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CreditsMember2023-12-300001138639infn：葡萄牙SIFIDECreditMember2023-12-300001138639国家：美国2023-12-300001138639国家：美国2022-12-310001138639infn：AmericasMember2023-12-300001138639infn：AmericasMember2022-12-310001138639美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2023-12-300001138639美国-GAAP：欧洲、中东和非洲成员2022-12-310001138639SRT：亚洲太平洋地区成员2023-12-300001138639SRT：亚洲太平洋地区成员2022-12-310001138639infn：Plan 401 k成员2023-01-012023-12-300001138639infn：Plan 401 k成员2021-12-262022-12-310001138639infn：Plan 401 k成员2020-12-272021-12-250001138639infn：ITPPensionPlan成员infn：TransmododeMember2023-01-012023-12-300001138639infn：ITPPensionPlan成员infn：TransmododeMember2021-12-262022-12-310001138639infn：ITPPensionPlan成员infn：TransmododeMember2020-12-272021-12-250001138639SRT：情景预测成员2023-12-312024-12-280001138639US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-300001138639US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-300001138639US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashMember2023-12-300001138639US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310001138639US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-310001138639US-GAAP：DefinedBenefitPlanCashMember2022-12-310001138639美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：股权基金成员2023-12-300001138639美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-300001138639美国-公认会计准则：股权基金成员2023-12-300001138639美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：股权基金成员2022-12-310001138639美国-公认会计准则：股权基金成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-310001138639美国-公认会计准则：股权基金成员2022-12-310001138639infn：定义受益计划保险合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-300001138639infn：定义受益计划保险合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-300001138639infn：定义受益计划保险合同成员2023-12-300001138639infn：定义受益计划保险合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310001138639infn：定义福利计划保险合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-310001138639infn：定义福利计划保险合同成员2022-12-310001138639美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2023-12-300001138639美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-12-300001138639美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-12-310001138639美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-12-3100011386392023-10-012023-12-300001138639Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310001138639Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-250001138639Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-260001138639Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-01-012023-12-300001138639Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-262022-12-310001138639Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-272021-12-250001138639Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-12-300001138639US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310001138639US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-250001138639US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-260001138639US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-01-012023-12-300001138639US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-262022-12-310001138639US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-272021-12-250001138639US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-12-30 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止December 30, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于从日本到日本的过渡期，日本将从日本过渡到日本，日本将从日本转向日本。
委托文件编号：001-33486
英菲尼迪拉公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 77-0560433 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (美国国税局雇主
识别号码) |
圣伊格纳西奥大道6373号
圣何塞, 钙95119
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(408) 572-5200
（注册人的电话号码，包括地区代码）根据该法案第12（g）条注册的证券：无
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册所在的交易所名称 |
| 普通股，面值每股0.001美元 | INFN | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。☐ 不是 ☒
如果注册人不需要根据该法第13或15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
通过勾选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12 b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。（勾选一项）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 规模较小的中国报告公司。 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司： | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
在2023年7月1日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值，每股0.001美元，约为美元。687,781,925(以当日注册人普通股的收盘价计算)。每名高级职员和董事持有的登记人普通股股份以及拥有登记人已发行普通股超过10%或更多的每个人都被排除在外，因为这些人可能被视为联属公司。对于其他目的，这种关联地位的确定不一定是决定性的确定。截至2024年5月10日，234,108,176注册人的普通股已发行并发行，每股面值0.001美元。
以引用方式并入的文件
注册人有关其2024年股东周年大会的最终委托书部分(“2024年委托书”)以参考方式并入本年报以表格10-K表示的第III部分。2024年委托书将在与本报告相关的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
英飞朗公司
表格10-K的年报
截至2023年12月30日的财政年度
目录表
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
| 第一部分 | |
第1项。 | 业务 | 1 |
项目1A. | 风险因素 | 17 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 49 |
第二项。 | 属性 | 50 |
第三项。 | 法律诉讼 | 50 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 50 |
| 第II部 | |
第5项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 51 |
第6项。 | [已保留] | 52 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 53 |
项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 69 |
第8项。 | 财务报表和补充数据 | 70 |
| 合并资产负债表 | 76 |
| 合并业务报表 | 77 |
| 综合全面损失表 | 78 |
| 合并股东权益报表 | 79 |
| 合并现金流量表 | 80 |
| 合并财务报表附注 | 82 |
第9项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 125 |
项目9A。 | 控制和程序 | 125 |
项目9B。 | 其他信息 | 127 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 127 |
| 第三部分 | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 128 |
第11项。 | 高管薪酬 | 134 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 168 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 170 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 171 |
| 第IV部 | |
第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 173 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 173 |
| 签名 | 178 |
| 附录A-未经审计的从公认会计准则到非公认会计准则的调整 | 180 |
第一部分
第1项：银行、银行、银行业务
概述
英飞朗公司(“我们”、“英飞朗”或“公司”)是一家半导体制造商和网络解决方案的全球供应商，包括网络设备、光学半导体、软件和服务。我们的解决方案组合包括光传输平台、融合分组-光传输平台、紧凑型模块化平台、光线路系统、相干光引擎和子系统、一套自动化软件产品以及支持和专业服务。利用我们位于美国的化合物半导体制造厂(“晶圆厂”)和内部测试和封装能力，我们设计、开发和制造行业领先的基于磷化铟的光子集成电路(“PIC”)，用于我们的垂直集成、高容量光通信产品。
我们的客户包括固定线路和移动网络运营商，包括电信服务提供商、互联网内容提供商、有线电视提供商、批发运营商、研究和教育机构、大型企业、公用事业公司和政府实体。我们的网络解决方案使我们的客户能够构建支持和提供高带宽企业和消费者通信服务的基础设施网络。我们的边缘到核心网络解决方案组合还使我们的客户能够扩展他们的传输网络，因为消费者和企业服务和应用程序继续推动网络带宽需求的增长。这些消费者和企业服务和应用包括但不限于高速互联网接入、4G/5G移动宽带、基于云的服务、高清视频流服务、虚拟和增强现实、物联网(IoT)、人工智能(AI)、机器学习(ML)、商业以太网服务和数据中心互联(DCI)。
作为一家光学半导体制造商，我们专门生产使用磷化铟(InP)的光学化合物半导体。这项技术用于基础设施网络，以传输海量数据并支持消费者和企业通信服务的交付。我们在我们独特的研究、开发、制造和封装设施方面进行了大量投资，包括我们在硅谷的光学化合物半导体制造厂和位于宾夕法尼亚州艾伦敦的先进测试和封装中心。我们通过使用InP来构建我们的PIC来优化制造工艺，从而使数百种光学功能能够集成到单个单片光学半导体芯片上。我们的光学半导体制造厂的独特能力，为我们的客户提供了关键和安全的美国生产的光学半导体来源，并加强了供应链，使我们能够始终如一地引领关键技术的进步。例如，我们最新一代的技术使使用一台激光以每秒800千兆位(“GB/S”)的速度传输信息成为可能。我们正在进行的研究和开发计划将继续为我们的客户创造一条实现更高速度传输和更低单位成本性能的途径。
作为经济和国家安全问题，我们支持美国政府推进和扩大国内半导体制造基地的努力。化合物半导体-包括那些基于InP的半导体-是国内半导体行业的重要组成部分，将使下一代尖端技术成为可能。为了减少我们对外国来源的化合物半导体材料和组件的依赖，国内制造是至关重要的，这对经济增长和我们国内通信基础设施的安全至关重要。
我们的PIC和先进的数字信号处理器(“DSP”)的大规模集成使我们能够开发和制造用于我们的相干光纤网络系统和子系统解决方案的高性能光学引擎。这些被称为无限容量引擎(“ICE”)的光学引擎解决方案包括客户最关心的功能，包括最低的每比特成本、最低的每比特功率、更小的占地面积以及更高的灵活性、可靠性和安全性。随着我们的客户在核心网络中过渡到每波长传输速度800 Gb/S及以上，在城域网络中过渡到400 Gb/S，在接入市场细分市场中过渡到100 Gb/S，相干光纤解决方案在整个网络中变得越来越重要。我们相信，我们的垂直集成战略通过提高频谱效率、更好地控制我们的供应链和整体更低的成本结构，在更高的光速下实现领先的光学性能，从而提供竞争优势。
我们通过内部发展和收购扩大了我们的解决方案组合，包括收购Telecom Holding母公司LLC(“Coriant”)，这是一家为全球最大网络运营商提供开放网络解决方案的私人全球供应商(“收购”)。这些发展使我们成为世界领先的垂直集成光纤网络解决方案提供商之一，有能力通过加快交付客户所需的创新解决方案来服务于更广泛的全球客户基础。2021年，我们宣布通过推出一套相干光纤插拔来扩展我们的产品组合。可插拔光纤是封装在更小、更多功能外形中的光传输解决方案。它们旨在无缝应对快速增长的点对点光纤传输解决方案市场，并创建一种新的点对多点解决方案类别，从而实现显著更具成本效益的网络架构。基于我们的垂直集成光学半导体技术，并支持包括800 Gb/S、400 Gb/S和100 Gb/S在内的一系列高速传输速率，这套相干光纤可插拔设备延续了我们提供创新的垂直集成光学引擎技术的历史，这些技术为我们差异化的光网络解决方案提供动力。
我们的产品旨在通过一套软件解决方案进行管理，这些解决方案可简化网络管理、提高服务灵活性和自动化运营。我们还提供软件启用的可编程性，可提供即时带宽等差异化功能。与我们差异化的硬件解决方案相结合，即时带宽使我们的客户能够通过我们独特的软件许可功能集根据需要购买和激活带宽。这反过来又使我们的客户能够实现两个关键目标：(1)限制他们的初始网络启动成本和投资；(2)随着客户和他们自己的网络容量需求的发展，立即激活新的带宽。
我们相信，我们的系统和子系统解决方案通过提供高度可扩展的容量和高级网络功能的独特组合，满足边缘到核心传输网络应用，并最终简化和自动化网络运营，从而使我们的客户受益。我们的高性能光传输解决方案利用了行业向开放式光网络体系结构的转变，使我们的客户能够高效且经济高效地跟上带宽需求的步伐，带宽需求每年持续增长30%或更多。
我们成立于2000年12月，最初以“Zepton Networks”的名称运营。我们在特拉华州注册成立。我们的主要执行办公室位于加利福尼亚州圣何塞圣伊格纳西奥大道6373号，邮编：95119。我们的电话号码是(408)-572-5200。“Infinera”、“FlexCoherent”和Infinera徽标是英飞朗公司在美国、某些其他国家和/或欧盟的商标或服务标志。提及的任何其他商标或商号均为其各自所有者的财产。
行业背景
光传输网络设备使用光缆上的光波传输数字信息。随着密集波分复用(DWDM)系统的出现，通过在单个光纤上使用使用不同频率或颜色的多个波长的光来传输数据。客户部署DWDM系统以跨洲、跨国家、跨城市和在大城市区域内传输信息，在某些情况下，甚至可以一直传输到最终的消费者或企业用户。光纤网络通常能够承载大多数类型的通信业务。相干光学技术是密集波分复用传输中的最新创新，它显著增加了单个激光可以传输的信息量。
我们认为，通信行业的一些趋势正在推动对大量网络带宽的需求，并最终将增加对先进光传输网络解决方案的需求。这些趋势包括：
•云服务和DCI连接能力的增长；
•Over-the-top服务和高清视频流的增长；
•移动宽带业务增长，如5G；
•边缘计算资源的增长更接近最终消费者或企业用户；
•越来越多地使用联网的虚拟和增强现实设备；
•物联网，继续推动联网设备数量的大幅增长；以及
•AI和ML工作负载的新兴网络容量和功耗需求。
随着网络流量的增长，网络运营商将需要继续增加现有光纤网络的传输能力，或部署新的系统和/或子系统，以满足带宽需求并提供新的消费者和商业服务。
我们相信，我们正处于传输网络架构的重要转变之中，这将影响我们所服务的市场。向开放和分门别类网络的转变越来越受到通信业的欢迎。这一趋势的例子包括数据中心的计算、存储和网络分离，智能手机中的硬件、操作系统和应用程序分离，网络功能虚拟化和硬件和软件路由堆叠路由器的硬件/软件分离，以及5G的开放无线电接入网络倡议。行业发展现在使光网络能够利用这些相同的开放和拆分原则。
光网络技术已经发展到能够在物理层和管理层实现开放网络。这些技术允许网络运营商从传统的供应商锁定模式转变为更灵活的模式，在这种模式下，他们可以从来自不同供应商的各种网络功能的一系列模块化、同类最佳的解决方案中进行选择。开放式和基于标准的接口简化了集成到统一网络架构的过程。
向开放式光纤网络的转变为网络运营商提供了主要优势，包括：
•加快创新周期：通过利用光纤生态系统的全面创新能力，网络运营商能够在整个网络生命周期中独立选择同类最佳的技术和供应商。解决方案提供商还可以为特定网络功能开发创新技术，而无需提供端到端网络解决方案，从而显著拓宽了创新生态系统。
•优化的网络架构：通过为网络的每一层和域独立选择理想的产品和技术，网络运营商能够针对特定的应用和服务优化其光网络，并避免单一供应商对一刀切解决方案的限制。
•提高网络经济性：开放式光纤网络能够在整个网络生命周期中快速部署更低的每比特成本和更低的每比特功耗创新，定制的多供应商网络设计可随着容量和服务需求的发展提供更多的成本优化空间。
第二个转变发生在网络的边缘，那里的容量正在增长，超出了传统的非相干光纤传输解决方案的能力。这种不断增长的容量需求推动了对边缘和接入优化的创新相干光纤传输解决方案的需求。这些解决方案包括更紧凑、更高效和更具成本效益的解决方案，以及创新的相干光纤可插拔解决方案，如ICE-X光纤点对点和点对多点技术，可通过显著简化网络架构实现显著的成本节约。
战略
我们的目标是成为高性能光纤传输技术和解决方案的卓越提供商，使我们的客户能够经济高效地扩展网络容量并简化网络运营，以应对不断增长的带宽需求。我们战略的主要方面包括：
•利用我们在美国的光半导体制造和封装能力以及垂直集成解决方案，提供总成本最低的网络解决方案。我们将继续通过利用我们的垂直集成能力为我们的客户提供差异化的价值。我们的战略是继续以更高的速度和更低的每比特成本和功率效率来发展我们独特的光学技术，将我们的垂直集成光学引擎集成到我们广泛的开放式光学网络系统中，并通过一套垂直集成的子系统和一致的光学可插拔产品来扩大我们的可寻址市场。
•推动成本结构优化，实现规模成本优势。利用规模作为我们垂直集成战略的一部分，包括在我们广泛的系统和子系统组合中集成我们的光学引擎，使我们能够实现成本优势和成本结构效率，从而增强我们继续投资于我们的光学引擎和边缘到核心组合的研发的能力，并推动盈利。特别是，我们相信我们的垂直集成、内部光学半导体制造能力可以作为
从技术和供应链的角度获得竞争优势，实现更低的成本结构和更高的盈利能力。
•构建开放式光网络解决方案。我们的战略专注于利用开放的光网络原则，包括分散的网络解决方案和行业领先的光技术，以及开放的应用程序编程接口(API)和标准化的数据模型，为客户提供一流的解决方案并创造插入机会，以赢得市场份额。开放式光网络为网络运营商和创新的解决方案提供商带来了好处。这些优势包括加快创新周期、实现优化和差异化的网络解决方案，以及转变网络经济的能力。
•提供卓越的客户体验。我们的成功将继续受到我们为所有客户提供卓越体验的承诺的推动。除了高效和可预测地向市场提供创新技术和高质量产品的产品交付能力外，我们还通过提供差异化的功能为客户带来价值，这些功能包括基于使用的带宽配置、服务敏捷性和易用性，从而加快了收入的形成。此外，我们的全球客户服务团队致力于通过提供最高质量的支持服务来帮助我们的客户部署、运营和维护他们的网络，从而使我们的客户取得成功。我们相信，我们的技术领先地位与我们提供最可靠产品和差异化客户体验的能力相结合，有助于客户的成功，并代表着主要的差异化因素。
•利用软件驱动的自动化来提供差异化的解决方案。我们相信，我们在易用性和自动化方面处于行业领先地位，这两方面都集成到了我们的系统和子系统产品设计中，并得到了我们的软件能力的推动。我们继续投资于我们的差异化技术，包括增强即时带宽产品的能力，并引入先进的自动化和可编程性能力。此外，根据客户对开放式网络解决方案的需求，我们推出了新的基于云的软件功能，旨在简化多供应商光纤网络的运营。这包括在我们的网络平台中添加开放式API和智能相干光纤可插拔管理功能，以及使用人工智能来增强我们的客户支持产品。
客户、产品和服务
我们为客户提供的垂直市场包括：
•拥有国内和国际基础设施网络的一级运营商；
•2级和3级通信服务提供商；
•ICPS、网络规模提供商(也称为超伸缩器)和云提供商；
•有线电视提供商和多个系统运营商(“MSO”)；
•批发承运商；
•海底网络运营商；
•公用事业；
•跨多个垂直行业的大型企业客户；
•研究和教育机构；
•政府和公共部门实体；以及
•第三方网络设备制造商。
在我们服务的市场中，我们相信我们的客户寻求以下解决方案来满足不断增长的带宽需求，增加他们的收入，扩大他们的服务产品，并降低他们的网络运营的总成本：
•高带宽解决方案，可扩展光纤传输容量以满足不断增长的带宽需求，同时通过服务粒度提供效率；
•灵活、高效且易于部署的核心到边缘一致光纤解决方案可优化性能和提高可靠性，同时降低物理空间和功耗，从而降低运营和资本成本；
•易于使用的解决方案，高度可编程、开放和自动化，有助于减少部署和管理传输带宽的时间和复杂性；
•可持续的产品和解决方案，切实减少电力和相关排放；以及
•在传输层进行强大的加密，确保数据传输的最大安全性。
我们通过直销团队和间接渠道合作伙伴销售我们的产品。在2023财年，一个终端客户占我们收入的10%。在2022财年，一个终端客户占我们收入的11%，而在2021财年，没有任何终端客户占我们收入的10%或更多。在截至2023年12月30日、2022年12月31日和2021年12月25日的年度中，我们最大的十个最终客户分别占我们总收入的约52%、48%和42%。
我们将我们的努力和资本投资集中在开发高性能、垂直集成的传输技术和解决方案上，使客户能够经济高效地扩展网络容量，降低每比特的成本和功率，提高灵活性并推出新服务，以应对不断增长的带宽需求。我们的产品在容量和覆盖范围方面具有业界领先的光纤性能、高服务端口密度、低功率配置和开放式自动化软件，允许快速而简单地配置网络服务。
我们相信，我们的关键差异化能力之一是我们对高端光学技术(包括光学半导体)的深度垂直集成。我们拥有一支世界级的科学家和工程师团队，负责推动集成到我们连贯的系统和子系统解决方案中的光电创新。核心工程学科包括相干专用集成电路(“ASIC”)/DSP设计、PIC设计和制造、模拟ASIC设计、先进封装设计和制造，以及包括射频互连在内的整体协同设计。我们的专家已经取得了许多行业第一，包括第一个大规模PIC，第一个相干PIC，第一个商用超级信道，第一个数字副载波，第一个点对多点相干技术。其他创新亮点包括软判决前向纠错增益共享技术和长码字概率星座成形。这些创新为我们支持1.6太比特/秒(“TB/S”)的ICE6光引擎和业界首屈一指的点对多点技术提供了卓越的覆盖性能。它们使英飞朗在光传输领域创造了多项行业纪录。
在财务上，我们相信我们内部开发的技术方法与我们独特的单片InP半导体技术相结合，可以改善光纤网络的制造经济性，使未来的光纤传输成本和每比特功率的降低能够明显地保持在由批量制造效率和更大的功能集成定义的成本曲线上。这些优势还使我们能够开发新的技术和解决方案，为我们的客户提供创新的方式来解决他们的业务需求。
产品组合
我们的硬件产品组合包括紧凑型模块化平台、分组光平台、光线路系统和光子系统。软件产品包括英飞朗Transcend Software Suite，其中包括自动化和网络管理软件。这些产品面向端到端运输基础设施的多个细分市场，包括地铁、长途和海底。DCI是这些市场的一个子集。我们还提供客户支持服务，包括旨在帮助客户优化其网络资产和迁移传统服务的专业服务。
紧凑型模块化平台
英飞朗GX系列紧凑型模块化平台
英飞朗GX系列高度紧凑、模块化和基于SLED的平台包括集成的多路复用器和光纤线路系统功能，这些功能经过优化，可支持各种传输网络应用。凭借紧凑而灵活的架构设计，GX系列支持每个波长高达800 Gb/S(通过我们的嵌入式ICE6光引擎)，并通过其下一代光引擎提供到1.2TB/S传输的演进路径，为客户提供实现未来增长的无缝路径，并在城域和长途应用中实现成本优化。GX Muxponder解决方案支持在几乎任何光纤线路系统上部署，使网络运营商能够轻松地在现有网络基础设施上引入我们同类最佳的高性能传输能力。
英飞朗Cloud Xpress系列
英飞朗Cloud Xpress系列旨在满足ICP、通信服务提供商、互联网交换服务提供商、企业和其他大型数据中心运营商的不同需求。第一代Cloud Xpress拥有500 GB/S密集波分复用超通道输出，采用2机架单元(RU)外形规格。我们于2017年6月发布的第二代Cloud Xpress 2采用了ICE4光引擎，在1RU中具有1.2 TB/S的超级通道输出。这些平台采用机架堆叠式外形设计，并采用软件方法，使它们能够使用开放软件定义的网络(“SDN”)API轻松插入现有云配置系统，这种方法类似于云中部署的服务器和存储基础设施。
英飞朗XT系列
英飞朗XT系列紧凑型、开放式和分散式平台由我们的ICE4光引擎提供支持，在紧凑型1RU和4RU外形中为地铁、DCI、区域和长途网络提供高达2.4 TB/S的线路侧容量，并具有超长距离和海底覆盖范围。这些平台旨在支持城域、DCI、长途和海底网络上的云规模网络服务。
光纤线路系统
英飞朗GX系列光纤线路系统
除了Muxponder功能外，英飞朗GX系列紧凑型模块化平台还支持多种多距离光纤线路系统功能。从紧凑型即插即用光功能到全面的多度可重配置光分插复用器(“ROADM”)功能，GX系列提供单一的可配置系统，以满足几乎任何光网络应用。凭借本机开放式接口，GX系列支持无缝集成到各种网络和开放式光纤应用中。
英飞朗7300系列
英飞朗7300系列是一款支持SDN的相干光纤传输系统。7300系列支持最新的光纤技术，可满足地区性、长距离和超长距离光纤网络的需求，包括长距离、无中继单跨距和繁华的海底网络。7300使网络运营商能够通过快速光纤保护交换和使用自主和SDN控制的恢复功能来实现最高的网络弹性。
英飞朗FlexILS开放式光纤线路系统
英飞朗FlexILS开放光纤线路系统通过长途光缆连接英飞朗和第三方终端设备平台，同时提供交换、复用、放大和管理通道。FlexILS解决方案旨在通过扩展C波段和L波段与英飞朗平台配合使用时，支持超过50 TB/L的光纤容量。FlexILS通过灵活的网格架构支持ROADM功能，并通过消除端口或方向对固定波长的限制来提供不受限制的光交换。该平台旨在与具有密集波分复用(DWDM)、光传送网(OTN)和分组交换的其他平台相结合时，为多层交换提供与SDN控制相接口的开放式API。
分组光纤平台
英飞朗XTM系列
英飞朗XTM系列分组光传输平台支持高性能城域连接解决方案，具有针对5G、光纤深度、商业服务和其他城域传输应用进行优化的服务感知功能。XTM系列为多服务城域接入和聚合网络提供卓越的密度、更低的功耗和更高的可扩展性，包括5G移动x-远程应用所需的集成第1层和第2层支持以及时间敏感型网络功能。该平台专为应用丰富的分组光城域网络而设计，提供需要10 GB/S、100 GB/S或200 GB/S波长的差异化性能的有线、移动、宽带和商业服务。此产品包括Auto-Lambda，这是一种为部署接入和聚合网络提供独特解决方案的功能。Auto-Lambda使网络运营商能够简单地将DWDM光纤插入聚合和接入节点，从而允许分组光网络元件自动将每个光信号调谐到适当的波长。
英飞朗7100系列
Infinera 7100系列分组光传输平台尺寸合适，支持转发器、多路转换器、分组交换、OSC交换、SDRAM/DH交换和基于ROADM的光线路系统的灵活组合，为都市网络提供紧凑且灵活的传输。7100系列包括7100 Nano（一个针对地铁交通优化的5 RU平台）和7100 Pico（一个2 RU平台），可将服务扩展到地铁边缘并支持地铁接入应用。7100系列还包括PSX-3S，这是一款针对聚合和接入应用进行优化的1 RU 376 GB/s分组交换机。
英飞朗Mtera系列
英飞朗Mtera通用传输平台是一种灵活高效的网络传输解决方案，支持可扩展的疏导和与协议无关的创新交换结构，几乎每个卡上的每个端口都可以在OTN和以太网之间进行软件配置。MTERA系列包括紧凑型8插槽4 TB/S机架和容量更高的14插槽7 TB/S机架，以及能够提供12 TB/S电交换的成对14插槽机架。Mtera系列结合了支持SDN的高级ROADM功能，并在电层支持OTN、分组和SONET/SDH流量的通用交换。
英飞朗XTC系列
英飞朗XTC系列包括集成数字OTN交换和光纤DWDM传输的多太比特分组光传输平台。XTC系列为城域核心、区域、长途和海底应用提供融合的分组、OTN和密集波分复用。XTC系列采用ICE4、即时带宽和极其简单的操作，以降低成本并加快实现收入的速度。这些平台还支持广泛的以太网和OTN客户端接口，以实现灵活性，并且专为城域、长途和海底网络而设计。
英飞朗7090系列
英飞朗7090分组传输平台提供多协议标签交换传输配置文件(“MPLS-TP”)和基于运营商级以太网的选项，满足包括商业以太网服务、从TDM向分组迁移以及住宅和移动回程在内的应用。7090系列包括容量从5 Gb/S到960 Gb/S的多协议标签交换-TP平台，以及基于运营商级以太网的平台，提供一系列紧凑型千兆以太网(“GbE”)和10 GbE接入设备。
相干光学子系统
ICE-X相干可插拔光纤
ICE-X是一套连贯的可插拔光纤，旨在无缝解决从网络边缘到核心的点对点(包括ZR+)和点对多点传输应用。这套垂直集成的ICE-X相干光纤插拔设备将为网络运营商提供性能、规模、效率和可管理性，这对于提供差异化的5G、增强型宽带以及下一代云和业务服务的基础设施支持至关重要。ICE-X相干光纤插拔设备支持一系列传输速率，包括800 GB/S、400 GB/S和100 GB/S，并采用行业标准外形规格，可在各种网络元素中轻松部署。这些网络要素包括光纤传输平台、紧凑型模块化平台、路由器、交换机、服务器和移动无线电单元。英飞朗ICE-X相干光纤插拔套件的客户包括通信服务提供商、ICP、企业和第三方网络设备制造商。
我们的子系统解决方案包括一系列高性能发送-接收光纤组件、创新的可编程数字信号处理器和一系列高性能、智能可插拔光纤收发器。这些解决方案利用创新的构建块方法，可以灵活地混合和匹配子系统，最大限度地实现每个元素的价值，为客户提供更多的解决方案选择，并简化与内部和第三方光纤引擎的集成。
软件
超越软件套件
英飞朗Transcend Software Suite利用云本地技术和SDN原则，是一个全面的软件平台，提供自动化功能，旨在帮助网络运营商降低运营成本、优化网络资产、加快实现收入的时间，并最大限度地提高网络和服务可用性。我们的可编程Transcend网络管理系统(“NMS”)提供跨多个技术和设备供应商的全面端到端网络和服务管理，而Transcend控制器支持用于网络控制和自动化的新型、高效和创新应用，从边缘到核心传输网络和开放式光纤架构中获取最大价值。
开放式光网络软件
Transcend Software Suite还包括软件工具和应用程序，使网络运营商能够简化多供应商光纤网络的管理，并在开放的网络环境中利用来自任何供应商的一流技术。作为此工具包的一部分，Transcend Open Wave Manager使部署、操作开放波长和排除开放波长故障的操作变得简单，我们的智能可插拔管理器将DWDM应答器的整体、边缘到核心的光纤网络操作功能带到任何网络平台中的智能可插拔光纤。
系统软件
我们的网络平台和ICE-X相干光纤可插拔解决方案包括旨在最大限度提高可靠性和简化自动化的系统软件。该软件控制系统操作的方方面面，包括命令处理、系统安全、策略管理、故障监控和报警报告。我们的系统软件设计为可现场升级，对客户流量的影响最小。
服务
在我们的产品方面，我们为所有英飞朗硬件和软件产品提供全面的专业、支持和培训服务。这些服务涵盖网络所有权的所有阶段，从初始安装到持续的运营和维护活动。专业服务延伸到网络优化、扩展和现代化，包括传统运输服务的迁移。我们的全球服务组织经验丰富，随时准备有效地管理复杂的项目并协助客户网络运营，以应对当今日益增长的降低运营成本和最大限度减少停机时间的需求。
我们继续扩大和增强我们的服务组合、组织和能力，以满足客户不断变化的需求。
竞争
我们目前的技术和解决方案支持接入、聚合、城域、DCI、长途和海底市场。光纤网络设备市场竞争激烈，我们所服务的市场的竞争基于以下任一因素或其组合：
•产品和服务满足客户当前和未来网络需求的能力；
•价格和其他商业条款；
•光学覆盖范围和容量性能；
•特性和功能；
•制造关键产品所需的部件的可用性；
•现有的业务和客户关系；
•功耗、散热、外形尺寸和密度；
•安装和操作简单；
•网络和服务可管理性；
•质量和可靠性；
•服务和支持；
•安全和加密要求；
•可扩展性和投资保护；以及
•产品供应和交货期。
光传输系统市场竞争激烈，整合和地缘政治市场变化创造了新的竞争动力。在长途市场，我们的主要竞争对手包括Ciena和诺基亚等密集波分复用系统供应商，以及基于中国的供应商华为和中兴。在地铁市场，除了思科、ADTRAN、Ribbon Communications和富士通等公司外，我们还面临着与长途汽车相同的竞争对手。光纤子系统和可插拔光纤市场的竞争包括但不限于思科(通过收购Acacia)、Lumentum、Marvell和Coherent，以及一系列基于中国的供应商。我们还在我们竞争的市场遇到了竞争对手的整合，并可能继续这样做，这可能会导致竞争格局、能力和市场份额的变化，并可能影响我们的运营结果。
我们的一些竞争对手拥有更多的知名度、技术、财务、销售和营销资源，我们的客户和供应商可能会认为我们拥有比我们更稳定的财务状况，以及与潜在客户建立的更好的关系。我们的许多竞争对手在开发或获取新产品和技术以及为这些产品和技术创造更大的市场知名度方面拥有更多的资源和更多的经验。此外，我们的许多竞争对手都有财力以激进的价格提供有竞争力的产品，这可能会阻碍我们有效地竞争。我们的一些竞争对手提供大幅折扣或免费的光纤产品，如果与更广泛的技术采购捆绑在一起，如路由器或无线设备采购。此外，我们的许多竞争对手已经与我们的一些潜在和现有客户建立了长期的关系，并有能力向客户提供融资，因此在向这些客户销售产品方面具有先天优势。
销售和市场营销
我们主要通过我们的直销团队营销和销售我们的产品和相关支持服务，并由营销和产品管理人员提供支持。我们还利用渠道分销或支持合作伙伴进入新市场，或在潜在客户提出要求时使用。我们的销售团队在高价值电信系统和子系统产品的购买流程和销售周期方面拥有丰富的经验。
我们产品的销售流程需要与潜在客户进行讨论，分析他们的网络并确定他们如何在他们的网络中利用我们的解决方案能力。这一过程需要发展牢固的客户关系，并利用我们的销售队伍、技术专家和客户支持团队以及相关能力。
在整个销售周期中，潜在客户通常会在购买前对我们的产品进行测试。在商业部署之前，客户通常会对我们的产品进行现场试验。在成功完成后，客户通常接受安装在其网络中的产品，并可以继续进行其他产品的商业部署。我们预计，我们的销售周期从最初与潜在客户接触到签署购买协议，在某些情况下可能需要几个季度。
直销队伍我们的销售团队直接向世界各地的服务提供商销售产品，并按地理位置围绕以下市场进行组织：(I)美国和加拿大(“北美”)；(Ii)拉丁美洲和南美洲(“LATAM”)；(Iii)欧洲、中东和非洲(“EMEA”)；以及(Iv)亚太地区和日本(“apac”)。在每个地理区域内，我们都有专注于特定地区、国家、客户或垂直市场的特定团队或人员。我们认为，我们将需要进一步投资于我们直销队伍的增长，以有效地与我们的竞争对手竞争，这些竞争对手已经与我们的一些潜在和现有客户建立了长期的关系。
间接销售队伍我们聘请了商业顾问、转售和物流合作伙伴来协助我们的销售工作。这些合作伙伴对地区业务实践有深入的了解，并与当地主要运营商建立了牢固的关系。我们希望与业务合作伙伴合作，帮助我们的客户销售、部署和维护我们的系统，并已签订分销和转售协议，以促进我们产品的销售和支持。
市场营销与产品管理。我们的产品管理团队负责定义产品功能和上市计划，以最大限度地提高我们在市场上的成功。产品管理通过产品和应用专业知识为我们的销售工作提供支持。我们的企业营销团队致力于通过以下方式传达我们的价值主张和差异化，从而创造对我们产品的需求
各种营销和客户参与计划，包括公共关系、行业分析师关系、活动和贸易展营销、基于网络的促销、社交媒体、电子邮件营销和广告等营销工具。
研究与开发
对研发的持续投资对我们的业务至关重要。为此，我们拥有一支在不同领域拥有专业知识的工程师团队，包括光子集成电路、元件、系统、子系统和软件。我们的研发工作目前集中在加利福尼亚州的圣何塞、宾夕法尼亚州的艾伦顿、马里兰州的安纳波利斯、印度的班加罗尔和艾哈迈达巴德、加拿大的卡纳塔、瑞典的斯德哥尔摩、德国的慕尼黑、葡萄牙的里斯本和中国的上海。我们利用内部资源的组合，并以第三方以合同形式提供的开发人员补充我们的人员编制。我们投入了大量的时间和财力来改进现有产品和开发新产品。我们将在未来继续扩大我们的产品供应和现有产品的能力，并计划为这些持续的研究和开发努力投入大量资源。我们正在不断提高当前平台的可扩展性和软件功能。我们正在进行投资，以便在更广泛的平台上利用我们的垂直集成能力。我们还致力于以比历史上更快的速度开发新一代光学引擎，以便更快地将新产品推向市场，满足不断变化的客户需求。我们相信，这些努力将增强我们在目前服务的市场中的竞争力，并使我们能够解决邻近市场，以推动我们未来的增长。
人力资本
诚信、信任、相互承诺和尊重多样性是英飞朗的核心价值观--这些价值观是由我们才华横溢、多元化和敬业的全球员工带来的。员工健康和安全也是我们人力资本管理的基石。我们的目标是不断提高员工敬业度，努力建立和维护人际联系、个人责任和相互诚信的文化。
截至2023年12月30日，我们拥有3389名员工，其中2119名员工位于美国以外。我们的美国员工不受集体谈判协议的约束。根据当地法律或习俗的要求，某些外国司法管辖区的雇员由当地工人委员会或集体谈判协议代表。到目前为止，我们还没有遇到任何停工的情况。我们认为与员工的关系是积极的。
组织文化
我们相信，发展和培育全球组织文化是我们人力资本管理实践的关键组成部分，对我们的长期成功至关重要。2023年，我们加强了核心文化，以推动我们的业务和人力资本战略的演变。我们加紧努力，让各级领导人参与文化倡议和决策进程。例如，2023年，我们继续我们的跨职能领导力项目-第二圈，这是一项全球倡议，旨在加快我们人才的领导力发展。通过定期的反馈会议和领导力论坛，Second Circle旨在确保我们的文化反映我们公司内部的不同视角和经验。我们的高管也会因为坚持我们的文化价值观和以身作则而受到评估和问责。我们的文化以三个核心原则为基础，这些原则团结了我们的员工：(1)重要的创新(赋予员工权力)；(2)更好地团结(员工在使命和宗旨上统一起来)；(3)我们关心(让员工发挥潜力，培养正直和同理心，与员工站在一起，尊重个性)。
多样性、公平性和包容性
在英飞朗，我们努力为使命和宗旨统一的员工创造一种包容的文化。这反映在我们对待彼此的方式、我们尊重我们全球员工的差异的方式，以及我们如何与世界各地的客户和合作伙伴开展业务。我们相信，我们的包容和归属感文化使我们能够利用我们员工的优势，超越客户的期望和增长目标。
2020年，我们推出了英飞朗All-In(All-In)，这是一项由员工主导、高管赞助、全公司范围内的努力，旨在促进、促进和支持可持续的多样性、公平和包容性(DEI)努力。All-in由我们的首席执行官(CEO)、首席财务官(CFO)和首席人力资源官(CHRO)赞助，并由我们拥有员工和开展业务的每个地区的其他高管和员工领导领导。在过去的三年里，All-in为我们的包容性文化做出了贡献，提高了人们的意识，促进了有意义的对话，并帮助指导了我们的Dei倡议的整体发展。
2023年，我们继续与非营利组织和历史悠久的黑人学院和大学建立合作伙伴关系，以增加我们多样化人才的渠道。英飞朗通过与联合黑人大学基金会(“UNF”)的合作伙伴关系，赞助实习项目，致力于为历史悠久的黑人学院和大学网络中的候选人提供就业机会，这些人可能以前从未在科技行业工作过，或者可能是他们家族中第一个进入大学的人。通过将英飞朗定位为进入光网络技术前沿的技术职业生涯的可访问途径，我们希望进一步扩大我们的候选者人才库，并接触到全国最优秀的人才。我们的学徒制也为那些可能没有完成大学学位的候选人提供了一条通往技术职业生涯的直接途径。利用候选人的热情和潜力，我们为拥有高中文凭或同等学历证书的候选人提供机会，在我们的注册学徒计划中学习和赚取收入。在我们全球较大的网站中，我们还在平台和求职板上发布针对不同人才库的角色，以便更好地接触不同的人才。在我们全球较大的网站中，我们在平台和求职板上发布针对不同人才库的角色，使我们能够更好地接触不同的人才。
2023年，我们继续为我们的全球员工群提供Dei培训。培训主题集中在全球多样性、员工在工作场所多样性中的角色和相关事项。我们为招聘人员和经理提供有关利用包容性招聘实践等主题的培训。
截至2023年12月30日，根据那些确定身份的人，女性占我们全球员工的20%，占总人口的19%。在美国，少数族裔约占美国人口的45%，约占美国总人口的38%。
员工敬业度
员工敬业度对于建立重视本地需求和观点的统一全球文化至关重要。我们通过始终如一地听取员工的反馈并根据员工的反馈采取行动，创造了一种引人入胜的工作场所文化。如上所述，这种员工敬业度直接导致了我们文化的发展。我们不断改进我们的员工沟通方法，从公司范围的平台到职能或部门沟通，再到一对一讨论，以更好地了解员工期望并评估我们员工实践的有效性。根据我们的员工敬业度调查反馈，我们创建了一个新计划，经理们可以邀请其他职能部门的高管参加他们的内部员工会议。这一计划促进了坦率、深思熟虑和跨职能的合作。我们还鼓励我们的员工通过其他反馈渠道，包括员工调查和GlassDoor.com等公共论坛，分享对我们公司工作的直接反馈。这有助于我们确定员工与他们的角色、彼此、客户和其他利益相关者之间的联系程度，并不断帮助我们改善我们的员工体验.
为了进一步促进包容性，并在我们多样化的员工队伍中推广我们的文化和价值观，我们支持几个员工资源小组(ERG)，包括英飞朗的非洲裔/黑人、英飞朗退伍军人员工资源组和英飞朗的女性(“WIN”)。作为ERG发展和有效性的一个例子，Win致力于为我们的女性员工提供参加会议、网络活动和技术行业其他重要活动的机会，并支持更多的职业发展、实习和领导力机会。2023年，我们继续我们的双赢指导计划，参加当地和地区性妇女会议，以及包括行业和思想领袖在内的一系列演讲，主题包括发展、招聘和留住女性。在不同的地方，员工还与当地非营利组织和学校合作，鼓励女学生追求科学、技术、工程和数学或STEM职业。
我们还继续设计旨在减少障碍和加强合作的战略举措。例如，在2023年，公司举办了三次活动，多个级别的管理层、技术专家和个人贡献者直接参与了我们的董事会。这些举措使董事会能够与公司领导层和人才互动，同时还为领导层提供了直接接触董事会的渠道和可见性。
薪酬、福利和福利
我们的目标是通过通过独立数据来源验证的具有市场竞争力的总薪酬方案来激励我们有才华的员工。我们对符合条件的员工的总薪酬包括基本工资、奖金和股权奖励。我们打算保持持续的竞争力，吸引、吸引、留住和培养最优秀的人才。我们不断改进用于劳动力数据收集、监控和报告的人力资源信息系统，并期望这将使我们能够提高我们对全球薪酬公平的理解，以确保公平的薪酬。我们还寻求为全球所有员工及其家属提供具有市场竞争力的福利，作为我们总薪酬结构的一部分。
我们还投资为我们的员工创造安全的工作环境，这一点很重要，因为我们是一家关键的基础设施企业，在美国有制造设施，在几个国家设有研发基地。为了推进这些努力，我们有一个由当地现场负责人组成的全球领导团队，他们定期开会，支持遵守所有当地和国际准则，并在每个现场建立最佳实践。我们致力于为员工提供健康安全的工作环境，努力防止事故发生，改善工作场所条件，并不断努力改进我们的流程和业绩。我们的健康和安全计划强调个人责任、专业行为和法规遵从性，而我们的文化培养积极主动、谨慎、同理心和沟通的意识。
我们还继续强调员工的福祉。例如，在美国，员工援助计划福利包括心理健康咨询，以帮助解决个人问题、儿童保育和老年人护理转介、财务指导、法律咨询和健康工具。我们为员工提供医疗、牙科、视力、长期和短期残疾以及人寿保险，我们的健康保险覆盖的员工可以享受各种健康计划。员工作为新父母(出生或领养)可享受带薪育儿假。符合条件的员工还有资格获得无限制的弹性休假。
成长与发展
与我们对创新的承诺保持一致，我们的员工成长和发展计划旨在为员工在其角色和长期职业生涯的每个阶段提供学习、创新和提高技能的机会。为了确保业务连续性和员工发展，行政领导团队定期审查人才渠道，确定和开发继任候选人，并为领导职位制定继任计划。董事会及其提名和治理委员会提供对首席执行官的监督和关键行政职位的继任规划。
健康文化的一部分也是确保公司吸引和发展新人才的一部分。2023年，该公司在全球范围内为高中、社区学院和大学的考生提供实习机会。实习使公司能够接触到能够作为员工加入公司劳动力的人才，同时也为这些实习生提供了为创新技术公司工作的机会。
体验式学习在职业发展方面非常强大，这就是为什么我们还提供基于工作的全球学习机会，包括跨职能调动和扩大角色。教育也促进了我们的Dei计划，这是我们的核心价值观之一，也是我们继续关注的领域。我们的学习和发展计划包括一个可扩展的多语言电子学习平台，支持全球、多样化和专业教育的普及。我们还提供各种主题的教育，包括但不限于技术会议、管理培训、有效的时间管理、释放高管的存在、在多代工作场所工作、下一级授权和打破障碍。
我们也有一个全球导师计划，使英飞朗的所有员工能够推进他们的职业生涯，实现他们的全部潜力。通过促进导师和学员之间的关系，该项目为学员提供了一个独特的反思、自我反省和发展实践技能的机会，同时为导师提供了新的视角、见解和意见，并有机会直接参与未来领导者的发展。
制造业
我们投入了大量的时间和资金来开发和改进我们用来生产和包装产品的制造工艺。这包括在加州和宾夕法尼亚州制造和包装我们的产品所需的人员、设备和设施方面的重大投资。我们还投资于使我们的制造过程自动化，并培训和保持我们的制造劳动力的质量。作为光子集成发展的领先者，我们的制造工艺经过多年的发展，通过专利、商业秘密和合同保护相结合的方式得到保护。我们相信，我们在产品制造和包装方面的投资为我们提供了显著的竞争优势。我们还相信，我们目前的制造设施，包括我们在加利福尼亚州的PIC制造设施和我们在宾夕法尼亚州的模块制造设施，可以适应随着我们业务的持续增长而增加的生产能力。
我们还使用合同制造商来组装我们产品的部分。每个合同制造商根据我们的规格和材料清单采购组装产品所需的部件。对于我们外包的业务元素，我们进行严格的内部质量控制测试，以确保我们产品的可靠性。我们的供应链风险缓解策略在我们的外部制造和零部件采购的供应链设计中是持续的和制度化的。我们目前在泰国、马来西亚和中国等几个不同的国家和地区使用三家代工制造商，并保持将选定的制造活动转移到三个电子制造服务合作伙伴的美国合格工厂的能力。
我们希望所有供应商都遵守我们的《供应商行为准则》，其中涉及工人享有安全健康的工作条件、环境责任和遵守适用法律的权利。
积压
我们的积压订单是指从客户那里收到的未来产品发货和未来期间将提供的服务的订单。我们的积压可能会受到未来事件的影响，这些事件可能会导致相关收入的金额或时间发生变化，在某些情况下，采购订单可能会被取消，而不会受到惩罚。积压的订单可能在收到订单后的几个季度内完成，并且可能与多年支持服务义务有关。因此，我们认为，不应将积压工作视为任何特定时期未来经营业绩的准确指标。积压的采购订单在特定时期可能不会产生收入，实际收入可能不等于我们的积压金额。我们对积压订单的陈述可能无法与我们行业中的其他公司相比。
知识产权
我们的创新软件和光学引擎技术，包括我们的PIC、DSP、模块和相关技术，是我们产品的基础，我们相信它们受到客户的高度重视，并为我们提供竞争优势。
我们相信，我们的成功取决于我们保护核心技术和知识产权的能力。要做到这一点，我们依赖于知识产权的组合，包括专利、商业秘密、版权和商标，以及习惯的合同保护。然而，不能保证这些保护足以为我们提供竞争优势，或其他人没有或不会对我们的设计进行反向工程，或发现、开发或披露相同或类似的设计和制造工艺。
截至2023年12月30日，我们拥有1019项美国专利和470项国际专利，在2024年至2042年期间到期，持有177项美国专利申请和98项外国专利申请。我们不知道我们的任何未决专利申请是否会导致专利的颁发，或者审查过程是否会要求我们缩小索赔范围。
我们可能不会从根据我们的专利和其他知识产权授予的权利中获得任何竞争优势。授予我们的任何专利在我们的业务过程中可能会受到争议、规避或无效，我们可能无法阻止第三方侵犯这些专利。因此，这些专利的影响不能肯定地预测。
我们认为，专利侵权指控的频率正在增加，因为专利持有者，包括非我们行业的实体，他们购买专利作为投资或通过获得使用费来将这些权利货币化，将这种行为作为一种竞争策略和额外收入的来源。例如，我们目前正在参与涉嫌专利侵权的诉讼。关于这类诉讼的补充资料，见第二部分第8项说明12“法律事项”下的“法律事项”下的资料。来自第三方的任何侵权索赔，即使是那些没有法律依据的索赔，都可能导致我们为此类索赔进行辩护的巨额成本，并可能分散我们管理层对业务运营的注意力。此外，提出此类索赔的一方，如果胜诉，可以获得要求我们支付大量损害赔偿的判决，或者可能包括禁止我们提供产品的禁令或其他法院命令。此外，我们可能需要为此类知识产权的使用寻求许可证，而这些许可证可能无法以商业上合理的条款获得，或者根本无法获得。或者，我们可能被要求开发非侵权技术，这将需要大量的努力和费用，最终可能不会成功。
除了商业秘密和专利保护外，我们通常还控制对我们专有软件和其他机密信息的访问和使用。这种保护是通过内部和外部控制的组合来实现的，包括与员工、承包商、客户和合作伙伴的合同保护，以及通过美国和国际版权法的组合。
我们根据对客户使用此类软件的能力施加限制的协议来许可我们的一些软件，例如禁止反向工程和限制使用副本。我们还试图通过与我们的员工和顾问签订保密和转让知识产权协议来避免披露我们的知识产权，这些协议承认我们对个人在其与我们合作的范围内和过程中开发的所有知识产权拥有独家所有权。协议还要求每个人对向他们披露的所有专有信息保密。其他当事人可能不遵守他们与我们达成的协议的条款，我们可能无法向这些当事人充分行使我们的权利。我们还依靠合同权利来建立和保护我们产品的专有权利。
我们将自由和开源许可软件融入我们的产品中。尽管我们密切监控我们对此类开源软件的使用，但许多开源许可证的条款尚未得到美国法院的解释，而且此类许可证的解释方式可能会对我们将产品商业化的能力施加意想不到的条件或限制。此外，不遵守开源软件许可条款和条件可能会使我们承担潜在的责任，包括知识产权侵权和/或合同索赔。在这种情况下，我们可能被要求向第三方寻求许可，以便继续提供我们的产品，重新设计我们的产品，或者在无法及时完成重新设计的情况下停止销售我们的产品，其中任何一项都可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。
政府规章
环境法律法规。我们致力于遵守适用于我们的运营、产品和服务的所有环境法律和法规。我们的业务和运营受已通过的与环境有关的各种联邦、州、地方和外国法律法规的约束，包括废旧电子电气设备指令(WEEE)、限制在电气电子设备中使用某些危险物质的指令(RoHS)以及欧盟通过的化学品注册、评估、授权和限制(REACH)法规。环境监管正在加强，我们预计我们的运营将受到额外的环境合规要求的约束，这可能会使我们面临额外的成本。我们还受到与我们产品中存在的“冲突矿物”相关的披露要求的约束。到目前为止，我们与环境法规相关的合规成本尚未对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
其他法律法规。在我们开展业务的各个司法管辖区，我们都要遵守美国和外国的法律和法规。除了上文讨论的环境法律和法规外，我们还必须遵守涉及电信业、网络安全、隐私和数据保护、进出口管制、贸易制裁以及反贿赂和反腐败的法律和法规。到目前为止，我们与这些法律法规相关的合规成本尚未对我们的业务、经营业绩或财务状况造成实质性的不利影响。
关于与这些政府法律和条例有关的风险的进一步讨论，见第一部分第1A项，“风险因素--法律和监管风险因素”。
关于我们的执行官员的信息
我们的高管及其截至2023年12月30日的年龄和职位如下：
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| 名字 | 年龄 | | 职位 |
| David W.希尔德 | 55 | | 董事首席执行官兼首席执行官 |
| 南希·L·埃尔巴 | 57 | | 首席财务官 |
| David·泰希曼 | 67 | | 首席法务官兼公司秘书 |
| 尼古拉斯·R·沃尔登 | 52 | | 高级副总裁，全球销售 |
David W.希尔德自2020年11月以来一直担任我们的首席执行官，并一直是我们的董事会成员。希尔德先生于2018年10月至2020年11月期间担任我们的首席运营官。希尔德先生曾于2017年6月至2018年10月担任我们的产品和解决方案总经理。在加入我们之前，希尔德先生于2015年至2017年6月担任私人顾问。2010年至2015年，希尔德先生在JDS UniPhase担任网络和服务赋能部门的总裁。2007年至2010年，希尔德先生在BigBand Networks(现为Arris的一部分)担任首席运营官。2004年至2006年，希尔德先生在索美拉(现为捷普的一部分)担任总裁兼首席执行官。2003年至2004年，希尔德先生在Tekelec(现为甲骨文的一部分)担任总裁和转换部总经理。从1995年到2003年，希尔德先生在Santera系统空间网络公司和朗讯技术公司(现在都是诺基亚的一部分)担任过多个领导职务。希尔德先生拥有代顿大学的工商管理硕士学位，斯坦福大学商学院的管理学硕士学位，以及俄亥俄州立大学的生产和运营管理学士学位。
南希·L·埃尔巴自2019年8月以来一直担任我们的首席财务官，同月初加入我们，担任战略财务高级副总裁。在加入我们之前，从2016年9月至2019年3月，埃尔巴女士曾担任触摸反馈技术领先者Immersion Corporation的首席财务官。2015年2月至2015年10月，埃尔巴女士担任数据存储公司希捷科技财务规划与分析副总裁总裁。曾在希捷科技担任高管职务：2013年至2015年担任战略增长计划财务部门首席财务官及副总裁；2009年至2013年业务运营及规划部门副总裁；2008年至2009年消费者解决方案事业部财务部门财务总监及副总裁；2006年至2008年企业发展副总裁总裁。埃尔巴目前是软件和工程服务公司PDF Solutions，Inc.的董事会成员。埃尔巴女士拥有贝勒大学的工商管理硕士学位和史密斯学院的数学学士学位。
David·泰希曼自2019年4月以来一直担任我们的首席法务官兼秘书。在加入我们之前，泰希曼先生在2014年1月至2018年12月被Lumentum收购之前，担任Oclaro，Inc.的执行副总裁、总法律顾问兼公司秘书，Oclaro，Inc.是长途、城域和数据中心市场的光学元件和模块制造商。2007年至2012年，他在三叉戟微系统公司担任执行副总裁总裁，总法律顾问兼公司秘书，三叉戟微系统公司是一家销售电视和机顶盒集成电路的上市无厂房半导体公司。1998年8月至2006年2月，他担任GoRemote互联网通信公司总法律顾问兼秘书高级副总裁，GoRemote互联网通信公司是一家安全管理的全球远程访问解决方案提供商，领导公司完成了1999年的首次公开募股和2006年被iPass，Inc.收购的过程。1989年至1998年，泰希曼先生在欧洲、亚太地区、拉丁美洲和加拿大担任过多个高级法律顾问职位，处理法律事务，并在芬威克-韦斯特律师事务所开始了他的职业生涯。泰希曼先生拥有夏威夷大学威廉·S·理查森法学院的法学博士学位，弗莱彻法律与外交学院的法律和外交硕士学位，以及三一学院的政治学学士学位。
尼古拉斯·R·沃尔登自2020年1月以来一直担任我们的高级副总裁，全球销售。华登先生于2019年1月至2020年1月担任战略客户高级副总裁。2015年9月至2019年1月担任高级副总裁，负责欧洲、中东和非洲地区的销售。在加入我们之前，Walden先生于1999年至2015年在Ciena Corporation担任过各种高级销售职务，最近的职务是担任CIENA副总裁总裁和董事欧洲、中东和非洲地区运营商业务部董事总经理。Walden先生在英国伯克郡雷丁理工学院学习暖通空调机械工程。
可用信息
我们可以使用我们的网站(http://www.infinera.com)，)、新闻稿、公开电话会议和公共网络广播作为披露重要的非公开信息的手段，并履行我们在FD法规下的披露义务。除非特别注明，否则我们的网站或本10-K表格中提及的任何网站上包含的信息都不会以引用的方式并入本网站。我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交报告，并在我们的网站上免费提供。这些报告包括Form 10-K的年度报告、Form 10-Q的季度报告、Form 8-K的当前报告以及对此类报告的修订，每份报告在我们以电子方式将这些材料存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理的切实可行范围内尽快在我们的网站上提供。美国证券交易委员会还维持着一个网站，其中包含我们的美国证券交易委员会备案文件。美国证券交易委员会网站的网址是https://www.sec.gov.
