决是不预计将对公司或其预计或预期的关联公司、资产、业务、客户、资本、现金流、信贷、支出、财务状况、收入、法律成本、负债、流动性、地点、营销、运营、前景、销售、战略、税收或其他成就、结果或状况产生重大不利影响。
| 5. | 普通股 |
截至 2024年3月31日，公司的注册证书授权公司签发
公司普通股持有人的投票、股息和清算权受公司B系列可转换优先股持有人的权利、权力和优先权的约束和限制。公司的每股普通股都有权 一对提交给公司股东表决的所有事项进行表决。公司普通股的持有人有权获得股息 可能 由公司董事会（“董事会”）（如果有）宣布，但须遵守公司B系列可转换优先股的优先股息权。 现金分红已在报告期内申报或支付。
| 6. | 优先股 |
公司的注册证书授权其签发
在2022 年 1 月，该公司为其 “SPAR集团公司 “A” 系列优先股指定证书” 提交了取消证书。(“消除证书”).根据取消证书，先前的A系列可转换优先股名称被取消和撤回。结果，所有
在提交消除证书后，在2022 年 1 月，该公司提交了 “SPAR集团公司 “B” 系列优先股指定证书”。（“首选名称”）由特拉华州国务卿授予，该指定已获得董事会的批准2022年1月。首选称号创造了一系列
B系列可转换优先股确实如此不持有任何投票权或股息权，归属后按以下比例转换为公司的普通股1-到-
在2022 年 1 月，
在年底期间2022年12月31日，
在年底期间2023年12月31日所有剩余的
| 7. | 基于股份的薪酬 |
股票期权
对于 三几个月结束了2024年3月31日和 2023，公司确认的与股票期权相关的基于股份的薪酬支出约为美元
对于 三几个月已结束 2024年3月31日和 2023，与股票期权相关的基于股份的薪酬支出中可获得的税收优惠约为美元
限制性股票单位
对于 三几个月已结束 2024年3月31日和 2023，公司确认的与限制性股票单位相关的基于股份的薪酬支出约为美元
对于 三几个月已结束 2024年3月31日和 2023，公司从与限制性股票单位相关的股份薪酬支出中获得的税收优惠约为美元
| 8. | 关联方交易 |
国内关联方交易
控制权变更、投票权和限制性股票协议
控制权变更、投票权和限制性股票协议（“CIC协议”）于 2022年1月28日， 由公司与罗伯特·布朗先生（“布朗先生”）、威廉·H·巴特尔斯先生（“巴特尔斯先生”）、SPAR行政服务有限公司（“SAS”）和SPAR商业服务有限公司（“SBS”）签署后。布朗先生、巴特尔斯先生、SAS 和 SBS 可能 统称为 “大股东”。
根据CIC协议，公司向大股东发行
根据CIC协议，大股东与公司之间的所有诉讼、索赔和要求均已得到解决；大股东及其关联公司在此期间的所有诉讼、索赔和要求均已得到解决 五-CIC 协议的年期限，截止日期为 2027 年 6 月 25 日 已同意放弃与公司管理有关的某些权利。
巴特尔斯的退休和董事薪酬
William H. Bartels 先生自此以公司员工的身份退休 2020 年 1 月 1 日 但继续担任SPAR董事会成员。巴特尔斯先生也是 一创始人和SGRP的重要股东。有效 2020年1月18日， SPAR治理委员会提出并一致批准了SPAR的退休金 五-起始年限 2020 年 1 月 1 日， 和结尾 2024年12月31日 (“五年期”），对巴特尔斯先生来说。应付给巴特尔斯先生的补助金的总价值约为 $
截至 2024 年 3 月 31 日，大约有 $
2023和 2022高管递延薪酬协议
该公司准备了一份 2022股票补偿计划本来包括对NQSO和RSU的奖励（定义见下文），但该计划从未提交给股东批准。但是，董事会此前已批准对某些关键高管的股票激励性奖励 2023和 2022使用限制性股票单位或现金。既然有 不有了基于计划的限制性股票单位，这些高管却以幻影股票单位（“PSU”）的形式获得了递延薪酬，相当于公司普通股（“SGRP股票”）数量相等。获得的PSU数量等于激励奖励的美元价值除以奖励之日SGRP股票的每股市场价格。每个PSU代表受赠方根据归属时SGRP股票的公允市场价值获得现金付款的权利，但是 不自己领取 SGRP 股票。受赠方PSU的数量将自动调整，以反映适用的幻影股票协议中规定的与SGRP股份相关的特定事件。PSU 确实如此 不拥有公司普通股股东的权利，包括任何投票权或股息权，并且不能行使或交易SGRP股票。由于现金结算功能，PSU在合并资产负债表中被归类为应计费用中的负债以及其他流动负债和其他长期负债。
自起生效 2022年3月24日 (这 "2022授予日期”），公司颁发了以下奖励
自起生效 2023年4月3日 (这"2023授予日期”），公司授予的奖励是
自起生效 2023授予日期，公司还授予了
自起生效 2023授予日期，公司还授予了
其他关联方交易和安排
开启2021年12月1日，公司与WB Marketing, Inc.（“代理商”，与本公司共同称为 “双方”）签订了营销和广告服务协议（“WB协议”）。代理人是由让·马塔库纳斯夫人拥有和控制的实体，她是总裁兼首席执行官迈克尔·马塔库纳斯的妻子。
SBS和Infotech是SGRP的关联方和附属公司，但是 不受合并公司控制或部分控制。参见控制权变更、投票权和限制性股票协议，上面。在 1999 年 7 月 公司、SBS和Infotech签订了永久软件所有权协议，规定双方独立拥有不可分割的份额，并有权单方面许可和利用公司与SBS和Infotech共同拥有的专有日程安排、跟踪、协调、报告和费用软件的某些部分，并且双方都获得了本公司的非独家免版税许可，允许在美国使用某些 “SPAR” 商标。
