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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _______________ 到 _______________ 的过渡期内
佣金文件编号
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| ||
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主 | |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码)
不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名或以前的地址)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| 这个 | |||
(每个课程的标题待注册) | (股票代码) | (每个交易所的名称 每个课程都要注册) |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类要求的约束。
☒没有☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
☒没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义:
大型加速过滤器☐ | 加速过滤器☐ |
规模较小的申报公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第12b-2条)。是的
截至2024年5月7日,
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NB Bancorp, Inc.
10-Q 表格
索引
页面 | ||
第一部分财务信息 | ||
第 1 项。 | 财务报表 | |
截至2024年3月31日(未经审计)和2023年12月31日的合并资产负债表 | 1 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并收益表(未经审计) | 2 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月综合收益表(未经审计) | 3 | |
截至2024年和2023年3月31日的三个月的股东权益变动合并报表(未经审计) | 4 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并现金流量表(未经审计) | 5 | |
合并财务报表附注(未经审计) | 6 | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 36 |
第二部分。其他信息 | ||
第 1 项。 | 法律诉讼 | 36 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 36 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 36 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 36 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 36 |
第 5 项。 | 其他信息 | 36 |
第 6 项。 | 展品 | 37 |
签名页面 | 38 |
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解释性说明
马里兰州的一家公司(“公司” 或 “注册人”)NB Bancorp, Inc. 成立于2023年6月7日,作为尼德姆银行(“银行”)的银行控股公司,这是该银行股票互换的一部分,该行于2023年12月27日完成。本季度报告中包含的2023年12月27日之前和之内的财务和其他信息仅适用于该银行。
目录
第一部分 — 财务信息 | ||||||
第 1 项。财务报表 | ||||||
NB Bancorp, Inc. | ||||||
合并资产负债表 | ||||||
2024 年 3 月 31 日(未经审计)和 2023 年 12 月 31 日 | ||||||
(除股票和每股数据外,以千计) | ||||||
| 2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | |||
资产 | ||||||
现金和银行应付款 | $ | | $ | | ||
联邦资金已出售 | | | ||||
现金和现金等价物总额 | | | ||||
按公允价值计算的可供出售证券 | | | ||||
应收贷款 | | | ||||
信用损失备抵金 | ( | ( | ||||
净贷款 | | | ||||
应计应收利息 | | | ||||
银行场所和设备,净额 | | | ||||
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 | | | ||||
联邦储备银行股票,按成本计算 | | | ||||
非公共投资 | | | ||||
银行拥有的人寿保险(“BOLI”) | | | ||||
预付费用和其他资产 | | | ||||
递延所得税资产,净额 | | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 | ||||||
存款 | $ | | $ | | ||
抵押贷款人的托管账户 | | | ||||
FHLB 借款 | | | ||||
应计费用和其他负债 | | | ||||
应计退休负债 | | | ||||
负债总额 | | | ||||
股东权益: | ||||||
优先股,$ | | | ||||
普通股,$ | | | ||||
额外的实收资本 | | | ||||
员工持股计划持有的未分配普通股 | ( | ( | ||||
留存收益 | | | ||||
累计其他综合亏损 | ( | ( | ||||
股东权益总额 | | | ||||
负债和股东权益总额 | $ | | $ | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
1
目录
NB Bancorp, Inc. | ||||||
合并收益表 | ||||||
(未经审计-千美元,每股数据除外) | ||||||
在已结束的三个月中 | ||||||
3月31日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
利息和股息收入 | ||||||
贷款的利息和费用 | $ | | $ | | ||
投资证券利息 | | | ||||
现金等价物的利息及其他 | | | ||||
利息和股息收入总额 | | | ||||
利息支出 | ||||||
存款利息 | | | ||||
借款利息 | | | ||||
利息支出总额 | | | ||||
净利息收入 | | | ||||
信贷损失准备金 | ||||||
信贷损失准备金——贷款 | | | ||||
信贷损失准备金——无准备金的承付款 | | — | ||||
信贷损失准备金总额 | | | ||||
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | | | ||||
非利息收入 | ||||||
客户服务费 | | | ||||
BOLI 的现金退保价值增加 | | | ||||
抵押银行收入 | | | ||||
掉期合约收入 | | | ||||
员工留存信贷收入 | — | | ||||
其他收入 | | | ||||
| | |||||
非利息支出 | ||||||
工资和员工福利 | | | ||||
董事费和专业服务费 | | | ||||
占用和设备费用 | | | ||||
数据处理费用 | | | ||||
营销和慈善捐款费用 | | | ||||
联邦存款保险公司和州保险评估 | | | ||||
一般和管理费用 | | | ||||
| | |||||
税前收入 | | | ||||
所得税 | | | ||||
净收入 | $ | | $ | | ||
已发行普通股的加权平均值,基本 | | 不适用 | ||||
已发行普通股的加权平均值,摊薄 | | 不适用 | ||||
每股收益,基本 | $ | | $ | 不适用 | ||
每股收益,摊薄 | $ | | $ | 不适用 |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
2
目录
NB Bancorp, Inc. | ||||||
合并综合收益表 | ||||||
(未经审计-以千美元计) | ||||||
在已结束的三个月中 | ||||||
3月31日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
净收入 | $ | | $ | | ||
其他综合收益,扣除税款: | ||||||
可供出售证券公允价值的净变动 | | | ||||
现金流套期保值公允价值的净变动 | — | ( | ||||
其他综合收入总额,扣除税款: | | | ||||
总综合收入,扣除税款 | $ | | $ | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
3
目录
NB Bancorp, Inc. | ||||||||||||||||||||
股东权益变动综合报表 | ||||||||||||||||||||
(未经审计-以千美元计) | ||||||||||||||||||||
的股份 | 未分配 | 累积的 | ||||||||||||||||||
常见 | 额外 | 常见 | 其他 | |||||||||||||||||
股票 | 付费 | 持有的股票 | 已保留 | 全面 | ||||||||||||||||
| 杰出 |
| 普通股 |
| 资本 |
| 尤其是 |
| 收益 |
| 收入(亏损) |
| 总计 | |||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
2016-13 年通过 ASU | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
净收入 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
其他综合收益,扣除税款 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
净收入 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
其他综合收益,扣除税款 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
股票发行和发行普通股的成本 | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
购买ESOP持有的普通股( | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
承诺发行的ESOP股票 ( | — | — | | | — | — | | |||||||||||||
余额,2024 年 3 月 31 日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录
NB Bancorp, Inc. | ||||||
合并现金流量表 | ||||||
(未经审计-以千美元计) | ||||||
在已结束的三个月中 | ||||||
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | |||
来自经营活动的现金流 | ||||||
净收入 | $ | | $ | | ||
为核对净收益与经营活动净现金而进行的调整: | ||||||
可供出售证券的净增量 | ( | ( | ||||
无形核心存款的摊销 | | | ||||
信贷损失准备金 | | | ||||
贷款对冲公允价值调整,包括摊销 | | | ||||
递延贷款发放费净额的变化 | | | ||||
折旧和摊销费用 | | | ||||
BOLI的现金退保价值增加 | ( | ( | ||||
递延所得税优惠 | ( | ( | ||||
ESOP 费用 | | — | ||||
运营资产和负债的变化: | ||||||
应计应收利息 | ( | ( | ||||
预付费用和其他资产 | ( | | ||||
应计费用和其他负债 | ( | ( | ||||
应计退休负债 | ( | ( | ||||
经营活动提供的(用于)净现金 | ( | | ||||
来自投资活动的现金流 | ||||||
贷款发放和购买,扣除还款额 | ( | ( | ||||
购买可供出售证券 | ( | ( | ||||
可供出售证券的到期、看涨期和还款所得收益 | | | ||||
联邦住房贷款银行股票的赎回额,净额 | | | ||||
赎回(购买)美联储股票,净额 | | ( | ||||
收回先前已注销的贷款 | | | ||||
非公开投资的净变动 | | | ||||
购买银行场所和设备 | ( | ( | ||||
用于投资活动的净现金 | ( | ( | ||||
来自融资活动的现金流量 | ||||||
存款净变动 | | | ||||
股票发行和发行普通股的净成本 | ( | — | ||||
购买ESOP持有的普通股 | ( | — | ||||
抵押贷款人托管账户的净变化 | | ( | ||||
FHLB的借款减少,净额 | ( | ( | ||||
融资活动提供的净现金 | | | ||||
现金和现金等价物的净变化 | | ( | ||||
期初的现金和现金等价物 | | | ||||
期末的现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
补充披露在此期间为以下用途支付的现金: | ||||||
利息 | $ | | $ | | ||
所得税 | $ | | $ | | ||
非现金交易的补充披露: | ||||||
扣除所得税后采用ASC 326的累积效应调整 | $ | — | $ | | ||
可供出售证券的未实现收益 | | | ||||
现金流套期保值的未实现持仓损失 | — | ( |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
NB Bancorp, Inc.