项目1A.不包括风险因素
投资我们的证券涉及高度风险。以下是与我们的业务相关的风险和不确定性的描述。这些风险，加上本报告和我们其他公开申报文件中描述的许多其他因素，以及我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性，都可能对我们的运营、业绩和财务状况产生不利影响。我们的实际结果可能与我们的前瞻性陈述大不相同。
风险因素摘要
以下是可能对我们的业务、运营和财务业绩产生不利影响的主要风险的摘要。
业务和运营风险因素
•我们的季度业绩在不同时期可能会有很大差异。
•我们增加收入的能力将取决于对额外网络容量的持续需求增长，以及客户资本支出的水平和时机。
•在开发、推出或接受我们的新产品或发布对现有产品的增强功能方面的任何延误都可能损害我们的业务。
•我们竞争对手和新进入者咄咄逼人的商业策略可能会损害我们的业务。
•我们竞争的市场竞争激烈，我们可能无法有效竞争。
•供应链和物流问题，包括延误、短缺、更长的交货期、不利的合同条款、已停产的组件和增加的成本，以及我们对唯一来源、有限来源或高成本供应商的依赖，可能会损害我们的业务和运营结果。
•我们收入的很大一部分依赖于少数关键客户。
•产品性能问题、部署延迟和产品安全漏洞可能会损害我们的业务和声誉。
•我们光学引擎的制造工艺和产品的组装非常复杂。
•如果我们失去了关键人员，或者吸引不到人才，我们的业务可能会受到损害。
•如果我们的合同制造商没有达到我们的预期，我们的业务可能会受到损害。
•我们在通信网络行业的客户和供应商之间的整合增加已经并可能继续对我们的业务和运营结果产生不利影响。
•我们依赖各种第三方服务合作伙伴来帮助补充我们的全球业务。
•我们必须对快速的技术变革做出反应，我们的产品才能取得成功。
•未能准确预测制造需求或客户需求可能会产生额外的成本。
•我们正在采取或未来可能采取的重组或精简业务的行动可能不会像预期的那样有效，可能会产生负面后果。
•我们的大客户有很大的谈判筹码，这可能会损害我们的运营结果。
•我们的销售周期可能很长且不可预测，这可能会导致意想不到的收入缺口。
•突发公共卫生事件的影响可能会对我们的业务、制造业务和运营结果产生实质性的不利影响。
•我们进行的任何收购或战略交易都可能扰乱我们的业务，损害我们的财务状况和运营。
金融和宏观经济风险因素
•我们可能无法产生进行预期资本支出、偿还债务或发展业务所需的现金流。
•不利的宏观经济和市场状况可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
•通货膨胀可能会增加我们的成本，超出我们通过价格上涨所能收回的范围。
•如果我们未来需要额外的资本，我们可能不会以优惠的条件获得这些资金，或者根本没有。
•我们的贷款协议以及我们未来可能签订的任何其他信贷或类似协议可能会限制我们的业务。
•我们的债务义务可能会对我们筹集额外资本的能力产生不利影响，并将成为我们未来现金资源的负担。
•我们的国际销售和经营给我们带来了额外的风险。
•我们可能会受到货币汇率波动的不利影响。
•我们的有效税率可能会增加或波动，这可能会增加我们的所得税支出，减少我们的净收入。
•我们可以发行与转换2024年债券、2027年债券和2028年债券(定义如下)相关的普通股。
•2024年债券、2027年债券和2028年债券的根本性变化条款可能会推迟或阻止对我们有利的收购尝试。
•有上限的看涨期权(定义如下)可能会影响2024年债券和我们的普通股的价值。
•我们受制于被封顶的通话的交易对手风险。
法律和监管风险因素
•如果我们不保护我们的知识产权，我们的竞争地位可能会受到损害，或者我们可能会花费巨额费用来加强我们的权利。
•其他人声称我们侵犯了他们的知识产权，这可能会损害我们的业务。
•数据泄露和网络攻击等安全事件可能会对我们的业务和声誉造成重大损害。
•如果我们未能纠正我们的重大弱点或发现其他弱点，或未能维持有效的内部控制系统，我们的财务报告的准确性和时机可能会受到不利影响。
•我们受到各种政府出口管制、贸易制裁和进口法律法规的约束，这可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力，或者让我们承担责任。
•我们受到环境法规的约束，这可能会对我们的业务产生不利影响。
•与环境、社会和治理事项相关的法规，以及客户、供应商、投资者或其他利益相关者的要求，可能会增加我们的运营复杂性。
•我们受全球数据隐私和数据保护法律法规的约束，这些法律法规可能会对我们的业务产生不利影响，或使我们承担责任。
•我们收入的一部分来自对政府实体的销售，这些实体受到许多不确定因素、挑战和风险的影响。
•如果我们不能获得并保持所需的安全许可，或者我们不遵守保护机密信息的义务，我们的业务可能会受到不利影响。
•如果不遵守反贿赂和类似的法律，可能会给我们带来不利后果。
一般风险因素
•我们普通股的交易价格一直不稳定，未来可能也会波动。
•未来出售我们的普通股可能会导致我们的股票价格下跌。
•我们的章程文件和特拉华州法律中的反收购条款可能会阻止、推迟或阻止我们公司控制权的变更，并可能影响我们普通股的交易价格。
•我们章程中的专属法院条款将限制我们的股东选择司法法院处理与我们或我们的董事、高级管理人员或员工的纠纷的能力。
•我们无法控制的事件，如自然灾害、恐怖袭击、战争和武装冲突，如俄罗斯与乌克兰、以色列与哈马斯之间的冲突，或其他灾难性事件，都可能损害我们的行动。
有关我们业务面临的重大风险的更完整讨论，请参见下面的内容。
业务和运营风险因素
我们的季度业绩在不同时期可能会有很大差异，这可能会使我们未来的业绩难以预测，并可能导致我们的运营业绩低于投资者、分析师或我们的预期。
我们的季度业绩，特别是我们的收入、毛利率、运营费用、运营利润率和净收益(亏损)在历史上都有很大差异，未来可能会继续如此。因此，在不同时期比较我们的经营业绩可能没有意义。我们的预算支出水平在很大程度上是基于我们对未来收入的预期以及与未来收入相关的发展努力。因此，如果我们的收入在短期内没有达到预期的水平，我们的库存水平、销售商品的成本和运营费用相对于收入将会很高，从而导致潜在的运营亏损。如果我们的收入或经营业绩不符合投资者或证券分析师的预期，或低于我们向市场提供的任何指导，我们普通股的价格可能会大幅下降。
可能导致我们季度业绩波动的因素包括：
•产品和服务的需求、销售周期和价格的波动，包括为应对竞争性定价压力或确保长期客户关系而提供的折扣，以及我们主要客户购买的时间；
•客户购买光传输网络的预算变化及其购买周期的变化或变化；
•我们的新产品发布和竞争对手的新产品发布的时间、市场接受度和采用率；
•供应商提供的关键部件的价格、质量、交货期、交货时间和可用性，包括供应中断可能导致的部件供应中的任何价格或运输成本增加或延迟，以及供应商之间的整合带来的影响；
•我们客户、产品或地域组合的波动，包括新客户部署的影响(通常毛利率较低)、客户整合(可能会影响我们的收入增长能力)以及由我们的下一代技术支持的产品(由于单位生产成本较高，最初利润率往往较低，并且生产收益率可能具有更大的变异性)；
•我们有能力管理制造成本，保持或改善质量，并提高在我们内部制造设施制造的产品的产量和产量；
•我们有能力管理库存，同时及时满足客户需求，避免因库存过剩或过时而收取费用；
•我们控制成本的能力，包括我们的运营费用、我们为产品购买的零部件和材料的成本和可用性以及我们的资本支出；
•我们有能力在预期的时间框架内成功重组或转型我们的业务，并实现预期的节省；
•我们的客户取消订单、减少或推迟交货计划；
•我们所服务的市场的竞争动态的任何重大变化，包括任何新进入者、新技术或客户或竞争对手的整合，以及我们竞争对手咄咄逼人的定价策略；
•延迟催收或者未催收应收账款的；
•客户是否准备好安装我们的产品，这受到我们客户的预算限制和人员可用性的影响；
•收入确认和收入递延的时间；
•美国公认会计原则未来的任何变化或对现有会计规则的新解释；
•重大自然灾害或公共卫生紧急情况的影响，以及水和电等公用事业供应中断或短缺的影响，在我们的北加州设施等关键地点，这些设施位于重大地震断裂线附近、火灾风险高的地区和指定的洪泛区；以及
•国内和国际市场的一般经济、市场和政治条件，包括与联邦政府或美国总统政府的任何政策变化有关的情况，以及其他我们无法控制的因素，包括持续的通胀和高利率的持续影响。
我们增加收入的能力将取决于消费者和企业对额外网络容量的需求的持续增长，取决于我们客户的资本支出水平和时间，以及对我们服务支持的持续需求。
我们未来的成功取决于增加通过通信网络传输的数据量的因素，以及光传输网络的增长，以满足对光容量的日益增长的需求。这些因素包括移动、视频和基于云的服务的增长、宽带连接的增加以及继续采用高容量、创收的服务。如果对这种带宽的需求不持续或放缓，光传输网络设备市场可能不会继续增长，我们的产品销售将受到负面影响。
此外，对我们产品的需求取决于服务提供商在建设、扩展和升级其光纤网络容量时在光纤网络上的资本支出水平和时机。在我们的行业中，资本支出是周期性的，客户的支出可能会在短时间内发生变化。客户需求在一定程度上取决于客户持有的库存水平，如果客户已经或将建立这种库存水平，以解决全球供应问题或其他问题，客户的总体需求可能会在随后的时期受到抑制，直到这些客户持有的库存水平恢复到更正常的水平。我们的客户未来减少资本支出的任何决定，无论是由于客户需求下降、经济状况疲软、高借贷成本、通货膨胀、特定客户的供应链问题、政府有关电信和数据网络的法规变化或其他原因造成的，都可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
我们从服务产品中获得的收入高度依赖于产品销售和客户的实施过程。如果我们的客户有内部服务团队，或者如果我们的产品(如可插拔产品)不需要我们的服务支持，我们与服务相关的收入和相关的毛利率可能会受到影响，我们的运营结果可能会受到损害。
在开发、推出或接受我们的新产品或发布对现有产品的增强功能方面的任何延误都可能损害我们的业务。
我们的产品基于复杂的技术，在许多情况下，包括下一代PIC、DSP和专用ASIC的开发，每一种都是我们光学引擎的关键组件。此外，我们还可能依赖外部供应商的技术，所有这些都可能导致我们在开发、改进、制造或部署我们的产品时遇到意想不到的延迟。我们的光学引擎的开发过程是漫长的，任何修改都会带来巨大的开发成本和风险。
在任何时候，我们现有产品的各种新产品推出和增强都处于开发阶段，还没有准备好进行商业生产或部署。我们依赖第三方，其中一些是相对早期的公司，为我们的下一代产品开发、制造和交付组件，这些产品通常需要定制开发。从实验室原型到客户试验，再到全面上市的开发过程，需要大量的同步努力。这些工作通常必须以及时和协调的方式完成，以便可以将它们纳入我们系统的产品开发周期，并包括：
•完成产品开发，包括开发和完成我们的下一代光学引擎，并完成相关模块的开发；
•关键部件的资格鉴定和多重采购；
•验证制造方法和工艺；
•广泛的质量保证和可靠性测试以及测试基础设施的人员配置；
•软件验证；以及
•建立系统集成和系统测试验证要求。
这些步骤中的每一步都存在失败、返工或延误的风险，其中任何一步都可能降低产品推出的速度和范围以及市场对我们产品的接受度。我们的新一代光学引擎以及密集的软件测试对于及时推出新产品和对我们现有产品的增强非常重要，这些产品都存在这些开发风险。此外，意想不到的知识产权纠纷、无法以商业可接受的条款获得使用第三方开发工具或其他知识产权的许可、关键设计元素的失败、有限或受限的工程资源、产品设计的更改以及许多其他开发执行风险可能会延迟甚至阻止新产品或对现有产品的增强功能的推出。如果我们的同类产品的开发周期比我们的竞争对手更长，或者如果我们没有在竞争对手之前或及时开发并成功推出或增强产品，包括我们下一代光学引擎的成功开发，我们的竞争地位将受到影响。
当我们将客户过渡到新产品和技术时，我们面临着新产品或新技术可能不被现有或新客户接受的重大风险。在一定程度上，如果我们不能推出客户采用的创新产品和技术，我们可能无法从这些投资中获得足够的回报，并可能将市场份额拱手让给我们的竞争对手，这可能很难或不可能夺回。同样，我们可能会面临收入、毛利率和盈利能力的下降，原因是当前产品的销售额迅速下降，因为客户将支出集中在新产品平台上。此外，新产品和新技术的销售可能会导致现有产品的销售蚕食，这可能会损害我们的经营成果。我们还可能在完成过渡过程中产生大量成本，包括客户过渡到新产品平台时当前产品的库存减记成本。此外，其他人开发的产品或技术可能会使我们的产品失去竞争力或过时，并导致我们客户的订单大幅减少，并失去现有和潜在客户。作为垂直整合战略的一部分，我们正在开发的用于其他产品的新组件的推出出现任何延误，也可能阻止我们实现此类开发的预期成本节约。这可能会对我们的毛利率产生负面影响，并损害我们的业务和经营业绩。
我们竞争对手和新进入者咄咄逼人的商业策略可能会损害我们的业务。
我们竞争的市场竞争非常激烈，这往往会导致我们的竞争对手和新进入者采取激进的商业策略，包括：
•积极为他们的光传输产品和其他产品组合定价，包括提供显著的一次性折扣和保证未来的价格下降；
•在与更广泛的技术采购(如路由器或无线设备采购)捆绑在一起时，以大幅折扣或免费提供光学产品；
•在积极进取的时间表上销售产品，以影响客户的购买决策；
•为客户提供融资、市场推广和广告方面的协助；以及
•影响客户需求，强调不同的产品能力，更适合他们的产品。
竞争程度和定价压力往往在争夺大型或引人注目的机会时增加，或者在网络扩建项目较少的经济疲软时期增加。如果我们不能成功地与当前和未来的竞争对手竞争，或者如果我们现在或未来的竞争对手继续或扩大他们咄咄逼人的商业策略，包括上述那些，对我们产品的需求可能会下降，我们可能会遇到客户订单的延迟或取消，或者我们可能会被要求降低价格以在市场上竞争。
我们竞争的市场竞争激烈，我们可能无法有效竞争。
光网络设备市场竞争激烈。我们在光传输系统市场的主要竞争对手包括密集波分复用系统供应商，如ADTRAN、Ciena Corporation、思科、富士通、华为、诺基亚、Ribbon Communications和中兴通讯。光纤子系统和可插拔光纤市场的竞争包括但不限于思科(通过收购Acacia)、Lumentum、Marvell和Coherent，以及一系列基于中国的供应商。此外，其他公司已经开发或可能在未来开发与我们的产品具有或可能具有竞争力的产品。我们还可能在我们竞争的市场遇到竞争对手的整合，这可能会导致竞争格局、能力和市场份额的变化，并可能影响我们的运营结果。
我们所服务的市场的竞争是基于以下任何一种或多种因素：
•产品和服务满足客户当前和未来网络需求的能力；
•价格和其他商业条款；
•光学覆盖范围和容量性能；
•特性和功能；
•制造关键产品所需的部件的可用性；
•现有的业务和客户关系；
•功耗、散热、外形尺寸和密度；
•安装和操作简单；
•网络和服务可管理性；
•质量和可靠性；
•服务和支持；
•安全和加密要求；
•可扩展性和投资保护；以及
•产品供应和交货期。
我们的一些竞争对手拥有更高的知名度以及技术、财务、销售和营销资源。我们的许多竞争对手在开发或获取新产品和技术、针对特定地理要求定制产品功能以及为这些产品和技术创造市场知名度方面拥有更多资源和更多经验。此外，我们的许多竞争对手都有财力以激进的定价水平提供有竞争力的产品，或者有能力向客户提供融资，这可能会阻碍我们有效地竞争。此外，我们的许多竞争对手已经与我们的一些潜在和现有客户建立了长期的关系，因此在向这些客户销售产品方面具有先天优势。
我们还与可能增加我们定价压力的低成本生产商以及一些为特定产品、细分客户或地理市场提供竞争的较小公司竞争。此外，我们还可能面临来自系统和组件公司的日益激烈的竞争，这些公司基于提供最新商业可用技术的现成硬件开发产品。由于他们的努力重点较窄，这些竞争对手可能会比我们更快地实现其产品的商业化供应，并可能为我们的客户提供有吸引力的替代产品。
供应链和物流问题，包括延误、短缺、超过正常交货期、不利的合同条款、已停产的组件和增加的成本，以及我们对唯一来源、有限来源或高成本供应商的依赖，可能会损害我们的业务和运营结果。
我们依赖我们的全球供应链为我们的产品生产零部件。例如，由于新冠肺炎疫情，全球供应链从2020年开始经历了中断，导致延误、短缺、交货期比正常长、与退款和取消有关的不利合同条款、停产的零部件和增加的成本。这些供应中断对我们的收入和运营结果产生了负面影响。例如，某些关键部件的短缺和较长的交货期对我们及时向客户交付产品的能力产生了不利影响。此外，我们供应链内的价格上涨继续对我们的毛利率产生负面影响。我们无法确切地预测这些供应链中断将对我们的业务和运营结果产生的影响的范围、程度或持续时间。我们为缓解供应链问题所做的任何努力，例如通过与供应商做出额外或长期的采购承诺，或通过持有更高水平的库存，如果我们不能准确预测客户需求，或者如果我们的客户改变其采购模式以应对不断变化的供应链环境，可能会对我们的现金流和财务业绩产生负面影响。此外，这些缓解措施所需的准备时间可能无法让我们利用市场价格下降的机会，或及时满足日益增长的客户需求。
我们目前从单一或有限的来源为我们的产品购买几个关键部件。特别是，我们产品的某些组件(包括ASIC、现场可编程门阵列、处理器和其他半导体和光学组件)依赖我们自己生产的某些组件，如PIC，以及第三方，包括独家来源和有限来源供应商。我们增加了对第三方的依赖，以开发和制造某些产品的零部件，其中一些需要定制开发。我们在采购订单的基础上购买这些组件中的大部分，通常只与这些独家来源或有限来源的供应商签订长期合同。如果我们的任何唯一来源或有限来源供应商遭遇产能限制、材料短缺、产量低于预期、部署延迟、与地缘政治相关的中断、停工或任何其他产量减少或中断，他们可能无法满足我们的交货计划，这可能会导致收入损失、额外的产品成本和部署延迟，这可能会损害我们的业务和客户关系。此外，这些供应商可能决定不再制造或支持我们的一些传统产品所需的特定组件，这可能导致我们无法在不增加更换此类组件所需的工程和材料成本的情况下满足需求，或者导致我们比计划更早地将此类产品过渡到报废状态。此外，我们的供应商可以与我们的竞争对手达成排他性安排，拒绝以合理的商业价格向我们出售他们的产品或组件，或者根本就不要，停业或终止与我们的关系。如果发生上述任何情况，我们可能无法在合适的时间框架内为这些组件开发替代来源，从而能够运营我们的业务，或者根本无法。
失去供应来源或缺乏足够的关键组件可能需要我们重新设计使用此类组件的产品，这可能会导致收入损失、额外的产品和工程成本以及部署延迟，从而损害我们的业务和客户关系。由于交叉依赖，任何供应链中断都可能在短期内对我们的产品需求产生负面影响。此外，如果我们的合同制造商不能及时收到关键部件来生产我们的产品，那么我们将无法及时发货某些产品，因此将无法满足我们潜在客户的产品交付要求。在过去，由于缺乏可用的组件或我们正在购买的组件的可靠性问题，我们经历了交货延迟。此外，我们的一些供应商已经倒闭，与其他供应商合并，或者限制向我们供应零部件，这可能会导致我们经历比正常更长的交货期、供应延迟和价格上涨。由于我们自身的制造问题、我们的供应商或合同制造商的制造问题、我们的供应商或合同制造商遇到的产能问题、行业对此类部件的强劲需求或我们供应链的其他中断，我们未来可能会遇到某些部件的短缺。例如，在2022年期间，我们几家在上海附近有制造设施的材料供应商中国受到了与新冠肺炎相关的隔离措施的影响，这些措施后来被取消。在某些时候，这些隔离导致延迟向我们的某些合同制造商发货，这随后限制了这些合同制造商及时向我们供应某些部件的能力。对全球宏观经济状况的破坏也可能使我们和我们的供应商更难准确预测总体零部件需求和制造能力。这些供应商中断在未来可能会继续发生，这可能会限制我们生产产品的能力，并导致我们无法满足客户的交货要求。任何未能满足我们客户的产品交付要求都可能损害我们的声誉和客户关系，这两者都会损害我们的业务和经营业绩。
我们收入的很大一部分依赖于少数关键客户，而失去或大幅减少来自一个或多个关键客户的订单将减少我们的收入并损害我们的经营业绩。
相对较少的客户在一段时期内占我们收入的很大比例。例如，在截至2023年12月30日的一年中，我们最大的十个最终客户约占我们总收入的52%，一个最终客户占我们总收入的10%。2022年，我们最大的十个终端客户约占我们总收入的48%，一个终端客户占我们总收入的11%。2021年，我们的前十大最终客户约占我们总收入的42%，没有最终客户占我们总收入的10%或更多。
如果我们的任何关键客户，无论出于何种原因，大幅减少、推迟或停止他们的订单，我们的业务可能会受到损害。此外，如果我们不能保持与关键客户的竞争优势，或者不随着时间的推移增加新的大中型客户，我们的业务将受到损害。我们继续预计，相对较少的客户将继续在各个时期的收入中占很大比例。然而，客户整合可能会减少为我们带来相当大比例收入的关键客户的数量，并可能增加与依赖少数客户相关的风险。
我们能否继续从我们的主要客户那里获得收入，将取决于我们能否与这些客户保持牢固的关系，并以具有竞争力的价格推出具有竞争力的新产品。在大多数情况下，我们的销售是根据标准采购协议向这些客户进行的，这些协议可以随时取消或减少，而不是要求这些客户购买任何最低或保证数量的订单的长期采购承诺。如果订单被取消或减少，我们可能没有足够的时间来减少运营费用，以将收入损失对我们业务的影响降至最低。我们的经营业绩将继续取决于我们向关键客户销售产品的能力。此外，我们必须定期与所有客户群中的现有客户和新客户竞争并赢得业务。
此外，全球经济状况可能会影响我们主要客户的网络支出、采购策略或业务实践。如果我们的任何主要客户由于经济状况疲软、他们的企业借款成本受到高利率或其他不利情况的重大影响而出现收入损失，他们可能会减少或推迟全面或与我们的产品相关的资本支出，这可能会对我们的业务和运营业绩产生重大不利影响。
产品性能问题，包括硬件或软件中未检测到的错误，或部署延迟，以及产品安全漏洞，可能会损害我们的业务、运营结果和声誉。
高技术含量产品的开发和生产是复杂的，往往涉及硬件、软件、零部件和制造方法的问题。使用越来越复杂的技术构建的复杂硬件和软件系统，如我们的产品，在首次引入或发布新版本时往往会包含未检测到的错误或错误。此外，与我们从第三方购买的组件(包括定制组件)相关的错误可能很难解决。我们过去遇到过与我们的产品相关的问题，包括由于从供应商那里收到有故障或不符合我们的产品规格的组件而导致的故障，以及与软件更新相关的性能问题。有时，我们不得不更换某些组件，或提供软件补救措施或其他补救措施，以应对错误或错误，未来我们可能不得不再次这样做。此外，在我们开发和向市场推出多个新产品期间，性能问题可能会加剧，因为我们在一项技术或产品中遇到的任何性能问题都可能影响其他产品的性能或交付时间。随着时间的推移，我们的产品也可能会出现性能和可靠性下降的问题。
如果出现可靠性、质量、安全或网络监控问题，可能会对我们的业务产生许多负面影响，包括：
•来自现有客户的订单减少；
•潜在客户的兴趣下降；
•延迟确认收入或收回应收账款的能力；
•与修复硬件或软件缺陷或更换产品相关的成本增加；
•服务和保修费用较高；
•发货延迟；
•库存过剩和陈旧费用高；
•高水平的产品退货；
•将我们的工程人员从产品开发工作中分流出来；以及
•支付违约金、履约保函或类似罚金。
由于我们将产品的某些组件的制造外包，因此我们也可能因第三方的行为或不作为而受到产品性能问题的影响，并且我们可能没有针对该等第三方的足够补偿补救措施或以其他方式实施有效措施来缓解此类问题。
有时，我们在客户现场激活我们的产品时会遇到中断或延迟。这些中断或延迟可能是由于产品性能问题或安装和激活问题造成的，其中一些问题是我们无法控制的，例如影响我们客户或我们的供应链中断。例如，在2022年，我们经历了项目延误，原因是客户准备不足，以及项目实施所需的某些客户资源和客户提供的先决条件不可用。如果我们遇到无法及时解决的重大中断或延迟，这些安装的相关收入可能会延迟。
此外，我们的产品还存在安全漏洞以及第三方试图识别其他漏洞的情况。此类漏洞并不总是在我们、我们的客户或我们产品的用户知道之前得到缓解。旨在解决我们产品中的安全漏洞的缓解技术，包括软件和固件更新或其他预防措施，并不总是及时提供-或根本不提供-有时无法按预期运行或有效解决漏洞。安全漏洞和缓解技术的任何限制或不利影响可能导致保修或其他索赔、诉讼或监管行动，并可能在许多方面对我们的运营结果、财务状况、客户关系、潜在客户和声誉产生不利影响，其中任何一种都可能是实质性的。
我们光学引擎的制造过程和我们成品的组装是复杂的。部分或全部失去我们的任何制造设施，我们的PIC产量下降，或者无法扩大产能以满足客户需求，都可能损害我们的业务。
我们光学引擎的制造工艺，包括PIC、DSP和专用ASIC，以及我们成品的组装都很复杂。如果我们用于制造这些组件和组装成品的任何制造设施因自然灾害、停工或其他原因而被完全或部分摧毁或关闭，可能会严重限制我们交付和销售产品或支持新产品开发的能力。由于我们的制造设施性质复杂，这样的损失需要相当长的时间来修复或更换。无论是自然灾害、公共卫生危机、停工或其他原因，部分或全部失去我们的任何制造设施，或导致我们中断使用任何此类设施的事件，在任何较长的一段时间内都可能导致我们的业务、财务状况和运营结果受到损害。
PIC制造过程中的微小偏差可能会导致成品率大幅下降，在某些情况下，还会导致停产。过去，我们的PIC收益率存在重大差异，包括生产中断和停产，未来可能会继续存在收益率差异，包括额外的中断或停产。我们的PIC制造工艺的良率低于预期，或者我们产品中的缺陷、集成问题或其他性能问题可能会限制我们满足客户需求要求的能力，并可能损害客户关系，损害我们的业务、声誉和经营业绩。
我们无法在自己的工厂或通过铸造厂或与第三方的类似安排获得足够的制造能力来满足需求，这也可能损害我们与客户的关系、我们的业务和我们的运营结果。此外，如果我们不能充分利用我们自己的制造设施，这也可能降低我们的效率，降低我们的毛利率。
如果我们失去了关键人员，或者在需要的时候不能吸引、提高技能和留住人才，我们的业务可能会受到损害。
我们的成功在很大程度上有赖于我们的主要管理、工程、销售和营销以及财务人员的持续贡献，他们中的许多人将在未来十年接近退休年龄，其中许多人将很难被取代。例如，我们工程团队的高级成员拥有独一无二的技术经验，是难以替代的。由于我们的产品很复杂，我们还必须聘用和保留训练有素的客户服务和支持人员，以确保我们产品的部署不会导致客户的网络中断。我们相信，我们未来的成功在很大程度上将取决于我们识别、吸引、提升技能和留住高技能和多样化人才的能力，而我们的行业对这些人才的竞争非常激烈，特别是在我们总部所在的旧金山湾区，以及越来越多地在我们在美国以外设有业务的某些城市和地区。失去我们的任何关键人员的服务，无法在未来发现、吸引或留住合格的人员，或者延迟招聘合格的人员，特别是工程师和销售人员，都可能使我们难以管理业务和实现关键目标，如及时推出产品。这些风险可能会因强劲的劳动力市场、竞争激烈的工资环境和自然减员或现有人才库的下降而加剧。此外，我们没有为我们的任何关键人员提供长期雇佣合同或关键人员人寿保险。如果我们不能发现、吸引和留住合格的人才，我们就可能无法有效地管理我们的业务，我们的运营结果可能会受到影响。
如果我们的合同制造商没有达到我们的预期，我们的业务可能会受到损害。
我们依赖第三方合同制造商来完成我们产品的一部分制造，我们未来的成功将取决于我们有能力以具有成本效益和质量控制的方式生产足够数量的产品。我们已聘请第三方在世界各地的多个合同制造地点生产我们产品的某些元素，但与我们的一些制造商和供应商没有签订长期协议，以保证产品供应，或特定定价或付款条款的延续。由于我们对合同制造商的依赖，我们面临着许多风险，包括：
•减少对交货时间表的控制，特别是对国际合同制造地点；
•与依赖某些合同制造商有关的风险；
•依赖第三方的质量保证程序；
•关于制造产量和成本的潜在不确定性；
•在需求旺盛期间可能缺乏足够的产能，或由于供应问题而无法完成制造订单；
•由于协议期限的原因，定价或付款条件可能会发生变化；
•与我们的产品所在国家或地区相关的风险和不确定性制造或以其他方式运作，包括地缘政治事件、军事行动、停工或其他社会因素、自然灾害、环境因素或突发公共卫生事件可能造成的破坏；
•交易对手风险，特别是如果我们的合同制造商对通胀和利率风险敏感的话；
•部件的有限保修；以及
•可能会盗用我们的知识产权。
这些风险中的任何一个都可能损害我们履行订单的能力。我们的产品采用并融入了越来越复杂的技术，我们的合同制造商的任何延误或他们无法满足我们的产品规格或质量标准可能会导致我们无法满足客户的交货要求，这可能会降低客户满意度并损害我们的产品销售。此外，如果我们的合同制造商不能或不愿意继续按要求的量生产我们的产品或我们产品的组件，或者我们与我们的任何合同制造商的关系因任何原因中断，我们将被要求寻找并鉴定替代制造商，这可能导致我们无法满足我们对客户的供应要求，并导致我们违反客户协议。获得新合同制造商的资格并开始批量生产既昂贵又耗时。如果我们被要求更改或认证一家新的合同制造商，我们可能会损失收入，并损害我们的客户关系。
我们在通信网络行业的客户和供应商之间的整合增加已经并可能继续对我们的业务和运营结果产生不利影响。
在过去的几年里，我们看到通信网络行业的整合增加，这对我们的业务和运营结果产生了不利影响。过去的客户整合导致了购买模式的改变、支出放缓、现有设备的重新部署以及部分现有网络或未来网络的重新架构，因为合并后的公司正在评估合并后业务的需求。此外，这些大公司的巨大购买力可能会增加我们的定价和竞争压力，包括我们的平均售价下降的可能性。如果我们的一个客户被另一家公司收购，而另一家公司不依赖我们提供产品或依赖另一家类似产品的供应商，我们可能会失去该客户的业务。这种整合可能会进一步减少为我们带来相当大比例收入的客户数量，并可能加剧与依赖少数客户相关的风险。上述任何结果都将对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
此外，我们在通信网络行业的供应商最近继续进行整合。例如，第二至第六阶段在2022年取得了一致性。供应商整合可能会导致我们产品的组件价格上涨、部署延迟或产量中断。此外，这种合并可能会加剧与我们依赖少数供应商提供制造我们产品所需的某些零部件和材料有关的风险。
我们依赖各种第三方服务合作伙伴来帮助补充我们的全球业务，如果不能充分管理这些关系，可能会对我们的财务业绩和与客户的关系产生不利影响。
我们依赖许多国内和国际第三方服务合作伙伴来补充我们的全球业务。我们依赖这些合作伙伴提供某些安装、维护、物流和支持功能。这些合作伙伴提供的服务通常涉及客户网络的设计、建设和运营。随着时间的推移，我们的服务合作伙伴执行的工作范围可能会越来越多地包括我们在提供或管理此类服务方面缺乏经验的领域。我们必须成功地识别、评估、培训和认证合格的服务合作伙伴，以确保正确安装、部署和维护我们的产品。对这些合作伙伴的审查和认证，特别是在美国以外的地区，可能既昂贵又耗时，而且某些合作伙伴可能没有我们这样的运营历史、财务资源和规模。此外，某些服务合作伙伴可能会为其他公司提供类似的服务，包括我们的竞争对手。我们可能无法有效地管理我们与服务合作伙伴的关系，我们不能确定他们是否能够以所需的方式或时间提供服务，我们是否能够保持他们服务的连续性，或者他们是否会遵守我们的道德商业实践方法。我们还可能面临与我们的服务合作伙伴的业绩相关的许多风险或挑战，包括：
•延迟确认收入；
•与我们的服务合作伙伴的行为或不作为有关的人身伤害、财产损失或其他索赔的责任；
•我们的服务收入和毛利可能会受到不利影响；以及
•我们与客户的关系可能会受到影响。
如果我们没有有效地管理我们与第三方服务合作伙伴的关系，或者如果他们未能以所需的方式或时间执行我们请求的服务，我们的财务结果和与客户的关系可能会受到不利影响。
我们必须对快速的技术变化做出反应，并遵守不断发展的行业标准和要求，才能使我们的产品取得成功。
光传输网络设备市场的特点是快速的技术变化、客户需求的变化和不断发展的行业标准。我们不断投资于研究和开发，以维持或增强我们现有的产品，但新通信技术的引入和新行业标准或要求的出现可能会使我们的产品过时。此外，在开发我们的产品时，我们已经并将继续做出关于我们的客户和竞争对手将采用哪些标准或要求的假设。如果潜在客户采用的标准或要求与我们努力的标准或要求不同，市场对我们产品的接受度将会降低或推迟，我们的业务将受到损害。我们将继续将我们的研发努力的很大一部分投资于我们的下一代产品的开发。我们预计我们的竞争对手将继续改善其现有产品的性能，推出新产品和技术，并影响客户的购买标准，以强调我们不具备或可能不具备的产品能力。为了具有竞争力，我们必须加深对市场竞争动态的了解，更好地预测未来的客户需求，并继续在研发、销售和营销以及客户支持方面投入大量资源。随着我们开发和利用的技术变得更加复杂，进行这种开发所需的技能变得更加稀缺和昂贵，对投资资源的需求也可能增加。如果我们不预测或满足这些未来客户的需求，包括我们产品的能效，并投资于使我们能够及时创建、制造和销售适当解决方案所需的技术，包括人工智能和机器学习，我们的竞争地位和未来的销售可能会受到限制，这将对我们的业务和财务状况产生不利影响。我们可能没有足够的资源来进行这些投资，我们可能无法取得必要的技术进步，以便在我们所服务的市场上具有竞争力并取得成功。
如果我们未能准确预测我们的制造需求或客户需求，我们可能会产生额外的成本，包括库存减记或设备减记，这将对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们在预定交付给潜在客户的几个月前对我们产品的未来需求做出预测。这需要我们进行重大投资，然后才能知道相应的收入是否会得到确认。我们在生产产品时需要订购的材料和组件(包括ASIC)的交货期差异很大，这取决于特定供应商、合同条款和给定时间每个组件的需求等因素。在过去，我们经历了某些组件的交付期延长，这使得预测更具挑战性。由于组件的交付期较长，我们可能需要购买更多此类组件，以满足我们对客户的交付承诺。此外，我们必须管理我们的库存，以确保我们在推出新产品或对现有产品进行改进时继续履行我们的承诺。
如果我们高估了市场对我们产品的需求，包括客户根据不断变化的供应链环境或更广泛的宏观经济条件改变购买时间或数量的结果，并因此增加了我们的库存，因为预期客户订单不会实现，我们将有过剩的库存。这可能导致陈旧风险增加和大量库存减记。如果我们低估了对我们产品的需求，我们将没有足够的库存，这可能会减缓或中断我们产品的制造，导致发货延迟和我们确认收入的能力，并导致潜在的客户流失或订单被竞争对手抢走。此外，我们可能无法履行对客户的供应承诺，这可能导致失去某些客户机会或违反我们的客户协议。
我们未来可能采取的重组或精简业务以削减成本并使我们的运营结构与当前或未来的机会保持一致的行动，可能不会像预期的那样有效，可能会产生负面后果。
我们已经并可能在未来发生与重组计划相关的巨额成本。虽然此类重组举措可能是为了提高我们的运营效率并重新分配资源，以更紧密地配合我们不断发展的业务模式以及当前和未来的机会，但它们可能不会产生我们预期的好处。我们实施重组计划会产生大量成本，我们的重组活动(如果有的话)可能会使我们面临声誉和诉讼风险。我们过去的重组计划不能保证我们将从我们可能实施的任何重组计划中实现预期的成本节约或其他好处。此外，重组计划可能会产生其他后果，例如超出任何计划裁员的自然减员，或对员工士气和生产率的负面影响，或我们吸引高技能员工的能力。重组带来了其他潜在的重大风险，如实际或预期的服务中断或对客户服务标准的降低、销售损失、未能维护供应商关系以及转移管理层的注意力。此外，由于我们可能采取的任何重组行动，我们执行产品开发、抓住关键市场机会或满足客户需求的能力可能会受到实质性和不利的影响。此外，我们可能采取的任何重组措施的任何预期好处可能会晚于预期实现，或者根本不会实现，而且实施这些措施的持续成本(如果有的话)可能比预期的更高。因此，当前或未来的重组计划可能会影响我们的收入和其他经营业绩。
我们的大客户有很大的谈判筹码，这可能会导致我们同意导致平均售价较低的条款和条件，并可能增加销售成本，从而降低毛利率，每一项都会损害我们的运营结果。
我们的许多客户都是大型服务提供商和互联网服务提供商，他们在与我们谈判合同安排时拥有强大的购买力和影响力。此外，过去几年的客户整合创造了规模更大、谈判筹码更大的合并后的公司。我们的客户已经并可能继续寻求有利的定价、付款和其他商业条款。如果我们不能通过转嫁给这些客户的价格上涨来恢复我们的盈利能力，这可能会进一步影响我们的盈利能力。我们因供应链或运输和货运的通胀压力而产生的额外成本。我们偶尔也会同意并可能继续与这些客户达成不利的商业条款，包括可能降低我们产品的平均售价、增加销售成本或同意延长付款期限，以回应这些商业要求或竞争性的定价压力。持续的通胀可能会降低客户合同的盈利能力，特别是那些付款期限延长的客户合同，这些合同没有与通胀挂钩。如果我们被迫同意不利的条款和条件，无法遵守这些条款和条件，或无法使我们的商业模式和运营适应这些条款和条件，那么我们的经营业绩将受到负面影响。
我们的销售周期可能很长且不可预测，这可能会在任何给定的季度导致意外的收入缺口。
我们的产品销售周期可能很长，从6个月到12个月不等，对于更大的潜在客户来说，可能需要更长的时间。我们的潜在客户在购买我们的产品之前会进行重要的评估、测试、实施和验收程序。在这段时间里，我们产生了大量的销售和营销费用，并花费了大量的管理努力，无论我们是否进行了销售。由于我们产品的客户认证过程中的延误，供应链中断有时也会延长，未来可能会延长我们的销售周期。
由于我们的销售周期很长，我们可能会在认识到我们对产品实施的任何涨价的好处之前，先确认较高的通胀相关成本。此外，与我们的销售周期相关的成本增加的速度可能快于我们提价的能力。此外，监管要求的变化或与监管环境相关的不确定性可能会推迟或阻碍对网络基础设施的投资，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
由于购买我们的设备涉及大量成本，我们的大多数客户等待购买我们的设备，直到他们准备将其部署到他们的网络中。因此，我们很难准确预测客户未来购买的时间。此外，产品采购往往受到预算限制、多次审批和计划外行政处理以及其他延误的影响，包括客户需要获得外部融资。如果客户对特定季度的预期销售额在该季度没有实现，或者根本没有实现，我们的收入将受到负面影响。
突发公共卫生事件的影响可能会对我们的业务、制造业务和运营结果产生实质性的不利影响。
突发公共卫生事件对我们未来的业务和业务结果的影响仍然不确定，部分取决于感染、发病率和伤残率、新病毒的出现、疫苗接种的持续有效性和可获得性以及更广泛的全球宏观经济发展。在新冠肺炎疫情期间，我们有时会暂时关闭或大幅限制一些办公室的人员驻留，实施旅行限制，并修改我们对各种行业活动的参与。新冠肺炎疫情还不时导致某些运营流程出现延误，导致我们的全球供应链和制造业务、物流运营和客户支持业务出现中断和延误，包括运输延误、运输成本上升以及我们访问客户履行和服务站点的能力受到某些限制。它还导致产能问题、交货期延长、成本增加和某些零部件供应商(包括半导体供应商)的短缺，影响了我们的运营流程和运营结果。如果我们的运营或我们为客户提供服务的能力出现明显中断，包括由于突发公共卫生事件的影响，或者如果我们面临持续的供应链中断或客户需求减少，这些因素可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。。我们还可能在未来面临流动性和资本资源的负面影响
突发公共卫生事件的影响及其对我们的客户、供应商、第三方服务提供商和资本市场的影响。
我们进行的任何收购或战略交易都可能扰乱我们的业务，损害我们的财务状况和运营结果。
我们过去对业务、技术和其他资产进行了战略性收购，包括最近的收购。我们未来可能会从事收购、资产剥离或其他战略交易。为了进行这些交易中的某些交易，我们可能会使用现金，发行股权来稀释我们现有的股东，或者产生债务或承担债务。如果我们无法实现此类交易的预期效率和战略利益，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，如果投资者和证券分析师对战略交易做出不利反应，或者如果此类交易的整合或预期的财务和战略利益没有像投资者和证券分析师预期的那样迅速或在一定程度上实现，我们普通股的市场价格可能会受到不利影响。
收购、资产剥离或其他战略交易也可能导致不利的税务后果、与收购资产相关的保修或产品责任敞口、额外的基于股票的补偿费用以及将收购库存计入公允价值。资产剥离还可能导致与资产剥离相关的合同、雇佣或知识产权责任。此外，我们可能会记录与收购相关的商誉和其他购买的无形资产，并在未来产生减值费用。如果我们的实际结果或未来减值分析中使用的计划和估计不如用于评估这些资产的可回收性的原始估计，我们可能会产生额外的减值费用。
收购、资产剥离或其他战略交易还涉及许多风险，这些风险可能会扰乱我们正在进行的业务，并分散我们管理团队的注意力，包括：
•收购的业务、技术或产品与我们自己的业务、技术或产品整合问题；
•在不对我们保留的业务造成负面影响的情况下剥离资产和知识产权的挑战；
•将管理层的注意力从核心业务上转移；
•对现有的与供应商和客户的业务关系产生不利影响；
•进入新市场或退出现有市场的相关风险；以及
•关键员工流失。
我们未能充分管理与收购、撤资或战略交易相关的风险，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
金融和宏观经济风险因素
我们可能无法产生进行预期资本支出、偿还债务或发展业务所需的现金流。
我们可能无法从运营中产生足够的现金流来支付预期的资本支出、偿还债务或发展业务。我们支付开支、偿还债务和为计划中的资本支出提供资金的能力将取决于我们未来的表现，这将受到我们无法控制的一般经济、竞争、立法、政治、监管和其他因素的影响，以及我们继续实现协同效应和预期成本节约的能力。如果我们无法从运营中产生足够的现金流来偿还债务或进行预期的资本支出，我们可能需要出售资产、减少资本支出、借入额外资金或评估替代方案，以有效地为我们的资本支出和持续运营提供资金，包括发行股权、股权挂钩证券和债务证券。
不利的宏观经济和市场状况可能对我们的行业、业务和财务业绩产生不利影响。
过去，不利的宏观经济和市场状况，包括经济衰退的环境，导致对光通信产品的需求持续下降，我们所在的电信行业增长放缓。这种减速可能会导致：
•由于客户对资本支出的限制或客户持有的过剩库存，对我们产品的需求减少或延迟；
•我们产品的价格竞争加剧，不仅来自我们的竞争对手，而且由于我们的客户或潜在客户使用库存或未充分利用的产品，这可能会给我们的短期毛利润带来额外的下行压力；
•库存过剩或陈旧的风险；
•我们的客户面临财务困难，包括破产；
•延迟收取应收账款或拖欠款项；
•内部制造能力过剩和相关间接成本占收入的百分比较高；以及
•准确预测我们的业务、运营资本需求和未来财务业绩的能力更加有限。
高通胀、高利率、最近几家金融机构的倒闭，以及其他经济中断或衰退的迹象，也助长了不利的全球宏观经济状况。T这些情况也可能导致信贷市场收紧，这可能会限制或推迟我们的客户为购买我们的产品获得必要融资的能力。
我们的客户可能会推迟或取消他们的购买，或由于资本市场缺乏流动性、全球经济环境的持续不确定性或通胀担忧而增加他们支付或拖欠付款义务的时间，这可能导致坏账支出水平上升，并将对我们的业务和经营业绩产生负面影响。此外，汇率波动可能会对我们的国际客户购买我们产品的能力或意愿产生负面影响。
缺乏流动性和经济不确定性也可能对我们的供应商或我们从这些供应商购买产品的条款产生不利影响。这些影响可能会限制我们从这些供应商为我们的产品获取组件的能力，并可能对我们的供应链或向客户交付时间表造成不利影响。供应商还可能要求我们购买更昂贵的组件，或重新设计我们的产品，这可能会导致我们的产品成本增加，以及我们产品的制造和交付延迟。此类事件可能会损害我们的毛利率，损害我们的声誉和客户关系，这两种情况都可能损害我们的业务和经营业绩。
通货膨胀可能会对我们产生不利影响，因为它会使成本增加，超出我们通过价格上涨所能收回的范围。
在美国和全球持续的通胀，可能会增加劳动力、供应和其他做生意的成本，从而对我们产生不利影响，以及我们供应链内的价格上涨对我们的毛利率产生了负面影响。在通货膨胀的环境下，我们及时提高价格或增加足以与通货膨胀率匹配的额外成本回收附加费的能力可能会受到客户阻力和竞争担忧以及行业和其他经济状况的限制，这将降低我们的利润率。此外，即使我们寻求实施价格上涨，以应对通胀压力，但由于我们的销售周期较长，我们可能会在认识到任何此类价格上涨的好处之前，先确认通胀导致的成本增加。我们经历了劳动力、用品和其他经营成本的上涨，持续的通胀压力可能继续对我们的盈利能力产生不利影响。
如果我们未来需要额外的资本，我们可能不会以优惠的条件获得这些资金，或者根本不会。
我们的业务需要大量资金。我们历来依赖外部债务或股权融资以及运营现金流来为我们的运营、资本支出和扩张提供资金。例如，2018年9月，我们发行了2024年到期的2.125%可转换优先债券(“2024年债券”)，以支付上限催缴的成本，为收购收购价格的现金部分提供资金，并用于一般企业用途。于2019年8月及其后经修订后，我们订立优先信贷协议，以提供额外营运资金灵活性以管理我们的业务。此外，在2020年3月，我们发布了我们的2.5% 于2027年到期的可转换优先债券(“2027年债券”)，以筹集额外资金作一般企业用途，包括营运资金，为增长及潜在的策略性项目提供资金。于2020年8月12日，吾等与Jefferies LLC(“Jefferies”)订立公开市场销售协议，根据该协议，吾等作为代理或委托人，透过Jefferies发行及出售总发行价为9,630万美元的普通股，以筹集资金作一般企业用途，包括营运资金及资本开支。于2022年6月，吾等终止先行信贷协议并订立贷款协议，以偿还现有债务(包括先行信贷协议下的未偿还款项)，并用作营运资金及一般企业用途，包括为增长提供资金。2022年8月，我们发行了2028年到期的3.75%可转换优先债券(“现有2028年债券”)，用于回购2024年债券的一部分，用于一般企业用途，包括营运资金，以及为增长和潜在的战略项目提供资金。于2023年6月，我们额外发行了2028年到期的3.75%可转换优先债券(“额外2028年债券”，连同现有的2028年债券、“2028年债券”及2028年债券，连同2024年债券及2027年债券，“可转换优先债券”)，以回购部分2024年债券，用作一般企业用途，包括营运资金，以及为增长及潜在的策略性项目提供资金。
我们未来可能需要从股权或与股权挂钩的融资、债务融资或其他融资中获得额外资本，为我们的运营提供资金，应对竞争压力或战略机遇，或为我们现有的债务义务进行再融资。如果我们需要更多资本，我们可能无法以有利的条件或根本无法获得及时的额外融资或重组现有债务，并可能受到全球经济不确定性、金融和银行业不确定性以及通胀压力对资本市场的影响。任何额外融资或重组的条款可能会限制我们的财务和运营灵活性，我们可能无法获得与现有债务条款一样优惠的条款，包括任何正在再融资的债务。如果我们通过进一步发行股权、可转换债务证券或其他可转换为股权的证券来筹集更多资金，我们现有股东对我们公司的所有权百分比可能会被稀释，我们发行的任何新证券都可能拥有优先于我们普通股持有人的权利、优先和特权。如果我们不能以令我们满意的条款获得足够的融资或融资，如果我们需要的话，我们发展或支持我们的业务以及应对业务挑战的能力可能会受到限制，我们的业务将受到损害。
我们的贷款协议以及我们未来可能签订的任何其他信贷或类似协议可能会限制我们的业务，特别是我们对业务变化做出反应或采取某些行动的能力。
吾等的贷款协议包含多项限制性契约，对吾等施加经营及财务限制，并限制吾等从事可能符合吾等长期利益的行为的能力，包括对吾等招致债务、设定留置权及产权负担、进行某些根本性改变、处置资产、预付某些债务、作出受限制付款、进行投资及与联属公司进行交易的能力的限制，在每种情况下均受贷款协议所载的限制及例外情况所限。贷款协议还包含一项财务契约，要求公司保持最低固定费用覆盖率。
贷款协议还包含常规违约事件，例如未能在到期时支付债务、重大违反陈述和担保或契诺、对我们某些子公司作出重大判决、我们某些子公司启动破产或无力偿债程序、某些其他债务违约、控制权变更、我们某些子公司的担保未能生效或担保文件未能创建有效和完善的留置权或贷款文件未能有效和可执行，这些都可能对我们的业务、运营和财务业绩产生重大不利影响。一旦发生违约，贷款人可以根据惯例的救济权，要求立即支付所有未偿还的金额并取消抵押品的抵押品赎回权，这可能会迫使我们破产或清算。如果我们的贷款人加速偿还借款，我们可能没有足够的资产来偿还这笔债务。贷款协议项下到期款项的任何加快将可能对我们产生重大不利影响，并可能构成我们的可转换债务证券的违约。由于这些限制，我们开展业务的方式可能受到限制，无法筹集额外的债务或股权融资以在一般经济或商业衰退期间运营，或者无法有效竞争或利用新的商业机会。
此外，我们可能会不时订立其他信贷协议或其他债务安排，而该等协议或债务安排包含类似或更广泛的限制性契诺及违约事件，在此情况下，我们可能会因该等信贷协议或其他债务安排的条款而面临类似或额外的限制。
我们的债务债务可能会对我们筹集额外资本的能力产生不利影响，并将对我们未来的现金资源构成负担，特别是如果我们选择在转换或到期或需要回购时以现金结算这些债务。
截至2023年12月30日，2024年债券、2027年债券和2028年债券的未偿还本金总额分别为1870万美元、2.0亿美元和4.738亿美元。我们被杠杆化的程度可能会产生重要的后果，包括但不限于以下几点：
•我们未来为营运资金、资本开支、收购、诉讼、一般公司或其他目的而获得额外融资的能力可能有限；以及
•我们未来现金余额的很大一部分可能会用于支付我们的债务本金，因为我们已经表示，打算在转换时或在其他情况下到期时以现金支付每一系列可转换优先票据的本金，这样我们就没有这些资金可用于我们的业务。
我们履行债务工具下的支付义务的能力，包括可转换优先票据，取决于我们未来的现金流表现。在某种程度上，这受到一般经济、金融、竞争、立法和监管因素以及其他可能超出我们控制范围的因素的影响。我们不能保证我们的业务将从运营中产生正的现金流，或者我们将获得足够的额外资本，使我们能够履行我们的债务偿还义务和为其他流动性需求提供资金。如果我们无法产生足够的现金流来偿还债务，我们可能需要对债务进行再融资或重组，出售资产，减少或推迟资本投资，或寻求筹集额外资本。如果我们无法实施这些选择中的一个或多个，我们可能无法履行我们的债务偿还义务。因此，我们可能更容易受到经济衰退的影响，承受竞争压力的能力更弱，应对不断变化的商业和经济状况的灵活性也更低。
我们的国际销售和运营使我们面临着额外的风险，这些风险可能会损害我们的经营业绩。
向国际市场销售我们的产品仍然是我们业务的重要组成部分。在2023年、2022年和2021年期间，我们分别有大约38%、45%和53%的收入来自美国以外的客户。我们预计，在可预见的未来，随着我们继续在国际市场开展业务，我们的国际活动将需要大量的管理关注和财务资源。在一些国家，我们能否成功销售我们的产品并增加收入，在一定程度上将取决于我们与当地合作伙伴建立关系的能力。我们无法为产品的国际销售找到合适的合作伙伴或达成双方满意的安排，这可能会影响我们维持或增加国际市场对我们产品的需求的能力。此外，我们在国际上竞争的许多公司都有更高的知名度和更强大的销售和营销存在。
我们在美洲、欧洲、中东和非洲地区(在中东设有办事处)和亚太地区(包括中国)都有销售和支持人员。此外，我们还在加拿大、中国、芬兰、德国、印度、葡萄牙和瑞典建立了开发中心。不能保证我们对国际地点发展资源的依赖将使我们能够实现有意义的成本削减或更高的资源效率。我们还在积极寻找其他地区客户的机会，包括欧洲、中东和非洲地区、亚太地区和拉丁美洲。我们增加销售额和在国际市场夺取市场份额的努力可能最终不会成功，可能会限制我们的增长，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
由我们无法控制的事件导致的全球供应链或客户组件制造的新的或持续的中断可能会影响我们的运营结果，因为这会削弱我们及时有效地向客户交付产品或提供安装和维护服务的能力。
此外，我们在俄罗斯的行动受到了美国和其他国家政府为回应俄罗斯于2022年2月开始在乌克兰的军事行动而实施的制裁和其他贸易管制的影响。实施这些制裁和管制使我们无法履行现有合同。在截至2023年12月30日的一年中，我们收入的不到1%来自俄罗斯客户。我们收入的最低百分比来自俄罗斯客户，包括渠道合作伙伴和其他国家的客户，他们与我们的合同可能涉及俄罗斯实体。
以色列和哈马斯在加沙地带持续不断的武装冲突也可能扩大为区域冲突，影响我们维持和扩大中东客户基础的能力。
我们的国际业务受到固有风险的影响，我们未来的业绩可能会受到各种因素的不利影响，其中许多因素不是我们所能控制的，包括：
•应收账款催收难度较大，催收期限较长；
•国际办事处的管理和人员配置困难，以及与这些国际办事处有关的差旅、基础设施和法律合规费用增加；
•政治、社会和经济不稳定，包括战争、恐怖主义、政治动乱、抵制、削减贸易和其他商业限制；
•影响我们在某些国外市场销售或开发产品的能力的关税和贸易壁垒以及其他监管要求、合同限制或客户规格；
•对知识产权的保护不如美国或其他发达国家给予我们的有效保护；
•潜在的不利税务后果;
•自然灾害、战争或恐怖主义行为以及公共卫生危机；
•对自由贸易协定、贸易保护措施、关税、出口合规、国内优惠采购要求、交易资格和其他监管要求的变化，包括与美国联邦政府、其他国家政府或多国机构的政策和其他变化有关的变化；以及
•货币汇率变化的影响，特别是美元相对于其他货币汇率的相对上升，可能对我们的财务业绩和现金流产生负面影响。
我们库存的储存和分配主要集中在东南亚的一个地点，这也增加了我们全球业务的风险。因此，我们的业务容易受到当地和地区性风险的影响，包括事故、系统故障和天气状况、自然灾害(包括洪水、地震和相关火灾)、战争行为和其他不可预见的事件和情况。我们库存所在的存储和配送设施的运营或可用性的任何重大中断都可能导致物流和履行问题或增加成本，这可能对我们的运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
国际客户还可能要求我们遵守产品的某些测试或定制，以符合当地标准。测试或定制我们的产品的产品开发成本对我们来说可能是一笔巨大的物质费用。
我们的国际业务还受到日益复杂的外国和美国法律法规的约束，包括但不限于反腐败法律，如1977年修订的美国《反海外腐败法》(以下简称《反海外腐败法》)和2010年修订的英国《反贿赂法》(简称《英国反贿赂法》)、反垄断或竞争法、反洗钱法、各种贸易管制、国家安全相关法规和数据隐私法等。违反这些法律法规可能会导致对我们、我们的高级管理人员或员工的罚款和惩罚，对我们的刑事制裁，禁止我们在一个或多个国家开展业务以及提供我们的产品和服务的能力，还可能对我们的声誉、我们的国际扩张努力、我们吸引和留住员工的能力、我们的业务和我们的经营业绩产生重大影响。尽管我们已经实施了旨在确保遵守这些法律法规的政策、程序和培训，但不能完全保证任何个人员工、承包商或代理人不会违反我们的政策。此外，遵守这些法律的成本(包括调查、审计和监督的成本)也可能对我们目前或未来的业务产生不利影响。
随着我们继续在全球扩展业务，我们的成功在很大程度上将取决于我们有效预测和管理与我们的国际业务相关的这些和其他风险和费用的能力。如果我们不能成功地管理这些风险，可能会损害我们的国际业务，减少我们的国际销售，对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们可能会受到货币汇率波动的不利影响。
我们的部分销售额和支出来自美国以外的国家，并以美元以外的货币计价，因此受到外币波动的影响。因此，外币汇率的波动可能会对我们未来的财务业绩产生实质性影响。我们不时签订外汇远期合约，以减少外币波动对某些非功能货币账户结余的影响。即使我们有远期合约，虽然它们可能会减少货币汇率波动对某些交易的影响，但它们不会涵盖所有以外币计价的交易，因此可能不会完全消除汇率波动对我们的运营结果和财务状况的影响。
我们的有效税率可能会增加或波动，这可能会增加我们的所得税支出，减少我们的净收入。
我们的实际税率会受到几个因素的不利影响，其中许多因素不是我们所能控制的，包括：
•我们的递延税项资产和负债的估值变化，以及递延税项估值免税额的变化；
•在我们经营的不同司法管辖区，法定税率不同的收入和税前收入的相对比例的变化；
•在我们运营的多个司法管辖区改变税收法律、法规、税率和解释；
•修改所得税财务会计规则；
•收购的税收影响；以及
•解决税务审计中出现的问题。
2022年8月，美国颁布了《降低通胀法案》，除其他变化外，该法案对某些股票回购征收1%的消费税，适用于美国公司的股票回购，其中可能包括我们可能就我们的上限电话进行的某些交易。
许多国家和组织，如经济合作与发展组织，正在积极考虑修改现行税法，或已提议或颁布新的法律，包括一项实施15%全球最低公司税的协议，这可能会增加我们在开展业务的国家的纳税义务，或导致我们改变业务运营方式。虽然目前还不确定美国是否会采用最低税收指令，但我们开展业务的几个国家已经采用了最低税收指令，其他国家正在立法实施最低税收指令。虽然我们目前预计不会对我们的业务或经营结果产生任何重大不利影响，但我们不能保证这些规定不会在未来几年对我们的有效税率产生重大不利影响。我们继续监测事态发展，并评估这些新规定可能对我们的税率产生的影响。美国联邦、州或国际税法或税收裁决的任何额外变化都可能对我们的有效税率和我们的运营结果产生不利影响。
从2022年1月1日开始，就业法案取消了在支出发生期间为税收目的扣除研发支出的权利，取而代之的是要求所有美国和外国的研发支出分别在5个和15个纳税年度摊销。这一规定可随着时间的推移，随着我们继续利用可用净运营亏损和税收抵免，我们的有效税率大幅提高，运营现金流减少。英飞朗继续监测和记录影响，同时等待美国国税局的最终指导。
我们可能会因转换2024年债券、2027年债券或2028年债券而增发普通股，从而稀释我们现有的股东，并可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。
如果每个系列的部分或全部可转换优先票据被转换，而我们选择在允许的范围内交付普通股，现有股东的所有权权益将被稀释，在这种转换后可发行的普通股的任何股份在公开市场上的任何销售都可能对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。此外，我们发行的任何系列可转换优先票据的预期转换可能会压低我们普通股的市场价格。
2024年债券、2027年债券和2028年债券的根本性变化条款可能会推迟或阻止对我们有利的收购尝试。
如果在2024年债券、2027年债券或2028年债券(视情况而定)到期之前发生根本性变化(定义见管理我们可转换优先票据的适用契约)，则适用可转换优先票据系列的持有人将有权要求我们回购该系列的全部或部分可转换优先票据。此外，如该等根本性改变亦构成全面根本性改变，则适用的可转换优先票据系列的换算率可在该系列可转换优先票据因该全面根本性改变而转换时增加。换算率的任何增加将根据彻底的基本变化发生或生效的日期以及在此类交易中支付(或被视为支付)的普通股每股价格确定。任何这样的增持都将稀释我们现有的股东。我们有义务回购任何系列的可转换优先票据，或在发生彻底的根本变化时提高转换率，在某些情况下，可能会推迟或阻止对我们的收购，否则可能对我们的股东有利。
有上限的看涨期权可能会影响2024年债券的价值和我们的普通股。
于发行2024年债券时，吾等与若干作为期权交易对手的金融机构订立上限赎回交易(“上限赎回”)。预计有上限催缴一般可减少或抵销2024年票据转换时的潜在摊薄，或抵销吾等须支付超过已转换2024年票据本金的任何现金付款(视属何情况而定)，而该等减值或抵销须受上限规限。
期权对手方或其各自的联营公司可不时修改其对冲头寸，在2024年票据到期前于二级市场交易中就我们的普通股订立或解除各种衍生工具，或买入或出售我们的普通股或其他证券。这一活动还可能导致我们普通股的市场价格上升或下降。
我们受制于被封顶的通话的交易对手风险。
有上限的看涨期权的期权对手方是金融机构，我们将面临其中任何一家或所有机构可能在有上限的看涨期权下违约的风险。我们对交易对手信用风险的敞口将不会由任何抵押品担保。过去的全球经济状况导致了许多金融机构实际或被认为的失败或财务困难。如果期权交易对手面临破产程序，我们将成为该程序中的无担保债权人，其债权相当于我们当时在与该期权交易对手的上限催缴中的风险敞口。我们的风险敞口将取决于许多因素，但一般来说，我们风险敞口的增加将与市场价格和我们普通股波动性的增加相关。此外，一旦期权交易对手违约，我们可能遭受不利的税收后果，以及比我们目前预期的普通股更多的稀释。我们不能对期权交易对手的财务稳定性或生存能力提供任何保证。
法律和监管风险因素
如果我们不保护我们的知识产权，我们的竞争地位可能会受到损害，或者我们可能会花费巨额费用来加强我们的权利。
我们依靠我们的能力来保护我们的专有技术。我们依靠多种方法来保护我们的知识产权，包括限制对某些信息的访问，以及利用商业秘密、专利、版权和商标法以及与员工和第三方签订的保密协议，所有这些只提供有限的保护。我们为保护我们的专有权利而采取的措施可能不足以防止我们的专有信息被挪用或未经授权披露或侵犯我们的知识产权，我们监管此类挪用、未经授权披露或侵权的能力也不确定，特别是在美国以外的国家。随着我们将我们的业务、产品供应和产品开发扩展到知识产权保护水平较低的国家，这可能会成为一个越来越重要的问题。我们不知道我们的任何未决专利申请是否会导致专利的颁发，或者审查过程是否会要求我们缩小索赔范围，即使专利已经颁发，它们也可能被抗辩、规避或无效。此外，根据任何已颁发的专利授予的权利可能不会为我们提供竞争优势，就像任何技术一样，竞争对手现在或将来可能能够开发出与我们自己的类似或更先进的技术。
防止未经授权使用我们的产品、商标和其他专有权利是昂贵、困难、耗时的，在某些情况下甚至是不可能的。未来可能有必要提起诉讼，以强制执行或捍卫我们的知识产权，保护我们的商业秘密，或确定他人专有权利的有效性或范围。此类诉讼可能导致巨额成本和管理资源的转移，其中任何一项都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。此外，我们许多现有和潜在的竞争对手都有能力投入比我们多得多的资源来执行他们的知识产权。因此，尽管我们做出了努力，但我们可能无法阻止第三方侵犯或挪用我们的知识产权。
其他人声称我们侵犯了他们的知识产权，这可能会损害我们的业务。
我们行业的特点是专利数量众多，涉及专利和其他知识产权的索赔和相关诉讼频繁。特别是，光传输网络行业的许多领先公司，包括我们的竞争对手，在光传输网络技术方面拥有广泛的专利组合。此外，非执业专利控股公司寻求将他们购买或以其他方式获得的专利货币化。我们预计，随着我们市场上产品和竞争对手的数量增加以及技术实施中出现重叠，侵权索赔可能会增加。第三方可能不时对对我们的业务重要的技术和相关标准主张独家专利、版权、商标和其他知识产权，或试图使我们持有的专有权利无效。竞争对手或其他第三方已经并可能继续对我们或我们的制造商、供应商或客户提出索赔或提起诉讼或其他程序，声称他们侵犯了我们的产品和技术的专有权，或试图使我们的专有权无效。此外，在过去，我们与第三方有某些专利许可没有续签，如果我们不能成功续签这些许可，我们可能面临侵权索赔。如果我们未能成功抗辩任何此类索赔，或任何由此产生的诉讼或诉讼，我们可能会招致损害赔偿责任或使宝贵的专有权利无效。关于我们参与的某些法律程序的补充资料，见第二部分第8项附注12“承诺和或有事项”中“法律事项”标题下的资料。
来自第三方的任何侵权索赔，即使是没有法律依据的索赔，都可能导致我们招致针对索赔的巨额辩护费用，并可能分散我们管理层对业务运营的注意力。此外，提出此类索赔的一方，如果胜诉，可以获得要求我们支付大量损害赔偿的判决，或者可能包括禁止我们提供产品的禁令或其他法院命令。此外，我们可能需要为此类知识产权的使用寻求许可证，而这些许可证可能无法以商业上合理的条款获得，或者根本无法获得。或者，我们可能被要求开发非侵权技术，这将需要大量的努力和费用，最终可能不会成功。这些事件中的任何一项都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