国际合资交易
该公司的主要巴西子公司SPAR BSMT已拥有
该公司在巴西的主要运营子公司SPAR Brasil Servicos de Mercyconologia S.A.（“SPAR BSMT”）归其所有
开启 2024 年 3 月 26 日 该公司与JKC签署了股票购买协议，以供JKC收购
SPAR（上海）市场管理有限公司（“SPAR中国”）是公司旗下的综合国际子公司
出售公司的协议’s 在其南非合资企业中的所有权权益
在... 之前 2024年3月31日， SGRP Meridian 专有有限公司（“Meridian”）是公司的合并国际子公司，并拥有
开启2024 年 2 月 7 日，该公司签订了股份出售协议，出售其
该协议规定的成交条件在所有重大方面均得到满足 2024年3月31日。 然后继续 4月29日 公司收到了
某些关联方交易摘要
截至报告所述期间，应付给关联方的款项包括以下各项（以千计）：
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自本地投资者的贷款：(1) | ||||||||
| 墨西哥 | ||||||||
| 中国 | ||||||||
| 资源增强版 | ||||||||
| 应付给附属公司的总额 | $ | $ | ||||||
| (1) | 代表本地投资者应向公司子公司提供的贷款（代表他们在营运资金贷款中的相应份额）。这些贷款有 不付款条件，按需到期，在未经审计的简明合并资产负债表中被归类为流动负债。 |
| 9. | 细分信息 |
在报告所述期间，公司应报告细分市场的精选运营活动报表为（以千计）：
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净收入： | ||||||||
| 美洲 | $ | $ | ||||||
| 亚太地区 | ||||||||
| EMEA | ||||||||
| 净收入总额 | $ | $ | ||||||
| 营业收入： | ||||||||
| 美洲 | $ | $ | ||||||
| 亚太地区 | ( | ) | ( | ) | ||||
| EMEA | ||||||||
| 总营业收入 | $ | $ | ||||||
| 利息支出： | ||||||||
| 美洲 | $ | $ | ||||||
| 亚太地区 | ( | ) | ||||||
| EMEA | ||||||||
| 利息支出总额，净额 | $ | $ | ||||||
| 其他支出（收入），净额： | ||||||||
| 美洲 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 亚太地区 | ( | ) | ||||||
| EMEA | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入总额，净额 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 所得税支出前的收入： | ||||||||
| 美洲 | $ | $ | ||||||
| 亚太地区 | ( | ) | ||||||
| EMEA | ( | ) | ||||||
| 所得税支出前总收入 | $ | $ | ||||||
| 所得税支出： | ||||||||
| 美洲 | $ | $ | ||||||
| 亚太地区 | ||||||||
| EMEA | ||||||||
| 所得税支出总额 | $ | $ | ||||||
在本报告所述期间，公司应报告细分市场的净收入、折旧和摊销费用以及资本支出为（以千计）：
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 净收益（亏损）： | ||||||||
| 美洲 | $ | $ | ||||||
| 亚太地区 | ( | ) | ||||||
| EMEA | ( | ) | ||||||
| 总净收入 | $ | $ | ||||||
| 归属于非控股权益的净收益（亏损） | ||||||||
| 美洲 | $ | $ | ||||||
| 亚太地区 | ( | ) | ||||||
| EMEA | ||||||||
| 归属于非控股权益的净收益总额 | $ | $ | ||||||
| 归属于SPAR集团公司的净收益 | ||||||||
| 美洲 | $ | $ | ||||||
| 亚太地区 | ( | ) | ||||||
| EMEA | ( | ) | ||||||
| 归属于SPAR集团的净收入总额 | $ | $ | ||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 美洲 | $ | $ | ||||||
| 亚太地区 | ||||||||
| EMEA | ||||||||
| 折旧和摊销总额 | $ | $ | ||||||
| 资本支出： | ||||||||
| 美洲 | $ | $ | ||||||
| 亚太地区 | ||||||||
| EMEA | ||||||||
| 资本支出总额 | $ | $ | ||||||
有 的公司间销售三几个月已结束 2024年3月31日和 2023.
