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成员2024-03-310001708055RBBN：限制性股票和限制性股票单位会员2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：绩效股成员2023-12-310001708055US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：绩效股成员2024-03-310001708055RBBN：销售成员的产品成本2024-01-012024-03-310001708055RBBN：销售成员的产品成本2023-01-012023-03-310001708055RBBN：销售成员的服务成本2024-01-012024-03-310001708055RBBN：销售成员的服务成本2023-01-012023-03-310001708055US-GAAP：研发费用会员2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-03-310001708055US-GAAP：销售和营销费用会员2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-03-310001708055US-GAAP：一般和管理费用会员2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001708055RBBN：2022 年重组计划成员US-GAAP：设施关闭成员2023-01-012023-03-310001708055RBBN：2022 年重组计划成员US-GAAP：设施关闭成员2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：设施关闭成员2024-03-310001708055US-GAAP：设施关闭成员2023-12-310001708055US-GAAP：关联党成员2024-01-012024-03-310001708055US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-03-310001708055SRT: 最低成员2017-12-310001708055SRT: 最大成员2017-12-3100017080552017-12-310001708055RBBN：伦敦银行同业拆借利率会员SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310001708055RBBN：伦敦银行同业拆借利率会员SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310001708055RBBN：米勒投诉成员2018-11-0800017080552023-10-180001708055RBBN：章程投诉成员2022-09-192022-09-190001708055US-GAAP：后续活动成员RBBN: A2024信贷协议会员2024-05-140001708055US-GAAP：后续活动成员RBBN: A2024信贷协议会员RBBN: TermLoanFacilityMember2024-05-140001708055US-GAAP：后续活动成员RBBN: A2024信贷协议会员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-05-140001708055RBBN: A2020 年信贷协议会员US-GAAP：后续活动成员2024-05-142024-05-14 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
| | | | | | | | |
| ☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日 |
| ☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号001-38267
丝带通信公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 82-1669692 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主识别号） |
大通橡树大道6500号，100号套房，普莱诺, 德州75023
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(978) 614-8100
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.0001美元 | RBBN | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 x没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 x没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☐ | | 加速过滤器 | ☒ | | 非加速过滤器 | ☐ |
| 规模较小的申报公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则） o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有x
截至 2024 年 5 月 10 日，有 173,909,887注册人的已发行普通股，每股面值0.0001美元。
丝带通信公司
表格 10-Q
截至2024年3月31日的季度期
目录
| | | | | | | | |
| 物品 | | 页面 |
| 关于前瞻性陈述的警示说明 | 3 |
| | |
| | |
| 第一部分财务信息 | |
1. | 财务报表 | |
| 截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表（未经审计） | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表（未经审计） | 5 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月综合亏损简明合并报表（未经审计） | 6 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并股东权益报表（未经审计） | 7 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月简明合并现金流量表（未经审计） | 8 |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 9 |
2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 34 |
3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
4. | 控制和程序 | 45 |
| | |
| 第二部分其他信息 | |
1. | 法律诉讼 | 46 |
1A. | 风险因素 | 46 |
2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 46 |
5. | 其他信息 | 46 |
6. | 展品 | 47 |
| 签名 | 48 |
关于前瞻性陈述的警示说明
本报告包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”，这些陈述存在许多风险和不确定性。本报告中除历史事实陈述以外的所有陈述，包括有关以色列战争的影响、我们的未来支出和重组活动、经营业绩和财务状况、资本结构的陈述，以及 我们信贷额度的预期再融资，乌克兰战争的预期影响以及与此相关的金融制裁和贸易限制、对我们业务战略的信念、产品制造零部件的供应情况、正在进行的诉讼、管理层对未来运营和制造的计划和目标均为前瞻性陈述。在不限制前述内容的前提下，“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“寻求” 等类似措辞，无论是负面还是肯定的，都旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词。前瞻性陈述基于我们当前对业务、经济和其他未来状况的预期和假设。由于前瞻性陈述与未来有关，因此它们会受到固有的不确定性、风险和情况变化的影响，这些变化是未知和/或难以预测的，可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。此类风险和不确定性包括但不限于 零部件供应和/或地缘政治不稳定和争议（包括与以色列和乌克兰战争有关的争议）导致的供应链中断；由于战争和在以色列征兵的影响，我们或合同制造商在以色列的办公室暂时关闭；重大诉讼；季度收入和经营业绩不可预测的波动；利率波动； 我们为信贷额度再融资的能力; 我们持续经营的能力；重大网络安全和数据入侵事件， 包括任何导致客户、员工或公司信息被盗、转移或未经授权披露的安全漏洞; 我们遵守适用的国内外信息安全和隐私法律、法规和技术平台规则或其他与数据隐私和安全相关的义务的能力；未能成功地与电信设备和网络公司竞争；未能扩大客户群或从现有客户那里获得经常性业务；信用风险；客户购买决策的时机和我们对收入的确认；宏观经济状况，包括通货膨胀；重组和成本控制活动的影响；我们适应快速技术和市场变化的能力； 我们通过研发获得正回报的能力；我们保护知识产权和获得必要许可证的能力；我们维持合作伙伴、经销商、分销商和供应商支持和供应关系的能力；我们产品可能出现的缺陷；与我们的信贷协议条款相关的风险；国际运营和市场中更高的风险；产品关税、贸易限制或税收的增加；货币波动； 法律、监管或税法意外的不利变化；未来的会计声明或我们会计政策的变化；和/或未能或规避我们的控制和程序。因此，我们提醒您不要依赖任何前瞻性陈述。
我们截至2023年12月31日的10-K表年度报告第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及第一部分第1A项和第二部分第7A项 “风险因素” 和 “市场风险定量和定性披露” 也分别讨论了可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述中存在重大差异的其他重要因素。我们在本10-Q表季度报告中发表的任何前瞻性陈述仅代表本报告首次提交之日。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
丝带通信公司
简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产 |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 30,931 | | | $ | 26,630 | |
| | | |
| 应收账款，净额 | 212,498 | | | 268,421 | |
| 库存 | 80,758 | | | 77,521 | |
| 其他流动资产 | 44,943 | | | 46,146 | |
| 流动资产总额 | 369,130 | | | 418,718 | |
| 财产和设备，净额 | 40,758 | | | 41,820 | |
| 无形资产，净额 | 224,880 | | | 238,087 | |
| 善意 | 300,892 | | | 300,892 | |
| 递延所得税 | 72,438 | | | 69,761 | |
| 经营租赁使用权资产 | 37,110 | | | 39,783 | |
| 其他资产 | 33,252 | | | 35,092 | |
| $ | 1,078,460 | | | $ | 1,144,153 | |
| 负债和股东权益 |
| 流动负债： | | | |
| 定期债务的当前部分 | $ | 228,168 | | | $ | 35,102 | |
| | | |
| 应付账款 | 66,847 | | | 85,164 | |
| 应计费用和其他 | 84,491 | | | 91,687 | |
| 经营租赁负债 | 14,213 | | | 15,739 | |
| 递延收入 | 110,596 | | | 113,381 | |
| 流动负债总额 | 504,315 | | | 341,073 | |
| 长期债务，扣除当期债务 | — | | | 197,482 | |
| 认股权证责任 | 5,927 | | | 5,295 | |
优先股负债，美元0.01每股面值； 10,000,000授权股份， 55,000已发行和流通的股份（美元）56,650清算优先权） | 56,204 | | | 53,337 | |
| 经营租赁负债，扣除当前 | 36,768 | | | 38,711 | |
| 扣除当期后的递延收入 | 14,019 | | | 19,218 | |
| 递延所得税 | 5,616 | | | 5,616 | |
| 其他长期负债 | 30,953 | | | 30,658 | |
| 负债总额 | 653,802 | | | 691,390 | |
| 承付款和或有开支（注19） | | | |
| 股东权益： | | | |
普通股，$0.0001每股面值； 240,000,000授权股份； 172,714,429截至2024年3月31日已发行和流通的股票； 172,083,667截至 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | 17 | | | 17 | |
| 额外的实收资本 | 1,962,602 | | | 1,958,909 | |
| 累计赤字 | (1,550,311) | | | (1,519,950) | |
| 累计其他综合收益 | 12,350 | | | 13,787 | |
| 股东权益总额 | 424,658 | | | 452,763 | |
| $ | 1,078,460 | | | $ | 1,144,153 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
丝带通信公司
简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 产品 | $ | 87,610 | | | $ | 93,318 | | | | | |
| 服务 | 92,054 | | | 92,841 | | | | | |
| 总收入 | 179,664 | | | 186,159 | | | | | |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 产品 | 45,794 | | | 62,063 | | | | | |
| 服务 | 35,364 | | | 35,305 | | | | | |
| 收购技术的摊销 | 6,551 | | | 7,389 | | | | | |
| 总收入成本 | 87,709 | | | 104,757 | | | | | |
| 毛利 | 91,955 | | | 81,402 | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 研究和开发 | 45,763 | | | 51,304 | | | | | |
| 销售和营销 | 34,716 | | | 35,399 | | | | | |
| 一般和行政 | 15,191 | | | 14,045 | | | | | |
| 收购的无形资产的摊销 | 6,706 | | | 7,264 | | | | | |
| 与收购、处置和整合相关 | — | | | 1,642 | | | | | |
| 重组及相关 | 3,065 | | | 6,937 | | | | | |
| 运营费用总额 | 105,441 | | | 116,591 | | | | | |
| 运营损失 | (13,486) | | | (35,189) | | | | | |
| 利息支出，净额 | (5,987) | | | (6,422) | | | | | |
| 其他（支出）收入，净额 | (7,513) | | | 4,772 | | | | | |
| 所得税前亏损 | (26,986) | | | (36,839) | | | | | |
| 所得税条款 | (3,375) | | | (1,466) | | | | | |
| 净亏损 | $ | (30,361) | | | $ | (38,305) | | | | | |
| 每股亏损： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.18) | | | $ | (0.23) | | | | | |
| 稀释 | $ | (0.18) | | | $ | (0.23) | | | | | |
| 用于计算每股亏损的加权平均股数： | | | | | | | |
| 基本 | 172,428 | | | 168,541 | | | | | |
| 稀释 | 172,428 | | | 168,541 | | | | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
丝带通信公司
综合亏损简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| 净亏损 | $ | (30,361) | | | $ | (38,305) | | | | | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 扣除重新分类和摊销为收益后的利率互换未实现亏损 | (1,321) | | | (5,900) | | | | | |
| 将收益重新归类为其他收入（支出），扣除出售利率互换后的净额 | — | | | (5,099) | | | | | |
| 外币折算调整 | (116) | | | (151) | | | | | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | (1,437) | | | (11,150) | | | | | |
| 扣除税款后的综合亏损 | $ | (31,798) | | | $ | (49,455) | | | | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
丝带通信公司
简明合并股东权益表
（以千计，股票除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| | | | | | | | | 累积的 | | |
| | | | | 额外 | | | | 其他 | | 总计 |
| 普通股 | | 付费 | | 累积的 | | 综合的 | | 股东们 |
| 股份 | | 金额 | | 首都 | | 赤字 | | （亏损）收入 | | 公正 |
| 余额，2024 年 1 月 1 日 | 172,083,667 | | | $ | 17 | | | $ | 1,958,909 | | | $ | (1,519,950) | | | $ | 13,787 | | | $ | 452,763 | |
| 行使股票期权 | 8,624 | | | | | 17 | | | | | | | 17 | |
| 限制性股票奖励和单位的归属 | 888,189 | | | | | | | | | | | — | |
| 基于绩效的股票单位的归属 | 31,282 | | | | | | | | | | | — | |
| 根据净股结算将限制性股票返还给公司，以履行预扣税义务 | (297,333) | | | | | (846) | | | | | | | (846) | |
| 股票薪酬支出 | | | | | 4,522 | | | | | | | 4,522 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | (1,437) | | | (1,437) | |
| 净亏损 | | | | | | | (30,361) | | | | | (30,361) | |
| 余额，2024 年 3 月 31 日 | 172,714,429 | | | $ | 17 | | | $ | 1,962,602 | | | $ | (1,550,311) | | | $ | 12,350 | | | $ | 424,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| | | | | | | | | 累积的 | | |
| | | | | 额外 | | | | 其他 | | 总计 |
| 普通股 | | 付费 | | 累积的 | | 综合的 | | 股东们 |
| 股份 | | 金额 | | 首都 | | 赤字 | | 收入 | | 公正 |
| 余额，2023 年 1 月 1 日 | 168,324,995 | | | $ | 17 | | | $ | 1,941,569 | | | $ | (1,453,744) | | | $ | 30,585 | | | $ | 518,427 | |
| 行使股票期权 | 573 | | | | | 1 | | | | | | | 1 | |
| 限制性股票奖励和单位的归属 | 1,020,277 | | | | | | | | | | | — | |
| 基于绩效的股票单位的归属 | 381,071 | | | | | | | | | | | — | |
| 根据净股结算将限制性股票返还给公司，以履行预扣税义务 | (496,937) | | | | | (1,893) | | | | | | | (1,893) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | | | 5,848 | | | | | | | 5,848 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | | | (11,150) | | | (11,150) | |
| 净亏损 | | | | | | | (38,305) | | | | | (38,305) | |
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | 169,229,979 | | | $ | 17 | | | $ | 1,945,525 | | | $ | (1,492,049) | | | $ | 19,435 | | | $ | 472,928 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
丝带通信公司
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净亏损 | $ | (30,361) | | | $ | (38,305) | |
| 为调节净亏损与经营活动提供的现金流而进行的调整： | | | |
| 财产和设备的折旧和摊销 | 3,394 | | | 3,510 | |
| 无形资产的摊销 | 13,257 | | | 14,653 | |
| 债务发行成本的摊销 | 716 | | | 1,065 | |
| 摊销与利率互换相关的累计其他综合收益 | (1,756) | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | 4,522 | | | 5,848 | |
| 递延所得税 | (2,620) | | | (6,048) | |
| 出售掉期利润 | — | | | (7,301) | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | 632 | | | — | |
| 优先股负债公允价值的变化 | 1,512 | | | — | |
| 优先股负债的应计股息 | 1,355 | | | — | |
| 外币兑换（收益）损失 | 1,144 | | | (2,185) | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | 55,384 | | | 19,742 | |
| 库存 | (4,379) | | | (2,917) | |
| 其他运营资产 | 7,923 | | | 15,031 | |
| 应付账款 | (17,837) | | | (10,405) | |
| 应计费用和其他长期负债 | (11,800) | | | 11,521 | |
| 递延收入 | (7,986) | | | 6,924 | |
| 经营活动提供的净现金 | 13,100 | | | 11,133 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 购买财产和设备 | (2,513) | | | (2,413) | |
| 购买软件许可证 | (150) | | | — | |
| | | |
| 用于投资活动的净现金 | (2,663) | | | (2,413) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 循环信贷额度下的借款 | 15,000 | | | — | |
| 循环信贷额度的本金支付 | (15,000) | | | — | |
| | | |
| 定期债务的本金支付 | (5,014) | | | (80,015) | |
| | | |
| 支付债务发行成本 | — | | | (1,562) | |
| 发行优先股和认股权证负债的收益 | — | | | 53,350 | |
| 行使股票期权的收益 | 17 | | | 1 | |
| 与既得股票奖励和单位相关的纳税义务的支付 | (846) | | | (1,893) | |
| 用于融资活动的净现金 | (5,843) | | | (30,119) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (293) | | | 171 | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | 4,301 | | | (21,228) | |
| 现金和现金等价物，年初 | 26,630 | | | 67,262 | |
| 现金和现金等价物，期末 | $ | 30,931 | | | $ | 46,034 | |
| | | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 已付利息 | $ | 6,322 | | | $ | 4,757 | |
| 缴纳的所得税 | $ | 3,138 | | | $ | 1,517 | |
| 已收到所得税退款 | $ | 474 | | | $ | 289 | |
| 非现金投资活动的补充披露： | | | |
| 已发生但尚未支付的资本支出 | $ | 1,889 | | | $ | 1,579 | |
| | | |
| 向财产和设备转移库存 | $ | 507 | | | $ | 656 | |
| 非现金融资活动的补充披露： | | | |
| 既得限制性和基于绩效的股票补助的公允价值 | $ | 2,610 | | | $ | 5,332 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
(1) 列报基础
商业
Ribbon Communications Inc.（“Ribbon” 或 “公司”）是为服务提供商和企业提供通信技术的全球领先提供商。该公司提供广泛的软件和高性能硬件产品、网络解决方案和服务，为住宅消费者以及金融、教育、政府、公用事业和交通等垂直行业提供数据和语音通信以及高带宽网络和连接。Ribbon 的使命是打造公认的全球技术领导者，提供以云为中心的解决方案，以实现安全的信息交换，并具有无与伦比的规模、性能和弹性。该公司总部位于德克萨斯州普莱诺，业务遍及全球，在全球设有研发或销售和支持地点 三十世界各地的国家。
演示基础
管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包括了根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度进行公允列报所必需的所有调整，仅包含正常的经常性项目。
中期业绩不一定代表全年或任何未来中期的业绩。本10-Q表季度报告中包含的信息应与公司于2023年12月31日向美国证券交易委员会提交的经修订的10-K表年度报告（“年度报告”）一起阅读 2024年2月28日.
