美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（标记 一）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
截至2024年3月31日的季度
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
对于 是从到的过渡期
委员会 文件号：001-41988
IB 收购公司
（注册人章程中规定的确切姓名 ）
| （州 或 公司或组织的其他司法管辖区） | (I.R.S.
雇主 身份证号） |
北联邦公路 1200 号，215 号套房
佛罗里达州博卡 拉顿 33432
（主要行政办公室的地址 ）
(214) 687-0020
（发行人的 电话号码）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 股票市场有限责任公司 | ||||
| 股票市场有限责任公司 | ||||
| 股票市场有限责任公司 |
检查 发行人 (1) 是否在过去 12 个月内提交了《交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告（或 的期限较短，注册人必须提交此类报告），以及 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求 的约束。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报 公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“较小的 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ | |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | |||
| 新兴 成长型公司 | ||||
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☒ 不是 ☐
截至2024年5月15日，共有15,749,090股普通股，面值0.0001美元，已发行和流通。
IB 收购公司
截至 2024 年 3 月 31 日的季度的 10-Q 表格
目录
| 页面 | ||
| 第一部分财务信息 | ||
| 第 1 项。财务报表 | ||
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的余额 表（未经审计） | 1 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的运营报表（未经审计） | 2 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的股东权益（赤字）变动报表 （未经审计） | 3 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月的现金流量表（未经审计） | 4 | |
| 财务报表附注（未经审计） | 5 | |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 13 | |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 15 | |
| 第 4 项。控制和程序 | 15 | |
| 第二部分。其他信息 | ||
| 第 1 项。法律诉讼 | 15 | |
| 第 1A 项。风险因素 | 15 | |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 15 | |
| 第 3 项。优先证券违约 | 16 | |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 16 | |
| 第 5 项。其他信息 | 16 | |
| 第 6 项。展品 | 16 | |
| 第三部分。签名 | 17 |
| i |
I 部分 — 财务信息
项目 1。中期财务报表。
IB 收购公司
余额 表
（未经审计）
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 9 月 30 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付 费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 信托账户中持有的现金 | ||||||||
| 资产总数 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东 权益（赤字） | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应计费用 | $ | $ | ||||||
| 应付赞助商 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承诺和意外开支 （注释 6） | ||||||||
| 普通股可能需要赎回， 赎回价值为 $ 的股票每股 | ||||||||
| 股东权益 （赤字） | ||||||||
| 优先股，$面值， 份额已获授权， 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日已发行和流通的股份 | ||||||||
| 普通股，$par 值， 授权股份， 和 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日已发行和流通的股份(1) | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东总股本 权益（赤字） | ( | ) | ||||||
| 负债总额和股东权益（赤字） | $ | $ | ||||||
| (1) |
附注是未经审计的财务报表的组成部分。
| 1 |
IB 收购公司
运营声明
（未经审计）
对于 结束的三个月 3 月 31， | 对于已结束的六个月 3 月 31， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 一般 和管理费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税准备金前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税 准备金 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本加权平均值 已发行普通股，可兑换 | ||||||||||||||||
| 每股普通股的基本 净亏损，可兑换 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 摊薄后的加权平均值 普通股，可兑换 | ||||||||||||||||
| 每股普通股摊薄后 净亏损，可兑换 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 基本 加权平均已发行普通股，不可兑换(1) | ||||||||||||||||
| 每股普通股的基本 净亏损，不可兑换 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 摊薄后 加权平均已发行普通股，不可兑换(1) | ||||||||||||||||
| 每股普通股摊薄后 净亏损，不可兑换 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| (1) |
附注是未经审计的财务报表的组成部分。
| 2 |
IB 收购公司
股东权益（赤字）变动报表
（未经审计）
对于 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月和六个月