竞争对手和其他第三方已经并可能继续对我们的客户和销售伙伴提出侵权索赔。这些索赔中的任何一项都可能需要我们代表他们发起或辩护可能旷日持久且代价高昂的诉讼，无论这些索赔的是非曲直如何，因为我们通常会赔偿我们的客户和销售合作伙伴免受侵犯第三方专有权的索赔。如果其中任何一项索赔成功，我们可能会被迫代表我们的客户或销售合作伙伴支付损害赔偿金，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们还将免费和开源许可软件纳入我们的产品。尽管我们密切监控我们对此类开源软件的使用，但许多开源许可证的条款尚未得到美国法院的解释，而且此类许可证的解释方式可能会对我们将产品商业化的能力施加意想不到的条件或限制。此外，不遵守开源软件许可条款和条件可能会使我们承担潜在的责任，包括侵犯知识产权或合同索赔。在这种情况下，我们可能被要求向第三方寻求许可，以便继续提供我们的产品，重新设计我们的产品，或者在无法及时完成重新设计的情况下停止销售我们的产品，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
安全事件，如数据泄露和网络攻击，可能会危及我们的知识产权和专有或机密信息，并对我们的业务和声誉造成重大损害。
在我们的正常业务过程中，我们在我们的网络和系统上维护敏感数据，包括与我们的知识产权相关的数据以及与我们的业务、客户和业务合作伙伴相关的数据，这些数据可能被视为专有或机密信息。这些敏感数据包括与我们的员工和其他人有关的某些个人信息和其他数据。我们还利用第三方服务提供商托管、传输或以其他方式处理与我们的业务活动相关的数据，包括我们的供应链流程、运营和通信。公司，尤其是科技行业的公司，日益受到各种各样的安全事件、网络攻击、恶意活动(包括勒索软件、恶意软件和病毒)以及其他试图获得未经授权的访问和破坏系统以及信息的机密性、安全性和完整性的攻击，我们和我们的第三方服务提供商和供应商已经并可能继续面临来自各种来源的安全威胁和攻击。地缘政治紧张局势或冲突过去曾导致、并可能在未来导致网络安全攻击风险增加。此外，人工智能和机器学习等技术的进步正在发生变化，并可能继续改变公司受到未经授权访问和破坏系统的企图的方式，从而增加安全威胁和攻击的风险。根据我们灵活的工作安排方法，我们的许多员工也在家中工作，并通过远程设备访问我们的公司网络，这可能不如我们办公室使用的设备安全，因此可能会增加此类事件发生的可能性。
虽然这些信息的安全维护和我们业务中使用的系统的安全对我们的业务和声誉至关重要，但我们的网络和存储应用程序以及由我们的第三方提供商维护的那些系统和其他业务应用程序可能会受到黑客的未经授权访问，或者由于操作员错误、渎职或其他系统中断而被攻破或以其他方式危害。可能很难预测或立即发现这种安全事件或违规行为，也很难防止或减轻由此造成的损害。因此，数据泄露、安全事件、网络攻击、使用勒索软件或其他恶意软件的攻击，或对我们的业务中使用的系统的任何其他未经授权的访问，或对我们的信息或我们或我们的第三方供应商维护或以其他方式处理的其他信息的未经授权的获取、披露或其他处理，可能会危及我们的知识产权、扰乱我们的运营，或导致丢失或未经授权访问或获取、披露、修改、滥用、腐败、不可用或专有或机密信息的破坏。虽然我们努力保护我们的内部网络和系统，并验证我们的第三方供应商和提供商的安全性以缓解这些潜在风险，包括通过信息安全政策和员工意识和培训，但我们不能保证此类行动足以防止网络攻击或安全漏洞或事件，我们也不能保证我们的系统和网络或我们的第三方服务提供商的系统和网络没有被攻破，或者它们或我们供应链的任何组件不包含可利用的缺陷或错误。包括可能导致我们的系统和网络或支持我们运营的第三方的系统和网络被破坏或中断的缺陷或错误。我们和第三方服务提供商在识别或响应安全漏洞和其他与安全相关的事件时也可能面临困难或延迟。过去，我们遇到了一系列非实质性事件，例如，网络钓鱼、声称来自高管或供应商的电子邮件，寻求付款请求的电子邮件、恶意软件以及来自外观相似的公司域的通信。虽然到目前为止尚未对我们的业务或我们的网络安全产生实质性影响，但涉及访问或不当使用我们的系统、网络或产品或第三方服务提供商的系统、网络或产品的安全漏洞或事件可能会危及机密或其他受保护的信息，导致未经授权获取、披露、修改、误用、腐败、不可用或破坏数据，导致付款被转移到欺诈性账户，或以其他方式扰乱我们的运营。安全漏洞或事件，或已发生的任何报告或看法，可能会导致我们为补救和以其他方式回应任何实际或可疑的违规或事件而产生巨额成本和支出，使我们受到监管行动和调查，扰乱关键业务运营，导致索赔、要求和责任，并转移管理和关键信息技术资源的注意力，任何这些都可能对我们的业务和声誉造成重大损害。即使是对安全不足的看法也可能损害我们的声誉，并对我们的业务产生负面影响。此外，我们可能需要花费大量资本和其他资源来应对任何安全事件或违规行为，并试图防止未来的安全事件和违规行为。
尽管我们的保险范围可能包括与某些安全违规和其他安全事件有关的某些责任，但我们不能确定我们的保险范围是否足以弥补实际发生的责任，包括此类安全事件可能导致的任何后果性损害，我们是否会继续以商业合理的条款(如果有的话)获得保险，或者任何保险公司不会拒绝承保任何未来的索赔。成功地向我们提出超出可用保险范围的一项或多项大额索赔，我们的保险单发生变化，包括保费增加或实施大额免赔额或共同保险要求，或拒绝承保，都可能对我们的业务产生重大不利影响，包括我们的财务状况、运营结果和声誉。
我们已经发现了财务报告内部控制中的重大弱点。如果我们无法弥补已发现的重大弱点，或如果我们在未来遇到更多重大弱点或不足，或者如果我们以其他方式未能维持有效的内部控制系统，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
我们须遵守《交易所法案》、2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(以下简称《萨班斯-奥克斯利法案》)和纳斯达克证券市场有限责任公司的报告要求。我们预计这些规章制度的要求将继续增加我们的法律、会计和财务合规成本，使一些活动变得更加困难、耗时和昂贵，并给我们的人员、系统和资源带来巨大压力。《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。我们继续发展和完善我们的披露控制、财务报告内部控制程序和其他程序，旨在确保我们将提交给美国证券交易委员会的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且根据交易所法案规定必须在报告中披露的信息被积累并传达给我们的主要高管和财务官。
正如本10-K表格年度报告第二部分第9A项“控制和程序”标题下所述，我们发现报价到现金周期(收入周期)和库存周期的收入部分存在控制缺陷。在这些方面，我们维持有效控制环境所需的内部资源、专业知识和政策，这些单独或总体上构成了我们对财务报告的内部控制的重大弱点，导致我们的披露控制和程序截至2023年12月30日没有生效。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。特别是，我们确定：(I)在收入周期内，对年度确定业绩义务的独立销售价格(“SSP”)的控制设计不包括对用于制定和建立SSP的方法(包括相关财务报表披露)是否符合ASC 606的充分审查和评估，与客户签订合同的收入(Ii)在库存周期内，对估计超额和陈旧库存准备金时使用的判断的控制设计和运作不足以支持此类判断，(Iii)对我们将标准成本差异作为库存成本的一部分资本化的政策的应用进行控制，没有有效地运作，以及(Iv)与我们的收入和库存周期有关，某些关键控制的设计不足以评估实体所提供信息的完整性和准确性(“IPE”)。这些重大弱点表明，我们没有足够的人员具备与我们业务的复杂性以及我们的财务会计和报告要求相称的GAAP应用方面的适当水平的技术会计知识、经验和培训，这影响了我们充分设计、实施和监测与我们的收入周期和库存周期相关的财务报告控制的能力，以识别和减少我们财务报表中的重大错报风险。
针对已查明的重大弱点，管理层已实施或计划实施本年度报告表格10-K第二部分第9A项“控制和程序”项下所述的补救措施。虽然管理层相信这些补救措施将补救已发现的重大弱点，并加强我们对财务报告的整体内部控制，但已发现的重大弱点将不会被视为补救，直到适用的补救控制运作了足够的一段时间，并且管理层通过测试得出这些控制正在有效运作的结论。随着管理层继续评估并努力加强我们对财务报告的内部控制，管理层可能会采取额外的措施来解决控制缺陷，或者我们可能会修改一些补救措施。尽管作出了这些努力，我们仍可能无法成功地补救
发现了实质性的弱点。此外，我们在财务报告或披露控制和程序方面的内部控制可能会在未来发现更多的弱点。任何未能制定或维持有效控制，或在实施或改善过程中遇到任何困难，都可能损害我们的经营业绩或导致我们无法履行我们的报告义务，并可能导致我们重述我们之前几个时期的财务报表。例如，由于2024年2月29日提交给美国证券交易委员会的12B-25表格迟交通知书中描述的原因，我们未能在最初的截止日期2024年2月28日之前提交本年度报告Form 10-K。我们未能及时向美国证券交易委员会提交定期和某些当前报告，可能会影响我们的运营。任何未能实施和保持有效的内部控制也可能对定期管理评估和独立注册会计师事务所年度认证报告的结果产生不利影响，这些报告涉及我们对财务报告的内部控制的有效性，我们必须在我们根据萨班斯-奥克斯利法案第404条向美国证券交易委员会提交的定期报告中包括这些报告。无效的披露控制和程序以及财务报告的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能会对我们证券的市场价格产生负面影响，并可能对我们的业务产生不利影响。
为了恢复、维持和改进我们对财务报告的披露控制程序和内部控制程序的有效性，以遵守实施萨班斯-奥克斯利法案第302和404条的美国证券交易委员会规则，我们已经花费并预计我们将继续花费大量资源并采取各种行动，实施补救计划，产生与会计相关的成本，实施新的内部控制程序和程序，并提供重要的管理监督。作为我们补救计划的一部分，我们计划根据我们业务的复杂性和我们的财务会计和报告要求，特别是在与我们的收入和库存周期相关的领域，审查和提高我们的人员在GAAP应用方面的适当水平的技术会计知识、经验和培训。任何未能维持我们内部控制的充分性，或因此而不能及时编制准确财务报表的情况，都可能增加我们的经营成本，并可能严重损害我们经营业务的能力，并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响，并可能导致我们的证券价格下跌。此外，如果我们无法继续满足这些要求，我们可能无法维持在纳斯达克全球精选市场的上市。
我们受到各种政府出口管制、贸易制裁和进口法律法规的约束，如果我们违反这些管制，可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力，或者使我们承担责任。
在某些情况下，我们的产品受美国和外国出口管制法律和法规的约束，这些法律和法规可能限制我们在哪里和向谁销售我们的产品，包括美国商务部实施的《出口管理条例》，我们的活动可能受到贸易和经济制裁，包括由美国财政部外国资产管制办公室(统称为“贸易管制”)实施的制裁。因此，向某些国家/地区和最终用户以及某些最终用户出口或再出口我们的产品或提供相关服务可能需要许可证。此外，我们包含加密功能的产品可能会受到适用于加密项目或某些报告要求的特殊控制。
我们制定了旨在确保我们遵守贸易管制的程序，不遵守这些程序可能会使我们受到民事和刑事处罚，包括巨额罚款、可能因故意违规而监禁责任人、可能失去我们的进出口特权或声誉损害。此外，获得必要许可证的过程可能很耗时或不成功，可能会导致销售延迟或失去销售机会。贸易管制是复杂和动态的制度，监测和确保遵守可能是具有挑战性的，特别是考虑到我们的产品广泛分布在世界各地。尽管我们不知道我们的活动已导致实质性违反贸易管制，但我们或我们的合作伙伴如果不遵守适用的法律和法规，将对我们造成负面后果，包括声誉损害、政府调查和处罚。
此外，各国对某些技术的进口进行了监管，并颁布了法律，这些法律可能会限制我们销售我们的产品和某些产品功能的能力，或者可能会限制我们的客户在这些国家实施我们的产品的能力。我们产品的变化或美国和外国进出口法规的变化可能会延迟我们的产品在国际市场上的推出，阻止我们拥有国际业务的客户在其全球系统中部署我们的产品，或者在某些情况下，完全阻止我们的产品向某些国家和地区进出口。例如，美国对原产于中国的多种产品征收关税，包括一些
中国提供给我们的。根据这些关税和未来关税的持续时间和实施情况，以及我们减轻其影响的能力，这些关税可能会对我们的业务产生实质性影响，包括以销售商品成本增加、客户定价增加和销售减少的形式。此外，美国政府继续扩大控制，影响在没有出口许可证的情况下向中国出口与半导体、半导体制造和超级计算相关的某些产品和技术的能力，并在限制方名单中增加更多实体。目前尚不清楚美国或中国政府将在此类贸易和关税问题上采取什么额外行动。进出口法规或相关法规的任何变化，现有法规执行方法或范围的变化，或受此类法规影响的国家、个人或技术的变化，都可能导致我们产品的使用量减少，或我们向现有或潜在的国际业务客户出口或销售我们产品的能力下降。未能及时或根本不遵守这些和类似的法律，或对我们开发、出口或销售我们的产品的能力有任何限制，都将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们受到环境法规的约束，这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们受到复杂的美国和外国环境法规或其他社会倡议的影响，这些规则和法规会影响我们生产产品的方式和地点。特别是，我们的制造业务使用的物质受管理健康、安全和环境的各种联邦、州、地方、外国和国际法律和法规的监管，包括美国环境保护局法规和欧盟通过的WEEE、RoHS和REACH法规。欧盟不时根据这些指令限制或考虑限制某些物质。例如，根据RoHS，已考虑对InP进行限制。对InP或我们系统中不可或缺的任何其他物质的任何限制都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，如果我们遇到遵守这些法律法规的问题，可能会导致我们的制造运营中断或延迟，或者可能导致我们承担与健康、安全或环境补救或合规相关的责任或成本。如果我们不按照搬运、储存和运输的安全标准以及适用的法律和法规处理这些物质，我们也可能承担责任。如果我们遇到问题或未能遵守这些安全标准或法律法规，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
与环境、社会和治理事项相关的法规，以及客户、供应商、投资者或其他利益相关者的要求，可能会增加我们的运营复杂性。
人们越来越关注影响全球企业的环境、社会和治理问题，包括美国证券交易委员会、欧盟和某些州政府。许多客户已经或可能采用包括ESG条款或要求的采购政策，这些条款或要求可能会给作为供应商的我们带来额外的负担和成本。越来越多的投资者还要求公司披露公司的ESG政策、实践、目标和指标。此外，各政府当局正在制定与ESG和披露相关的法律或法规，这可能会导致我们产生巨额合规成本和其他直接和间接成本。任何已披露的与ESG相关的目标和抱负都会受到假设的影响，这些假设可能会随着时间的推移而变化，可能会随着公司和全球ESG实践的变化而发展，也可能无法实现。此外，与ESG相关的标准和条例正在继续演变，可能还没有得到充分的协调。我们遵守这些规定、报告这些标准以及实现我们与ESG相关的目标和抱负的努力带来了运营、声誉、财务、审计、法律和其他风险。我们的流程和控制可能并不总是与不断发展的标准、法律和法规保持一致，我们对此的解释可能与政府当局和其他各方不同，法规和标准可能会继续演变，其中任何一项都可能导致对我们的目标、朝着这些目标报告的进展或我们披露的其他ESG信息进行重大修订。此外，任何未能或被认为未能追求或实现之前陈述的目标和抱负可能会导致声誉损害和业务损失，并可能使我们面临政府执法行动、私人诉讼或其他不利后果，并可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们受到管理隐私、数据保护和网络安全的全球法律和法规的约束，这些法律和法规可能会对我们的业务产生不利影响或使我们承担责任。
数据隐私、数据保护和网络安全是我们的客户、政府监管机构和隐私倡导者日益关注的领域，包括欧盟、美国、中国和其他地区在内的许多司法管辖区正在评估或已经实施与网络安全、隐私和数据保护相关的法律法规，这些法律法规可能会影响网络和通信设备的市场和需求。例如，在欧盟有效的《一般数据保护条例》、在英国有效的类似监管标准、中国的《个人信息保护法》、《加州消费者隐私法》和《加州隐私权法》、在美国制定或建议的其他立法，包括与《消费者隐私法》相似的综合隐私法，以及在某些情况下，在许多州制定的，以及在其他司法管辖区制定或建议的立法，在数据处理、隐私、数据保护、和网络安全。
我们可能受制于或适用于我们业务的与隐私、数据保护和网络安全相关的法律、规则、法规、标准以及其他实际和声明的义务不断变化，我们预计美国、欧盟和其他司法管辖区将继续有关于这些事项的新的拟议法律、法规和行业标准。我们无法完全预测GDPR、PIPL、CCPA、CPRA或其他法律或法规的影响，包括未来可能修改或颁布的法律或法规，或与网络安全、隐私、数据保护或处理有关的新的或不断发展的行业标准或实际或断言的义务对我们的业务或运营的影响。这些法律、法规和标准要求我们修改与隐私、数据保护、网络安全和数据处理相关的做法和政策，并为遵守规定而产生大量成本和费用，我们预计未来将继续产生此类成本和费用，并可能认为有必要或适当地进一步修改我们的相关做法和政策。我们或我们的客户、合作伙伴或供应商实际或被认为未能遵守法律、法规，或我们必须或被指控承担的与网络安全、隐私或数据保护有关的其他实际或声称的义务，都可能导致索赔、诉讼、监管调查和其他诉讼，以及我们的声誉受到损害。这可能导致大量成本、资源转移、罚款、处罚和其他损害，并损害我们的客户关系、我们的市场地位和我们吸引新客户的能力。其中任何一项都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们收入的一部分来自对政府实体的销售，这些实体受到许多不确定性、挑战和风险的影响。
我们目前向各种政府实体销售我们的许多解决方案，未来我们可能会增加对政府实体的销售。对政府实体的销售面临许多风险，包括与竞争激烈、成本高昂且耗时的销售流程相关的风险，这通常需要大量的前期时间和费用，而我们无法保证完成销售。此外，出售过程可能会因美国联邦政府关门而延迟。如果我们成功地获得了一份政府合同，这种授予可能会受到上诉、纠纷或诉讼的影响，包括但不限于未中标的投标人的投标抗议。政府对我们的解决方案的需求和付款可能会受到公共部门预算周期和资金授权的影响，资金减少或延迟会对公共部门对我们的解决方案的需求产生不利影响。政府实体也可能拥有法定、合同或其他法律权利，可以为了方便或因违约而终止合同。对于美国联邦政府的采购，政府可能要求某些产品在美国或其他高成本制造地点制造，或者是美国或其他高成本制造地点的产品，而我们的所有产品可能不是在符合政府要求的司法管辖区制造或生产的，因此，我们的业务和运营结果可能会受到影响。与政府实体签订的合同也可能包括优惠定价条款，包括但不限于“最惠国客户”定价。
此外，我们可能需要获得特殊认证，才能将我们的部分或全部解决方案销售给政府或准政府实体。我们解决方案的此类认证要求可能会发生变化，从而限制我们在获得修订后的认证之前向联邦政府部门销售产品的能力。如果我们的产品和订阅延迟达到或未能达到这些认证和标准，或者我们的竞争对手在我们之前达到了这些认证和标准的合规性，我们可能会被取消向这些政府实体销售我们的产品的资格，或者处于竞争劣势，这将损害我们的业务、财务状况和运营结果。我们不能保证我们会认为获得此类认证的条款是可接受的，也不能保证我们会成功地获得或保持认证。
作为政府承包商或分包商，我们必须遵守与政府合同的形成、管理和履行以及政府合同车辆的包含有关的法律、法规和合同条款，这些都会影响我们和我们的合作伙伴与政府机构开展业务的方式。由于实际或被认为不遵守政府合同法律、法规或合同条款，我们可能会受到非普通课程审计和内部调查，这可能会证明我们的业务在财务上代价高昂，转移了管理时间，或者限制了我们继续向政府客户销售我们的产品和服务的能力。这些法律和法规可能会给我们的业务带来其他额外成本，如果不遵守这些或其他适用的法规和要求，包括过去的不遵守，可能会导致我们的渠道合作伙伴要求损害赔偿、下调合同价格或退款义务、民事或刑事处罚、终止合同或暂停或禁止政府在一段时间内与政府机构签订合同。任何此类损害、处罚、中断或限制我们与政府开展业务的能力都将对我们的业务、财务状况、运营结果、声誉和增长前景产生不利影响，并可能产生实质性的不利影响。
如果我们的员工无法获得并维护所需的安全许可，或者我们无法维护所需的设施安全许可，或者我们不遵守有关保护机密信息的法律和法规义务，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的美国政府合同收入包括来自合同的收入，这些合同要求我们的员工保持不同级别的安全许可，并可能要求我们保持设施安全许可，以遵守国防部(DoD)的要求。国防部对执行支持机密项目的工作人员有严格的安全许可要求。一般来说，对机密信息、技术、设施或程序的访问受到额外的合同监督和潜在责任的约束。如果发生涉及机密信息、技术、设施、程序或持有许可的人员的安全事件，我们可能会受到法律、财务、运营和声誉方面的损害。我们在提供有关这些保密计划、其风险或与此类计划有关的任何争议或索赔方面的具体信息的能力有限。因此，与我们的其他业务相比，投资者对我们的保密计划缺乏洞察力，因此无法充分评估与我们的保密业务或整个业务相关的风险。获得和维护员工的安全许可涉及一个漫长的过程，而且很难识别、招聘和留住已经持有安全许可的员工。如果我们的员工无法及时获得安全许可，或根本无法获得安全许可，或者持有安全许可的员工无法维持他们的许可或终止与我们的雇佣关系，则需要保密工作的客户可以终止现有合同或决定在合同到期时不续签。如果我们无法获得或维持设施安全许可，我们可能无法竞标或赢得新的机密合同，需要设施安全许可的现有合同可能被终止。
如果不遵守反贿赂、反腐败、反洗钱法和类似的法律，我们可能会受到惩罚和其他不利后果。
我们必须遵守《反海外腐败法》、《美国法典》第18编第201节中包含的美国国内贿赂法规、美国旅行法、英国《反贿赂法》，以及美国以及我们开展活动的美国以外国家的其他反贿赂和反洗钱法律。反腐败和反贿赂法律得到了积极的执行，并被广泛解读为普遍禁止公司、其员工、代理人、代表、商业伙伴和第三方中间人授权、提供或直接或间接向公共或私营部门的接受者提供不正当的付款或福利。
我们有时会利用第三方来销售我们的产品，并在国外开展业务。我们或我们的员工、代理、代表、业务合作伙伴或第三方中介可能与政府机构或国有或附属实体的官员和员工有直接或间接的互动，并可能被要求对这些员工、代理、代表、业务合作伙伴或第三方中介的腐败或其他非法活动负责，即使我们没有明确授权此类活动。我们不能向您保证，我们的所有员工和代理人都不会采取违反适用法律的行为，我们可能最终要对此负责。随着我们增加国际销售和业务，我们在这些法律下的风险可能会增加。
这些法律还要求我们保持准确的账簿和记录，并保持旨在防止任何此类行为的内部控制和合规程序。虽然我们有政策和程序来解决此类法律的合规性问题，但我们不能向您保证，我们的任何员工、代理、代表、业务合作伙伴或第三方中介机构都不会采取违反我们的政策和适用法律的行为，我们可能最终要对此负责。
任何指控或违反《反海外腐败法》或其他适用的反贿赂、反腐败或反洗钱法律，都可能导致举报人投诉、制裁、和解、起诉、执法行动、罚款、损害赔偿、不利的媒体报道、调查、丧失出口特权、严厉的刑事或民事制裁，或暂停或取消美国政府合同，所有这些都可能对我们的声誉、业务、运营结果和前景产生不利影响。对任何调查或行动的回应可能会导致管理层的注意力和资源的重大转移，以及巨额的国防费用和其他专业费用。
一般风险因素
我们普通股的交易价格一直不稳定，未来可能也会波动。
我们的普通股和其他科技公司的证券的交易价格一直且可能继续高度波动。影响我们普通股交易价格的因素包括：
•我们行业、客户所在行业和整个经济的市场状况，包括库存调整、供应链中断、全球贸易关税以及货币汇率、利率或通货膨胀率的波动;
•我们经营业绩的变化；
•我们或我们的竞争对手宣布技术创新、新服务、服务或制造增强或政府资助机会、战略联盟或协议;
•客户的收益或损失;
•关键人员的招聘或离职；
•任何选择跟踪我们普通股的证券分析师对我们未来经营业绩的估计或对这些业绩的外部展望的变化，或者建议或业务预期的变化；
•由我们、我们的竞争对手或我们的客户或供应商进行的并购；
•社会、地缘政治、环境或健康因素，包括我们开展业务的流行病或其他突发公共卫生事件；和
•采用或修改适用于我们业务的法规、政策、程序或计划。
经济低迷、负面的金融消息、持续的通胀、高利率、收入或资产价值的下降、市场状况、燃料和其他能源成本的变化以及其他经济因素，都可能导致市场波动和相关的不确定性。此外，如果科技股市场或更广泛的股票市场遭遇投资者信心丧失，我们普通股的交易价格可能会因为与我们的业务、财务状况或运营结果无关的原因而下降。除了其他因素外，这些因素都可能损害我们普通股投资的价值。一些证券市场价格波动的公司已经对它们提起了证券集体诉讼。如果对我们提起诉讼，无论其是非曲直或结果如何，都可能导致巨额成本，并分散管理层的注意力和资源。
未来出售我们的普通股可能会导致我们的股票价格下跌。
我们已经并可能在未来以包销发行的形式出售我们的普通股，并且已经建立并可能在未来建立“市场”发售计划，根据该计划，我们可以发售和出售我们的普通股。出售证券已经并将继续导致我们现有股东的稀释，这种出售可能会导致我们的股票价格下跌。
此外，如果我们的现有股东在公开市场上出售或表示有意出售我们普通股的大量股份，可能会导致我们的股价下跌。我们也可以不时发行普通股或可转换为我们普通股的证券，用于融资、收购、投资或其他方面。任何此类发行都将导致我们现有股东的股权稀释，并可能导致我们的股价下跌。
我们的章程文件和特拉华州法律中的反收购条款可能会阻止、推迟或阻止我们公司控制权的变更，并可能影响我们普通股的交易价格。
我们是一家特拉华州的公司，适用于我们的特拉华州公司法(“DGCL”)的反收购条款可能会阻止、推迟或阻止控制权的变更，因为它禁止我们在利益相关股东成为利益股东后三年内与该股东进行业务合并，即使控制权变更将有利于我们的现有股东。此外，我们修订和重述的公司注册证书以及修订和重述的章程可能会阻碍、推迟或阻止股东认为有利的我们管理层或对我们的控制权的变化。我们修订和重述的公司注册证书和修订和重述的章程：
•授权发行“空白支票”可转换优先股，可由我们的董事会发行以阻止收购企图；
•设立分类董事会，选举任期届满的董事的继任者，从当选之日起任职至当选后的第三次年度会议为止；
•要求董事只有在有理由的情况下才能被免职；
•规定董事会的空缺，包括新设立的董事职位，只能由当时在任的董事多数票而不是由股东填补；
•防止股东召开特别会议；以及
•禁止股东在书面同意下采取行动，要求所有行动都必须在股东会议上采取。
我们修订和重述的法律将特拉华州衡平法院和美国联邦地区法院指定为我们与我们股东之间几乎所有纠纷的独家法庭，这将限制我们的股东选择司法法庭处理与我们或我们的董事、高管或员工的纠纷的能力。
我们修订和重述的章程规定，特拉华州衡平法院，或如果该法院没有管辖权，位于特拉华州的任何其他州或联邦法院，是代表我们提起的任何派生诉讼或诉讼的独家论坛；任何声称违反受托责任的诉讼；根据DGCL、我们修订和重述的公司注册证书或我们修订和重述的章程而引起的任何诉讼；或任何主张受内部事务原则管辖的索赔的诉讼。但是，这种专属法院的规定不适用于这种法院认定有一个不可或缺的当事一方不受该法院管辖(且该不可或缺的当事一方在作出这种裁决后10天内不同意该法院的属人管辖权)、属于该法院以外的法院或法院的专属管辖权或者该法院对其没有标的物管辖权的任何这类主张。
这些规定不适用于为执行《交易法》或美国联邦法院拥有专属管辖权的任何其他索赔而提起的义务或责任的诉讼。此外，修订后的1933年证券法第22条(“证券法”)赋予联邦法院和州法院对所有此类证券法诉讼的同时管辖权。因此，州法院和联邦法院都有管辖权受理此类索赔。我们的股东不能放弃遵守联邦证券法及其下的规则和条例。为了避免不得不在多个司法管辖区对索赔提起诉讼，以及不同法院做出不一致或相反裁决的威胁等考虑因素，我们修订和重述的章程规定，除非我们以书面形式同意选择替代法院，否则美国联邦地区法院将是解决根据证券法提出的任何诉因的唯一和独家论坛。虽然特拉华州法院已经确定这种选择的法院条款在事实上是有效的，但股东仍然可以寻求在专属法院条款指定的地点以外的地点提出索赔。在这种情况下，我们希望大力主张我们修订和重述的章程中的独家论坛条款的有效性和可执行性。这可能需要与在其他法域解决这类诉讼相关的大量额外费用，而且不能保证这些规定将由这些其他法域的法院执行。
这些对法院条款的独家选择可能会限制股东在司法法院提出其认为有利于与我们或我们的董事、高管或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止针对我们和我们的董事、高管和其他员工的诉讼。如果法院发现此类排他性法庭条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会因在其他司法管辖区解决争端而产生更多重大额外费用，所有这些都可能损害我们的业务。
我们无法控制的事件，如自然灾害、暴力或其他灾难性事件，可能会损害我们的行动。
我们的总部和我们的大部分基础设施，包括我们的PIC制造制造设施，都位于加利福尼亚州北部，该地区容易发生地震、火灾、洪水和其他自然灾害。此外，针对加州北部或美国能源或电信基础设施的袭击和暴力可能会阻碍或推迟我们产品的开发和销售。如果发生地震、有针对性的袭击或其他人为或自然灾害，摧毁我们或我们的合同制造商或供应商的设施的任何部分，破坏或中断重要的基础设施系统，或中断我们的运营或供应链任何一段时间，我们的业务、财务状况和运营结果都将受到损害。有关我们库存所在存储设施的运营和可用性的相关风险，请参阅题为“我们的国际销售和运营使我们面临可能损害我们的经营业绩的额外风险”的风险因素。
项目1B.未解决的工作人员意见。
不适用。
项目1C：关于网络安全问题
风险管理和战略
英飞朗拥有全面和集成的企业风险管理和网络安全风险管理计划，这些计划使用结构化、主动和持续的流程来识别、了解、评估、缓解和报告符合业务目标的企业和网络安全风险。我们的风险管理计划用于指导和加强我们的网络安全态势，以在保护我们的系统和数据的机密性、完整性和可用性的同时，建立与客户、员工和股东的信任。
我们已经建立了一套风险评估方法，其中包括对治疗计划、风险接受阈值、优先顺序和控制分析以及可能性和影响分析的要求。每年进行一次风险评估。每季度监测一次治疗计划并向管理层报告。
治理
网络安全和风险管理是英飞朗团队的共同责任，适用于组织的所有级别。
•董事会对我们的风险管理流程进行知情监督。董事会审计委员会主要负责监督企业风险管理和网络安全风险管理。我们的网络安全计划的企业和网络安全风险、风险处理计划和关键绩效指标的报告由管理层(包括我们的首席信息安全官(CISO))每季度提供给审计委员会，并根据要求提供给董事会，作为审计委员会向董事会提供例行更新的一部分。
•执行领导团队(ELT)是一个跨职能的领导小组，包括我们的高级副总裁，信息系统，负责评估和管理企业风险，包括网络安全风险。ELT每季度审查企业和网络安全风险、风险处理计划以及有关公司企业风险和网络安全风险管理计划的关键绩效指标。
•CISO负责网络安全战略，并向ELT、审计委员会和董事会报告网络安全风险。CISO与公司业务领导人组成的跨职能小组合作，评估网络安全风险，建立和监控网络安全流程，并报告计划有效性。我们的CISO在多个行业拥有超过25年的网络安全和信息技术经验，拥有治理、风险和合规、网络安全运营和网络安全工程方面的专业知识。
•网络安全咨询委员会支持网络安全风险评估，就计划增强提供建议，并作为整个业务的网络安全倡导者。该委员会由在不同学科领域拥有丰富经验的员工组成。
•所有员工都有责任遵守公司的网络安全流程，并对潜在的网络安全威胁保持警惕。持续进行的网络安全教育、培训和提高认识计划加强了员工对卓越运营的承诺。
接洽第三方
公司，尤其是科技行业的公司，面临着越来越多的复杂网络安全风险。英飞朗已与一系列外部服务提供商接洽，包括顾问、审计师和网络安全服务提供商，以了解、管理和缓解网络安全风险。这些合作帮助英飞朗改进我们的流程，识别新的和正在出现的威胁，并对不断变化的网络安全风险格局做出快速反应。
第三方风险管理
英飞朗实施了强大的第三方风险管理计划，以识别和管理系统和数据的机密性、可用性和完整性方面的风险。这包括与数据隐私和机密性相关的合同要求，第三方维护全面安全计划的合同承诺，以及旨在确保此类第三方行为合乎道德、负责任和安全的行为准则要求。英飞朗还实施了评估第三方安全计划的有效性和遵守英飞朗标准的流程，以便在与新服务提供商接洽之前进行评估，并持续监控绩效。
网络安全事件应对
英飞朗实施了符合行业标准的网络安全事件应对计划。该计划明确了潜在网络安全事件的作用和责任，建立了识别、遏制、根除和从潜在网络安全事件中恢复的流程，并澄清了有关此类潜在网络安全事件的沟通和通知政策。该计划还吸取了推动持续改进的经验教训。此外，通过培训、桌面练习以及与第三方服务提供商接洽，对该计划进行评估、测试和增强。
英飞朗没有经历过重大的网络安全事件。有关网络安全威胁的任何风险(包括之前的任何网络安全事件)是否已经或合理地可能对我们的公司产生重大影响的更多信息，包括我们的业务战略、运营结果或财务状况，请参阅本年度报告第I部分，表格10-K第1A项中的“风险因素”一节。
第二项：政府、政府、政府及物业
我们的总部位于加利福尼亚州圣何塞，租赁面积约82,000平方英尺。截至2023年12月30日，我们在加利福尼亚州桑尼维尔租用了约57,000平方英尺用于研发和制造。
除了在加利福尼亚州圣何塞和森尼韦尔租赁的大楼外，我们还在(I)北美、(Ii)LATAM、(Iii)EMEA和(Iv)亚太地区的不同国家/地区租用了约443,000平方英尺的办公空间，用于研发中心以及销售、服务和支持。
所有这些租约都将在2024年至2037年之间到期。我们还在宾夕法尼亚州的艾伦顿拥有一家工厂。我们打算调整我们的设施空间，以满足我们的要求，我们相信，根据需要，将有合适的额外或替代空间可用，以适应我们运营的业务需求。我们相信，我们现有的设施足以满足我们未来12个月的业务需求。
第3项：诉讼程序；诉讼程序
本年度报告表格10-K第二部分第8项附注12“法律事项”下的承诺和或有事项下所载的资料在此作为参考。
第四项：煤矿安全信息披露。
不适用。
第II部
项目5. 登记人普通股市场、相关股东事宜及发行人购买股份
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，代码为“INFN”。截至2024年5月10日，我们普通股的登记持有人有67人。我们普通股的持有者中有更多的人是“街头巷尾”或实益持有人，他们的股份由银行、经纪商和其他金融机构持有。
我们没有为我们的普通股支付任何现金股息，也不打算在不久的将来向我们的普通股支付任何现金股息。
股票表现图表
下图比较了股东对我们普通股的五年累计总回报相对于纳斯达克综合指数和纳斯达克电信指数的累计总回报。假设在2018年12月29日对我们的普通股和每个指数进行了100美元的投资(如果有的话，包括所有股息的再投资)，并跟踪其相对表现到2023年12月30日。纳斯达克电信指数包含根据行业分类基准归类为电信和电信设备的纳斯达克上市公司的证券。它们包括固话和移动电话服务提供商，以及高科技通信产品的制造商和分销商。本图表不被视为已在美国证券交易委员会“存档”，也不受1934年证券交易法(“交易法”)第18节规定的责任的约束，也不应被视为通过引用被纳入吾等之前或随后根据1933年证券法(修订本)或交易法提交的任何文件中。
五年累计总收益的比较*
英飞朗公司中，纳斯达克综合指数和纳斯达克电信指数
*假设于2018年12月29日在我们的普通股、纳斯达克综合指数和纳斯达克电信指数中投资100美元，并将所有股息(如果有的话)进行再投资。按月末计算的指数。
第6项：第一项、第二项。[已保留]
项目七、公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
这份Form 10-K年度报告包含涉及风险和不确定性的“前瞻性陈述”，以及一些假设，如果这些假设从未实现或被证明是错误的，可能会导致我们的结果与此类前瞻性陈述中明示或暗示的结果大相径庭。此类前瞻性陈述包括但不限于：我们对收入、毛利率、运营费用、现金流和其他财务项目的预期以及与这些相关的驱动因素；我们垂直整合产品的销售所产生的竞争优势；对额外网络容量的需求增长；客户资本支出的水平和时机；以及客户持有超过正常化水平的过剩库存对客户需求的影响；供应限制的程度和持续时间，包括延迟、短缺和成本增加，以及我们缓解此类供应限制的能力，以及与供应相关的影响可能对我们的业务运营、财务业绩、运营结果、财务状况和股票价格产生实质性不利影响的程度；通胀和利率上升可能对我们造成的不利影响，因为我们的成本增加到我们可以通过价格上涨收回的范围；战略目标的实现，关于我们计划、战略和目标的任何声明；新客户网络足迹对我们毛利率的影响；可能影响我们经营结果的因素；预期客户对我们解决方案的接受程度；有关新产品或服务的陈述，包括新的产品功能；关于我们可能与谁竞争以及如何与那些竞争对手区分开来的信念；我们对技术变化的反应能力；关于我们与合同制造商和其他第三方合作伙伴的关系的陈述；有关我们的生产能力和设施要求的陈述；与资本支出有关的陈述；与营运资金和流动性有关的陈述；我们经营业务的现金是否充足以及我们筹集资本的能力；有关研发投资和计划的预期；我们实现递延税项资产的能力；与未来经济状况、业绩、市场增长、竞争对手合并或我们的销售周期有关的陈述；我们识别、吸引、提升技能和留住高技能人员的能力；突发公共卫生事件可能对我们的业务运营、财务业绩、运营结果、财务状况、股价和人员造成实质性不利影响的程度；我们保护我们的技术和知识产权的能力、与我们的知识产权相关的索赔频率和我们知识产权的价值；与我们的可转换优先票据和我们的信贷安排有关的陈述；我们防止和应对数据泄露和网络攻击的能力；与税务法规影响有关的陈述；与我们对财务报告和重大弱点的内部控制有关的陈述；与我们的披露控制和程序有关的陈述；与贸易制裁和类似法规的影响有关的陈述；与环境、社会和治理法规的扩散和影响有关的陈述；与诉讼对我们的财务状况、经营结果或现金流的影响有关的陈述；任何重组计划或其他战略努力对我们业务的影响；与我们无法控制的因素有关的陈述，例如自然灾害、战争或恐怖主义行为、流行病、流行病和武装冲突，例如俄罗斯与乌克兰和以色列与哈马斯之间的冲突；与新会计准则有关的陈述；关于法律诉讼结果的预期；关于行业趋势和其他与历史事实无关的事项的陈述；以及前述任何假设的陈述。这些陈述通常使用诸如“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“应该”、“将”或“将”等词语以及类似的表达或变体来标识。这些陈述是基于我们管理层的信念和假设，基于管理层目前掌握的信息。此类前瞻性表述会受到风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素可能会导致实际结果和某些事件的时间与此类前瞻性表述明示或暗示的未来结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于以下确定的因素，以及本年度报告表格10-K第一部分第1a项中“风险因素”一节所讨论的因素。您应该查看这些风险因素，以便更全面地了解与投资我们的证券相关的风险。此类前瞻性陈述仅说明截至本报告之日。我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发布之日之后发生的事件或情况。以下讨论和分析应与我们的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表和附注包括在本年度报告10-K表的其他部分。
概述
我们是一家半导体制造商和全球网络解决方案供应商，包括网络设备、光学半导体、软件和服务。我们的解决方案组合包括光传输平台、融合分组-光传输平台、紧凑型模块化平台、光线路系统、相干光引擎和子系统、一套网络和自动化软件产品，以及支持和专业服务。利用我们在美国的化合物半导体制造厂以及内部测试和封装能力，我们设计、开发和制造行业领先的基于InP的PIC，用于我们的垂直集成、高容量光通信产品。
我们的客户包括固定和移动网络运营商，包括电信服务提供商、ICP、有线电视提供商、批发运营商、研究和教育机构、大型企业、公用事业公司和政府实体。我们的网络解决方案使我们的客户能够提供高带宽的企业和消费者通信服务。我们全面的网络解决方案组合还使我们的客户能够构建支持和提供高带宽企业和消费者通信服务的基础设施网络。我们的边缘到核心网络解决方案组合还使我们的客户能够扩展他们的传输网络，因为消费者和企业服务和应用程序继续推动网络带宽需求的增长。这些消费者和企业服务和应用包括但不限于高速互联网接入、4G/5G移动宽带、基于云的服务、高清视频流服务、虚拟和增强现实、物联网、AI、ML、企业以太网服务和DCI。
作为一家光学半导体制造商，我们专门生产使用InP的光学化合物半导体。这项技术用于基础设施网络，以传输海量数据并支持业务和通信服务的交付。我们在我们独特的研究、开发、制造和封装设施方面进行了大量投资，包括我们在硅谷的光学化合物半导体制造厂和位于宾夕法尼亚州艾伦敦的先进测试和封装中心。我们通过使用InP来构建我们的PIC来优化制造工艺，从而能够将数百种光学功能集成到单个单片光学半导体芯片上。我们的光学半导体制造厂的独特能力，为我们的客户提供了关键和安全的美国生产的光学半导体来源，并加强了供应链，使我们能够始终如一地引领关键技术的进步。例如，我们最新一代的技术使使用单一激光以800 GB/S的速率传输信息成为可能。我们正在进行的研究和开发计划将继续为我们的客户创造一条实现更高速度传输和更低单位成本性能的途径。
作为经济和国家安全问题，我们支持美国政府推进和扩大国内半导体制造基地的努力。化合物半导体-包括那些基于InP的半导体-是国内半导体行业的重要组成部分，将使下一代尖端技术成为可能。为了减少我们对外国来源的化合物半导体材料和组件的依赖，国内制造是至关重要的，这对经济增长和我们国内通信基础设施的安全至关重要。
我们的PIC和先进的DSP的大规模集成使我们能够开发和制造用于我们的相干光纤网络系统和子系统解决方案的高性能光学引擎。这些解决方案包括客户最关心的功能，包括最低的每比特成本、最低的每比特功耗、更小的占地面积以及更高的灵活性、可靠性和安全性。随着我们的客户在核心网络中过渡到每波长传输速度800 Gb/S及以上，在城域网络中过渡到400 Gb/S，以及在接入市场细分市场中过渡到100 Gb/S，相干光纤解决方案在整个网络中变得越来越重要。我们相信，我们的垂直集成战略通过提高频谱效率、更好地控制供应链和整体更低的成本结构，在更高的光速下实现领先的光学性能，从而提供竞争优势。
我们通过内部开发和收购，包括收购Coriant，扩大了我们的解决方案组合。这些发展使我们成为世界领先的垂直集成光纤网络解决方案提供商之一，有能力通过加快交付客户所需的创新解决方案来服务全球客户基础。2021年，我们宣布扩大我们的产品组合，推出一套连贯的光纤插拔设备，旨在无缝满足快速增长的点对点光纤传输解决方案市场，并创建能够实现显著更具成本效益的网络架构的新类别的点对多点解决方案。基于我们的垂直集成光学半导体技术，并支持包括800 GB/S、400 GB/S和100 GB/S在内的一系列高速传输速率，这套相干光纤插拔件在我们的
提供创新的垂直集成相干光纤技术，为我们差异化的光纤网络解决方案提供动力。
我们的产品旨在通过一套软件解决方案进行管理，这些解决方案可简化网络管理、提高服务灵活性和自动化运营。我们还提供软件启用的可编程性，可提供即时带宽等差异化功能。与我们差异化的硬件解决方案相结合，即时带宽使我们的客户能够通过我们独特的软件许可功能集根据需要购买和激活带宽。这反过来又使我们的客户能够实现两个关键目标：(1)限制他们的初始网络启动成本和投资；(2)随着客户和他们自己的网络需求的发展，立即激活新的带宽。
我们通过直销团队和间接渠道合作伙伴销售我们的产品。
我们相信，我们的系统和子系统解决方案通过提供高度可扩展的容量和高级网络功能的独特组合，满足边缘到核心传输网络应用，并最终简化和自动化网络运营，从而使我们的客户受益。我们的高性能光传输解决方案利用了行业向开放式光网络体系结构的转变，使我们的客户能够高效且经济高效地跟上带宽需求的步伐，带宽需求每年持续增长30%或更多。
金融和商业亮点
2023年总收入为16.141亿美元，而2022年为15.732亿美元，增长3%。总收入的同比增长是由于我们的产品在我们的ICP和我们的其他服务提供商垂直市场中持续提升和部署，但我们的Tier 1和有线电视垂直市场的收入下降略微抵消了这一增长。2024年，我们预计将受益于更加多样化的客户群，并看到几个通过推动采用新的和现有的垂直集成解决方案来增加收入的潜在机会。我们的业绩将取决于整体市场状况，而且，通常情况下，季度收入可能不稳定，受客户购买模式、我们供应链中的零部件供应以及客户网络部署时间等因素的影响。
在2023财年，一个终端客户占我们收入的10%。2022年，一个终端客户占我们收入的11%，而在2021财年，没有终端客户占我们收入的10%或更多。
毛利率从2022年的34%增加到2023年的39%。毛利率的同比增长是由更高的销售量、有利的组合、较低的零部件成本以及对较高销售量的固定成本的更好吸收推动的。2024年，我们打算继续利用我们内部开发的光纤引擎，将我们的垂直集成能力扩展到更广泛的光网络解决方案中。我们仍然专注于通过工程设计努力提高我们的毛利率，以降低我们供应链中的组件成本，并推动我们运营中的其他效率。
运营费用从2022年的5.959亿美元增加到2023年的6.278亿美元，增幅为5%。增加的主要原因是与员工相关的成本增加和折旧费用增加。2024年，我们打算继续在谨慎的成本管理与对技术创新和全球上市努力的战略投资之间取得平衡，以扩大我们的客户范围，并在长期内推动更多的市场份额增长。
我们主要通过直销团队销售我们的产品，其余的通过渠道合作伙伴销售。2023年和2022年，我们分别有66%和76%的收入来自对客户的直销。在未来，我们预计将继续从直销中获得大部分收入。
我们的总部设在加利福尼亚州的圣何塞，员工遍布北美、LATAM、EMEA和亚太地区。
经营成果
下面讨论了我们截至2023年12月30日的财年与截至2022年12月31日的财年相比的财务状况和运营结果。关于我们截至2022年12月31日的财年与截至2021年12月25日的财年的财务状况和运营结果的讨论，可以在我们于2024年2月29日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的财年10-K/A表格年度报告修正案第1项下找到。
下表列出了所列各期间的某些合并业务报表信息(除百分比外，以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 | | | |
| | 2023年12月30日 | | 占总数的%
收入 | | 十二月三十一日，
2022 | | 占总数的%
收入 | | 变化 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 产品 | $ | 1,304,229 | | | 81 | % | | $ | 1,268,624 | | | 81 | % | | $ | 35,605 | | | 3 | % |
| 服务 | 309,899 | | | 19 | % | | 304,618 | | | 19 | % | | 5,281 | | | 2 | % |
| 总收入 | $ | 1,614,128 | | | 100 | % | | $ | 1,573,242 | | | 100 | % | | $ | 40,886 | | | 3 | % |
| 收入成本： | | | | | | | | | | | |
| 产品 | $ | 810,845 | | | 50 | % | | $ | 852,476 | | | 54 | % | | $ | (41,631) | | | (5) | % |
| 服务 | 167,532 | | | 10 | % | | 161,630 | | | 10 | % | | 5,902 | | | 4 | % |
| 无形资产摊销 | 10,621 | | | 1 | % | | 23,138 | | | 1 | % | | (12,517) | | | (54) | % |
| 重组和其他相关费用 | 2,218 | | | — | % | | 222 | | | — | % | | 1,996 | | | 899 | % |
| 收入总成本 | $ | 991,216 | | | 61 | % | | $ | 1,037,466 | | | 66 | % | | $ | (46,250) | | | (4) | % |
| 毛利 | $ | 622,912 | | | 39 | % | | $ | 535,776 | | | 34 | % | | $ | 87,136 | | | 16 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 | | | |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 占总数的%
收入 | | 2021年12月25日 | | 占总数的%
收入 | | 变化 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 产品 | $ | 1,268,624 | | | 81 | % | | $ | 1,099,376 | | | 77 | % | | $ | 169,248 | | | 15 | % |
| 服务 | 304,618 | | | 19 | % | | 325,829 | | | 23 | % | | (21,211) | | | (7) | % |
| 总收入 | $ | 1,573,242 | | | 100 | % | | $ | 1,425,205 | | | 100 | % | | $ | 148,037 | | | 10 | % |
| 收入成本： | | | | | | | | | | | |
| 产品 | $ | 852,476 | | | 54 | % | | $ | 732,071 | | | 51 | % | | $ | 120,405 | | | 16 | % |
| 服务 | 161,630 | | | 10 | % | | 174,008 | | | 12 | % | | (12,378) | | | (7) | % |
| 无形资产摊销 | 23,138 | | | 1 | % | | 19,621 | | | 1 | % | | 3,517 | | | 18 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 重组和其他相关费用 | 222 | | | — | % | | 1,531 | | | — | % | | (1,309) | | | (85) | % |
| 收入总成本 | $ | 1,037,466 | | | 66 | % | | $ | 927,231 | | | 65 | % | | $ | 110,235 | | | 12 | % |
| 毛利 | $ | 535,776 | | | 34 | % | | $ | 497,974 | | | 35 | % | | $ | 37,802 | | | 8 | % |
收入
2023年与2022年相比。2023年产品收入比2022年增加了3560万美元，增幅为3%。这一增长主要是由光学线路系统产品的增长以及垂直集成光学产品的部署推动的。
2023年服务收入比2022年增加了530万美元，增幅为2%。这一增长主要归因于新的和现有的客户部署项目的专业服务收入增加。
由于业务的季节性，2024年第一季度的收入将低于2023年第四季度。
按地理区域列出的收入基于客户的送货地址。下表总结了我们在所示期间按地理位置和销售渠道划分的收入（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 | | | | |
| | 2023年12月30日 | | 占总数的%
收入 | | 十二月三十一日，
2022 | | 占总收入的百分比 | | 变化 | | 更改百分比 |
| 按地区划分的总收入 | | | | | | | | | | | |
| 国内 | $ | 994,311 | | | 62 | % | | $ | 870,282 | | | 55 | % | | $ | 124,029 | | | 14 | % |
| 国际 | 619,817 | | | 38 | % | | 702,960 | | | 45 | % | | (83,143) | | | (12) | % |
| $ | 1,614,128 | | | 100 | % | | $ | 1,573,242 | | | 100 | % | | $ | 40,886 | | | 3 | % |
| 按销售渠道分列的总收入 | | | | | | | | | | | |
| 直接 | $ | 1,067,570 | | | 66 | % | | $ | 1,191,584 | | | 76 | % | | $ | (124,014) | | | (10) | % |
| 间接法 | 546,558 | | | 34 | % | | 381,658 | | | 24 | % | | 164,900 | | | 43 | % |
| $ | 1,614,128 | | | 100 | % | | $ | 1,573,242 | | | 100 | % | | $ | 40,886 | | | 3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 | | | |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 占总收入的百分比 | | 2021年12月25日 | | 占总收入的百分比 | | 变化 | | 更改百分比 |
| 按地区划分的总收入 | | | | | | | | | | | |
| 国内 | $ | 870,282 | | | 55 | % | | $ | 663,808 | | | 47 | % | | $ | 206,474 | | | 31 | % |
| 国际 | 702,960 | | | 45 | % | | 761,397 | | | 53 | % | | (58,437) | | | (8) | % |
| $ | 1,573,242 | | | 100 | % | | $ | 1,425,205 | | | 100 | % | | $ | 148,037 | | | 10 | % |
| 按销售渠道分列的总收入 | | | | | | | | | | | |
| 直接 | $ | 1,191,584 | | | 76 | % | | $ | 1,099,632 | | | 77 | % | | $ | 91,952 | | | 8 | % |
| 间接法 | 381,658 | | | 24 | % | | 325,573 | | | 23 | % | | 56,085 | | | 17 | % |
| $ | 1,573,242 | | | 100 | % | | $ | 1,425,205 | | | 100 | % | | $ | 148,037 | | | 10 | % |
2023年与2022年相比。国内收入增长了 2023年的收入为1.24亿美元，与2022年相比增长了14%，这主要是由于我们的每一家国际比较方案和其他服务提供商垂直市场的收入增加，但部分抵消了来自某些Tier 1客户和我们的有线电视垂直市场的收入下降。
与2022年相比，2023年的国际收入减少了8,310万美元，降幅为12%，这主要是由于欧洲、中东和非洲地区的其他服务提供商收入下降以及亚太地区的1级收入下降所致。
与2022年相比，2023年的直接收入减少了1.24亿美元，降幅为10%，这主要是由于来自Tier 1客户的收入减少，根据客户部署项目的时间段不同，收入会有所不同。
间接收入增加了1.649亿美元，增幅为43%，这与互联网产品提供商和其他服务提供商垂直市场的收入增长有关，但这一增长被较低的第一级收入略微抵消。
2023年与2022年相比。毛利润增加了8710万美元，毛利率从2022年的34%增加到2023年的39%。毛利率的提高是由有利的产品组合、成本降低(包括供应链成本上升的缓解)以及垂直整合的增加推动的。2024年，我们打算继续扩大我们的垂直整合能力，通过进一步的设计努力和供应商谈判降低直接材料成本。我们相信，随着销量的增加，我们将能够通过利用现有的基础设施来提高毛利率。
在任何给定的季度，毛利率可能会根据许多因素而波动，包括光纤线路系统占用空间与容量利用率的组合、产品组合、客户组合和总销量。
无形资产摊销
2023年与2022年相比。2023年无形资产摊销比2022年减少了1,250万美元，降幅为54%。减少的原因是某些发达的技术资产在2022年完全摊销。
重组架构及其他相关成本
2023年与2022年相比。2023年，重组和其他相关成本比2022年增加了200万美元。增加的原因是2023年重组计划以及所产生的费用，包括遣散费和相关的工资费用。有关我们重组计划的更多信息，请参阅合并财务报表附注8“重组和其他相关成本”。
运营费用
下表汇总了我们在报告期间的运营费用(除百分比外，以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 | | | |
| | 2023年12月30日 | | 占总数的%
收入 | | 2022年12月31日 | | 占总数的%
收入 | | 变化 | | 更改百分比 |
| 研发 | $ | 316,879 | | | 20 | % | | $ | 306,188 | | | 19 | % | | $ | 10,691 | | | 3 | % |
| 销售和市场营销 | 166,938 | | | 10 | % | | 146,445 | | | 9 | % | | 20,493 | | | 14 | % |
| 一般和行政 | 124,874 | | | 8 | % | | 118,602 | | | 8 | % | | 6,272 | | | 5 | % |
| 无形资产摊销 | 12,344 | | | 1 | % | | 14,576 | | | 1 | % | | (2,232) | | | (15) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 重组和其他相关费用 | 6,717 | | | — | % | | 10,122 | | | 1 | % | | (3,405) | | | (34) | % |
| 总运营费用 | $ | 627,752 | | | 39 | % | | $ | 595,933 | | | 38 | % | | $ | 31,819 | | | 5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 | | | | |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 占总数的%
收入 | | 12月25日，
2021 | | 占总数的%
收入 | | 变化 | | 更改百分比 |
| 研发 | $ | 306,188 | | | 19 | % | | $ | 299,894 | | | 21 | % | | $ | 6,294 | | | 2 | % |
| 销售和市场营销 | 146,445 | | | 9 | % | | 138,829 | | | 10 | % | | 7,616 | | | 5 | % |
| 一般和行政 | 118,602 | | | 8 | % | | 115,415 | | | 8 | % | | 3,187 | | | 3 | % |
| 无形资产摊销 | 14,576 | | | 1 | % | | 17,455 | | | 1 | % | | (2,879) | | | (16) | % |
| 收购和整合成本 | — | | | — | % | | 614 | | | — | % | | (614) | | | (100) | % |
| 重组和其他相关费用 | 10,122 | | | 1 | % | | 13,246 | | | 1 | % | | (3,124) | | | (24) | % |
| 总运营费用 | $ | 595,933 | | | 38 | % | | $ | 585,453 | | | 41 | % | | $ | 10,480 | | | 2 | % |
下表总结了所列期间我们运营费用中包含的基于股票的薪酬费用（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 12月25日，
2021 |
| 研发 | $ | 22,474 | | | $ | 23,553 | | | $ | 18,554 | |
| 销售和市场营销 | 13,699 | | | 13,311 | | | 12,345 | |
| 一般事务及行政事务 | 15,977 | | | 14,666 | | | 12,985 | |
| 总计 | $ | 52,150 | | | $ | 51,530 | | | $ | 43,884 | |
研究和开发费用
2023年与2022年相比。2023年的研发费用比2022年增加了1070万美元，增幅为3%。增加主要是由于与员工相关的费用、外部专业服务和折旧费用增加。2024年，我们预计将进行额外的有针对性的投资，重点关注新产品和现有产品的产品增强。我们的目标是继续扩大产品组合的广度和性能，同时通过设计创新降低零部件成本，我们相信这最终将导致更多的市场份额占领。
销售和营销费用
2023年与2022年相比。2023年的销售和营销费用比2022年增加了2050万美元，增幅为14%。这一增长是由更高的员工相关费用、更多的差旅、更高的试验和与营销相关的成本推动的。2024年，我们计划适度增加这一支出，并对我们的入市计划进行战略性投资，以努力扩大我们的客户范围，推动长期的市场份额增长。
一般和行政费用
2023年与2022年相比。2023年一般和行政费用比2022年增加了630万美元，或5%。增加的原因是与员工相关的费用增加、折旧费用增加和间接税增加，但诉讼费用和外部专业费用的减少部分抵消了这一增长。2024年，随着我们投资于系统自动化计划、人员和其他外部专业服务，我们预计一般和行政费用将略有增加。
无形资产摊销
2023年与2022年相比。2023年无形资产摊销比2022年减少了220万美元，降幅为15%。减少的主要原因是某些客户关系的摊销较低，以及2023年第一季度全部摊销了积压。
重组架构及其他相关成本
2023年与2022年相比。与2022年相比，2023年的重组和其他相关成本减少了340万美元，降幅为34%。减少主要是由于2023年与租赁相关的减值费用较低。有关我们重组计划的更多信息，请参阅合并财务报表附注8“重组和其他相关成本”。
其他收入(费用)，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 12月25日，
2021 |
| | | | | |
| | (单位：千) |
| 利息收入 | $ | 2,716 | | | $ | 893 | | | $ | 455 | |
| 利息支出 | (30,609) | | | (26,015) | | | (49,099) | |
| 债务清偿收益 | — | | | 15,521 | | | — | |
| 其他损益，净额 | 15,325 | | | 14,247 | | | (22,667) | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | $ | (12,568) | | | $ | 4,646 | | | $ | (71,311) | |