未经审计的合并财务报表附注
注释 1 — 转换
自2023年12月27日起,尼德姆银行(“银行”)的前共同控股公司NB Financial、MHC(“MHC”)和NB Bancorp, Inc.(“公司”)的前身完成了相互股票转换,公司完成了相关的股票发行。在本次发行中,公司出售了
在转换方面,公司和银行设立了清算账户,总金额等于(i)截至公司2023年10月12日最终招股说明书中包含的最新财务状况表之日MHC在NB Financial, Inc.股东权益中的所有权权益,以及(ii)截至MHC最新财务报表发布之日MHC净资产的价值转换完成前的状况(不包括MHC在NB Financial, Inc.的所有权))。
在 (i) 公司和银行或 (ii) 银行发生清算的可能性极小的情况下,每位符合条件的账户持有人和补充合格账户持有人有权获得清算账户的相应份额,而且仅在此类情况下。如果符合条件的账户持有人或补充账户持有人的存款余额低于记录之日的金额,该份额将减少,如果账户关闭,该份额将不复存在。在相关存款余额转换后,即使有任何增加,清算账户仍不会增加。
如果股息的影响会导致留存收益减少到清算账户金额或监管资本要求以下,则该银行不得为其股本支付股息。
注2 — 演示基础
公司随附的未经审计的合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则(“GAAP”)以及S-X条例第10-Q表和第10-01条的说明编制的。因此,根据此类规章制度,通常包含在根据公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。NB Bancorp, Inc.(以下简称 “公司”、“我们” 或 “我们的”)的合并财务报表包括公司和银行、其全资子公司以及该银行的全资子公司Needco-op Investment Corporation, Inc.、1892 Investments LLC和伊顿广场房地产有限责任公司的余额和经营业绩。公司间往来事务和余额在合并中被清除。
管理层认为,随附的未经审计的合并财务报表包含所有必要的调整,以公允列报公司截至2024年3月31日的财务状况以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的中期的经营业绩和现金流。所有中期金额均未经过审计,此处中期的经营业绩不一定代表该财年的预期经营业绩。
随附的未经审计的合并财务报表应与公司向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
根据2012年《Jumpstart Our Business Startups法》,公司有资格成为新兴成长型公司(“EGC”),并选择将新的或修订后的会计准则的采用推迟到非上市公司的生效日期。因此,公司将采用非上市公司的生效日期标准,直到我们不再符合EGC的资格。
6
目录
先前报告的某些金额已重新分类,以符合本期的列报方式。
附注3 — 投资证券
公司的可供出售证券按公允价值记账。对于处于未实现亏损状况的可供出售证券,管理层将首先评估是否有意出售,或者公司是否更有可能被要求在摊销成本基础恢复之前出售证券。如果满足这两个标准中的任何一个,公司将记录该证券的摊销成本基础减记为公允价值的收入。对于那些不符合出售意向或要求的可供出售证券,管理层将评估公允价值的下降是信贷相关问题还是其他因素造成的。在进行评估时,管理层会考虑发行人的信誉,包括证券是否由美国联邦政府或其他政府机构担保,公允价值在多大程度上低于摊销成本,以及在此期间信用评级的变化等因素。如果该评估表明存在信贷损失,则该证券将根据贴现现金流分析确定的公允价值减记。如果估计的现金流不支持摊销成本,则将亏损视为信用损失造成的,并计入收益。
信贷损失备抵额的变动记作信贷损失费用的准备金(或冲销)。当证券无法收回时,或者当上述有关卖出意图或要求的标准得到满足时,损失将记入补贴中。
根据管理层的意图,证券投资已在合并资产负债表上归类。下表汇总了证券的摊销成本、信贷损失备抵和公允价值及其在指定日期的相应未实现损益金额:
摊销 | 未实现 | 未实现 | 以下津贴 | ||||||||||||
| 成本 |
| 获得 |
| 损失 | 信用损失 |
| 公允价值 | |||||||
2024年3月31日 | (以千计) | ||||||||||||||
可供出售的债务证券: | |||||||||||||||
美国国债 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | |||||
美国政府机构 | | | — | — | | ||||||||||
机构抵押贷款支持证券 | | | ( | — | | ||||||||||
机构抵押贷款债务 | | | ( | — | | ||||||||||
公司债券 | | | ( | — | | ||||||||||
市政义务 | | — | ( | — | | ||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | |
摊销 | 未实现 | 未实现 | 以下津贴 | ||||||||||||
| 成本 |
| 获得 |
| 损失 | 信用损失 |
| 公允价值 | |||||||
2023年12月31日 | (以千计) | ||||||||||||||
可供出售的债务证券: | |||||||||||||||
美国国债 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | |||||
机构抵押贷款支持证券 | | | ( | — | | ||||||||||
机构抵押贷款债务 | | — | ( | — | | ||||||||||
公司债券 | | | ( | — | | ||||||||||
市政义务 | | — | ( | — | | ||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | |
7
目录
截至2024年3月31日的三个月,公司没有记录任何可供出售证券的估计信用损失准备金。上表中不包括可供出售证券的应计利息
以下是截至2024年3月31日某些可供出售证券的实际到期日摘要。摊销成本和公允价值基于合同到期日。实际到期日可能与合同到期日不同,因为借款人可能有权要求或预付债务,但有或没有罚款。由于预计将在合同到期日之前还款,因此机构抵押贷款支持证券和抵押贷款债务将作为单独的项目列报。
可供出售 | ||||||
摊销成本 | 公允价值 | |||||
| (以千计) | |||||
一年之内 |
| $ | |
| $ | |
一年到五年以上 |
| |
| | ||
超过五年到十年 |
| |
| | ||
| |
| | |||
机构抵押贷款支持证券 |
| |
| | ||
机构抵押贷款债务 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
出售证券时,所售特定证券的调整后成本用于计算出售的收益或亏损。曾经有
为担保从联邦储备银行借款而质押的证券的账面价值为美元
下表列出了截至所述日期按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总的公允价值和未实现亏损总额。
少于 12 个月 | 12 个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||
格罗斯 | 格罗斯 | 格罗斯 | ||||||||||||||||||
未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | |||||||||||||||
2024年3月31日 |
| 证券数量 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 | ||||||
美国国债 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
美国政府机构 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
机构抵押贷款支持证券 | — | | ( | | ( | | ||||||||||||||
机构抵押贷款债务 | — | — | ( | | ( | | ||||||||||||||
公司债券 | ( | | ( | | ( | | ||||||||||||||
市政义务 | ( | | ( | | ( | | ||||||||||||||
总计 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
少于 12 个月 | 12 个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||||
格罗斯 | 格罗斯 | 格罗斯 | ||||||||||||||||||
未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | |||||||||||||||
2023年12月31日 |
| 证券数量 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 |
| 损失 |
| 价值 | ||||||
美国国债 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
机构抵押贷款支持证券 | — | — | ( | | ( | | ||||||||||||||
机构抵押贷款债务 | — | — | ( | | ( | | ||||||||||||||
公司债券 | ( | | ( | | ( | | ||||||||||||||
市政义务 | ( | | ( | | ( | | ||||||||||||||
总计 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
8
目录
管理层至少每季度对证券进行预期信用损失评估,在经济或市场问题需要进行此类评估时,更频繁地评估证券的预期信贷损失。
公司债券中包括对银行和银行控股公司的优先和次级债务的投资,其中一些没有投资评级。
截至2024年3月31日,可供出售债务证券的未实现亏损,总贬值为
附注4 — 应收贷款、信贷损失备抵金和信贷质量
应收贷款
管理层有意和能力在可预见的将来或贷款到期或还清之前持有的贷款,按其未偿本金余额按扣除后扣除任何递延费用(包括购买会计调整)和发放成本(统称为 “摊销成本”)后的未偿本金余额报告为投资持有。 对于原始贷款,贷款费用和某些直接发放成本在贷款的合同期限内采用水平收益法递延并摊销为利息收入。还清贷款后,未摊销的部分被确认为利息收入。 当贷款的本金或利息逾期90天或更长时间,或者管理层认为本金和/或利息的收取存在疑问时,通常处于非应计状态。贷款一直处于非应计状态,直到贷款的本金和利息偿还期满或逾期时间少于90天,并且借款人表现出还款能力并保持按期还款的能力为止。收到现金付款后,它们将首先计入本金,然后计入应计利息。公司的政策是在本金到期之前不记录非应计贷款的利息收入。在某些情况下, 应计逾期贷款 90如果公司确定贷款具有良好的抵押性并且正在收款中,则本金或利息的天数或更长时间不得进入非应计状态。
信贷损失备抵金
信贷损失备抵金(“ACL”)是管理层对贷款组合剩余寿命内信贷损失的最佳估计。当管理层认为贷款余额已无法收回时,贷款将从ACL中扣除。这一决定是根据管理层对个人贷款的具体事实和情况的审查做出的,包括偿还贷款的预期现金流、抵押品的价值以及任何担保人的履约能力和意愿。 先前扣除的金额的后续追回款项将记录为ACL的增加。贷款信贷损失准备金足以使ACL达到估计余额,管理层认为该余额足以吸收公司持有的投资贷款组合中的终身预期损失。ACL是一个估值账户,从贷款的摊销成本基础中扣除,以显示预计将从贷款中收取的净金额。
管理层对ACL是否充分的确定 FASB ASC 326 — 金融工具 — 信用损失基于对贷款组合构成、当前经济状况、历史贷款损失经验、合理和可支持的预测以及其他风险因素的评估。该公司使用第三方当前预期信用损失(“CECL”)模型作为季度ACL估算的一部分。具有相似风险特征的贷款将在资金池(或分段)内进行集体评估。集体评估人群中的损失估计基于合并假设和贷款水平特征的组合。该公司已确定,使用联邦电话代码是一种适当的贷款分割方法,因为它通常基于贷款基础抵押品的风险特征。使用联邦电话代码还允许公司在制定ACL估算值时利用和评估公开的外部信息。
加权平均剩余到期日(“WARM”)方法是公司使用的主要信用损失估算方法,涉及使用贷款池的预期剩余加权平均寿命来估算贷款池的未来现金流和预期信贷损失。
9
目录
在应用未来的经济预测时,公司使用长达两年的预测期。定量模型中使用的历史损失率主要是使用银行的两个数据以及从公开来源获得的同行银行数据得出的。管理层在估算信贷损失时还会考虑定性调整,以考虑到模型的定量限制。对定量损失因子(负数或正数)的定性调整可能包括经济状况、逾期贷款的数量和严重程度、标的抵押品的价值、经验、深度和管理能力以及信贷集中度的考虑。
对于那些风险特征不相似的贷款,公司以个人(或逐笔贷款)为基础评估ACL需求。这些个人评估的贷款(或具有相同主要还款来源的贷款关系)按季度确定,包括风险评级不合格或更差、余额超过美元的贷款
在正常业务过程中,公司承诺提供信贷。此类金融工具在获得资金时记录在合并财务报表中。评估与这些承诺相关的信用风险的方式与贷款信贷损失备抵额类似。无准备金承付款准备金包含在合并资产负债表上的其他负债中。
截至所述日期,贷款包括以下内容:
2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | ||||||||
金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | |||||||
(千美元) | ||||||||||
一至四户家庭住宅 | $ | | | % | $ | | | % | ||
房屋净值 | | | % | | | % | ||||
住宅房地产 | | | % | | | % | ||||
商业地产 | | | % | | | % | ||||
多户住宅 | | | % | | | % | ||||
商业地产 | | | % | | | % | ||||
建筑和土地开发 | | | % | | | % | ||||
商业和工业 | | | % | | | % | ||||
商用 | | | % | | | % | ||||