| 普通股票 | 额外付费 | 累积的 | 股东总数 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金额 |
资本 |
赤字 |
（赤字） 股权 | ||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 9 月 30 日 (1) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 12 月 31 日 (1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 的出售 私人配售单位 | ||||||||||||||||||||
| 公共单位所含权利的公允价值 | — | |||||||||||||||||||
| 分配给普通 股票的交易成本价值 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 的发行 代表性股票 | ||||||||||||||||||||
| 普通股的调整视可能的 赎回而定 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额 — 2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
对于 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月和六个月
| 普通股票 | 额外 付费 | 累积的 | 总计 股东 | |||||||||||||||||
| 股票 (1) | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
| 余额 — 2022年9月30日 (1) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额 — 2022年12月 31 (1) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 3 月 31 日 (1) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| (1) |
附注是未经审计的财务报表的组成部分。
| 3 |
IB 收购公司
现金流量表
（未经审计）
| 在 截至3月31日的六个月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营 活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为将 净亏损与经营活动中使用的净现金进行核对而进行的调整： | ||||||||
| 运营资产 和负债的变化： | ||||||||
| 预付费用 | ( | ) | ||||||
| 应计的 费用 | ||||||||
| 用于经营 活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资 活动的现金流： | ||||||||
| 将 的现金投资到信托账户 | ( | ) | ||||||
| 用于投资 活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 融资 活动产生的现金流： | ||||||||
| 出售单位的收益， 扣除已支付的承保折扣 | ||||||||
| 出售私人 配售单位的收益 | ||||||||
| 关联方的预付款 | ||||||||
| 偿还 关联方的预付款 | ( | ) | ||||||
| 支付 的报价费用 | ( | ) | ||||||
| 资助 活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金及现金等价物的净变动 | ( | ) | ||||||
| 现金及现金等价物 — 期初 | ||||||||
| 现金 和现金等价物 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资 活动： | ||||||||
| 发行代表性股票 | $ | $ | ||||||
| 代表性认股权证延期发行成本分配 | $ | $ | ||||||
| 重新评估普通 股票，可能需要赎回 | $ | $ | ||||||
附注是未经审计的财务报表的组成部分。
| 4 |
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财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
注意 1。组织和业务运营的描述
IB Acquisition Corp. f/k/a I-B Good Works 4 Corporation（“公司”）是一家空白支票公司，最初于 2020 年 7 月 7 日根据 特拉华州法律注册成立，并于 2023 年 9 月 21 日改为内华达州公司，其目的是 与一家或多家 企业进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务合并（“业务合并”）”）。公司尚未选择任何潜在的业务合并目标， 公司没有，也没有任何人代表其直接或间接地与任何潜在的业务 合并目标就与公司的初始业务合并发起任何实质性讨论。该公司的投资策略并不特定于 任何行业，但是，管理团队和董事会成员认为，在包括消费品、体育和娱乐以及医疗保健技术在内的许多领域 都有引人注目的投资机会。该公司预计，目标是注册地在北美、欧洲和亚洲的 ，企业价值至少为5亿美元的公司。
截至2024年3月31日 ，该公司尚未开始任何运营。截至2024年3月31日的所有活动都与公司成立 、首次公开募股（下文进一步定义的 “首次公开募股”）以及随后的首次公开发行（确定业务合并的目标公司）有关。公司最早要等到初始业务合并完成后 才会产生任何营业收入。公司将以利息收入的形式通过现金和 现金等价物产生非营业收入，这些收入来自首次公开募股的收益。公司已选择 9月30日作为其财政年度结束时间。
公司首次公开募股的 注册声明已于2024年3月25日宣布生效。2024年3月28日， 公司完成了11,500,000个单位（“单位”）的首次公开募股，其中包括 承销商以每单位10.00美元的收购价全面行使其超额配股权， 的总收益为1.15亿美元，详见注释3。每个单位由公司的一股普通股和一股 权利组成。每项权利的持有人都有权在 业务合并完成后获得二十分之一（1/20）的普通股。
在首次公开募股结束的同时，公司以每单位10.00美元的价格向公司的赞助商I-B Good Works 4, LLC（“赞助商”）（“赞助商”）（“赞助商”）（“I-Bankers”）（“I-Bankers”）完成了以每单位10.00美元的价格出售了610,500个单位（“私募单位”） 。私募单位与首次公开募股中出售的 单位相同。尽管几乎所有净收益 通常都打算用于完成业务合并，但公司管理层在首次公开募股和出售私募单位的净收益的具体应用方面拥有广泛的自由裁量权。
交易成本为7,755,845美元，其中包括与已发行代表股票相关的公允价值3,867,050美元、3,45万美元的现金承保折扣以及438,795美元的其他发行成本。
公司必须完成与一个或多个目标企业的初始业务合并，这些目标企业的公允市场价值等于 在签订业务合并协议时信托账户（定义见下文）中持有的净资产的至少 80%（不包括信托 账户中持有的任何并购费用（见附注6）以及信托账户所得利息的应纳税款）。 只有在企业合并后的公司拥有或收购目标公司已发行的 和已发行的有表决权证券的50％或以上，或者以其他方式收购了目标业务的控股权，足以使其 无需根据经修订的1940年《投资公司法》（“投资公司 法”）注册为投资公司，公司才会完成业务合并。无法保证公司能够成功实现业务合并。 首次公开募股结束后，管理层已同意，首次公开募股中出售的每单位10.05美元，包括出售私募股份 的收益，将存入信托账户（“信托账户”），投资于《投资公司法》第2（a）（16）条规定的美国政府证券，到期日不超过185天，或在任何自称是货币市场基金的开放式 投资公司中，符合《投资公司法》第2a-7条某些条件的开放式 投资公司， 由公司决定，直至：（i）完成业务合并或（ii）向公司股东分配信托账户中的资金 ，以较早者为准，如下所述。