截至报告所述期间，公司应报告细分市场的总资产为（以千计）：
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产： | ||||||||
| 美洲 | $ | $ | ||||||
| 亚太地区 | ||||||||
| EMEA | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
截至报告所述期间，公司应报告细分市场的长期资产为（以千计）：
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 寿命长的资产： | ||||||||
| 美洲 | $ | $ | ||||||
| 亚太地区 | ||||||||
| EMEA | ||||||||
| 长期资产总额 | $ | $ | ||||||
地理数据（以千计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| % 的 | % 的 | |||||||||||||||
| 合并 | 合并 | |||||||||||||||
| 净收入 | 净收入 | |||||||||||||||
| 美国 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 巴西 | % | % | ||||||||||||||
| 南非 | % | % | ||||||||||||||
| 墨西哥 | % | % | ||||||||||||||
| 中国 | % | % | ||||||||||||||
| 日本 | % | % | ||||||||||||||
| 加拿大 | % | % | ||||||||||||||
| 印度 | % | % | ||||||||||||||
| 澳大利亚 | % | % | ||||||||||||||
| 净收入总额 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 10. |
租赁 |
根据某些办公空间和设备的运营租约，该公司是承租人。
在本报告所述期间，租赁费用的组成部分包括以下各项（以千计）：
| 三个月已结束 |
||||||||||
| 3月31日 |
||||||||||
| 租赁成本 |
分类 |
2024 |
2023 |
|||||||
| 运营租赁成本 |
销售、一般和管理费用 |
$ | $ | |||||||
| 短期租赁成本 |
销售、一般和管理费用 |
|||||||||
| 可变成本 |
销售、一般和管理费用 |
|||||||||
| 总租赁成本 |
$ | $ | ||||||||
(1)可变租赁费用主要包括财产税、财产保险以及公司租赁办公空间的公共区域或其他维护费用。
以下内容包括所列期间的补充信息（以千计）：
| 三个月已结束 |
||||||||
| 3月31日 |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 |
$ | $ | ||||||
| 为换取租赁义务而获得的使用权资产 |
||||||||
| 经营租赁 |
$ | $ | ||||||
截至报告所述期间，与租赁相关的资产负债表信息包括以下内容（以千计）：
| 2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
|||||||
| 资产： |
||||||||
| 经营租赁使用权资产 |
$ | $ | ||||||
| 负债： |
||||||||
| 经营租赁负债的流动部分 |
||||||||
| 经营租赁负债的非流动部分 |
||||||||
| 经营租赁负债总额 |
$ | $ | ||||||
| 加权平均剩余租赁期限-经营租赁（以年为单位） |
||||||||
| 加权平均折扣率——经营租赁 |
% |
% |
||||||
下表汇总了截至租赁负债的到期日 2024年3月31日（以千计）：
| 截至12月31日的期限 | 金额 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：估算利息 | ( | ) | ||
| 总计 | $ | |||
| 11. |
每股收益 |
下表列出了基本和摊薄后每股净收益（以千计，每股数据除外）的计算结果：
| 三个月已结束 |
||||||||
| 3月31日 |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| 分子： |
||||||||
| 归属于SPAR集团公司的净收益 |
$ | $ | ||||||
| 分母： |
||||||||
| 用于计算每股基本净收益的股份 |
||||||||
| 摊薄证券的影响： |
||||||||
| 股票期权和未归属的限制性股票 |
||||||||
| 用于计算摊薄后每股净收益的股份 |
||||||||
| 普通股每股基本净收益 |
$ | $ | ||||||
| 摊薄后的每股普通股净收益 |
$ | $ | ||||||
| 12. |
后续事件 |
除了下面的那些之外，还有 不通过以下方式进行其他后续活动 2024年5月15日， 这些未经审计的简明合并财务报表可供发布的日期。
出售公司的协议’s 在其中国合资企业中的所有权权益
开启2024年2月23日,该公司签订了股权转让协议，出售其
出售公司的协议’一家拥有其巴西合资企业权益的巴西子公司
开启2024年3月26日,该公司与JK Consultoria Empresarial Ltda签署了股票购买协议。（”JKC“）让JKC收购该公司的巴西控股公司（该公司反过来又拥有该公司的控股公司）