运营部门
该公司的首席运营决策者（“CODM”）是其总裁兼首席执行官。CODM根据以下方面的业绩评估公司的业绩 二Ribbon 内部的独立组织：云和边缘细分市场（“云和边缘”）和 IP 光纤网络细分市场（“IP 光纤网络”）。
重要会计政策
公司的重要会计政策在年度报告中包含的合并财务报表附注2中披露。在此期间，重大会计政策没有实质性变化 三截至 2024 年 3 月 31 日的月份。
整合原则
简明的合并财务报表包括Ribbon及其全资子公司的账目。公司间往来交易和余额已在合并中消除。
估计和判断的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。编制这些简明合并财务报表时所依据的重要估计和判断包括多要素安排的收入确认、库存估值、用于确定股票薪酬公允价值的假设以及 优先股和认股权证、无形资产和商誉估值，包括减值、应计保修、法律意外情况和Ribbon的递延所得税净资产的可收回性以及相关的估值补贴。Ribbon 定期评估这些估计值，并记录估计值在得知期间的变化。丝带是其基础的
丝带通信公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
对历史经验的估计以及它认为在当时情况下合理的各种其他假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
金融资产的转移
该公司的IP光纤网络部门与多家金融机构维持客户应收账款保理协议。根据这些协议的条款，公司可以在无追索权的基础上向金融机构转移应收账款，前提是金融机构事先批准应收账款。该公司维持主要保险提供商的信用保险单或从客户那里获得大部分保理贸易应收账款的信用证。公司将其金融资产保理记作资产出售，并将保理费在发生时作为利息支出的一部分记录在简明合并运营报表中，出售应收账款的收益在简明合并现金流量表中以经营活动现金形式列出。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，应收账款和相关费用保理情况如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| 已售应收账款 | 20,992 | | | 21,061 | | | | | |
| 减少保理费 | (391) | | | (455) | | | | | |
| 净现金收益 | 20,601 | | | 20,606 | | | | | |
持续经营评估和管理计划
随附的简明合并财务报表是根据适用于持续经营企业的公认会计原则编制的，该公认会计原则考虑了正常业务过程中的资产变现和负债的清偿。
公司的2020年信贷额度（定义见附注9）要求每季度支付美元10.02024年第二、第三和第四季度各100万美元，剩余余额为美元200.4百万美元将于2025年3月3日到期。公司没有足够的手头现金或可用流动性来偿还美元200.4百万美元将于2025年3月3日到期。为了应对这些情况，管理层的计划包括为2020年信贷额度再融资。该公司已签订一份具有约束力的承诺书，为2020年信贷额度再融资。参见注释 20-后续事件。具有约束力的承诺书所设想的再融资预计不迟于2024年6月30日结束。但是，由于承诺书中设想的信贷额度尚未最终确定，因此不能将其视为在公司的控制范围内。因此，这样的计划不可能被视为可能，也不能缓解人们对公司继续经营能力的重大疑问。
简明合并财务报表不包括与记录资产金额的可收回性和分类或负债金额和分类有关的任何调整，这些调整可能由这种不确定性导致的。
最近的会计公告
2023 年 12 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了 ASU 2023-09 所得税（主题 740）： 所得税披露的改进 （“亚利桑那州立大学 2023-09”），它增加了有关费率对账信息和公司必须缴纳的某些类型的所得税的披露要求。亚利桑那州立大学2023-09年度将从2025年开始对公司生效，并允许提前采用。公司目前正在评估本会计准则更新对其合并财务报表和相关披露的影响。
2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进（“亚利桑那州立大学 2023-07”），这改善了应报告的分部披露要求，包括增强
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
披露重要分部支出和中期披露要求，使投资者能够更好地了解实体的整体业绩并评估潜在的未来现金流。亚利桑那州立大学2023-07将从2024年开始每年对公司生效，并从2025年开始临时生效，允许提前采用。公司目前正在评估本会计准则更新对其合并财务报表和相关披露的影响。
2023 年 10 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-06， 披露方面的改进：针对美国证券交易委员会披露更新和简化计划的编纂修正案 （“亚利桑那州立大学2023-06”），它修订了与FASB会计准则编纂中各个子主题相关的披露或列报要求。该ASU是根据美国证券交易委员会2018年8月的最终规则发布的，该规则更新和简化了披露要求，并使GAAP与之保持一致。公司每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会删除该相关披露要求的生效日期，禁止提前采用。公司目前正在评估本会计准则更新对其合并财务报表和相关披露的影响。
2023年2月1日，财务会计准则委员会工作人员指出，他们认为经合组织设立的第二支柱税将是替代性的最低税收，因此无需确认与这种平行税收制度相关的递延所得税资产。2023年2月2日，经合组织发布了行政指导方针，围绕第二支柱全球最低税的实施提供了过渡和安全港规则。根据2023年7月17日发布的另一份过渡性安全港，如果最终母实体的司法管辖区的公司税率至少为20％，则任何组成实体的居住司法管辖区都不会对公司最终母实体在其居住司法管辖区赚取的收入适用税收不足的利润规则增值税。这种过渡安全港将适用于从2025年12月31日或之前开始到2026年12月31日之前结束的财政年度。该公司正在密切关注事态发展，并评估这些新规定将对其税率产生的影响，包括符合这些安全港规定的资格。根据2024日历年的初步计算，该公司预计将满足大多数司法管辖区的安全港要求，任何剩余的增值税都应不重要。
(2) 每股收益（亏损）
每股基本收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行股票的加权平均数。对于公司公布净收益的时期，摊薄后的每股净收益是使用该期间已发行普通股和摊薄普通等价股的加权平均数来确定的，除非其影响具有反稀释作用。
用于计算每股亏损的股票如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| 加权平均已发行股票——基本 | 172,428 | | | 168,541 | | | | | |
| 潜在的稀释性普通股 | — | | | — | | | | | |
| 加权平均已发行股票——摊薄 | 172,428 | | | 168,541 | | | | | |
购买公司普通股和未归属的限制性和基于业绩的股票单位的期权 12.1百万和 11.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，每股摊薄亏损的计算中分别不包括百万股，因为它们的影响本来是反稀释的。
三月 28，2023 年，公司发行了 55,000以美元的价格在私募发行中向投资者发行新指定的A系列优先股（“优先股”）的股份970每股，以及 4.9百万购买公司普通股的认股权证（“认股权证”），面值美元0.0001每股（“私募配售”），行使价为美元3.77每股。私募的收益约为 $53.4百万，包括大约 $10百万来自现有关联方股东（见注释11）。
截至2024年3月31日，认股权证中潜在的稀释股票总数为 4.9百万股。但是，有
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
对这些认股权证的加权平均已发行股票没有影响 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月由于公司普通股的平均股价低于行使价美元3.77每股收益及其影响本来是反稀释的。在截至2023年3月31日的三个月中，认股权证对计算摊薄后每股收益（亏损）的加权平均已发行股票的潜在影响微乎其微。
优先股的应付股息不是对用于计算摊薄后每股收益（亏损）的净收益（亏损）的调整，因为这些股息包含在优先股的公允价值调整中，反映在其他（支出）收入净额中。
(3) 库存
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的库存包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | |
| 现有总装件和成品库存 | $ | 98,290 | | | $ | 93,077 | |
| 所售商品的递延成本 | 1,927 | | | 3,269 | |
| 100,217 | | | 96,346 | |
| 减去非流动部分（包含在其他资产中） | (19,459) | | | (18,825) | |
| 当前部分 | $ | 80,758 | | | $ | 77,521 | |
(4) 无形资产和商誉
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的无形资产包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | 加权平均摊还期
（年） | | 成本 | | 累积的
摊还 | | 网
持有价值 |
| 开发的技术 | 7.84 | | $ | 340,380 | | | $ | 245,163 | | | $ | 95,217 | |
| 客户关系 | 11.86 | | 268,140 | | | 141,423 | | | 126,717 | |
| 商标名称 | 3.88 | | 5,000 | | | 4,927 | | | 73 | |
| 软件许可 | 3.00 | | 5,486 | | | 2,613 | | | 2,873 | |
| 9.50 | | $ | 619,006 | | | $ | 394,126 | | | $ | 224,880 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 加权平均摊还期
（年） | | 成本 | | 累积的
摊还 | | 网
持有价值 |
| 开发的技术 | 7.84 | | $ | 340,380 | | | $ | 239,066 | | | $ | 101,314 | |
| 客户关系 | 11.86 | | 268,140 | | | 134,743 | | | 133,397 | |
| 商标名称 | 3.88 | | 5,000 | | | 4,901 | | | 99 | |
| | | | | | | |
| 软件许可 | 3.00 | | 5,436 | | | 2,159 | | | 3,277 | |
| 9.51 | | $ | 618,956 | | | $ | 380,869 | | | $ | 238,087 | |
丝带通信公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
截至2024年3月31日，公司无形资产的未来摊销费用估计如下（以千计）：
| | | | | |
| 截至12月31日的年份 | |
| 2024 年的剩余时间 | $ | 37,557 | |
| 2025 | 44,105 | |
| 2026 | 39,056 | |
| 2027 | 33,939 | |
| 2028 | 23,400 | |
| 2029 | 18,379 | |
| 此后 | 28,444 | |
| $ | 224,880 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司商誉的账面价值没有变化。截至2024年3月31日和2023年3月31日，商誉的组成部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 云和边缘 | | IP 光网络 | | 总计 |
| | | | | |
| 善意 | $ | 392,302 | | | $ | 191,996 | | | $ | 584,298 | |
| 累计减值损失 | (167,406) | | | (116,000) | | | (283,406) | |
| $ | 224,896 | | | $ | 75,996 | | | $ | 300,892 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(5) 公允价值层次结构
由于这些金融工具的即时或短期性质，简明合并资产负债表中公司现金等价物、应收账款、应付账款和循环信贷额度下的借款的账面金额接近公允价值。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，Ribbon 的定期债务余额为美元230.4百万和美元235.4百万的公允价值分别约为 $231.5百万和 $235.1分别为百万。我们的优先股和认股权证负债的总公允价值为美元62.1截至2024年3月31日为百万美元，包括优先股的累计股息5.3百万。
公允价值是指在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。三级公允价值层次结构基于围绕用于衡量公允价值的投入的独立、客观的证据水平。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。公允价值层次结构如下：
第 1 级。第 1 级适用于活跃市场上相同资产或负债的报价的资产或负债。截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司没有使用第一级输入进行公允估值的资产或负债。
级别 2。第二级适用于市场上存在可直接或间接观察到的投入的资产或负债，例如活跃市场中类似资产或负债的报价，或交易量不足或交易频率不高的市场（不太活跃的市场）中相同资产或负债的报价。2023年12月31日，公司使用二级投入确定了其固定收益计划资产的公允价值。在截至2024年3月31日的三个月中，公司的固定收益计划的资产没有发生重大变化，需要计算截至2024年3月31日的公允价值。
第 3 级。第三级适用于估值方法中存在不可观察的对衡量资产或负债公允价值具有重要意义的资产或负债。在2024年3月31日和2023年12月31日，公司优先股和认股权证的公允价值是根据第三级输入确定的。
丝带通信公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
(6) 应计费用和其他
截至2024年3月31日和2023年12月31日的应计支出包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 员工薪酬和相关费用 | $ | 29,505 | | | $ | 33,682 | |
| 专业费用 | 19,148 | | | 19,702 | |
| | | |
| 应付税款 | 3,653 | | | 8,383 | |
| 其他 | 32,185 | | | 29,920 | |
| $ | 84,491 | | | $ | 91,687 | |
(7) 保修应计
在截至2024年3月31日的三个月中，公司的应计余额变化如下（以千计）：
| | | | | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | 12,243 | | | |
| | | |
| 本期准备金 | 1,347 | | | |
| 定居点 | (1,334) | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 12,256 | | | |
(8) 重组和设施整合举措
公司记录了重组和相关费用汇总 $3.1百万和 $6.9在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别为百万人。重组和相关费用包括重组费用（主要是遣散费和相关成本）、无转租意图或能力的空置房产的未来可变租赁成本以及加速租金摊销费用。
对于涉及租赁资产和负债的重组事件，公司适用租赁重新评估和修改指导，并评估使用权资产是否存在潜在减值。如果公司计划退出设施的全部或不同部分，并且没有能力或意图进行转租，则公司将在撤出日期之前加快每个租赁部分的摊销。加速摊销作为重组和相关费用的一部分记录在公司的简明合并运营报表中。相关的可变租赁费用将继续按在腾空日期之前发生的费用记作支出，届时公司将重新评估负债余额，以确保其适当反映与房屋相关的剩余负债，并记录预计的未来可变租赁成本的负债。
租赁资产的加速摊销从公司开始全部或部分撤出无意或无能力转租的设施的计划之日起到最终腾空之日起予以确认。作为重组和相关费用组成部分的租赁资产的加速摊销不在下面的重组应计活动表中，因为这些设施的租赁付款负债作为流动和非流动运营租赁负债的一部分包含在公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表中（见注释16）。如果公司无法转租公司设施整合计划中包含的其他地点，则未来可能会产生额外的费用。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，重组和相关费用包括以下内容（以千计）：
丝带通信公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| 遣散费和相关费用 | $ | 1,616 | | | $ | 5,708 | | | | | |