公司将为其股东提供在 业务合并完成后赎回全部或部分公开股票的机会，可以是（i）与召集的股东会议批准业务合并有关，或（ii）通过要约的 方式。公司是寻求股东批准业务合并还是进行招标 要约的决定将由公司做出。股东将有权按比例赎回其在信托账户中持有的金额 （最初为每股10.05美元）的部分，该金额自业务合并完成前两个工作日计算， 包括信托账户中持有的资金所赚取的且此前未向公司发放以支付税款 义务的任何按比例计算的利息。根据会计准则编纂（“ASC”）主题480 “区分负债 和股权”，普通股按赎回价值入账，在 首次公开募股完成后被归类为临时股权。
公司只有在完成业务合并后拥有至少5,000,001美元的净有形资产时，才会进行业务合并，并且如果公司寻求股东批准，则大多数已发行股票将被投票赞成业务合并的 。
| 5 |
IB 收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
如果 公司就业务合并寻求股东批准，则作为 创始股份的持有人的初始股东同意（i）放弃与业务合并完成有关的 私募股份（定义见下文）的赎回权，（ii）放弃其创始人股份（定义见下文 ）、私募股份（定义见下文）以及他们持有的与股东投票批准 修正案相关的任何公开股票公司修订和重述的公司章程 (a) 修改公司 赎回 100% 公开股份义务的实质内容或时间，前提是公司未在首次公开募股结束后的18个月内完成业务合并，或 (b) 与股东权利或初始业务初始前的业务 合并活动有关的任何其他条款；(iii) 放弃清算分配的权利与其创始人股份 和私募股份相关的信托账户如果公司未能在拟议的 公开发行结束后的18个月内完成业务合并。此外，保荐人已同意对其持有的任何私募股份进行投票，支持业务合并。
此外， 每位公众股东都可以选择赎回其公开股票，无论他们是投票赞成还是反对拟议的业务合并。
尽管如此 有上述规定，如果公司寻求股东批准业务合并但不按照 要约规则进行赎回，则公司经修订和重述的公司章程规定，公众股东以及 该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为 “团体”（如 证券第 13 条定义的 ）的任何其他人经修订的 1934 年《交易法》（“交易法”）将限制 赎回其股份占总额的15％以上的公开股份。
公司将在首次公开募股结束后的18个月内（“合并期”）完成 业务合并。如果公司无法在合并期内完成业务合并，公司将 (i) 停止除清盘之外的所有业务，(ii) 尽快但此后不超过10个工作日 ，按每股价格兑换 100% 的已发行公开股票，以现金支付，等于信托账户 存款的总金额，包括赚取的利息（减去至 100,000 美元的利息用于支付解散费用，应按 扣除应付税款）除以数字在当时已发行的公开股票中， 将完全取消公众股东作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有的话），以及（iii）在赎回后尽快合理地 ， 解散和清算，但须经其余股东和公司董事会批准， 在每种情况下均须履行内华达州法律规定的债权人索赔的义务以及其他适用法律的要求 。
初始股东已同意，如果 公司未能在合并期内完成业务合并，则放弃其对创始人股份和私募股份的清算权。但是，如果初始股东在首次公开募股中或之后收购了公开 股票，则如果公司未能在合并期内完成业务合并，则此类公开股票将有权从信托账户 中清算分配。如果公司未在合并期内 完成业务合并，承销商将不会收到信托账户中持有的并购 费用（见附注6），在这种情况下，此类金额将包含在信托账户中持有的可用于赎回 公开股票的资金中。如果进行此类分配，剩余可用于 分配的资产的每股价值可能会低于每单位的首次公开募股价格（10.05美元）。
赞助商已同意，如果第三方就向公司提供的服务或出售的产品 提出的任何索赔，或者公司已讨论与之签订交易协议的潜在目标企业提出的任何索赔， 将信托账户中的资金金额减少到 (1) 每股公开股10.05美元以下，或 (2) 持有的每股公开股票的较低金额 ，则将对公司承担责任由于信托资产价值减少，截至信托账户清算之日信托账户中的信托账户中，每种情况下 扣除可以提取的用于纳税的利息金额。该责任不适用于放弃寻求访问信托账户的所有权利的第三方 方提出的任何索赔，也不适用于根据公司 对首次公开募股承销商针对某些负债提出的任何索赔，包括经修订的1933年《证券 法》（“证券法”）规定的与本次发行和业务有关的负债组合。此外， 如果已执行的豁免被认为无法对第三方执行，则赞助商对此类第三方索赔概不负责 范围内的任何责任。公司将努力让所有供应商、服务提供商（公司的独立 审计师除外）、潜在目标企业或与公司有业务往来的其他实体与公司 签订协议，放弃信托账户中或对信托账户中持有的款项的任何权利、所有权、利息或索赔，努力减少保荐人因债权人的索赔而不得不赔偿 的可能性。
风险 和不确定性
截至本财务报表发布之日，当前全球冲突，包括俄罗斯入侵乌克兰和以色列-哈马斯战争以及相关制裁， 对世界经济的影响尚无法确定，截至本财务报表发布之日，对公司 财务状况、经营业绩和现金流的具体影响也无法确定。
Going 问题注意事项
截至2024年3月31日 ，该公司拥有1,661,315美元的现金和1,353,634美元的营运资金。关于公司根据2014-15年度财务会计准则委员会（“FASB”） 会计准则更新（“ASU”）的权威指导 “披露实体继续作为持续经营企业能力的不确定性” 对持续经营考虑因素的评估 ，管理层已经确定，公司目前缺乏在 一段合理的时间内维持运营所需的流动性，应如预期的那样自财务报表发布之日起至少一年 继续为执行其收购计划承担巨额费用。这些条件使人们对 公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。管理层计划通过业务合并来解决这种不确定性。 无法保证公司筹集资金或完成业务合并的计划将在 合并期内取得成功。财务报表不包括这种 不确定性的结果可能导致的任何调整。
| 6 |
IB 收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
注意 2.重要会计政策摘要
演示文稿的基础
附带的未经审计的财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的 会计原则（“GAAP”）编制的，用于中期财务信息，并符合 10-Q表的说明和美国证券交易委员会第S-X条例第8条。根据美国证券交易委员会关于中期财务 报告的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表 中的某些信息或脚注披露已被或省略。因此，它们不包括完整列报财务状况、 经营业绩或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计的财务报表包括 所有调整，均为正常的经常性调整，这些调整是公允列报所列期间的财务状况、经营 业绩和现金流所必需的。
随附的未经审计的财务报表应与公司于2024年3月27日向美国证券交易委员会提交的首次公开募股招股说明书以及公司于2024年4月3日向 美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告一起阅读。截至2024年3月31日的三个月和六个月的中期业绩不一定代表截至2024年9月30日的年度或未来任何时期的预期业绩 。
新兴 成长型公司
根据经2012年《Jumpstratt our Business Startups法》（“JOBS 法案”）修订的1933年《证券法》第2（a）条的定义， 公司是一家 “新兴成长型公司”，它可以利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的 各种报告要求的某些豁免，包括但不限于 被要求遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的审计师认证要求，减少了 的披露义务在其定期报告和委托书中列入高管薪酬，并豁免 就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前 未批准的黄金降落伞付款的要求 。