收购 Resource Plus 少数股权的协议
开启 2024 年 4 月 18 日， 该公司签订了证券购买协议，从理查德·贾斯图斯先生手中收购零售物价指数及其姊妹公司北佛罗里达州Mobex公司和Leasex, LLC的剩余少数合资权益。根据原始合资协议中设定的条款，公司将总共支付 $
回购 1,000,000威廉·H·巴特尔斯的SGRP股票
开启 2024 年 5 月 13 日， SGRP 私下回购
SPAR 集团股份有限公司及其子公司
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告（本 “季度报告”）包含由SPAR集团公司根据1995年《私人证券诉讼改革法》的 “安全港” 条款做出或尊重的 “前瞻性陈述”（”SGRP“或者”公司“，）及其子公司（和SGRP及其子公司可以称为”SPAR 集团p” 或”公司“）。还有一些前瞻性陈述载于：(a) SGRP 的 2023 10-K 表年度报告 根据向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的财年（”秒“) 于 2024 年 4 月 1 日，以及 SGRP 于 2024 年 4 月 30 日向美国证券交易委员会提交的截至 2023 年 12 月 31 日年度 10-K/A 表年度报告的第一修正案 （经修订后，”年度报告"); 以及 (b) SGRP 10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及向美国证券交易委员会提交时的其他报告和声明（包括本季度报告和年度报告，每份均为”美国证券交易委员会报告“）。“前瞻性陈述” 的定义见经修订的1933年《证券法》第27A条（《证券法》“）以及经修订的1934年《证券交易法》第21E条（”《交易法》“）以及经修订的其他适用的联邦和州证券法律、规章和条例（以及《证券法》和《交易法》，”证券法").
读者可以通过前瞻性陈述与历史或当前事实不完全相关的事实来识别前瞻性陈述。诸如 “可能”、“将”、“期望”、“打算”、“相信”、“估计”、“预期”、“继续”、“计划”、“项目” 等词语或这些术语的否定词或其他类似表述也表示前瞻性陈述。公司在本季度报告和年度报告中做出的前瞻性陈述可能包括（但不限于）有关以下方面的陈述：风险、不确定性、注意事项、情况和其他因素（”风险"). 这些风险包括（但不限于）：公司战略审查过程或任何由此产生的作为或不作为的影响；出售公司某些子公司的影响或由此对收入、收益或现金的任何影响；增加新董事或新财务团队成员的影响；任何股票回购和/或付款的潜在负面影响； COVID的潜在持续负面影响 公司业务受到疫情影响；公司可能不遵守纳斯达克适用的董事独立性， 投标价格或其他规则；公司的现金流或财务状况；以及与追求或实现公司目标有关的计划、意图、预期、指导或其他信息。公司的前瞻性陈述还包括（但不限于）在本季度报告和年度报告中就 “业务”、“风险因素”、“法律诉讼”、“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”、“董事、执行官和公司治理”、“高管薪酬”、“某些受益所有人的证券所有权和管理层及相关股东事务” 以及 “某些关系和相关交易” 所作的前瞻性陈述，以及董事独立”。
您应仔细审查和考虑公司的前瞻性陈述（包括所有风险因素和其他注意事项和不确定性）以及在本季度报告、年度报告和其他适用的美国证券交易委员会报告中提及、包含或提及的其他信息，但不应过分依赖其中任何信息。公司的结果、行动、活动水平、业绩、业绩、成就或状况（包括其关联公司、资产、业务、客户、资本、现金流、信贷、支出、财务状况、收入、法律成本、负债、流动性、地点、营销、运营、业绩、前景、销售、战略、税收或其他成就、结果、风险、趋势或状况）以及公司计划、打算、预期、估计或以其他方式预期的其他事件和情况（集体，”期望“），我们的前瞻性陈述（包括所有风险）和其他信息反映了公司当前对未来事件和情况的看法。尽管公司认为这些期望和观点是合理的，但公司的结果、行动、活动水平、业绩、成就或状况或其他事件和情况可能与我们的预期和观点存在重大差异，并且公司无法保证或保证，因为它们受风险和其他假设、情况变化和不可预测事件（其中许多是公司无法控制的）的影响。此外，新的风险不时出现，公司无法预测这些问题或它们可能如何产生或影响公司。因此，公司无法向您保证其预期将全部或部分实现，无法确定所有潜在风险，也无法向您保证能够成功地全部或部分避免或减轻此类风险，其中任何风险都可能对公司和您在公司普通股的投资价值产生重大和重大不利影响。
这些前瞻性陈述仅反映公司截至本季度报告和年度报告发布之日的预期、观点、风险和假设，并且公司不打算、承担任何义务或承诺公开更新或修改任何前瞻性陈述（包括任何风险或预期）或其他信息（全部或部分），无论是由于新信息、新的或恶化的风险或不确定性、情况变化、未来事件、认可或其他原因导致。
SPAR 集团股份有限公司及其子公司
我们的业务概述
SPAR集团是一家领先的销售和品牌营销服务公司，为大多数类别的贸易和消费品制造商和分销商的零售商提供广泛的销售促进服务。该公司的目标是成为最具创造力、最有活力和最有效的服务公司，为我们的品牌和零售客户提高销售、利润率和运营效率。
截至2024年3月31日，该公司在七个国家开展业务：美国、加拿大、墨西哥、巴西、中国、日本和印度。在所有这些国家，公司通过其多语言物流、报告和通信技术执行项目，通过实时洞察商店/产品状况，为客户提供价值。
凭借50多年的经验和遍布世界各地的多元化销售专家网络，该公司继续发展与一些世界领先企业的关系。资源规模、深厚的专业知识、先进的技术和对卓越的坚定承诺相结合，使公司在竞争中脱颖而出。