| 可变费用和其他设施相关成本 | 1,449 | | | $ | 1,006 | | | | | |
| 由于停止使用，租赁资产的摊销速度加快 | — | | | $ | 223 | | | | | |
| $ | 3,065 | | | $ | 6,937 | | | | | |
2023 年重组计划
2023年2月22日，公司董事会批准了一项战略重组计划（“2023年重组计划”），以简化公司的运营，以支持公司在关键增长领域的投资。2023年重组计划除其他外，包括与裁员相关的费用。在美国以外的国家取消的任何潜在职位均受当地法律和咨询要求的约束。
与2023年重组计划有关的是，公司记录了重组和相关费用 $1.6百万和 $5.7在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别为100万英镑，完全由遣散费相关的费用组成。 截至2024年3月31日的三个月的2023年重组计划应计活动摘要如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为
1月1日
2024 | | 举措
充至
费用 | | | | 现金
付款 | | 向经营租赁账户的净转账 | | 余额为
2024年3月31日 |
| 遣散费 | $ | 671 | | | $ | 1,616 | | | | | $ | (1,284) | | | $ | — | | | $ | 1,003 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022 年重组计划
2022年2月14日，公司董事会批准了一项战略重组计划（“2022年重组计划”），以简化公司的运营，以支持公司在关键增长领域的投资。除其他外，2022年重组计划包括与整合设施和裁员相关的费用。在美国以外的国家取消的任何职位均受当地法律和咨询要求的约束。
公司记录的重组和相关费用为 $1.4百万和美元1.2在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，与2022年重组计划有关的分别为百万美元。截至2024年3月31日的三个月的金额由美元组成1.4百万美元用于设施相关费用.截至2023年3月31日的三个月的金额由美元组成1.0百万美元用于可变费用和其他设施相关费用，以及美元0.2百万美元用于加速摊还租赁资产，这些资产已不再使用，没有转租能力或意图。截至2024年3月31日的三个月的2022年重组计划应计活动摘要如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为
1月1日
2024 | | 举措
充至
费用 | | | | | | 现金
付款 | | | | 余额为
2024年3月31日 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 可变费用和其他设施相关成本 | $ | 468 | | | 1,449 | | | | | | | (1,495) | | | | | $ | 422 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
资产负债表分类
应计重组的当前部分是 $1.4百万 和 $1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万美元，并作为应计支出的组成部分包含在简明合并资产负债表中。应计重组的长期部分作为其他长期负债的组成部分包含在简明的合并资产负债表中。应计重组的长期部分是 $1.0百万和 $1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
丝带通信公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
(9) 债务
2020 年信贷额度
2020年3月3日，公司作为担保人、作为借款人的Ribbon Communications运营公司（“借款人”）、北卡罗来纳州公民银行（“公民”）、北卡罗来纳州桑坦德银行和其他作为贷款人的公司（“贷款人”）签订了优先担保信贷额度信贷额度信贷协议（经修订的 “2020年信贷额度”）。信贷协议的收益部分用于全额偿还公司在2019年信贷额度下的所有债务。
2020年信贷额度最初提供的金额为美元500贷款人向借款人承诺的百万美元, 包括 $400百万美元的定期贷款（“2020年定期贷款额度”）和一美元100百万美元可用于循环贷款（“2020年循环信贷额度”）。根据2020年的循环信贷额度，一美元30百万次限额最初可用于信用证，而且是 $20百万分额度仍可用于摇摆贷款。
2020年信贷额度下的债务和其他债务 由本公司、公司的全资子公司Edgewater Networks, Inc. 和公司的全资子公司GENBAND Inc.（统称为 “担保人”）以优先担保方式无条件提供担保。2020年的信贷额度由借款人几乎所有资产的第一优先留置权担保 担保人，包括公司的几乎所有资产。
2020年信贷额度要求遵守某些财务契约，包括最低合并固定费用覆盖率和最大合并净杠杆比率（均在2020年信贷额度中定义，每季度进行测试）。
2020年8月18日，公司签订了2020年信贷额度的第一修正案，其中 $752020年定期贷款额度中有100万笔由公民分配给了一家新的贷款机构，并被指定为B期贷款。剩下的 $3252020年定期贷款额度中有100万被视为A期贷款。
A期贷款和2020年循环信贷额度于2025年3月到期，最初的利息由借款人选择，利息要么按伦敦银行同业拆借利率加上利率不等 1.50% 至 3.50每年百分比，或基准利率加上 0.50%，或最优惠利率加上保证金，范围介于 0.50% 至 2.50每年百分比（“适用利润”）。适用利润率因公司的合并净杠杆比率（定义见2020年信贷额度）而异。
B期贷款计划于2026年3月到期，利息由借款人选择，利息按伦敦银行同业拆借利率加上利率的保证金为 7.50每年百分比，或基准利率（联邦基金有效利率的最高值（定义见第一修正案）加上 0.50%，或最优惠利率。
2020年12月1日，公司签订了2020年信贷额度的第二修正案，以获得与AVCT就出售我们的康提通信业务进行股票交易的同意，并修改2020年信贷额度的某些其他条款。
2021年3月3日，公司签订了2020年信贷额度的第三修正案，该修正案规定了本金为美元的增量定期贷款额度74.6百万，其所得款项用于完成对B期贷款下所有未偿金额的公开市场购买，从而转让并立即取消了B期贷款，因此，A期贷款和增量定期贷款额度下的未偿金额由贷款人合并持有（“2020年定期贷款”），其条款与A期贷款相同。公司注销了美元2.5与第三修正案相关的百万资本化债务发行成本。
2022年3月10日，公司签订了2020年信贷额度第四修正案，以提高最大合并净杠杆比率（定义见2020年信贷额度），同时公司赚了美元15.0百万美元预付款，适用于到期日到期的最后一笔付款。
丝带通信公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
2022年6月30日，公司签订了2020年信贷额度第五修正案（“第五修正案”），以提高2022年的最大合并净杠杆比率（定义见2020年信贷额度），并将2022年第四季度提高到 4.75:1.00，2023 年第一和第二季度下降至 3.25:1.00，在随后的所有季度中，该比率都将固定为 3.00:1.00。此外，第五修正案在2022年降低了最低合并固定费用覆盖率（定义见2020年信贷额度），将2022年第四季度降至 1.10:1.00，在随后的所有季度中，该比率将固定为 1.25:1.00。此外，如果公司任何季度的合并净杠杆率大于，第五修正案提高了贷款的最大利率 4.50:1.00。具体而言，由借款人选择的贷款将按伦敦银行同业拆借利率加上利息不等的利息 1.50% 至 4.50每年百分比，或基准利率加上 0.50%，或最优惠利率加上保证金，范围介于 0.50% 至 3.50每年百分比。第五修正案还允许公司承担不少于美元的次级有担保或无抵押债务50百万，但须遵守某些条件，包括以下要求 50必须使用此类债务总额的百分比（扣除某些成本、费用和其他金额）来预付2020年信贷额度，并遵守某些基于杠杆比率的契约例外情况。关于第五修正案, 公司赚了 $10.0百万美元自愿预付款，适用于到期日到期的最后一笔付款。在第五修正案颁布之后，公司必须为2020年定期贷款支付季度本金，总额约为美元5.0截至 2024 年 3 月 31 日每季度百万美元，以及美元10.0在此后的三个季度中，每个季度支付100万英镑，剩余和最后一笔款项将于2025年3月到期日到期。
2023年3月24日，公司签订了自2023年3月30日起生效的2020年信贷额度第六修正案（“第六修正案”）。除其他外，第六修正案提高了最大合并净杠杆比率（定义见2020年信贷额度），2023年第一、第二和第三季度增加到 4.50:1.00。在2023年第四季度和2024年第一季度，最大合并净杠杆率下降至 4.25:1.00 和 4.00分别为:1.00。在随后的所有季度中，最大合并优先净杠杆率将固定为 3.00:1.00，最大合并净杠杆比率将固定为 4.00:1.00。此外，第六修正案将最低合并固定费用覆盖率（定义见2020年信贷额度）降低至 1.10:1.00 到2024年第一季度以及随后的所有季度，该比率将固定为 1.25:1.00。第六修正案将2020年循环信贷额度允许的最高借款额度从美元降低100百万到美元75百万，信用证的可用分额从美元降低30百万到美元20百万。此外，第六修正案用有担保隔夜融资利率（“SOFR”）取代了伦敦银行同业拆借利率，作为替代利率，公司可以使用该利率来计算2020年信贷额度下所欠的利息，利润率现定为 4.5%. 结合第六修正案，公司制作了 $75百万美元的预付款，适用于2025年3月到期的最后一笔付款 大约 $200.4百万。这美元75百万美元的预付款几乎完全由私募和利率互换销售的净收益提供资金。与第六修正案相关的债务发行成本总额为 $1.7百万美元，将在2020年信贷额度利息支出的剩余期限内按直线分期摊销。
公司在2020年定期贷款下的利率r 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 b受益于现有的对冲工具，特别是固定利率互换，该互换于2023年3月出售（见注释10）。由于2023年3月出售的固定利率互换，持续利率基于美元SOFR加上固定利率为 4.5%. 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司均遵守了2020年信贷额度的所有契约，包括当前的合并净杠杆比率计算，该计算认为公司的债务包括优先股。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司在2020年信贷额度下有以下未偿借款、未摊销的债务发行成本、信用证、利率和剩余借款能力：
丝带通信公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | |
| | | |
| 定期债务的当前部分 | $ | 228,168 | | $ | 35,102 |
| | | |
| 长期债务，扣除当前债务： | | | |
| 长期债务，扣除当前（面值） | $ | — | | $ | 200,293 |
| 未摊销的债务发行成本——抵押负债 | — | | (2,811) |
| 长期债务，扣除当期债务 | $ | — | | $ | 197,482 |
| | | |
| 面额借款总额 | $ | 230,381 | | $ | 235,395 |
| | | |
| 未摊销的债务发行成本： | | | |
| 其他资产 | $ | 439 | | $ | 557 |
| 定期债务的当前部分-反向负债 | 2,213 | | — |
| 长期债务-反向负债 | — | | 2,811 |
| 未摊销的债务发行成本总额 | $ | 2,652 | | $ | 3,368 |
| | | |
| 未兑现的信用证 | $ | 2,711 | | $ | 2,711 |
| | | |
| 剩余借款能力 | $ | 72,289 | | $ | 72,289 |
| | | |
| 平均利率： | | | |
| | | |
| 定期贷款 | 9.9 | % | | 10.0 | % |
| 信用证 | 4.5 | % | | 4.5 | % |
| | | |
| | | |
| | | |
截至2024年3月31日，该公司的债务到期日如下：
| | | | | |
| 截至12月31日的年份 | |
| 2024 年的剩余时间 | $ | 30,087 | |
| 2025 | 200,294 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| $ | 230,381 | |
信用证和其他担保
该公司在业务过程中使用信用证和履约保证金和投标债券。截至2024年3月31日，该公司有 $9.7百万的 信用证、银行担保以及未偿还的履约和投标债券（统称为 “担保”），包括 $2.7百万上述2020年信贷额度（“信用证”）下的信用证，以及 $7.0百万各种未承诺贷款下的银行担保以及履约和投标债券（统称为 “其他担保”）。截至2023年12月31日，该公司的担保总额为美元7.9百万，由美元组成2.7上面提到的百万张信用证和 $5.2数百万的其他担保。
(10) 衍生工具和套期保值活动
公司面临与外币波动和利率变动相关的金融市场风险。管理层会积极监控这些暴露情况。为了管理与利率变动风险敞口相关的波动性，公司可以订立衍生金融工具。管理层的目标是在认为适当的情况下减少与利率变动相关的收益和现金流的波动。Ribbon的政策和做法是仅在管理风险敞口所需的范围内使用衍生金融工具。Ribbon 不持有或发行用于交易或投机目的的衍生金融工具。
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
公司以公允价值在资产负债表上记录衍生品。衍生品公允价值变动的核算取决于衍生品的预期用途，公司是否选择在套期保值关系中指定衍生品并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计的必要标准。指定并符合对冲可归因于特定风险（例如利率风险）的资产、负债或公司承诺公允价值变动风险敞口的衍生品被视为公允价值套期保值。指定并符合对冲预期未来现金流波动风险的衍生品或其他类型的预测交易被视为现金流套期保值。衍生品也可以被指定为对外业务净投资的外币敞口的套期保值。套期保值会计通常规定，将套期保值工具的收益或损失确认时机与对冲资产或负债公允价值的变化相匹配，这些变动归因于公允价值套期保值中的套期保值风险或现金流对冲中对冲预测交易的收益影响。尽管对冲会计不适用或公司选择不适用套期保值会计，但公司仍可以签订旨在经济地对冲其某些风险的衍生品合约。
现金流对冲利率风险
2020年定期贷款机制的未清余额为 $230.4百万和 $235.4截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。2020年的循环信贷额度尚未支付 在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。2020年信贷额度下的借款具有基于伦敦银行同业拆借利率或SOFR的浮动利率（见注9）。由于受利率变动的影响，公司在2020年3月签订了利率互换安排，该安排实际上转换了其美元400百万美元定期贷款，其浮动利率基于一个月伦敦银行同业拆借利率，总固定利率为 0.904％，外加2020年信贷额度中定义的基于杠杆率的利润。
2022年7月22日，该公司出售了美元30其名义利率金额中的百万美元以美元交换回交易对手1.5百万，将此次互换的名义金额减少到美元370百万。2022年8月16日，该公司又出售了1美元30其名义利率金额中的百万美元以美元交换回交易对手1.6百万，将名义金额减少到美元340百万，这大约相当于我们当时未偿还的定期贷款债务的当前水平。与美元相关的累计其他综合（亏损）收益的收益60名义销售额为百万美元3.1作为利息支出的减少，将在2020年信贷额度的剩余期限内按直线方式将百万美元计入收益，利息支出的摊销总额为美元0.2百万和 $0.3百万在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
三月 24，2023 年，公司收到了 $9.4百万，由美元组成0.4百万利息和美元9.0以美元的价格出售百万美元170其中的百万美元340百万名义利率互换回其交易对手，将名义金额减少至美元170百万。三月 27，2023 年，公司收到了 $9.8百万，由美元组成0.4百万利息和美元9.4百万美元用于出售剩余的美元170其数百万美元的利率互换回其交易对手。与在最终出售我们的掉期之日预付的定期贷款债务相关的累计其他综合（亏损）收益的部分总计为美元7.3百万美元，并立即作为其他支出净额计入收益。与剩余定期贷款债务余额相关的累计其他综合（亏损）收益部分为美元12.0百万美元，并将作为利息支出的减少，在2020年信贷额度的剩余期限内按直线方式计入收益，利息支出的摊销总额为 $1.6百万 在截至2024年3月31日的三个月中。
该公司使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性并管理其利率变动风险。为了实现这一目标，公司使用利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。指定为现金流套期保值的利率互换涉及从交易对手那里获得可变金额，以换取公司在相关协议的有效期内支付固定利率的款项，而无需交换标的名义金额。