此外， 《乔布斯法》第102 (b) (1) 条免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计 准则的要求，直到私营公司（即那些尚未宣布证券法注册声明生效或 没有在《交易法》下注册的一类证券）必须遵守新的或修订后的财务会计 准则。《乔布斯法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司已选择不选择退出 这种延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订且上市公司 或私营公司的申请日期不同时，作为新兴成长型公司，公司可以在私营公司 采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使公司的财务报表与另一家上市公司进行比较变得困难或不可能，后者 既不是新兴成长型公司，也不是新兴成长型公司，后者由于所使用的会计准则可能存在差异，选择不使用延长的过渡期。
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计和假设， 会影响财务 报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金 和现金等价物
公司将原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。截至2024年3月31日和2023年9月30日，该公司 分别拥有1,661,315美元和52,553美元的现金，并且没有现金等价物。
现金 存放在信托账户中
截至 2024年3月31日，该公司的信托账户中持有115,575,000美元的现金。截至2023年9月30日，信托账户中没有存入 的资金。
提供 费用
公司遵守澳大利亚证券交易委员会 340-10-S99-1 和美国证券交易委员会工作人员会计公告（“SAB”）主题5A — “发行费用” 的要求。发行成本主要包括专业费用和注册费、现金承保折扣、 和截至资产负债表日产生的与首次公开募股相关的延期承保费。发行成本 是根据相对公允价值基础分配给首次公开募股中发行的可分离金融工具，而 与收到的总收益进行了比较。分配给公开发行股票的发行成本从普通股 的账面价值中扣除，但可能在首次公开募股完成后进行赎回，分配给公共权利（定义见附注3中的 ）的发行成本在首次公开募股完成时计入额外的已付资本。
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IB 收购公司
财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
公开股包含赎回功能，允许赎回与公司 清算相关的此类公开股票，或者与公司初始业务合并相关的股东投票或要约。在 中，根据ASC 480-10-S99，公司将可赎回的公开股票归类为永久股权以外的其他股票，因为 的赎回条款不仅在公司的控制范围内。作为首次公开募股 单位的一部分出售的公开发行股票是与其他独立工具（即公共权利）一起发行的，因此，归类为临时股权的公开发行股票的初始账面价值是根据ASC 470-20确定的分配收益。公司在赎回 价值发生变化时立即予以确认，并将调整可赎回股票的账面价值，使其等于每个 报告期结束时的赎回价值。首次公开募股结束后，公司立即确认了从初始账面价值 增加到赎回金额的价值。在没有留存收益的情况下，可赎回股票账面价值的变化将导致从留存收益 或额外的实收资本中扣除费用。因此，在2024年3月31日，可能被赎回的普通股 按赎回价值列报为临时权益，不在公司资产负债表 表的股东权益部分。公司在赎回价值发生变化时立即予以认可，并将可赎回股份 的账面价值调整为等于每个报告期末的赎回价值。在没有留存收益的情况下，可赎回股票 账面金额的增加或减少受留存收益或额外实收资本的费用影响。
2024年3月31日 ，资产负债表中反映的需要赎回的普通股在下表中进行了对账：
作为 的 2024 年 3 月 31 日 | ||||
| 总收益 | $ | |||
| 减去： | ||||
| 分配给公共权利的收益 | ( | ) | ||
| 普通股发行成本 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 将账面价值重新计算为兑换 价值 | ||||
| 普通股 可能需要赎回，2024 年 3 月 31 日 | $ | |||
所得 税
公司根据ASC 740所得税（“ASC 740”）记入所得税。ASC 740要求确认递延税 资产和负债，以确定财务报表和资产负债的税基差异的预期影响 ，以及从税收损失和税收抵免结转中获得的预期未来税收优惠。此外，ASC 740还要求在递延所得税资产的全部或部分无法变现时确定估值 补贴。截至2024年3月31日，递延的 税收资产微乎其微。
ASC 740 还阐明了企业财务报表中确认的所得税不确定性的考虑，并规定了 确认财务报表和衡量纳税申报表中已采取或预期 纳税状况的确认门槛和计量流程。为了使这些福利得到认可，税务机关审查 后，税收状况必须更有可能得以维持。ASC 740还就撤销、分类、利息和罚款、中期 期会计、披露和过渡提供了指导。根据公司的评估，可以得出结论，没有重大的不确定性 税收状况需要在公司的财务报表中予以确认。联邦和州税务机关在所得税领域可能会对公司进行审查 。这些潜在的审查可能包括质疑 扣除的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入关系以及联邦和州税法的遵守情况。公司的 管理层预计，未确认的税收优惠总额在未来十二个月内不会发生重大变化。 公司记录与审计相关的利息和罚款的政策是将此类项目记录为所得税 支出的一部分。
公司遵守会计和披露要求ASC主题260，“每股收益”。普通股每股净亏损 的计算方法是将净亏损除以该期间已发行和流通的普通股的加权平均数，不包括可能被没收的普通股 股。
摊薄后每股亏损的计算不考虑与 (i) 首次公开募股、 和 (ii) 私募相关的发行权的影响，因为权利的行使取决于未来事件的发生。截至2024年3月31日， 可以行使总共购买605,525股普通股的权利。这些股票的加权平均值不包括在每股普通股摊薄后的净亏损的计算中， ，因为纳入此类权利具有反稀释作用。在初始业务合并之前， 这些权利不能转换为普通股；因此，它们被归类为反稀释权。
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2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
| 对于 截至3月31日的三个月， | 在 截至3月31日的六个月中， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 可兑换 | 不可兑换 | 可兑换 | 不可兑换 | 可兑换 | 不可兑换 | 可兑换 | 不可兑换 | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股每股基本净亏损： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净损失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 每股普通股的基本 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 对于 截至3月31日的三个月， | 在 截至3月31日的六个月中， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 可兑换 | 不可兑换 | 可兑换 | 不可兑换 | 可兑换 | 不可兑换 | 可兑换 | 不可兑换 | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股每股摊薄后的净亏损： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净损失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 每股普通股摊薄后 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险集中的金融 工具包括金融 机构的现金账户，有时可能超过25万美元的联邦存托保险承保范围。 公司的现金账户没有出现亏损，管理层认为公司在该账户上没有面临重大风险。截至2024年3月31日，未投保的现金金额 为1,411,315美元。