该公司致力于提供一系列量身定制的专业服务，以增强全球零售业务和盈利能力。我们的团队与客户密切合作，确定他们的主要目标，确保执行提高销售和利润率的战略。我们的专家专注于销售和品牌营销，部署了各种计划，旨在最大限度地提高产品对消费者的销量。这些举措包括推出新产品和设置促销陈列柜，到组装固定装置和确保持续的库存供应，从而促进高效的再订购流程。此外，我们将专业知识扩展到销售增强和客户服务改进。随着零售格局的发展，我们的团队善于进行全面的门店翻新，为盛大开业准备新地点，确保它们满足现代消费者的期望。此外，我们的分销员工在零售和消费品配送中心发挥着关键作用，为这些设施的运营做好准备，优化系统功能，管理产品物流，并提供必要的人员配置解决方案以有效满足客户的需求。
该公司的业务由其位于密歇根州奥本希尔斯的总部领导和运营，在每个国家都有当地领导层和办事处。
调整后 EBITDA
调整后的息税折旧摊销前利润是衡量我们经营业绩的非公认会计准则指标，不应被视为衡量财务业绩或根据美利坚合众国公认会计原则（“美国公认会计原则”）得出的任何其他业绩衡量标准的净收益的替代方案。“调整后息税折旧摊销前利润” 定义为（i）折旧和摊销前的净收益，（ii）利息支出，（iii）所得税支出，（iv）董事会增量薪酬支出，（v）重组，（vii）商誉减值，（vii）与公司核心业务无关的非经常性法律和解费用及相关法律费用，以及（viii）管理层确定的特殊项目。该指标是衡量我们经营业绩的补充指标，既不是美国公认会计原则所要求的，也不是按照美国公认会计原则列报的。
我们之所以列出调整后的息税折旧摊销前利润，是因为我们认为调整后的息税折旧摊销前利润不包括我们认为不代表我们持续经营业绩的项目，从而帮助投资者和分析师持续比较我们在各报告期内的经营业绩。我们鼓励您评估这些调整以及我们认为适合进行补充分析的原因。在评估调整后的息税折旧摊销前利润时，您应该意识到，将来我们产生的费用可能与调整后息税折旧摊销前利润列报中的某些调整相同或相似。我们对调整后息税折旧摊销前利润的列报不应被解释为推断我们的未来业绩不会受到异常或非经常性项目的影响。无法保证我们不会在未来时期修改调整后息税折旧摊销前利润的列报方式，任何此类修改都可能是重大的。此外，调整后的息税折旧摊销前利润可能无法与我们行业或不同行业的其他公司使用的类似标题指标相提并论。
我们的管理层认为，与其他指标相比，调整后的息税折旧摊销前利润有助于突出我们的核心经营业绩的趋势，这些趋势可能会有很大差异，具体取决于资本结构、公司运营所在的税务管辖区和资本投资方面的长期战略决策。我们还使用调整后来补充美国公认会计原则的绩效衡量标准，以评估我们的业务战略的有效性并做出预算决策。
调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具有其局限性，您不应将其单独考虑，也不应将其作为根据美国公认会计原则报告的业绩分析的替代品。其中一些限制包括：
| ● |
调整后的息税折旧摊销前利润并未反映我们的现金支出或未来对资本支出或合同承诺的需求； |
| ● |
调整后的息税折旧摊销前利润并未反映我们对营运资金需求的现金需求的变化； |
| ● |
调整后的息税折旧摊销前利润并未反映利息支出以及偿还债务利息或本金所需的现金需求； |
| ● |
调整后的息税折旧摊销前利润未反映替换正在折旧和摊销的资产所需的现金； |
| ● |
调整后的息税折旧摊销前利润并未反映非现金薪酬，而非现金薪酬是我们整体长期薪酬的关键要素； |
| ● |
调整后的息税折旧摊销前利润并未反映某些现金费用或现金收入的影响，这些费用或我们认为不代表我们持续运营的事项所产生的现金收入；以及 |
| ● |
我们行业中的其他公司计算调整后息税折旧摊销前利润的方式可能与我们不同。 |
以下是报告所述期间我们的净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
| 截至3月31日的三个月 |
||||||||
| （以千计） |
2024 |
2023 |
||||||
| 合并净收益 |
$ | 7,181 | $ | 1,777 | ||||
| 折旧和摊销 |
511 | 532 | ||||||
| 利息支出 |
530 | 390 | ||||||
| 所得税支出 |
1,854 | 1,041 | ||||||
| 其他（收入），损失 |
7 | (58 | ) | |||||
| 合并净收益调整小计 |
2,902 | 1,905 | ||||||
| 合并税折旧摊销前利润 |
$ | 10,083 | $ | 3,682 | ||||
| 战略备选方案审查 |
330 | 317 | ||||||
| 出售业务的收益 |
(7,157 | ) | - | |||||
| 基于股份的薪酬 |
128 | 173 | ||||||
| 合并后的调整后息税折旧摊销前 |
$ | 3,384 | $ | 4,172 | ||||
| 归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润 |
(918 | ) | (1,276 | ) | ||||
| 归属于SPAR集团公司的调整后息税折旧摊销前利润 |
$ | 2,466 | $ | 2,896 | ||||
操作结果
下表列出了选定的财务数据和数据占所述期间净收入的百分比（以千计）：
| 截至3月31日的三个月 |
||||||||||||||||
| 2024 |
% | 2023 |
% | |||||||||||||
| 净收入 |
$ | 68,693 | 100.0 | % | $ | 64,380.0 | 100 | % | ||||||||
| 关联方-收入成本 |
- | 0.0 | % | $ | 1,497.0 | 2.3 | % | |||||||||