符合现金流套期保值条件的指定衍生品公允价值变动的有效部分记入简明合并资产负债表中的累计其他综合收益，随后被重新归类为套期保值预测交易影响收益期间的收益。在截至2023年3月31日的三个月中，这种衍生品被用来对冲与2020年信贷额度下未偿借款相关的可变现金流，在2023年3月27日出售掉期的最后一部分之前，公司一直将这种衍生品视为有效的对冲工具。衍生品公允价值变动的任何无效部分都直接计入收益。
丝带通信公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
随着公司浮动利率债务的应计利息，与公司衍生品相关的累计其他综合收益中报告的金额被重新归类为利息支出。 该公司的衍生金融工具对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明综合综合（亏损）收益报表的影响如下：扣除税款 （以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 三个月已结束 | | |
| | 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| 扣除税款的掉期其他综合收益（亏损）中确认的收益（亏损） | $ | — | | | $ | (2,715) | | | | | |
| 金额从累计其他综合收益重新分类为其他支出，扣除掉期利息，扣除税款 | — | | | (5,099) | | | | | |
| 金额从累计的其他综合收益重新分类为利息支出 | (1,321) | | | (3,185) | | | | | |
| 扣除重新分类和摊销后的利率互换未实现收益（亏损） | $ | (1,321) | | | $ | (10,999) | | | | | |
该公司有 不2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日的衍生资产或负债。
(11) 优先股和认股权证
2023 年 3 月 28 日，公司发行了 55,000以美元的价格向投资者私募发行优先股970每股，以及 4,858,090行使价为美元的认股权证3.77每股。
公司根据ASC主题480对优先股和认股权证的具体条款的评估，将优先股和认股权证列为负债分类工具， 区分负债和权益。之所以选择优先股的公允价值期权，是因为公司认为公允价值最能反映其预期的未来经济价值。这些负债在每个报告日使用发行时采用的相同估值方法，使用当前投入假设重新计量为公允价值。
优先股的价值使用Black-Derman-Toy（BDT）随机收益格子模型计算，以捕捉最佳还款时机、提高股息率和其他特征，认股权证的价值使用Black-Scholes定价模型计算。
优先股和认股权证公允价值的变动在公司的简明合并运营报表中列为其他支出。
公司使用三级输入确定优先股和认股权证的公允价值。截至2024年3月31日，所用模型的关键假设如下：
| | | | | | | | | | | | |
| 优先股（BDT） | | | | | |
| 每股面值 | $1,000 | | | | | |
| 每年支付的利息 | 4 | | | | | |
| 分红率-第 1 年（实物支付） | 9.25% | | | | | |
| 分红率-第 2 年（由公司选择以实物或现金支付） | 9.75% | | | | | |
| 股息率-其后（以现金支付） | 12.00% | | | | | |
| 收益波动率 | 25.0% | | | | | |
| 到期时间（以年为单位） | 1.5 | | | | | |
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
| | | | | | | | | |
| 认股权证（Black-Scholes） | | | | |
| 股票价格 | $3.20 | | | | |
| 行使价 | $3.77 | | | | |
| 无风险利率 | 4.35% | | | | |
| 波动率 | 59.2% | | | | |
| 股息收益率 | 0.0% | | | | |
| 到期时间（年） | 3.0 | | | | |
截至2024年3月31日的三个月，公司优先股和认股权证负债的变化如下（以千计）：
| | | | | |
| 优先股负债 |
| 2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | 53,337 | |
| 应付实物分红 | 1,355 | |
| 公允价值变动 | 1,512 | |
| |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 56,204 | |
| | | | | |
| 认股权证责任 |
| 2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | 5,295 | |
| 公允价值变动 | 632 | |
| |
| |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 5,927 | |
优先股从属于公司债务，优先于公司的普通股或其他股权。优先股的持有人有权获得截至2025年9月30日到期日每季度累积的累计股息。分红在第一年以实物形式支付，利率为 9.25%。根据公司的选择，股息可以在第二年以实物或现金支付，利率为 9.75%。此后的股息以现金支付，利率为 12.00%。优先股发行的收益约为 $53.4百万，包括 $10.0来自现有关联方股东的百万美元。公司支付的发行费用约为 $3.5在截至2023年12月31日的年度中，其他支出净额为百万美元。私募的净收益用于偿还债务。优先股可在第一和第二轮当天或之后兑换 周年纪念 截止日期的比率为 103% 和 102分别为％。
认股权证将于2027年3月30日到期，可立即行使，在合并、合并、资产出售或类似的控制权变更等事件发生时可以行使，持有人可以对普通股的标的股票进行投票。在私募配售方面，公司向投资者提供了与优先股、认股权证和认股权证所依据的公司普通股相关的某些注册权，这要求公司在私募截止日期后的30天内通过S-3表格向美国证券交易委员会提交注册声明。注册要求已于 2023 年 5 月 19 日完成。
(12) 收入确认
该公司的收入来自两个主要来源：产品和服务。产品收入包括公司的硬件和软件，这些硬件和软件共同作用以提供产品的基本功能。软件和硬件也单独出售。服务包括客户支持（软件更新、升级和技术支持）、咨询、设计服务、安装服务和培训。通常，与客户签订的合同包含多项履约义务，包括产品和服务。对于这些合同，公司会考虑个人业绩
丝带通信公司
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（未经审计）
如果它们被认为是不同的义务，则将其分开。
当一项安排包含多个履约义务时，公司将在相对独立的销售价格基础上为每项履约义务分配交易价格。当商品和服务单独出售给类似客户时，公司利用可观察的价格来估算独立销售价格。
公司的软件许可证通常提供使用公司软件的永久权利。该公司还出售过期的基于期限的软件许可证和基于软件即服务（“SaaS”）的软件（称为订阅安排）。公司不定制其软件，也不需要安装服务，因为客户有权使用内部资源或第三方服务公司。软件和硬件在提供相关服务之前交付，并且无需专业服务或客户支持即可运行。该公司得出结论，其软件许可证是与众不同的功能性知识产权，因为用户可以自行从软件中受益。产品收入通常在控制权转让或软件可供下载时予以确认，因为这是软件用户可以指导使用功能性知识产权并从中获得几乎所有剩余收益的地方。公司在订阅期开始时开始确认与订阅软件许可证续订相关的软件收入。
该公司为其产品提供担保。公司的某些担保本质上被视为担保型，可确保产品按预期运行。担保类担保并不代表单独的履约义务。该公司还出售单独定价的维护服务合同，这些合同符合服务类型担保的条件，代表单独的履约义务。公司不允许也没有接受产品退货的历史。
服务收入包括来自客户支持和其他专业服务的收入。客户支持包括随时随地进行软件更新、电话支持、基于 Web 的集成支持以及错误修复或补丁。该公司按标价或净产品价格的百分比出售其客户支持合同。客户支持收入在客户支持协议的期限内按比例确认，这通常是 一年.
该公司的专业服务包括咨询、技术支持、驻地工程师服务、设计服务和安装服务。由于控制权会随着时间的推移而转移，因此收入是根据履行义务的进展情况确认的。衡量完成进度的方法需要判断，并以所提供的产品或服务的性质为基础。公司通常使用输入法来衡量合同的进度，因为它认为这种方法最能描述向客户转移资产的情况，这种转移是在公司承担合同成本时发生的。但是，在某些情况下，公司之所以使用输出方法，是因为它最能描述向客户转移资产的情况。在衡量进展的成本对成本的衡量标准下，完成工作的进展是根据迄今发生的费用与履行义务完成时估计总成本的比率来衡量的。当衡量进度以消耗的劳动力为基础时，完成进展的衡量标准是迄今为止所花费的劳动时间与完成绩效义务所需的总估计劳动时间的比率。收入根据成本的产生或劳动力的支出按比例记录。履行这些义务的成本包括内部劳动力和分包商成本。
客户培训包括公司提供的课程。相关收入通常在提供培训服务时予以确认。
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（未经审计）
公司的典型履约义务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 履约义务 | | 当履行义务通常得到满足时 | | 通常到期的付款时间 |
| 软件和产品收入 | | | | |
| 软件许可证（永久或有期） | | 控制权移交后；通常是在可供下载时（时间点） | | 通常，在开具发票后的 30 天内，但短期许可证除外，可以分期付款 |
| 软件许可证（订阅） | | 激活托管网站后（随着时间的推移） | | 通常，在开具发票后 30 天内 |
| 硬件 | | 当硬件的控制权移交给客户时；通常是在交付时（时间点） | | 通常，在开具发票后 30 天内 |
| 软件升级 | | 控制权移交后；通常是在可供下载时（时间点） | | 通常，在开具发票后 30 天内 |
| 客户支持收入 | | | | |
| 客户支持 | | 在支持合同的整个过程中（随着时间的推移） | | 通常，在开具发票后 30 天内 |
| 专业服务 | | | | |
| 其他专业服务（不包括培训服务） | | 随着工作的进行（随着时间的推移） | | 通常，在开具发票后 30 天内（服务完成后） |
| 训练 | | 上课时间（时间点） | | 通常，在提供服务后 30 天内 |
重要判决
公司与客户的合同通常包括承诺向客户转让多种产品和服务。确定产品和服务是否被视为不同的履约义务，应单独考虑还是合并考虑，可能需要作出重大判断。
需要做出判断才能确定每项不同履约义务的独立销售价格（“SSP”）。由于这些产品和服务会根据客户和情况进行分层，因此公司通常为单个产品和服务提供多个SP。在这些情况下，公司可能会使用客户规模和地理区域等信息来确定SSP。
递延收入
递延收入是一种合同负债，指向客户收取或向客户开具的发票金额超过确认收入的金额。这主要来自年度客户支持协议的账单，其中收入是在协议期限内确认的。递延收入的价值将根据收入确认的时间而增加或减少。
收入分解
公司根据产品和服务的性质以及每位客户居住的地理区域对与客户签订的合同收入进行分类。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，该公司的收入细分如下：
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | 产品收入 | | 服务收入（维护） | | 服务收入（专业服务） | | 总收入 |
| 美国 | $ | 26,607 | | | $ | 32,847 | | | $ | 11,660 | | | $ | 71,114 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 41,689 | | | 17,696 | | | 7,698 | | | 67,083 | |
| 亚太地区 | 16,633 | | | 10,241 | | | 2,927 | | | 29,801 | |
| 其他 | 2,681 | | | 7,597 | | | 1,388 | | | 11,666 | |
| $ | 87,610 | | | $ | 68,381 | | | $ | 23,673 | | | $ | 179,664 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 | 产品收入 | | 服务收入（维护） | | 服务收入（专业服务） | | 总收入 |
| 美国 | $ | 38,067 | | | $ | 33,073 | | | $ | 10,853 | | | $ | 81,993 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 27,435 | | | 20,127 | | | 6,575 | | | 54,137 | |
| 亚太地区 | 25,615 | | | 9,372 | | | 3,144 | | | 38,131 | |
| 其他 | 2,201 | | | 8,016 | | | 1,681 | | | 11,898 | |
| $ | 93,318 | | | $ | 70,588 | | | $ | 22,253 | | | $ | 186,159 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司通过渠道合作伙伴计划进行的间接销售以及直销计划的产品收入如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| 通过渠道合作伙伴计划进行间接销售 | $ | 45,675 | | | $ | 35,914 | | | | | |
| 直接销售 | 41,935 | | | 57,404 | | | | | |
| $ | 87,610 | | | $ | 93,318 | | | | | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司向企业客户销售的产品收入以及向服务提供商客户销售的产品收入如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| 向企业客户销售 | $ | 37,870 | | | $ | 27,412 | | | | | |
| 向服务提供商客户销售 | 49,740 | | | 65,906 | | | | | |
| $ | 87,610 | | | $ | 93,318 | | | | | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司按细分市场划分的产品收入和服务收入组成部分如下（以千计）：
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（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| 产品收入： | | | | | | | |
| 云和边缘 | $ | 31,513 | | | $ | 42,839 | | | | | |
| IP 光网络 | 56,097 | | | 50,479 | | | | | |
| 产品总收入 | $ | 87,610 | | | $ | 93,318 | | | | | |
| | | | | | | |
| 服务收入： | | | | | | | |
| 维护： | | | | | | | |
| 云和边缘 | $ | 53,196 | | | $ | 54,810 | | | | | |
| IP 光网络 | 15,185 | | | 15,778 | | | | | |
| 维护总收入 | 68,381 | | | 70,588 | | | | | |
| 专业服务： | | | | | | | |
| 云和边缘 | 16,960 | | | 16,831 | | | | | |
| IP 光网络 | 6,713 | | | 5,422 | | | | | |
| 专业服务总收入 | 23,673 | | | 22,253 | | | | | |
| 总服务收入 | $ | 92,054 | | | $ | 92,841 | | | | | |
收入合同余额
收入确认、账单和现金收取的时间会导致公司的简明合并资产负债表中出现已开单的应收账款；未开票的应收账款，即合同资产；以及客户预付款和存款，即合同负债。金额按工作进展按商定的合同条款计费，可以定期开具账单，也可以在达到合同里程碑时计费。收入确认后可能会完成服务和计费，从而产生合同资产。在确认收入之前，公司可能会从客户那里收到预付款或存款，从而产生的合同负债被归类为递延收入。截至每个报告期末，这些资产和负债在公司的简明合并资产负债表中按合同列报。在截至2024年3月31日的三个月中，合同资产负债余额的变化没有受到账单和收入确认以外的任何因素的重大影响。公司几乎所有的递延收入余额都与服务收入有关，主要是客户支持合同。未开票的应收账款主要来自已提供服务的合约；但是，只有在服务完成后才能计费。
在某些安排中，公司允许客户在软件许可期限内为基于期限的软件许可证和产品付费。该公司还根据订阅安排销售基于SaaS的软件，付款期限为SaaS协议的期限。确认为收入超过已开单金额的金额记作未开单应收款。预计将在未来十二个月内开具发票的未开票应收账款包含在公司简明合并资产负债表的应收账款中。 公司应收账款的变化， 未开票的应收账款和推迟截至2024年3月31日的三个月，收入余额如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收账款 | | 未开票的应收账款 | | 递延收入（当前） | | 递延收入（长期） |