金融工具的公平 价值
根据ASC主题820 “公允价值 衡量和披露”，公司资产和负债的 公允价值符合金融工具的资格，其公允价值近似于随附资产负债表中代表的账面金额，主要是由于其短期性质 。
最新的 会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2020年06版《债务—债务 含转换和其他期权（副标题470 20）和衍生品和套期保值——实体自有股权合约（副主题 815 40）”（“ASU 2020 06”），以简化某些金融工具。ASU 2020 06 取消了 要求将受益转换和现金转换功能与可转换工具分离的当前模型，并简化了与实体自有权益合约的权益分类有关的衍生范围 例外指南。新标准还引入了 对与实体自有股权挂钩和结算的可转换债务和独立工具的额外披露。 ASU 2020 06 修订了摊薄后的每股收益指引，包括要求对所有可转换 工具使用折算法。亚利桑那州立大学2020-06对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，应在全部或修改后的追溯基础上适用 。允许提前采用，但不得早于 2020 年 12 月 15 日之后开始的财政年度，包括 这些财政年度内的过渡期。截至2024年1月1日，公司采用了亚利桑那州立大学2020-06。公司列报的未经审计 财务报表没有影响。
管理层 认为，任何最近发布但不有效的会计准则，如果目前得到采用，都不会对公司的财务报表产生重大影响 。
注意 3.首次公开募股
根据首次公开募股 ，公司出售了11,500,000个单位，其中包括承销商以每单位10.00美元的收购价全面行使总额为1,500,000个单位的超额配股 期权。每个单位由公司 普通股的一股和一份权利组成。每项权利的持有人有权在 业务合并完成后获得二十分之一（1/20）股普通股。
注意 4.私募配售
在首次公开募股结束的同时，保荐人以私募方式向公司购买了总计610,500个私募单位， 的价格 为10.00美元。每个私募单位将由一股普通股 （“私募股份”）和一项权利（“私募权”）组成。每项私募权将赋予 持有人在企业合并收盘时获得二十分之一普通股的权利。出售私募股份 的某些收益已添加到信托账户中首次公开募股的净收益中。如果 公司未在合并期内完成业务合并，则出售私募单位的收益将 用于为赎回公开股票提供资金（受适用法律的要求约束），私募股 和所有标的证券将毫无价值地到期。
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2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
注意 5.关联方交易
创始人 股票
2020 年 9 月 2 日，赞助商认购了总计 4,312,500 美元的商品 的股票（“创始人股票”）的订阅价格为 $。 2023 年 10 月 26 日，赞助商同意交出总计 1,068,910 美元的款项不收取对价的 公司普通股被取消，导致保荐人共持有 创始人股票。随后的取消将从第一天起追溯地反映在财务报表中。
公司将初始股东对创始股东的所有权维持在公司已发行和流通 普通股的22.0％，不包括私募股或代表性 股。由于承销商在首次公开募股中全部行使了 超额配股权，初始股东持有的多达423,077股创始人股票不再被没收。
初始股东及高级管理人员和董事已同意，在 (i) 业务合并完成之日后六个月或 (ii) 公司在初始业务合并后完成清算、 合并、证券交易或其他类似交易之日之前，不转让、转让或出售任何创始人股份，这导致其所有公众股东 都有权将其普通股兑换成现金、证券或其他财产。
尽管有上述规定，但如果公司普通股的最后销售价格等于或超过每股12.00美元（经股票分割、 股票分红、重组、资本重组等因素调整后），自其初始业务合并后至少150天起，任何 30 个交易日内，创始人股票将解除封锁。
订阅 协议
从 2023 年 10 月到 2024 年 1 月，公司的保荐人签订了六份订阅协议，向管理层成员、董事和董事候选人出售赞助商的会员权益 。会员权益代表52.5万股创始人股票的间接等价物 ，相当于已发行和流通的3,243,590股创始人股票的16.19％。 为会员权益支付的总购买价格为 2,500 美元。该公司于2024年2月修改了协议，目的是澄清 创始人股份是 “成功完成业务合并后获得的”，修改后的协议 将与初始认购协议的日期和时间同时生效。向 公司的管理层、董事和董事提名人出售会员权益属于财务会计准则委员会ASC主题718 “薪酬股票 薪酬”（“ASC 718”）的范围。根据ASC 718，与股票分类奖励相关的股票薪酬在授予之日按公允价值计量 。截至2024年3月28日，向公司董事 和董事候选人授予的42.5万股股票的公允价值约为173.4万美元，约合每股4.08美元。创始人股份的授予受业绩 条件（即业务合并的发生）的约束。在这种情况下，只有在 根据适用的会计文献可能出现业绩状况时，才确认与创始人股份相关的薪酬支出。截至2024年3月31日 ，公司确定不可能进行业务合并，因此，尚未确认任何股票薪酬支出 。股票薪酬将在认为可能的业务合并之日（即 完成业务合并后）予以确认，金额等于创始人股份数量乘以授予日每股公允价值 （除非随后修改）减去最初购买创始人股份所得金额。
发行给董事和董事候选人的 创始人股票采用Black-Scholes模型进行估值。以下标准提供了 有关创始人股票估值中使用的市场假设的定量信息：
创始人股票估值中使用的市场假设的公允价值表
| 2023 年 11 月 15 | 2024 年 1 月 15 日 | |||||||
| 波动率 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 现货价格 | $ | $ | ||||||
| 缺乏适销性的折扣 (DLOM) | % | % | ||||||
2024年1月22日，其中一项认购协议被终止，其间接等值为10万股创始人股份，占已发行和流通的3,243,590股创始人股份（超额配股）的3.08％，并向订阅者支付了500美元。
管理 服务协议
公司签订了一份管理服务协议，根据该协议，公司同意从2023年10月1日起每月向首席财务官支付5,000美元的款项 。初始业务合并或清算完成后，公司 将停止支付这些月度费用。2024 年 1 月 22 日，公司首席财务官辞职，行政 服务协议终止。
2024 年 1 月 22 日，公司任命了新的首席财务官，并签订了日期为 2024 年 1 月 24 日的管理服务协议，根据该协议，公司同意从 首次公开募股结束时起，每月向首席财务官支付5,000美元。该协议进一步规定，在完成初始业务合并或 清算后，公司将停止支付这些月度费用。
在截至2024年3月31日的三个月和六个月中，公司为这些服务分别产生并支付了15,000美元和15,000美元的费用。 在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，公司没有在这些服务中产生费用。
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（未经审计）
注意 6。承诺和意外情况
注册 权利