| 收入成本 |
56,151 | 81.7 | % | 48,745.0 | 75.7 | % | ||||||||||
| 毛利 |
12,542 | 18.3 | % | 14,138.0 | 22.0 | % | ||||||||||
| 销售、一般和管理费用 |
9,616 | 14.0 | % | 10,456.0 | 16.2 | % | ||||||||||
| 出售业务的收益 |
(7,157 | ) | 10.4 | % | - | - | % | |||||||||
| 折旧和摊销 |
511 | 0.7 | % | 532.0 | 0.8 | % | ||||||||||
| 利息支出 |
530 | 0.8 | % | 390.0 | 0.6 | % | ||||||||||
| 其他支出（收入），净额 |
7 | 0.0 | % | (58.0 | ) | -0.1 | % | |||||||||
| 所得税前收入 |
9,035 | 13.2 | % | 2,818.0 | 4.4 | % | ||||||||||
| 所得税支出 |
1,854 | 2.7 | % | 1,041.0 | 1.6 | % | ||||||||||
| 净收入 |
7,181 | 10.5 | % | 1,777.0 | 2.8 | % | ||||||||||
| 归属于非控股权益的净收益 |
(554 | ) | -0.8 | % | (911.0 | ) | -1.4 | % | ||||||||
| 归属于SPAR集团公司的净收益 |
$ | 6,627 | 9.6 | % | $ | 866.0 | 1.3 | % | ||||||||
净收入
截至2024年3月31日的三个月，净收入为6,870万美元，而截至2023年3月31日的三个月为6,440万美元，增长了430万美元，增长了7％，尽管已退出澳大利亚和美国NMS合资企业（收入包含在2023年的数字中，但不包括本年度）。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，美洲的净收入分别为5,470万美元和4,860万美元，增长了610万美元，占13％，几乎全部来自我们的美国改造业务和加拿大的业务，部分原因是巴西的外汇收益，但被Resource Plus合资企业业绩放缓所抵消。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，亚太地区的净收入分别为580万美元和610万美元，下降了30万美元，下降了5％。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，欧洲、中东和非洲的净收入分别为830万美元和970万美元，减少了140万美元，下降了14％，这是由于零售水平的负汇率下降以及某些客户的流失。
收入成本
该公司的收入成本包括店内人工和现场管理工资、相关福利、差旅和其他直接劳动力相关费用，在截至2024年3月31日的三个月中，该公司的收入占净收入的81.7％，而截至2023年3月31日的三个月，这一比例占净收入的78.0％。毛利率下降是由于：（i）美国自有收入组合（见下文美洲部分）；（ii）南非的利润率大幅下降（见下文欧洲、中东和非洲）。
截至2024年3月31日的三个月，收入成本为5,620万美元，而截至2023年3月31日的三个月为5,020万美元，增长了600万美元，增长了12％。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，美洲的收入成本分别为4,460万美元和3,830万美元，增长630万美元，增长16％。截至2024年3月31日的季度，美洲收入成本占净收入的百分比为82％，截至2023年3月31日的季度为79％，这反映了毛利率的下降。毛利率的下降是我们预算中预期和预测的，这是由于（i）美资企业的收入结构，我们看到利润率较低的Remodels大幅增加；（ii）Resource Plus的毛利率下降。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，亚太地区的收入成本分别为450万美元和460万美元，下降了10万美元，下降了2％。与截至2023年3月31日的季度相比，截至2024年3月31日的季度中，亚太地区收入成本占净收入的百分比分别为78％和76％。成本占收入百分比的增加主要是中国和日本的经济和商业限制所致。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，欧洲、中东和非洲的收入成本分别为700万美元和730万美元，下降了30万美元，下降了4％。与截至2023年3月31日的季度相比，截至2024年3月31日的季度中，欧洲、中东和非洲收入成本占净收入的百分比分别为84％和76％。毛利率下降是由于（i）销售成本中额外的可变支出，（ii）政府在通货膨胀（5,3％）之前实施了工资增长（8.5％），当时经济承受压力，迫使合同重新谈判的利润率降低。
销售、一般和管理费用
公司的销售、一般和管理费用包括其公司管理费用、项目管理、信息技术、高管薪酬、人力资源、法律和会计费用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用分别约为960万美元，占净收入的14％，约1,050万美元，占净收入的16％。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，美洲的销售、一般和管理费用分别约为730万美元和730万美元，与上一年的水平相比没有变化。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，亚太地区的销售、一般和管理费用分别约为140万美元和160万美元，减少了-20万美元，跌幅为-12％，主要与收入减少一致。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，欧洲、中东和非洲的销售、一般和管理费用分别约为90万美元和150万美元，减少了-60万美元，下降了-40％，这是对收入下降和销售成本增加的反应。