消费者,扣除保费/折扣 | | | % | | | % | ||||
贷款总额 | | | % | | | % | ||||
递延费用,净额 | ( | ( | ||||||||
信用损失备抵金 | ( | ( | ||||||||
净贷款 | $ | | $ | |
上面包含的费用约为 $
10
目录
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司购买了约美元
2024年3月31日 | ||||||||
贷款总额 | 保费(折扣) |
| 净贷款 | |||||
(以千计) | ||||||||
学生贷款 | $ | | $ | | $ | | ||
船只和房车贷款 | | | | |||||
汽车贷款 | | — | | |||||
太阳能电池板贷款 | | ( | | |||||
家居装修贷款 | | ( | | |||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | |
2023年12月31日 | ||||||||
贷款总额 | 保费(折扣) |
| 净贷款 | |||||
(以千计) | ||||||||
学生贷款 | $ | | $ | | $ | | ||
船只和房车贷款 | | | | |||||
汽车贷款 | | — | | |||||
太阳能电池板贷款 | | ( | | |||||
家居装修贷款 | | ( | | |||||
总计 | $ | | $ | ( | $ | |
为获得FHLB预付款而认捐的贷款的账面价值为美元
下表显示了截至所述日期按贷款类别分列的应收贷款摊销成本的账龄情况:
2024年3月31日 | ||||||||||||||||||
30-59 | 60-89 | 90 天或 | ||||||||||||||||
当前 | 天数 | 天数 | 更多逾期未付 | 总计 | ||||||||||||||
| 贷款 |
| 逾期未交 |
| 逾期未交 |
| 仍在累积 |
| 不可累积 |
| 贷款 | |||||||
(以千计) | ||||||||||||||||||
房地产贷款: | ||||||||||||||||||
一至四户家庭住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
房屋净值 |
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商业地产 |
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多户住宅 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
建筑和土地开发 |
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商业和工业 |
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消费者 |
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| — |
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总计 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | |
11
目录
2023年12月31日 | ||||||||||||||||||
30-59 | 60-89 | 90 天或 | ||||||||||||||||
当前 | 天数 | 天数 | 更多逾期未付 | 总计 | ||||||||||||||
贷款 |
| 逾期未交 |
| 逾期未交 |
| 仍在累积 |
| 不可累积 |
| 贷款 | ||||||||
(以千计) | ||||||||||||||||||
房地产贷款: |
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一至四户家庭住宅 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
房屋净值 |
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| — |
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商业地产 |
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| — |
| — |
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多户住宅 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
建筑和土地开发 |
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| — |
| — |
| — |
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商业和工业 |
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| — |
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消费者 |
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| — |
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总计 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | |
下表显示了截至所述日期按贷款类别分列的应收非应计贷款的摊销成本:
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||
不可累积 | 不可累积 | 总计 | 不可累积 | 不可累积 | 总计 | |||||||||||||
贷款 | 贷款 | 不可累积 | 贷款 | 贷款 | 不可累积 | |||||||||||||
| 没有 ACL |
| 一个 ACL |
| 贷款 |
| 没有 ACL |
| 一个 ACL |
| 贷款 | |||||||
(以千计) | ||||||||||||||||||
房地产贷款: | ||||||||||||||||||
一至四户家庭住宅 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
房屋净值 | | — | | | — | | ||||||||||||
商业地产 | | — | | | — | | ||||||||||||
多户住宅 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
建筑和土地开发 | | — | | | — | | ||||||||||||
商业和工业 | | | | | | | ||||||||||||
消费者 | | — | | | — | | ||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
在截至2024年3月31日的三个月中,公司发生了逆转 $
信用质量信息
公司对所有贷款采用九级内部评级体系,但消费贷款除外,这些贷款没有风险评级,具体如下:
评级为1-5的贷款:这些类别的贷款被视为 “及格” 评级的贷款,风险从低到中等。
评级为6的贷款:此类贷款被视为 “特别提及”。这些贷款已开始显示出潜在疲软的迹象,并受到管理层的密切监测。
评级为7的贷款:此类贷款被视为 “不合格”。通常,如果贷款没有受到债务人当前净资产和支付能力和/或质押抵押品的充分保护,则被视为不合格贷款。如果弱点得不到纠正,公司很有可能蒙受一些损失。担保良好的非应计住宅房地产贷款(LTV 75%)不被视为下调至不合标准风险评级的理由。
12
目录
评级为8的贷款:此类贷款被视为 “可疑” 贷款。归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点,另外一个特点是,这些弱点使根据目前现有的事实全额收款或清算非常值得怀疑和不可能。
评级为9的贷款:此类贷款被视为无法收回(“损失”),价值微乎其微,因此没有必要继续作为贷款。
公司根据各种持续业绩特征和商业借款人不时提供的支持信息,每年或在需要时更频繁地审查所有商业地产、建筑和土地开发贷款以及商业和工业贷款的风险评级的准确性。每年,公司都会聘请独立第三方审查这些细分市场中的很大一部分贷款。管理层将这些审查的结果用作其年度审查过程的一部分。
下表按发放年份列出了截至2024年3月31日按内部风险等级分列的应收贷款的摊销成本。还列出了截至2024年3月31日的三个月按贷款类型和年份划分的本期扣除总额:
按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础(以千计) | ||||||||||||||||||||||||||
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风险评级 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 优先的 | 循环贷款 | 总计 | ||||||||||||||||||
一至四户家庭住宅 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: |
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通过 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | — | | | | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: |
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通过 | 1-5 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
总计 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: | ||||||||||||||||||||||||||
通过 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
多家庭 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: | ||||||||||||||||||||||||||
通过 | 1-5 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
总计 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
13
目录
按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础(以千计) | ||||||||||||||||||||||||||
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风险评级 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 优先的 | 循环贷款 | 总计 | ||||||||||||||||||
建筑和土地开发 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: | ||||||||||||||||||||||||||
通过 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
商业和工业 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: | ||||||||||||||||||||||||||
通过 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | — | | | | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||||||
消费者 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: | ||||||||||||||||||||||||||
通过 | 1-5 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: | ||||||||||||||||||||||||||
通过 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | | | — | | — | | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | — | | | | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) 消费贷款未经正式风险评级,包括美元
14
目录
下表按发放年份列出了截至2023年12月31日按内部风险等级分列的应收贷款的摊销成本。还列出了截至2023年12月31日的三个月按贷款类型和年份划分的本期扣除总额:
按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础(以千计) | ||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
风险评级 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 优先的 | 循环贷款 | 总计 | ||||||||||||||||||
一至四户家庭住宅 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: |
|
|
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|
|