2023年与2022年相比。与2022年相比，2023年的利息收入增加了180万美元，主要是由于货币市场基金投资的利息增加。
与2022年相比，2023年的利息支出增加了460万美元。利息开支增加主要是由于分别于2022年8月和2023年6月发行了3.738亿美元和1.0亿美元的现有2028年债券的本金总额和额外的2028年债券，但被2024年债券的回购部分抵销了。更多信息见合并财务报表附注11“债务”。
2022年债务清偿收益为1,550万美元，原因是我们以低于面值的价格部分回购了我们的2024年票据。这一收益包括相关递延发行成本350万美元的注销，并因此而减少。
与2022年相比，2023年其他净收益(亏损)的变化为110万美元，主要是由于外币汇率变化导致外汇收益增加。
所得税拨备
我们在2023年和2022年分别确认了780万美元的所得税支出和2050万美元的所得税前亏损，分别为1740万美元和5550万美元的所得税前亏损。由此得出的2023年和2022年的有效税率分别为(44.8%)和(37.1)%。2023年和2022年的有效税率不同于预期的21%的法定税率，这一税率基于州所得税、税收抵免、基于股票的薪酬支出、按不同税率征税的外国收入、外币换算的影响、外国收入在美国的纳入、外国税收抵免到期以及需要估值津贴的外国司法管辖区的损失。与2022年相比，2023年所得税拨备的减少是由于从材料国外离散获得的好处。
由于我们在2023年在美国的运营亏损，重大亏损结转状况，以及所有年份的相应估值津贴，除了单独申报州税、几个合并州和最低税外，我们在美国的收入不需要缴纳联邦或州税，因为我们可以获得亏损结转。如果这些损失和其他税收属性得到充分利用，我们的税收将大幅增加，达到更正常化、更预期的美国收益税率。未来释放转让定价准备金可能会对税收支出产生有利影响，但影响的时机取决于诉讼时效到期或与税务机关和解等因素。根据目前获得的信息，预计在不久的将来不会有重大发布。
流动性与资本资源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 12月25日，
2021 |
| (单位：千) |
| |
| 提供的现金流量净额(用于)： | | | | | |
| 经营活动 | $ | 49,510 | | | $ | (37,560) | | | $ | 28,128 | |
| 投资活动 | $ | (62,314) | | | $ | (46,053) | | | $ | (41,379) | |
| 融资活动 | $ | 13,713 | | | $ | 82,346 | | | $ | (101,544) | |
| | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| | (单位：千) |
| 现金和现金等价物 | $ | 172,505 | | | $ | 178,657 | |
| 受限现金 | 1,354 | | | 10,546 | |
| $ | 173,859 | | | $ | 189,203 | |
我们的受限现金余额主要作为与客户履约担保、增值税许可证和物业租赁相关的某些备用信用证的抵押品。
经营活动
2023年业务活动提供的现金净额为4950万美元，而2022年业务活动使用的现金净额为3760万美元，2021年业务活动提供的现金净额为2810万美元。
2023年的净亏损为2520万美元，其中包括非现金费用1.526亿美元，如折旧、基于股票的薪酬、无形资产摊销、经营租赁费用、重组费用和相关成本以及债务发行成本的摊销，而2022年的净亏损为7600万美元，其中包括1.521亿美元的非现金费用。2023年营运资本中使用的净现金为7790万美元。应收账款因开票和催收的时间安排而减少3850万美元。库存水平增加了5,790万美元，这是因为客户订单模式的变化减少了我们努力建立库存以管理之前的交付期挑战后的库存缩减量。预付资产和其他资产减少970万美元，主要原因是客户合同资产减少。应付账款减少290万美元，主要是由于向供应商付款的时间安排。应计负债和其他费用减少4,010万美元，主要原因是合同制造应计费用减少和应计税款减少，但被重组和其他薪酬相关费用的增加部分抵消。由于该期间维修更新的摊销，递延收入减少了2530万美元。
2022年的净亏损为7600万美元，其中包括非现金费用1.521亿美元，如折旧、基于股票的补偿、无形资产摊销、经营租赁费用、重组费用和相关成本以及债务发行成本的摊销，而2021年的净亏损为1.708亿美元，其中包括1.938亿美元的非现金费用。2022年营运资本中使用的净现金为1.137亿美元。应收账款增加6,900万美元，原因是向客户支付的账单增加以及催收时间的安排。库存水平增加了8950万美元，这是因为我们努力购买更多的库存，以管理行业供应链环境带来的交货期挑战。预付资产和其他资产增加3,400万美元，主要是由于合同制造商存款增加和客户合同资产增加。应付账款增加8830万美元，主要是由于向供应商付款的时间安排。应计负债和其他费用减少2 440万美元，主要原因是其他与赔偿有关的费用的支付时间安排以及重组和税务负债减少。递延收入
增加了1,510万美元，原因是在此期间，由于扩大了我们的安装基础，维护续订增加了。维护合同通常以年度或多年为基础签订。
投资活动
用于投资活动的现金净额用于购买财产和设备，2023年和2022年分别为6230万美元和4610万美元。增加的主要原因是与实验室和制造设备有关的资本支出。
融资活动
2023年，融资活动提供的现金净额为1370万美元。2023年的融资活动主要包括发行2028年债券和部分回购2024年债券的净收益1530万美元，以及根据ESPP发行我们普通股的1490万美元。该等所得款项已被购买定期许可证1,040万美元、支付与发行2028年票据及根据贷款协议订立以资产为基础的循环信贷安排有关的债务发行成本210万美元、支付1百万美元融资租赁责任及代表若干雇员就受限制股票单位(“RSU”)的股份净结算而预扣税款250万美元所抵销。
2022年，融资活动提供的现金净额为8230万美元。2022年的融资活动主要包括发行2028年债券和部分回购2024年债券的净收益9290万美元，以及根据ESPP发行我们普通股的1520万美元。该等所得款项由购买定期许可证770万美元、支付与发行2028年票据及根据贷款协议订立以资产为基础的循环信贷安排有关的债务发行成本1250万美元、支付融资租赁责任130万美元及代表若干雇员就股份结算单位的股份净额支付370万美元预扣税款而抵销。
流动性
我们相信，我们目前的现金连同信贷安排(定义如下)将足以满足我们预期的现金需求，用于营运资本和资本支出、偿还我们的2024年票据以及支付2027年票据、2028年票据和信贷安排至少12个月的利息。如果全球经济、银行业和金融市场疲软对我们的业务和财务状况的影响比预期的更广泛或更持久，而我们现有的现金来源不足以满足我们的流动性要求，我们可能需要从股权或债务融资中获得更多资本来为我们的运营提供资金，以应对竞争压力或战略机遇，或其他方面。此外，我们正在不断评估为我们的资本支出和持续运营提供高效资金的替代方案。在市况及其他考虑因素下，吾等可不时为该等目的进行各种融资交易，包括发行证券或产生额外债务及对现有债务进行再融资。我们可能无法以优惠的条款或根本无法获得及时的额外融资或重组现有债务。任何额外融资或重组的条款可能会限制我们的财务和运营灵活性。如果我们通过进一步发行股本或与股本挂钩的证券筹集更多资金，我们现有股东对我们的持股比例可能会被稀释，我们发行的任何新证券都可能拥有优先于我们普通股持有人的权利、优先和特权。
我们分别在2022年8月8日和2023年6月16日发行了现有的2028年债券和额外的2028年债券，这些债券将于2028年8月1日到期，除非提前回购、赎回或转换。利息每半年支付一次，于每年2月1日和8月1日拖欠，自2023年2月1日开始支付。如果所有2028年债券都被转换，我们将被要求以现金偿还本金，并在我们选择的情况下以现金和普通股的任何组合偿还转换溢价。
在扣除2024年债券的回购价格和发售开支及费用后，增发2028年债券的净收益约为1250万美元。我们将此次发行的净收益用于一般企业用途，包括营运资本，并为增长和潜在的战略项目提供资金。
我们于2020年3月9日发行了2027年债券，除非提前回购、赎回或转换，否则将于2027年3月1日到期。利息每半年支付一次，于每年3月1日和9月1日拖欠，自2020年9月1日开始支付。对于转换义务，我们打算根据我们的选择支付或交付现金、我们普通股的股票或现金和我们普通股的股票的组合。
2018年9月11日，我们发行了2024年债券，将于2024年9月1日到期，除非提前回购、赎回或转换。利息每半年支付一次，于每年3月1日和9月1日拖欠，自2019年3月1日开始。对于转换义务，我们打算根据我们的选择支付或交付现金、我们普通股的股票或现金和我们普通股的股票的组合。
有关可转换优先票据的更多信息，请参阅合并财务报表附注11“债务”。有关未来的付款义务，请参阅下面的合同义务部分。
于2022年6月24日，吾等与贷款方及代理美国银行订立贷款、担保及担保协议(“贷款协议”)。贷款协议规定以高级担保资产为基础的循环信贷额度最高可达2亿美元(“信贷额度”)，可供我们不时动用。在满足某些条件的情况下，我们可以将循环信贷安排下的总承诺额增加至多1亿美元。此外，贷款协议还规定了5000万美元的信用证次级贷款安排和2000万美元的Swingline贷款安排。
截至2023年12月30日，我们在信贷安排上没有提款，我们在信贷安排下有177.7美元的可用资金。关于信贷安排的更多信息，见合并财务报表附注11“债务”。
截至2023年12月30日，我们拥有1.739亿美元的现金、现金等价物和限制性现金，其中包括我们海外子公司持有的4810万美元现金。我们对未分配的海外子公司收益的政策是，将这些收益视为无限期再投资。由于美国颁布了2017年减税和就业法案(“就业法案”)，如果和当资金实际上以股息或其他形式分配时，我们预计最小的税收后果，包括外国预扣税，将适用于某些司法管辖区。
截至2023年12月30日和2022年12月31日，我们拥有备用信用证和银行担保。进一步资料见合并财务报表附注13“担保”。
合同义务
以下是截至2023年12月30日和2022年12月31日我们的合同义务摘要(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 变化 | | 更改百分比 |
经营租约(1) | | $ | 111,316 | | | $ | 71,903 | | | $ | 39,413 | | | 55 | % |
| 融资租赁义务 | | 5,220 | | | 966 | | | 4,254 | | | 440 | % |
购买义务(2) | | 466,346 | | | 744,777 | | | (278,431) | | | (37) | % |
2028年债券，包括利息(3) | | 562,579 | | | 457,572 | | | 105,007 | | | 23 | % |
2027年债券，包括利息(3) | | 217,500 | | | 222,500 | | | (5,000) | | | (2) | % |
2024年债券，包括利息(3) | | 19,145 | | | 107,015 | | | (87,870) | | | (82) | % |
| 应付按揭，包括利息 | | 6,830 | | | 7,611 | | | (781) | | | (10) | % |
合同债务总额(4) | | $ | 1,388,936 | | | $ | 1,612,344 | | | $ | (223,408) | | | (14) | % |
(1)我们根据不可取消的运营租赁协议租赁设施。这些租约的期限从一年到14年不等，并包含租约改善激励、租金假期和升级条款。此外，其中一些租约有长达六年的续期选项。我们也有合同承诺，当租约终止时，移除租约改进并将某些物业归还给指定的条件。更多信息见合并财务报表附注12，“承付款和或有事项”。
(2)我们与某些生产供应商签订了服务协议，根据这些协议，我们承诺购买某些部件。与2022财年末相比，采购义务减少的主要原因是我们努力减少库存和总体支出。
(3)有关我们基于资产的循环信贷安排和2028年、2027年和2024年票据的更多信息，请参阅合并财务报表附注11“债务”。
(4)表中不包括某些承付款和或有事项，因为我们不能可靠地估计今后付款的时间和数额。例如，与不确定的税收状况和预期未来对我们的养恤金和离职后计划的付款有关的810万美元的纳税负债不在合同债务表中，因为它们不代表合同现金流出，因为它们取决于各种因素。有关我们的退休金及退休后福利计划的更多资料，请参阅综合财务报表附注17“雇员福利及退休金计划”。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。这些会计原则要求我们做出某些估计、假设和判断，这些估计、假设和判断可能会影响截至合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及列报期间的收入和费用的报告金额。见合并财务报表附注附注2“重要会计政策”，该附注载于本年度报告的表格10-K第二部分第8项。财务报表和补充数据，其中描述了我们在编制综合财务报表时使用的重要会计政策和方法。管理层认为，他们所依赖的估计、假设和判断是合理的，这是基于他们在作出这些估计和判断时所掌握的信息。如果这些估计与实际结果之间存在重大差异，我们的合并财务报表将受到影响。
我们认为，我们的关键会计政策和估计是与收入确认、所得税会计和库存估值相关的政策和估计。管理层认为这些政策至关重要，因为它们对描述我们的财务状况和经营结果都很重要，而且它们要求管理层对固有的不确定事项做出判断和估计。
收入确认
当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时，我们确认收入，金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。
我们通过应用以下五步法来确定收入确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•当我们履行一项业绩义务时，确认收入。
我们的许多产品销售是与安装和部署服务以及初始硬件和软件支持结合在一起销售的。我们的产品销售有时还包括备件管理、现场硬件更换服务、网络运营管理、软件订阅服务、延长硬件保修和培训。初始软件和硬件支持服务通常在初始购买时在一年内交付。软件保修为客户提供保修支持期间的维护版本，硬件保修为性能不符合规格的设备提供更换或维修。软件订用服务包括软件保修，此外还向客户提供在支持期间发布的未指明软件产品升级的权利。
备件管理和现场硬件更换服务包括根据规定的服务级别协议在客户现场更换有缺陷的部件。网络运营管理包括客户网络的日常运营。这些服务一般每年提供一次。我们评估合同中每一项承诺的货物和服务，以确定它是代表一项单独的履行义务，还是应该被计入一项综合履行义务。
服务收入包括软件订阅服务、安装和部署服务、备件管理、现场硬件更换服务、网络运营管理、延长硬件保修和培训。软件订阅服务、备件管理、现场硬件更换服务、网络运营管理和延长硬件保修合同的收入递延，并在合同支持期间按比例确认，合同支持期限通常为一年，因为服务是在整个期间提供的。与培训及安装和部署服务有关的收入在服务完成时确认。
合同和客户采购订单通常用于确定安排的存在。此外，在适用的情况下，运输单据和客户承兑汇票用于核实所有权的交付和转让。根据合同条款，我们通常在产品装运或交付时履行我们的履约义务。对客户的付款条件通常从发票起30天到120天不等，这被认为是标准的付款条件。我们主要根据客户的信誉和过去的付款历史来评估我们从客户那里收取费用的能力。
客户退货一般会根据具体情况进行审批。在客户尚未退回产品以在期末产生相关销售退货积分的情况下，根据对所有已批准产品退货的具体审查，计提特定准备金拨备。估计的销售退货被记录为收入的减少。
对于面向经销商的销售，也适用相同的收入确认标准。我们的做法是在发货给经销商之前确定最终客户。我们不向我们的经销商提供退货权或价格保护。
我们报告从客户那里收取并汇给政府当局的任何所需税款后的收入净额，在汇给相关政府当局之前，所收取的税款记录为流动负债。
客户购买承诺
我们销售的软件许可证使客户能够在已部署的硬件上购买增量带宽容量。支持即时带宽的系统通常包括特定的初始容量，可以通过购买即时带宽许可证来增加增量容量。即时带宽许可证被认为是不同的性能义务，因为客户可以按需配置额外的传输容量，而无需部署任何增量设备。
有些合同要求客户从启用即时带宽的硬件首次发货起，在指定的时间范围内购买增量即时带宽许可证。时间框架因客户而异，一般在12至24个月之间。如果客户没有在合同规定的时间范围内购买额外的容量，我们有权向客户交付并向客户开具此类即时带宽许可证的发票。当存在最低购买义务时，未来承诺的许可被视为额外的履行义务，如可强制执行的权利和义务所证明的那样。因此，我们需要估计未来即时带宽许可证的可变对价，作为确定合同交易价格的一部分。
合同终止权
合同期限是根据合同各方具有可强制执行的权利和义务的期限确定的。某些客户合同包括一项便利终止条款，允许客户在事先通知后终止服务而不受惩罚。对于这类合同，服务期限仅限于合同中不可撤销的部分。
可变考虑事项
与客户合同相关的对价通常是固定的。可变对价包括折扣、回扣、退款、积分、奖励、罚款或其他类似项目。可以变化的对价金额不是总对价的很大部分。
在每个报告期重新评估可变的审议估计数，直到确定最后结果。由于估计变动对价的变化而导致的原始交易价格的变化将以追溯方式应用，并在发生变化的期间记录调整。
单机售价
合同的交易价格是在相对SSP基础上在履约义务之间分配的。SSP是一个实体将承诺的产品或服务单独出售给客户的价格。
虽然我们销售的某些服务具有易于观察到的SSP，但我们的大多数产品和服务通常不是独立销售的，因此无法直接观察到此类产品和服务的SSP。如果没有可观察到的SSP，则使用判断并考虑所有可合理获得的信息进行估计，这些信息包括但不限于毛利率目标、具有多种商品和服务的客户合同中的定价做法、内部成本、历史盈利能力数据、竞争对手定价策略以及其他可观察到的投入。对履约义务的SSP的确定定期进行评估，并根据需要修订估计，以反映基本假设的任何重大变化。
分配给剩余履约义务的交易价格
我们剩余的履约债务是指分配给截至期末未偿还或部分偿还的履约债务的交易价格，包括递延收入和不可注销的积压。我们的积压是指从客户那里收到的关于未来产品发货和服务的采购订单，这些订单在期末没有得到满足或部分满足。我们的积压可能会受到未来事件的影响，这些事件可能会导致相关收入的金额或时间发生变化。积压的订单可能在收到后几个季度完成，也可能与多年支持服务义务有关。
所得税会计
作为编制综合财务报表过程的一部分，我们被要求估计我们经营的每个司法管辖区的税款。我们估计实际当期税项支出，并评估因不同处理项目而产生的暂时性差额，例如应计项目和目前不能扣除的免税额。这些差异导致递延税项资产和负债，这些资产和负债包括在我们的综合资产负债表中。一般而言，递延税项资产是指当我们的综合经营报表中先前确认的某些支出根据适用的所得税法律或亏损成为可扣除费用时，或利用信贷结转时将获得的未来税收优惠。因此，我们递延税项资产的变现取决于各自司法管辖区内的未来应纳税所得额，这些扣减、亏损和抵免可在适用的未来期间内用于抵扣。
我们必须评估在各自司法管辖区内从未来应纳税所得额中收回部分或全部递延税项资产的可能性。如果公司认为回收不符合“极有可能”的标准，它必须建立估值津贴。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。在厘定其所得税拨备、递延税项资产及负债，以及根据我们的递延税项净资产入账的任何估值拨备时，需要管理层的判断。在评估是否需要全额或部分估值准备时，必须考虑所有积极和消极的证据，包括公司对适用结转期间的应税收入的预测、当前的财务表现、市场环境和其他因素。根据现有的客观证据，于2023年12月30日，管理层认为国内递延税项净资产在可预见的未来变现的可能性并不大。因此，国内递延税项净资产须享受全额估值津贴。如果本公司认为递延税项资产更有可能变现，并且需要进行调整，则该调整将计入作出决定的期间。
存货计价
存货由原材料、在制品和产成品组成，按标准成本列报，调整后的实际成本或可变现净值接近较低者。采用先进先出的方法确认成本。可变现净值以估计售价减去估计出售成本计算。市场价值的确定涉及许多判断，包括基于最近销售量、行业趋势、现有客户订单、当前合同价格、未来需求和定价以及我们产品的技术过时的估计平均销售价格。
过时或超过我们预测需求或预计将亏本出售的库存将根据历史使用量和预期需求减记至其估计的可变现净值。在评估我们的库存成本和递延库存成本时，我们考虑了以低于成本的价格交付或预期交付的库存的可变现净值是否下降，其中主要包括通用设备。我们的结论是，在已交付或预期交付的存货可变现净值低于成本的情况下，按成本或可变现净值(以较低者为准)对存货成本和递延存货成本进行估值是适当的，从而确认减少发生或可合理估计的期间存货可变现净值减少的成本。因此，我们在每个期间都有必要确认库存减记，以反映实际成本或可变现净值较低的库存。
我们考虑是否应该在与库存项目相关的公司采购承诺上应计损失。鉴于通用设备的可变现净值低于合同采购价格，我们也在作出承诺期内记录了这些确定的采购承诺额的亏损。当收到与这些确定的采购承诺有关的库存部件时，该库存按采购价格减去采购承诺损失的应计费用进行记录。
近期会计公告
有关近期会计声明的完整描述，请参阅合并财务报表附注2的“重要会计政策”，包括各自的预期采用日期和对我们的影响。
第7A项包括关于市场风险的定量和定性披露
外币风险
我们在国际市场开展业务，这使我们面临与美元和各种外币之间的外币汇率波动相关的市场风险，其中最重要的是欧元。我们的大部分收入合同都是以美元计价的，最重要的例外是在欧洲，我们在那里主要以欧元开具发票。此外，我们的部分费用，主要是为我们的产品和专业服务提供技术支持的研发和销售和销售支持的人员成本，以及制造成本，都是以外币计价的，主要是印度卢比、欧元、瑞典克朗和英镑。以当地货币销售产生的收入和以当地货币产生的成本受到外币汇率波动的影响，这可能会影响我们的运营收入。由于汇率不同，营业收入可能与预期不同。
我们可能会签订外汇远期合约，以减少汇率变动对某些交易的影响，但不包括所有以外币计价的交易，因此不能完全消除汇率波动的影响，因为汇率波动可能对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。我们还可以签订外汇远期合约，以减少外币波动对某些非功能性货币(主要是欧元和英镑)账户余额的影响。因此，我们预计短期内外币计价的非功能性账户余额的汇率变化不会对我们的业绩产生重大影响。这些合同的损益旨在抵消汇率波动对以外币计价的非功能性货币账户结余的影响。因此，2023年期间外汇汇率立即出现10%的不利变化对这些交易的影响不会对我们的运营结果产生实质性影响。
利率风险
截至2023年12月30日和2022年12月31日，我们的现金、现金等价物和限制性现金总额分别为1.739亿美元和1.892亿美元。这些不受限制的现金用于营运资金用途。我们不以投机为目的进行投资。利率立即出现10%的不利变化，对我们的经营业绩不会产生重大影响。
2024年债券、2027年债券及2028年债券的固定年利率分别为2.125厘、2.50厘及3.75厘，因此，我们并无可转换优先票据的经济利率风险。然而，由于可转换特性，可转换优先票据的公允价值受到利率风险、信用风险和其他因素的影响。可转换优先票据的公允价值一般会随着利率的下降而增加，随着利率的上升而减少。此外，可转换优先票据的公允价值通常会随着我们的普通股价格的上升而增加，随着我们的普通股价格的下降而通常会减少。可转换优先票据的公允价值一般会随着我们的信用改善而增加，当我们的信用减弱时会减少。利息和市值变动影响可转换优先票据的公允价值，但由于债务债务的固定性质，不影响我们的财务状况、现金流或经营业绩。此外，我们不按公允价值计入可转换优先票据。我们仅就所要求的披露目的列报公允价值。截至2023年12月30日，2024年票据、2027年票据和2028年票据的公允价值分别为1,800万美元、1.832亿美元和457.4美元。公允价值是根据2024年债券、2027年债券及2028年债券在场外交易市场于2023年12月29日的估计公允价值或报价厘定。可转换优先票据被归类为公允价值等级的第二级。
持有人在发生某些情况时，可以在到期前转换可转换优先票据。于兑换时，吾等将按吾等选择支付或交付现金、普通股股份或现金及普通股股份的组合(但条件是，就2028年票据而言，吾等须于吾等选择时以现金偿还本金及以现金及普通股股份的任何组合偿还兑换溢价)。如果我们的普通股价格在转换时或到期时分别高于2024年债券、2027年债券和2028年债券的初始转换价格9.87美元、7.66美元和6.80美元，则支付转换溢价所需的现金或普通股金额不是固定的，如果我们的普通股价格上升，将会增加。
进一步资料见合并财务报表附注11“债务”。
第8项：财务报表及补充数据
合并财务报表索引
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| | 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42) | 71 |
合并资产负债表 | 76 |
合并业务报表 | 77 |
合并全面损失表 | 78 |
股东权益合并报表 | 79 |
合并现金流量表 | 80 |
合并财务报表附注 | 82 |
注1：表述的组织和依据 | 82 |
注2：重要会计政策 | 82 |
注3：租赁 | 92 |
注4：收入确认 | 93 |
注5：公允价值计量 | 95 |
注6：善意和无形资产 | 96 |
注7：资产负债表详情 | 98 |
注8：重组及其他相关成本 | 100 |
注9：累计综合收益（损失） | 101 |
注10：每股普通股基本和稀释净亏损 | 102 |
附注11：债务 | 103 |
附注12：承付款及意外开支 | 110 |
注13：保证 | 112 |
注14：股东权益 | 113 |
注15：所得税 | 117 |
注16：细分市场信息 | 120 |
附注17：雇员福利和养恤金计划 | 121 |
独立注册会计师事务所报告
致英飞朗公司股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们已审计了随附的英飞朗公司(本公司)截至2023年12月30日和2022年12月31日的综合资产负债表、截至2023年12月30日的三个年度的相关综合经营报表、全面收益(亏损)、股东权益和现金流量以及相关附注 以及列于“索引”第15(A)项的财务报表附表(统称为“合并财务报表”)。 我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年12月30日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月30日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2023年12月30日的财务报告内部控制进行了审计，并对我们2024年5月17日的报告表示了反对意见。
采用ASU第2020-06号
如综合财务报表附注11所述，本公司于截至2022年12月31日止年度内，因采用最新ASU第2020-06号会计准则而改变其可换股债务的会计处理方法。债务--带有转换和其他期权的债务(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益中的合同(分专题815-40)：实体自有权益中可转换票据和合同的会计。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达以下关键审计事项来单独就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供意见。
存货计价
有关事项的描述
如合并财务报表附注2所述，本公司评估每个报告期的存货估值，包括原材料、在制品和产成品。陈旧库存或超过管理层预测需求的库存，如果低于成本，则减记到其估计的可变现净值。
审计管理层对过剩和过时库存的估计涉及审计师的主观判断，因为估计依赖于许多因素，这些因素受到公司控制之外的市场和经济状况的影响。特别是，超额和过时库存的计算对重大假设很敏感，包括对公司产品的预测需求。此外，审计管理层的判断和估计很复杂，因为在估计超额和陈旧库存准备金时使用的信息和判断的内部控制存在重大缺陷。
我们如何解决
我们审计中的事项
在考虑重大弱点后，我们的审计程序包括评估重大假设，包括预测需求，以及用于评估过剩和过时库存的基础数据管理的准确性和完整性，方法是编制基于历史和后续期间消耗和销售的可比分析，并将结果与管理层的预测需求进行比较。我们获得了关于管理层估计的公司产品生命周期的确凿信息，以支持手头的数量。在适用的情况下，我们获得了与供应商、客户或公司董事会同期沟通的证据，以支持消耗手头库存的能力和意图。我们还测试了管理层分析中使用的基础数据的完整性和准确性，包括历史和后续期间的消耗和销售。对于某些假设或输入，我们进行了敏感性分析，以检验管理层判断的合理性。
收入确认--独立销售价格的估算
有关事项的描述
如合并财务报表附注2所述，公司与客户签订的合同一般包含转让未单独销售的产品和服务的承诺。本公司根据相对独立销售价格(SSP)在履约义务中分配合同的交易价格。
由于缺乏提供可观察证据的独立销售交易，审计管理层对SSP的各种业绩义务的估计具有挑战性和复杂性。 由于缺乏独立的销售交易，在估算SSP时，公司必须作出判断，并考虑所有合理可用的信息，包括但不限于毛利率目标、多项商品和服务的客户合同中的定价做法、内部成本、历史盈利数据和其他可观察到的输入。此外，审计管理层对SSP的估计很复杂，因为在估计此类价格时使用的信息和判断的内部控制存在重大缺陷。
我们如何解决
我们审计中的事项
在考虑了重大弱点后，我们的审计程序包括，除其他外，根据公司的毛利率目标和客户合同中的定价做法评估公司估计的适当性。我们测试了SSP方法中使用的数据的完整性和准确性，包括用于确定历史盈利能力和定价实践的成本数据。我们评估了公司对现有信息的识别和考虑，以及在评估SSP时使用这些信息的情况。我们测试了该公司计算SSP的准确性。对于交易样本，我们还测试了公司基于相对SSP在履约义务中的交易价格分配。
/S/中国安永律师事务所
自2001年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加利福尼亚州圣何塞
2024年5月17日
独立注册会计师事务所报告
致英飞朗公司股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准，审计了英飞朗公司截至2023年12月30日的财务报告内部控制。在我们看来，由于下文所述的重大弱点对控制标准目标的实现的影响，英飞朗公司(本公司)截至2023年12月30日没有根据COSO标准对财务报告进行有效的内部控制。
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。已查明以下重大弱点，并将其纳入管理层的评估。管理层发现了与公司的收入周期、库存周期以及维持有效控制环境所需的内部资源、专业知识和政策有关的控制方面的重大弱点。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了公司截至2023年12月30日和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月30日的三个年度的相关综合经营报表、综合收益(亏损)、股东权益和现金流量，以及列于指数第15(A)项的相关附注和财务报表附表(统称为“综合财务报表”)。在决定我们对2023年12月30日合并财务报表进行审计时应用的审计测试的性质、时间和范围时，这些重大弱点被考虑在内，本报告不影响我们2024年5月17日的报告，该报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/ 安永律师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2024年5月17日
英飞朗公司
合并资产负债表
(单位为千，面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 172,505 | | | $ | 178,657 | |
| 短期限制性现金 | 517 | | | 7,274 | |
| 应收账款净额 | 381,981 | | | 419,735 | |
| 库存 | 431,163 | | | 374,855 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 129,218 | | | 152,451 | |
| 流动资产总额 | 1,115,384 | | | 1,132,972 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 206,997 | | | 172,929 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 39,973 | | | 34,543 | |
| 无形资产，净额 | 24,819 | | | 47,787 | |
| 商誉 | 240,566 | | | 232,663 | |
| 长期限制性现金 | 837 | | | 3,272 | |
| 其他长期资产 | 50,662 | | | 44,972 | |
| 总资产 | $ | 1,679,238 | | | $ | 1,669,138 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 299,005 | | | $ | 304,880 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 110,758 | | | 141,450 | |
| 应计补偿和相关福利 | 85,203 | | | 78,849 | |
| 短期债务，净额 | 25,512 | | | 510 | |
| 应计保修 | 17,266 | | | 19,747 | |
| 递延收入 | 136,248 | | | 158,501 | |
| 流动负债总额 | 673,992 | | | 703,937 | |
| 长期债务，净额 | 658,756 | | | 667,719 | |
| | | |
| 长期应计保修 | 15,934 | | | 16,874 | |
| 长期递延收入 | 21,332 | | | 23,178 | |
| 长期递延税项负债 | 1,805 | | | 2,348 | |
| 长期经营租赁负债 | 47,464 | | | 45,862 | |
| 其他长期负债 | 43,364 | | | 29,573 | |
承付款和或有事项(附注12) | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.001面值 授权股份-25,000和不是已发行及已发行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值 授权股份-500,000在2023年和500,0002022年 已发行及发行股份-230,994在2023年和220,4082022年 | 231 | | | 220 | |
| 额外实收资本 | 1,976,014 | | | 1,901,491 | |
| 累计其他综合损失 | (34,848) | | | (22,471) | |
| 累计赤字 | (1,724,806) | | | (1,699,593) | |
| 股东权益总额 | 216,591 | | | 179,647 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,679,238 | | | $ | 1,669,138 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
英飞朗公司
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | |
| 收入： | | | | | | | |
| 产品 | $ | 1,304,229 | | | $ | 1,268,624 | | | $ | 1,099,376 | | | |
| 服务 | 309,899 | | | 304,618 | | | 325,829 | | | |
| 总收入 | 1,614,128 | | | 1,573,242 | | | 1,425,205 | | | |
| 收入成本： | | | | | | | |
| 产品成本 | 810,845 | | | 852,476 | | | 732,071 | | | |
| 服务成本 | 167,532 | | | 161,630 | | | 174,008 | | | |
| 无形资产摊销 | 10,621 | | | 23,138 | | | 19,621 | | | |
| | | | | | | |
| 重组和其他相关费用 | 2,218 | | | 222 | | | 1,531 | | | |
| 收入总成本 | 991,216 | | | 1,037,466 | | | 927,231 | | | |
| 毛利 | 622,912 | | | 535,776 | | | 497,974 | | | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 研发 | 316,879 | | | 306,188 | | | 299,894 | | | |
| 销售和市场营销 | 166,938 | | | 146,445 | | | 138,829 | | | |
| 一般和行政 | 124,874 | | | 118,602 | | | 115,415 | | | |
| 无形资产摊销 | 12,344 | | | 14,576 | | | 17,455 | | | |
| 收购和整合成本 | — | | | — | | | 614 | | | |
| 重组和其他相关费用 | 6,717 | | | 10,122 | | | 13,246 | | | |
| 总运营费用 | 627,752 | | | 595,933 | | | 585,453 | | | |
| 运营亏损 | (4,840) | | | (60,157) | | | (87,479) | | | |
| 其他收入(费用)，净额： | | | | | | | |
| 利息收入 | 2,716 | | | 893 | | | 455 | | | |
| 利息支出 | (30,609) | | | (26,015) | | | (49,099) | | | |
| 债务清偿收益 | — | | | 15,521 | | | — | | | |
其他损益，净额 | 15,325 | | | 14,247 | | | (22,667) | | | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (12,568) | | | 4,646 | | | (71,311) | | | |
| 所得税前亏损 | (17,408) | | | (55,511) | | | (158,790) | | | |
| 所得税拨备 | 7,805 | | | 20,532 | | | 11,988 | | | |
| 净亏损 | (25,213) | | | (76,043) | | | (170,778) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股普通股亏损净额： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.11) | | | $ | (0.35) | | | $ | (0.82) | | | |
| 稀释 | $ | (0.11) | | | $ | (0.35) | | | $ | (0.82) | | | |
| 用于计算每股普通股净亏损的加权平均股数： | | | | | | | |
| 基本信息 | 226,726 | | | 216,376 | | | 207,377 | | | |
| 稀释 | 226,726 | | | 216,376 | | | 207,377 | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
英飞朗公司
综合全面损失表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年数 | | |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 净亏损 | $ | (25,213) | | | $ | (76,043) | | | $ | (170,778) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外币折算调整及其他 | (9,962) | | | (40,839) | | | (8,561) | |
| | | | | |
养老金负债精算（损失）收益 | (2,002) | | | 22,538 | | | 12,580 | |
精算(收益)损失净额摊销 | (413) | | | 326 | | | 3,383 | |
| 累计其他综合收益(亏损)净变化 | (12,377) | | | (17,975) | | | 7,402 | |
| 综合损失 | $ | (37,590) | | | $ | (94,018) | | | $ | (163,376) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
英飞朗公司
合并股东权益报表
截至2023年12月30日、2022年12月31日和2021年12月25日的年度
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 累计
赤字 | | 股东权益总额 |
| | | 股票 | | 金额 | |
2020年12月26日余额 | | 201,397 | | | $ | 201 | | | $ | 1,965,245 | | | $ | (11,898) | | | $ | (1,527,264) | | | $ | 426,284 | |
| 行使的股票期权 | | 46 | | | — | | | 332 | | | — | | | — | | | 332 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 已发行的ESPP股票 | | 2,272 | | | 2 | | | 16,164 | | | — | | | — | | | 16,166 | |
| 因纳税义务被扣缴的股份 | | (808) | | | — | | | (7,178) | | | — | | | — | | | (7,178) | |
| 受限制股票单位被释放 | | 8,474 | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 51,535 | | | — | | | — | | | 51,535 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | 7,402 | | | — | | | 7,402 | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (170,778) | | | (170,778) | |
2021年12月25日的余额 | | 211,381 | | | $ | 211 | | | $ | 2,026,098 | | | $ | (4,496) | | | $ | (1,698,042) | | | $ | 323,771 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 已发行的ESPP股票 | | 2,552 | | | 2 | | | 15,189 | | | — | | | — | | | 15,191 | |
| 因纳税义务被扣缴的股份 | | (550) | | | — | | | (3,714) | | | — | | | — | | | (3,714) | |
| 受限制股票单位被释放 | | 7,025 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
基于股票的薪酬和其他 | | — | | | — | | | 60,411 | | | — | | | — | | | 60,411 | |
通过ASU 2020-06的累积效果调整(1) | | — | | | — | | | (196,493) | | | — | | | 74,492 | | | (122,001) | |
| | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | (17,975) | | | — | | | (17,975) | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76,043) | | | (76,043) | |
2022年12月31日的余额 | | 220,408 | | | $ | 220 | | | $ | 1,901,491 | | | $ | (22,471) | | | $ | (1,699,593) | | | $ | 179,647 | |
| 已发行的ESPP股票 | | 3,514 | | | 4 | | | 14,927 | | | — | | | — | | | $ | 14,931 | |
| 受限制股票单位被释放 | | 7,495 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
| 因纳税义务被扣缴的股份 | | (423) | | | — | | | (2,465) | | | — | | | — | | | (2,465) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 62,061 | | | — | | | — | | | 62,061 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | (12,377) | | | — | | | (12,377) | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,213) | | | (25,213) | |
2023年12月30日的余额 | | 230,994 | | | $ | 231 | | | $ | 1,976,014 | | | $ | (34,848) | | | $ | (1,724,806) | | | $ | 216,591 | |
(1) 自2021年12月26日起，公司采用了ASO 2020-06， 可转换票据和合同在实体自有权益中的会计（“亚利桑那州立大学2020-06”）。因此，公司录得美元196.5 额外实缴资本减少百万美元，累计赤字净减少美元74.5 由于采用这一新标准，累计增加了百万美元。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
英飞朗公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年数 | | |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净亏损 | $ | (25,213) | | | $ | (76,043) | | | $ | (170,778) | |
对净亏损与经营活动提供(用于)现金净额的调整： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 78,784 | | | 83,830 | | | 83,583 | |
| 非现金重组费用和其他相关费用 | 1,200 | | | 6,066 | | | 6,805 | |
| 摊销债务贴现和发行成本 | 3,862 | | | 6,109 | | | 32,455 | |
| | | | | |
| 经营租赁费用 | 7,464 | | | 9,421 | | | 14,993 | |
| | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 62,150 | | | 61,015 | | | 51,812 | |
| 债务清偿收益 | — | | | (15,521) | | | — | |
| 其他，净额 | (823) | | | 1,218 | | | 4,147 | |
| 资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | 38,511 | | | (69,024) | | | (45,783) | |
| 库存 | (57,864) | | | (89,527) | | | (28,022) | |
| 预付费用和其他流动资产 | 9,683 | | | (34,046) | | | (424) | |
| 应付帐款 | (2,921) | | | 88,256 | | | 32,304 | |
| 应计费用和其他流动负债 | (40,063) | | | (24,443) | | | 39,283 | |
| 递延收入 | (25,260) | | | 15,129 | | | 7,753 | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 49,510 | | | (37,560) | | | 28,128 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 购置财产和设备 | (62,314) | | | (46,053) | | | (41,379) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (62,314) | | | (46,053) | | | (41,379) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 发行2028年票据的收益 | 98,751 | | | 373,750 | | | — | |
| 偿还2024年期钞票 | (83,446) | | | (280,842) | | | — | |
| 支付发债成本 | (2,108) | | | (12,451) | | | — | |
| | | | | |
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| 基于资产的循环信贷安排的收益 | 50,000 | | | 80,000 | | | — | |
| 偿还基于资产的循环信贷便利 | (50,000) | | | (80,000) | | | (77,000) | |
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| 偿还第三方制造资金 | — | | | — | | | (24,610) | |
| 偿还应付抵押贷款 | (510) | | | (533) | | | (350) | |
融资租赁债务的本金支付 | (1,023) | | | (1,314) | | | (1,631) | |
| 支付期限许可义务 | (10,417) | | | (7,739) | | | (7,272) | |
| 发行普通股所得款项 | 14,931 | | | 15,189 | | | 16,497 | |
| 代表雇员为净股份结算支付的预扣税 | (2,465) | | | (3,714) | | | (7,178) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 13,713 | | | 82,346 | | | (101,544) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (16,253) | | | (12,051) | | | 1,933 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变化 | (15,344) | | | (13,318) | | | (112,862) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 189,203 | | | 202,521 | | | 315,383 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金(1) | $ | 173,859 | | | $ | 189,203 | | | $ | 202,521 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年数 | | |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 现金流量信息的补充披露： | | | | | |
| 缴纳所得税的现金，净额 | $ | 14,109 | | | $ | 15,126 | | | $ | 18,703 | |
| 支付利息的现金 | $ | 22,394 | | | $ | 14,787 | | | $ | 18,261 | |
| 非现金投融资活动补充日程表： | | | | | |
| 库存转入固定资产 | $ | 1,847 | | | $ | 9,332 | | | $ | 2,279 | |
| | | | | |
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| | | | | |
| 列入应付款和应计负债的财产和设备 | $ | 10,104 | | | $ | 7,435 | | | $ | 9,011 | |
| 未付期限许可证（包括应付账款、应计负债和其他长期负债） | $ | 23,326 | | | $ | 9,178 | | | $ | 9,339 | |
(1) 对合并资产负债表中的现金、现金等价物和限制性现金进行对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| | | | | |
| | (单位：千) |
| 现金和现金等价物 | $ | 172,505 | | | $ | 178,657 | | | $ | 190,611 | |
| 短期限制性现金 | 517 | | | 7,274 | | | 2,840 | |
| 长期限制性现金 | 837 | | | 3,272 | | | 9,070 | |
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 173,859 | | | $ | 189,203 | | | $ | 202,521 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
英飞朗公司
合并财务报表附注
1. 陈述的组织和基础
英飞朗公司(“英飞朗”或“公司”)总部设在加利福尼亚州圣何塞，成立于2000年12月，在特拉华州注册成立。英飞朗是一家由网络设备、光学半导体、软件和服务组成的网络解决方案的全球供应商。英飞朗的解决方案组合包括光传输平台、融合分组-光传输平台、光线路系统、分散的路由器平台以及一套网络和自动化软件产品，以及支持和专业服务。英飞朗利用其在美国的化合物半导体制造厂和内部封装能力，设计、开发和制造行业领先的基于磷化铟的光子集成电路，用于其高容量光通信产品。
该公司在截至每年12月最后一个星期六的52或53周的财政年度内经营和报告财务业绩。因此，2023财年是一个52周的年度，于2023年12月30日结束。2022财年是截至2022年12月31日的53周年度，2021财年是截至2021年12月25日的52周年度。下一个为期53周的年份将于2028年12月30日结束。
随附的综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规章制度编制。综合财务报表包括公平列报公司年度业绩所需的所有调整。所有调整都是正常的重复性调整。
综合财务报表包括本公司及其附属公司及联营公司的账目，而本公司拥有控股权或为主要受益人。所有公司间余额和交易均已注销。该公司对以前期间报告的某些金额进行了重新分类，以符合当前的列报。
2. 重要的会计政策将继续实施。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出某些估计、假设和判断，这些估计、假设和判断可能会影响截至合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。管理层作出的估计、假设及判断包括存货估值、收入确认、所得税会计、股票薪酬、雇员福利及退休金计划、制造伙伴及供应商负债、销售退回准备、信贷损失准备、无形资产及物业、厂房及设备的使用年限、与放弃租赁有关的减值损失、应计保修、营运及融资租赁负债、重组及其他相关成本及或有亏损。该公司的假设基于历史经验，也基于其认为合理的假设。实际结果可能与这些估计大相径庭。随着新事件的发生和其他信息的出现，这些估计可能会发生变化，这些变化在公司的综合财务报表中得到确认或披露。
收入确认
当承诺的商品或服务的控制权转移给其客户时，公司确认收入，其数额反映了公司预期有权换取这些商品或服务的对价。
该公司通过应用以下五步法确定收入确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•当公司履行业绩义务时，或作为履行义务时，确认收入。
该公司的许多产品销售是与安装和部署服务以及初始硬件和软件支持结合在一起销售的。该公司的产品销售有时还包括备件管理、现场硬件更换服务、网络运营管理、软件订阅服务、延长硬件保修和培训。初始软件和硬件支持服务通常在初始购买时在一年内交付。软件保修为客户提供保修支持期间的维护版本，硬件保修为性能不符合规格的设备提供更换或维修。软件订用服务包括软件保修，此外还向客户提供在支持期间发布的未指明软件产品升级的权利。
备件管理和现场硬件更换服务包括根据规定的服务级别协议在客户现场更换有缺陷的部件。网络运营管理包括客户网络的日常运营。这些服务一般每年提供一次。该公司对合同中承诺的每一项货物和服务进行评估，以确定它是否代表一项单独的履约义务，或者是否应作为一项合并的履约义务入账。
服务收入包括软件订阅服务、安装和部署服务、备件管理、现场硬件更换服务、网络运营管理、延长硬件保修和培训。软件订阅服务、备件管理、现场硬件更换服务、网络运营管理和延长硬件保修合同的收入在合同支持期限内按比例确认，合同支持期限通常为一年，因为在整个过程中都提供服务。与培训及安装和部署服务有关的收入在服务完成时确认。
合同和客户采购订单通常用于确定安排的存在。此外，在适用的情况下，运输单据和客户承兑汇票用于核实所有权的交付和转让。根据合同条款，公司通常在产品发货或交付时履行其履约义务。对客户的付款条件一般为净额30至120从发票开始的天数，这被认为是标准的付款条件。该公司主要根据客户的信誉和过去的付款历史来评估其向客户收取费用的能力。
对于面向经销商的销售，也适用相同的收入确认标准。该公司的惯例是在发货给经销商之前确定最终客户。本公司不向其经销商提供退货权或价格保护。
本公司报告从客户收取并汇给政府当局的任何所需税款后的收入净额，在汇给相关政府当局之前，所收取的税款记录为流动负债。
客户购买承诺
该公司销售软件许可证，使客户能够在已经部署的硬件上购买增加的`带宽容量。英飞朗支持Instant带宽的系统通常包括特定的初始容量，可以通过购买Instant带宽许可证来增加增量容量。即时带宽许可证被认为是不同的性能义务，因为客户可以按需配置额外的传输容量，而无需部署任何增量设备。
有些合同要求客户从启用即时带宽的硬件首次发货起，在指定的时间范围内购买增量即时带宽许可证。时间范围因客户而异，通常范围在12至24月份。如果客户没有在合同规定的时间范围内购买额外容量，公司有权向客户交付该即时带宽许可证并向其开具发票。当存在最低购买义务时，未来承诺的许可被视为额外的履行义务，如可强制执行的权利和义务所证明的那样。因此，公司需要估计未来即时带宽许可证的可变对价，作为确定合同交易价格的一部分。
合同终止权
合同期限是根据合同各方具有可强制执行的权利和义务的期限确定的。某些客户合同包括一项便利终止条款，允许客户在事先通知后终止服务而不受惩罚。对于这类合同，服务期限仅限于合同中不可撤销的部分。
可变考虑事项
与客户合同相关的对价通常是固定的。可变对价包括折扣、回扣、退款、积分、奖励、罚款或其他类似项目。可以变化的对价金额不是总对价的很大部分。
在每个报告期重新评估可变的审议估计数，直到确定最后结果。由于估计变动对价的变化而导致的原始交易价格的变化将以追溯方式应用，并在发生变化的期间记录调整。
单机售价
本公司根据相对独立销售价格(SSP)在履约义务中分配合同的交易价格。SSP是一个实体将承诺的产品或服务单独出售给客户的价格。
虽然本公司销售的某些服务具有易于观察到的SSP，但本公司的大多数产品和服务通常不是独立销售的，因此无法直接观察到此类产品和服务的SSP。如果没有可观察到的SSP，则使用判断并考虑所有可合理获得的信息进行估计，这些信息包括但不限于毛利率目标、具有多种商品和服务的客户合同中的定价做法、内部成本、历史盈利能力数据、竞争对手定价策略以及其他可观察到的投入。定期评估履约义务的SSP的确定，并根据需要修订估计数，以反映基本假设的任何重大变化。
运输和搬运
公司将运输和搬运活动视为履行公司转让产品承诺的成本。向客户收取的运费和手续费被记录为产品成本的降低。
为获得合同而将费用资本化
该公司已经评估了如何处理获得或履行与客户的合同的成本。根据会计准则编纂(“ASC”)主题606“与客户的合同收入”(“ASC 606”)，公司将与多年服务合同有关的销售佣金资本化，这些佣金是预先支付的，并在受益期(即服务期)内摊销资产。续订服务合同时支付的销售佣金与初始合同中支付的销售佣金相当。销售佣金在发生时计入费用。
分配给剩余履约义务的交易价格
公司剩余的履约债务是指分配给截至期末未偿还或部分偿还的履约债务的交易价格，包括递延收入和不可注销的积压。该公司的积压订单是指从客户那里收到的关于未来产品发货和服务的订单，这些订单在期末没有得到满足或部分得到满足。公司的积压可能会受到未来事件的影响，这些事件可能会导致相关收入的金额或时间发生变化。积压的订单可能在收到后的几个季度内完成，也可能与多年支持服务义务有关。
基于股票的薪酬
基于股票的补偿成本在授予日根据奖励的公允价值计量，并在直线摊销法下确认为必要服务期(一般为授权期)内的费用。本公司对发生的没收行为进行核算。
该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价公式估计了根据其2007年员工股票购买计划(“ESPP”)收购股票的权利的公允价值。ESPP在2023年8月15日结束的发售期限届满后无限期暂停生效，规定了连续六个月供货期。
公司使用授予日公司普通股的收盘价计算限制性股票单位(“RSU”)的公允价值。RSU通常在以下范围内按比例授予一至四年.