折旧和摊销
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，折旧和摊销分别约为50万美元和50万美元。
利息支出
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，利息支出分别约为50万美元和40万美元。
其他支出（收入），净额
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，其他支出（收入）的净额分别约为0万美元和-10万美元。
所得税支出
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，所得税支出约为190万美元，有效税率分别为20.5％和100万美元，有效税率为36.9％。2024年第一季度，我们的有效税率为20.5％，与美国联邦21％的法定税率一致。
关键会计估计
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求我们做出影响这些财务报表及其相关附注中报告的金额的估算和判断。但是，我们认为，我们在编制未经审计的简明合并财务报表时使用了合理的估计和假设。尽管我们认为我们使用的估算值是合理的，但由于进行这些估算存在固有的不确定性，未来时期报告的实际结果可能与这些估计值有所不同。
我们在截至2023年12月31日的财政年度的经审计的合并财务报表及其附注中描述了编制未经审计的简明合并财务报表时使用的重要会计政策和估计，这些报表包含在2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告中。除本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表附注2中详述外，在截至2024年3月31日的三个月中，我们的重大会计政策没有重大变化。
流动性和资本资源
资金需求
运营现金可能会受到各种风险和不确定性的影响，包括但不限于我们在2023年10-K表年度报告中其他地方包含的 “风险因素” 部分中详述的风险。公司认为，根据公司现有信贷额度的延续、预计的经营业绩、供应商付款要求和公司可用的其他融资（包括应付给关联公司的款项），可用现金来源应是可控的，足以支持未来12个月持续的营运资金和资本支出需求。但是，延迟收取公司任何主要客户的应收账款，此类客户的业务大幅减少或经济出现负面衰退，都可能对公司的业务、现金资源和持续的运营融资能力产生重大不利影响。
该公司是各种国内和国际信贷额度的一方。这些不同的国内和国际信贷额度要求遵守各自的财务契约。参见本10-Q表季度报告其他地方包含的公司未经审计的简明合并财务报表附注3。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金分别为60万美元和290万美元。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金分别约为90万美元和30万美元。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，（用于）融资活动提供的净现金分别约为630万美元和60万美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，现金、现金等价物和限制性现金分别增加了约590万美元和190万美元，这反映了外汇汇率变动对上述活动的影响。
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
根据《交易法》第12b-2条的定义，该公司是一家规模较小的申报公司，无需提供本项所要求的信息。
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条或第15d-15（e）条）旨在确保在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并确保收集所需披露的信息并将其传达给管理层，包括我们的主要高管和财务官员，以便及时做出决定关于披露。首席执行官和首席财务官作为我们的首席财务和会计官，已经审查了截至本10-Q表季度报告所涉期末我们的披露控制和程序的有效性，并根据他们的评估，得出结论，披露控制和程序自该日起生效。
财务报告内部控制的变化
根据《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的定义，管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是在首席执行官兼首席财务官的监督下设计的流程，旨在为财务报告的可靠性以及根据公认的会计原则编制用于外部目的的财务报表提供合理的保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法发现或防止错报。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而变得不足，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。