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通过 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | — | | | | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: |
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|
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| |||||||||||||||||
通过 | 1-5 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
总计 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: | ||||||||||||||||||||||||||
通过 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | — | — | | | — | | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
多家庭 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: | ||||||||||||||||||||||||||
通过 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
建筑和土地开发 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: | ||||||||||||||||||||||||||
通过 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
商业和工业 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: | ||||||||||||||||||||||||||
通过 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | | — | — | | — | | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | | | | | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
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目录
按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础(以千计) | ||||||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
风险评级 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 优先的 | 循环贷款 | 总计 | ||||||||||||||||||
消费者 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: | ||||||||||||||||||||||||||
通过 | 1-5 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||||
等级: | ||||||||||||||||||||||||||
通过 | 1-5 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
特别提及 | 6 | — | — | | — | | | — | | |||||||||||||||||
不合标准 | 7 | — | — | — | — | | | | | |||||||||||||||||
值得怀疑 | 8 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
损失 | 9 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
贷款未正式进行风险评级 (1) | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
本期扣除总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) 消费贷款未经正式风险评级,包括美元
下表对所述期间按主要贷款细分市场分列的ACL变动进行了分析:
| 截至2024年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||
一对四 | 施工 | ||||||||||||||||||||||||||
家庭 | 商用 | 和土地 | 商业和 | ||||||||||||||||||||||||
住宅 |
| 房屋净值 |
| 房地产 |
| 多家庭 | 发展 |
| 工业 |
| 消费者 |
| 未分配 |
| 总计 | ||||||||||||
(以千计) | |||||||||||||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
信贷损失准备金(收益) |
| | | | | ( | | |
|
| | ||||||||||||||||
扣款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | |||||||||
追回先前扣除的贷款 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||
一到四 | |||||||||||||||||||||||||||
家庭 | 商用 | 施工和 | 商业和 | ||||||||||||||||||||||||
住宅 |
| 房屋净值 |
| 房地产 |
| 多家庭 | 土地开发 |
| 工业 |
| 消费者 |
| 未分配 |
| 总计 | ||||||||||||
(以千计) | |||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
调整2016-13年度亚利桑那州立大学收养津贴 | | | | — | ( | | | ( | | ||||||||||||||||||
信贷损失准备金(收益) |
| ( | | | | ( | | |
| — |
| | |||||||||||||||
关闭充电 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||||
收回先前已注销的贷款 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||||
截至2023年3月31日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日抵押依赖贷款的摊销成本:
截至截至 | |||||
2024年3月31日 |
| 2023年12月31日 | |||
(以千计) | |||||
一至四户家庭住宅 | $ | | $ | | |
建筑和土地开发 | | | |||
商业和工业 | | | |||
总计 | $ | | $ | |
公司密切关注遇到财务困难的借款人的表现,以了解其贷款修改工作的有效性。该公司做到了
16
目录
附注5 — 员工福利
员工养老金计划— 公司通过合作银行雇员退休协会(“CBERA”)(“计划”)维持的固定福利计划,提供养老金福利。该计划是一项多雇主计划,根据该计划,每家银行的缴款不限于为缴款银行的员工提供福利;因此,公司无需在其合并资产负债表上确认该计划的资金状况,只需要累计任何到期应付的季度缴款,或者如果公司打算退出该计划,则CBERA评估的任何提款负债。
公司决定冻结应计福利,并从2023年12月31日起退出CBERA计划。
在截至2024年3月31日的三个月中,支出为美元
董事养老金计划— 公司有董事固定福利养老金计划(“董事养老金计划”),c涵盖在 2023 年之前任职且符合计划归属要求的董事。公司在董事养老金计划中的负债由独立精算师计算,该精算师使用 “预计单位信贷” 精算法来确定正常成本和精算负债。董事养老金计划的负债总额为 $
公司每季度在合并资产负债表上记录董事养老金计划的净定期养老金成本与应计退休负债之比的估计值。公司每年在收到独立精算报告后记录与养老金计划相关的累计其他综合亏损的权益调整。
递延薪酬计划— 2014年,公司为公司的部分员工制定了无资金的固定缴款、不合格的递延薪酬计划(“递延补偿计划”)。延期补偿计划已提供给公司的关键管理层,其结果是
根据每个人的递延薪酬参与协议,员工在不同的日期进行归属;但是,所有主要官员在年满65岁时都将获得全额补助。这些计划下的债务包含在公司合并资产负债表上的应计退休负债中,约为 $
长期激励计划— 2020年1月,公司为其管理团队的某些成员制定了长期激励计划,每年酌情发放福利,之后发放悬崖背心
17
目录
401 (k) Plan— 公司制定了员工延期纳税激励计划(“401(k)计划”),根据该计划,公司在一定限制内自愿缴款。所有符合指定年龄和服务年限要求的员工都有资格参与401(k)计划。
公司向401(k)计划缴纳的金额包含在工资和员工福利支出中。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,向401(k)计划缴纳的金额为 $
雇用和控制协议变更— 公司与首席执行官和首席运营官签订了雇佣协议,协议每年1月1日再续订一年st。2024年,公司与某些执行官签订了控制权变更协议,这些协议在高管非自愿或推定性解雇的情况下提供遣散费,包括协议中定义的控制权变更后解雇的情况。
员工持股计划 – 作为2023年12月27日完成的首次公开募股(“IPO”)的一部分,该银行制定了符合纳税条件的员工持股计划(“ESOP”),为符合条件的员工提供拥有公司股票的机会。ESOP 借了美元
公司按照以下规定对其ESOP进行核算 FASB ASC 718-40,薪酬 — 股票补偿。根据该指导,未发行的股票在随附的合并资产负债表中作为未赚取的ESOP股份从股东权益中扣除。
公司确认的薪酬支出等于ESOP股票在承诺发行期间的公允价值。如果公司ESOP股票的公允价值与此类股票的成本不同,则差额将记入或借记股东权益。由于贷款是内部杠杆的,因此ESOP向公司提供的应收贷款不作为资产列报,ESOP的债务也不会在公司的合并资产负债表上显示为负债。
与ESOP相关的确认的总薪酬支出为美元
截至截至 | ||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||
(千美元) | ||||||
分配的股份 | — | — | ||||
承诺发行的股票 | | — | ||||
未分配股份 | | | ||||
总份额 | | | ||||
未分配股票的公允价值 | $ | | $ | |
附注6 — 公允价值计量
ASC 820-10,公允价值计量——总体,提供了根据美国公认会计原则衡量公允价值的框架。该指南还允许公司不可撤销地选择公允价值,逐份合同对某些金融资产和负债进行初始和后续计量。
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根据 ASC 820-10,公允价值计量——总体,公司根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性,将其按公允价值计量的金融资产和金融负债分为三个级别。
第 1 级 — 在活跃的交易所市场(例如纽约证券交易所)交易的资产和负债的估值。对于涉及相同资产或负债的市场交易,估值是从现成定价来源获得的。
第 2 级 — 在不太活跃的交易商或经纪商市场上交易的资产和负债的估值。估值来自第三方定价服务对相同或可比资产或负债的估值。
第 3 级 — 资产和负债估值源自其他方法,包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术,且不基于市场交易所、交易商或经纪商交易的交易。第三级估值在确定此类资产和负债的公允价值时纳入了某些假设和预测。
金融工具在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。
下文说明了按公允价值计量的工具所使用的估值方法,以及根据估值层次结构对此类工具进行的一般分类。这些估值方法适用于公司2024年3月31日和2023年12月31日按公允价值记账的所有金融资产和金融负债。
可供出售的投资证券 — 如果活跃市场有报价,则证券被归类为估值层次结构的第一级。一级证券将包括高流动性的政府债券(例如美国国债)、抵押贷款产品和交易所交易股票。如果没有报价的市场价格,则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现的现金流来估算公允价值。二级证券将包括美国机构证券、抵押贷款支持机构证券、各州和政治分支机构的债务,以及某些公司、资产支持和其他证券。在某些情况下,如果估值投入的活动有限或透明度较低,则证券被归类为估值层次结构的第三级。
衍生品安排 — 衍生品安排的公允价值由公司使用第三方衍生品估值专家估算,该专家依靠二级投入,即利息现金流模型,通过计算与交易对手的和解终止价值来确定公允价值。
定期按估计公允价值计量和报告的资产汇总如下:
2024年3月31日 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 公允价值 | ||||||||
资产: | (以千计) | |||||||||||
可供出售的债务证券: | ||||||||||||
美国国债 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
美国政府机构 | — | | — | | ||||||||
机构抵押贷款支持证券 | — | | — | | ||||||||
机构抵押贷款债务 | — | | — | | ||||||||
公司债券 | — | | | | ||||||||
市政义务 | — | | — | | ||||||||
可供出售的债务证券总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
$ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
负债: | ||||||||||||
$ | — | $ | | $ | — | $ | |
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目录
2023年12月31日 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 公允价值 | ||||||||
资产: | (以千计) | |||||||||||
可供出售的债务证券: | ||||||||||||
美国国债 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
机构抵押贷款支持证券 | — | | — | | ||||||||
机构抵押贷款债务 | — | | — | | ||||||||
公司债券 | — | | | | ||||||||
市政义务 | — | | — | | ||||||||
可供出售的债务证券总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
$ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
负债: | ||||||||||||
$ | — | $ | | $ | — | $ | |
该公司有
公司可能还需要不时根据公认会计原则在非经常性基础上衡量某些其他资产。对公允价值的任何调整通常会导致个别资产的减记。
抵押贷款——具有特定储备金的抵押依赖贷款按公允价值记账,等于抵押品的估计市场价值减去估计的出售成本。抵押品可以采用房地产或商业资产的形式,包括设备、库存和应收账款。
贷款可能有多种类型的抵押品;但是,公司的大多数贷款抵押品是房地产。房地产抵押品的价值通常使用市场估值方法确定,该方法基于公司外部的独立持牌评估师使用可观察的市场数据(二级)进行的评估。但是,如果抵押品价值因可比房产的差异而进行了重大调整,或者由于缺乏适销性而被公司打折,则公允价值被视为第三级。如果认为商业设备价值重大,则以外部评估为基础,如果不重大,则以适用借款人财务报表上的账面净值为基础。同样,库存和应收账款抵押品的价值基于财务报表余额或账龄报告(级别 3)。公允价值调整作为合并损益表中的信贷损失准备金记录在发生期间内。
抵押贷款服务权——抵押贷款服务权不在具有可观察市场数据的活跃市场中交易。因此,公司使用折扣现金流模型来计算预计的未来净服务收入的现值,从而估算抵押贷款还本付息权的公允价值。贴现现金流模型中使用的假设是市场参与者在估算未来净服务收入时将使用的假设。抵押贷款还款权估值中的假设可能包括估计的贷款还款率、贴现率、服务成本和现金流时间等因素。公司将使用摊销法核算的抵押贷款还本付息权的公允价值作为非经常性第三级来衡量。
该公司有
下表汇总了按公允价值计量的非经常性资产:
2024年3月31日 | ||||||||||||
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 公允价值 | |||||
(以千计) | ||||||||||||
抵押依赖贷款 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
抵押贷款服务权 | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
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目录
2023年12月31日 | ||||||||||||
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 公允价值 | |||||
(以千计) | ||||||||||||
抵押依赖贷款 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
抵押贷款服务权 | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
对于截至2024年3月31日和2023年12月31日以非经常性公允价值计量的第三级资产和负债,公允价值计量中使用的重大不可观察输入如下:
| 意义重大 |
| 意义重大 |
|
| |
估价 | 可观察 | 无法观察 | ||||
技术 | 输入 | 输入 | ||||
抵押依赖贷款 |
| 评估价值/比较销售额 |
| 可比房产的评估和/或销售 |
| 评估已打折 |
抵押贷款服务权 |
| 折扣现金流 |
| 可比销售额 |
| 加权平均贴现率- |
ASC 主题 825,金融工具,要求披露金融资产和金融负债的公允价值,包括那些未按公允价值计量和报告的经常性或非经常性金融资产和金融负债。上文讨论了估算经常性或非经常性以公允价值计量的金融资产和金融负债公允价值的方法。
ASC 主题 825,金融工具,要求公共企业实体在为披露目的衡量金融工具的公允价值时使用退出价格概念。退出价格概念是对公允价值的基于市场的衡量标准,以计量日期在主要市场(或没有主要市场的情况下的最有利市场)出售资产或转移负债的价格表示。2024年3月31日和2023年12月31日,贷款的公允价值是根据退出价格估算的,其中包括信贷、流动性和适销性因素的折扣。
下表列出了截至所述日期金融工具的估计公允价值、相关账面金额和估值水平:
2024年3月31日 | |||||||||||||||
携带 | 公平 | ||||||||||||||
金额 | 价值 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | |||||||||||
(以千计) | |||||||||||||||
金融资产: | |||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
应收贷款,净额 | | | — | — | | ||||||||||
应计应收利息 | | | | — | — | ||||||||||
联邦住房贷款银行股票 | | | — | | — | ||||||||||
联邦储备银行股票 | | | — | | — | ||||||||||
非公共投资 | | | — | — | | ||||||||||
银行拥有的人寿保险(“BOLI”) | | | — | | — | ||||||||||
金融负债: | |||||||||||||||
存款,定期存款除外 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
定期存款 | | | — | | — | ||||||||||
FHLB 借款 | | | — | | — |
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目录
2023年12月31日 | |||||||||||||||
携带 | 公平 | ||||||||||||||
金额 | 价值 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | |||||||||||
(以千计) | |||||||||||||||
金融资产: | |||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
应收贷款,净额 | | | — | — | | ||||||||||
应计应收利息 | | | | — | — | ||||||||||
联邦住房贷款银行股票 | | | — | | — | ||||||||||
联邦储备银行股票 | | | — | | — | ||||||||||
非公共投资 | | | — | — | | ||||||||||
银行拥有的人寿保险(“BOLI”) | | | — | | — | ||||||||||
金融负债: | |||||||||||||||
存款,定期存款除外 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
定期存款 | | | — | | — | ||||||||||
FHLB 借款 | | | — | | — |
附注7——承付款和意外开支
该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方,以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括承诺发放贷款,向借款人支付未使用的建筑和土地开发贷款的资金,以及根据已承诺但未使用的信贷额度支付资金。
这些财务协议在不同程度上涉及超过资产负债表中确认金额的信贷和利率风险要素。这些工具的合同金额反映了公司对特定类别金融工具的参与程度。
发放贷款和通过信贷额度向借款人支付额外资金的承诺是向客户贷款的协议,前提是没有违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。公司根据具体情况评估每位客户的信誉。如果公司认为在提供信贷时有必要,获得的抵押品金额是基于管理层对借款人的信用评估。
如果金融工具的另一方不履行贷款承诺,公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该公司在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表工具相同的信贷政策。发放贷款和信贷额度的承诺可能在没有资金或提取的情况下到期;因此,承付款总额不一定代表未来的现金需求。
备用信用证是公司签发的有条件承诺,旨在保证客户对第三方的履约。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司债务的最大潜在金额为美元
22
目录
合同金额代表资产负债表外信用风险且未反映在公司合并资产负债表上的金融工具在所述日期包括以下内容:
截至截至 | ||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||
(以千计) | ||||||
发放贷款的承诺 | $ | | $ | | ||
信贷额度的未预付资金 | | | ||||
建筑贷款的未预付资金 | | | ||||
信用证 | | | ||||
$ | | $ | |
该银行应计与资产负债表外金融工具相关的信贷损失。资产负债表外贷款承诺的潜在损失是使用与确定贷款信贷损失备抵额相同的风险因素估算的,并根据资金发生的可能性进行了调整。资产负债表外承诺备抵记在合并资产负债表上的其他负债中,总额为 $
附注8 — 衍生品和套期保值活动
使用衍生品的风险管理目标— 公司面临因业务运营和经济状况而产生的某些风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险,包括利率、流动性和信用风险。具体而言,公司订立衍生金融工具来管理因业务活动而产生的风险敞口,这些风险敞口导致未来已知和不确定的现金金额的收取或支付,其价值由利率决定。
公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入的金额、时间和期限以及主要与公司资产和负债相关的已知或预期现金支付的金额、时间和期限的差异。
利率风险的公允价值套期保值— 由于基准利率的变化,公司面临某些预付固定利率资产池公允价值变动的影响。公司使用利率互换协议来管理其因指定基准利率变动而导致的这些工具公允价值变动的风险。被指定为公允价值套期保值的利率互换协议涉及向交易对手支付固定利率金额,以换取公司在协议有效期内无需交换标的名义金额即可获得浮动利率付款。
对于指定并符合公允价值套期保值条件的衍生品,衍生品的收益或亏损以及归因于套期保值风险的对冲项目的抵消收益或亏损均在利息收入中确认。
该公司此前曾签署
2021年9月,公司支付了美元,终止了最后一轮套期保值
23
目录
非指定对冲— 未指定为套期保值的衍生品不是投机性的,用于管理公司面临的利率变动和其他已确定风险的风险,但不符合严格的套期保值会计要求和/或公司未选择应用对冲会计。套期保值关系中未指定的衍生品公允价值的变化,不包括信用估值调整,直接记录在收益中。
公司与商业银行客户执行利率互换和上限协议,以促进其各自的风险管理策略。这些利率互换和上限协议通过抵消与第三方执行的利率互换和上限来同时进行套期保值,从而使公司最大限度地减少此类交易产生的净风险敞口。截至2024年3月31日,该公司有
风险参与协议— 风险参与协议(“RPA”)是公司向其他各方发放的收费担保,根据该担保,公司同意分担另一方衍生品客户的信用风险。根据这些协议的条款,“参与银行” 从 “牵头银行” 收取费用,以换取在客户违约利率互换时获得偿还的保证。利率互换的交易方式是,所有利息支付(有利和不利)都是在主导银行和客户之间进行的。如果提前终止掉期,并且客户无法支付所需的平仓付款,则参与银行将承担该义务并必须支付这笔款项。公司作为牵头银行的RPA被称为 “参与退出”,指的是与将客户衍生品转移出公司相关的信用风险。参与退出通常与出售新客户衍生品同时发生。公司作为参与银行的RPA被称为 “参股”,指的是公司承担的与交易对手衍生品相关的信用风险。公司的最大信贷风险敞口基于其在参考利率互换结算金额中所占的比例。结算金额通常根据掉期的公允价值加上客户未付的应计应收利息来计算。
截至 2024 年 3 月 31 日,该公司已经
下表列出了公司未被指定为套期保值工具的衍生金融工具的公允价值,以及截至所述日期它们在合并资产负债表上的分类:
衍生物 | 衍生物 | |||||
资产 (1) | 负债 (2) | |||||
2024年3月31日 | (以千计) | |||||
未被指定为对冲工具的衍生品: | ||||||
利率产品 | $ | | $ | | ||
RPA 信贷合同 | — | | ||||
未指定为套期保值工具的衍生品总额 | $ | | $ | | ||
2023年12月31日 | ||||||
未被指定为对冲工具的衍生品: | ||||||
利率产品 | $ | | $ | | ||
RPA 信贷合同 | — | | ||||
未指定为套期保值工具的衍生品总额 | $ | | $ | |
(1) | 记入合并资产负债表上的预付费用和其他资产。 |
(2) | 记入合并资产负债表上的应计费用和其他负债。 |
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目录
下表列出了合并损益表中未指定为套期保值的公司衍生金融工具的财务影响,这些工具是由所述期间公允价值变动引起的:
| 收益或(亏损)的位置 | ||||||
已认可 | 截至3月31日的三个月 | ||||||
| 在衍生品收入中 | 2024 |
| 2023 | |||
(以千计) | |||||||
未指定为套期保值工具的衍生品: |
|
|
|
|
| ||
| 其他非利息收入 | $ | | $ | ( |
掉期合约费用,扣除经纪成本,在上述利率产品和RPA合约的收益中确认,约为美元
公司与每个衍生品交易对手签订了协议,其中包含一项条款,规定如果公司违约(或可能被宣布违约)其任何债务,则公司也可以被宣布违约其衍生债务,并可能被要求终止与交易对手的衍生品头寸。该公司还与某些衍生品交易对手签订了协议,其中包含一项条款,根据该条款,如果交易对手未能维持其作为资本充足的机构的地位,则可能要求公司终止与交易对手的衍生品头寸。为了降低与这些利率产品和RPA信贷合同相关的交易对手违约风险,公司必须维持美元
附注9 — 其他综合收益(亏损)
会计原则通常要求将已确认的收入、支出、损益计入净收益。尽管资产和负债的某些变化是作为合并资产负债表股东权益部分的单独组成部分报告的,但这些项目以及净收益都是综合收益(亏损)的组成部分。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,其他综合收益(亏损)和相关税收影响的组成部分如下:
在已结束的三个月中 | ||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 |
| 2023年3月31日 | |||||||||||||||
(以千计) | ||||||||||||||||||
税前 | 税(费用) | 税后 | 税前 | 税(费用) | 税后 | |||||||||||||
金额 | 好处 | 金额 | 金额 | 好处 | 金额 | |||||||||||||
可供出售证券公允价值的变动 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
减去:净收入已实现收益的重新分类调整 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
可供出售证券公允价值的净变动 | | ( | | | ( | | ||||||||||||
现金流对冲公允价值的变化 | — | — | — | ( | | ( | ||||||||||||
减去:净现金流对冲收益(亏损)重新归类为利息收入或利息支出 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
扣除税款的现金流对冲公允价值的净变动 | — | — | — | ( | | ( | ||||||||||||
其他综合收益总额(亏损) | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的累计其他综合亏损的组成部分:
截至截至 | ||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||
(以千计) | ||||||
可供出售证券的未实现持有亏损净额,扣除税款 | $ | ( | $ | ( | ||
未确认的董事养老金计划福利,扣除税款 | ( | ( | ||||
累计其他综合亏损总额 | $ | ( | $ | ( |
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附注10 — 监管资本要求
公司受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性乃至额外的全权行动,如果采取这些行动,可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据监管资本充足率指南和及时采取纠正措施的监管框架,公司必须遵守特定的资本指导方针,这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。该公司的资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。
自2020年1月1日起,联邦银行机构发布了关于社区银行杠杆比率(“CBLR”)框架的最终规则,该框架为合格的社区银行组织提供了简化的资本充足率衡量标准。管理层已确定公司符合CBLR框架下的资格标准,并选择在2020年加入该框架以进行联邦存款保险公司的电话报告。在CBLR框架下,将CBLR维持在9%(定义为一级资本除以总平均资产)的银行被视为已满足其资本需求,被确定为资本充足,并且将不再需要计算基于风险的资本比率。截至2023年12月31日,该银行符合最低要求,CBLR为
截至2024年3月31日,该公司未满足CBLR框架的要求,因为其连续两个多季度无准备金的贷款承诺超过其资本的25.00%。因此,截至2024年3月31日的三个月中,公司在基于风险的框架下运营。在该框架下,监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求公司维持总资本、一级资本和普通股一级资本与风险加权资产以及一级资本与总平均资产(如法规所定义)的最低金额和比率。管理层认为,截至2024年3月31日,公司和银行符合各自必须遵守的所有资本充足率要求。
截至2024年3月31日,公司和银行在监管框架下均被归类为资本充足,以便及时采取纠正措施。
为了进行分类和资本化,银行必须维持下表中列出的最低总风险杠杆比率、基于1级风险的普通股1级风险杠杆率和1级杠杆比率。自该通知发出以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了银行的类别。截至所示日期,该银行的实际资本金额和比率在表格中列出:
要有充足的资本 | |||||||||||||||
最低资本 | 正在及时纠正中 | ||||||||||||||
实际的 | 充足的目的 | 行动条款 | |||||||||||||
|
| 金额 |
| 比率 |
|
| 金额 |
| 比率 |
|
| 金额 |
| 比率 | |
2024年3月31日 | (以千计) | ||||||||||||||
总资本 | $ | $ | $ | ||||||||||||
(至风险加权资产) | |||||||||||||||
第 1 级资本 | |||||||||||||||
(至风险加权资产) | |||||||||||||||
普通股第一级资本 | |||||||||||||||
(至风险加权资产) | |||||||||||||||
第 1 级资本 | |||||||||||||||
(至平均资产总额) |
该公司的合并资本比率与上述银行2024年3月31日和2023年12月31日的监管资本比率一致。
附注11 — 每股收益(“EPS”)
基本每股收益是指普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。
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目录
摊薄后的每股收益的计算方式与每股基本收益的计算方式类似,唯一的不同是已发行普通股的加权平均数有所增加,以包括在此期间发行所有可能具有稀释性的普通股(例如行使股票期权产生的普通股),如果使用库存股法计算,则本应流通的额外普通股数量。曾经有
在已结束的三个月中 | ||||||
3月31日 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
(千美元,每股数据除外) | ||||||
适用于普通股的净收益 | $ | | $ | 不适用 | ||
已发行普通股的平均数量 | | 不适用 | ||||
减去:平均未分配的ESOP份额 | ( | 不适用 | ||||
用于计算基本每股收益的平均已发行普通股数量 | | 不适用 | ||||
普通股等价物 | — | 不适用 | ||||
用于计算摊薄后每股收益的平均已发行普通股数量 | | 不适用 | ||||
普通股每股收益: | 不适用 | |||||
基本款和稀释版 | $ | $ | 不适用 |
在截至2024年3月31日的三个月中,有
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
普通的
管理层对截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析,旨在帮助了解公司的财务状况和经营业绩。本节中包含的信息应与未经审计的财务报表及其附注一起阅读,这些附注载于本10-Q表季度报告的第一部分第1项。
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告包含前瞻性陈述,可以通过使用 “估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预测”、“假设”、“计划”、“寻求”、“期望”、“将”、“可能”、“应该”、“表明”、“会”、“相信”、“考虑”、“继续”、“打算” 等词语来识别 “目标” 和意思相似的词语。这些前瞻性陈述包括但不限于:
● | 陈述我们的目标、意图和期望; |
● | 有关我们的业务计划、前景、增长和运营战略的声明; |
● | 关于我们贷款组合质量的声明;以及 |
● | 对我们的风险以及未来成本和收益的估计。 |
这些前瞻性陈述基于我们当前的信念和预期,本质上受重大的业务、经济和竞争不确定性和突发事件的影响,其中许多不确定性和突发事件是我们无法控制的。此外,这些前瞻性陈述受对未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。
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目录
除其他外,以下因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他预期存在重大差异:
● | 总体而言,美国经济以及公司市场区域内的区域和地方经济进一步疲软; |
● | 通货膨胀压力、劳动力市场短缺和/或供应链问题的影响; |
● | 金融市场的不稳定或波动以及全球、国家或区域不利的总体商业状况,无论是由地缘政治问题、银行业最近的混乱还是其他因素造成的; |
● | 恶劣天气、疫情或其他外部事件导致的意外贷款拖欠、抵押品损失、服务收入减少以及其他对我们业务的潜在负面影响; |
● | 利率环境的变化降低了我们的利润率和收益率、抵押贷款银行收入、包括抵押贷款还本付息权资产在内的金融工具的公允价值或我们的贷款发放水平,或者增加了我们发放和发放的贷款的违约、损失和预付款水平; |
● | 贷款拖欠和注销水平和方向的变化以及贷款和租赁损失备抵金充足率估计数的变化; |
● | 联邦政府执行影响大麻行业的联邦法律的任何变化所产生的影响; |
● | 流动性的变化,包括我们的存款投资组合的规模和构成,包括投资组合中未投保存款的百分比; |
● | 我们获得具有成本效益的资金的能力; |
● | 房地产价值以及住宅和商业房地产市场状况的波动; |
● | 我们市场区域的贷款和存款需求; |
● | 我们实施和改变业务战略的能力; |
● | 存款机构和其他金融机构之间的竞争; |
● | 证券或二级抵押贷款市场的不利变化; |
● | 影响金融机构的法律或政府法规或政策的变化,包括监管费用、资本要求和保险费的变化; |
● | 我们的贷款或投资组合的质量或构成的变化; |
● | 可能比预期更困难或更昂贵的技术变革; |
● | 第三方提供商无法按预期表现; |
● | 我们的运营或安全系统或基础设施的故障或遭到破坏,包括网络攻击; |
● | 我们管理市场风险、利率风险、信用风险和运营风险的能力; |
● | 我们成功进入新市场并抓住增长机会的能力; |
● | 消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化; |
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目录
● | 银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能通过的会计政策和惯例的变化; |
● | 我们吸引和留住关键员工的能力;以及 |
● | 我们拥有的证券发行人的财务状况、经营业绩或未来前景的变化。 |
由于这些以及各种其他不确定性,我们未来的实际业绩可能与这些前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异。
关键会计政策
NB Bancorp, Inc.于2024年3月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中披露的关键会计政策没有重大变化。
信用损失备抵金
公司根据CECL按摊销成本计量的贷款方法估算信贷损失备抵额。信贷损失准备金是根据公司目前对预期终身信用损失的估计确定的。得出适当数额的信贷损失备抵金需要高度的判断力。
公司使用定量模型,结合对旨在解决预测风险和定量模型输出中固有的模型风险的某些定性因素的评估,以集体方式估算具有相似风险特征的贷款的信贷损失。选择和应用这些因素需要管理层的判断,这些因素源自历史损失经验以及围绕未来预期损失和经济预测的假设。
不再与任何资产池具有相似风险特征的贷款需要接受个人评估,并从集体评估的资金池中移除,以避免重复计算。对于单独评估的贷款,公司使用贴现现金流(“DCF”)方法或抵押品公允价值方法。后一种方法用于被认为依赖于抵押品的贷款或可能丧失抵押品赎回权的贷款。这些判断和假设的变化可能是由于多种情况造成的,这些情况可能会对信贷损失准备金产生直接影响,并可能导致补贴金额的变化。信贷损失备抵金通过信贷损失准备金和收回先前已注销的贷款而增加。当管理层的评估确认公司不会收取贷款的全部摊销成本基础时,信贷损失将从补贴中扣除。
所得税
我们使用负债法来核算所得税。根据这种方法,递延所得税资产和负债的确认是由于财务报表现有资产和负债账面金额与其各自税基之间的差异所产生的未来税收后果。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的,预计这些税率将适用于预计收回或结清这些临时差异的年份的应纳税所得额。当递延所得税资产的某些部分很可能无法变现时,递延所得税资产将减去估值补贴。我们在评估由此产生的纳税负债和资产的确认金额和时间时做出重大判断。这些判断可能要求我们对未来的应纳税收入进行预测和/或将前几年的应纳税所得额结转。我们在确定递延所得税资产和负债时做出的判断和估计本质上是主观的,随着监管和业务因素的变化,我们将持续进行审查。预计的未来应纳税所得额的任何减少都可能要求我们记录递延所得税资产的估值补贴。