2020年、2021年、2022年和2023年期间授予公司高管、高级管理人员和某些其他员工的绩效股票单位(“PSU”)是基于与特定财务目标相关的绩效标准二或三年制演出期。如果达到了适用的财务目标，这些PSU可能有资格在适用的履约期结束前开始归属。这些PSU归属后将发行的股票数量范围为0至1.5乘以授予的PSU的目标数量。本公司按季度评估这些PSU的业绩状况，并根据估计的业绩支出记录相关的股票薪酬支出。
此外，公司还向某些员工授予了其他PSU，这些PSU只有在达到特定的运营业绩标准后才能授予。本公司按季度评估这些PSU的业绩状况，并根据估计的业绩支出记录相关的股票薪酬支出。
雇员福利及退休金计划
该公司在德国经营着许多离职后计划，在其他国家和地区也有规模较小的离职后计划，包括固定缴款计划和固定福利计划。与这些计划有关的福利成本和债务是基于对贴现率、计划资产预期回报率、死亡率、预期加薪、保健成本趋势率和流失率的假设。折现率假设是基于期限与预期福利支付期相似的优质固定收益证券的当前投资收益率。死亡率有助于预测计划参与者的预期寿命。薪酬水平假设的预期增长反映了公司的实际经验和未来预期。计划资产的预期长期回报是根据资产配置、历史投资组合结果、历史资产相关性和管理层对每一资产类别的预期回报来确定的。该公司每年评估其预期回报假设，包括审查当前的资本市场假设，以评估计划资产的预期长期回报的合理性。当本公司观察到足够证据显示长期预期回报已改变时，本公司会更新预期长期资产回报。
研究与开发
开发公司硬件产品的所有成本均在发生时计入费用。软件开发成本是资本化的，从确定产品的技术可行性开始，到产品可以向客户全面发布时结束。一般来说，该公司的软件产品在技术可行性确定后不久发布。因此，实现技术可行性后的成本并不是很大，所有软件开发成本都已计入已发生的费用。
广告
所有广告费用均在发生时计入费用。2023年、2022年和2021年的广告费用为1.5百万，$1.5百万美元，以及$1.6分别为100万美元。
所得税会计
作为编制综合财务报表过程的一部分，本公司被要求估计其在其经营的每个司法管辖区的税收。本公司估计实际当期税项支出，并评估因不同处理项目而产生的暂时性差额，例如应计项目和目前不能扣除的免税额。这些差异导致递延税项资产和负债计入合并资产负债表。一般而言，递延税项资产是指当先前在综合经营报表中确认的某些开支根据适用的所得税法律成为可扣除开支或亏损，或使用信贷结转时，将会收到的未来税项利益。因此，递延税项资产的变现取决于各自司法管辖区内的未来应纳税所得额，这些扣减、亏损和抵免可在适用的未来期间内用于抵扣。
本公司必须评估其部分或全部递延税项资产在各自司法管辖区内从未来应纳税所得额中收回的可能性，如果本公司认为收回的部分或全部资产不能达到“极有可能”的标准，则必须建立估值拨备。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。在厘定其所得税拨备、递延税项资产及负债，以及根据我们的递延税项净资产入账的任何估值拨备时，需要管理层的判断。在评估是否需要全额或部分估值准备时，必须考虑所有积极和消极的证据，包括公司对适用结转期间的应税收入的预测、当前的财务表现、市场环境和其他因素。根据现有的客观证据，于2023年12月30日，管理层认为国内递延税项净资产在可预见的未来变现的可能性并不大。因此，国内递延税项净资产须享受全额估值津贴。如果本公司认为递延税项资产更有可能变现，并且需要进行调整，则该调整将计入作出决定的期间。
外币折算和交易
本公司将境外子公司的本位币视为当地货币。以外币计入的资产和负债按截至资产负债表日的汇率换算，收入、成本和费用按期内有效的平均汇率换算。股权交易按历史汇率换算。外币换算调整的影响作为累计其他全面收益(亏损)的单独组成部分在随附的综合资产负债表和综合全面损失表中记录。
对于所有非功能货币账户余额，将这些余额重新计量为功能货币将导致外汇交易收益或亏损，在重新计量发生的同一时期，在公司的综合经营报表中计入其他收益(亏损)净额。外汇交易总额录得收益#美元。14.82023年达到100万美元，收益为12.82022年为100万美元，损失为17.22021年达到100万。
现金和现金等价物
现金主要由银行存款账户中的现金组成，有时，部分现金可能会超过联邦保险的限额。本公司在该等账目中并无出现任何亏损。
本公司将所有于购买日期原到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。
公允价值计量
根据公允价值计量及其后续更新的会计指引，公允价值被定义为在计量日期出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债而支付的价格。在厘定需要或获准按公允价值记录的资产及负债的公允价值计量时，本公司会考虑其将进行交易的主要或最有利市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设。
本公司使用的估值方法基于可观察和不可观察的输入。可观察或市场输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察输入反映了本公司基于现有最佳信息对市场参与者假设的假设。可观察到的投入是价值的首选来源。这两种类型的投入创建了以下公允价值层次结构：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第1级 | | – | | 相同资产或负债在活跃市场上的报价。 |
| | | | |
| 二级 | | – | | 活跃市场中同类工具的报价，非活跃市场中相同或类似工具的报价，以及以模型为基础的估值技术，其所有重要假设均可在市场上观察到，或可由资产或负债的几乎整个期限的可观察市场数据来证实。 |
| | | | |
| 第三级 | | – | | 价格或估值要求管理层提供对公允价值计量有重大意义且不可观察的信息。 |
本公司按公允价值计量其现金等价物及债务证券，并按公允价值层级按经常性原则分类。
与设施相关的收费
本公司将某些与设施有关的费用归类于公允价值等级的第3级，并在存在减值指标或存在可观察公允价值时按非经常性基础应用公允价值会计。经营租赁使用权资产产生的减值费用按公允价值计算，公允价值基于本公司在剩余租赁期内可按折扣率合理获得的估计未来分租租金收入。由于这些不可观察到的输入的重要性，这些费用被归类为3级测量。
应收账款和信用损失准备
应收账款按发票金额入账，不计息。本公司保留因客户无力支付所需款项而造成的估计信贷损失准备金，并按季度审查这一准备金。本公司通过对其客户的财务状况进行信用评估，为处于不利财务状况的客户建立一般准备金和专项准备金，并根据可能影响未偿还应收账款可收回性的条件变化的预期进行调整，来确定预期的信贷损失。本公司认为客户的应收账款余额已逾期当该金额超过延长的信用期限时，本公司会考虑历史经验、信用质量、应收账款余额的年龄以及地理或特定国家的风险等因素。当应收账款被确定为无法收回时，金额被注销。
销售报税表的免税额
客户产品退货将根据具体情况进行审批。在客户尚未退回产品以在期末产生相关销售退货积分的情况下，根据对所有已批准产品退货的具体审查，计提特定准备金拨备。估计销售退货额作为收入的减少额计提。在2023年12月30日、2022年12月31日和2021年12月25日，估计销售退货的收入减少了美元0.3百万，$3.6百万美元，以及$0.8分别为100万美元。
风险集中
可能受到信贷风险集中影响的金融工具主要包括现金、现金等价物以及有限的现金和应收账款。
与应收账款有关的风险通过该公司对其客户进行的持续信用评估而得到缓解。随着该公司继续在国际上扩大销售，它可能会遇到与这些地区相关的更高水平的客户信用风险。应收账款一般不需要抵押品，但将来可以用来减轻与某些地理区域的客户相关的信用风险。
截至2023年12月30日，在综合资产负债表上，没有客户占公司应收账款余额的10%或更多。一位客户占了超过10占公司应收账款余额的百分比，截至2022年12月31日的综合资产负债表上的净额。
一个最终客户被计算在内10占公司2023财年收入的1%。一个最终客户被计算在内112022财年公司收入的10%或更多，且没有最终客户占公司2021财年收入的10%或更多。
该公司依赖于几个关键零部件和原材料的独家来源或有限来源供应商。该公司通常通过标准采购订单购买这些单一来源或有限来源的零部件和原材料，并且与许多这些有限来源的供应商没有长期合同。虽然公司寻求保持足够的零部件和原材料储备，但如果其任何唯一来源或有限来源供应商受到产能限制、产量低于预期、部署延误、停工或任何其他产量减少或中断的影响，公司的业务和运营结果可能会受到不利影响。
衍生工具
本公司不时订立保理协议，向无关的第三方金融机构出售某些应收账款。根据ASC860对这些交易进行核算，转接和服务(“ASC 860”)。由于协议将对应收账款的有效控制和与应收账款相关的风险转移给买方，因此导致应收账款减少。本公司的保理协议不允许在无法收回的情况下进行追索，一旦出售，本公司不保留对标的应收账款的任何权益。
存货计价
存货由原材料、在制品和产成品组成，按标准成本列报，调整后的实际成本或可变现净值接近较低者。采用先进先出的方法确认成本。可变现净值以估计售价减去估计出售成本计算。市场价值的确定涉及许多判断，包括基于最近销售量、行业趋势、现有客户订单、当前合同价格、未来需求和定价以及公司产品的技术过时程度的估计平均销售价格。
过时或超过公司预测需求或预计将亏本出售的库存将根据历史使用情况和预期需求减记至其估计的可变现净值。在对其库存成本和递延库存成本进行估值时，公司考虑了以低于成本的价格交付或预期交付的库存的可变现净值是否下降，其中主要包括共同设备。本公司的结论是，在已交付或预期交付的库存可变现净值低于成本的情况下，按成本或可变现净值(以较低者为准)对库存成本和递延库存成本进行估值是适当的，从而确认减少发生或可合理估计期间的库存可变现净值减少的成本。因此，本公司在每个期间确认必要的库存减记，以反映实际成本或可变现净值中较低的库存。
本公司考虑是否应就与库存项目有关的公司采购承诺应计提亏损。鉴于通用设备的可变现净值低于合同采购价格，本公司还在作出承诺的期间记录了这些确定的采购承诺的亏损。当收到与这些确定的采购承诺有关的库存部件时，该库存按采购价格减去采购承诺损失的应计费用进行记录。
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按成本列报。这包括公司为满足其特定运营需求而定制的企业级业务软件和某些软件许可证。折旧是用直线方法计算的，计算的是各自资产的估计使用年限。租赁改进采用直线法按资产的租赁期或估计使用年限中较短的时间摊销。只有在确定续期是合理确定的情况下，才使用存在续订选项的租约续期的假设。维修和维护费用在发生时计入费用。每种资产类别的估计使用年限如下：
| | | | | |
| | 据估计，许多人的生命是有用的 |
| 建房 | 20年份 |
| 实验室和制造设备 | 1.5从现在到现在10年份 |
| 家具和固定装置 | 3从现在到现在5年份 |
| 计算机硬件 | 3至5年份 |
| 计算机软件 | 3年份 |
| 租赁权和建筑改进 | 1至11年份 |
当事件或情况变化表明长期资产的账面值可能无法收回或使用寿命短于最初估计时，公司就会审查长期资产的是否存在是否存在损失。如果存在损害迹象且预计未来未贴现现金流量低于资产的公允价值，则将其公允价值减至估计公允价值。如果资产被确定为可收回，但使用寿命短于最初估计的，则资产的公允价值在新确定的剩余使用寿命内折旧。
应计保修
在公司与其客户的合同中，公司保证其产品将在很大程度上符合产品规格。硬件保修在产品性能不符合产品规格的情况下为购买者提供保护。在保修期内，如果出现此类缺陷或未能履行，买方的唯一且唯一的补救措施仅限于通过维修、整修或更换来纠正缺陷或失败，费用由公司自行选择和承担。该公司的硬件保修期一般在一至五年自硬件和软件验收之日起，公司的保修范围为90几天。在交付本公司的产品时，本公司提供维修或更换可能在保修期内退回的产品的估计成本。硬件保修应计基于实际历史回报和维修成本经验，以及这些历史费率对公司保修内客户群的应用。保修索赔准备金根据产品的安装量以及与这些保修产品相关的故障率和维修费用而变化。此外，该公司的维修成本根据修理量和维修而不是更换有缺陷部件的能力而有所不同。如果实际产品故障率和维修成本与公司估计的不同，则需要修改保修条款。此外，如果特定产品出现不可预见的技术问题，可能会不时产生特定硬件保修应计费用。本公司定期评估其记录的保修负债的充分性，并在必要时调整金额。
商誉与无形资产
商誉是指被收购企业的收购价格超过所收购的可识别资产和承担的负债的公允价值。本公司于第四季度每年进行商誉减值测试，并在发生事件或情况显示商誉账面值可能无法收回的任何其他时间进行测试。本公司有权首先评估定性因素，以确定是否需要进行商誉减值量化测试。如果本公司根据定性评估结果认为报告单位的公允价值更有可能(即大于50%的可能性)低于其账面价值，则需要进行定量测试，或可以直接进行定量分析。本公司就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用，但确认的损失不超过分配给该报告单位的商誉总额。截至2023年第四财季第一天，即2023年10月1日，本公司完成了年度商誉定性减值测试，并确定报告单位的公允价值不太可能少于其账面价值。因此，确定本公司没有必要对截至2023年12月30日的年度进行商誉减值量化测试。
本公司评估可能显示所购无形资产的账面价值可能无法收回的事件和情况变化。当该等事件或情况发生变化时，本公司通过确定账面金额是否将通过未贴现的预期未来现金流收回来评估该等资产的可回收性。如果未来未贴现现金流量的总和少于一项资产的账面价值，本公司将就该资产的账面金额超过该资产公允价值的金额计入减值损失。
具有有限寿命的无形资产按成本计提，减去累计摊销。摊销是根据各自资产的估计使用年限计算的。
租契
该公司拥有主要用于房地产(设施)和汽车的经营租赁。该公司拥有主要用于计算机硬件、实验室和制造设备以及租赁和建筑改进的融资租赁。
该公司根据不可撤销的经营租赁协议租赁设施。这些租约有不同的条款，范围从一至14并包含租赁改善激励、租金节假日和升级条款。此外，其中一些租约有续订选项，最高可达六年.
本公司决定一项安排在开始时是否包含租约。经营租赁计入本公司综合资产负债表上的经营租赁使用权(“ROU”)资产、应计费用及其他流动负债和经营租赁负债。融资租赁包括在
公司合并资产负债表中的财产、厂房和设备、净额、应计费用和其他流动负债以及其他长期负债。
经营租赁ROU资产及经营租赁负债按开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率，本公司根据生效日期所得的资料，采用递增借款利率来厘定未来付款的现值。经营租赁ROU资产还包括支付的任何租赁款项，不包括租赁奖励和产生的初始直接成本。可变租赁付款在发生时计入费用，不包括在ROU资产和租赁负债计算中。可变租赁付款主要包括偿还出租人因公共区域维修和水电费而发生的费用。本公司的租赁条款可包括在合理确定本公司将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。本公司根据被归类为经营租赁的协议出租或分租某些房地产。
初始期限为12个月或以下的租约不计入资产负债表。本公司在租赁期内按直线原则确认该等租约的租赁费用。本公司不将租赁部分(例如，固定付款，包括租金)与非租赁部分(例如，公共区域维护费用)分开核算。
于租期届满前放弃或承诺在短期内放弃租赁物业时，本公司评估租赁项下剩余债务的公允价值，并在需要时记录ROU资产的减值。减值亏损按剩余租赁责任(经任何一次性转租成本的影响调整后)超出可合理获得的估计分租租金的金额的现值计算。估计分租租金考虑本公司转租该空间的能力及意向。公司贴现现金流模型中使用的重要假设包括估计分租租金收入的金额和时间以及贴现率，这些假设涉及许多风险和不确定性，其中一些风险和不确定性是无法控制的，包括未来的房地产市场状况以及公司以与其估计时假设的相同优惠的条款成功签订分租或终止协议的能力。本公司至少按季度监察该等估计及假设，以了解情况的变化，而对应计项目的任何相应调整均记录在已知该等变化的期间的经营报表内。
如果估计现金流量的时间或金额发生变化，重新计量负债后，已记录或将记录的损失可能会发生重大变化。
重组架构及其他相关成本
本公司根据美国会计准则第420条记录与重组计划相关的退出活动的相关成本。退出或处置费用债务，或ASC 712，薪酬--非退休离职后福利。与退出或处置活动有关的费用的负债在产生负债的期间确认。相关现金支付的时间取决于退出成本的类型。本公司将重组成本负债计入合并资产负债表中的“应计费用及其他流动负债”和“其他长期负债”。
重组成本包括员工和合同终止成本、设施合并和关闭成本、租赁相关减值费用、设备减记和库存减记。一次性解雇福利在已批准的解雇计划传达给员工时按估计公允价值确认为负债，除非员工必须提供未来服务，在这种情况下，福利将在未来服务期按比例确认。正在进行的解雇福利安排在此类福利的数额可以估计且可能支付时，按估计公允价值确认为负债。
重组费用需要大量估计和假设，包括对员工离职成本和其他合同终止费用的估计。管理层的估计涉及许多风险和不确定因素，其中一些风险和不确定因素是无法控制的，包括公司是否有能力成功地与员工和其他人达成终止协议，这些协议的条款与得出估计时假定的条件一样有利。本公司至少按季度监察该等估计及假设，以了解情况的变化，而对应计项目的任何相应调整均记录在已知该等变化的期间的经营报表内。
近期会计公告
尚未采用的会计公告
分部报告披露
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进。”该标准主要通过加强披露定期提供给首席运营决策者(“CODM”)的重大分部支出，并计入每个报告的分部利润衡量指标(称为“重大支出原则”)，改进了对上市公司业务实体的可报告分部披露要求。该标准将在2024年财政年度财务报表和其后的中期财务报表中生效，并将追溯适用于财务报表中列报的所有前期，并允许及早采用。该公司计划在2024财年年度财务报表开始生效时采用该准则，目前正在评估该准则将对综合财务报表附注中的披露产生的影响。
所得税披露
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税(主题740)：所得税披露的改进》。该标准加强了对所有实体的所得税披露要求，要求在税率调节表中指定类别和更多分类，披露司法管辖区支付的所得税，并澄清不确定的税收状况和相关财务报表影响。该标准将于2024财年年度财务报表生效，并允许提前采用。该公司计划在2024财年年度财务报表开始生效时采用该标准，并预计该标准的采用将影响某些所得税披露。
3. 租契
该公司拥有房地产(设施)和汽车的经营性租赁。截至2023年12月30日、2022年12月31日和2021年12月25日的财年，运营租赁费用为美元13.9百万，$21.1百万美元和美元25.7分别为100万美元。经营租赁费用包括租金费用和因重组而放弃某些租赁设施而产生的减值费用，共计#美元。3.0百万，$8.1百万美元和美元6.5截至2023年12月30日、2022年12月31日和2021年12月25日的财政年度分别为100万美元。在截至2023年12月30日、2022年12月31日和2021年12月25日的下一财年，可变租赁成本、短期租赁成本和转租收入分别无关紧要。
下表列出了综合资产负债表中分类的经营租赁负债的当期和长期部分(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 应计费用和其他流动负债 | | $ | 11,888 | | | $ | 10,948 | |
| 长期经营租赁负债 | | 47,464 | | | 45,862 | |
| 经营租赁总负债 | | $ | 59,352 | | | $ | 56,810 | |
该公司还拥有融资租赁。这些安排的租期由三至五年可选择在学期结束时购买。
截至2023年12月30日和2022年12月31日，合并资产负债表中计入不动产、厂房和设备的融资租赁净额为美元4.51000万美元和300万美元1.9 分别为百万。融资租赁费用包括使用权资产摊销和利息费用。截至2023年12月30日和2022年12月31日止财年的融资租赁费用总额并不重大。
下表列出了截至2023年12月30日公司不可取消租赁项下的租赁负债到期情况（单位：千）： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 经营租赁 | | 融资租赁 |
| | | | |
| 租赁付款总额 | | $ | 111,316 | | | $ | 5,220 | |
减去：利息(1) | | 51,964 | | | 692 | |
| 租赁负债现值 | | $ | 59,352 | | | $ | 4,528 | |
(1) 按每项租赁之利率计算。
下表列出了截至2023年12月30日财年公司不可取消租赁的补充信息（以千计，加权平均值和百分比数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 经营租赁 | | 融资租赁 |
| 加权平均剩余租期 | | 15.26年份 | | 4.10年份 |
| 加权平均贴现率 | | 10.52 | % | | 9.94 | % |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | $ | 16,386 | | $ | 1,023 |
| 以租赁资产换取新的租赁负债 | | $ | 13,534 | | $ | 4,363 |
4. 收入确认
收入的分类
下表列出了公司按收入来源分类的收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 产品 | | $ | 1,304,229 | | | $ | 1,268,624 | | | $ | 1,099,376 | |
| 服务 | | 309,899 | | | 304,618 | | | 325,829 | |
| 总收入 | | $ | 1,614,128 | | | $ | 1,573,242 | | | $ | 1,425,205 | |
该公司直接向主要是服务提供商的客户和代表其销售的渠道合作伙伴销售其产品。下表列出了公司按地理位置、最终客户的送货地址和销售渠道（以千计）细分的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 美国 | | $ | 994,311 | | | $ | 870,282 | | | $ | 663,808 | |
| 其他美洲 | | 99,920 | | | 101,600 | | | 107,963 | |
| 欧洲、中东和非洲 | | 359,201 | | | 405,328 | | | 477,787 | |
| 亚太地区 | | 160,696 | | | 196,032 | | | 175,647 | |
| 总收入 | | $ | 1,614,128 | | | $ | 1,573,242 | | | $ | 1,425,205 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 直接 | | $ | 1,067,570 | | | $ | 1,191,584 | | | $ | 1,099,632 | |
| 间接法 | | 546,558 | | | 381,658 | | | 325,573 | |
| 总收入 | | $ | 1,614,128 | | | $ | 1,573,242 | | | $ | 1,425,205 | |
合同余额
下表提供了与客户签订的合同的应收款、合同资产和合同负债的信息(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 资产(负债) | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 应收账款净额 | $ | 381,981 | | | $ | 419,735 | |
| 合同资产 | $ | 46,738 | | | $ | 60,172 | |
递延收入(1) | $ | (157,580) | | | $ | (181,679) | |
(1)包括在此余额中的是与取消和按比例退款权利有关的服务金额#美元。85.91000万美元和300万美元82.5分别截至2023年12月30日和2022年12月31日。
在本报告所述期间开始时列入递延收入余额的2023年12月30日终了财政年度和2022年12月31日终了财政年度确认的收入为#美元。133.61000万美元和300万美元106.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。在截至2023年12月30日和2022年12月31日的财政年度内，合同资产和负债余额的变化不受其他因素的实质性影响。
分配给剩余履约义务的交易价格
公司剩余的履约债务是指分配给未履行或部分履行的履约债务的交易价格，包括递延收入和不可注销的积压。该公司的积压订单代表从客户那里收到的未来产品发货和服务的采购订单。公司的积压可能会受到未来事件的影响，这些事件可能会导致相关收入的金额或时间发生变化。积压的订单可能在收到后的几个季度内完成，也可能与多年支持服务义务有关。
下表包括根据本报告所述期间终了时不受取消而不受处罚的合同未履行(或部分履行)的履约义务今后预计应确认的收入估计数(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
截至2023年12月30日，预计未来确认的收入 | | $ | 462,363 | | | $ | 23,925 | | | $ | 14,918 | | | $ | 8,521 | | | $ | 3,492 | | | $ | 2,738 | | | $ | 515,957 | |
5. 公允价值计量
公允价值的披露
未按公允价值重新计量的金融工具包括应收账款、应付账款、应计负债和债务。除本公司的2024年票据、2027年票据及2028年票据(以下统称为“可转换优先票据”)外，该等金融工具的账面价值与其公允价值大致相同。每一系列可转换优先票据的公允价值是根据适用的可转换优先票据系列在2023年12月29日(本财季最后一个交易日)在场外交易市场的报价投标价格确定的。
下表列出可转换优先票据的估计公允价值(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月30日 | | 截至2022年12月31日 |
| | 公允价值使用 | | 公允价值使用 |
| | 1级 | | 2级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 总计 |
| 可转换优先票据 | $ | — | | | $ | 658,609 | | | $ | 658,609 | | | $ | — | | | $ | 785,364 | | | $ | 785,364 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
现金等值物在经常性基础上按公允价值计量和报告。下表列出了这些金融资产的公允价值及其在公允价值层级内的水平（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月30日 | | 截至2022年12月31日 |
| | 公允价值使用 | | 公允价值使用 |
| | 1级 | | 2级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 总计 |
| 货币市场基金 | $ | 115,000 | | | $ | — | | | $ | 115,000 | | | $ | 95,000 | | | $ | — | | | $ | 95,000 | |
2023年至2022年期间，公允价值等级的第1级和第2级之间没有资产或负债转移。截至2023年12月30日和2022年12月31日，公司现有证券均未被归类为3级证券。
当出现可能对商誉和无形资产的公允价值产生重大不利影响的可识别事件或环境变化时，本公司按公允价值非经常性计量该等资产。本公司对这些资产的减值指标进行了分析，并注意到截至2023年12月30日，这些资产的公允价值没有受到不利影响。
与设施相关的收费
本公司将某些与设施有关的费用归类于公允价值等级的第3级，并在存在减值指标或存在可观察公允价值时按非经常性基础应用公允价值会计。由于无法观察到的投入的重要性，公允价值被归类为3级计量。这些分析要求管理层对行业和经济因素、未来的经营业绩和贴现率做出假设和估计。
就其重组计划(如合并财务报表附注8“重组及其他有关费用”的定义)，本公司已产生与设施有关的费用#美元。3.0百万，$8.1百万美元和美元6.5截至2023年12月30日、2022年12月31日和2021年12月25日的年度分别为100万美元。该等费用主要包括因经营租赁使用权资产而产生的减值费用，并按公允价值计算，该等费用是根据估计未来分租租金收入计算，而估计未来分租租金收入是本公司在剩余租赁期内可按折扣率合理取得的。由于这些不可观察到的输入的重要性，与设施相关的费用被归类为3级测量。
现金和现金等价物
截至2023年12月30日，该公司拥有173.9百万现金、现金等价物和限制性现金，包括#美元48.1百万美元，由其海外子公司持有。截至2022年12月31日，该公司拥有189.2百万美元现金、现金等价物和限制性现金，包括65.9百万美元，由其海外子公司持有。该公司的海外子公司持有的现金用于在这些地区的经营和投资活动，该公司目前没有必要或打算将这些资金汇回美国。
6. 商誉与无形资产
商誉
商誉于收购之购买价超过所收购有形及已识别无形资产净值之公平值时入账。
下表列出了公司截至2023年12月30日财年的善意详细信息（单位：千）：
| | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 232,663 | |
| |
| 外币折算调整 | 7,903 | |
截至2023年12月30日余额 | $ | 240,566 | |
由于部分资产以外币计值，因此由于外币波动的影响，该等资产的总账面值可能会发生变化。公司至今 零累计商誉减值损失。
无形资产
下表列出了公司截至2023年12月30日和2022年12月31日的无形资产详细信息（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月30日 |
| | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 加权平均剩余使用寿命(年) |
| 寿命有限的无形资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
客户关系 | 72,200 | | | (47,381) | | | 24,819 | | | 2.8 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 无形资产总额 | $ | 72,200 | | | $ | (47,381) | | | $ | 24,819 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 加权平均剩余使用寿命(年) |
| 寿命有限的无形资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 客户关系和积压 | 151,461 | | | (114,294) | | | 37,167 | | | 3.5 |
| 发达的技术 | 170,467 | | | (159,847) | | | 10,620 | | | 0.7 |
| | | | | | | |
| 无形资产总额 | $ | 321,928 | | | $ | (274,141) | | | $ | 47,787 | | | |
由于部分无形资产以外币计价，无形资产的总账面价值及其相关摊销费用可能会因外币波动的影响而发生变化。摊销费用为美元23.0百万，$37.7百万美元和美元37.1截至2023年12月30日、2022年12月31日和2021年12月25日止年度分别为百万。
下表总结了公司截至2023年12月30日预计的有限寿命无形资产未来摊销费用（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总计 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 |
| 未来摊销费用总额 | $ | 24,819 | | | $ | 9,025 | | | $ | 9,025 | | | $ | 6,769 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
7. 资产负债表明细
受限现金
该公司的受限现金余额存放在全球多家银行的存款账户中。这些金额主要用于担保公司签发的备用信用证和银行担保。
信贷损失准备
下表提供了截至2023年12月30日的财政年度应收账款信贷损失准备的前滚(单位：千)：
| | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 1,422 | |
| |
加法(1) | 521 |
核销(2) | (473) |
| 在此期间的恢复情况 | (594) |
| |
截至2023年12月30日余额 | $ | 876 | |
(1)在截至2023年12月30日的财年中，新增的资金主要是由于特定的储备。
(2)截至2023年12月30日的财政年度的冲销主要是之前完全保留的金额。
应收账款保理
该公司根据与知名保理公司的保理安排，销售某些指定的贸易应收账款。根据该等安排的条款，本公司将根据ASC 860对该等交易进行会计处理。该公司的因素在无追索权的基础上购买贸易应收账款，没有任何进一步的义务。出售的贸易应收账款余额从综合资产负债表中注销，收到的现金在综合现金流量表中反映为经营活动提供的现金。本公司应收贸易账款的公允价值与收到的收益之间的差额在本公司的综合经营报表中记为利息支出。截至2023年12月30日、2022年12月31日及2021年12月25日止年度，本公司的确认保理相关利息开支约为$0.9百万，$0.9百万美元和美元0.4分别为100万美元。售出的贸易应收账款总额约为#美元。62.6百万美元和美元101.0截至2023年12月30日和2022年12月31日的财政年度分别为100万美元。
选定的资产负债表项目
下表提供了选定资产负债表项目的详细信息（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 库存 | | | |
| 原料 | $ | 133,561 | | | $ | 48,688 | |
| Oracle Work in Process | 68,407 | | | 66,591 | |
| 成品 | 229,195 | | | 259,576 | |
| 总计 | $ | 431,163 | | | $ | 374,855 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | | |
| 计算机硬件 | $ | 48,611 | | | $ | 46,454 | |
计算机软件(1) | 74,752 | | | 62,102 | |
| 实验室和制造设备 | 354,103 | | | 297,261 | |
| 土地和建筑 | 12,372 | | | 12,369 | |
| 家具和固定装置 | 2,916 | | | 2,828 | |
| 租赁权和建筑改进 | 46,652 | | | 50,360 | |
| 在建工程 | 41,328 | | | 42,418 | |
| 小计 | $ | 580,734 | | | $ | 513,792 | |
减去累计折旧和摊销(2) | (373,737) | | | (340,863) | |
| 总计 | $ | 206,997 | | | $ | 172,929 | |
| 应计费用和其他流动负债 | | | |
| 与不可取消购买承诺相关的或有损失 | $ | 17,909 | | | $ | 28,796 | |
| 应缴税金 | 24,248 | | | 42,757 | |
| 重组应计项目 | 6,042 | | | 941 | |
| 短期经营和融资租赁负债 | 12,905 | | | 11,701 | |
| 其他应计费用和其他流动负债 | 49,654 | | | 57,255 | |
| 应计费用和其他流动负债总额 | $ | 110,758 | | | $ | 141,450 | |
(1)2023年12月30日和2022年12月31日计算机软件中包含的金额为美元34.81000万美元和300万美元29.3 分别与公司前几年实施的企业资源规划（“企业资源规划”）系统有关。2023年12月30日和2022年12月31日的未摊销企业资源规划成本为美元9.6百万美元和美元9.0分别为百万。2023年12月30日和2022年12月31日计算机软件中还包括美元29.6百万美元和美元24.2与期限许可证相关的金额分别为百万。2023年12月30日和2022年12月31日的未摊销期限许可成本为美元23.6百万美元和美元9.1分别为100万美元。
(2)折旧费用为$55.8百万，$46.1百万美元和美元47.1百万（其中包括资本化的企业资源规划成本的折旧美元4.9百万，$3.5百万美元和美元2.8分别为2023年、2022年和2021年。2023年、2022年和2021年的折旧费用还包括$9.5百万美元和美元7.6百万美元，以及$6.7分别为100万美元，与定期许可证有关。
8. 重组和其他相关费用
2021年，公司宣布了对某些国际研发业务进行重组的计划(《2021年重组计划》)。2021年结构调整计划基本完成。2023年，公司实施了降低成本的重组举措(《2023年重组计划》)。2023年，本公司发生并记录了$5.9与2023年重组计划相关的重组成本为100万美元。2023年重组计划预计将于2024年完成，相关款项将于2024年支付。未来可能会发生与公司正在进行的转型计划相关的其他重组活动。
下表列出了重组计划下所附综合业务报表中收入成本和业务费用中所列的重组和其他相关费用(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 收入成本 | | 运营费用 | | 收入成本 | | 运营费用 | | 收入成本 | | 运营费用 |
|
| 遣散费及相关费用 | $ | 2,218 | | | $ | 3,665 | | | $ | 203 | | | $ | 1,834 | | | $ | 335 | | | $ | 4,615 | |
| 租赁相关的减损费用 | — | | | 2,996 | | | — | | | 8,059 | | | — | | | 6,534 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
资产减损及其他 | — | | | 56 | | | 19 | | | 229 | | | 1,196 | | | 2,097 | |
| 总计 | $ | 2,218 | | | $ | 6,717 | | | $ | 222 | | | $ | 10,122 | | | $ | 1,531 | | | $ | 13,246 | |
重组负债在随附综合资产负债表的应计费用中报告（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散费及相关费用 | | 租赁相关的减损费用 | | | | 资产减损及其他 | | 总计 |
截至2021年12月25日的余额 | $ | 7,536 | | | $ | — | | | | | $ | 1,346 | | | $ | 8,882 | |
| 收费 | 2,033 | | | 8,059 | | | | | 239 | | | 10,331 | |
| 现金支付 | (8,503) | | | (2,267) | | | | | (1,436) | | | (12,206) | |
| 非现金结算及其他 | (274) | | | (5,792) | | | | | — | | | (6,066) | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 792 | | | $ | — | | | | | $ | 149 | | | $ | 941 | |
| 收费 | 5,883 | | | 2,996 | | | | | 56 | | | 8,935 | |
| 现金支付 | (801) | | | (1,773) | | | | | (60) | | | (2,634) | |
| 非现金结算及其他 | 13 | | | (1,223) | | | | | 10 | | | (1,200) | |
截至2023年12月30日余额 | $ | 5,887 | | | $ | — | | | | | $ | 155 | | | $ | 6,042 | |
截至2023年12月30日，公司重组负债主要与2023年重组计划相关.
9. 累计其他综合收益(亏损)
累计其他全面收益（损失）包括不计入净收益（损失）的某些权益变化。 下表列出了所列期间按组成部分的变化（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币折算 | | 养老金精算损益 | | 累计税收影响 | | 总计 |
2020年12月26日余额 | | $ | 732 | | | $ | (11,666) | | | $ | (964) | | | $ | (11,898) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (8,561) | | | 12,580 | | | — | | | 4,019 | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | — | | | 3,383 | | | — | | | 3,383 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | | (8,561) | | | 15,963 | | | — | | | 7,402 | |
2021年12月25日的余额 | | $ | (7,829) | | | $ | 4,297 | | | $ | (964) | | | $ | (4,496) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (41,803) | | | 22,538 | | | — | | | (19,265) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | — | | | 326 | | | 964 | | | 1,290 | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | | (41,803) | | | 22,864 | | | 964 | | | (17,975) | |
2022年12月31日的余额 | | $ | (49,632) | | | $ | 27,161 | | | $ | — | | | $ | (22,471) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (9,962) | | | (2,002) | | | — | | | (11,964) | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | — | | | (413) | | | — | | | (413) | |
| 当期其他综合收益(亏损)净额 | | (9,962) | | | (2,415) | | | — | | | (12,377) | |
2023年12月30日的余额 | | $ | (59,594) | | | $ | 24,746 | | | $ | — | | | $ | (34,848) | |
10. 普通股基本净亏损和摊薄净亏损
每股普通股基本净亏损的计算方法是用净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数。每股普通股摊薄净亏损是根据净亏损和期内已发行普通股的加权平均数加上可能稀释的已发行普通股来计算的。潜在稀释普通股包括假设行使已发行的现金股票期权、假设释放已发行的RSU和PSU，以及根据ESPP使用库存股方法假设发行普通股。潜在摊薄普通股亦包括可转换优先票据转换后可发行的普通股股份，如附注11，“债务”至综合财务报表的附注所进一步讨论。只有当普通股成为或有发行时，公司才在计算每股普通股的摊薄净收入时，才计入与PSU相关的普通股。
下表列出了每股普通股净亏损的计算方法(单位为千，每股金额除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| | | | | |
| 净亏损 | $ | (25,213) | | | $ | (76,043) | | | $ | (170,778) | |
| | | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本普通股和稀释普通股 | 226,726 | | | 216,376 | | | 207,377 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通股每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.11) | | | $ | (0.35) | | | $ | (0.82) | |
| | | | | |
| | | | | |
该公司在2023年发生净亏损, 2022年和2021年，因此，股票期权、RSU、PSU的潜在普通股以及根据ESPP假设的流通股释放没有包括在用于计算每股净亏损的稀释后股份中，因为它们被纳入将是反稀释的。此外，由于这些期间的净亏损状况，本公司在计算稀释每股收益时不包括2028年债券、2027年债券和2024年债券转换后可发行的潜在股票，因为它们被计入将是反稀释的。
下表列出了在计算每股摊薄净亏损时不包括的潜在摊薄股份，因为它们的影响是反摊薄的(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
可转换优先票据(1) | 32,814 | | | 55,800 | | | 4,448 | |
| 限制性股票单位 | 13,619 | | | 14,836 | | | 12,860 | |
| 业绩存量单位 | 3,668 | | | 2,685 | | | 2,751 | |
| 员工购股计划股份 | 53 | | | 360 | | | 1,157 | |
| 总计 | 50,154 | | | 73,681 | | | 21,216 | |
(1) 由于采用了ASU 2020-06年度，可转换优先票据按2022年的IF-转换法计算，2021年按库存股的方法计算。
在采用ASU 2020-06之前，本公司采用库藏股方法计算其可转换优先票据的转换价差的任何潜在摊薄效应。在截至2021年12月25日的财政年度内，转换价差对2027年债券产生摊薄影响，因为在此期间公司普通股的平均市场价格超过了初始转换价格$7.66每股。然而，转换可转换优先票据时可发行普通股的潜在股份不计入每股摊薄净亏损的计算范围，因为它们的影响将是反摊薄的。
于采纳ASU 2020-06年度后，本公司采用IF-转换法计算截至2023年12月30日及2022年12月31日止财政年度可转换优先票据的任何潜在摊薄影响。本公司计算摊薄每股收益时，假设所有获准进行股份结算的可转换优先票据在报告期开始时已完全转换为普通股。在计算截至2023年12月30日、2022年12月31日和2021年12月25日的财政年度稀释后每股净亏损时，不包括对可转换优先票据的潜在影响，因为这种影响将是反稀释的。
11. 债务
以下是该公司截至2023年12月30日的债务摘要(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面净值 | | 未付本金余额 | | | | 合同到期日 |
| 当前 | | 长期的 | | | |
| 2024年笔记 | $ | 18,747 | | | $ | — | | | $ | 18,747 | | | | | 2024年9月 |
| 2027年笔记 | — | | | 196,829 | | | 200,000 | | | | | 2027年3月 |
| 2028年笔记 | — | | | 461,927 | | | 473,750 | | | | | 2028年8月 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 抵押贷款 | 6,765 | | | — | | | 6,765 | | | | | 2024年5月 |
| 债务总额 | $ | 25,512 | | | $ | 658,756 | | | $ | 699,262 | | | | | |
以下是公司截至2022年12月31日的债务摘要（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面净值 | | 未付本金余额 | | | | 合同到期日 |
| 当前 | | 长期的 | | | |
| 2024年笔记 | $ | — | | | $ | 101,726 | | | $ | 102,652 | | | | | 2024年9月 |
| 2027年笔记 | — | | | 195,879 | | | 200,000 | | | | | 2027年3月 |
| 2028年笔记 | — | | | 363,349 | | | 373,750 | | | | | 2028年8月 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 抵押贷款 | 510 | | | 6,765 | | | 7,275 | | | | | 2024年3月 |
| 债务总额 | $ | 510 | | | $ | 667,719 | | | $ | 683,677 | | | | | |
可转换优先票据
2018年9月，公司发行了美元402.5本金总额为1,000万美元2.1252024年到期的可转换优先债券百分比(“2024年债券”)。2020年3月，该公司发行了美元200.0本金总额为1,000万美元2.5% 2027年到期的可转换优先债券(以下简称2027年债券)。于2022年8月及2023年6月，本公司发行373.81000万美元和300万美元100600万美元，本金总额分别为3.752028年到期的可转换优先债券百分比(“2028年债券”，与2024年债券和2027年债券一起，称为“可转换优先债券”)。2024年发行的债券的固定息率为2.125每年%，自2019年3月1日起，每半年拖欠一次，时间为每年3月1日和9月1日。2027年发行的债券的固定息率为2.5自2020年9月1日起，每年3月1日和9月1日每半年支付一次欠款。2028年发行的债券的固定息率为3.75自2023年2月1日起，每年2月1日和8月1日每半年支付一次欠款。每一系列可转换优先票据均由作为发行方的公司和作为受托人的美国银行信托公司(分别称为“Indenture”和共同称为“Indentures”)之间的契约管理。每个系列的可转换优先票据均为无抵押的，其偿付权优先于任何明确从属于可转换优先票据的公司债务；与本公司任何现有及未来负债享有同等的偿付权，而该等负债并非从属于本公司的任何有担保债务，但实际上优先于本公司的任何有担保债务，但以担保该等债务的资产价值为限；而在结构上则较本公司现时或未来附属公司的所有债务及其他负债(包括贸易应付账款)为优先。这个管限每一系列可转换优先票据的适用契约并不载有任何财务契诺或对支付股息、产生优先债务或其他债务、或本公司发行或回购本公司其他证券的任何限制。
本公司发行2024年债券所得款项净额约为$391.42000万美元，其中约合美元48.91000万美元用于支付与某些金融机构进行的封顶看涨交易(“封顶看涨”)的费用。本公司还将剩余收益净额的一部分用于支付收购收购价格的现金部分，包括与此相关的费用和支出，并将剩余收益净额用于一般企业用途。
有上限的看涨期权的初始执行价为1美元。9.87每股，须作出若干调整，与2024年票据的初始换股价相对应。有上限的看涨电话的初始上限价格为1美元。15.19每股，但须作一定调整。上限看涨期权覆盖，受反稀释调整， 40.8百万股普通股。上限催缴交易一般预期可减少或抵销于转换2024年票据时对本公司普通股的潜在摊薄及/或抵销本公司须支付超过经转换2024年票据本金的任何现金付款(视属何情况而定)，而有关减值及/或抵销须受上限规限。通话上限在2024年7月5日至2024年8月29日之间的不同日期到期。被封顶的催缴被记录为公司股东权益在随附的综合资产负债表中的减少。
本公司发行2027年债券所得款项净额约为$193.3在扣除初始购买者费用和其他债务发行成本后为100万美元。该公司将剩余净收益用于一般企业用途，包括为增长和潜在战略项目提供资金的营运资金。
本公司从发行现有2028年债券(定义见下文)所得款项净额约为$362.4在扣除初始购买者费用和其他债务发行成本后为100万美元。该公司使用了大约$283.62000万美元，其中包括应计和未付利息，此次发行的净收益用于回购约#美元299.8与发行同时发行的2024年债券本金总额为2.5亿美元。这项交易涉及本公司与参与发行现有2028年债券的2024年债券持有人之间的同期现金交换。因此，根据美国会计准则470-50对该交易进行了修改或终止会计评估，债务修改和清偿在债权人的基础上，取决于交易所是否被确定为有实质性不同的条款。根据现金流量现值或紧接兑换前后兑换期权价值之间的重大差异，回购2024年债券及发行现有2028年债券被视为具有重大不同条款。因此，回购2024年债券被计入债务清偿。这个
公司记录了一美元15.5在截至2022年12月31日的财政年度内，其综合经营报表上的债务清偿收益为100万美元，其中包括注销相关的递延发行成本#美元3.51000万美元。
2023年6月，该公司发行了美元100.0目前未偿还债券的额外本金总额(“额外2028年票据”)3.752028年到期的可转换优先债券百分比(“现有2028年债券”，连同额外的2028年债券，称为“2028年债券”)。额外的2028年票据是根据截至2022年8月8日的契约发行的，由公司和作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间发行。增发的2028年债券是2022年8月8日发行的2028年债券的进一步发行，并与现有的2028年债券组成单一系列，本金总额为$。373.8并具有基本相同的条款，包括转换率、转换价格、可转换日期、赎回权、转换条件、结算条款和排名。
本公司因增发2028年期票据所得款项净额约为$96.5在扣除配售代理费、其他发债成本和贴现后。该公司使用了大约$84.0从此次发行中获得的净收益中，约有400万美元用于回购约83.9在发行的同时，其2024年债券的本金总额为2.5亿美元，其中包括应计和未付利息。这项交易涉及本公司与参与增发2028年债券的2024年债券持有人之间的同期现金交换。因此，根据美国会计准则470-50对该交易进行了修改或终止会计评估，债务修改和清偿在债权人的基础上，取决于交易所是否被确定为具有实质性不同的条款。根据现金流量现值或紧接兑换前后兑换期权价值之间的重大差异，回购2024年债券及发行额外2028年债券被视为具有重大不同条款。因此，回购2024年债券被计入债务清偿。本公司于截至2023年12月30日止财政年度的综合经营报表中，计入利息开支中因清偿债务而产生的重大亏损，包括相关递延发行成本的撇账。回购生效后，截至2023年12月30日，2024年债券项下未偿还的本金总额为$18.71000万美元。
该公司将发行2028年债券的剩余净收益用于一般企业用途，包括营运资金，并为增长和潜在的战略项目提供资金。
2024年、2027年及2028年发行的债券分别於2024年9月1日、2027年3月1日及2028年8月1日期满。公司在2021年9月5日之前无权赎回2024年票据，也不得在2024年3月5日之前赎回2027年票据，也不得在2025年8月5日之前赎回2028年票据。公司可选择在2021年9月5日或之后赎回全部或部分2024年债券，2027年债券，2024年3月5日或之后的选择权；2028年债券，2025年8月5日或之后的选择权，如果其普通股的最后报告销售价格至少为130%的转换价格，然后有效，至少 20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日期间（包括该期间的最后一个交易日）结束，并包括紧接本公司提供赎回通知当日之前的交易日，赎回价等于 100本金的%可转换优先票据赎回，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有)。没有为以下项目提供偿债基金可转换优先票据.