| 2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | 186,938 | | | $ | 81,483 | | | $ | 113,381 | | | $ | 19,218 | |
| 增加 (减少)，净额 | (43,634) | | | (12,289) | | | (2,785) | | | (5,199) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 143,304 | | | $ | 69,194 | | | $ | 110,596 | | | $ | 14,019 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
公司大约认可 $51百万截至2024年3月31日的三个月中，截至2023年12月31日记录为递延收入的收入的百分比，约为美元48截至2023年3月31日的三个月中，收入为百万美元，截至2022年12月31日被记录为递延收入。在截至2024年3月31日的公司简明合并资产负债表中报告的长期递延收入中，公司预计大约 $7百万将在 2025 年被确认为收入，大约 $4百万将在 2026 年左右确认为收入 $3百万将在2027年及以后被确认为收入。
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
所有与运费相关的客户发票均记作收入，而在控制向客户转让承诺的商品或服务之后产生的运费和手续费作为配送成本列报，这是公司简明合并运营报表中收入成本——产品的一部分。
递延佣金成本
公司员工赚取的销售佣金被视为与客户签订合同的增量和可收回成本。这些成本已递延到我们的简明合并资产负债表中，并在客户合同的预期期限内摊销，该期限通常为 五年。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司均有 $3.0百万的递延销售佣金已资本化。
(13) 运营分部信息
该公司有 二可报告的细分市场，旨在与业务管理方式保持一致：云和边缘以及IP光纤网络。
云和边缘领域提供安全可靠的软件和硬件产品、解决方案和服务，以支持互联网协议语音（“VoIP”）通信、长期演进语音（“VoLTE”）和5G语音（“VoNR”）通信，以及服务提供商和企业网络内部以及云端的统一通信和协作（“UC＆C”）。Cloud 和 Edge 产品越来越以软件为中心和云原生产品，可部署在私有、公共或混合云基础架构、数据中心、企业内部和服务提供商网络内。Ribbon 的云和边缘产品组合主要包括其会话边界控制器（“SBC”）产品和网络转换产品。
IP Optical Networks分部为IP网络和光传输提供高性能、安全的解决方案，支持无线网络，包括5G、城域和边缘聚合、核心网络、数据中心互连、传统转型和批发运营商的传输解决方案。该产品组合提供给具有关键交通网络基础设施的服务提供商、企业和垂直行业，包括公用事业、政府、国防、交通、教育和研究。
公司未提供分部资产信息，因为此类信息未提供给CODM，因此，资产信息未用于评估分部业绩。下表中包含的分部收入和支出代表可归属于每个分部的直接收入和支出。有关细分市场之间商誉分配的信息，请参阅附注4。
CODM利用收入和调整后的毛利来衡量和评估每个细分市场的表现。公司通过从收入成本中扣除以下内容来计算调整后的毛利：收购技术的摊销、股票薪酬，还可能排除未来时期公司认为不属于公司核心业务的其他项目。调整后的毛利不是根据美国公认会计原则确定的财务指标，可能无法与其他公司使用的类似标题的指标进行比较，也不应被视为毛利润或其他根据美国公认会计原则报告的业绩的替代品。调整后毛利与毛利的对账情况见下文，这是最直接可比的美国公认会计原则衡量标准。
下表按应申报分部提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的收入、调整后的毛利和折旧费用（以千计）：
丝带通信公司
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（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| 分部收入： | | | | | | | |
| 云和边缘 | $ | 101,669 | | | $ | 114,480 | | | | | |
| IP 光网络 | 77,995 | | | 71,679 | | | | | |
| 收入 | $ | 179,664 | | | $ | 186,159 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| 分部调整后的毛利： | | | | | | | |
| 云和边缘 | $ | 67,119 | | | $ | 69,975 | | | | | |
| IP 光网络 | 31,965 | | | 19,500 | | | | | |
| 分部调整后的总毛利 | 99,084 | | | 89,475 | | | | | |
| 股票薪酬支出 | (578) | | | (684) | | | | | |
| 收购技术的摊销 | (6,551) | | | (7,389) | | | | | |
| | | | | | | |
| 毛利润 | $ | 91,955 | | | $ | 81,402 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分部折旧费用： | | | | | | | |
| 云和边缘 | $ | 2,333 | | | $ | 2,499 | | | | | |
| IP 光网络 | 1,061 | | | 1,011 | | | | | |
| 折旧费用 | $ | 3,394 | | | $ | 3,510 | | | | | |
(14) 主要客户
以下 顾客在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，贡献了公司收入的10％或更多：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| 威瑞森通讯公司 | * | | 11% | | | | |
| | | | | | | |
| * 不到总收入的10％。 | | | | | | | |
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， 没有客户 占了 10%或更多公司应收账款余额。公司对客户进行持续的信用评估，通常不需要为应收账款提供抵押品。公司保留了可疑账款备抵金，此类损失历来在管理层的预期之内。
(15) 股票薪酬计划
公司根据其经修订和重述的2019年激励奖励计划向员工、高管和非雇员董事以及公司及其子公司的顾问和顾问发放股票薪酬，该计划规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票奖励（“RSA”）、基于绩效的股票奖励，
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（未经审计）
限制性股票单位（“RSU”）、基于业绩的股票单位（“PSU”）和其他基于股票或现金的奖励。
高管股权安排
激励奖
在他于2020年3月16日被任命为Ribbon总裁兼首席执行官期间，该公司向布鲁斯·麦克莱兰发放了签约股权补助金，包括限制性股票单位和PSU补助金，其中包含市场和服务条件。截至2024年3月31日，该公司估计，到2024年9月1日到期日之前，所授予的PSU的市场条件将无法得到满足。
基于绩效的股票补助
除了向其高管和某些员工发放RSA和RSU外，公司还向其某些高管和某些其他员工发放PSU。授予的 RSA、RSU 和 PSU 的归属期从 一到 三年。授予的 PSU 包括 60同时具有性能和服务条件的百分比（“性能 PSU”）以及 40同时具备市场和服务条件的百分比（“市场PSU”）。每个高性能 PSU 都由以下部分组成 三从拨款年度开始的连续财政年度业绩周期，三分之一的绩效PSU归因于每个财政年度的绩效期。市场PSU有 一三年绩效期，从拨款年度的1月1日开始，到12月31日结束， 三年此后。可赚取的PSU标的普通股数量不会超过 200性能或市场PSU的百分比。受PSU约束的未能赚取的股票将被没收。
限制性股票单位
截至2024年3月31日的三个月，与公司限制性股票单位相关的活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
| 2024 年 1 月 1 日的未归还余额 | 7,091,368 | | | $ | 3.18 | |
| 已授予 | 29,366 | | | $ | 2.89 | |
| | | |
| 既得 | (888,189) | | | $ | 5.05 | |
| 被没收 | (200,229) | | | $ | 3.26 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的未归还余额 | 6,032,316 | | | $ | 2.90 | |
在截至2024年3月31日的三个月内归属的限制性股票标的RSU股票的总授予日公允价值为美元4.5百万。
基于绩效的股票单位
截至2024年3月31日的三个月中，与公司PSU相关的活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
| 2024 年 1 月 1 日的未归还余额 | 6,297,931 | | | $ | 2.07 | |
| 已授予 | — | | | $ | — | |
| 既得 | (31,282) | | | $ | 6.40 | |
| 被没收 | (280,304) | | | $ | 9.40 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的未归还余额 | 5,986,345 | | | $ | 1.70 | |
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
在截至2024年3月31日的三个月内归属的限制性股票标的PSU股票的总授予日公允价值为美元0.2百万。
股票薪酬
简明合并运营报表包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股票薪酬，如下所示（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 2024年3月31日 | | 3月31日
2023 | | | | |
| 产品收入成本 | $ | 106 | | | $ | 149 | | | | | |
| 服务成本占收入比例 | 472 | | | 535 | | | | | |
| 研究和开发 | 1,068 | | | 1,262 | | | | | |
| 销售和营销 | 1,157 | | | 2,129 | | | | | |
| 一般和行政 | 1,719 | | | 1,773 | | | | | |
| $ | 4,522 | | | $ | 5,848 | | | | | |
2024 年 3 月 31 日，有 $13.4百万，扣除预期没收的与未归属限制性股票单位和PSU相关的未确认的股票薪酬支出。预计将在大约加权平均时间内确认该支出 一年.
(16) 租赁
该公司拥有公司办公室和研发设施的运营租约，并且历来有某些设备的融资租赁。运营租赁在公司的简明合并资产负债表中单独报告。根据融资租赁收购的资产（如果有）在简明合并资产负债表中按净额计入财产和设备。
公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。如果该安排为公司提供了控制已确定资产使用的权利，则该合同被确定包含租赁部分。租赁协议可能包括租赁和非租赁部分。在这种情况下，对于所有类别的标的资产，公司不会将租赁和非租赁部分分开，而是在租赁指导下对整个安排进行核算。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上，这些租赁的租赁费用在租赁期限内按直线方式确认。
使用权资产和租赁负债最初是根据开始之日租赁期内未来最低固定租赁付款额（即租赁合同中的固定付款）的现值来衡量的。由于公司现有的租赁没有易于确定的隐含利率，因此公司根据开始之日可用的信息使用其增量借款利率来确定未来最低固定租赁付款额的现值。公司计算其增量借款利率，以反映其在抵押基础上借款所必须支付的利率，金额等于在相似经济环境下在相似期限内的租赁付款，并在本决定中考虑了其历史借款活动和来自信用评级相似实体的市场数据。使用权资产的衡量还包括在开始日期之前支付的任何租赁付款（不包括任何租赁激励措施）和产生的初始直接成本。该公司对截至2024年3月31日和2023年12月31日的使用权资产进行了减值评估，并确定没有发生减值。
租赁条款可能包括延长或终止租约的期权，如果公司拥有做出此类选择的单方面权利，并且可以合理确定公司将行使该期权，则在租赁期限中纳入此类期权。在做出这一决定时，公司考虑了其先前的续约和终止历史以及租赁资产的计划用途，同时考虑了预期的市场状况。
对于经营租赁，最低固定租赁付款的租赁费用在租赁基础上按直线方式确认
丝带通信公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
术语。融资租赁的费用包括利息和摊销费用部分，利息部分根据实际利率法计算，摊销部分根据租赁期内使用权资产的直线摊销计算。租赁合同可能包含可变租赁成本，例如公共区域维护、公用事业和税收补偿，这些费用随合同期限而变化。可变租赁成本不包括在最低固定租赁付款额中，因此不包括在使用权资产和租赁负债的衡量范围内。公司将所有可变租赁成本按发生的费用支出。
作为2022年重组计划的一部分，某些租赁设施将部分或全部腾空，对于其中一些设施，公司没有计划签订转租赁协议。因此，公司在每项设施的计划停止使用日期之前加快了这些租赁资产的摊销，从而产生了额外的摊销费用 $0.2百万 在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中。 没有这种加速摊销是在截至2024年3月31日的三个月中记录的。该公司做到了 不在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中，与2022年重组计划相关的预计未来可变租赁成本创历史新高。
所有增量加速摊销和预计未来可变成本的应计费用均包含在公司简明合并运营报表中的重组和相关费用中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的应计账款为 $1.4百万和 $1.5分别为百万美元，用于支付与这些设施有关的所有未来预期可变租赁成本。如果公司无法转租设施计划中包含的其他地点，则未来可能会产生额外的费用。
该公司根据运营租约租赁其公司办公室和其他设施，这些租约将在2033年的不同时间到期。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的使用权租赁资产和租赁负债如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分类 | | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产： | | | | | |
| 经营租赁资产 | 经营租赁使用权资产 | | $ | 37,110 | | | $ | 39,783 | |
| | | | | |
| 负债： | | | | | |
| 当前运营 | 经营租赁负债 | | $ | 14,213 | | | $ | 15,739 | |
| 非当前运行 | 经营租赁负债，扣除当前 | | 36,768 | | | 38,711 | |
| 经营租赁负债总额 | | | $ | 50,981 | | | $ | 54,450 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，租赁费用的组成部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | |
| | | | 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 运营租赁成本* | | | $ | 4,199 | | | $ | 4,760 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 短期租赁成本 | | | 3,441 | | | 3,427 | | | | | |
| 可变租赁成本（成本不包括在最低固定租赁付款额中）** | | | 855 | | | 802 | | | | | |
| 转租收入 | | | (260) | | | (430) | | | | | |
| 净租赁成本 | | | $ | 8,235 | | | $ | 8,559 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
* 没有在截至2024年3月31日的三个月中，记录了加速摊销。 运营租赁成本在截至2023年3月31日的三个月中，包括美元0.2某些资产的百万美元加速摊销，已部分或全部腾空，但无转租意图或能力。
** 没有可变租赁成本是在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中累积的，用于与部分或全部腾空但无转租意图或能力的某些资产相关的未来估计可变费用。
丝带通信公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，与公司租赁相关的现金流均包含在经营租赁负债的衡量中，并归类为运营现金流，每笔现金流总额均为 $4.8百万.