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证券估值
我们将对债务证券的投资归类为可供出售,按公允价值记账。我们从一项或多项第三方服务中获得我们的公允价值。该服务的公允价值计算基于市场报价(如果有报价)。如果没有报价的市场价格,则使用各种技术来计算公允价值的估计值,包括从类似工具的报价或交易量较少的证券的近期交易中推断、基本面分析或通过获取购买报价。由于估值过程的主观性质,这些投资的实际公允价值可能与估计金额不同,从而影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。
对于任何公允价值低于摊销成本基础的债务证券,我们将确定我们是否打算出售债务证券,或者是否更有可能被要求在收回摊销成本基础之前出售债务证券。如果满足任一条件,公司将把全部减值费用记入收益中。对于不符合这两个条件且有预期信用损失的所有其他债务证券,信用损失将计入收益。与所有其他因素相关的任何非信贷相关损失减值将计入其他综合收益(亏损)。管理层还会评估未实现亏损的性质,同时考虑无风险利率的变化、总体信用利差变化、市场供需、发行人的信誉以及标的抵押品的质量等因素。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的财务状况比较
总资产。 截至2024年3月31日,总资产从截至2023年12月31日的45.3亿美元增长了1.166亿美元,增幅2.6%,至46.5亿美元。增长主要是由净贷款、现金和现金等价物以及可供出售证券的增加所推动的,但部分被FHLB股票的减少所抵消。
现金和现金等价物。 截至2024年3月31日,现金及现金等价物从截至2023年12月31日的2.726亿美元增加了4,240万美元,增幅为15.6%,至3.15亿美元。现金和现金等价物的增加是由于存款增长超过了贷款和投资的增长。
可供出售的证券。 由于购买了美国国债和政府机构证券,可供出售的证券从截至2023年12月31日的1.895亿美元增加了1770万美元,至2024年3月31日的2.072亿美元,增幅9.3%。在截至2024年3月31日的三个月中,没有出售任何证券。
贷款。截至2024年3月31日,净贷款从截至2023年12月31日的38.6亿美元增加了6,330万美元,至39.2亿美元,增幅1.6%。从2023年12月31日到2024年3月31日,增长的主要驱动力是多户住宅贷款,增加了1.111亿美元,增长了52.9%;商业房地产贷款,增加了2550万美元,增长了2.2%;部分被建筑和开发贷款减少的8,740万美元(14.0%)所抵消,因为本季度有1.11亿美元的建筑和开发贷款转换为多户家庭贷款。我们贷款组合的增加反映了我们的战略,即通过继续分散投资这些高收益贷款来谨慎地扩大资产负债表,以提高净利润率和管理利率风险。
联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票。 FHLB是一家合作银行,为其成员金融机构提供服务。我们加入FHLB的主要原因是获得可靠的批发资金来源,并作为管理利率风险的工具。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们对FHLB股票的投资分别为440万美元和1,460万美元。我们需要购买的股票金额与我们的FHLB借款和总资产水平成正比。因此,从2023年12月31日到2024年3月31日,FHLB股票的下降是由于FHLB的借款减少。
预付费用和其他资产。 预付费用和其他资产主要包括与我们的长期租赁和衍生品相关的使用权资产,公允价值为正。截至2024年3月31日,这些资产从截至2023年12月31日的5,310万美元增加了320万美元,增幅6.0%,至5,630万美元。增长的主要原因是由于市场和利率因素,衍生品的公允价值增加了150万美元,以及一次性确认了61万美元的信用卡和借记卡品牌签约奖金,该奖金已记作收入但尚未收到。
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存款。 截至2024年3月31日,存款从截至2023年12月31日的33.9亿美元增加了3.847亿美元,增幅11.4%,至37.7亿美元。核心存款(我们定义为包括存款证在内的所有存款,经纪存款除外)从截至2023年12月31日的32.0亿美元增加了2.683亿美元,至2024年3月31日的34.7亿美元,增幅8.4%。存款的增加是客户存款增长的结果,主要是存款证,比上一季度增加了1.502亿美元,增长了11.4%;货币市场账户和无息活期存款账户自2023年12月31日以来分别增长了7,630万美元,增长8.6%,5,130万美元,增长9.7%。此外,经纪存款自2023年12月31日以来增加了1.164亿美元,增长63.4%,这是由于与其他资金来源相比利率较低以及支持整体流动性。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,该公司分别拥有3.155亿美元和2.772亿美元的大麻行业存款。
FHLB 借款。截至2024年3月31日,FHLB的借款从截至2023年12月31日的2.833亿美元减少了2.225亿美元,至6,080万美元,跌幅78.5%。FHLB借款的减少是利率下降和总体存款增长导致经纪存款增长的结果。
应计费用和其他负债。 截至2024年3月31日,应计费用和其他负债从截至2023年12月31日的8,130万美元减少了2,060万美元,下降了25.3%。减少的原因是,在截至2024年3月31日的三个月中,共支付了1,580万美元的首次公开募股相关费用和其他应计费用以及950万美元的激励性奖金;有效税率提高导致的140万美元联邦税应计税增加;市场状况和利率变动导致的150万美元衍生负债公允价值增加;由于员工人数增加,应计工资增加110万美元,部分抵消了这一减少。
股东权益。 股东权益总额从2023年12月31日的7.58亿美元下降了2410万美元,至截至2024年3月31日的7.338亿美元,下降了3.2%,下降了3.2%,这是由于转换后在公开市场上购买股票为ESOP提供资金,ESOP持有的未分配普通股增加了3,280万美元;部分抵消了截至2024年3月31日的三个月的870万美元净收入。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩比较
净收入。截至2024年3月31日的季度净收入为870万美元,而截至2023年3月31日的季度的净收入为880万美元,下降了约51,000美元,下降了1.0%。下降的主要原因是非利息支出增加了250万美元,增长了11.0%,非利息收入减少了240万美元,下降了40.3%,信贷损失准备金增加了230万美元,增长了113.8%,增幅113.8%,以及所得税支出增加了21万美元,增幅6.5%,但被净利息收入的740万美元增长23.8%所抵消。
利息和股息收入。利息和股息收入从截至2023年3月31日的季度的4,600万美元增长了2,220万美元,至截至2024年3月31日的季度的6,820万美元,增幅48.2%,这主要是由于贷款利息和费用增加了2,020万美元,增长了46.3%。贷款利息和费用增加的主要原因是贷款组合的平均余额从截至2023年3月31日的季度的30.9亿美元增加8.093亿美元至截至2024年3月31日的季度的39.0亿美元,以及贷款组合的加权平均收益率从2023年3月31日的5.74%增加86个基点至2024年3月31日的6.60%,这反映了我们的消费者和商业投资组合。
平均利息收入资产从截至2023年3月31日的季度的34.2亿美元增加了8.861亿美元,至截至2024年3月31日的季度的43.1亿美元。截至2024年3月31日的季度,计息资产的收益率从截至2023年3月31日的季度的5.45%增长了91个基点,至6.36%。
利息支出。 截至2024年3月31日的季度的总利息支出从截至2023年3月31日的季度的1,480万美元增加了1,480万美元,增幅为99.7%,至2960万美元。存款账户利息支出从截至2023年3月31日的季度的1,230万美元增加了1,590万美元,增幅为129.5%,至2024年3月31日的季度的2,820万美元,增幅为129.5%,这是由于存款证的加权平均利率从2023年3月31日的2.97%提高到2024年3月31日的4.89%,货币市场账户的加权平均利率提高了207个基点从截至2023年3月31日的1.60%升至2024年3月31日的3.67%,存款证的平均余额增加了346.7美元从截至2023年3月31日的13.2亿美元增至截至2024年3月31日的16.7亿美元。
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截至2024年3月31日的季度,FHLB借款的利息支出从截至2023年3月31日的季度的250万美元减少了120万美元,降幅为46.4%。截至2024年3月31日的季度,FHLB预付款的平均余额从截至2023年3月31日的季度的2.02亿美元下降了1.013亿美元,至9,890万美元,下降了50.6%。FHLB预付款平均余额的下降是利率降低导致经纪存款的增长以及总体存款增长的结果。
净利息收入。净利息收入从截至2023年3月31日的季度的3,120万美元增加740万美元,增幅23.8%,至2024年3月31日的3,860万美元,增幅23.8%,这主要是由于计息资产的平均余额从截至2023年3月31日的34.2亿美元增至2024年3月31日的43.1亿美元,以及计息资产的加权平均收益率提高了91个基点从截至3月31日的5.45%上升到2024年3月31日的6.36%,2023.
截至2024年3月31日,计息负债的加权平均利率从2023年3月31日的2.22%提高到3.88%,以及计息负债的平均余额从2023年3月31日的27亿美元增加到2024年3月31日的30.7亿美元,增幅13.4%,部分抵消了这些增长。
信贷损失准备金。 根据管理层对信贷损失备抵充足性的分析,截至2024年3月31日的季度记录了440万美元的准备金,其中只有390万美元与贷款信贷损失准备金有关,而截至2023年3月31日的季度准备金为210万美元。
拨备金增加230万美元,增幅113.8%,主要是由于贷款组合规模的总体扩大,办公室抵押贷款和购买的消费贷款的定性因素增加,以及为无准备金的承诺提供经费。
非利息收入。非利息收入从截至2023年3月31日的季度的590万美元下降了240万美元,至截至2024年3月31日的季度的350万美元,下降了40.3%。下降的主要原因是截至2023年3月31日的季度中一次性员工留存信贷收入;部分被截至2024年3月31日的季度中一次性借记卡和信用卡品牌签约奖金61万美元所产生的其他收入的增加所抵消。下表列出了我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的非利息收入:
三个月已结束 | |||||||||||
3月31日 | 改变 | ||||||||||
2024 | 2023 | 金额 | 百分比 | ||||||||
客户服务费 | $ | 1,880 | $ | 1,696 | $ | 184 | 10.85% | ||||
BOLI 的现金退保价值增加 | 401 | 371 | 30 | 8.09% | |||||||
抵押银行收入 | 110 | 230 | (120) | (52.17)% | |||||||
掉期合约收入 | 487 | 107 | 380 | 355.14% | |||||||
员工留存信贷收入 | - | 3,452 | (3,452) | (100.00)% | |||||||
其他收入 | 623 | 11 | 612 | 5563.64% | |||||||
非利息收入总额 | $ | 3,501 | $ | 5,867 | $ | (2,366) | (40.33)% |
非利息支出。 非利息支出从截至2023年3月31日的季度的2300万美元增加了250万美元,增幅为11.0%,至截至2024年3月31日的季度的2560万美元。工资和员工福利支出增加了260万美元,增长了17.2%,这主要是由于根据我们发展银行的业务战略招聘了更多员工,以及截至2024年3月31日的季度雇员持股薪酬支出58.8万美元、养老金支出39万美元和正常的年薪增长。
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目录
下表列出了我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的非利息支出:
三个月已结束 | |||||||||||
3月31日 | 改变 | ||||||||||
2024 | 2023 | 金额 | 百分比 | ||||||||
工资和员工福利 | $ | 17,560 | $ | 14,977 | $ | 2,583 | 17.25% | ||||
董事费和专业服务费 | 1,908 | 1,664 | 244 | 14.66% | |||||||
占用和设备费用 | 1,336 | 1,375 | (39) | (2.84)% | |||||||
数据处理费用 | 1,995 | 1,717 | 278 | 16.19% | |||||||
营销和慈善捐款费用 | 742 | 1,190 | (448) | (37.65)% | |||||||
联邦存款保险公司和州保险评估 | 361 | 692 | (331) | (47.83)% | |||||||
一般和管理费用 | 1,663 | 1,417 | 246 | 17.36% | |||||||
非利息支出总额 | $ | 25,565 | $ | 23,032 | $ | 2,533 | 11.00% |
所得税支出。截至2024年3月31日的季度的所得税支出从截至2023年3月31日的季度的320万美元增加了21万美元,增幅6.5%,至340万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度,有效税率分别为28.3%和27.0%。