各系列可转换优先票据的转换率和初始转股价格如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 每1,000美元本金的转换率 | | 初始折算价格 |
| 2024年笔记 | | 101.2812 | | $ | 9.87 | |
| 2027年笔记 | | 130.5995 | | $ | 7.66 | |
| 2028年笔记 | | 147.1183 | | $ | 6.80 | |
在可转换优先票据的整个期限内，转换率可能会在某些事件发生时进行调整，包括任何现金股息。可转换优先票据的持有人在转换时将不会收到任何相当于应计和未付利息的现金付款。应计但未付的利息将在转换时被视为全额支付，而不是被取消、终止或没收。在紧接2024年6月1日(2024年6月1日)、2027年12月1日(2027年12月1日)及2028年5月1日(2028年5月1日)前一个营业日(可转换日期)结束前，持有人可在下列情况下转换其可转换优先票据：
•在2024年12月29日、2027年6月27日和2028年9月24日(且仅在该财政季度)结束的财政季度结束后开始的任何财政季度内，如果普通股的最后报告销售价格至少为20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30在上一会计季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于130每个适用交易日转换价格的百分比；
•在此期间五任何时间之后的营业日期间五连续交易日期间(“测算期”)，在此期间，每美元的交易价格1,000测算期内每个交易日的可转换优先票据本金金额少于98公司普通股最后报告的销售价格与每个交易日的转换率的乘积的%;
•如本公司要求赎回任何或全部2024、2027或2028债券，该系列债券的持有人可在紧接被要求赎回的该系列债券的赎回日期前的预定交易日收市前的任何时间转换其债券；
•发生本契约项下所述的特定公司事件时，如合并、合并或有约束力的股票交换；
•或在有关可换股日期当日或之后的任何时间，直至紧接该系列到期日前第二个预定交易日的营业时间结束为止，持有人可随时转换其各自的可换股优先票据，不论上述情况如何。
在收到转换请求后，将根据各自管理契约的条款支付可转换优先票据的结算。如果2024年债券和2027年债券中的任何一种被转换，公司将被要求根据公司的选择，以现金和普通股的任何组合偿还本金和任何转换溢价。如果2028年的任何票据被转换，公司将被要求以现金偿还本金，并根据公司的选择以现金和普通股的任何组合偿还转换溢价。
如本公司发生本公司所界定的根本性改变，持有人可要求本公司以现金方式回购全部或部分可转换优先票据，回购价格相当于100将回购的可转换优先票据本金的%，加上基本变化回购日期的应计利息和未付利息(但不包括)。此外，一旦发生“完全彻底改变”(如每份契约所界定)，在某些情况下，本公司可能被要求向选择就该完全彻底改变转换其可转换优先票据的持有人增加若干额外股份的换股比率。
可转换优先票据的初始换股价自发行以来并无变动。允许可转换优先票据持有人提前转换的条件都没有得到满足。因此，可转换优先票据在2023年期间不可转换。
利息支出
下表列出了与合同利息息票、债务发行成本的摊销以及我们的可转换优先票据的债务折价摊销有关的利息支出(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | | | |
| 合同利息支出 | $ | 22,263 | | | $ | 16,589 | | | $ | 13,553 | | | | | |
| 债务发行成本摊销 | 4,064 | | | 3,404 | | | 1,892 | | | | | |
| 债务贴现摊销 | — | | | — | | | 29,411 | | | | | |
| 利息支出总额 | $ | 26,327 | | | $ | 19,993 | | | $ | 44,856 | | | | | |
采用ASU 2020-06
prioR于2021年12月26日通过ASU 2020-06，并说明可转换优先票据vt.的.可转换优先票据被分为负债部分和权益部分。负债部分的账面金额是通过计量没有相关换算特征的类似债务工具的公允价值来计算的。代表与2024年债券及2027年债券有关的转换选择权的权益部分的账面金额为 $128.7万及$67.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。这是通过从负债部分的面值中减去负债部分的公允价值确定的。权益部分计入额外实收资本，只要它继续符合权益分类的条件，就不会重新计量。负债部分本金金额超过账面金额的部分(“债务折价”)在各自的合同期限内摊销为利息支出。可转换优先票据实际利率为9.92%.
于二零二一年十二月二十六日采用ASU 2020-06年度前，以及于f $12.91000万美元和300万美元6.71,000万r分别与2024年及2027年的票据相关，本公司将产生的总款额分配给可转换优先票据基于它们的相对价值。负债构成部分的发行费用是$8.7万和$4.31000万，r分别计入2024年及2027年发行的债券，并于年月合约期内按实际利息方法摊销利息开支。可转换优先票据。应占权益部分的发行成本在额外实收资本中计入权益部分。
2021年12月26日，本公司采用了基于修改后的追溯过渡法的ASU 2020-06。在这种过渡下，前期信息没有进行追溯调整。
在会计核算中可转换优先票据采用ASU 2020-06后，可转换优先票据作为单一负债入账。与2024年债券、2027年债券和2028年债券有关的发行成本将在各自的合约期内摊销为利息支出，实际利率为2.6%, 3.0%和4.3%。未摊销债务发行成本将在2024年债券、2027年债券和2028年债券的剩余寿命内摊销，约为8月份,38个月和 55分别是几个月。
截至2023年12月30日和2022年12月31日(亚利桑那州2020-06年度采用后)的可转换优先票据的账面净额如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年笔记 | | 2027年笔记 | | 2028年笔记 |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 本金 | $ | 18,747 | | | $ | 102,652 | | | $ | 200,000 | | | $ | 200,000 | | | $ | 473,750 | | | $ | 373,750 | |
| | | | | | | | | | | |
未摊销的发行成本和折扣 | — | | | (926) | | | (3,171) | | | (4,121) | | (11,823) | | (10,401) |
| 账面净额 | $ | 18,747 | | | $ | 101,726 | | | $ | 196,829 | | | $ | 195,879 | | | $ | 461,927 | | | $ | 363,349 | |
基于资产的循环信贷便利
于2022年6月24日，本公司与贷款方及代理美国银行订立贷款、担保及担保协议(“贷款协议”)。贷款协议规定以高级担保资产为基础的循环信贷安排，金额最高可达#美元。2002,000,000元(“信贷安排”)，本公司可不时动用。公司可将循环信贷安排下的总承诺额增加至多$1001000万美元，受某些条件的限制。此外，贷款协议还规定了一笔#美元。501000万美元的信用证次级贷款和一笔201.5亿Swingline贷款安排。
贷款协议项下的贷款所得款项可用于支付与贷款协议有关的费用、成本及开支，偿还现有债务，以及用作营运资金及一般企业用途，包括为增长提供资金。该信贷安排的法定到期日为2027年6月24日。信贷安排下的可获得性将以定期借款基础证明为基础，对某些库存和应收账款进行估值，减去某些准备金。信贷安排以库存、某些相关资产、指定存款账户和某些其他账户的优先担保权益(除某些例外情况外)作为担保。
未偿还借款按浮动利率计息，外加1.25%至1.75定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)贷款和0.25%至0.75基本利率贷款的利率为%。信贷安排未使用部分应支付的未使用额度费率等于0.25根据信贷安排的使用率计算的每年百分比。
《贷款协定》载有惯常的平权契约，如财务报表报告要求和提供借款基础证明。贷款协议亦载有惯例契诺，限制本公司招致债务、设定留置权及产权负担、进行某些根本性改变、处置资产、预付某些债务、作出有限制付款、进行投资及与联属公司进行交易的能力。贷款协议还包含一项财务契约，要求公司保持最低固定费用覆盖率。截至2023年12月30日，本公司遵守了贷款协议下的所有契诺。
在信贷安排方面，公司产生的贷款人和其他第三方费用约为#美元。1.21000万美元，作为递延资产记录，并将在信贷安排期限内使用直线方法摊销为利息支出。
截至2023年12月30日，该公司的可用资金为177.7在信贷安排下的2.5亿美元。截至2023年12月30日，贷款协议包括一笔美元50.01,000万子信用证贷款和1美元22.1已签发和未偿还的信用证达1.8亿份。
应付抵押贷款
2019年3月，该公司抵押了其拥有的一处物业。该公司收到的收益为#美元。8.7与这笔贷款有关的100万美元。这笔贷款的固定利率是5.25%，须于年内偿还59等额的每月本金和利息分期付款，加上剩余的未付本金余额加上应计的未付利息五年从贷款之日起算。
2021年9月，对贷款进行了修改，将利率从5.25%至3.80其余的% 31每月平均分期付款约为美元0.1 百万，剩余本金在到期日支付。2024年3月，该贷款进一步修改，期限延长至2024年5月27日，因此利率提高至 7.50%于2024年3月27日生效。
截至2023年12月30日，美元6.8 这笔贷款中有100万美元尚未偿还，并计入合并资产负债表中的短期债务（净额）.
12. 承付款和或有事项
下表列出了与我们的各种义务相关的承诺和意外情况（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按期间到期的付款 |
| 总计 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 |
经营租约(1)(2) | $ | 111,316 | | | $ | 16,570 | | | $ | 14,517 | | | $ | 11,068 | | | $ | 8,690 | | | $ | 6,554 | | | $ | 53,917 | |
融资租赁义务(3) | 5,220 | | | 1,318 | | | 1,128 | | | 1,006 | | | 956 | | | 812 | | | — | |
购买义务(4) | 466,346 | | | 445,633 | | | 19,844 | | | 869 | | | — | | | — | | | — | |
2028年债券，包括利息(5) | 562,579 | | | 17,766 | | | 17,766 | | | 17,766 | | | 17,766 | | | 491,515 | | | — | |
2027年债券，包括利息(5) | 217,500 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 202,500 | | | — | | | — | |
2024年债券，包括利息(5) | 19,145 | | | 19,145 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
应付抵押贷款，包括利息(5) | 6,830 | | | 6,830 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合同债务总额 | $ | 1,388,936 | | | $ | 512,262 | | | $ | 58,255 | | | $ | 35,709 | | | $ | 229,912 | | | $ | 498,881 | | | $ | 53,917 | |
(1) 该公司根据不可撤销的经营租赁协议租赁设施。这些租约有不同的条款，范围从一至14好几年了。上述付款时间表包括利息。更多信息见合并财务报表附注3“租赁”。
(2)此外，该公司有合同承诺，当租赁终止时，移除租赁改进并将某些物业归还至指定条件。在符合该等条件的租赁开始时，本公司记录资产报废债务负债和相应的资本资产，金额等于该债务的估计公允价值。资产报废债务为$4.61000万美元和300万美元4.9分别截至2023年12月30日和2022年12月31日。在美元中4.6截至2023年12月30日，100万美元4.41百万美元在随附的综合资产负债表上列为其他长期负债。其余部分计入应计费用和其他流动负债。
(3) 该公司拥有计算机硬件融资租赁和租赁改进。上述付款时间表包括利息。更多信息见合并财务报表附注3“租赁”。
(4)目前，该公司已与其主要生产供应商达成协议，该公司承诺购买某些部件。截至2023年12月30日、2022年12月31日和2021年12月25日，这些不可取消的购买承诺为466.31000万，$744.81000万美元和300万美元591.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
(5) 如需了解更多信息，请参阅合并财务报表附注11“债务”。
法律事务
下一代创新有限责任公司
2022年8月9日，NextGen Innovation，LLC(“NextGen”)向美国德克萨斯州东区地区法院提起诉讼。起诉书声称，通过某些产品，我们侵犯了美国专利号9,887,795、10,263,723和10,771,181。起诉书称，NextGen有权获得未指明的损害赔偿、费用、利息和禁令救济。马克曼听证会于2023年11月14日举行，法院于2023年12月22日发布了索赔解释令。事实发现于2023年12月6日结束，专家发现于2024年2月4日结束。法院将审判日期定为2024年5月6日。2023年4月14日，我们向美国专利商标局(USPTO)提交了请愿书，寻求各方之间的审查，以使所主张的下一代专利的主张无效。2023年12月4日，美国专利商标局专利审判和上诉委员会拒绝了此类各方之间的审查。2024年3月13日进行了调解，原则上解决了针对我们的诉讼。调解后，法院将所有诉讼截止日期暂缓至2024年5月20日，以使
NextGen和公司准备一份书面和解协议和适当的解雇文件提交给法院。双方正在继续敲定书面和解协议。本公司预计和解条款不会对其财务业绩产生实质性影响。
除上述事项外，我们在日常业务过程中还会受到各种法律诉讼、索赔和诉讼的影响。虽然这些事项的结果目前无法确定，但我们预计解决这些事项的最终成本不会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
或有损失
本公司可能会在正常业务过程中出现各种亏损。这些可能与纠纷、诉讼和其他法律行动有关。在编制季度和年度财务报表时，公司在确定或有损失时，会考虑亏损或负债的可能性，包括负债发生的可能性、合理可能性或遥远程度，以及公司合理估计亏损金额的能力。根据美国公认会计原则，当负债很可能已经发生并且损失金额可以合理估计时，估计或有损失应计。本公司定期评估当前信息，以确定是否应调整任何应计项目以及是否需要新的应计项目。 截至2023年12月30日和2022年12月31日，公司已累计与某些或有亏损相关的估计负债。
赔偿义务
本公司不时订立某些类型的合同，或有需要就第三方索赔向当事人进行赔偿。这种赔偿义务的条款各不相同。该等合约可能涉及：(I)若干房地产租约，根据该等租约，本公司可能须就环境及其他责任，以及因本公司使用适用物业而产生的其他索偿向物业拥有人作出赔偿；及(Ii)与本公司高级职员、董事及若干主要雇员订立若干协议，根据该等协议，本公司可能须就责任向该等人士作出赔偿。
此外，本公司已同意就针对本公司产品提出的索赔向某些客户提供赔偿，这些索赔涉及侵犯第三方知识产权，包括但不限于专利、注册商标和/或版权。根据上述知识产权赔偿条款，公司可能有义务为客户辩护，并支付客户因侵权索赔而获得的损害赔偿金以及客户的律师费和费用。在包含赔偿义务的协议终止或到期后，这些赔偿义务一般不会失效。在某些情况下，公司的潜在赔偿责任是有限制和例外的。该公司无法估计由于这些协议而可能需要支付的潜在未来付款金额(如果有的话)。根据这些赔偿义务，该公司可能被要求支付的任何未来付款的最高潜在金额可能是巨大的。
在特拉华州法律和公司章程和章程允许的情况下，公司有协议，根据这些协议，公司对其某些高级职员和每一位董事进行赔偿。补偿期的期限为该高级职员或董事因某些事件或事件而终生，而该高级职员或董事正以或曾经以该身份应本公司的要求服务。根据这些赔偿协议，公司未来可能需要支付的最高潜在金额可能是巨大的；然而，公司拥有董事和高级职员保险单，可以减少其风险敞口，使其能够收回未来支付的全部或部分金额。由于其保单覆盖范围，公司认为这些赔偿协议的估计公允价值是最低的。
13. 担保
产品保修
与产品保修相关的活动如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 期初余额 | $ | 36,621 | | | $ | 44,310 | |
| 对业务收费 | 22,304 | | | 27,176 | |
| 利用率 | (20,516) | | | (22,420) | |
预算的更改(1) | (5,209) | | | (12,445) | |
| 期末余额 | $ | 33,200 | | | $ | 36,621 | |
(1)本公司根据收入记录之日的最新质量和成本信息记录产品保修责任。此处显示的估计变化是由于总体实际故障率的变化、与更换故障部件相关的新部件和旧部件的组合以及维修和产品召回的估计成本的变化。随着时间的推移，公司的产品逐渐成熟，故障率和与这类产品相关的维修成本普遍下降，从而导致保修准备金发生有利的变化。
信用证和银行担保
该公司有$24.1百万美元和美元24.7截至2023年12月30日和2022年12月31日，分别有100万份备用信用证、银行担保和担保债券未偿还。详情见下表(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 客户履约保证 | | $ | 19,068 | | | $ | 20,903 | |
| 增值税许可证 | | 3,127 | | | 1,434 | |
| 物业租赁 | | 1,894 | | | 2,398 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 总计 | | $ | 24,089 | | | $ | 24,735 | |
在美元中19.1与客户绩效保证相关的百万美元，约合4.0百万美元用于担保债券，总额为#美元。7.5截至2023年12月30日，100万。在美元中20.9与客户绩效保证相关的百万美元，约合4.0百万美元用于担保债券，总额为#美元。7.5截至2022年12月31日，为100万。
截至2023年12月30日，上述备用信用证和未偿还银行担保中，美元1.9百万美元得到了现金抵押品的支持。
14. 股东权益
2016股权激励计划
2016年2月，公司董事会通过了2016年计划，公司股东于2016年5月批准了2016年计划。2023年5月，公司股东批准了对2016年计划的修订，将2016年计划下授权发行的股票数量增加1,500股8.11000万美元。截至2023年12月30日，本公司共预留51.81,000,000股普通股，用于根据2016年度计划向员工、非雇员、顾问和本公司董事会成员授予股票期权、RSU和PSU，加上根据2007年计划授予的任何股份，该等股份在2016年计划生效日期后到期、被没收或以其他方式终止，但在可行使该等奖励的范围内尚未全面行使；以及根据根据2007年计划授予的奖励发行的股份，该等股份在2016年计划生效日期后因未能归属本公司而没收或由本公司回购。2016年计划的最长期限为10自通过之日起数年，或可由公司董事会提前终止。2007年计划被取消，2007年计划下没有未付赠款。
员工购股计划
2007年2月，公司董事会通过了ESPP计划，公司股东于2007年5月批准了ESPP计划。股东在2019年5月修订了ESPP，将ESPP下授权的股份总数增加到约31.61.2亿股普通股。ESPP有一个20-一年任期。符合条件的员工可以通过工资扣除购买公司普通股，价格相当于85股票在六个月发行期开始或结束时的公允市值的较低的百分比。雇员在ESPP下的工资扣减最高限额为15员工薪酬的%，员工购买的金额不得超过3,000每个购买期的股份。
公司的ESPP计划被无限期暂停，在截至2023年8月15日的要约期结束时生效。
为未来发行预留的股份
为未来发行保留的普通股如下（单位：千）：
| | | | | |
| | 2023年12月30日 |
| 未偿还股票奖励 | 15,189 | |
| 预留给未来的奖励拨款 | 10,065 | |
| 为将来的ESPP保留 | 1,098 | |
| 为股票期权和奖励保留的普通股总数 | 26,352 | |
基于股票的薪酬计划
该公司制定了基于股票的薪酬计划，根据该计划，公司已授予股票期权、RSU和PSU。该公司还为所有符合资格的员工提供了ESPP。 下表总结了公司的股权奖励活动和相关信息（以千计，每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量：
受限
股票价格单位 | | 加权平均
授予日期
公允价值
每股收益 | | 集料
固有的
价值 |
截至2020年12月26日，未偿还 | 12,468 | | | $ | 5.99 | | | $ | 136,781 | |
| 已批准的RSU | 7,377 | | | $ | 8.68 | | | |
| 释放的RSU | (7,509) | | | $ | 5.96 | | | $ | 66,317 | |
| 已取消RSU | (729) | | | $ | 6.92 | | | |
截至2021年12月25日未完成 | 11,607 | | | $ | 7.66 | | | $ | 110,849 | |
| 已批准的RSU | 8,897 | | | $ | 8.26 | | | |
| 释放的RSU | (6,690) | | | $ | 7.52 | | | $ | 46,104 | |
| 已取消RSU | (1,226) | | | $ | 7.89 | | | |
截至2022年12月31日未偿还债务 | 12,588 | | | $ | 8.13 | | | $ | 84,847 | |
| 已批准的RSU | 6,990 | | | $ | 6.97 | | | |
| 释放的RSU | (7,496) | | | $ | 8.10 | | | $ | 43,001 | |
| 已取消RSU | (546) | | | $ | 8.01 | | | |
截至2023年12月30日未偿还 | 11,536 | | | $ | 7.45 | | | $ | 54,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量：
性能
股票单位 | | 加权平均
授予日期
每股公平价值 | | 集料
固有的
价值 |
截至2020年12月26日，未偿还 | 3,466 | | | $ | 5.36 | | | $ | 38,022 | |
| 已授予PSU | 659 | | | $ | 8.61 | | | |
| | | | | |
| 已发布PSU | (964) | | | $ | 5.21 | | | $ | 8,278 | |
| PSU已取消 | (1,047) | | | $ | 4.91 | | | |
截至2021年12月25日未完成 | 2,114 | | | $ | 6.66 | | | $ | 20,184 | |
| 已授予PSU | 899 | | | $ | 8.38 | | | |
| | | | | |
| 已发布PSU | (335) | | | $ | 5.40 | | | $ | 2,592 | |
| PSU已取消 | (119) | | | $ | 7.19 | | | |
截至2022年12月31日未偿还债务 | 2,559 | | | $ | 7.40 | | | $ | 17,251 | |
| 已授予PSU | 1,835 | | | $ | 7.26 | | | |
| 已发布PSU | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| PSU已取消 | (741) | | | $ | 5.94 | | | |
截至2023年12月30日未偿还 | 3,653 | | | $ | 7.63 | | | $ | 17,352 | |
| | | | | |
未发行RSU和未发行PSU的总内在价值使用公司普通股的收盘价$计算4.75于2023年12月29日。发行的RSU和PSU的总内在价值使用发行日期普通股的公平市场价值计算。
下表列出了截至2023年12月30日公司股权补偿计划中已授予但尚未确认的工具的股票补偿总成本（扣除没收）。这些成本预计将在以下加权平均期间以直线法摊销（以千计，加权平均期间除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 无法识别
补偿
开支净额 | | 加权的-
平均周期
(单位：年) |
| | | |
| RSU | $ | 67,456 | | | 1.85 |
| PSU | $ | 16,477 | | | 2.10 |
员工购股计划
ESPP股份的公允价值于授予日期使用以下假设估计：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 波动率 | 60% - 63% | | 39% - 63% | | 38% - 50% |
| 无风险利率 | 3.12% - 4.98% | | 0.67% - 3.12% | | 0.05% - 0.06% |
| 预期寿命 | 0.5年份 | | 0.5年份 | | 0.5年份 |
| 估计公允价值 | $1.91 - $2.37 | | $1.91 - $2.21 | | $2.22 - $3.11 |
该公司预期股息收益率为零，因为它预计未来不会派发股息。
ESPP活动情况如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 基于股票的薪酬费用 | $ | 3,798 | | | $ | 5,551 | | | $ | 5,879 | |
| 员工缴费 | $ | 14,930 | | | $ | 15,189 | | | $ | 16,167 | |
| 购入的股份 | 3,514 | | | 2,552 | | | 2,272 | |
限售股单位
根据2016年计划，公司已向员工、公司董事会非员工成员和顾问发放了RSU。所有授予的RSU以每个个人在每个适用的归属日期之前对公司的持续服务为准。该公司使用授予日公司普通股的收盘价来核算RSU的公允价值。
绩效股票单位
根据2016年计划，公司已向公司某些高管、高级管理人员和某些员工授予PSU。所有授予的PSU均受每个个人在每个适用的归属日期之前继续为公司提供服务的约束，如果在授予协议规定的时间限制内未能达到绩效指标，则PSU将被取消。
在2023年、2022年、2021年和2020年期间，根据2016年计划授予公司高管、高级管理人员和某些其他员工的PSU是基于与一年内特定财务目标相关的业绩标准二或三年制演出期。这些PSU可能有资格在此类结束前开始归属两年制或三年制如果满足适用的财务目标，则为业绩期。该等PSU归属时将发行的股份数量范围从 0至1.5乘以授予的MPS目标数量。某些其他员工获得了PSU，该PSU仅在达到特定财务和运营绩效标准后才会授予。
下表按授予年度总结了截至2023年12月30日财年公司的NSO活动（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 绩效股票单位总数 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
截至2022年12月31日未偿还债务 | | 2,559 | | | 1,058 | | | 602 | | | 899 | | | — | |
| 已授予PSU | | 1,835 | | | — | | | — | | | — | | | 1,835 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| PSU已取消 | | (741) | | | (708) | | | — | | | — | | | (33) | |
截至2023年12月30日未偿还 | | 3,653 | | | 350 | | | 602 | | | 899 | | | 1,802 | |
基于股票的薪酬费用
下表总结了与RSU和PSU相关的股票薪酬费用的摊销（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
RSU | $ | 52,723 | | | $ | 54,102 | | | $ | 42,344 | |
PSU | $ | 5,545 | | | $ | 1,636 | | | $ | 3,316 | |
下表总结了股票薪酬对公司所列期间合并资产负债表和经营报表的影响（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 库存中基于库存的补偿效应 | $ | 3,895 | | | $ | 3,979 | | | $ | 3,707 | |
| 与股票薪酬相关的所得税优惠 | $ | 8,165 | | | $ | 8,588 | | | $ | 9,345 | |
| 股票补偿对所得税前净亏损的影响 | | | | | |
| 收入成本 | $ | 10,000 | | | $ | 9,485 | | | $ | 7,928 | |
| 研发 | 22,474 | | | 23,553 | | | 18,554 | |
| 销售和市场营销 | 13,699 | | | 13,311 | | | 12,345 | |
| 一般和行政 | 15,977 | | | 14,666 | | | 12,985 | |
| 基于股票的薪酬总支出 | $ | 62,150 | | | $ | 61,015 | | | $ | 51,812 | |
15. 所得税
以下是所得税拨备的地理分布（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 1,278 | | | $ | 945 | | | $ | 991 | |
| 状态 | 3,035 | | | 1,537 | | | 137 | |
| 外国 | 5,672 | | | 20,616 | | | 12,431 | |
| 总电流 | $ | 9,985 | | | $ | 23,098 | | | $ | 13,559 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状态 | — | | | — | | | — | |
| 外国 | (2,180) | | | (2,566) | | | (1,571) | |
| 延期合计 | $ | (2,180) | | | $ | (2,566) | | | $ | (1,571) | |
| 所得税拨备总额 | $ | 7,805 | | | $ | 20,532 | | | $ | 11,988 | |
国际业务所得税拨备前损失为美元65.0 截至2023年12月30日止年度，国际业务所得税拨备前收入为美元20.2 截至2022年12月31日止年度为百万美元，国际业务所得税拨备前亏损为美元20.7 截至2021年12月25日的年度为百万。
所得税拨备与采用法定联邦所得税率计算的金额不同如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 按联邦法定税率计算的预期税 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除联邦福利后的州税 | (15.5) | % | | (2.3) | % | | (0.1) | % |
税收抵免 | (37.9) | % | | 10.2 | % | | 2.9 | % |
| 基于股票的薪酬 | (42.3) | % | | (10.2) | % | | 0.1 | % |
| 更改估值免税额 | 20.7 | % | | (19.1) | % | | (20.0) | % |
| 外币利差 | 4.8 | % | | (7.6) | % | | (1.1) | % |
不可扣除的费用 | (5.7) | % | | (16.1) | % | | (6.4) | % |
涉外业务的其他税种 | (24.1) | % | | (5.0) | % | | (1.5) | % |
返回到规定 | 44.2 | % | | (3.7) | % | | (2.7) | % |
不确定的税收状况 | (3.6) | % | | (1.8) | % | | 4.0 | % |
上一年度调整 | (4.4) | % | | (1.0) | % | | (1.8) | % |
| 其他 | (2.0) | % | | (1.5) | % | | (1.9) | % |
| 实际税率 | (44.8) | % | | (37.1) | % | | (7.5) | % |
2023年，公司的所得税费用为美元7.8百万，有效税率为（44.8)%.有效税率与美国联邦法定税率之间的差异 21%是由于州所得税、税收抵免、股票补偿、按不同税率征税的外国收入、外币兑换的影响、美国的外国收入包含在内，外国税收抵免到期和外国司法管辖区的损失
这需要计入估值津贴。2022年，公司的所得税支出为$20.5百万美元，实际税率为(37.1)%。实际税率与美国联邦法定税率21%之间的差异主要是由于税收抵免、基于股票的薪酬、按不同税率征税的外国收入和估值免税额的结果。公司确认所得税支出为#美元。12.02021年将达到100万美元，有效税率为(7.5)%。2021年的有效税率不同于美国联邦法定税率21%，这一税率基于州所得税、不可抵扣的股票薪酬费用和为外国子公司收益提供的外国税。
递延税项资产及负债按资产及负债账面值与其各自的课税基准之间的差额所产生的未来税项影响，按预期差额将拨回的年度的现行税率确认。重大递延税项资产和负债包括以下各项(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 递延税项资产： | | | |
| 净营业亏损 | $ | 296,449 | | | $ | 293,179 | |
| 研究和外国税收抵免 | 137,130 | | | 140,828 | |
不可扣除的应计项目 | 63,763 | | | 57,480 | |
| 研发费用资本化 | 65,125 | | | 49,135 | |
| 存货计价 | 13,612 | | | 14,329 | |
| | | |
| 租赁负债 | 23,917 | | | 16,890 | |
| 基于股票的薪酬 | 4,016 | | | 5,138 | |
| 递延税项资产总额 | $ | 604,012 | | | $ | 576,979 | |
| 估值免税额 | (576,998) | | | (548,257) | |
| 递延税项净资产 | $ | 27,014 | | | $ | 28,722 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 财产、厂房和设备 | $ | (281) | | | $ | (11,912) | |
| 使用权资产 | (17,946) | | | (10,482) | |
| 收购的无形资产 | (4,113) | | | (4,293) | |
| | | |
| 递延税项负债总额 | $ | (22,340) | | | $ | (26,687) | |
| 递延税项净资产(负债) | $ | 4,674 | | | $ | 2,035 | |
递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。公司必须考虑所有积极和消极的证据，包括公司对适用结转期间的应税收入的预测、当前的财务表现、市场环境和其他因素，以评估是否需要根据其美国递延税项净资产全额或部分计提估值准备。根据现有的客观证据，管理层认为国内递延税项净资产在可预见的未来变现的可能性并不大。因此，截至2023年12月30日和2022年12月31日，公司已为其国内递延税项资产提供了扣除递延税项负债的全额估值拨备。
本公司打算继续维持其递延税项资产的全额估值拨备，直至有足够证据支持全部或部分拨备转回为止。然而，考虑到本公司目前对维持盈利的可能性的评估，有一种合理的可能性，即在未来一到两年内，可能会有足够的积极证据，以得出不再需要部分估值津贴的结论。因此，本公司可能在未来12-24个月内发放部分递延税项资产的估值津贴。此版本，如果
任何，将导致确认某些递延税项资产，并减少所得税支出的期间，该等释放记录。
该公司在多个司法管辖区提交纳税申报单。我们在美国以外的业务的结果被合并用于财务报告；然而，只有当实际或建设性地收到时，非美国业务的投资收益才包括在国内应纳税所得额中。我们没有为我们非美国业务的未分配账面税基差额拨备递延税款，因为我们有能力也打算将这些基差永久地再投资于海外。
从2022年开始，2017年的减税和就业法案取消了在支出发生期间为税收目的扣除研发支出的权利，取而代之的是要求所有美国和外国的研发支出分别在5个和15个纳税年度内摊销。由于研究和开发支出需要资本化，公司已记录了美国当期所得税支出#美元3.0在截至2023年12月30日的一年中，该公司的收入为3.8亿美元。美国目前的所得税条款主要用于我们预计支付的州税，这是由于我们用净营业亏损和研发信贷结转抵消预期应税收入的能力受到法定限制的结果。第174条资本化造成的联邦应税收入增加由净营业结转余额抵消。预计第174条资本化将在未来几年继续产生联邦和州的应税收入，并继续利用净营业亏损和其他可用税收抵免。
截至2023年12月30日，公司的净营业亏损结转约为美元。456.2100万美元用于联邦所得税。该公司结转的净营业亏损约为$331.7100万用于州所得税目的，如果不使用，将于2024年开始到期。该公司还结转了大约#美元的海外净营业亏损812.3百万美元。
截至2023年12月30日，公司的研发信贷结转约为美元。50.4联邦所得税为100万美元，57.4100万美元用于缴纳州所得税。如果不使用，联邦研发税收抵免将于2024年开始到期。国家研发税收抵免将无限期结转。
截至2023年12月30日，公司还拥有约1美元的外国税收抵免结转。33.2联邦所得税为100万美元。如果不使用，外国税收抵免将于2024年开始到期。
英飞朗加拿大公司是一家间接全资子公司，拥有科学研究和实验发展支出(SRED)可用信用额度为#美元5.5100万美元，以抵消截至2023年12月30日应缴纳的未来加拿大所得税，如果未使用，将于2024年开始到期。英飞朗葡萄牙的SIFIDE信用额度为$2.6100万欧元，以抵消葡萄牙截至2023年12月30日应缴纳的未来所得税，如果不使用，将于2024年开始到期。
根据1986年《国内税法》第382节和第383节以及州法律的类似规定，结转的联邦和州净营业亏损可能受到重大限制。1986年的《税改法案》包含了限制联邦净营业亏损结转的条款，在发生特殊情况，包括重大所有权变更的情况下，可以在任何给定的年份使用。本公司已完成第382条审查，并已确定其经营亏损不会完全因第382条的限制而到期(S)。
未确认税收优惠总额变动情况如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 期初余额 | $ | 57,849 | | | $ | 54,250 | | | $ | 57,931 | |
| 与本年度有关的税务状况 | | | | | |
| 加法 | 1,417 | | | 1,536 | | | 1,198 | |
| 与前几年相关的纳税状况 | | | | | |
| 加法 | 20,638 | | | 7,220 | | | 7,633 | |
| 减量 | (5,578) | | | (4,832) | | | (9,569) | |
| 诉讼时效失效 | (155) | | | (325) | | | (2,943) | |
| 期末余额 | $ | 74,171 | | | $ | 57,849 | | | $ | 54,250 | |
截至2023年12月30日，累计未确认税收优惠为美元74.2100万美元，其中67.6100万与税收抵免有关。这一美元67.6700万美元是从递延税项资产中扣除的，否则将获得全额估值津贴。在截至2023年12月30日的未确认税收优惠总额中，约为8.1百万美元，如果确认，将影响本公司的实际税率。未确认的税收优惠的数额可以在适用的诉讼时效到期时减少。预计未来12个月未确认税收优惠的潜在减少不会是实质性的。
截至2023年12月30日、2022年12月31日和2021年12月25日，公司拥有1.51000万，$1.31000万美元和300万美元2.1与未确认的税收优惠有关的应计利息和罚款分别为1.6亿美元，其中不到#美元0.8本公司分别于截至2023年12月30日、2022年12月31日及2021年12月25日止年度的所得税拨备中计入百万元。公司的政策是将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款计入公司的所得税拨备。
该公司在许多税务管辖区提交所得税申报单，包括美国、美国各州和世界各地的非美国司法管辖区。诉讼时效因公司所在的司法管辖区而异。由于本公司提交纳税申报单的司法管辖区数量众多，在任何一年，某些司法管辖区的诉讼时效可能会在未经审查的情况下到期。
在截至2023年12月30日的所得税负债、应计利息和罚款余额中，包括一笔与税收头寸相关的非实质性金额，对于这些头寸，诉讼时效很可能在未来12个月内在各个司法管辖区到期。
16. 细分市场信息
运营部门被定义为企业的组成部分，可获得关于这些信息的单独财务信息，由首席运营决策者或决策小组定期评估，以决定如何分配资源和评估业绩。公司的首席运营决策者是公司的首席执行官(“CEO”)。公司首席执行官审查在综合基础上提交的财务信息，并附上按地理区域划分的收入信息，以分配资源和评估财务业绩。该公司拥有一业务活动作为光传输网络设备、软件和服务的提供商。因此，本公司被认为是一个单一的报告部门和运营单位结构。
按地理区域划分的收入基于最终客户的发货地址。关于按地域分列的收入的更多信息，见合并财务报表附注4“收入确认”。
此外，下表列出了我们按地理区域划分的财产、厂房和设备净值（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 美国 | $ | 188,684 | | | $ | 156,065 | |
| 其他美洲 | 2,777 | | | 2,908 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 9,973 | | | 10,285 | |
亚太地区 | 5,563 | | | 3,671 | |
| 财产、厂房和设备合计，净额 | $ | 206,997 | | | $ | 172,929 | |
17. 雇员福利及退休金计划
固定缴款计划
公司已根据守则第401（k）条制定了储蓄计划（“401（k）计划”）。根据《守则》第401（k）条的允许，401（k）计划为符合条件的美国员工提供递延税工资缴款。员工缴款仅限于守则定期设定的最高年度金额。该公司自愿现金捐款并匹配了一部分员工捐款美元3.01000万，$3.01000万美元和300万美元2.8 2023年、2022年和2021年分别为百万。2023年、2022年和2021年，与401（k）计划相关的费用均微不足道。
该公司有一项涵盖瑞典员工的TIP养老金计划。瑞典受薪员工的养老金和幸存者养老金承诺通过保险单获得。与STP养老金计划相关的费用为美元2.21000万，$2.51000万美元和300万美元2.82023年、2022年和2021年分别为1000万人。
公司还根据当地法规的要求或公司自行决定，在某些外国国家提供固定缴款计划。公司发生美元4.81000万，$4.92000万美元，和美元6.2 与2023年、2022年和2021年退休后成本相关的费用分别为百万美元。
养老金计划
养老金和退休后福利计划
该公司在德国拥有多项离职后计划，在其他国家也拥有多项较小的离职后计划，包括固定缴款和固定福利计划。设定福利计划使公司面临投资风险、利率风险、预期寿命风险和薪资风险等精算风险。固定福利计划的特征及其相关风险因法律、财政和经济要求而异。
债务和供资状况
下表列出了公司福利计划的福利义务和计划资产公允价值的变化（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | |
| 年初的福利义务 | $ | 76,172 | | | $ | 115,771 | | |
| 服务成本 | 163 | | | 300 | | |
| 利息成本 | 3,103 | | | 1,249 | | |
| 已支付的福利 | (4,700) | | | (3,382) | | |
| | | | |
| | | | |
精算损失(收益) | 7,156 | | | (30,779) | | |
| 员工缴费 | 18 | | | 54 | | |
| 外币汇率变动 | 3,245 | | | (7,041) | | |
年终福利义务(1) | $ | 85,157 | | | $ | 76,172 | | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | 66,455 | | | $ | 81,615 | | |
| 计划资产的实际(亏损)回报 | 7,793 | | | (5,305) | | |
| 付款 | (767) | | | (5,316) | | |
| | | | |
| 员工缴费 | 124 | | | 153 | | |
| 雇主供款 | 78 | | | — | | |
| 外币汇率变动 | 2,894 | | | (4,692) | | |
| 计划资产年终公允价值 | $ | 76,577 | | | $ | 66,455 | | |
| 确认负债净额 | $ | 8,580 | | | $ | 9,717 | | |
(1) 公司的累计福利义务为美元84.71000万美元和300万美元76.1 于2023年12月30日及2022年12月31日分别为百万美元。
净负债计入公司合并资产负债表中的其他长期负债细目中。
下表列出了合并资产负债表上确认的公司养老金和其他退休后福利计划的非流动资产以及流动和非流动负债净值（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 其他非流动资产 | $ | 76,577 | | | $ | 66,455 | |
| 其他长期负债 | (85,157) | | | (76,172) | |
| 确认负债净额 | $ | (8,580) | | | $ | (9,717) | |
净周期效益成本的构成要素
公司养老金和其他退休后福利计划的净定期福利成本包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 服务成本 | $ | 163 | | | $ | 300 | | | $ | 351 | |
| 利息成本 | 3,103 | | | 1,249 | | | 1,265 | |
| 计划资产的预期回报 | (2,639) | | | (2,936) | | | (2,895) | |
精算(收益)损失净额摊销 | (413) | | | 326 | | | 3,383 | |
| 净定期（福利）成本总额 | $ | 214 | | | $ | (1,061) | | | $ | 2,104 | |
精算损益采用走廊法摊销。损益走廊等于养老金福利义务和市场相关资产价值中较高者的10%。超出走廊的损益通常在养老金计划参与者未来平均工作寿命内摊销。服务成本部分计入公司综合经营报表的经营费用。所有其他组成部分均计入公司综合经营报表的其他收入（费用）净额中。
下表列出了公司福利计划（税前）累计其他全面收益（损失）的变化（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 期初余额 | $ | 27,161 | | | $ | 4,297 | | | |
当年产生的精算（收益）净损失 | (2,002) | | | 22,538 | | | |
精算(收益)损失净额摊销(1) | (413) | | | 326 | | | |
| | | | | |
| 期末余额 | $ | 24,746 | | | $ | 27,161 | | | |
(1) 截至2023年12月30日的财年的精算收益主要是由于贴现率的变化。预计在2024年期间作为定期养恤金净成本一部分摊销的累计其他全面收益(亏损)中记录的金额为#美元。0.62000万欧元(税前)。
假设
在计算主要计划的福利义务时使用的某些精算假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 贴现率 | 3.51 | % | | 4.17 | % |
| 工资增长率 | 2.50 | % | | 2.50 | % |
| 养老金增长率 | 2.25 | % | | 2.25 | % |
| 预期长期计划资产收益率 | 3.93 | % | | 3.93 | % |
投资政策
公司资金状况的财务状况是计划资产的公允价值与预计福利债务之间的差额。当资产价值与负债价值发生不同变化并可能导致财务报告中成本的波动时，资金状况的波动就会发生。该公司的投资政策和战略旨在提高资产比率，以在资金状况波动的适当水平上计划负债。资产分配决定由受托人就具体计划提出建议，并得到公司管理层的同意。投资目标旨在产生回报，使该计划能够履行其未来的义务。公司管理层每半年审查一次投资策略和业绩，并讨论管理波动性的替代方案。
计划资产预期长期回报率的基础
计划资产的预期长期回报率反映了计划投资的每个主要资产类别的预期回报，以及每个资产类别在目标组合中的权重。预期资产回报反映了政府债券的当前收益率、每个资产类别的风险溢价，以及考虑到每个国家特定通胀前景的预期实际回报。预期回报采用中低风险设定，以满足市场在较长时间内的预期，以履行未来的义务。
计划资产的公允价值
下表按主要资产类别列出养恤金和其他福利计划的计划资产的公允价值(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 公允价值使用 | | 公允价值使用 |
| | 1级 | | 2级 | | | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 总计 |
| 现金 | $ | 677 | | | $ | — | | | | | $ | 677 | | | $ | 1,160 | | | $ | — | | | $ | 1,160 | |
| 股票型基金 | — | | | 51,226 | | | | | 51,226 | | | — | | | 41,492 | | | 41,492 | |
| 保险合同 | — | | | 24,674 | | | | | 24,674 | | | — | | | 23,803 | | | 23,803 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 按公允价值计算的计划资产总额 | $ | 677 | | | $ | 75,900 | | | | | $ | 76,577 | | | $ | 1,160 | | | $ | 65,295 | | | $ | 66,455 | |
| | | | | | | | | | | | | |
估值技术
以下描述了用于衡量上表所示资产公允价值的估值技术。股票基金投资于交易证券，并按资产负债表日的市值记录。保险合同按保单的现金退赔价值记录。混合基金和养老基金的估值按管理资金的保险公司提供的金额计算，并代表资产负债表日期的公平市场价值。
级别之间的转移
公允价值层级中各个级别之间的任何转移均于报告期末确认。截至2023年12月30日的财年内，级别之间没有发生重大转移。
未来供款
2024年，公司预计不会对该计划做出额外贡献。
现金流
截至2023年12月30日，公司养老金计划下的未来福利支出估计如下(以千为单位)：
| | | | | |
| 2024 | $ | 6,176 | |
| 2025 | 3,925 | |
| 2026 | 4,285 | |
| 2027 | 4,213 | |
| 2028 | 4,494 | |
| 2029年至2033年 | 23,688 | |
项目9.报告会计和财务披露方面的变化和与会计人员的分歧
没有。
项目9A：管理控制和程序
根据交易法第13a-14条的规定，我们的首席执行官和首席财务官的证书作为证物附在本表格10-K之后。本“控制和程序”部分包括有关证书中提到的内部控制和控制评估的信息。
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对截至本报告所述期间(“评估日期”)我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的有效性进行了评估。披露控制和程序旨在确保在根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至评估日期，我们的披露控制和程序并不有效，原因是我们对财务报告的内部控制存在以下所述的未得到补救的重大弱点。
尽管发现了重大缺陷，但我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，本报告第二部分第8项“财务报表和补充数据”中包含的综合财务报表在所有重要方面都很好地反映了我们截至和根据美国公认会计原则列报的期间的财务状况、经营结果和现金流量。
对以前报告的重大缺陷进行补救
正如之前在公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度、修订的Form 10-Q/A截至2023年7月1日的季度报告、修订的Form 10-Q/A截至2023年4月1日的季度报告以及修订的Form 10-K/A截至2022年12月31日的财政年度报告中报告的那样，我们之前发现财务报告的内部控制存在重大弱点，原因是我们的报价与现金周期(收入周期)和库存周期的收入部分存在控制缺陷，因此，我们的内部资源：维持有效控制环境所需的专业知识和政策。此外，与我们的收入和库存周期有关，某些关键控制措施的设计不足以评估实体(IPE)提供的信息的完整性和准确性。
我们的管理层在董事会审计委员会的监督下，评估了上述重大弱点，并设计了补救计划，以改善我们的内部控制环境。为了弥补物质上的弱点，我们计划：
a.修订用于确定我们的独立销售价格(“SSP”)的方法，包括设计和实施有效的控制措施，对这种方法和相关财务报表披露进行充分的审查和评估；
b.审查和修订与库存有关的关键控制措施的设计和实施，包括超额和陈旧库存准备金的估算以及我们将标准成本差异资本化的政策的适用情况；
c.设计和实施对IPE的有效控制，以确保足够水平的证据和文件来支持控制程序，并通过培训我们的控制编制者和审查员来评估完整性和准确性；以及
d.根据我们业务的复杂性和我们的财务会计和报告要求，特别是在与我们的收入和库存周期相关的领域，审查和提高我们的人员在GAAP应用方面的适当水平的技术会计知识、经验和培训。
我们致力于维持一个强大的内部控制环境，并实施旨在帮助确保导致我们重大弱点的控制缺陷尽快得到补救的措施。我们相信，上述努力将使我们能够成功补救我们的重大弱点，但我们不能保证我们的补救措施将于何时完成。我们将在适用的控制措施运行足够长的一段时间后，以及管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行后，考虑补救重大弱点。我们将监督我们的补救计划的有效性，并适当地完善我们的补救计划。
截至评估日期，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，其报告中陈述了这一点，该报告包括在本文其他部分。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)，以提供关于我们财务报告的可靠性和根据美国公认会计准则编制外部财务报表的合理保证。
我们的管理层评估了截至评估日我们对财务报告的内部控制的有效性。管理层根据2013年建立的框架进行评估。内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布(“2013年COSO框架”)。我们管理层的评估包括对关键财务报告控制的设计和操作有效性、流程文件、会计政策和我们的整体控制环境等要素的评估。这一评估得到了我们内部审计和财务人员利用2013年COSO框架进行的测试和监测的支持。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
如上所述，在2023财年第三季度，我们的管理层发现了财务报告内部控制的重大弱点。财务报告的内部控制存在重大缺陷，原因是我们的收入周期、库存周期以及维持有效控制环境所需的内部资源、专业知识和政策存在控制缺陷。此外，与我们的收入和库存周期有关，某些关键控制措施的设计不足以评估IPE的完整性和准确性。
在收入周期内，对每年为我们的业绩义务建立SSP的控制没有包括充分审查和评估用于制定和建立SSP的方法，包括相关的财务报表披露，是否符合ASC 606，与客户签订合同的收入。
在盘存周期内，对估算超额和陈旧存货准备金时使用的判断的控制设计和运作不能有效地支持这种判断。此外，对我们将标准成本差异资本化作为库存成本的一部分的政策的适用进行的控制没有有效地运作。
此外，与我们的收入和库存周期有关，某些关键控制措施的设计不足以评估实体(IPE)提供的信息的完整性和准确性。
上述发现的重大弱点表明，我们没有足够的人员具备与我们业务的复杂性以及我们的财务会计和报告要求相称的技术会计知识、经验和在应用GAAP方面的培训。反过来，这影响了我们充分设计、实施和监控与我们的收入周期和库存周期相关的财务报告控制的能力，这些控制可以识别和减少我们财务报表中重大错报的风险。
尽管存在重大缺陷，我们的首席执行官和首席财务官认为，本年度报告Form 10-K中第二部分第8项“财务报表和补充数据”中包含的合并财务报表在所有重要方面都与我们截至和按照美国公认会计原则列报的期间的财务状况、经营结果和现金流量相当。
财务报告内部控制的变化
除上述重大弱点外，在截至2022年12月31日的财政年度内，与交易法规则13a-15(D)和15d-15(D)要求的评估相关的财务报告内部控制没有发生变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
控制措施有效性的固有限制
由于固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述，对未来期间的任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而变得不充分，或对政策或程序的遵守程度可能恶化。
项目9B：提供其他资料
根据规则16a-1(F)的定义，没有董事或高级管理人员，通过和/或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，均由S-K条例第408项界定。
第9项C.禁止披露妨碍检查的外国司法管辖区
不适用。
第三部分
项目10.管理董事、高管和公司治理
有关我们高管的信息，请参阅本年度报告表格10-K第1部分第1项中题为“有关我们高管的信息”的部分。
董事 | | | | | | | | | | | |
| 名字 | 年龄 | | 职位 |