管理层利用特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）发布的《内部控制——综合框架》（2013年）中制定的标准，对截至2024年3月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据该评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2024年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中，公司的财务报告内部控制没有发生对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
SPAR 集团股份有限公司及其子公司
第二部分：其他信息
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
公司是正常业务过程中出现的各种法律诉讼和行政诉讼的当事方。公司管理层认为，这些问题的解决预计不会对公司或其估计或想要的关联公司、资产、业务、客户、资本、现金流、信贷、支出、财务状况、收入、法律成本、负债、流动性、地点、营销、运营、潜在客户、销售、战略、税收或其他成就、业绩或状况产生重大不利影响。
有关某些法律诉讼的进一步讨论，请参阅本截至2024年3月31日的三个月的10-Q表季度报告第一部分附注8——关联方交易和附注4——简明合并财务报表附注的承付款和意外开支（以引用方式纳入此处），以及附注6——2023年年度报告第四部分第15项中包含的合并财务报表附注的承诺和意外开支截至 2023 年 12 月 31 日的年度的 10-K 表格美国证券交易委员会，2024 年 4 月 1 日。
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
现有风险因素
截至2023年12月31日止年度的2023年10-K表年度报告中 “风险因素” 标题下的第1A项描述了适用于公司及其业务的各种风险因素，这些风险因素以引用方式纳入截至2024年3月31日的三个月的10-Q表季度报告中。
自截至2023年12月31日止年度的2023年10-K表年度报告发布以来，公司的风险因素没有重大变化。
| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
不适用。
| 第 3 项。 |
优先证券违约 |
不适用。
| 第 4 项。 |
矿山安全披露 |
不适用。
| 物品 5. | 其他信息 |
适用的。
SPAR 集团股份有限公司及其子公司
| 第 6 项。 |
展品 |
| 31.1 |
根据随函提交的根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席执行官的认证。 |
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| 31.2 |
根据随函提交的根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席财务官的认证。 |
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| 32.1 |
根据随函提交的根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席执行官的认证。 |
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| 32.2 |
根据随函提交的根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席财务官的认证。 |
| 101.INS |
内联 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式 Inline XBRL 文档中。 |
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| 101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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| 101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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| 101.DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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| 101.LAB |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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| 101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
SPAR 集团股份有限公司及其子公司
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| 日期：2024 年 5 月 15 日 |
SPAR Group, Inc.，注册人 |
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作者：
/s/ 安东尼奥·卡利斯托·帕托
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安东尼奥·卡利斯托·帕托 |