根据在首次公开募股生效之日签署的 注册权协议，要求公司注册此类证券 进行转售以进行转售，创始人股票、私募单位（及其标的证券）、任何单位的 持有人有权获得注册权。这些证券的持有人有权提出最多三项要求，要求公司 注册此类证券，但不包括简短的要求。此外，持有人对企业合并完成后提交的注册 声明拥有某些 “搭便车” 注册权，并有权要求公司根据《证券法》第415条注册转售这些 证券。注册权协议不包含因公司证券注册延迟而产生的违约赔偿金或其他 现金结算条款。公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用 。
承保 协议和业务合并营销协议
公司聘请I-Bankers担任公司单位首次公开募股的承销商，金额为1.15亿美元， 同时在纳斯达克全球市场上市。承销商有30天的选择权，可以额外购买最多1,500,000个单位 ，以支付超额配股，按首次公开募股价格减去承保折扣和佣金。2024年3月28日， 在首次公开募股结束的同时，承销商选择充分行使超额配股权，以每单位10.00美元的价格额外购买 150万个单位。
承销商有权获得在 首次公开募股结束时支付的每单位0.30美元，合总额为3,45万美元的现金承保折扣。此外，根据业务合并营销协议，公司聘请I-Bankers提供与业务合并有关的 营销服务，并将在 业务合并完成后向I-Bankers支付此类营销服务的现金费用，总金额相当于首次公开募股 总收益的3.5％（“并购费用”）或总额为4,025,000美元。如果公司未完成业务合并，则无需支付任何费用 。此外，如果 业务合并以I-Bankers提出的目标完成，公司将向I-Bankers支付相当于向目标公司发放的对价的1.0％的发现费。
首次公开募股结束时，根据承销协议，公司以补偿方式发行了395,000股 股普通股（“代表股”），作为补偿。
注意 7。股东权益
优先股 — 公司获授权发行面值为每股0.0001美元的10,000,000股优先股，其名称、权利和优惠可能由公司董事会不时决定。截至2024年3月31日 和2023年9月30日，没有发行或流通的优先股。
普通股 — 公司获准发行1亿股普通股，面值为每股0.0001美元。普通股的持有人 有权对每股进行一次投票。截至2024年3月31日和2023年9月30日，已发行和流通的普通股为4,249,090股和3,243,590股，分别不包括可能赎回的11,500,000股和0股普通股。
注意 8。公允价值测量
公司的金融资产和负债在每个 报告期内按公允价值重新计量和报告，以及至少每年以公允价值计量和报告的非金融资产和负债，均遵循ASC 820的指导方针。
公司金融资产和负债的 公允价值反映了管理层对公司在衡量之日市场参与者之间的有序交易 中因出售资产而本应收到的金额或因负债转移而支付的金额的估计。在衡量其资产和负债的公允价值方面，公司 力求最大限度地使用可观察的投入（从独立来源获得的市场数据），并最大限度地减少不可观察的 输入（关于市场参与者如何对资产和负债进行定价的内部假设）的使用。以下公允价值层次结构是 ，用于根据用于对资产和 负债进行估值的可观察输入和不可观察的输入对资产和负债进行分类：
| 等级 1： | 相同资产或负债在活跃市场上的 报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债交易 发生的频率和交易量足以持续提供定价信息的市场。 |
| 等级 2： | 1 级输入以外的可观察 输入。二级输入的示例包括活跃市场中类似资产或负债 的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
| 等级 3： | 根据我们对市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设的评估，无法观察 的输入。 |
截至2024年3月31日 ，信托账户中持有的资产由115,575,000美元的现金组成。截至2024年3月31日，公司无法提取信托账户赚取的利息。
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2024 年 3 月 31 日
（未经审计）
下表列出了截至2024年3月31日 按公允价值定期计量的公司资产信息：
定期计量公允价值附表
| 描述 | 级别 | 2024 年 3 月 31 日 | ||||||
| 资产： | ||||||||
| 信托账户中持有的现金 | 1 | $ | ||||||
注意 9.后续事件
公司评估了资产负债表日期之后至财务 报表发布之日发生的后续事件和交易。根据这次审查，公司没有发现 需要在财务报表中进行调整或披露的后续事件。
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项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本报告（“季度报告”）中提及 “我们” 或 “公司” 的 指的是IB Acquisition Corp. 提及我们的 “管理层” 或 “管理团队”，是指我们的高管和董事， 提及 “赞助商” 是指I-B Good Works 4, LLC。以下对公司财务 状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告中其他地方 中包含的财务报表及其附注一起阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述 。
关于前瞻性陈述的特别说明
本 季度报告包括1933年《证券法》第27A条和《交易法》 第21E条所指的 “前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及的风险和不确定性可能导致 实际业绩与预期和预测结果存在重大差异。除本10-Q 表格中包含的历史事实陈述外，包括但不限于本 “管理层对财务状况和运营业绩的讨论和分析” 中有关拟议业务合并（定义见下文）、公司财务 状况、业务战略以及管理层未来运营计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。诸如 “期望”、“相信”、“预测”、“打算”、“估计”、“寻找” 之类的词语以及变体以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述 与未来事件或未来业绩有关，但根据现有信息，反映了管理层当前的信念。 许多因素可能导致实际事件、业绩或业绩与前瞻性陈述 中讨论的事件、业绩和业绩存在重大差异，包括拟议业务合并的条件未得到满足。 有关确定可能导致实际业绩与前瞻性陈述中预期结果存在重大差异的重要因素的信息， 请参阅公司于2024年4月3日向美国 证券交易委员会（“SEC”）提交的首次公开募股最终招股说明书的风险因素部分。该公司的证券申报可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov的 EDGAR栏目上查阅。除非适用的证券法明确要求，否则本公司 不打算或有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件 还是其他原因。
概述
我们 是一家空白支票公司，最初于2020年7月7日根据特拉华州法律成立，并于2023年9月21日转换为内华达州公司 ，目的是与一家或多家企业进行合并、股份交换、资产收购、股票购买、重组或类似 业务合并（“业务合并”）。我们打算使用首次公开募股和出售私募股份、我们的股本、债务或 现金、股票和债务组合所得的现金来实现我们的业务合并 。
我们 预计在执行收购计划时将继续承担巨额成本。我们无法向您保证，我们完成 业务合并的计划将会成功。
操作结果
迄今为止，我们 既没有从事任何业务，也没有产生任何收入。从2020年7月7日（开始）到2024年3月31日 ，我们唯一的活动是组织活动，即为首次公开募股做准备所必需的活动，如下所述，以及确定 业务合并的目标公司。我们预计要等到我们的业务 合并完成后才会产生任何营业收入。我们以信托账户中持有的有价证券的利息收入的形式产生营业外收入。作为一家上市公司，我们会产生 费用（用于法律、财务报告、会计和审计合规），以及 尽职调查费用。