克里斯汀·B Bucklin | 61 | | 董事 |
格雷戈里·P·多尔蒂 | 64 | | 董事 |
| David W.希尔德 | 56 | | 董事首席执行官兼首席执行官 |
莎朗·E霍尔特 | 59 | | 董事 |
Roop K.Lakkaraju | 53 | | 董事 |
保罗·J·米尔伯里 | 75 | | 董事 |
艾米·H·赖斯 | 44 | | 董事 |
乔治·A·里德尔 | 66 | | 董事兼董事会主席 |
David·韦尔奇博士。 | 63 | | 创始人、首席创新官兼董事 |
克里斯汀·B·巴克林自2020年6月以来一直是我们的董事会成员。2015年至2018年，巴克林曾在私募股权公司鹰狮投资公司担任董事运营部董事总经理。2008年至2010年，白克林女士在科技公司太阳微系统公司担任企业战略规划部高级副总裁，2010年该公司被甲骨文公司收购。1999年至2007年，巴克林担任互联网媒体公司Internet Brands，Inc.的首席运营官。从1988年到1999年，巴克林女士在麦肯锡咨询公司工作，包括担任合伙人。从2011年到2019年，巴克林女士在圣地亚哥当地媒体有限责任公司担任董事的职务，这是一家广播电台和活动公司。2015年至2018年，巴克林女士担任领导力平台收购公司的董事，该公司是鹰头鹰投资者与教育服务相关的投资组合公司。巴克林女士拥有达特茅斯学院的数学学士学位和斯坦福大学商学院的MBA学位。
格雷格·P·多尔蒂自2019年1月以来一直是我们的董事会成员。多尔蒂于2019年2月至2022年1月期间担任光学、电子机械和电子制造服务公司Fabrnet的董事会成员。多尔蒂从2013年6月开始担任Oclaro的首席执行官，直到2018年12月被Lumentum收购。从2009年4月到2018年12月交易完成，多尔蒂还担任奥克拉罗的董事。在加入Oclaro之前，Dougherty先生在2005年4月至2009年4月期间担任全球领先的智能光子解决方案提供商Avanex Corporation的董事经理，2009年4月Avanex和Bookham合并为Oclaro。2002年10月至2013年8月，多尔蒂还担任使用激光技术的超灵敏气体光谱设备制造商Picarro，Inc.的董事董事；2003年1月至2004年4月，他还担任临时首席执行官。在他职业生涯的早期，Dougherty先生在1997-2001年间担任SDL的首席运营官，之后该公司被JDS Unival Corporation收购，他在该职位上一直担任到2002年。1989-1997年间，Dougherty先生担任朗讯微电子光电战略事业部产品管理和市场营销部的董事主管。多尔蒂先生目前在IPG Photonics Corporation和MaxLine的上市公司董事会任职，IPG Photonics Corporation自2019年1月以来一直是光纤激光器制造商，MaxLine自2020年3月以来是一家无厂房的集成电路设计公司。2004年1月至2009年12月，多尔蒂还担任斯坦福大学罗纳德·麦当劳之家和旧金山湾区许愿基金会的董事。多尔蒂先生获得了理科学士学位。1983年在罗切斯特大学获得光学专业学位。
David W.希尔德自2020年11月以来一直担任我们的首席执行官和董事会成员。希尔德先生于2017年6月加入英飞朗，并于2018年10月至2020年11月担任英飞朗首席运营官。在担任首席运营官期间，希尔德先生负责领导新解决方案的创新和公司的整体运营卓越，负责监督公司发展、设施、人力资源、信息技术、营销、运营、产品生命周期管理、质量、研发和服务等职能。希尔德先生拥有久经考验的技术行业领导地位，并在该行业取得了超过25年的成功。在英飞朗之前，希尔德先生
2010年至2015年担任JDS UniPhase网络与服务支持部总裁，2007年至2010年担任BigBand Networks(现为阿里斯)首席运营官。在此之前，他曾在Somera公司(现为捷普公司)担任过多个职务；在Tekelec公司(现为甲骨文公司)担任过总裁和首席执行官；在Santera系统公司担任过总裁和首席执行官；在朗讯科技公司和美国电话电报公司担任过各种职务。
莎朗·E霍尔特自2019年6月以来一直是我们的董事会成员。自2016年以来，霍尔特一直担任私人投资和咨询公司Fraser Stuart Ventures，LLC的负责人。从2016年到2021年5月，霍尔特是Immersion Corporation的董事会成员，该公司是触摸反馈技术的领先开发商和授权商。自2012年以来，她一直担任几家科技公司的顾问。2004年至2012年，霍尔特女士在领先的技术开发和许可公司Rambus Inc.担任高级管理人员，在那里她担任销售、许可和营销部门的高级副总裁，以及半导体业务部的高级副总裁和总经理。1999年至2004年，Holt女士在安捷伦科技半导体产品部(现为博通)担任高管，她在该公司的最后职位是副总经理总裁兼美洲现场运营总经理，负责包括ASIC、ASSP、光学和无线IC在内的半导体业务的销售和技术支持运营。在此之前，她负责安捷伦最大的全球客户的销售业务。1986年至1999年，Holt女士在惠普半导体产品部从事应用工程、销售和分销渠道管理工作。Holt女士拥有弗吉尼亚理工学院和州立大学(弗吉尼亚理工大学)的电气工程学士学位。
Roop K.Lakkaraju自2022年2月以来一直是我们的董事会成员。拉卡拉朱是Bio-Rad的执行副总裁总裁，他自2024年4月以来一直担任首席财务官。2018年1月至2024年4月，拉卡拉朱先生担任Benchmark Electronics，Inc.执行副总裁总裁。2017年2月至2018年1月，他担任Maana，Inc.首席财务官，这是一家首创人工智能驱动的知识平台的企业软件公司。2013年10月至2017年2月，他担任技术支持云软件和服务提供商Support.com的首席运营官和首席财务官。2011年7月至2013年10月，他担任Quantros，Inc.的首席财务官，Quantros，Inc.是一家基于SaaS的企业解决方案和信息服务提供商，旨在提高医疗质量和安全绩效。在此之前，他曾在2Wire、Solectron Corporation和Safe Science担任财务和运营主管职务。拉卡拉朱先生目前是大凤凰经济委员会的董事会成员。他的职业生涯始于1993年，在加入普华永道的审计和商业咨询服务之前，他曾在均富会计师事务所担任审计师。Lakkaraju先生拥有圣何塞州立大学工商管理学士学位。
保罗·J·米尔伯里自2010年7月以来一直是我们的董事会成员。2007年1月至2009年被思科收购之前，米尔伯里先生一直担任移动网络解决方案提供商星空网络公司运营副总裁总裁兼首席财务官。从2009年12月到2010年7月，他在将Starent Networks整合到思科创建移动互联网技术部门的过程中发挥了关键作用。2000年12月至2007年3月，米尔伯里先生在艾维德科技有限公司担任副总裁兼首席财务官，该公司是一家数字媒体创作、管理和分销解决方案公司。米尔伯里此前曾担任上市公司Gigamon，Inc.和Aerohive Networks的审计委员会主席。Gigamon，Inc.是网络流量可见性解决方案的提供商，Aerohive Networks是云管理无线局域网的先驱。米尔伯里自2019年5月以来一直在MarkForge Holding Corporation的上市公司董事会任职，他还在几家非上市公司的董事会任职。米尔伯里先生拥有马萨诸塞大学阿默斯特分校的商业和经济学学士学位和工商管理硕士学位。
艾米·H·赖斯自2020年4月以来一直是我们的董事会成员。赖斯是橡树资本特殊情况小组董事董事总经理，自2009年以来一直在该公司工作。在加入橡树资本之前，赖斯在Lindsay Goldberg，LLC担任了两年的助理，在此之前，她在德意志银行的杠杆融资部门担任了两年的分析师。自2024年2月以来，赖斯一直在GenesisCare的董事会任职，这是一家提供癌症和多专业网络服务的私营公司。赖斯女士拥有哈佛学院的学士学位和宾夕法尼亚大学沃顿商学院的工商管理硕士学位。
乔治·A·里德尔自2020年6月以来一直是我们的董事会成员，并自2020年11月以来一直担任董事会主席。里德尔先生自2017年以来一直担任哈佛商学院综合管理部的高级讲师。2014年至2017年，里德尔先生担任网络安全公司Cloudmark，Inc.的董事长兼首席执行官，监督该公司2017年出售给Proofpoint，Inc.的交易。2006年至2011年，Riedel先生在加拿大电信和数据网络设备制造公司Nortel Networks Corporation担任行政领导职务，包括首席战略官
业务部总裁副主任。2003年至2006年，里德尔先生在网络和网络安全公司瞻博网络担任战略和并购副总裁总裁。从1987年到2003年，里德尔先生在麦肯锡公司工作，包括担任高级合伙人。里德尔先生于2019年4月至2022年6月在健康信息技术公司赛纳公司担任独立董事。2010年至2020年期间，里德尔先生曾在多个董事会任职，包括加拿大网络通信软件公司Accedian Networks Inc.的董事长；缓存解决方案提供商PeerApp Ltd.的董事董事；合规创新公司NextDocs Corporation(被Aurea Software，Inc.收购)的董事董事；2013年5月至2020年6月，技术和知识产权许可公司Xperi Corporation的董事董事。里德尔自2024年5月以来一直在MarkForge Holding Corporation的上市公司董事会任职。他目前还是Juvare的董事会主席，这是一家提供应急准备和响应软件解决方案的私人公司，也是Bridgeway Benefit Technologies的董事会成员，Bridgeway Benefit Technologies是一家私人公司，提供专注于自我管理的多雇主福利基金和第三方管理人的端到端需求的医疗保健和退休福利管理软件。Riedel先生拥有弗吉尼亚大学机械工程学士学位和哈佛商学院工商管理硕士学位。
David·韦尔奇博士。是英飞朗的创始人兼首席创新官，自2018年10月以来一直担任该职位。在这一职位上，他通过前瞻性战略推动深入的业务和技术创新，包括突破性技术和技术合作伙伴关系，以及创新的业务和市场方向。韦尔奇博士目前是英飞朗董事会成员，他自2010年以来一直在该公司任职。韦尔奇博士曾在英飞朗担任过的职务包括：2017年至2018年担任首席战略和技术官，2013年至2017年担任总裁，2004年至2013年担任执行副总裁兼首席战略官，2001年至2004年担任首席技术官。在联合创立英飞朗之前，他曾在JDS UniPhase担任变速箱事业部首席技术官，并在Spectra Diode实验室担任过多个高管职务，包括首席技术官和企业发展副总裁总裁。韦尔奇博士目前在几家初创公司的董事会任职，其中包括NosTerra Ventures的公益公司董事会，他自2023年5月以来一直担任这一职位。他曾在2019年1月至2020年9月期间担任生物制药公司Cytodyn Inc.的董事会成员。韦尔奇博士拥有130多项专利，撰写了300多种技术出版物，他曾被授予美国光学学会(OSA)阿道夫·隆布奖章、约瑟夫·弗劳恩霍费奖和约翰·廷德尔奖，以及工程技术学会的J·J·汤姆森电子学奖章。他是OSA和电气电子工程师学会的院士，也是美国国家工程院的成员。韦尔奇博士拥有特拉华大学电气工程学士学位和康奈尔大学电气工程博士学位。
董事会的独立性
董事会每年根据纳斯达克的现行上市标准，肯定地决定每一位董事或董事被提名人的独立性。董事会根据美国证券交易委员会的规章制度和纳斯达克的上市标准，认定我们九名董事中的七名(除埃希尔德先生和韦尔奇博士外，他们都是英飞朗的员工)是“独立的”。此外，审计委员会、薪酬委员会和提名及管治委员会的所有成员均为独立董事，详情如下。在做出这些决定时，我们的董事会考虑了每一位非雇员董事目前和以前与我们公司的关系，以及我们董事会认为与确定他们的独立性相关的所有其他事实和情况，包括每一位非雇员董事对我们的股本的实益所有权，以及题为“某些关系和关联人交易”一节中描述的涉及他们的交易。我们的任何董事、董事提名人或高管之间都没有家族关系。
董事会领导结构
董事会认为其目前的领导结构最符合董事会对管理层的监督、董事会代表我们的股东履行其角色和责任的能力以及我们的整体公司治理的目标。将董事会主席和首席执行官的职位分开，使我们的首席执行官能够专注于我们的日常业务，同时允许董事会主席领导董事会履行其向管理层提供建议和独立监督的基本职责。虽然我们的章程没有要求董事会主席和首席执行官的职位分开，但董事会认为，目前英飞朗的领导结构是合适的，并表明了我们对良好公司治理实践的承诺。董事会已指派董事会主席负责主持董事会会议、制定会议议程、促进管理层与独立董事之间的沟通、向管理层反映独立董事的意见以及提高会议效率等。
董事会还相信，董事会的独立主席、我们目前的三个常设委员会全部由独立董事组成，以及定期使用独立董事的执行会议，使董事会能够保持对我们的战略和活动的独立监督。
与橡树光学控股公司达成协议
于2020年4月，吾等与橡树光学控股有限公司(“橡树光学”)订立一项函件协议，据此，吾等同意(其中包括)在2020年股东周年大会上提名及支持赖斯女士出任董事董事。除函件协议所载若干例外情况外，橡树资本及若干联营公司同意在2020年股东周年大会上以符合本公司董事会建议的方式投票表决其所有股份。橡树资本还同意了惯常的停顿限制。我们与橡树资本达成的书面协议还要求英飞朗和橡树资本进行合理合作，物色一名董事候选人(“独立指定人士”)，供我们的提名和治理委员会考虑。2020年6月，艾哈迈德·巴克林女士作为独立任命人加入董事会。2023年股东周年大会上，赖斯女士再次当选董事I类会员。
有关董事会及其委员会的信息
董事会在2023财年期间召开了八次会议。在2023财年，当时在任的每个董事出席了75%或更多的董事会会议。在2023财政年度，每个在任的董事出席了他或她在担任委员会主席或委员会成员期间所服务的委员会75%或更多的会议。我们的独立董事在执行会议上开会，管理层不在场，在董事会的大多数定期会议上。董事们被鼓励，但不是必须的，参加我们的年度股东大会。我们当时的九名董事会成员都出席了我们的2023年股东年会。
截至2023财政年度结束，董事会有三个常设委员会：一个审计委员会、一个薪酬委员会和一个提名和治理委员会。希尔德先生和韦尔奇博士目前没有在董事会的任何委员会任职。下表列出了我们目前的董事会和委员会组成(假设在2024年股东年会上参选的II类董事的被提名人当选，下表还列出了我们的董事会和委员会组成，在2024年股东年会结束后生效)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 冲浪板 | | 审计 | | 补偿 | | 提名 和 治理 |
克里斯汀·B Bucklin | | M | | M | | — | | — |
格雷戈里·P·多尔蒂 | | M | | — | | M | | M |
David W.希尔德 | | M | | — | | — | | — |
莎朗·E霍尔特 | | M | | — | | C | | — |
Roop K.Lakkaraju | | M | | C | | — | | — |
保罗·J·米尔伯里 | | M | | M | | M | | — |
艾米·H·赖斯 | | M | | — | | — | | M |
乔治·A·里德尔 | | C | | — | | — | | C |
David·韦尔奇博士。 | | M | | — | | — | | — |
2023财年会议总数 | | 8 | | 17 | | 6 | | 4 |
_________________
C=主席；M=成员
审计委员会
审计委员会审阅及监察我们的财务报表、财务报告程序及外部审计，包括(其中包括)我们的内部控制及审计职能、年度审计的结果及范围、由我们的独立注册会计师事务所提供的其他服务，以及我们遵守对我们的财务报表有重大影响的法律事宜。在向股东提交财务报表之前，审计委员会还会咨询我们的管理层和我们的独立注册会计师事务所并进行讨论。审计委员会还促进公司遵守适用的法律。审计委员会负责制定收据程序，
保留和处理有关会计、内部会计控制或审计事项的投诉，以及我们的员工秘密、匿名提交关于可疑会计或审计事项的关切。此外，审计委员会直接负责我们独立注册会计师事务所的任命、保留、薪酬和监督工作，包括批准服务和费用安排。审计委员会监督公司的重大财务风险和暴露，包括与网络安全事项有关的风险和风险。任何关联方交易均须经审计委员会批准。有关审计委员会职能的更详细说明可在我们的审计委员会章程中找到。此外，审计委员会在审计委员会大多数定期会议期间，在管理层不在场的情况下举行执行会议，并与独立注册会计师事务所举行会议。审计委员会章程的副本可在我们的网站上获得，网址为Investors.infinera.com/点击“治理”标题下的“治理文件”。
审计委员会现任成员是巴克林女士、拉卡拉朱先生和米尔伯里先生。米尔伯里先生担任审计委员会主席，直至2023年5月18日，当我们的2023年年会结束时，拉卡拉朱先生成为审计委员会主席，米尔伯里先生继续担任审计委员会成员。审计委员会的每一位现任成员都服务于整个2023财年。审计委员会召开会议172023财年期间。根据美国证券交易委员会的规则及规例及适用的纳斯达克上市标准，审核委员会各成员就审核委员会而言均属独立。除了根据纳斯达克规则获得独立资格外，根据纳斯达克审计委员会的要求，审计委员会的每位成员都可以阅读和理解基本财务报表。董事会已确定Lakkaraju先生和Milbury先生均为S-K条例第407(D)(5)(Ii)项所界定的“审计委员会财务专家”。该项指定并不会对Lakkaraju先生及Milbury先生施加任何责任、义务或责任，而该等责任、义务或责任并不高于作为审核委员会及董事会成员一般施加于他们的责任、义务或责任。
薪酬委员会
薪酬委员会有责任、权力和监督制定我们的整体薪酬战略和薪酬政策和计划。薪酬委员会确立我们的薪酬理念和政策，管理我们对高管的所有薪酬计划，并建议董事会非雇员董事的薪酬。薪酬委员会力求确保我们的薪酬政策和做法促进股东利益，并支持我们的薪酬目标和理念，这在本报告第11项下的“薪酬讨论和分析”一节中有更详细的描述。
薪酬委员会还监督、审查和管理我们所有的重要员工福利计划，包括我们的401(K)计划，并审查和批准各种其他薪酬政策和事项。薪酬委员会协助董事会监督我们与人力资本管理相关的战略、倡议和计划，包括文化、人才获取、员工发展、留住以及多样性、公平和包容性。赔偿委员会可酌情组建一个或多个小组委员会，并将权力下放给一个或多个小组委员会。关于薪酬委员会职能的更详细说明可在我们的薪酬委员会章程中找到。薪酬委员会章程的副本可在我们的网站上获得，网址为Investors.infinera.com/点击“治理”标题下的“治理文件”。
薪酬委员会的现任成员是霍尔特、多尔蒂和米尔伯里。霍尔特是薪酬委员会的主席。薪酬委员会的每一位现任成员都服务于2023财年的整个过程。薪酬委员会在2023财年期间召开了六次会议。薪酬委员会的每名成员均为非雇员董事(定义见根据交易所法案颁布的第16b-3条规则)，亦为非雇员董事(定义见经修订的国内税法第162(M)节(“守则”)第162(M)节(“第162(M)节”)界定)，并符合董事及薪酬委员会根据适用的纳斯达克上市标准的独立性要求。
提名和治理委员会
提名及管治委员会负责检讨公司管治常规的发展、评估及就公司管治事宜向董事会提出建议，以及建议更改公司的管治政策及常规。此外，提名和治理委员会负责确定、评估和向董事会推荐被提名人，并评估董事会和个别董事的表现，包括有资格在年度股东大会上连任的董事。提名和治理委员会还监督年度董事会评估过程，以确定董事会是否
有效运作的。此外，提名和治理委员会监督我们的继任规划过程。提名和治理委员会的职能的更详细说明可以在我们的提名和治理委员会章程中找到。提名和治理委员会章程的副本可在我们的网站上获得，网址为Investors.infinera.com/点击“治理”标题下的“治理文件”。
提名和治理委员会的现任成员是赖斯以及多尔蒂和里德尔。里德尔是提名和治理委员会的主席。提名和治理委员会的每一位现任成员在整个2023财政年度都是该委员会的成员。提名和治理委员会在2023财年期间举行了四次会议。提名及管治委员会的每名成员均符合适用的纳斯达克上市标准下的独立性要求。
非执行股权奖小组委员会
薪酬委员会定期审查和批准关于新聘人员、晋升人员和年度留用股权奖励金额的准则。薪酬委员会已授权非执行股权奖励小组委员会(“小组委员会”)根据薪酬委员会不时预先批准的指引，正式批准向若干雇员及顾问发放新的聘用、晋升及保留股权奖励。授予小组委员会的权力不包括向正在或合理预期将成为第16组人员的新雇员或向现有的第16组人员授予股权奖励的权力。授予小组委员会的权力并非排他性的，董事会和薪酬委员会保留酌情批准任何股权奖励的权利。该小组委员会目前仅由我们的首席执行官(他也是董事会成员)组成。
薪酬委员会联锁与内部人参与
在2023财年，霍尔特以及多尔蒂和米尔伯里曾在薪酬委员会任职。在2023财年或其他任何时候，这些人都不是英飞朗的高管或员工。在2023财年期间，薪酬委员会没有任何成员与英飞朗有任何关系，要求根据《交易所法案》S-K条例第404项进行披露。本公司并无任何行政人员曾担任任何其他实体的董事会或薪酬委员会成员，而该等实体曾或曾有一名或多名行政人员担任董事会或薪酬委员会的成员。
商业行为和道德准则
我们通过了一项商业行为和道德准则，适用于我们所有的雇员、高级管理人员(包括首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监，或执行类似职能的人员)、代理人和代表，包括我们的独立董事和顾问，他们不是英飞朗的雇员，从事与英飞朗相关的活动。商业行为和道德准则反映了我们与每个人，包括我们的客户、员工、投资者和供应商，诚实和正直打交道的政策。我们要求所有员工完成关于我们的商业行为和道德准则的培训。
我们的商业行为和道德准则只是我们用来支持多元化和包容性文化的众多做法和程序中的一个元素，这种文化鼓励在上下级报告关系链上进行有益和诚实的沟通。我们的行政领导在最高层为这种文化定下了基调，我们能否保持积极和创造性的工作环境取决于它的成功。我们的年度英飞朗环境、社会和治理报告描述了我们为保护我们的人民并促进他们的生产力、健康和福祉而维持的一些额外的计划和做法。
我们的商业行为和道德准则的副本可在我们的网站上获得，网址为Investors.infinera.com/点击“治理”标题下的“治理文件”。您也可以通过以下方式免费获得我们的商业行为和道德准则：英飞朗公司，C/o公司秘书，地址：加利福尼亚州圣何塞圣伊格纳西奥大道6373号，邮编：95119。吾等拟在本公司网站上披露对本公司商业行为及道德守则若干条文的未来修订，或对该等条文的豁免，该等条文适用于任何主要行政人员、主要财务官、主要会计主任或控权人，或执行类似职能的人士及我们的董事，如适用上市标准要求，可在本公司网站或8-K表格的现行报告中披露。
拖欠款项第16(A)条报告
董事会成员、我们的高管和持有我们已发行普通股10%以上的人士须遵守《交易法》第16(A)节的报告要求，该条款
要求他们提交关于他们对我们普通股的所有权和我们普通股的某些交易的报告。仅根据(I)第16(A)节的副本，(A)我们从该等人士收到的有关其2023财年普通股交易及其所持普通股的报告，以及(Ii)从一名或多名该等人士收到的书面陈述，包括不需要表格5，我们相信第(16)(A)节的所有报告要求已在2023财年以及时方式获得满足。
第11项：增加高管薪酬
董事薪酬
我们的非雇员董事薪酬计划旨在吸引和留住高素质的独立董事，代表股东进入董事会，并以股东的最佳利益行事。根据这一计划，非雇员董事将获得现金薪酬和股权奖励的组合。同时也是英飞朗雇员的董事不参加我们的董事薪酬计划，也不会因为他们作为董事的服务而获得任何额外的补偿。薪酬委员会完全由独立董事组成，主要负责审查和建议对我们董事薪酬计划的任何变化，薪酬变化由全体董事会批准或批准。
薪酬委员会不时聘请独立薪酬咨询公司Compensia，Inc.(下称“Compensia”)，通过提供有关董事薪酬的相关市场数据，帮助薪酬委员会审查我们的董事薪酬计划，该数据来自当时用于评估我们高管薪酬的同一同业集团。在2022财年末，薪酬委员会聘请Compensia提供有关董事薪酬的市场数据。Compensia向薪酬委员会提供了此类市场数据，薪酬委员会于2022年9月批准了这些数据，用于评估我们2023财年的高管薪酬。薪酬委员会的结论是，鉴于我们的董事薪酬方案与市场竞争水平大体一致，届时不建议对董事薪酬进行任何改变。因此，在2023财年，我们的董事薪酬计划没有任何变化。
董事收费
在2023财年，我们为非雇员董事提供的现金薪酬计划如下：
| | | | | | | | |
职位 | | 年收入 预聘费 ($) |
非员工董事 | | 50,000 | |
董事会主席 | | 70,000 | |
审计委员会主席 | | 30,000 | |
审计委员会委员 | | 12,500 | |
薪酬委员会主席 | | 20,000 | |
薪酬委员会委员 | | 10,000 | |
提名和治理委员会主席 | | 11,000 | |
提名和治理委员会成员 | | 6,000 | |
我们不为董事会或董事会的任何委员会支付会议费用。我们以季度分期付款的方式支付上述预订费。预订费是以欠款形式支付的。此外，我们的政策是报销非雇员董事因出席董事会和委员会会议而产生的合理旅费、住宿费和其他费用。
导演股权奖
在2023财年，我们针对非雇员董事的股权薪酬计划如下：
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| 在每次股东周年大会召开之日，每位在股东周年大会后继续担任董事非雇员的人士将自动获授一项股份单位奖，数额由200,000美元除以公司普通股于授出日的收市价厘定，所产生的任何零碎股份将四舍五入至最接近的整体股份(“年度股份单位奖”)。董事年度奖励将于下一届股东周年大会日期或授出日期一周年当日(以较早者为准)授予英飞朗100%的相关股份，惟非雇员微博在适用的归属日期仍为英飞朗的服务提供者。 |
年度限制性股票单位(RSU)奖 |
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| 每一位新的非雇员董事将自动获得一项年度股票单位奖励，涵盖的股票数量通过以下方式确定：首先将剩余的200,000美元按比例分配给下一次预定的年度股东大会，然后将按比例计算的美元金额除以公司普通股在授予日的收盘价，由此产生的任何零碎股份都将向下舍入为最接近的完整股票(“按比例分配的年度股东单位奖励”)。按比例分配的董事年度奖励将在下一次年度股东大会日期或最近一次股东年度会议一周年的日期(以较早者为准)授予英飞朗100%的相关股份，前提是非员工微博在适用的归属日期仍是英飞朗的服务提供商。 |
按比例分配的年度RSU奖 新董事 |
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自2024年3月27日起，授予非雇员董事的新年度董事奖和按比例分配的年度股东单位奖将于(I)下一届年度股东大会日期(前提是至少发生在上一次年度股东大会后50周或(Ii)授予日一周年)授予英飞朗100%的相关股份，前提是非雇员微博在适用的归属日期仍是英飞朗的服务提供商。
2023财年董事薪酬
下表列出了董事会非雇员成员在2023财政年度获得的所有报酬。此外，该表还列出了韦尔奇博士作为英飞朗雇员提供的服务所获得的补偿；韦尔奇博士作为董事提供的服务不获得补偿。韦尔奇博士的薪酬信息没有在下面的《我们的薪酬-2023财年薪酬》中披露，因为他不是一名被点名的高管。
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名字 | | 所赚取的费用 或以现金形式支付。 ($)(1) | | | 库存 奖项 ($)(2) | | | 所有其他 补偿 ($) | | | 总计 ($) |
克里斯汀·B Bucklin | | 62,500 | | | | 199,996 | | (3) | | — | | | | 262,496 | |
格雷戈里·P·多尔蒂 | | 66,000 | | | | 199,996 | | (3) | | — | | | | 265,996 | |
莎朗·E霍尔特 | | 70,000 | | | | 199,996 | | (3) | | — | | | | 269,996 | |
| Roop K.Lakkaraju | | 73,413 | | | | 199,996 | | (3) | | — | | | | 273,409 | |
保罗·J·米尔伯里 | | 79,087 | | | | 199,996 | | (3) | | — | | | | 279,083 | |
艾米·H·赖斯(4) | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
乔治·A·里德尔 | | 131,000 | | | | 199,996 | | (3) | | — | | | | 330,996 | |
David·韦尔奇博士。 | | — | | | | 738,000 | | (5) | | 205,704 | | (6) | | 943,704 | |
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(1)有关董事年度非雇员预聘费和委员会主席职位以及董事会主席服务的预聘费的说明，请参阅上文“董事费用”一节中的披露。
(2)本栏中报告的金额代表根据财务会计准则B计算的2023财年RSU奖励的总授予日期公允价值OARD会计准则编纂专题718，“薪酬--股票薪酬”(“ASC 718”)。见n中的注释2和14在本报告所载的综合财务报表中，我们对我们在确定ASC 718股权奖励价值时所作的所有假设进行讨论。
(3)每一股董事反映的是与2023年股东年会相关的年度英飞朗奖的价值，该价值是通过将每股董事39,447股英飞朗普通股乘以英飞朗在2023年5月18日，即授予日每股5.07美元的收盘价确定的。
(4)赖斯女士已放弃参与本公司非雇员董事可享有的任何薪酬福利，但按惯例报销开支除外。
(5)反映了韦尔奇博士在2023年授予的股权奖励的价值，作为他作为英飞朗员工的服务的补偿。
(6)反映了韦尔奇博士2023年员工工资20万美元，加上公司支付的人寿保险费和401(K)Match的总价值5704美元。
在2023财年，我们的首席创新官兼董事会成员韦尔奇博士没有因他作为董事的服务而获得薪酬。韦尔奇博士2023财年的基本工资是20万美元。韦尔奇博士在2023财年没有资格获得激励目标奖金机会。2023年3月9日，韦尔奇博士被授予了一项涉及10万股的RSU奖励，计划在三年内授予，其中三分之一的标的股票在2024年4月5日归属，十二分之一的标的股票此后每季度归属一次，前提是他在每个适用的归属日期继续为英飞朗服务。根据ASC 718计算，这项RSU奖励的总授予日公平市场价值为738,000美元。有关我们在厘定ASC 718股权奖励价值时所作的所有假设的讨论，请参阅本报告所载综合财务报表附注2及14。
2020年3月4日，韦尔奇博士获得了一项业绩股票奖励，涉及65万股(达到目标水平)。该奖项规定了在2020财年至2024财年的不同时期内实现的与公司XR光学计划的成功开发有关的一些定量和定性的业绩目标。2023年3月24日，薪酬委员会认定，其中一项业绩指标尚未实现，该指标涉及到2022年财政结束时产生5000万美元的ICE-X相关收入。结果，15万股作为奖励基础的普通股在这一天被没收。2024年5月12日，薪酬委员会认定，另一项业绩指标尚未实现，该指标涉及到2023财年末产生1亿美元的ICE-X相关收入。结果，15万股作为奖励基础的普通股在这一天被没收。
有关董事股权奖的更多信息
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名字 | | 新股数量将受到限制 美国杰出股票奖颁奖典礼 财政年度年终 (#)(1) |
克里斯汀·B Bucklin | | 39,447 |
格雷戈里·P·多尔蒂 | | 39,447 |
莎朗·E霍尔特 | | 39,447 |
| Roop K.Lakkaraju | | 52,403 |
保罗·J·米尔伯里 | | 39,447 |
艾米·H·赖斯(2) | | — |
乔治·A·里德尔 | | 39,447 |
David·韦尔奇博士。(3) | | 500,001 |
_________________
(1)未授予的基于时间的RSU奖项，除非下文关于Dr.C.Welch的说明。
(2)赖斯女士已放弃参与本公司非雇员董事可享有的任何薪酬福利，但按惯例报销开支除外。
(3)包括150,001股须按时间计算的未归属RSU的股份和350,000股须按业绩奖励的股份(达到目标水平)，其中150,000股的业绩目标在完成时尚未达到
适用的业绩期间在2023财政年度结束，其中200 000人的业绩目标以2024财政年度的业绩为基础。
薪酬问题的探讨与分析
这份薪酬讨论与分析提供了与2023财年薪酬计划相关的信息，并为我们的近地天体做出了相关决定，如下所示。
我们的指定执行官
在2023财年，我们的近地天体如下：
•David·希尔德，我们的首席执行官；
•南希·L·埃尔巴，我们的首席财务官；
•首席法律事务官兼公司秘书David·泰希曼；以及
•尼古拉斯·R·沃尔登，我们的高级副总裁，全球销售。
2023财年高管薪酬计划概述
在2023财年开始时，当大多数高管薪酬决定做出时，薪酬委员会考虑了我们公司在退出2022财年时的表现，以及实现营收增长和非公认会计准则运营收入增长的目标，尽管宏观经济环境充满挑战，而且随着世界从新冠肺炎疫情中正常化，薪酬委员会希望回到惯例的高管薪酬框架。这些决定反映了我们继续致力于强有力的按绩效付费，并支持我们的领导团队对我们的财务业绩负责。
如下所示，我们高管薪酬计划的很大一部分旨在使我们参与的近地天体的薪酬结果与相对于可衡量目标的业绩保持一致。
高管薪酬方案结构
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| 补偿元素 (CEO/目标直接薪酬总额中要素的平均NEO分配) | 结构和属性 | |
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| | •具有竞争力的设置 •每个近地天体在23财年都获得了加薪 | |
| 基本工资 (11%的CEO/23%的近地天体) | |
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| | •年度目标奖金以现金支付 •2023年由非GAAP营业收入确定的企业奖金计划资金水平，以强调实现盈利增长 •全球销售高级副总裁参与了2023年公司奖金计划，但也有一个单独的激励计划，与实现预订和非GAAP产品标准利润率的财务目标挂钩，以强调公司的预订增长和盈利增长。 | |
| 年度目标 激励 (14%的CEO/20%的近地天体) | |
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| | •基于非公认会计准则毛利率，这是一项客观的业绩指标 •当薪酬委员会证明绩效期间整个财政年度的绩效目标已经实现，并满足基于时间的授予要求时，就会发生授予 •首席执行官获得了直接薪酬目标总额的41%(目标长期激励价值的55%)的绩效股票；其他近地天体获得了直接薪酬目标总额的28%(目标长期激励价值的50%)的绩效股票 | |
| 长期业绩- 基于股票的奖励 (41%的CEO/28%的近地天体) | |
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| | •旨在长期保留并促进强大的长期股东联盟 •RSU在三年内归属，一年后三分之一归属，其余两年按季度归属 •CEO收到价值34%的RSU，其他近地天体收到价值为目标直接薪酬总额28%的RSU | |
| 基于时间的长期RSU奖 (34%的CEO/28%的近地天体) | |
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2023财年的绩效工资结果
2023财年，尽管宏观经济环境充满挑战，但我们在实现长期战略目标方面继续取得进展。根据我们的2023财年高管薪酬计划，并与我们的薪酬政策保持一致，以促进薪酬和绩效的强劲一致：
•每个NEO的年度公司奖金计划奖励大约占目标的68.9%到83.5%；
•根据2023年的业绩，2021年授予的业绩股票中有69.6%有资格在2024年归属；
•2022年和2023年授予的业绩股票均无资格根据2023年的业绩归属，并根据适用业绩期间公司较长期战略目标的实现程度保持流通股和有资格获得收益；以及
•我们首席执行官在2023财年的已实现薪酬价值是其目标薪酬的41.2%(如下所述)。
与2023财年CEO薪酬相关的绩效薪酬
我们强调我们所有近地天体的绩效薪酬，特别是我们的首席执行官。下面的图表显示了我们CEO的目标直接薪酬总额(即基本工资、目标现金激励机会和目标股权奖励)与我们CEO在最近三个财年的实际已实现薪酬以及我们在此期间的股价。希尔德先生曾在2021财年、2022财年和2023财年担任我们的首席执行官。股权奖励的目标值反映基于每股8.00美元参考价格的奖励的模拟价值，该参考价格在薪酬模拟过程中使用，与下文进一步提供的摘要薪酬表格中报告的价值不同。实际已实现薪酬包括基本工资和年内赚取的任何现金年度奖励，加上年内归属的任何RSU和绩效股份(“PSA”)的总和，按归属日期的股价计算，不同于下文提供的薪酬与绩效表中显示的值，因为该表下有关于“实际支付的薪酬”的具体要求。
如上所述，我们的首席执行官目标直接薪酬强调与投资者利益一致的薪酬，包括有风险的年度激励机会和长期既得股权奖励。当公司业绩强劲时，我们的薪酬计划旨在通过强劲的股东回报和超出我们短期和长期激励计划批准的目标的业绩相结合，为高管提供超出目标的已实现薪酬。我们首席执行官在2023财年的实际薪酬为目标的41.2%。这在一定程度上反映了前几年授予但在2023财年授予的股权奖励价值的贬值，因为我们普通股的收盘价从2020年12月31日(上图详细说明的3年期的开始)的10.48美元下降到2023年12月29日(这是我们2023财年的最后一个交易日)4.75美元的收盘价。2020财年授予的绩效股票奖励的丧失，其绩效期限在2022财年结束，这也是导致2022财年已实现薪酬下降的原因(见下文
“业绩份额奖”，了解有关这些业绩份额奖励的更多信息)。由于我们强调绩效薪酬，我们首席执行官的已实现薪酬在2022财年和2023财年显著低于他的目标直接薪酬总额，但在2021财年略高于目标。为了进一步实现我们的绩效薪酬目标，希尔德先生在2023财年的目标股权奖励中，55%也是以绩效股票奖励的形式授予的。
高管薪酬的治理
我们的高管薪酬计划包括以下高管薪酬治理政策和实践：
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| 我们的高管薪酬计划旨在使我们的近地天体薪酬的很大一部分基于公司业绩和股权，以更紧密地协调我们近地天体和股东的利益。 |
风险补偿 |
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| 我们维持一项适用于本部门16名人员和某些其他个人的薪酬追回政策，并规定在特定情况下追回现金和股权激励薪酬。我们的政策符合适用的纳斯达克上市规则和美国证券交易委员会法规。 |
赔偿追讨政策 |
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| 我们的内幕交易政策禁止所有员工，包括我们的近地天体和董事会成员对冲他们的英飞朗普通股。 |
反套期保值政策 |
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| 我们的内幕交易政策禁止我们的近地天体和董事会成员将英飞朗的普通股作为贷款抵押品。 |
| 反质押政策 |
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| 我们的高管薪酬计划由薪酬委员会管理，该委员会完全由独立董事组成。 |
完全独立的赔偿委员会 |
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| 我们的部门有16名高级管理人员和董事会成员，他们必须遵守最低持股要求。 |
股权政策 |
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| 我们的控制权变更协议包含“双触发”安排，要求在触发付款和福利之前，在英飞朗控制权变更后无故终止雇佣关系或建设性终止雇佣关系，除非具体股权奖励协议另有规定。 |
“双触发”更改管制安排 |
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| 薪酬委员会每年进行一次薪酬风险评估，以确定我们的薪酬安排或其组成部分是否构成合理地可能对英飞朗产生重大不利影响的风险。 |
年度薪酬风险评估 |
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| 赔偿委员会利用了Compensia的意见，这是一家独立的赔偿顾问，由赔偿委员会直接聘用，在2023财政年度，除向赔偿委员会提供的服务外，没有为英飞朗提供任何服务。 |
独立薪酬顾问直接向薪酬委员会报告 |
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我们的高管薪酬计划理念和流程概述
薪酬目标和理念
我们的高管薪酬计划旨在吸引、留住和奖励有才华的高管，并激励他们追求我们的公司目标，同时为我们的股东创造长期价值。为了实现这一使命，我们采取了“按绩效支付薪酬”的方法，这是我们高管薪酬计划设计的基础。薪酬委员会还设计高管薪酬计划的各个组成部分，以支持我们的公司文化和业绩(即，通过对更高级别的员工使用“风险”薪酬来提高责任水平)、当前的业务优先事项以及战略和产品开发周期，并在其设计中考虑到我们同行的当前市场实践。此外，我们薪酬计划的某些要素衡量短期和长期内类似指标的进展，并包含当某些具有重要战略意义的财务里程碑实现并保持时对我们高管的奖励。我们相信，这一计划最符合我们股东的利益，并与我们的股东保持一致，并最大限度地激励我们的员工和高管团队为股东提供价值。
关于2023财年高管薪酬的咨询投票--“薪酬话语权”投票
2023年，股东有机会就我们2022财年的近地天体补偿(薪酬话语权提案)进行咨询(非约束性)投票。我们的股东以压倒性多数通过了这项薪酬话语权提案，超过98%的投票者投票支持我们的高管薪酬计划。注意到这次投票的结果，薪酬委员会在做出2023财年和2024财年的薪酬决定时考虑了股东的批准。
鉴于2023年的薪酬话语权投票，薪酬委员会对我们2023财年的高管薪酬计划保持了一贯的总体做法。这包括通过使用绩效股票继续强调按业绩支付薪酬，只有在高管为我们的股东带来价值的情况下才会奖励他们。
薪酬委员会在做出高管薪酬计划决定时，将继续考虑我们股东的意见，这反映在我们年度薪酬话语权投票的结果中。
薪酬设定流程
薪酬委员会的角色和权力。薪酬委员会负责我们的高管薪酬计划和所有相关政策和做法。薪酬委员会有责任确定和批准我们每一位高管的薪酬，包括我们的近地天体。此外，薪酬委员会审查和管理我们的股权和员工福利计划和计划，这些计划和计划通常向我们的员工提供，包括我们的近地天体。薪酬委员会还有权聘请自己的顾问协助其履行职责，此类顾问服务的合理补偿由英飞朗支付。
薪酬顾问的角色。在2023财年，薪酬委员会聘请了国家薪酬咨询公司Compensia作为其独立的薪酬顾问，就与我们的高管和非雇员董事的薪酬有关的事项提供建议。Compensia在2023财年参加了薪酬委员会的几次会议，并向薪酬委员会提供了关于NEO薪酬的行业竞争市场数据分析、薪酬趋势信息、同行群体和一般市场数据，以及用于确定同行群体、基本工资、激励计划设计、股权薪酬和我们的高管薪酬计划结构的参数方面的帮助。在2023财年，Compensia还就我们的薪酬计划提供了一般性意见，并在薪酬讨论和分析部分进行了审查并提供了意见。
Compensia直接向赔偿委员会报告。在2023财政年度，Compensia在薪酬委员会的指导下与管理层互动，但没有为英飞朗或其管理团队提供任何其他服务。Compensia在2023财年的费用由英飞朗支付。赔偿委员会每年审查其赔偿顾问的独立性，并在2023年财政期间确定与Compensia的工作没有利益冲突。
CEO薪酬的确定。Compensia为薪酬委员会提供有关我们CEO薪酬金额和形式的市场数据和考虑因素。作为这一过程的一部分，薪酬委员会考虑董事会的意见和董事会主席的反馈，特别是关于我们首席执行官的表现。在考虑了反馈和建议之后
收到后，所有关于我们CEO薪酬的决定都是由薪酬委员会根据自己的判断并在考虑了我们股东的利益后，在不包括我们CEO的执行会议上做出的。
非CEO NEO薪酬的确定。由于他与其他近地天体的密切工作关系，我们的首席执行官被要求向薪酬委员会提供他对它们的表现的评估，包括考虑他们对英飞朗的保留和贡献的重要性。我们的首席执行官在首席人力资源官的协助下进行了这些评估。然后，我们的首席执行官介绍他对其他近地天体的业绩评估，并就调整我们近地天体的基本工资、年度现金奖励机会和股权奖励向薪酬委员会提出正式建议。 (除了他自己)。虽然薪酬委员会在确定我们其他近地天体的薪酬时会考虑我们首席执行官的建议，但最终它的决定是基于它自己的判断和我们股东的利益。我们的近地天体都没有就自己的补偿提出任何建议，也没有一个近地天体在确定其补偿时出席会议。
高管薪酬要素
我们认为以下内容构成了我们高管薪酬计划的关键要素。我们相信，每个人都是吸引、留住和激励我们的高管所必需的，我们的成功在很大程度上取决于他们。
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| 薪酬要素 | | 类型 | | | | 形式/目的 | | |
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| 基本工资 | | 固定 | | 我们支付基本工资来吸引、留住和激励我们的高管，让他们为日常工作做出贡献。 |
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| 年度激励性薪酬 | | 变量 | | 我们提供年度奖励现金薪酬，将薪酬与我们年度财务和/或运营目标的实现联系起来。(1) |
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| 长期激励性薪酬 | | 变量 | | 我们以基于时间和基于业绩的股权奖励的形式提供长期激励薪酬，以使我们高管的利益与我们股东的利益更紧密地结合在一起，并为我们的高管提供显著的激励和留任价值。 |
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(1)为了应对新冠肺炎疫情的影响，我们取消了2020财年下半年和整个2021财年的这一计划。在2022财年，我们完全恢复了针对CEO和CFO的年度激励现金薪酬计划，对于我们的其他近地天体，我们将2022财年视为过渡年，其年度激励薪酬计划目标价值的50%以保留RSU形式发放，50%以现金形式发放。2023年，我们的所有近地天体全面恢复了年度激励现金薪酬计划，我们的全球销售高级副总裁参与了其现金目标值的25%，并参与了一个单独的激励薪酬计划，其目标价值的75%与实现新的预订财务目标和非GAAP产品标准利润率挂钩。
此外，我们还根据与我们的近地天体签订的控制权变更遣散费协议或近地天体参与的高管离职政策，向包括近地天体在内的所有员工提供普遍适用的员工福利，以及某些遣散费和“双触发”控制权变更付款和福利，如下所述。
薪酬要素间的薪酬分配
在确定如何在这些不同要素之间分配近地天体的目标总直接薪酬机会时，薪酬委员会考虑了具有类似规模和类似业务重点的公司的市场竞争做法。在赔偿委员会最后确定直接赔偿总额的目标时，也考虑到个人留用的考虑因素。2023财年的股权奖励包括基于时间的RSU和绩效股票的奖励，这是我们近地天体目标总直接补偿机会的最大组成部分。这一做法旨在鼓励持续、长期的业绩，并确保我们近地天体的利益与我们股东的利益更加一致。与我们的“绩效薪酬”理念一致，我们的近地天体2023财年目标总直接薪酬机会中有很大一部分完全“面临风险”，包括希尔德目标总直接薪酬机会的55%。我们将“风险”补偿定义为具有归属资格或
支出取决于是否达到指定的绩效条件。在2023财年，这包括2023年公司红利计划下的年度目标激励薪酬和绩效股票奖励，其中绩效股票的价值根据授予日期授予的股票目标价值包括在下表中。
以下图表显示了希尔德先生和我们的其他近地天体在2023财年的目标直接薪酬组合，其中股权奖励的价值是使用授予日期公允价值确定的。
薪酬同级组织和市场数据的作用
在为我们的高管做出薪酬决定时，薪酬委员会使用Compensia准备的数据来审查和分析竞争性市场做法，这些数据来自一组同行公司，并辅之以Radford Global Technology调查的数据，因为并不是所有的同行公司都提供每个角色的公开数据。
2022年9月，薪酬委员会审查了用于制定2023财年薪酬规划的高管薪酬决策的同行小组。2022年9月确定并用于2023财年薪酬规划的同级群体的目标选择标准为：
•行业：通信设备领域的公司和英飞朗的直接竞争对手，以及更广泛技术领域的其他公司，重点关注与英飞朗业务关键要素重叠的公司；
•年收入：7.26亿至29亿美元；
•市值：3.12亿至50亿美元；以及
•总部和地点：总部设在美国的公司，优先考虑总部位于湾区的公司。
我们的2023财年薪酬计划同行小组由以下公司组成：
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| Adtran控股公司[ADTN] | | MaxLine，Inc.[MXL] |
| 先进能源工业公司[AEIS] | | NETGEAR有限公司 [非正常增长] |
| Calix公司 [加尔克斯] | | NetScout Systems，Inc [NTCT] |
| Ciena公司[Cien] | | OSI系统公司[OSIS] |
| Cirrus logic公司 [CRU] | | 丝带通讯公司 [RBBN] |
| 二极体公司[二极管] | | Synaptics Inc.[SYNA] |
| Extreme Networks公司[EXTR] | | ViaSat公司[甚小口径终端] |
| Lumentum Holdings Inc.[精简版] | | Viavi Solutions Inc.[VIAV] |
由于可从同行组获得的有关我们某些近地天体的作用的数据有限，薪酬委员会还审查了Compensia编制的市场数据，这些数据来自雷德福全球技术调查，以补充现有的同行组数据，以确定我们的首席法务官Teichmann先生和我们的全球销售部门高级副总裁先生的薪酬。赔偿委员会总体审查了Radford Global Technology调查的数据，没有审查任何参与这类调查的具体公司的数据。在本讨论中，我们指的是“市场”薪酬水平和“市场数据”，我们指的是当时有效并适用于我们的近地天体的综合薪酬同级组和上述调查数据。
市场数据的使用
在其2023财政年度的薪酬决定中，薪酬委员会在使用市场数据方面继续保持全面和灵活的做法。薪酬委员会的目标通常是使薪酬的所有要素具有竞争性，采用一种平衡的办法，不使用僵化的百分位数来确定每个薪酬要素的薪酬水平，而是根据各种相关因素，包括下文所列因素，作出薪酬决定。虽然薪酬委员会继续审查和参考市场数据，但这些数据通常用于向薪酬委员会通报市场实践，以确保我们的高管薪酬计划总体上保持与同行的竞争力。 除了市场数据外，在设定每个近地天体目标总直接补偿机会的金额时，还考虑了其他几个因素。这些因素包括：
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| 薪酬委员会根据特定职位所需的范围、责任和技能，审查相对于估计重置成本的现有近地点业务人员薪酬和留用水平。 |
招聘、留用和 历史因素 |
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| 我们一些关键职位的薪酬数据通常不是由我们薪酬同行小组或调查数据中的公司明确报告的。这导致了有限的样本数量和/或不确定的数据，如果以特定的百分比作为市场定位的目标，可能会产生误导。 |
我们的一些关键角色缺乏直接可比较的数据 |
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| 考虑到每个来源收集市场数据的方法和样本的不同，从一个来源报告的某些补偿要素可能始终高于或低于从另一个来源收集的数据。鉴于市场数据的这种变异性和波动性，薪酬委员会确定，将薪酬水平定在这些数据的特定百分位数可能会导致与英飞朗各种角色的内部价值和战略重要性不符的结果。 |
市场定位可能会受到数据来源的扭曲 |
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| 如下文所述，赔偿委员会还考虑了几个定性因素。 |
想要考虑到市场数据中没有反映的其他因素 |
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相关定性因素
除了我们如上所述使用竞争性市场数据外，薪酬委员会在为我们的近地天体做出薪酬决定时还会考虑一系列主观和定性因素，包括：
•高级管理人员所扮演的角色以及这些个人对我们执行业务战略和实现战略目标的能力的贡献的重要性；
•每位执行干事的任期、技能和经验；
•执行干事履行或管理的职能的职责和具体性质；
•我们首席执行官的建议和他对每位高管的业绩(不包括他自己的业绩)的评估，以及关于首席执行官的业绩、董事会的评估和投入，包括董事会主席的反馈；
•每位高管持有的未归属股权奖励的价值，以及与我们执行管理团队的其他成员和高级员工的比较；
•整个执行管理团队的内部薪酬公平；
•我们的薪酬决定对关键的财务和其他指标的影响，如我们的股权奖励“燃尽率”；
•与内部计划和外部基准相比，我们的整体业绩；
•相对于同行和历史惯例，我们的薪酬决定对股东稀释的潜在影响；以及
•竞争激烈的劳动力市场压力，以及在招聘替代我们每个近地天体所担任的角色时可能遇到的成本、困难和对我们的业务和战略目标的影响。
薪酬委员会不对这些因素中的任何一个分配相对权重或排名，也不只使用任何量化公式、目标百分位数或倍数来确定执行干事之间的薪酬或与市场数据相关的薪酬。相反，赔偿委员会依靠其成员的知识和判断力来评估它收到的关于每个人的各种定性和定量投入，并据此作出赔偿决定。
2023财年薪酬
基本工资
对于2023财政年度，薪酬委员会于2023年3月审查了我们每个近地天体的基本工资。在审议了Compensia提供的市场数据并考虑到每个近地天体在这一期间各自的业绩后，赔偿委员会核准提高近地天体的基本工资，如下表所示。赔偿委员会并不认为这些增加对近地天体的任何基本工资都是实质性的变化。
下表显示了我们每个近地天体在2022财年和2023财年的年度基本工资。
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名字 | | 2022财年 年度预算基数： 薪金 ($) | | 2023财年 年薪和基本工资 ($)(1) |
David W.希尔德 | | 700,000 | | 758,000 |
南希·L·埃尔巴 | | 475,000 | | 500,000 |
David·泰希曼 | | 415,000 | | 445,000 |
尼古拉斯·R·沃尔登 (2) | | 420,000 | | 430,000(2) |
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(1)2023年年度基本工资增长自2023年7月1日起生效。
(2)2023年8月，沃尔登从美国搬到了英国。在这样的搬迁之后，沃尔登先生拿到了英镑工资(“英镑”)。以英镑支付给Walden先生的工资金额是通过使用1.286美元兑1英镑的汇率将上文所述的以美元(“美元”)表示的年薪金额折算为英镑而确定的。
年度激励性薪酬
目标奖金机会。2023年3月，薪酬委员会审查了我们每个近地天体2023财年的目标奖金机会(以基本工资的百分比表示)，并确定2023财年我们首席执行官、首席财务官和CLO的目标奖金机会将与2022财年相同，而我们高级副总裁全球销售的目标奖金机会将如下表所示在2023财年增加。在审议我们的近地天体的目标奖金机会时，薪酬委员会考虑了Compensia提供的竞争性市场数据，以及鉴于我们的近地天体发挥着关键的领导作用，它希望向我们的近地天体提供适当的竞争性薪酬。在沃尔登的案例中，薪酬委员会决定将他的目标奖金机会从基本工资的90%提高到100%。薪酬委员会认为，在他的奖金机会下提供额外的奖励将是适当的，以进一步强调实现公司的盈利增长，以进一步使薪酬与业绩保持一致，以实现公司的一个重要财务业绩目标。
下表显示了我们每个近地天体在2022财年和2023财年的年度目标奖金机会。此外，薪酬委员会还批准了沃尔登2023财年的可变现金薪酬计划。
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| | 目标奖金机会占基本工资的百分比 |
名字 | | 2022财年 目标员工奖金 | | 2023财年 目标员工奖金 |
David W.希尔德 | | 125% | | 125% |
南希·L·埃尔巴 | | 90% | | 90% |
David·泰希曼 | | 75% | | 75% |
尼古拉斯·R·沃尔登(1) | | 90% | | 100% |
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(1)在2023财年，沃尔登的总目标奖金为基本工资的100%，其中25%的目标价值与2023年企业奖金计划挂钩，75%的目标价值与沃尔登2023年可变薪酬计划的业绩挂钩。有关沃尔登2023可变薪酬计划的信息，请参阅下文。
2023年奖金计划设计。2023年3月，薪酬委员会批准了一项适用于我们近地天体的2023年企业奖金计划(“2023年企业奖金计划”)。该公司在2023财政年度的非公认会计准则营业收入成就被用来确定该计划的资金水平。薪酬委员会认定，这一财务业绩目标支持公司实现盈利增长的目标。如果公司实现了2023财年非GAAP营业收入9830万美元的目标水平，2023年公司奖金计划的资金将为100%。如果公司达到2023财年非GAAP营业收入7860万美元的门槛水平，2023年公司奖金计划的资金将达到80%。如果没有达到门槛，该计划下没有保证最低资金。如果公司在2023财年实现了超过9830万美元的非GAAP营业收入的目标水平，那么非GAAP营业收入每增加一美元，奖金资金水平将增加50%。尽管薪酬委员会没有根据2023年公司奖金计划设定非公认会计准则营业收入的最高水平，但它保留增加、减少或取消任何奖金奖励的权力，以及增加、减少或取消分配给奖金池的任何金额的权力。薪酬委员会保留这项酌情权，以便在决定奖金支出时考虑任何其他相关因素，例如公司整体表现、职能表现、个人表现、财务考虑或其认为适当的任何其他内部或外部因素。基于该等其他因素，红利支出可向上或向下调整，以高于或低于仅根据非公认会计原则营业收入的实现而支付的水平。
在2023财年，我们的每个近地天体都参与了2023年企业奖金计划。沃尔登参与《2023年企业奖金计划》的比例被限制在他总目标奖金机会的25%。至于其总目标奖金机会的其余75%，沃尔登参与了一个单独的可变薪酬计划，如下文所述，该计划名为《沃尔登2023年可变薪酬计划》。
2023年奖金计划结果。薪酬委员会审议了公司非公认会计准则营业收入的实际业绩水平8720万美元，否则将导致2023年企业奖金计划的业绩达到88.7%。在确定近地天体的资金和支出时，薪酬委员会考虑了其他因素，包括公司2023财年的收入为16.141亿美元，低于我们的预期。此外，该公司2023财年的预订量低于我们的预期。鉴于这些与公司全年整体业绩相关的额外因素，以及尽管非公认会计准则营业收入的业绩水平，薪酬委员会认为对2023年公司奖金计划下的资金奖金适用负面酌情决定权是合适的，并决议批准资金为目标的83.5%。薪酬委员会进一步考虑部门职能目标及本公司整体财务目标的表现，并运用酌情权将Erba女士的奖金金额削减至其目标的约68.9%。下表列出了根据2023年公司奖金计划将在2024年第二财季向我们的近地天体支付的支出。有关上文提到的或本报告其他部分提到的2023财年GAAP与非GAAP营业收入的对账，请参见附录A.