平均余额和收益率。 下表列出了所示时期的平均资产负债表、平均收益率和成本以及某些其他信息。没有对等税收收益率进行调整,因为其影响并不重要。非应计贷款包括在平均余额的计算中。所有平均余额均为每日平均余额。下文列出的收益率包括摊销或计入利息收入或利息支出的递延费用、折扣和保费的影响;此类费用、折扣和保费在本报告所述期间并不重要。
| 三个月已结束 | ||||||||||||||||
2024年3月31日 | 2023年3月31日 | ||||||||||||||||
| 平均值 |
|
|
| 平均值 |
|
| ||||||||||
杰出 | 平均值 | 杰出 | 平均值 | ||||||||||||||
平衡 | 利息 | 收益率/利率(1) | 平衡 | 利息 | 收益率/利率(1) | ||||||||||||
赚取利息的资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
贷款 | $ | 3,903,044 | $ | 64,000 |
| 6.60 | % | $ | 3,093,708 | $ | 43,760 |
| 5.74 | % | |||
证券 |
| 193,296 |
| 1,279 |
| 2.66 | % |
| 235,243 |
| 1,117 |
| 1.93 | % | |||
其他投资 |
| 38,724 |
| 416 |
| 4.32 | % |
| 37,905 |
| 125 |
| 1.34 | % | |||
短期投资 |
| 175,616 |
| 2,498 |
| 5.72 | % |
| 57,678 |
| 1,015 |
| 7.14 | % | |||
赚取利息的资产总额 |
| 4,310,680 |
| 68,193 |
| 6.36 | % |
| 3,424,534 |
| 46,017 |
| 5.45 | % | |||
非利息资产 |
| 217,883 |
|
| 197,451 |
|
| ||||||||||
信用损失备抵金 |
| (32,744) |
|
| (26,303) |
|
|
|
| ||||||||
总资产 | $ | 4,495,819 |
| $ | 3,595,682 |
|
|
| |||||||||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
储蓄账户 | $ | 127,487 |
| 16 |
| 0.05 | % | $ | 159,087 |
| 20 |
| 0.05 | % | |||
现在的账户 |
| 320,392 |
| 136 |
| 0.17 | % |
| 368,795 |
| 28 |
| 0.03 | % | |||
货币市场账户 |
| 851,077 |
| 7,772 |
| 3.67 | % |
| 654,043 |
| 2,573 |
| 1.60 | % | |||
存款证和个人退休账户 |
| 1,669,490 |
| 20,293 |
| 4.89 | % |
| 1,322,760 |
| 9,672 |
| 2.97 | % | |||
计息存款总额 |
| 2,968,446 |
| 28,217 |
| 3.82 | % |
| 2,504,685 |
| 12,293 |
| 1.99 | % | |||
FHLB 的进展 |
| 98,886 |
| 1,343 |
| 5.46 | % |
| 200,194 |
| 2,506 |
| 5.08 | % | |||
计息负债总额 |
| 3,067,332 |
| 29,560 |
| 3.88 | % |
| 2,704,879 |
| 14,799 |
| 2.22 | % | |||
无息存款 |
| 611,305 |
|
|
|
| 478,910 |
|
|
|
| ||||||
其他无息负债 |
| 83,487 |
|
|
| 64,551 |
|
|
|
| |||||||
负债总额 |
| 3,762,124 |
|
|
| 3,248,340 |
|
|
|
| |||||||
股东权益 |
| 733,695 |
|
|
| 347,342 |
|
|
|
| |||||||
负债和股东权益总额 | $ | 4,495,819 |
|
| $ | 3,595,682 |
|
|
|
| |||||||
净利息收入 |
| $ | 38,633 |
|
|
|
| $ | 31,218 |
|
| ||||||
净利率利差 (2) |
|
| 2.48 | % |
|
|
|
|
| 3.23 | % | ||||||
净利息资产 (3) | $ | 1,243,348 |
|
| $ | 719,655 |
|
| |||||||||
净利率 (4) |
| 3.60 | % |
|
|
|
|
| 3.70 | % | |||||||
平均计息资产与计息负债之比 |
| 140.54 | % |
|
|
| 126.61 | % |
|
|
|
|
(1) | 按年计算。 |
(2) | 净利率利差表示计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均利率之间的差额。 |
(3) | 净赚息资产等于计息资产总额减去计息负债总额。 |
(4) | 净利率表示净利息收入除以平均总计计利息资产。 |
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费率/体积分析。 下表显示了利率和交易量变化对所述期间净利息收入的影响。比率列显示可归因于费率变动(费率变化乘以先前交易量)的影响。音量列显示了可归因于体积变化(体积变化乘以先前比率)的影响。总列表示前几列的总和。就本表而言,可归因于费率和数量的变动,不能分开,是根据费率变化和数量变化按比例分配的。下表中无需排除任何期外项目或调整数。
| 三个月已结束 | ||||||||
2024 年 3 月 31 日对比 2023 年 | |||||||||
增加(减少)是由于 | 总计 | ||||||||
增加 | |||||||||
| 音量 |
| 费率 |
| (减少) | ||||
(以千计) | |||||||||
赚取利息的资产: |
|
|
|
|
|
| |||
贷款 | $ | 12,581 | $ | 7,659 | $ | 20,240 | |||
证券 |
| (134) |
| 296 |
| 162 | |||
其他 |
| 3 |
| 288 |
| 291 | |||
短期投资 |
| 1,636 |
| (153) |
| 1,483 | |||
赚取利息的资产总额 |
| 14,086 |
| 8,090 |
| 22,176 | |||
计息负债: |
|
|
|
|
| ||||
储蓄账户 |
| (4) |
| (0) |
| (4) | |||
现在的账户 |
| (3) |
| 111 |
| 108 | |||
货币市场账户 |
| 965 |
| 4,234 |
| 5,199 | |||
存款证和个人退休账户 |
| 3,011 |
| 7,610 |
| 10,621 | |||
计息存款总额 |
| 3,970 |
| 11,954 |
| 15,924 | |||
联邦住房贷款银行预付款 |
| (1,398) |
| 235 |
| (1,163) | |||
计息负债总额 |
| 2,572 |
| 12,189 |
| 14,761 | |||
净利息收入的变化 | $ | 11,514 | $ | (4,099) | $ | 7,415 |
流动性和资本资源
流动性描述了我们履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。流动性主要是满足客户的借款和存款提款要求以及为当前和计划支出提供资金所必需的。我们的主要资金来源是存款、贷款和证券的本金和利息支付,以及证券到期的收益。我们还可以从FHLB和波士顿联邦储备银行的折扣窗口借款。截至2024年3月31日,我们有来自FHLB的6,080万美元未偿预付款。截至2024年3月31日,我们在FHLB的未使用借款能力为7.626亿美元,波士顿联邦储备银行的折扣窗口可用借款能力为4,500万美元。此外,截至2024年3月31日,我们有3亿美元的经纪存款,根据我们的内部流动性政策(该政策允许我们使用高达总资产的10.0%的经纪存款),我们的额外容量为约1.65亿美元的经纪存款。
尽管贷款和证券的到期日和定期摊销是可预测的资金来源,但存款流量和贷款预付款在很大程度上受到总体利率、经济状况和竞争的影响。我们流动性最高的资产是现金和短期投资。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期内的运营、融资、贷款和投资活动。
我们的现金流由三个主要类别组成:来自运营活动的现金流、投资活动和融资活动。
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截至2024年3月31日,我们有7,370万美元的承诺用于发放未偿贷款。此外,我们向借款人提供的未使用信贷额度为4.72亿美元,未预付建筑贷款为5.944亿美元,未偿还信用证为730万美元。
自2024年3月31日起一年内到期的非经纪存款证总额为12.5亿美元,占存款总额的33.1%。如果这些存款不在我们手中,我们可能需要寻找其他资金来源,包括经纪存款和FHLB预付款。视市场情况而定,我们可能需要为此类存款或其他借款支付比我们目前为2025年3月31日当天或之前到期的非经纪存款证或其他计息存款账户支付的利率更高。
但是,我们认为,根据历史经验和当前的市场利率,我们将在到期时保留截至2024年3月31日期限为一年或更短的存款证的很大一部分。
我们的主要投资活动是发放贷款。在截至2024年3月31日的三个月中,我们发放了6,760万美元的贷款。
融资活动主要包括存款账户活动和FHLB预付款。在截至2024年3月31日的三个月中,我们的存款净增加3.847亿美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日,经纪定期存款的水平分别为3亿美元和1.836亿美元。存款流量主要受整体利率水平以及我们和竞争对手提供的利率和产品的影响。在截至2024年3月31日的三个月中,FHLB的预付款减少了2.225亿美元。
欲了解更多信息,请参阅截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并现金流量表,这些合并财务报表包含在本10-Q表其他地方列出的合并财务报表中。
我们致力于保持强劲的流动性状况。我们会持续监控我们的流动性状况,并在管理层认为适当的情况下对资金来源和用途之间的平衡进行调整。流动性风险管理是我们资产/负债管理流程中的重要组成部分。我们定期对流动性压力情景进行建模,以评估因经济混乱、金融市场波动、意外信贷事件或管理层认为存在问题的其他重大事件而导致的潜在流动性外流或资金问题。这些情景已纳入我们的应急资金规划流程,为确定我们的流动性需求提供了基础。我们预计,我们将有足够的资金来兑现我们目前的供资承诺。此外,根据我们的存款保留经验和当前的定价策略,我们预计到期定期存款的很大一部分将被保留。
截至2024年3月31日,尼德姆银行和NB Bancorp, Inc.超过了所有监管资本要求,当时被归类为资本充足。自从最近一次关于资本充足状况的通知以来,管理层没有发现任何会改变我们类别的情况或事件。见合并财务报表附注附注10。
通货膨胀和价格变动的影响
本10-Q表中列出的合并财务报表和相关数据是根据美国公认会计原则编制的,该公认会计原则要求以历史美元衡量财务状况和经营业绩,而不考虑通货膨胀导致的相对货币购买力随时间推移而发生的变化。通货膨胀对我们运营的主要影响反映在运营成本的增加上。与大多数工业公司不同,金融机构几乎所有的资产和负债本质上都是货币性的。因此,利率对金融机构业绩的影响通常比通货膨胀更大。利率的变动方向不一定与商品和服务的价格相同,也不一定相同。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
不适用,因为注册人是一家新兴成长型公司。
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第 4 项。控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对截至2024年3月31日的公司披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15(e)条)的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层得出结论,注册人的披露控制和程序是有效的。
在截至2024年3月31日的季度中,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司受到正常业务过程中产生的各种法律诉讼的约束。管理层认为,这些法律诉讼的解决预计不会对公司或银行的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素相比,适用于公司的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
(a) | 在本报告所涉期间,未出售未注册证券。 |
(b) | 不适用。 |
(c) | 在本报告所涉期间,没有发行人回购证券。 |
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
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第 6 项。展品
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
101.INS | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
附录 104 | 封面交互式数据文件-封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
NB BANCORP, INC. | |
日期:2024 年 5 月 10 日 | /s/ 约瑟夫·坎帕内利 |
约瑟夫·坎帕内利 | |
董事长、总裁兼首席执行官 | |
日期:2024 年 5 月 10 日 | /s/ 让-皮埃尔·拉波因特 |
让-皮埃尔·拉波因特 | |
执行副总裁兼首席财务官 |
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