截至2024年3月31日的三个月，我们的净亏损为194,646美元，其中包括运营成本。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的净亏损为48美元，其中包括运营成本。
在 截至2024年3月31日的六个月中，我们的净亏损为282,137美元，其中包括运营成本。
在 截至2023年3月31日的六个月中，我们的净亏损为96美元，其中包括运营成本。
流动性 和资本资源
2024年3月28日，我们完成了11,500,000个单位的首次公开募股，其中包括承销商以每单位10.00美元的收购价全面行使其 的超额配股权，总收益为1.15亿美元。 在首次公开募股结束的同时，我们以每单位10.00美元的价格向保荐人私募完成了610,500个单位的出售，总收益为6,10.5万美元。
交易成本为7,755,845美元，其中包括与已发行代表股票相关的公允价值3,867,050美元、3,45万美元的现金承保折扣以及438,795美元的其他发行成本。
在 截至2024年3月31日的六个月中，用于经营活动的现金为181,868美元。净亏损282,137美元受到运营资产和负债变动的影响，该变动为经营活动提供了100,269美元的现金。
在 截至2023年3月31日的六个月中，用于经营活动的现金为96美元，相当于该期间产生的净亏损。
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截至2024年3月31日，我们在信托账户中持有的现金为115,575,000美元。信托账户只能投资于到期日不超过185天的美国政府国库 债务，或符合 投资公司法第2a-7条中某些条件的货币市场基金的利息，该基金仅投资于美国政府的直接国库债务。我们可以从信托账户 中提取利息以缴纳税款（如果有）。我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括信托账户赚取的利息 （减去应付税款）的任何金额，来完成我们的初始业务合并。如果我们的股本 或债务全部或部分用作完成初始业务合并的对价，则在 信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务的运营融资、进行其他收购 和推行我们的增长战略。
截至2024年3月31日 ，我们的现金为1,661,315美元。我们打算将信托账户外持有的资金主要用于识别和评估 目标企业，对潜在目标业务进行业务尽职调查，往返潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、工厂或类似 地点，审查 潜在目标企业的公司文件和重要协议，以及构建、谈判和完成业务合并。
为了为与预期的初始业务合并相关的交易成本提供资金，我们的赞助商或赞助商 的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事可以，但没有义务根据需要向我们贷款。贷款人可以选择将高达150万美元的此类流动资本贷款转换为私募等值单位，价格为每单位10.00美元。 这些单位将与私募单位相同。我们的发起人或其关联公司、 或我们的高级管理人员和董事（如果有）提供的此类营运资金贷款的条款尚未确定，也没有关于此类贷款的书面协议。
我们 认为我们不需要筹集额外资金来支付运营业务所需的支出。但是， 如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和谈判业务合并 的估计成本低于这样做所需的实际金额，则在我们的 Business 合并之前，我们可能没有足够的资金来运营我们的业务。此外，我们可能需要获得额外融资才能完成业务合并，或者因为我们有义务 在业务合并完成后赎回大量公共股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的 证券或承担与此类业务合并相关的债务。
很担心
关于公司根据2014-15年度财务 会计准则委员会（“FASB”）会计准则更新（“ASU”）“披露实体持续经营能力的不确定性 ” 中的权威指导对持续经营考虑因素的评估，管理层已确定公司目前缺乏在合理时间内维持运营所需的 流动性，据认为从 按预期发布财务报表之日起至少一年继续为执行其收购计划承担巨额费用。 这些条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。管理层计划通过业务合并来解决 这种不确定性。无法保证公司筹集资金或完成 业务合并的计划将在合并期内取得成功。财务报表不包括可能因这种不确定性结果而产生的任何调整 。
非平衡表 表单安排
我们 没有债务、资产或负债，自2024年3月31日起，这些债务、资产或负债将被视为资产负债表外安排。我们不参与与未合并的实体或金融合作伙伴关系（通常称为可变 利益实体）建立关系的交易，这些实体本来是为了促进资产负债表外安排而设立的。我们没有签订 任何资产负债表外融资安排，没有设立任何特殊目的实体，没有为其他 实体的任何债务或承诺提供担保，也没有购买任何非金融资产。
合同 义务
我们 没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，除了 从2023年10月1日起每月向首席财务官支付5,000美元的协议。初始业务合并 或清算完成后，公司将停止支付这些月度费用。2024 年 1 月 22 日，公司首席财务官 辞职，行政服务协议终止。
2024 年 1 月 22 日，公司任命了新的首席财务官，并签订了日期为 2024 年 1 月 24 日的管理服务协议，根据该协议，公司同意从 首次公开募股结束时起，每月向首席财务官支付5,000美元。该协议进一步规定，在完成初始业务合并或 清算后，公司将停止支付这些月度费用。
根据 企业合并营销协议，公司聘请I-Bankers提供与业务 合并相关的营销服务，并将在业务合并完成后向I-Bankers支付此类营销服务的现金费用，金额 总额等于首次公开募股总收益的3.5％（“并购费用”）或总额为4,025,000美元 。如果公司未完成业务合并，则无需支付任何费用。此外，如果业务合并以I-Bankers提出的目标 来完成，公司将向 I-Bankers 支付相当于向目标银行发行的对价的1.0％的发现费。
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关键 会计政策
根据公认会计原则编制未经审计的财务报表和相关披露要求管理层做出估算和 假设，这些估算和 假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计有重大差异。 截至2024年3月31日，我们尚未确定任何关键会计政策。
最新的 会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2020年06版《债务—债务 含转换和其他期权（副标题470 20）和衍生品和套期保值——实体自有股权合约（副主题 815 40）”（“ASU 2020 06”），以简化某些金融工具。ASU 2020 06 取消了 要求将受益转换和现金转换功能与可转换工具分离的当前模型，并简化了与实体自有权益合约的权益分类有关的衍生范围 例外指南。新标准还引入了 对与实体自有股权挂钩和结算的可转换债务和独立工具的额外披露。 ASU 2020 06 修订了摊薄后的每股收益指引，包括要求对所有可转换 工具使用折算法。亚利桑那州立大学2020-06对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，应在全部或修改后的追溯基础上适用 。允许提前采用，但不得早于 2020 年 12 月 15 日之后开始的财政年度，包括 这些财政年度内的过渡期。截至2024年1月1日，公司采用了亚利桑那州立大学2020-06。公司列报的未经审计 财务报表没有影响。
管理层 认为，任何最近发布但不有效的会计准则，如果目前得到采用，都不会对公司的财务报表产生重大影响 。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
对于较小的申报公司，不需要 。
项目 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