截至2024年3月31日和2023年12月31日，与公司租赁相关的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 加权平均剩余租赁期限（年）： | | | |
| 运营租赁 | 5.45 | | 5.50 |
| | | |
| 加权平均折扣率： | | | |
| 运营租赁 | 7.04 | % | | 6.34 | % |
| | | |
截至2024年3月31日，不可取消租赁下的未来最低固定租赁付款额如下（以千计）：
| | | | | | | |
| |
| | 正在运营 | | |
| 租赁 | | |
| 2024 年的剩余时间 | $ | 13,873 | | | |
| 2025 | 10,799 | | | |
| 2026 | 9,018 | | | |
| 2027 | 7,857 | | | |
| 2028 | 6,452 | | | |
| 2029 | 13,161 | | | |
| 租赁付款总额 | 61,160 | | | |
| 减去：利息 | (10,179) | | | |
| 租赁负债的现值 | $ | 50,981 | | | |
(17) 所得税
公司记录的所得税准备金为美元3.4百万和美元1.5在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别为百万人。这些金额反映了公司对预计适用于相应全年有效利率的估计，并根据任何离散事件进行了调整，这些事件记录在事件发生期间。根据公司整个财年的估计税收支出，每个季度都会对这些估算值进行重新评估。估计的有效税率包括估值补贴在各个司法管辖区的影响。公司打算继续维持其递延所得税资产的估值补贴，直到有足够的证据支持撤销全部或部分相应补贴为止。
(18) 关联方
该公司确认了其最大股东的收入 $1.5百万和 $0.8百万分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。此外，如附注11所述，某些关联方股东参与了私募配售。
(19) 承付款和意外开支
向国际投资局支付特许权使用费的负债
在公司收购ECI电信集团有限公司（“ECI”）之前，ECI已获得以色列经济部创新局办公室（“IIA”）的研发资助。该公司接管了ECI与IIA的合同，该合同要求公司就销售产品的收益向IIA支付特许权使用费
丝带通信公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
以色列政府通过研发补助金提供支持。2017年之前的补助金特许权使用费按以下费率计算 1.3% 至 5.0销售在公司某些研发中心开发的此类产品的总收益的百分比，金额不超过 100此类补助金的百分比加上伦敦银行同业拆借利率的利息。对2017年批准的补助金生效，随后，利息按伦敦银行同业拆借利率+的较高者计算 1.5% 至 2.75%。截至2024年3月31日，公司未来可能的最大特许权使用费承诺，包括 $1.8百万应计的未付特许权使用费是 $20.6百万，包括的利息 $1.1百万，基于对未来产品销售的估计、从国际投资协定收到的尚未偿还的补助金以及管理层对仍待销售的产品的估计。
诉讼
公司通常是其业务中例行和附带的争议和法律诉讼的当事方，包括下述争议和法律诉讼。该公司认为，它对未决案件中的指控有合理的辩护，并打算大力为这些诉讼辩护；但是，该公司目前无法预测这些或类似事项的最终结果。由于很难预测法律诉讼的结果，因此最终结果可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。因此，在这些诉讼中，公司目前无法合理估计可能的损失或可能的损失范围。
米勒投诉2018年11月8日，据称是公司股东的罗恩·米勒向美国马萨诸塞州地方法院（“马萨诸塞州地方法院”）对该公司提起集体诉讼（“米勒申诉”），以及 三其前高管（统称为 “被告”）声称在2015年1月8日至2015年3月24日期间代表一类Sonus普通股的购买者，并指控他们违反了联邦证券法。与先前题为 “Sousa等人诉Sonus Networks, Inc.等人” 的投诉类似，该投诉在2017年6月6日的命令中被有偏见地驳回，该投诉声称，被告对Sonus2015财年第一财季的预期财务业绩做出了误导性的前瞻性陈述，这些陈述也是2018年8月7日美国证券交易委员会停止和终止令的主题，该公司既没有承认也没有否认其调查结果。米勒原告正在寻求金钱赔偿。
米勒申诉提出后，几方提出动议并作了简要介绍，要求被马萨诸塞州地方法院选为该诉讼的首席原告。2019年6月21日，马萨诸塞州地方法院任命了一个团体为首席原告，首席原告于2019年7月19日提出了修正后的申诉。2019年8月30日，被告提出驳回米勒申诉的动议，2019年10月4日，首席原告对驳回申诉的动议提出异议。2020年2月12日，法院就驳回动议进行了口头辩论，2022年10月20日，法院驳回了驳回动议。 2023年6月，被告原则上同意与指定原告达成和解，法院于2024年4月24日最终批准了和解。和解协议向所有被告免除了诉讼中提出的所有索赔，他们继续否认责任。这美元4.5百万和解金额由公司董事和高级管理人员责任保险单的提供者资助。
宪章投诉。2022年9月19日，Charter Communications Operating, LLC（“章程”）提交了申请 二的投诉 二我们的子公司（Sonus Networks, Inc.和Ribbon Communications Operating Company, Inc.）指控在Charter与Sprint Communications Company L.P. 的法律纠纷中违反了据称应向Charter承担的赔偿义务的合同，该纠纷于2022年3月由Charter解决。一项申诉是在纽约县的纽约州最高法院提起的；第二项申诉是由Charter以及共同原告Charter Communications Holding Company, LLC和Bright House Networks, LLC向特拉华州高等法院和纽卡斯尔县高等法院提起的。在这两起投诉中，Charter都在寻求金钱赔偿。 该公司于2022年12月7日对纽约的第一份投诉文件做出了答复，并于2023年1月9日对在特拉华州提出的第二份申诉作了答复。调查仍在进行中，特拉华州法院已将初步审判日期定为2025年1月。
WideOpenWest 投诉2023年8月9日，WideOpenWest, Inc.和WideOpenWest Finance, LLC（统称 “WOW”）对Ribbon提起诉讼，指控他们违反了据称因WOW与Sprint Communications Company L.P. 发生的法律纠纷而欠WOW的赔偿义务的合同，该纠纷于2023年第二季度由WOW解决。该申诉是在德克萨斯州科林县的德克萨斯州地方法院第429司法区提起的，此后已移交给科林县第493司法地区法院。在
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
投诉，WOW 正在寻求金钱赔偿。 该公司于2023年10月5日对投诉作出答复。调查正在进行中，法院已将初步审判日期定为2024年12月。
(20) 后续事件
2024年5月15日，公司与HPS Investment Partners, LLC（“HPS”）和WhiteHorse Capital Management, LLC（“WhiteHorse”，以及HPS一起的 “贷款人”）签订了一份具有约束力的承诺书（“承诺书”），贷款人承诺向公司提供一美元385百万美元优先担保信贷额度（“再融资额度”）包括（i）美元350百万定期贷款和（ii）一美元35百万循环信贷额度。来自再融资机制的资金将用于 (a) 偿还 1002020年信贷额度下未偿还金额的百分比（b）全额赎回公司未偿还的A系列优先股，（c）支付与再融资机制相关的费用和开支。任何多余的收益将由公司用作营运资金。
再融资机制的资金需满足惯例成交条件。该公司预计，再融资机制将在2024年6月30日之前关闭并提供资金。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下关于Ribbon Communications Inc.财务状况和经营业绩的讨论应与本10-Q表季度报告及经审计的财务报表及其附注中其他地方的简明合并财务报表及其附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读，该报告载于我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告中二月份 28, 2024.
概述
我们是为服务提供商和企业提供通信技术的全球领先提供商。我们提供广泛的软件和高性能硬件产品、网络解决方案和服务，为住宅消费者以及小型、中型和大型企业以及金融、教育、政府、公用事业和交通等垂直行业提供数据和语音通信以及高带宽网络和连接。我们的使命是打造公认的全球技术领导者，提供以云为中心的解决方案，以无与伦比的规模、性能和弹性实现信息的安全交换。我们的总部位于德克萨斯州普莱诺，业务遍及全球，在全球三十多个国家设有研发或销售和支持基地。
影响色带的主要趋势和经济因素
供应商中断。 通货膨胀、以色列和乌克兰战争、国家安全问题和其他因素导致全球经济持续的不确定性继续扰乱各种制造业、大宗商品和金融市场，增加波动性并阻碍全球供应链。我们按照与客户达成的协议交付解决方案的能力在一定程度上取决于我们的全球合同制造商、供应商、许可方和其他业务合作伙伴交付我们从他们那里采购的产品或服务的能力。
持续的不确定性全球经济状况可能会导致我们的客户限制支出或无限期推迟购买，从而导致我们的收入下降。此外，这些因素可能会对我们的运营成本产生负面影响，导致净收入减少。以色列和乌克兰持续的战争以及通货膨胀的程度和 高利率环境对我们未来业务、财务状况和经营业绩的影响将取决于我们无法控制的事态发展，包括这些因素造成的全球经济衰退的持续时间。
以色列和乌克兰的持续战争。以色列和乌克兰战争造成的不确定性以及其中一场或两场战争的扩张威胁，可能导致我们的一些客户推迟向我们购买。出于安全考虑，我们可能会不时关闭我们在以色列的办事处。尽管我们在这些办公室的员工能够远程工作，并且已经制定了业务连续性计划来解决这些办公室关闭可能导致的任何中期或长期中断，但办公室关闭和员工在战争地区工作的总体影响可能会对我们的运营产生负面影响。此外，我们在以色列的一些雇员是预备役军人，应立即征召他们应对以色列战争。继2023年10月以色列发生恐怖袭击之后，我们的一些员工已被激活服兵役，我们预计，如果以色列战争继续下去，还将有更多员工被激活。虽然我们已经制定了业务连续性计划来应对军事征集，但随着工作转移到以色列境内外的其他团队成员，这可能会在短期内影响项目的时间。
此外，美国和其他欧洲国家对与乌克兰战争有关的俄罗斯实施了制裁和贸易限制。这些制裁和限制目前禁止我们销售某些产品和服务。制裁继续演变，当前制裁或贸易限制的进一步变化可能会进一步限制我们向俄罗斯客户销售产品和服务的能力，以及我们向这些客户收取未付应收账款的能力。如果我们在很长一段时间内向俄罗斯和其他国家销售产品和服务的能力受到进一步限制，可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
通货膨胀和利率。通货膨胀将继续对我们的业务产生短期影响，包括持续的全球价格压力使能源价格、组件成本、运费溢价和其他运营成本高于正常费率。尽管美国和欧洲的总体通货膨胀似乎已达到顶峰，但核心通货膨胀（不包括食品和能源价格）仍然居高不下，这是企业和家庭持续成本压力的来源。由于发达国家的中央银行试图抑制通货膨胀，而许多全球市场的政府赤字和债务仍处于较高水平，利率大幅上升。因此，更高的政府赤字和债务、更紧缩的货币政策以及可能更高的长期利率的最终影响可能会推高我们业务的资本成本。
演示
除非另有说明，否则本管理层关于财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）中的所有财务金额，不包括表格信息，均四舍五入至最接近的百万美元金额，除表格信息外，所有百分比均四舍五入至最接近的百分点。
运营部门
我们的首席运营决策者根据Ribbon内部两个独立组织的绩效来评估我们的业绩：云和边缘运营部门（“云和边缘”）和IP光纤网络运营部门（“IP光纤网络”）。有关我们运营部门的更多详细信息，请参阅我们简明合并财务报表附注13——运营部门信息。
财务概览
财务业绩
我们报告称，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，运营亏损分别为1,350万美元和3520万美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们的收入分别为1.797亿美元和1.862亿美元。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的毛利和毛利率分别为9,200万美元和51.2％，在截至2023年3月31日的三个月中，我们的毛利和毛利率分别为8,140万美元和43.7％。截至2024年3月31日的三个月中，与2023年相比，收入下降的原因是 1,280 万美元云和边缘销售额的下降，主要是对美国服务提供商的销售，但被部分抵消了 630 万美元欧洲、中东和非洲（“欧洲、中东和非洲地区”）的IP光学销售额有所增加。
我们的云和边缘板块的收入为 1.017 亿美元在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别为1.145亿美元。该细分市场的毛利率和毛利率为 6440 万美元和 63.4%在截至2024年3月31日的三个月中，分别为6,610万美元和57.7％，在截至2023年3月31日的三个月中，分别为6,610万美元和57.7％。
我们的 IP 光纤网络板块的收入为 7,800 万美元在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别为7,170万美元。该细分市场的毛利率和毛利率为 2750 万美元和 35.3%在截至2024年3月31日的三个月中，分别为1,530万美元和21.4％，在截至2023年3月31日的三个月中，分别为1,530万美元和21.4％。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的运营支出分别为1.054亿美元和1.166亿美元。运营支出的减少主要与研发（“研发”）和重组相关支出的减少有关。截至2024年3月31日的三个月的运营支出包括670万美元的收购无形资产摊销以及310万美元的重组和相关费用。截至2023年3月31日的三个月的运营支出包括730万美元的收购无形资产摊销、160万美元的收购、处置和整合相关费用以及690万美元的重组和相关费用。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们记录的股票薪酬支出分别为450万美元和580万美元。这些金额作为收入成本和运营支出的组成部分包含在我们的简明合并运营报表中。
有关截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比我们收入和支出变化的讨论，请参阅本MD&A中的 “经营业绩”。
重组和成本削减举措
2023 年 2 月，我们董事会批准了一项战略重组计划（“2023 年重组计划”），以简化运营，以支持我们在关键增长领域的投资。除其他外，2023年重组计划包括与以下内容相关的费用裁员。在美国以外的国家取消的任何潜在职位均受当地法律和咨询要求的约束。我们记录了以下方面的重组和相关费用 160 万美元在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别为570万美元，与2023年遣散费相关的重组计划。 我们预计，我们将记录与2023年重组计划相关的未来名义遣散费。
2022年2月，我们董事会批准了一项战略重组计划（“2022年重组计划”），以简化运营，以支持我们在关键增长领域的投资。除其他外，2022年重组计划包括与整合设施和裁员相关的费用。在美国以外的国家取消的任何职位均受当地法律和咨询要求的约束。与2022年重组计划有关的是，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们记录的重组和相关支出分别为140万美元和120万美元。截至2024年3月31日的三个月的金额与可变费用和其他设施相关成本有关。截至2023年3月31日的三个月，金额包括100万美元的可变和其他设施相关成本，以及20万美元用于加速摊还因没有转租能力或意图而不再使用的租赁资产。我们预计，在2024年剩余时间内，我们将记录与2022年重组计划相关的约400万美元支出。
对于属于重组计划一部分且我们无意或无能力签订转租约的设施，我们确认从我们启动计划之日起到全部或部分腾空设施到最终撤出日期这段时间内，加速租金摊销。在截至2024年3月31日的三个月中，我们没有记录加速租金摊还的记录。我们录制了 20 万美元 加速摊还租金的 截至2023年3月31日的三个月。我们将继续评估重组计划中包含的房产，以加快摊销和/或使用权资产减值。如果我们无法转租这些计划中包含的其他地点，则未来可能会产生额外的费用。
关键会计政策与估计
本MD&A基于我们的简明合并财务报表，该财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。这些财务报表的编制要求我们作出估算和判断，这些估计和判断会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们的估计和判断基于历史经验、对当前状况的了解以及对在现有信息下未来可能发生的事情的看法。我们认为以下会计政策既是描述我们财务状况的最重要政策，也是需要最主观判断的会计政策。我们认为最关键的重要会计政策包括收入确认、库存估值、应计保修、意外损失和储备金、股票薪酬、优先股和认股权证、企业合并、商誉和无形资产、租赁会计和所得税会计。如果实际业绩与管理层的估计和预测存在显著差异，则可能会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。从2024年1月1日至2024年3月31日，我们的关键会计政策没有重大变化。有关我们的关键会计政策和估算的进一步讨论，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告。
运营结果
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
收入。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收入如下（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 减少
从上一年开始 |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | $ | | % |
| 产品 | $ | 87,610 | | | $ | 93,318 | | | $ | (5,708) | | | (6.1) | % |
| 服务 | 92,054 | | | 92,841 | | | (787) | | | (0.8) | % |
| 总收入 | $ | 179,664 | | | $ | 186,159 | | | $ | (6,495) | | | (3.5) | % |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分部收入如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
| 云和边缘 | | IP 光网络 | | 总计 | | 云和边缘 | | IP 光网络 | | 总计 |
| 产品 | $ | 31,513 | | | $ | 56,097 | | | $ | 87,610 | | | $ | 42,839 | | | $ | 50,479 | | | $ | 93,318 | |
| 服务 | 70,156 | | | 21,898 | | | 92,054 | | | 71,641 | | | 21,200 | | | 92,841 | |
| 总收入 | $ | 101,669 | | | $ | 77,995 | | | $ | 179,664 | | | $ | 114,480 | | | $ | 71,679 | | | $ | 186,159 | |
截至2024年3月31日的三个月中，我们的产品收入与截至2023年3月31日的三个月相比下降的原因是 1100 万美元我们的云和边缘的销售额有所下降产品，但部分被我们的IP光纤网络产品销售额增长的500万美元所抵消. 销售云和边缘产品的收入减少主要是由于对美国服务提供商的销售减少，但部分被包括支持语音网络现代化的美国联邦机构在内的企业客户的销售增加所抵消。IP Optical Networks产品销售收入的增加主要归因于在推出新产品和新功能（包括对长距离光传输、5G蜂窝站点路由器和新系列IP路由器的支持）之后，以色列和东欧的销售额增加。
向企业客户销售的收入为 43%在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别占我们产品收入的29％。这些销售是通过我们的直销团队和间接销售渠道合作伙伴进行的。企业销售额的增长反映了我们对政府部门客户的产品销售增强。
通过我们的渠道合作伙伴计划进行的间接销售收入为 52%在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别占我们产品收入的38％。 渠道销售额的增长反映了通过系统集成商以及我们的服务提供商渠道合作伙伴在东欧的销售加强了IP光纤网络的部署。
客户项目的完成时间和收入确认标准的满意度可能会导致我们的产品收入从一个时期波动到下一个时期。
服务收入主要包括硬件和软件维护和支持（“维护收入”）以及网络设计、安装和其他专业服务（“专业服务收入”）。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，服务收入包括以下内容（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 增加/（减少）
从上一年开始 |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | $ | | % |
| 保养 | $ | 68,381 | | | $ | 70,588 | | | $ | (2,207) | | | (3.1) | % |
| 专业服务 | 23,673 | | | 22,253 | | | 1,420 | | | 6.4 | % |
| $ | 92,054 | | | $ | 92,841 | | | $ | (787) | | | (0.8) | % |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分部服务收入包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
| 云和边缘 | | IP 光网络 | | 总计 | | 云和边缘 | | IP 光网络 | | 总计 |
| 保养 | $ | 53,196 | | | $ | 15,185 | | | $ | 68,381 | | | $ | 54,810 | | | $ | 15,778 | | | $ | 70,588 | |
| 专业服务 | 16,960 | | | 6,713 | | | 23,673 | | | 16,831 | | | 5,422 | | | 22,253 | |