披露 控制和程序旨在确保我们在《交易法》报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、 处理、汇总和报告，并且 收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人 ，以便及时就所需的披露做出决定。
在 的监督下，在我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官和 会计官的参与下，我们对截至2024年3月31日的 财政季度末的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语的定义载于《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条。根据这一 评估，我们的首席执行官兼首席财务和会计官得出结论，在本报告所涉期间，我们的披露控制和程序没有在合理的保证水平上有效，因此， 提供了合理的保证，即我们在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涵盖的截至2024年3月31日的三个月和六个月中， 对财务报告的内部控制没有发生任何变化，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能会 产生重大影响。
第二部分-其他信息
项目 1.法律诉讼
没有
商品 1A。风险因素
可能导致我们的实际业绩与本季度报告存在重大差异的因素 是我们在2024年3月27日向美国证券交易委员会提交的最终 首次公开募股招股说明书中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或 重大不利影响。我们目前不知道的其他风险因素或我们目前认为不重要的 也可能损害我们的业务或经营业绩。截至本季度报告发布之日， 我们在向美国证券交易委员会提交的首次公开募股最终招股说明书中披露的风险因素没有重大变化，除了 我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
2024年3月28日，公司完成了11,500,000个单位的首次公开募股，其中包括承销商 以每单位10.00美元的收购价全面行使总额为150万个单位的超额配股权，总收益为1.15亿美元。I-Bankers Securities, Inc.和IB Capital LLC担任首次公开募股的联合账面管理人。本次发行中的 证券是根据《证券法》在S-1表格（编号333-275650）上的注册声明中注册的。证券 和交易委员会宣布注册声明于2024年3月25日生效。
在首次公开募股结束的同时，公司完成了向I-B Good Works 4, LLC共向I-B Good Works 4, LLC的私下出售总额为610,500套，收购价格为每个私募单位10.00美元，为公司带来了6,10.5万美元的总收益。私募单位与首次公开募股中出售的单位相同 ，唯一的不同是私募单位在 完成公司初始业务合并后的30天内不可转让、转让或出售。 此类销售未支付承保折扣或佣金。私募股权的发行是根据经修订的1933年《证券法》第4（a）（2）条 中规定的注册豁免进行的。
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首次公开募股（包括全部行使超额配股权）和出售 私募股权的净收益中， 共计115,575,000美元存入了由大陆股票转让与信托公司作为受托人维护的美国信托账户。除非信托账户中持有的资金所赚取的利息可以发放给公司以支付 的税款，否则信托账户中持有的资金要最早在以下时间才能从信托账户中发放：(i) 完成公司的初始业务合并；(ii) 赎回在正确提交股东投票后提交的 首次公开募股中出售的单位中包含的任何普通股修改公司经修订和重述的公司注册证书 以修改其实质内容或时间如果公司未在首次公开募股结束后的18个月内完成其初始业务合并，或未完成与股东权利或初始业务合并前活动相关的任何其他重要条款，则公司有义务赎回100％的公开股份；（iii）如果公司 无法在首次公开募股结束后的18个月内完成初始业务合并，则根据适用法律赎回公开股票。
交易成本为7,755,845美元，其中包括与已发行代表股票相关的公允价值3,867,050美元、3,45万美元的现金承保折扣以及438,795美元的其他发行成本。
有关首次公开募股所得收益使用情况的说明，请参阅本10-Q表格第一部分第2项。
项目 3.优先证券违约
没有
项目 4.矿山安全披露
没有
项目 5.其他信息
没有
项目 6.展品
以下 附录作为本10-Q表季度报告的一部分提交或以引用方式纳入本季度报告。
| 没有。 | 展品的描述 | |
| 1.1 | 本公司与作为多家承销商代表的I-Bankers Securities, Inc.于2024年3月25日签订的承保 协议。 (1) | |
| 1.2 | 公司与I-Bankers Securities Inc.签订的2024年3月25日签订的商业 合并营销协议 (1) | |
| 3.1 | 经修订的 和重述的公司注册证书，日期为 2024 年 2 月 7 日。(1) | |
| 4.1 | 权利 协议于2024年3月25日由公司与作为版权代理人的大陆证券转让与信托公司签订并签订该协议。 (1) | |
| 10.1 | 公司、I-B Good Works 4, LLC、詹姆斯·迈克尔·麦克罗里、I-Bankers Securities, Inc.、 IB Capital LLC以及公司的每位高管和董事于2024年3月25日签订的 协议信函。(1) | |
| 10.2 | 作为受托人 的投资 管理信托协议，由公司与大陆证券转让与信托公司签订并签订于2024年3月25日 (1) | |
| 10.3 | 公司与某些证券持有人于2024年3月25日签订的注册 权利协议。(1) | |
| 10.4 | 公司与克里斯蒂·阿尔贝克于2024年1月24日签订的行政 服务协议。(1) | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | |
| 32.1* | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证 | |
| 32.2* | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席财务官进行认证 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH* | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB* | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE* | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104 | Cover 页面交互式数据文件（嵌入在 XBRL 文档中） |
| * | 随函提交 。 |
| (1) | 此前 作为我们于 2024 年 3 月 29 日提交的 8-K 表最新报告的附录提交，并以引用方式纳入此处。 |
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签名
在 中，根据《交易法》的要求，注册人促使下列签署人 代表其签署本报告，并获得正式授权。
| IB 收购公司 | ||
| 日期： 2024 年 5 月 15 日 | 来自： | /s/ 阿德尔莫·洛佩兹 |
| 名称： | 阿德尔莫 洛佩兹 | |
| 标题： | 主管 执行官 | |
| （主要 执行官） | ||
| 日期： 2024 年 5 月 15 日 | 来自： | /s/ 克里斯蒂·阿尔贝克 |
| 名称： | 克里斯蒂 阿尔贝克 | |
| 标题： | 主管 财务官 | |
| （主要 财务和会计官员） | ||
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