| 总服务收入 | $ | 70,156 | | | $ | 21,898 | | | $ | 92,054 | | | $ | 71,641 | | | $ | 21,200 | | | $ | 92,841 | |
维护收入是 降低 3.1%在截至2024年3月31日的三个月中，与截至2023年3月31日的三个月相比，这主要是由于一些云和边缘客户的续订率略有降低，以及IP光纤网络领域的续订时机。
专业服务收入为 更高 在截至2024年3月31日的三个月中，与2023年同期相比， 6.4% 主要是由于欧洲、中东和非洲地区IP光纤网络服务的销售增长。
以下 顾客 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，贡献了我们收入的10％或更多：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 顾客 | 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | | | |
| 威瑞森通讯公司 | * | | 11% | | | | |
| * 不到总收入的10％。 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
来自居住在美国境外的客户的收入为 60% 和 56% 分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。由于项目完成的时间安排，我们预计国内和国际部分占收入的百分比可能会在每个季度之间以及逐年波动。
我们的递延产品收入是 1100 万美元 和 1700 万美元 分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。我们的延期服务收入是 1.14 亿美元和 1.16 亿美元分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。我们的递延收入余额可能会因多要素安排中包含的收入确认、客户付款、维护合同续订、合同计费权和维护收入延期的时间而波动。
随着我们的IP光学销售额持续增长，我们预计，与2023年的收入相比，我们在2024年的总收入将增加。从地区角度来看，我们预计2024年北美、欧洲、中东和非洲以及中美洲和拉丁美洲的IP光学收入将持续增长。在云和边缘领域，我们预计包括美国联邦机构在内的企业将实现增长，抵消了2024年上半年美国服务提供商支出的减少。
收入成本/毛利率。我们的收入成本主要包括支付给第三方制造商的购买材料和服务的金额、特许权使用费、收购技术的摊销、库存估值调整、保修成本以及制造和服务人员及相关成本。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们的收入成本、毛利率和毛利率如下（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 增加（减少）
从上一年开始 |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | $ | | % |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 产品 | $ | 45,794 | | | $ | 62,063 | | | (16,269) | | | (26.2) | % |
| 服务 | 35,364 | | | 35,305 | | | 59 | | | 0.2 | % |
| 收购技术的摊销 | 6,551 | | | 7,389 | | | (838) | | | (11.3) | % |
| 总收入成本 | $ | 87,709 | | | $ | 104,757 | | | (17,048) | | | (16.3) | % |
| | | | | | | |
| 毛利 | $ | 91,955 | | | $ | 81,402 | | | $ | 10,553 | | | 13.0 | % |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们的分部收入成本、毛利率和毛利率如下（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
| 云和边缘 | | IP 光网络 | | 总计 | | 云和边缘 | | IP 光网络 | | 总计 |
| 产品 | $ | 11,408 | | | $ | 34,386 | | | $ | 45,794 | | | $ | 20,920 | | | $ | 41,143 | | | $ | 62,063 | |
| 服务 | 23,604 | | | 11,760 | | | 35,364 | | | 23,954 | | | 11,351 | | | 35,305 | |
| 收购技术的摊销 | 2,227 | | | 4,324 | | | 6,551 | | | 3,529 | | | 3,860 | | | 7,389 | |
| 总收入成本 | $ | 37,239 | | | $ | 50,470 | | | $ | 87,709 | | | $ | 48,403 | | | $ | 56,354 | | | $ | 104,757 | |
| | | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 64,430 | | | $ | 27,525 | | | $ | 91,955 | | | $ | 66,077 | | | $ | 15,325 | | | $ | 81,402 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 毛利率 | 63.4 | % | | 35.3 | % | | 51.2 | % | | 57.7 | % | | 21.4 | % | | 43.7 | % |
与截至2023年3月31日的三个月相比，我们的毛利率有所提高，截至2024年3月31日的三个月总体增长了8％，两个细分市场的利润率均有所提高。我们的 IP 光纤网络细分市场的 g总利润率增长了14％，这主要归因于销量的增加、良好的客户和产品组合、较低的产品成本以及从销售额增加中吸收固定成本的改善。 我们的云和边缘细分市场的毛利率增长了6％，这主要是由于 良好的产品组合和较低的收购技术成本摊销.
我们认为，在2024年剩余时间内，我们的IP光网络细分市场的毛利率将大致保持目前的水平。由于IP Optical Networks的预期销售额增加，我们的整体企业毛利率在2024年可能与2023年相比下降。由于产品中硬件含量增加和生产成本增加，IP光纤网络的利润率较低。
研究与开发。研发费用主要包括工资和相关人员开支以及设计、开发、测试和改进产品的原型成本。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的研发费用如下（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 减少
从上一年开始 |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | $ | | % |
| 三个月已结束 | $ | 45,763 | | | $ | 51,304 | | | $ | (5,541) | | | (10.8) | % |
| | | | | | | |
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的研发费用与截至2023年3月31日的三个月相比有所减少，这主要是由于我们的IP光纤网络板块的支出减少。减少的开支是以下因素的结合 减少员工人数和外部分包商 源于2023年重组计划中实施的成本节约。
我们的 IP Optical Networks 研发投资侧重于显著扩展我们的 IP 路由解决方案组合，为我们的光传输产品组合增加其他特性和功能，并为我们的下一代 SDN 管理和协调平台提供支持功能。
我们研发工作的某些方面需要大量的短期支出，其时机可能会导致我们支出的波动。我们认为，快速的技术创新对我们的长期成功至关重要，我们正在调整投资以满足客户和市场的要求。 我们认为，我们的研发费用将在2024年剩余时间内保持稳定，总体上将低于2023年， 这两个细分市场在维护工程等领域的投资均有所减少，2023年重组计划中实施的成本节约使全年受益。
销售和营销费用。销售和营销费用主要包括工资和相关人员成本、佣金、差旅和娱乐费用、促销、客户试用和评估库存以及其他营销和销售支持费用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的销售和营销费用如下（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 减少
从上一年开始 |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | $ | | % |
| 三个月已结束 | $ | 34,716 | | | $ | 35,399 | | | $ | (683) | | | (1.9) | % |
| | | | | | | |
与2023年相比，2024年的销售和营销费用减少的主要原因是全球销售组织进行了调整，减少了管理层，减少了对表现不佳地区的投资。在截至2024年3月31日的三个月中，与截至2023年3月31日的三个月相比，我们在两个运营领域的支出均等减少。
我们认为，随着我们继续受益于调整后的全球销售结构，我们在2024年的销售和营销支出将与2023年相似。
一般和管理费用。一般和管理费用主要包括行政和行政人员的薪金和相关人事费用，以及审计、法律和其他专业费用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的一般和管理费用如下（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 增加
从上一年开始 |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | $ | | % |
| 三个月已结束 | $ | 15,191 | | | $ | 14,045 | | | $ | 1,146 | | | 8.2 | % |
| | | | | | | |
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，一般和管理费用的增加主要是 归因于更高的股票薪酬和其他激励性薪酬。
我们认为，与2023年的水平相比，我们在2024年的一般和管理费用将略有增加，这主要是由于员工成本上涨和通货膨胀造成的。
收购的无形资产的摊销包含在运营费用中。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，运营费用（“运营支出摊销”）中包含的收购无形资产的摊销情况如下（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 与上年相比有所下降 |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | $ | | % |
| 三个月已结束 | $ | 6,706 | | | $ | 7,264 | | | $ | (558) | | | (7.7) | % |
| | | | | | | |
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的运营支出摊销额有所降低。我们根据预期的未来现金流记录摊销，而不是按直线方式记录摊销。因此，此类费用可能因时期而异。
与收购、出售和整合相关。与收购、处置和整合相关的费用包括与收购相关的费用，否则我们不会发生这些费用。收购和处置相关费用包括专业和服务费用，例如法律、审计、咨询、代理付款和其他费用。与整合相关的费用是指与将我们的系统和流程与收购企业（例如第三方咨询和其他第三方服务）的系统和流程相结合相关的增量成本。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们没有记录任何此类支出，而在截至2023年3月31日的三个月中，记录的此类支出为160万美元。这些成本与公司收购ECI后的整合有关，包括正在退役的系统的许可费。
重组及相关 我们一直致力于通过关闭和整合某些设施以及裁减全球员工队伍来精简运营和降低运营成本。请参阅本MD&A概述的 “重组和成本削减计划” 部分中对我们重组计划的更多讨论。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们记录的重组和相关支出分别为310万美元和690万美元。尽管作为重组计划的一部分，我们已经裁掉了职位，但我们仍在我们认为对未来增长至关重要的某些领域继续招聘。
利息支出，净额截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的利息支出和利息收入如下（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 比上年增加（减少） |
| 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | $ | | % |
| 利息收入 | $ | 106 | | | $ | 59 | | | $ | 47 | | | 79.7 | % |
| 利息支出 | (6,093) | | | (6,481) | | | $ | (388) | | | (6.0) | % |
| 利息支出，净额 | $ | (5,987) | | | $ | (6,422) | | | $ | (435) | | | (6.8) | % |
我们在2024年和2023年为名义利息收入。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的利息支出主要包括利息和与2020年信贷额度（定义见下文）相关的债务发行成本的摊销。截至2023年3月31日的三个月，我们的利息支出受益于2023年3月出售的利率互换。有关出售利率的讨论，请参阅我们的简明合并财务报表附注10
交换。
其他（支出）收入，净额。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们分别记录了扣除750万美元和其他收入后的其他支出，净额为480万美元。中的其他费用 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月主要包括我们的优先股和认股权证的350万美元公允价值调整，包括优先股的股息和110万美元的外币汇兑损失。截至2023年3月31日的三个月中，其他收入主要归因于与出售我们的利率互换相关的累计其他综合收益中确认的730万美元收益，部分被私募中产生的350万美元成本所抵消。
所得税。我们记录的所得税条款 340 万美元和 其中 150 万美元 分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。这些金额反映了我们对预计适用于相应整个财政年度的有效利率的估计，并根据任何离散事件进行了调整，这些事件记录在事件发生期间。根据我们全年的估计税率，每个季度都会对这些估算值进行重新评估。估计的有效税率包括估值补贴在各个司法管辖区的影响。我们打算继续维持递延所得税资产的估值补贴，直到有足够的证据支持撤销全部或部分相应免税额为止。
经济合作与发展组织（“经合组织”）第二支柱全球最低税收规则是
打算申请从2024年开始的纳税年度。2023年2月1日，FASB工作人员指出，他们认为第二支柱税将是替代性的最低税，因此无需确认与这种平行税收制度相关的递延所得税资产。2023年2月2日，经合组织发布了行政指导方针，围绕第二支柱全球最低税的实施提供了过渡和安全港规则。根据2023年7月17日发布的另一份过渡性安全港，任何组成实体的居住司法管辖区均不适用税收不足的利润规则充值税
对于公司的最终母实体在其居住司法管辖区内赚取的收入，前提是最终母实体所在司法管辖区的公司税率至少为20％。这种过渡安全港将适用于从2025年12月31日或之前开始到2026年12月31日之前结束的财政年度。我们正在密切关注事态发展，评估这些新规定将对我们的税率产生的影响，包括符合这些安全港规则的资格，预计第二支柱不会对我们的财务报表产生重大影响。
资产负债表外安排
我们没有对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来实质性影响的资产负债表外安排。
流动性和资本资源
我们的简明合并现金流量表汇总如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日
2024 | | 3月31日
2023 | | 改变 |
| 净亏损 | $ | (30,361) | | | $ | (38,305) | | | $ | 7,944 | |
| 调整净亏损与经营活动提供的现金流量 | 22,156 | | | 9,542 | | | 12,614 | |
| 经营资产和负债的变化 | 21,305 | | | 39,896 | | | (18,591) | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 13,100 | | | $ | 11,133 | | | $ | 1,967 | |
| 用于投资活动的净现金 | $ | (2,663) | | | $ | (2,413) | | | $ | (250) | |
| 用于融资活动的净现金 | $ | (5,843) | | | $ | (30,119) | | | $ | 24,276 | |
我们汇总了现金和现金等价物 3100 万美元截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为2700万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的非美国子公司持有的现金总额分别为1,800万美元和1,600万美元。如果我们选择汇回截至2024年3月31日由我们的非美国子公司持有的所有资金，我们认为汇回可能产生的潜在预扣税金额不会对我们的流动性产生重大影响。
我们目前维持优先担保信贷额度信贷额度信贷协议（经修订后的 “2020年信贷额度”），该协议是我们作为担保人Ribbon Communications Operating Company, Inc.于2020年3月3日签订的
作为借款人（“借款人”）、北卡罗来纳州公民银行（“公民”）、北卡罗来纳州桑坦德银行和其他作为贷款人的公司（“贷款人”）。有关2020年信贷额度条款的更多详情，请参阅我们的简明合并财务报表附注9。
2023年3月24日，我们签订了自2023年3月30日起生效的2020年信贷额度第六修正案（“第六修正案”）。除其他外，第六修正案提高了最大合并净杠杆比率（定义在2020年信贷额度中），2023年第一、第二和第三季度提高到4. 50:1.00。在2023年第四季度和2024年第一季度，最大合并净杠杆率分别降至4. 25:1.00 和 4. 00:1.00。在随后的所有季度中，最大合并优先净杠杆率将固定为 3. 00:1.00，最大合并净杠杆比率将固定为 4. 00:1.00。此外，第六修正案将截至2024年第一季度的最低合并固定费用覆盖率（定义在2020年信贷额度中）降至1. 10:1.00，在随后的所有季度中，该比率将固定为1. 25:1.00。第六修正案将2020年循环信贷额度下允许的最高借款额度从1亿美元降至7500万美元，信用证的次级限额从3000万美元降至2,000万美元。此外，第六修正案用有担保隔夜融资利率（“SOFR”）取代了伦敦银行同业拆借利率，作为替代利率，公司可用于计算2020年信贷额度下所欠利息，利润率现定为4.5％。 结合第六修正案，我们支付了7500万美元的预付款，适用于2025年3月到期时到期的最后一笔款项 大约 2.04 亿美元。7500万澳元的预付款几乎完全由私募和利率互换销售的净收益提供资金。与第六修正案相关的债务发行成本总额为170万美元，将在2020年利息信贷额度的剩余期限内按直线摊销。
经修订的2020年信贷额度允许我们承担不少于5000万美元的次级有担保或无抵押债务，但须遵守某些条件，包括要求必须将此类产生的债务总额（扣除某些成本、费用和其他金额）的50％用于预付2020年信贷额度，并遵守某些基于杠杆比率的契约例外情况。 Q截至2024年3月31日，2020年定期贷款需要按季度支付本金，每季度总额约为500万美元，此后三个季度各支付1,000万美元，剩余和最后一笔款项将于2025年3月到期日到期。
截至2024年3月31日，我们在2020年定期贷款下的未清余额为2.304亿美元，平均利率为 9.9%，以及 300 万美元 未偿还的信用证，利率为4.5％。 截至2023年3月31日的三个月，公司的2020年定期贷款利率受益于现有的对冲工具，特别是2023年3月出售的固定利率互换（见附注10）。截至2024年3月31日，我们都遵守了2020年信贷额度的所有契约 2023年12月31日，包括当前的合并净杠杆率计算结果，该计算认为我们的债务包括优先股。
我们在业务过程中使用信用证、履约担保和投标保证金。2024 年 3 月 31 日，我们有 970 万美元信用证、银行担保以及未偿还的履约和投标债券（统称为 “担保”），包括 270 万美元 上述2020年信贷额度（“信用证”）下的信用证，以及 700 万美元各种未承诺贷款下的银行担保以及履约和投标债券（统称为 “其他担保”）。截至2023年12月31日，我们有790万美元的担保，包括270万美元的信用证和520万美元的其他担保。
我们面临与外币波动和利率变动相关的金融市场风险。管理层会积极监控这些暴露情况。为了管理与利率变动风险相关的波动性，我们可以订立衍生金融工具。管理层的目标是在认为适当的情况下减少与利率变动相关的收益和现金流的波动。我们的政策和做法是仅在管理风险敞口所需的范围内使用衍生金融工具。我们不持有或发行用于交易或投机目的的衍生金融工具。
由于利率变动的风险，我们在2020年3月签订了利率互换安排，该安排实际上将基于一个月伦敦银行同业拆借利率的可变利率的4亿美元定期贷款转换为0.904％的总固定利率，外加2020年信贷额度中规定的基于杠杆的利率。2022年7月22日，我们以150万美元的价格向交易对手出售了3000万美元的名义利率互换，使该互换的名义金额减少至3.7亿美元。2022年8月16日，我们以160万美元的价格将名义利率互换中的3000万美元又卖回了交易对手，使名义金额减少至3.4亿美元，这近似于当时未偿还的定期贷款债务。与出售的6,000万美元名义金额310万美元相关的累计其他综合（亏损）收益将在2020年信贷额度的剩余期限内以直线方式计入收益，利息支出的摊销总额为20万美元， 30 万美元对于这三个人来说 月份分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日结束。 三月 24，2023年，该公司获得了940万美元，其中包括40万澳元的利息和900万美元，用于将其3.4亿美元名义利率互换中的1.7亿美元卖回给其
交易对手，将名义金额减少至1.7亿美元。三月 27，2023年，该公司获得了980万美元，其中包括40万美元的利息和940万澳元用于向交易对手出售剩余的1.7亿美元利率互换。在我们最终出售掉期之日，与预付定期贷款债务相关的累计其他综合（亏损）收益部分共计730万美元，并立即作为其他支出净额计入收益。与我们的剩余定期贷款债务余额相关的累计其他综合（亏损）收益部分共计1,200万美元，将在2020年信贷额度的剩余期限内以直线方式计入收益，以减少2023年第二季度开始的利息支出，摊销额为 截至2024年3月31日的三个月，160万美元.
我们使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性并管理我们的利率变动风险。为了实现这一目标，我们将利率互换作为利率风险管理策略的一部分。指定为现金流套期保值的利率互换涉及从交易对手那里获得可变金额，以换取在协议有效期内支付固定利率的款项，而无需交换标的名义金额。
符合现金流套期保值条件的指定衍生品公允价值变动的有效部分记录在简明合并资产负债表中的累计其他综合收益中，随后被重新归类为套期保值预测交易影响收益期间的收益。在截至2023年3月31日的三个月中，这种衍生品被用来对冲与2020年信贷额度下未偿借款相关的可变现金流，在2023年3月27日出售掉期的最后一部分之前，公司将该衍生品视为有效的对冲工具。衍生品公允价值变动的任何无效部分将直接在收益中确认。但是，在互换期的整个生命周期中，我们没有记录到对冲无效的情况。在截至2023年3月31日的三个月中，我们记录了730万美元的其他支出，扣除出售掉期所产生的费用。
来自经营活动的现金流
我们经营活动的主要现金来源是从客户那里收取的现金。我们预计，来自经营活动的现金流将受到销售量增加和减少和收款时间以及库存购买和发货的影响。我们在经营活动中使用现金的主要用途是用于人事成本和对研发、销售和市场营销、一般和行政部门的投资。
我们的经营活动提供了以下现金 1310 万美元在 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月, 主要是由于 减少应收账款和其他运营资产，以及某些非现金支出，例如无形资产摊销和股票薪酬。我们的净亏损和较低的应付账款、应计费用和其他长期负债、递延收入减少、库存增加以及递延所得税等某些非现金项目部分抵消了这些金额。由于我们的各种成本节约举措，包括降低员工和设施支出，我们的IP光纤网络板块的产品收入增加以及全公司的运营支出降低，继续对我们的运营现金流产生积极影响。
在截至2023年3月31日的三个月中，经营活动提供的现金为1,110万美元，这主要是由于应收账款和其他运营资产减少、应计费用和其他长期负债增加、递延收入增加以及某些非现金支出，例如无形资产摊销和股票薪酬。这些金额被我们的净亏损和较低的应付账款、更高的库存和某些非现金项目（例如递延所得税和利率互换的出售收益）部分抵消。
来自投资活动的现金流
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的投资活动分别使用了270万美元和240万美元的现金来购买物业和设备以及软件许可证。
来自融资活动的现金流
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的融资活动使用了580万澳元的现金，这主要是由于我们的定期债务本金支付了500万美元，以及用于支付与归属时限制性股票奖励净额结算相关的80万澳元预扣税。此外，在2020年的循环信贷额度下，我们有1,500万美元的借款和1,500万美元的本金支付。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的融资活动使用了3,010万美元的现金，主要是8000万美元的本金支付，其中包括与2020年第六修正案相关的7,500万美元预付款
信贷额度，还支付了与第六修正案相关的160万澳元债券发行成本，以及190万美元用于支付与归属时限制性股票奖励的净股结算相关的预扣税款。此外，我们还通过私募发行优先股和认股权证获得了5,340万美元的收益。
我们的现金消费率取决于我们未来业务的现金需求，包括我们截至2024年3月31日的合同义务，主要包括上述债务本金和利息义务以及我们的经营租赁和购买义务。我们的经营租赁义务总额为 截至2024年3月31日，支付额为6,120万美元，2024年剩余时间的总付款额为1,390万美元，2025年为1,080万美元，2026年为900万美元，2,750万美元此后。2024年全年购买义务的预计付款总额约为美元1.01 亿。我们预计将投入大量资本资源来继续我们的研发工作，维持我们的销售、支持和市场营销以及其他一般企业活动。 我们认为，我们的财务资源以及管理全权支出将使我们能够管理通货膨胀对业务运营的持续影响。展望未来，我们已经制定了应急计划，以便在局势恶化时进一步降低成本。
但是，我们 手头没有足够的现金或可用流动性来偿还2025年3月3日（我们的2020年信贷额度的到期日）到期的2.04亿美元。为了应对这些情况,管理层的计划包括为2020年信贷额度再融资。我们已经签订了一份具有约束力的承诺书（“承诺书”），为2020年信贷额度再融资。见我们的简明合并财务报表附注20——后续事件。《承诺书》中设想的再融资预计不迟于2024年6月30日结束。 但是，由于承诺书所设想的信贷额度尚未最终确定，因此不能将其视为在我们的控制范围内。因此，这样的计划不能被认为是可能的，也不能缓解人们对我们继续作为持续经营企业的能力所提出的实质性疑问。
最近的会计公告
2023 年 12 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了 ASU 2023-09 所得税（主题 740）： 所得税披露的改进 （“亚利桑那州立大学 2023-09”），它增加了有关费率对账信息和公司必须缴纳的某些类型的所得税的披露要求。亚利桑那州立大学 2023-09 将从 2025 年开始对我们生效，允许提前采用。我们目前正在评估本会计准则更新对我们的合并财务报表和相关披露的影响。
2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进（“ASU 2023-07”），它改善了可报告的分部披露要求，包括加强重大分部支出的披露和中期披露要求，使投资者能够更好地了解实体的整体业绩并评估潜在的未来现金流。亚利桑那州立大学2023-07将从2024年开始每年对我们生效，并从2025年开始临时生效，允许提前采用。我们目前正在评估本会计准则更新对我们的合并财务报表和相关披露的影响。
2023 年 10 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-06， 披露方面的改进：针对美国证券交易委员会披露更新和简化计划的编纂修正案 （“亚利桑那州立大学2023-06”），它修订了与FASB会计准则编纂中各个子主题相关的披露或列报要求。该亚利桑那州立大学的发布是为了回应美国证券交易委员会2018年8月的最终规则，并使之与之保持一致，该规则更新和简化了披露要求。我们对每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会删除该相关披露要求的生效日期，禁止提前采用。我们目前正在评估本会计准则更新对我们的合并财务报表和相关披露的影响。
2023年2月1日，财务会计准则委员会工作人员指出，他们认为经合组织设立的第二支柱税将是替代性的最低税收，因此无需确认与这种平行税收制度相关的递延所得税资产。2023年2月2日，经合组织发布了行政指导方针，围绕第二支柱全球最低税的实施提供了过渡和安全港规则。根据2023年7月17日发布的另一份过渡性安全港，如果最终母实体的司法管辖区的公司税率至少为20％，则任何组成实体的居住司法管辖区都不会对公司最终母实体在其居住司法管辖区赚取的收入适用税收不足的利润规则增值税。这种过渡安全港将适用于从2025年12月31日或之前开始到2026年12月31日之前结束的财政年度。我们正在密切关注事态发展，并评估这些新规定将对我们的税率产生的影响，包括符合这些安全港规定的资格。根据2024日历年的初步计算，我们预计我们将满足大多数司法管辖区的安全港要求，任何剩余的增值税都应该是无关紧要的。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临与利率和外币汇率变动相关的市场风险。与第7A项提供的信息相比，市场风险没有实质性变化。截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告关于市场风险的定量和定性披露。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
评估披露控制和程序。我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本10-Q表季度报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化。在截至2024年3月31日的财政季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们面临的法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔尚未得到完全解决，而且是在正常业务过程中产生的。我们的重大法律诉讼如本表10-Q第一部分第1项所述，见附注19 “承付款和意外开支” 中 “诉讼” 标题下的简明合并财务报表附注。
诉讼结果本质上是不确定的。如果在报告期内以超出管理层预期的金额解决了针对公司的一项或多起法律问题，则我们在该报告期内的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。在截至2024年3月31日的三个月中，我们解决了某些单独或总体上未对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响的事项。
第 1A 项。风险因素
我们的业务面临重大风险和不确定性，这可能会对我们的业务前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响，您应仔细考虑这些风险和不确定性。在截至2024年3月31日的三个月中，我们截至2023年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项中描述的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(c) 发行人购买股权证券
下表提供了有关我们在指定期限内回购的普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | 总数
的股份
已购买 (1) | | 平均值
已支付的价格
每股 | | 的总数
购买的股票
作为其中的一部分
公开
已宣布的计划
或程序 | | 近似美元
当年5月的股票价值
但要在下方购买
计划或计划 |
| 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日 | 194,201 | | | $ | 2.84 | | | — | | | $ | — | |
| 2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | 2,735 | | | $ | 3.24 | | | — | | | $ | — | |
| 2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 100,397 | | | $ | 2.83 | | | — | | | $ | — | |
| 总计 | 297,333 | | | $ | 2.84 | | | — | | | $ | — | |
(1) 限制性股票奖励归属后，我们的某些员工向我们交出新归属的普通股的一部分，以履行与此类归属相关的预扣税义务。在2024年第一季度，员工向我们退还了297,333股限制性股票，以履行与限制性股票归属相关的预扣税义务。
第 5 项。其他信息
在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有任何董事或高级职员（定义见1934年《证券交易法》第16a-1（f）条） 采用, 终止或修改了第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1的交易安排（此类术语的定义见1933年《证券法》第S-K条第408项）。在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有采用、终止或修改第10b5-1条的交易安排。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 |
2.1 | | | 注册人Ribbon Communications Irael Ltd.、Eclipse Communications Ltd.、ECI电信集团有限公司和ECI控股（匈牙利）Korlátolt FelelösségTárság于2019年11月14日签订的协议和合并计划（参照注册人于2019年11月14日向美国证券交易委员会提交的8-K表格最新报告附录2.1）。 |
2.2 | | | Ribbon Communications Inc.、Ribbon Communications Operating Companications, Inc.、Ribbon Communications International Limited和美国虚拟云技术公司于2020年12月1日签订的经修订和重述的购买协议（参照注册人于2020年12月7日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表报告的附录2.1合并）。 |
3.1 | | | 重述的注册人注册证书（参照注册人于 2017 年 10 月 30 日向美国证券交易委员会提交的 8-K12B 表格最新报告的附录 3.2 纳入）。 |
3.2 | | | 重述的注册人公司注册证书修正证书（参照注册人于2017年11月28日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。 |
3.3 | | | A系列优先股指定证书（参照注册人于2023年3月30日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。 |
3.4 | | | 重述的注册人公司注册证书修正证书（参照注册人于2023年8月4日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。 |
3.5 | | | 经修订和重述的注册人章程（参照注册人于2018年3月8日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录3.3纳入其中）。 |
4.1 | | | 认股权证表格（参照注册人于2023年3月30日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入）。 |
31.1 | * | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的Ribbon Communications Inc.首席执行官证书。 |
31.2 | * | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的Ribbon Communications Inc.首席财务官证书。 |
32.1 | # | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的Ribbon Communications Inc.首席执行官证书。 |
32.2 | # | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的Ribbon Communications Inc.首席财务官证书。 |
| 101.INS | * | | 内联 XBRL 实例文档 |
| 101.SCH | * | | 内联 XBRL 分类扩展架构 |
| 101.CAL | * | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库 |
| 101.DEF | * | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库 |
| 101.LAB | * | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase |
| 101.PRE | * | | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
| 104 | * | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
_______________________________________
* 随函提交。
# 随函提供。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
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日期：2024 年 5 月 15 日 | 丝带通信公司 |
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| 来自： | /s/ 米格尔·洛佩兹 |
| 米格尔·洛佩兹
执行副总裁兼首席财务官（首席财务官） |