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名字 | | 赚得的奖金金额 ($)(1) | |
David W.希尔德 | | 791,163 | |
南希·L·埃尔巴 | | 309,994 | |
David·泰希曼 | | 278,681 | |
尼古拉斯·R·沃尔登 | | 89,762 | |
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(1) 据报道，沃尔登的奖金金额以美元表示，汇率为1.286美元兑1英镑。他的奖金将在我们的英国工资单上以英镑支付。
薪酬委员会还决定，根据2023年公司奖金计划，我们近地天体的年度激励薪酬将完全以现金支付。
薪酬委员会决定，考虑到近地天体推动公司财务业绩的能力，我们近地天体在2023财年的年度激励薪酬将完全处于风险之中，并根据目标目标的实现以现金支付是合适的。这完成了我们所有近地天体于2022年财政年度开始的向更习惯的高管薪酬框架的过渡，继续强调我们近地天体的利益与我们股东的利益更紧密地一致。
沃尔登2023可变薪酬计划。2023年3月，薪酬委员会批准了针对沃尔登先生的2023财年可变薪酬方案(即《2023年沃尔登可变计划》)。根据2023年沃尔登可变计划，沃尔登先生2023财年总目标奖金机会的75%与实现预订量和非公认会计准则产品标准利润率的财务目标(“沃尔登财务目标”)挂钩。关于2023年瓦尔登可变计划下的瓦尔登财务目标，预订目标的实现情况加权为50%，非GAAP产品标准利润率目标的实现情况加权为50%。薪酬委员会认为，这些目标以及沃尔登先生在参与2023年公司奖金计划之外还参与2023年沃尔登可变计划将是适当的，因为沃尔登先生在推动公司收入方面发挥了领导公司努力的关键作用，并通过强调预订量(与收入平衡密切相关)和非公认会计准则产品标准利润率(衡量公司业务成功的重要指标)将努力集中在我们的盈利收入增长上。
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| 最低预订 阀值 | | 预订 目标 | | 最多预订 | | 非GAAP产品标准保证金阈值 | | 非GAAP产品标准利润率 目标 | | 非GAAP产品标准利润率最高 |
金额 | 17亿美元 | | 19亿美元 | | 21亿美元 | | 6.601亿美元 | | 6.804亿美元 | | 7.075亿美元 |
目标资金百分比 | 35% | | 100% | | 200% | | 70% | | 100% | | 200% |
实际效果 | | | 14亿美元 | | | | | | 6.407亿美元 | | |
最低门槛和目标水平之间的成绩将根据线性插值法确定。关于每个预订和非GAAP产品标准利润率目标的最大支付潜力被设置为200%，目标水平和最大支付潜力之间的实现基于线性插值法确定。
我们没有达到2023年瓦尔登可变计划下的预订量或非GAAP产品标准利润率目标的最低门槛。首席执行官建议薪酬委员会酌情就非GAAP产品标准利润率成就结果提供部分支付，以确认2023财年非GAAP产品标准利润率同比大幅改善。在仔细考虑本公司改善非GAAP产品标准利润率对公司业绩的贡献后，薪酬委员会批准使用酌情权批准部分支付66,564美元或目标支付的41.28%，完全归因于非GAAP产品标准利润率目标。这一支付额是通过在实现的非公认会计准则产品标准利润率的目标金额和实际金额之间应用线性内插来确定的。对于GAAP与非
上述或本报告中其他地方引用的2023财年GAAP产品标准利润，请参阅附录A.
2024财年奖金计划。2024年3月，薪酬委员会批准了一项2024财年奖金计划(“2024年企业奖金计划”)，将以现金支付。沃尔登先生将参加2024年公司奖金计划，占其目标激励机会的50%，还将参加另一项激励薪酬计划，占其目标价值的50%，该计划与实现新的预订量和标准利润率财务目标挂钩，以非GAAP为基础衡量。薪酬委员会决定将Walden先生的目标激励性薪酬中的更大比例分配给他参与2024年公司奖金计划(与上一财年相比)，以进一步加强与高管团队其他成员的协调。
长期激励性薪酬
我们的长期激励薪酬机会以股权奖励的形式提供。根据公司2016年股权激励计划(“2016计划”)，薪酬委员会向符合条件的员工授予股权奖励，包括我们的近地天体。向我们的近地天体颁发的所有奖项都是根据2016年计划颁发的。对近地天体的年度股权奖励一般在每个新历年的第一个开放交易窗口期间由补偿委员会核准。薪酬委员会积极监控我们的年度总股本使用率，以我们的烧录率衡量。
股权薪酬设计。薪酬委员会认为，向包括我们的近地天体在内的高级员工授予基于时间和基于业绩的股权奖励相结合，符合公司和我们股东的最佳利益。它还认为，我们的基于业绩的股权奖励培育了一种“按业绩付费”的文化，多年的授予时间表创造了长期的激励机制，使我们的近地天体的利益与我们的股东的利益保持一致。我们的近地天体受益于这些基于我们随着时间的推移而持续表现的股权奖励，以及我们的近地天体创造推动股东价值的结果的能力。
在确定这类股权奖励的适当组合时，薪酬委员会考虑了每个股权工具如何支持我们的薪酬战略，如下所示：
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奖项类别 | | 描述 | | 为什么要使用它 |
业绩分享奖(PSA或PSU) | | •提供在实现预先设定的业绩目标时获得英飞朗普通股的机会。 •如果没有达到门槛绩效水平，与该绩效目标相关的整个奖励部分将被没收。 | | •支持按绩效付费的理念。 •增加与股东利益的一致性。 •支持留任和继任规划。 •为未来的业绩提供直接激励。 •在招聘新高管方面很有用。 |
限制性股票单位奖(RSU) | | •提供机会赚取指定数量的英飞朗普通股，但参与者须继续受雇一段指定期间。 •通常有三年或四年的授权期，以鼓励长远发展，并鼓励关键员工留在英飞朗。 | |
目标奖大小。在确定这些年度股权奖励的数额时，薪酬委员会考虑了上述题为“使用市场数据”和“相关质量因素”部分所述的因素，特别注意市场数据、内部股权考虑因素、股权奖励的潜在摊薄影响，以及我们每个近地天体持有的未归属股权奖励的金额和价值。对于我们的首席执行官，薪酬委员会还考虑了他在确定年度股权奖励规模时的任期和表现。薪酬委员会认为，基于时间和基于业绩的股权奖励相结合，促进了我们近地天体的利益与我们股东的利益的密切一致。
对于2023财年，薪酬委员会首先确定了每位高管的长期激励性薪酬目标值。授予每位高管的RSU和绩效股票数量为
然后根据假设股价每股8.00美元确定，并假设我们的首席执行官贾希德先生将55%的目标价值分配到业绩股票中，我们的其他近地天体的目标价值分配到业绩股票中的50%。由于希尔德先生在领导公司和执行我们的业务战略方面负有重大责任，薪酬委员会认为，与其他近地天体相比，希尔德先生的股权奖励组合更多地侧重于业绩股票是合适的。薪酬委员会决定采用每股8.00美元的参考价格，以促进股权规划进程，该进程是在考虑了最近的股价历史和每股价格预计高于授予日每股股价的波动性后确定的。这些股权奖励的实际授予日期价值低于每股8.00美元，因此，目标价值AP薪酬委员会所证明的与第页所列的薪酬汇总表中所报告的权益价值不同155 下面。下表列出了根据薪酬委员会使用的每股8.00美元参考价和实际授予日期每股价值，于2023年3月授予我们的近地天体的每项奖励的公平市场价值。
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| 授予日期 | | 业绩股 授与 (#) | | 按每股8.00美元参考价计算的业绩股票价值 ($) | | 授予日期绩效股票的公允价值 ($)(1) | | RSU
授与
(#) | | 基于每股8.00美元参考价的RSU价值 ($) | | 格兰特： 日期 公允价值 RSU的数量 ($)(1) |
David W.希尔德 | 3/13/2023 | | 412,500 | | 3,300,000 | | | 2,825,625 | | 337,500 | | 2,700,000 | | | 2,311,875 | |
| 南希·L·埃尔巴 | 3/9/2023 | | 117,500 | | 940,000 | | | 867,150 | | | 117,500 | | 940,000 | | | 867,150 | |
David·泰希曼 | 3/9/2023 | | 57,500 | | 460,000 | | | 424,350 | | | 57,500 | | 460,000 | | | 424,350 | |
尼古拉斯·R·沃尔登 | 3/9/2023 | | 65,000 | | 520,000 | | | 479,700 | | | 65,000 | | 520,000 | | | 479,700 | |
_________________(1)2023年3月9日授予的奖励为每股7.38美元，2023年3月13日授予的奖励为每股6.85美元。
2023财年股权奖。 2023年3月，薪酬委员会以基于时间的RSU奖励和绩效股份奖励的形式向我们的每位NEO授予了2023财年的年度股权奖励。下表列出了2023年3月授予我们NEO的股权奖励。
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名字 | | 股份数量 受2023年影响 RSU奖(1) | | 受2023年业绩影响的股票数量 分享奖励（在Target） |
David W.希尔德 | | 337,500 | | 412,500 |
南希·L·埃尔巴 | | 117,500 | | 117,500 |
David·泰希曼 | | 57,500 | | 57,500 |
尼古拉斯·R·沃尔登 | | 65,000 | | 65,000 |
________________(1)RSU奖励于三年内归属，于2024年4月5日归属三分之一的标的股份，其后每季度归属十二分之一的标的股份，在每种情况下，均受制于NEO在适用归属日期之前继续为本公司提供服务。
业绩分享奖
确定绩效目标。在为我们的近地天体确定2023年业绩份额奖励(也称为“PSA”或“PSU”)的业绩标准时，薪酬委员会考虑了提高利润率的重要性。薪酬委员会还认为，业绩份额奖励的设计应与前几年发放的赠款协调一致，这些赠款的业绩周期将与2023年发放的奖励重叠。2021财年的奖励旨在鼓励高管加快我们的盈利收入增长，并结合非GAAP运营收入增长。2022财年的奖项旨在鼓励高管专注于盈利能力，以加快
通过在我们的产品中使用公司的可插拔设备，我们可以提高外部可插拔设备的销量，并加快成本节约。
绩效标准。因此，薪酬委员会决定，2023财年业绩股票奖励将取决于与非公认会计准则毛利率有关的业绩目标(“2023年PSA”)。2023年PSA的履约期涵盖2023财年至2025财年的三年(“2023年PSA履约期”)，2023年PSA要求在2023年PSA履约期内实现特定水平的非公认会计准则毛利率目标(“2023年PSA目标”)，具体说明如下。我们估计，2023年PSA业绩目标的实现将是具有挑战性的，但基于我们在2023年PSA业绩期间有效执行并专注于我们的长期业务模式，这将是可能的。
在为我们的近地天体制定2023年PSA下的业绩目标时，薪酬委员会反映出，以前的奖励包括针对最终与股东价值挂钩的具体财务目标的目标，2023年的奖励也应该如此。薪酬委员会认为，重叠的多年业绩周期设计为我们的近地天体提供了实现对我们的长期成功至关重要的各种目标的重大激励。
成就和归属。如果薪酬委员会证明2023年PSA履约期的最后一年，即2025财年，非GAAP毛利率处于某个百分比水平(“最低门槛”)，则目标股票数量的50%将成为合格股票。如果薪酬委员会证明非GAAP毛利率在2025财年处于较高的指定百分比水平(“目标门槛”)，则目标数量的100%将成为合格股票。如果薪酬委员会证明非GAAP毛利率在2025财年处于较高的指定百分比水平(“最高门槛”)，则目标股票数量的150%将成为合格股票。如果没有达到最低门槛，那么没有股票将成为合格的股票。如果薪酬委员会证明2025财年的非公认会计准则毛利率在最低门槛和目标门槛之间，那么成为合格股票的百分比将通过在最低门槛和目标门槛之间应用线性内插来确定。如果薪酬委员会证明2025财年的非GAAP毛利率在目标门槛和最大门槛之间，那么成为合格股票的百分比将通过在目标门槛和最大门槛之间应用线性内插来确定。符合条件的股票数量不得超过目标股票数量的150%。有资格获得2025财年业绩的股票将在适用的认证日期归属，但近地天体在适用的归属日期之前仍是服务提供商。如果薪酬委员会证明2023年PSA业绩期间第二年的非GAAP毛利率达到或高于目标阈值水平，2024财年(“早期成就”)，则150%的目标股份将成为合格股份，该等合格股份的2/3将在该认证日期归属，其余1/3的合格股份将在2025财年的最后一天归属，前提是新创组织在适用的归属日期之前仍是服务提供商。
如果在2023年PSA业绩期间但在2024财政年度之后发生控制权变更，薪酬委员会将在尚未完成认证的情况下完成2024财年的认证，但不迟于紧接控制权变更之前完成。如果在2023年PSA履约期内发生控制权变更，并且没有任何股份成为合格股份，则100%目标股份的归属将在紧接控制权变更之前加速，前提是新创组织在控制权变更之日之前仍是服务提供商。如果在2023年PSA履约期内发生控制权变更，但股份已根据早期成就成为合格股份，则100%股份将成为合格股份，并将在紧接控制权变更之前加速归属，前提是新创组织在控制权变更之日之前仍是服务提供商。
上一财政年度授予的杰出业绩股票奖。下表提供了有关2023财年之前授予的杰出绩效股票奖励的信息，我们的NEO有资格在2023财年获得这些绩效股票奖励，基于此类绩效股票奖励的目标的绩效实现。
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名字 | | 财政 年 格兰特的 | | 总计 数量 性能 股票 剩余 在塔吉特 (#) | | 目标数量 的股份 可以背心 2023财年 性能 期间 (#) | | 极大值 数量 分享 可以背心 2023财年 性能 期间 (#) | | 实际数量 的股份 为 2023财年 性能 期间 (#) | |
David W.希尔德 | | 2021 | (1) | 258,000 | | 258,000 | | 258,000 | | 179,567 | (2) |
| | 2022 | (3) | 346,666 | | 346,666 | | 346,666 | | 0 | (4) |
南希·L·埃尔巴 | | 2021 | (1) | 60,000 | | 60,000 | | 60,000 | | 41,760 | (2) |
| | 2022 | (3) | 92,500 | | 92,500 | | 92,500 | | 0 | (4) |
David·泰希曼 | | 2021 | (1) | 50,000 | | 50,000 | | 50,000 | | 34,800 | (2) |
| | 2022 | (3) | 55,000 | | 55,000 | | 55,000 | | 0 | (4) |
尼古拉斯·R·沃尔登 | | 2021 | (1) | 55,000 | | 55,000 | | 55,000 | | 38,279 | (2) |
| | 2022 | (3) | 64,000 | | 64,000 | | | 64,000 | | 0 | (4) |
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(1)在2021财政年度，补偿委员会向上表中的近地天体授予业绩份额奖(“2021年公共服务协议”)，其中包括两套可在2021财政年度至2023年财政期间(“2021年公共服务协议业绩期间”)实现的业绩目标，每套目标涵盖2021年公共服务协议的一半(每一半，即一期)。适用于第一次付款的目标既包括在执行期间以非公认会计准则为基础计算的营业收入目标，也包括在执行期间以整个财政年度衡量的收入目标。如果在一个财政年度，第一批的营业收入目标达到5,000万美元或更高，收入目标达到16.6亿美元或更高，则该批收入的100%(2021年PSA的一半)有资格归属。或者，如果在2023财年，营业收入目标达到5000万美元或更高，收入目标达到15.6亿美元或更高，则此类份额的50%将有资格归属(并对收入在15.6亿美元至16.6亿美元之间的实现情况应用线性插值法)。第二部分需要一个营业收入目标，在执行期间的整个财政年度内以非公认会计准则为基础衡量，100%的此类部分(2021年PSA的一半)的营业收入目标必须达到1.16亿美元或更高，才有资格归属。或者，如果在2023财年，第二部分的营业收入目标达到7800万美元或更高，则此类部分的50%将有资格归属(实现营业收入在7800万美元和1.16亿美元之间应用线性插值法)。就2021年PSA而言，非GAAP营业收入的计算方法是从公司的GAAP营业收入中剔除下列项目：与收购相关的递延收入调整、基于股票的薪酬支出、已收购无形资产的摊销、收购和整合成本、重组和其他相关成本、与库存相关的费用、全球配送中心过渡成本、仓库火灾损失(恢复)和诉讼费用。
(2)2024年5月，在审计委员会批准公司2023财年实现的非GAAP营业收入8720万美元和实现的收入16.141亿美元后，薪酬委员会证明：(I)根据2021年PSA第一批目标的实现水平，符合2021年PSA的77.06%的股份有资格归属，受2021年PSA限制的22.94%的股份被没收；以及(Ii)根据2021年PSA第二期目标的实现程度，62.14%受2021年PSA约束的股份有资格归属，37.86%受2021年PSA约束的股份被没收。有关上文提到的或本报告其他部分提到的2023财年GAAP与非GAAP营业收入的对账，请参见附录A.
(3)在2022财政年度，补偿委员会向上表中的近地天体授予业绩份额奖励(“2022年PSA”)，这将取决于两个业绩目标，每个目标涵盖2022财政年度PSA的一半(每个这样的一半，即一期)。第一次付款的条件是，在涵盖2023财政年度至2024财政年度的业绩期间，在一个完整的财政年度内，必须在规定的水平上实现公认会计准则净收入目标。在履约期间完成业绩后，受第一批股份约束的100%股份将有资格归属。如果在履约期内未达到该指定水平的公认会计准则净收入目标，则受第一批股份约束的任何股份均无资格归属。2022年PSA的第二批必须达到特定的毛利美元水平，这是根据GAAP确定的，该毛利美元是根据我们的可插拔设备的外部销售收入以及在涵盖2022财年至2024财年的业绩期间在我们的产品中使用我们的可插拔设备所产生的成本节约确定的。如果这些毛利美元的总额在相关业绩期间达到门槛水平，则受第二批股份约束的100%股份将有资格归属。如果毛利美元在相关业绩期间达到较低的指定水平或更高，则受第二批股份约束的25%的股份将有资格归属。如于相关履约期内，毛利金额未能达到此较低指定水平，则受第二批股份限制的任何股份均无资格归属。我们估计，实现《2022年行动计划》下的目标将是具有挑战性的，但基于在各自业绩期间有效执行并侧重于我们的长期业务模式，这将是可能的。
(4)在2023财年，我们没有实现2022年PSA的业绩目标。因此，截至2023财年末，受2022年PSA约束的目标股票数量仍有资格在适用的业绩期间赚取和归属。
员工福利和额外津贴
一般来说，我们的近地天体只有资格获得与我们的美国受薪员工相同的福利。沃尔登先生于2023年迁至英国后，已经收到了我们的标准英国福利待遇，该福利通常适用于我们在英国的其他全职员工。英飞朗和薪酬委员会认为，这种做法是合理的，与吸引和留住员工的整体薪酬目标一致。对于我们位于美国的近地天体，这些福利包括医疗、牙科、视力和残疾福利、401(K)计划，以及其他计划和计划，包括2007年ESPP，广泛地提供给其他符合条件的员工。根据第401(K)条计划，我们提供最高2,500美元的等额捐款，适用于所有符合条件的参与者，包括沃尔登先生搬迁后我们的近地天体。沃尔登在英国的福利包括与其他近地天体类似的福利，但第401(K)条计划除外。Walden先生有资格享受与其他英国员工类似的英国养老金计划，以及其他计划和计划，包括2007年ESPP，广泛提供给其他在英国的合格员工。定期审查雇员福利和额外津贴，以确保福利水平保持竞争力，但不包括在薪酬委员会每年确定的我们每个近地天体的总薪酬中。
所有获得豁免的美国员工，无论在美国的任何工作地点，都可以参加我们提供灵活休假时间的“按需”灵活休假(FTO)计划。根据该计划，这些员工可以在他们认为合适的情况下以及在业务需要允许的情况下安排FTO，尽管他们必须继续满足所有工作期望，并继续负责确保他们将离开办公室的时间获得适当的保险。根据该计划，这些员工不会获得FTO。FTO计划在英国不可用，沃尔登先生享受标准的英国度假福利。
英飞朗可能会不时根据特定情况和任何业务需求提供其他福利(例如，为了招募个人加入公司或留住关键员工)。
2023年，英飞朗同意支付全球销售高级副总裁Walden先生迁往英国的高达23.8万美元的搬迁费用，因为我们相信这样的搬迁将加强英飞朗的战略重点，即提高北美以外关键市场的全球销售覆盖率。请参阅第页列出的薪酬汇总表155以下是英飞朗在2023年实际支付的较低的搬迁费用总额。
有关我们薪酬实践的其他信息
下文标题为“终止雇佣、控制权变更或死亡/残疾时的估计付款和福利”一节列出了每个近地天体因符合条件终止雇用而收到的估计付款和福利，如下所述。
更改控制付款和福利
赔偿委员会认为，维持一支稳定和有效的管理团队对于保护英飞朗及其股东的最大利益至关重要。因此，英飞朗已与我们的每个近地天体签订了控制变更协议(“COC协议”)，以鼓励他们继续关注、奉献和持续履行其角色和责任，而不会因英飞朗控制权变更的可能性或发生而分心。这些COC协议的当前条款如下所示。
NEO将根据《COC协议》获得付款和福利，条件是他或她的雇佣被无故终止，或因“建设性终止”而被终止(如下文标题为“终止、控制权变更或死亡/残疾时的估计付款和福利”一节更全面地描述)，自《COC协议》生效日期后第一次控制权变更的前三个月起至英飞朗控制权变更后18个月止。赔偿委员会认为，这种“双触发”结构在上述公司目标和控制权变更时向每个近地天体支付的潜在赔偿之间提供了适当的平衡。薪酬委员会还认为，如果英飞朗参与任何与董事会认为符合我们股东最佳利益的控制权变更有关的讨论或谈判，这些COC协议将有助于确保我们的近地天体继续专注于完成此类潜在交易，而不会对其个人情况(如继续就业)产生重大分心或担忧。
如果英飞朗发生控制权变更，且在控制权变更期间(即控制权变更前三个月开始至控制权变更后18个月结束的期间)，近地天体的雇用无故终止或因推定终止而终止，则以下条款适用于每个近地天体，但该个人须在终止之日起60天内订立并未撤销对我方有利的债权豁免：
•所有未完成的股权奖励将100%授予(假设业绩标准已达到目标水平，基于业绩标准的奖励将授予100%的奖励金额，除非与这种基于业绩的奖励有关的协议另有规定)；
•我们的CEO将获得相当于其年度基本工资两倍的一次性遣散费(减去适用的扣缴税款)，我们的其他近地天体将获得相当于其年度基本工资1.5倍的一次性遣散费(减去适用的扣缴税款)；
•我们的CEO将获得相当于其年度目标奖励奖金金额的两倍的一次性遣散费(减去适用的扣缴税款)，而我们的其他近地天体将获得相当于其年度目标奖励奖金金额的1.5倍的一次性遣散费(减去适用的扣缴税款)；以及
•我们的首席执行官将获得最长24个月的COBRA保费补偿，我们的其他近地天体将获得最长18个月的COBRA保费补偿。
每个COC协议的初始期限为三年，自该COC协议生效之日起计算。在生效日期的三周年时，此类《COC协议》将自动续订一年，除非任何一方在自动续订日期前至少一年向另一方提供书面的不续订通知。
此外，授予我们的近地天体的某些业绩股票奖励的奖励协议规定了在我们的控制权发生变化时适用于此类奖励的额外条款。下面的第页介绍了这些附加术语164在标题为“终止、控制权变更或死亡/残疾时的估计付款和福利”一节中。
行政人员离职政策
除了上文讨论的与控制相关的薪酬和福利的变化外，薪酬委员会已采取适当步骤，提供有竞争力的离职后薪酬安排，以促进我们的高级管理团队成员，包括近地天体的持续关注、敬业精神和连续性，并使我们能够继续招聘有才华的高级管理人员。因此，赔偿委员会通过了一项高管遣散费政策，根据该政策，如果我们的一名近地天体被我们无故终止雇用(如政策中定义的)，则将支付以下遣散费和福利，但该人须订立并不撤销对我们有利的索赔：
•我们的CEO将获得相当于其年基本工资1.5倍的一次性遣散费，而我们的其他近地天体 将获得相当于其年度基本工资的一笔过遣散费；以及
•我们的首席执行官将获得为期18个月的COBRA保费补偿，我们的其他近地天体将获得为期12个月的COBRA保费补偿。
如果一名新雇员受雇于英飞朗不足一年，则支付给该个人的遣散费数额将等于(X)或(Y)以上所述遣散费中的较小者。
在死亡或残疾时加速股权奖励
此外，我们的股权激励计划下授予的所有奖励都允许在因员工死亡或绝症而终止服务的情况下加速归属（某些情况下除外）。由于我们没有任何有关员工死亡或残疾的遣散费或福利的政策，但我们的员工通常可以享受的某些残疾和人寿保险福利除外，因此薪酬委员会认为，如果员工死亡或绝症，最好提供加速授予他或她的RSU奖励和绩效份额奖励的目标。
股权奖励小组委员会
薪酬委员会已授权一个小组委员会(“小组委员会”)根据若干预先批准的指引，向非执行雇员授予新聘用、保留、晋升及顾问股权奖励的权力。目前，小组委员会的唯一成员是我们的首席执行官。
小组委员会一般在每个月的第二个星期一以书面同意的方式批准奖励，以批准新的聘用、保留、晋升和顾问股权奖励。年度焦点股权奖励由薪酬委员会批准。授予小组委员会的权力不包括向正在或合理预期将成为第16组人员的新雇员或向现有的第16组人员授予股权奖励的权力。
赔偿追讨政策
我们维持一项适用于我们的16名人员(包括我们的每个近地天体)的薪酬追讨政策，并遵守适用的纳斯达克上市规则和美国证券交易委员会法规。根据该政策，如因本公司重大不遵守证券法的任何财务报告要求而需要编制会计重述，包括任何为更正先前发出的财务报表中对先前发出的财务报表有重大影响的错误而需要作出的任何会计重述，或如果该错误在当期已更正或在本期未予更正会导致重大错报(“会计重述”)，则补偿委员会必须厘定必须追回的超额赔偿(如有)。
本政策适用于在所涵盖期间内于2023年10月2日或之后收到的某些类型的基于激励的薪酬，这些薪酬是在某人成为主管人员以及在基于激励的薪酬适用的绩效期间内的任何时间担任主管人员之后收到的。根据该政策须追回的“超额补偿”是指符合条件的基于奖励的补偿的数额，该数额超过了在根据重述的数额确定这种基于奖励的补偿的情况下本应获得的此类基于奖励的补偿的数额。就本政策而言，“基于激励的薪酬”是指完全或部分基于财务报告措施的实现而授予、赚取或授予的任何薪酬。就政策而言，“财务报告措施”是指根据编制公司财务报表时使用的会计原则以及完全或部分源自该等措施的任何措施以及股票价格和股东总回报而确定和列报的措施。根据公司的政策，基于激励的薪酬是在达到基于激励的薪酬奖励中规定的财务报告措施的会计期间内“收到”的，即使此类薪酬的支付、归属、结算或授予发生在该期间结束之后。根据该政策，适用的“承保期间”指紧接以下日期之前的三个完整财政年度：(A)董事会、董事会委员会或授权采取行动的一名或多名本公司高级职员(如董事会无须采取行动，或合理地应得出结论，认为本公司须编制会计重述)的日期；及(B)法院、监管机构或其他合法授权机构指示本公司编制会计重述的日期。
股权政策
董事会认为，重要的是将我们近地天体的利益与我们股东的利益联系起来。我们的股权政策要求我们的16名高级职员(包括我们的每个近地天体)和董事在(I)政策生效日期或(Ii)任命董事或任命/晋升16名高级职员之日起三年内积累和持有最低数量的英飞朗普通股。截至2024年4月30日，我们部门的16名高级管理人员和董事要么满足了这些所有权指导方针，要么有剩余的时间这样做。我们对我们部门16名高级管理人员和董事的股权要求如下：
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职位 | | 所有权要求 |
首席执行官 | | 年基本工资的4倍 |
首席财务官 | | 年基本工资的2倍 |
其他第16科高级职员及雇员董事 | | 1倍年度基本工资 |
非雇员董事 | | 4倍的年度现金预付金，用于年度董事会服务 |
符合本政策要求的英飞朗普通股包括：(I)由16科官员或董事或其直系亲属居住在同一
家庭及(Ii)为16科人员或董事或其家人的利益而以信托形式持有的股份。英飞朗普通股的价值是在最近完成的财政季度的最后一个交易日以(I)计算当日的收盘价或(Ii)该人为该股英飞朗普通股实际支付的购买价中的较大者计算的。为免生疑问，接受RSU奖励、业绩股票奖励和其他类似全价值奖励的英飞朗普通股的股票收购价为零。
反套期保值政策
根据我们的内幕交易政策，我们禁止我们的员工，包括近地天体和董事会成员对冲与持有英飞朗普通股和其他证券相关的风险。
反质押政策
根据我们的内幕交易政策，我们禁止我们的近地天体和董事抵押任何英飞朗证券作为贷款抵押品。
补偿的税法和会计处理
在2018年前，守则第162(M)节一般限制在任何课税年度支付给行政总裁及其后三名薪酬最高的行政人员(不包括首席财务官)的薪酬超过100万元的扣税，除非超过100万元的薪酬符合第162(M)节所指的“以表现为本”。
2017年，根据第162(M)条取消了依赖基于业绩的薪酬例外的能力，100万美元的扣除额限制一般扩大到包括在该纳税年度担任首席执行官或首席财务官的任何个人，在该纳税年度薪酬最高的三名高管，以及在2016年后的任何纳税年度被视为承保员工的任何其他个人。因此，我们通常不能扣除支付给我们的近地天体的任何超过100万美元的补偿，除非补偿符合适用于2017年11月2日实施的某些安排的过渡救济。我们不能保证向我们的近地天体支付的任何赔偿都有资格获得过渡救济，或者赔偿最终是可以扣除的。尽管薪酬委员会尚未就支付给我们的首席执行官和其他高级管理人员的薪酬采取正式的减税政策，但薪酬委员会打算保持高管薪酬与业绩紧密挂钩的方法。
我们根据ASC第718条对我们的高管和其他员工的股权薪酬进行核算，这要求我们估计并记录在薪酬服务期内每笔股权薪酬的支出。会计规则还要求我们在发生债务时将现金补偿记录为费用。
薪酬委员会报告
薪酬委员会与管理层审查并讨论了薪酬讨论和分析。基于与管理层的审查和讨论，薪酬委员会已建议董事会将薪酬讨论和分析包括在本委托书和公司截至2023年12月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中。
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| 薪酬委员会 |
| |
| 莎伦·E·霍尔特(主席) |
| 格雷戈里·P·多尔蒂 |
| 保罗·J·米尔伯里 |
本报告中包含的信息不应被视为向美国证券交易委员会提交的“征集材料”或“存档”，也不应承担交易法第(18)节的责任，除非英飞朗明确要求将该信息视为征集材料或通过引用将其纳入根据1933年证券法(经修订)(“证券法”)或交易法提交的文件中。
高管薪酬表
以下表格资料以及附带的说明和脚注提供了在2023财年担任我们的首席执行官、首席财务官和其他两名高管的个人获得、赚取或支付的所有薪酬。如前所述，我们将这些执行干事称为我们的近地天体。
2023财年薪酬摘要表
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名称和主要职位 | | 年 | | 薪金 ($)(1) | | 奖金 ($) | | 库存 奖项 ($)(2)(3) | | 非股权 激励计划 补偿 ($)(4) | | 全 其他 补偿 ($)(5) | | 总计 ($) |
David W.希尔德 | | 2023 | | 729,000 | | | — | | | 5,137,500 | | | 791,163 | | | 5,985 | | | 6,663,648 | |
首席执行官 | | 2022 | | 700,000 | | | — | | | 4,855,638 | | | 700,000 | | | 5,062 | | | 6,260,700 | |
| 2021 | | 700,000 | | | 200,000 | | | 3,702,300 | | | — | | | 4,665 | | | 4,606,965 | |
南希·L·埃尔巴 | | 2023 | | 487,500 | | | — | | | 1,734,300 | | | 309,994 | | | 5,985 | | | 2,537,779 | |
首席财务官 | | 2022 | | 463,461 | | | — | | | 1,604,875 | | | 342,000 | | | 5,985 | | | 2,416,322 | |
| 2021 | | 439,615 | | | — | | | 1,273,419 | | | — | | | 5,986 | | | 1,719,020 | |
David·泰希曼 | | 2023 | | 430,000 | | | — | | | 848,700 | | | 278,681 | | | 10,350 | | | 1,567,731 | |
首席法务官兼公司秘书 | | 2022 | | 409,231 | | | — | | | 1,099,244 | | | 124,500 | |
| 10,350 | | | 1,643,325 | |
| 2021 | | 395,962 | | | — | | | 1,062,474 | | | — | | | 11,530 | | | 1,469,965 | |
尼古拉斯·R·沃尔登 | | 2023 | | 426,103 | | (6) | — | | | 959,400 | | | 156,326 | | (7) | 183,217 | | | 1,725,045 | |
高级副总裁，全球销售 | | 2022 | | 416,154 | | | — | | | 1,154,395 | | | 250,425 | |
| 4,665 | | | 1,825,639 | |
| 2021 | | 400,577 | | | — | | | 1,009,953 | | | 412,082 | | | 34,665 | | | 1,857,277 | |
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(1)薪资数据根据财年的薪资记录提供。
(2)本栏中报告的金额代表根据ASC 718计算的上市股权奖励的授予日期公允价值总额。有关我们在确定ASC 718股权奖励价值时做出的所有假设的讨论，请参阅本报告所载综合财务报表附注2和14。
(3)就2023年发放的赠款而言，本栏目中报告的股票奖励金额载于下表“基于计划的奖励的2023年财政拨款”。对于2023年3月9日授予的奖励，我们普通股的公平市场价值(基于收盘价)为每股7.38美元，2023年3月13日授予的奖励为每股6.85美元。本栏中包括的PSA的赠与日期公允价值假设支出达到目标绩效水平。有关更多信息，包括PSA目标奖和每位高管的最高绩效，请参阅下面的“2023财年基于计划的奖励表”。
(4)报告的适用年度的非股权激励计划薪酬以该年度的业绩为基础，但将在下一年的第二财季支付。有关支付给我们的近地天体的奖金的更多信息，请参阅上述薪酬讨论和分析中的“2023财政年度薪酬--年度激励薪酬”。
(5)本栏中的数额是为每个近地天体支付人寿保险费和401(K)Match，以及为Walden先生偿还178,999美元的应税搬迁费用。
(6)2023年8月，沃尔登从美国搬到了英国。在这样的搬迁之后，沃尔登拿到了英镑的薪水。以英镑支付给Walden先生的工资数额是按照1.286美元对1英镑的汇率换算成美元确定的。为了计算2023年向Walden先生支付的工资总额，他2023年支付的工资中以英镑支付的部分使用了他搬迁时适用的相同汇率转换为美元。
(7)代表(I)66,564美元的现金红利，这是薪酬委员会根据2023年Walden可变计划适用的酌情权认可公司业绩的结果，尽管没有达到2023年Walden可变计划下的奖金支付的最低门槛，加上(Ii)根据我们的2023年公司奖金计划的条款，支付的89,762美元是Walden先生2023年年度奖励奖金的现金奖金部分。有关沃尔登先生2023财年奖金支出的更多信息，请参阅上面薪酬讨论和分析部分中题为“年度激励薪酬-2023年奖金计划结果”的章节。
2023财年基于计划的拨款奖励表
下表列出了有关2023财年向我们的近地天体发放的年度现金奖励、薪酬和股权奖励的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 格兰特 日期 | | 预计未来支出 在非股权下 奖励计划奖(1) | | 预计未来支出 在公平条件下 奖励计划奖(2) | | 所有其他股票 奖项：数量 的股份 库存或 单位 (#) | | 授予日期 公允价值 的库存 和其他选项 奖项 ($)(3) |
| | 阀值 ($) | | 目标 ($) | | 极大值 ($) | | 阀值 (#) | | 目标 (#) | | 极大值 (#) | | |
David W.希尔德 | | 3/13/2023 | | 758,000 | | | 947,500 | | (4) | — | | (5) | 206,250 | | 412,500 | | 618,750 | | 337,500 | (6) | 5,137,500 | |
南希·L·埃尔巴 | | 3/9/2023 | | 360,000 | | | 450,000 | | (4) | — | | (5) | 58,750 | | 117,500 | | 176,250 | | | 117,500 | (6) | 1,734,300 | |
David·泰希曼 | | 3/9/2023 | | 267,000 | | | 333,750 | | (4) | — | | (5) | 28,750 | | 57,500 | | 86,250 | | | 57,500 | (6) | 848,700 | |
尼古拉斯·R·沃尔登 | | 3/9/2023 | | 86,000 | | (7) | 107,500 | | (4) | | (5) | 32,500 | | 65,000 | | 97,500 | | | 65,000 | (6) | 959,400 | |
| | 3/9/2023 | | 56,438 | | (7) | 322,500 | | (4) | 645,000 | | | | | | | | | | | |
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(1)这些列中列出的金额并不代表实际支付的金额或将来可能支付的金额。相反，这些金额是根据公司2023年年度激励薪酬计划确定的目标奖励机会，如上文薪酬讨论和分析部分题为“2023财年薪酬-年度激励薪酬”一节所讨论的那样。将在202财年第二季度就这些授予机会向近地天体支付的任何款项42023年的业绩列于上文“2023年薪酬摘要表”的“非股权激励计划薪酬”一栏中。
(2)每个绩效股奖都是根据2016年计划授予的。业绩股票的归属是基于公司实现了2023财年至2025财年的非GAAP毛利率目标。有关2023财年授予我们的近地天体的这些绩效份额奖励的更多信息，请参阅上述薪酬讨论和分析中题为“2023财年薪酬-绩效份额奖励”的部分。
(3)每个RSU奖项都是根据2016年计划颁发的。对于RSU，代表根据ASC 718计算的每个股权奖励的总授予日期公允价值。对于履约股份，代表根据ASC 718计算的目标支付水平的每项股权奖励的合计授予日期公允价值。有关我们在厘定ASC 718股权奖励价值时所作的所有假设的讨论，请参阅本报告所载综合财务报表附注2及14。对于2023年3月9日授予的奖励，我们普通股的公平市场价值(基于收盘价)为每股7.38美元，2023年3月13日授予的奖励为每股6.85美元。
(4)假设目标业绩实现，我们的2023年企业奖金计划旨在按目标支付现金奖金。
(5)我们的2023年公司奖金计划没有最高限额，前提是薪酬委员会保留增加、减少或取消该计划下任何奖金奖励的权力。
(6)这项RSU奖励计划在三年内授予，三分之一的标的股份于2024年4月5日归属，十二分之一的标的股份此后按季度归属，前提是每个NEO在每个适用的归属日期继续为英飞朗提供服务。
(7)华登先生参与了我们的2023年公司奖金计划，占其总目标奖金的25%，并参与了2023年华登可变计划，占其总目标奖金的75%。有关沃尔登先生2023财年可变薪酬计划的更多信息，请参阅上面薪酬讨论和分析部分中题为《2023财年薪酬--沃尔登2023可变薪酬计划》的章节。
2023财年年终榜单上的杰出股权奖
下表列出了截至2023年12月30日，我们每个近地天体持有的未偿还RSU奖和绩效份额奖的信息。每项裁决的归属条件载于下表的脚注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 格兰特 日期 | | 数量： 股票或 库存单位数 这一点并没有 既得 (#) | | 市场 的价值 股票价格或 单位 股票对此表示欢迎 还没有吗 既得 ($)(1) | | 权益 激励计划 奖项： 数量 不劳而获 股份、单位 或其他 权利 这一点并没有 既得 (#) | | 权益 激励计划 奖项： 市场或 派息值 或未发现 股份、单位 或其他 权利 这一点并没有 既得 ($)(1) |
David W.希尔德 | | 3/9/2021 | | 28,667 | | (2) | 136,168 | | | 258,000 | | (3) | 1,225,500 | |
| | 3/5/2022 | | 96,296 | | (4) | 457,406 | | | — | | | — | |
| | 3/21/2022 | | — | | | — | | | 346,666 | | (5) | 1,646,664 | |
| | 3/13/2023 | | 337,500 | | (6) | 1,603,125 | | | 412,500 | | (7) | 1,959,375 | |
南希·L·埃尔巴 | | 3/9/2021 | | 10,000 | | (2) | 47,500 | | | 60,000 | | (3) | 285,000 | |
| | 3/1/2022 | | 38,542 | | (4) | 183,075 | | | — | | | — | |
| | 3/21/2022 | | — | | | — | | | 92,500 | | (5) | 439,375 | |
| | 3/9/2023 | | 117,500 | | (6) | 558,125 | | | 117,500 | | (7) | 558,125 | |
David·泰希曼 | | 3/9/2021 | | 8,334 | | (2) | 39,587 | | | 50,000 | | (3) | 237,500 | |
| | 3/1/2022 | | 22,917 | | (4) | 108,856 | | | — | | | — | |
| | 3/21/2022 | | — | | | — | | | 55,000 | | (5) | 261,250 | |
| | 3/9/2023 | | 57,500 | | (6) | 273,125 | | | 57,500 | | (7) | 273,125 | |
尼古拉斯·R·沃尔登 | | 3/9/2021 | | 9,167 | | (2) | 43,543 | | | 55,000 | | (3) | 261,250 | |
| | 3/1/2022 | | 26,667 | | (4) | 126,668 | | | — | | | — | |
| | 3/21/2022 | | — | | | — | | | 64,000 | | (5) | 304,000 | |
| | 3/9/2023 | | 65,000 | | (6) | 308,750 | | | 65,000 | | (7) | 308,750 | |
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(1)未归属和未赚取股票奖励的市值是基于每股4.75美元的假设价格，这是我们普通股在2023年12月29日(我们2023财年结束的最后一个交易日)的每股纳斯达克收盘价。
(2)这项RSU奖励计划在三年内归属，三分之一的标的股份于2022年4月5日归属，十二分之一的标的股份此后按季度归属，前提是NEO在每个适用的归属日期继续向英飞朗提供服务。
(3)此绩效份额奖励可在2021财年至2023财年期间获得。业绩股票的前半部分(每半部分)是根据公司在整个会计年度内按非公认会计原则衡量的营业收入目标和按公认会计原则在整个会计年度内衡量的收入目标的实现情况而确定的。第二部分奖励基于公司实现营业收入目标的情况，以整个会计年度的非公认会计原则为基础进行衡量。有关2021财年授予我们的近地天体的这些绩效份额奖励的更多信息，请参阅上述薪酬讨论和分析中题为“2023财年薪酬-绩效份额奖励”的部分。关于实现适用于第一批奖励的目标，补偿委员会于2024年5月12日证明，77.06%的适用股票在该日期归属。关于实现适用于第二批奖励的目标，补偿委员会于2024年5月12日证明，62.14%的适用股份在该日期归属。没有归属的股票在该证明日期被没收。
(4)这项RSU奖励计划在三年内授予，三分之一的标的股份于2023年3月5日归属，十二分之一的标的股份此后每季度归属一次，前提是NEO在每个适用的归属日期继续向英飞朗提供服务。
(5)一半的业绩份额取决于公司实现GAAP净收入目标，这一目标可以在2023财年至2024财年实现。业绩的另一半归属于公司实现目标
与根据GAAP确定的毛利美元相关，这些收入由我们的可插拔产品的外部销售收入和在我们的产品中使用我们的可插拔产品所产生的成本节约确定，可在2022财年至2024财年期间赚取。有关2023财年授予我们的近地天体的这些绩效份额奖励的更多信息，请参阅上述薪酬讨论和分析中题为“2023财年薪酬-绩效份额奖励”的部分。对于公司2023财年的业绩，不授予受此奖励限制的业绩股票。
(6)这项RSU奖励计划在三年内归属，三分之一的标的股份于2024年4月5日归属，十二分之一的标的股份此后按季度归属，前提是NEO在适用的归属日期之前继续向英飞朗提供服务。
(7)此绩效份额奖励可在2023财年至2025财年期间获得。业绩股票基于公司实现毛利率目标的情况，这一目标是在整个会计年度的非公认会计原则基础上衡量的。有关2023财年授予我们的近地天体的这些绩效份额奖励的更多信息，请参阅上述薪酬讨论和分析中题为“2023财年薪酬-绩效份额奖励”的部分。对于公司2023财年的业绩，不授予受此奖励限制的业绩股票。
2023财年股票既得利益表
下表列出了我们每个近地天体在2023财年授予RSU奖励和绩效股票奖励时获得的股份数量和实现的价值。
| | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 新股数量： 收购日期 归属 (#) | | 实现的价值 论归属 ($)(1) |
David W.希尔德 | | 285,898 | | 1,654,003 |
南希·L·埃尔巴 | | 228,017 | | 1,160,177 |
David·泰希曼 | | 132,608 | | 872,043 |
尼古拉斯·R·沃尔登 | | 66,667 | | 402,485 |
_________________
(1)在归属日实现的价值是基于归属日我们普通股的公平市场价值，并不一定反映近地天体实际收到的收益。
2023年CEO薪酬比率
我们提供以下关于我们中位数员工的年总薪酬与我们首席执行官的年总薪酬之间的关系的信息(在每一种情况下，年度总薪酬都是按照适用于上文薪酬摘要表的美国证券交易委员会规则计算的)。本资料所包含的薪酬比率是按照S-K条例第402(U)项计算的合理估计数。
2023年：
•我们员工的年薪中位数(不包括CEO)为134,941美元。
•我们首席执行官的年度总薪酬，作为REPROR泰德在PAG上e 155在汇总补偿表中，为6 663 648美元。
•根据这一信息，我们首席执行官的年总薪酬与我们中位数员工的年总薪酬之比为49比1。
薪酬比率方法。这个美国证券交易委员会规则允许我们选择一种方法，以最适合我们的规模、组织结构和薪酬计划、政策和程序的方式确定我们的中位数员工。
对于2023财年，我们使用与计算2022财年薪酬比率时使用的中位数相同的员工来计算薪酬比率，因为在本财年，我们的员工人数或薪酬安排没有重大变化，我们有理由相信这些变化会导致我们的薪酬比率披露发生重大变化。在2022财年，我们选择2022年12月1日作为确定员工中位数的日期，该日期位于我们2022财年的最后三个月内。截至那个日期，我们有3,264名员工，其中1,250名在美国，2,014名员工在美国以外。薪酬比率披露规则规定，如果特定司法管辖区的非美国员工占5%(5%)，公司可以将非美国员工排除在员工中值计算之外。
或少于公司员工总数的比例。我们在确定雇员中位数时，排除了23个国家/地区：台湾13名雇员、荷兰12名雇员、法国12名雇员、日本11名雇员、阿联酋雇员10名、西班牙雇员10名、哈萨克斯坦雇员9名、沙特阿拉伯雇员8名、哥伦比亚雇员8名、泰国雇员7名、波兰雇员7名、印度尼西亚雇员6名、越南雇员6名、韩国雇员6名、爱尔兰雇员5名、埃及雇员5名、匈牙利雇员4名、比利时雇员4名、丹麦雇员3名、希腊雇员2名、塞尔维亚雇员2名。1名挪威员工和1名以色列员工。
在考虑到极小的豁免，1,250名在美国的雇员和1,862名在美国以外的雇员被考虑用来确定雇员的中位数。
为了从我们的员工人口基数中确定员工的中位数，我们考虑了根据我们的工资记录汇编的现金薪酬总额(基本工资，包括加班费、年度奖金和其他奖金的总和，其中包括留任奖金)。我们选择全部现金薪酬，因为这一信息在每个国家/地区都很容易获得。此外，我们使用截至2022年12月31日的年初至今期间衡量薪酬中值，并对2022年12月1日受雇但2022年全年未为我们工作的员工(任何临时或季节性员工除外)进行年化计算。以外币支付的赔偿金根据2022年12月1日生效的汇率换算成美元。
上文报告的首席执行官薪酬比率是根据上述方法和假设，按照美国证券交易委员会规则计算的合理估计数字。美国证券交易委员会用于确定员工中位数和确定首席执行官薪酬比率的规则允许公司采用广泛的方法、估计和假设。因此，其他公司报告的CEO薪酬比率可能无法与我们的CEO薪酬比率相提并论，这些公司可能采用了其他允许的方法或假设，并且其员工结构可能与我们的显著不同。
薪酬与绩效
根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第953(A)节和S-K法规第402(V)项的要求，我们现提供有关实际支付的高管薪酬与公司某些财务业绩之间的关系的以下信息。有关我们的绩效薪酬理念以及我们如何使高管薪酬与公司业绩保持一致的更多信息，请参阅上文“我们的薪酬-薪酬讨论和分析”。以下公允价值金额按美国会计准则第718条计算。有关我们在厘定ASC 718股权奖励价值时所作的所有假设的讨论，请参阅本报告所载综合财务报表附注2及14。
薪酬与绩效对比表
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年(1) | | PEO的汇总薪酬表合计 ($) | | 实际支付给PEO的补偿 ($)(2) | | | | | | 非PEO近地天体平均汇总薪酬表合计 ($) | | 实际支付给非近地天体的平均薪酬 ($)(2) | | 最初定额$100的价值
投资依据： | | 网络
收入
($)(单位：千) | | 非公认会计准则营业收入 ($)(单位：千) |
| | | 第二个PEO的汇总薪酬表合计
($) | | 为第二次PEO实际支付的补偿 ($)(2) | | | | 股东总回报(TSR) ($)(3) | | 同级组 TSR ($)(4) | | |
| 2023 | | 6,663,648 | | | 2,991,185 | | | — | | | — | | | 1,943,518 | | | 968,440 | | | 61 | | 91 | | (25,213) | | | 87,225 | |
| 2022 | | 6,260,700 | | | 1,963,303 | | | — | | | — | | | 1,961,762 | | | 227,172 | | | 87 | | 82 | | (76,043) | | | 68,988 | |
| 2021 | | 4,606,965 | | | 3,073,908 | | | — | | | — | | | 1,682,087 | | | 1,044,985 | | | 123 | | 112 | | (170,778) | | | 29,586 | |
| 2020 | | 4,139,627 | | | 7,316,489 | | | 3,787,396 | | | 8,713,585 | | | 927,392 | | | 1,801,224 | | | 141 | | 110 | | (206,723) | | | (6,274) | |
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(1)每一适用年的首席执行干事(“PEO”)和其他近地天体是：
•2023年--PEO：希尔德先生。其他近地天体：埃尔巴、泰希曼和沃尔登。
•2022年--PEO：希尔德先生。其他近地天体：埃尔巴、泰希曼和沃尔登。
•2021年的今天，PEO：希尔德先生。其他近地天体：埃尔巴、泰希曼和沃尔登。
•2020年--PEO：赫德和汤姆·法伦。自2020年11月23日起，法伦从首席执行长一职过渡到顾问职位。在上表中，希尔德先生被称为第一个PEO，法伦先生被称为第二个PEO。其他近地天体：埃尔巴、泰希曼和沃尔登以及罗伯特·詹德罗。詹德罗从2020年1月3日起辞去全球销售高级副总裁一职。
(2) 美国证券交易委员会的规定要求对“薪酬汇总表”的总额进行某些调整，以确定上面“薪酬与绩效”表中报告的“实际支付的薪酬”。下表详细说明了为确定“实际支付的补偿”而进行的适用调整。
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| | 2023财年 | 2022财年 | | 2021财年 | | 2020财年 |
| | 聚氧乙烯
($) | | 平均其他近地天体 ($) | 聚氧乙烯
($) | | 平均其他近地天体 ($) | | 聚氧乙烯 ($) | | 平均其他近地天体 ($) | | 聚氧乙烯
($) | | 第二
聚氧乙烯
($) | | 平均其他近地天体
($) |
| 薪酬汇总表—薪酬总额 | | 6,663,648 | | | 1,943,518 | | 6,260,700 | | | 1,961,762 | | | 4,606,965 | | | 1,682,087 | | | 4,139,627 | | | 3,787,396 | | | 927,392 | |
| (扣除)授予日期本财政年度授予的股票奖励和期权奖励的公允价值 | | 5,137,500 | | | 1,180,800 | | (4,855,638) | | | (1,286,171) | | | (3,702,300) | | | (1,115,282) | | | (3,532,500) | | | (3,239,500) | | | (596,452) | |
| (增加)财政年度授予的未分配和未归属股票奖励和期权奖励的财政年度末公允价值 | | 3,562,500 | | | 760,000 | | 3,894,217 | | | 1,001,002 | | | 4,106,500 | | | 1,237,043 | | | 5,485,000 | | | 6,033,500 | | | 1,059,154 | |
| (增减)上一会计年度授予的未分配和未归属股票奖励和期权奖励的公允价值变化 | | (1,824,514) | | | (405,864) | | (2,423,828) | | | (1,058,559) | | | (1,614,753) | | | (713,504) | | | 1,520,786 | | | 2,439,280 | | | 680,099 | |
| (增加)在会计年度内授予的股票奖励和期权奖励的归属公允价值 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| (增加/扣除)在上一财政年度内满足适用归属条件的股票奖励和期权奖励的公允价值在归属日期的变化 | | (272,949) | | | (148,414) | | (912,149) | | | (390,862) | | | (322,504) | | | (45,359) | | | (296,424) | | | (307,091) | | | (136,708) | |
| (扣除)上一财政年度未满足适用归属条件的股票奖励和期权奖励在上一财政年度结束时的公允价值 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (132,260) | |
| 实际支付的赔偿金 | | 2,991,185 | | | 968,440 | | 1,963,303 | | | 227,172 | | | 3,073,908 | | | 1,044,985 | | | 7,316,489 | | | 8,713,585 | | | 1,801,224 | |
(3)表中表示，假设任何股息进行再投资，从2019财年最后一个交易日收盘到表中每个适用财年结束的财年内，公司普通股累计TSR固定投资100美元。
(4)下表代表纳斯达克电信指数的累计TSR，该指数是该公司此次薪酬与绩效披露的同行组，从2019财年最后一个交易日收盘起至表中每个适用财年结束的财年内，固定投资为100美元。这是该公司根据S-K条例第201(E)项进行披露时使用的同一同级群体。
最重要的业绩衡量标准清单
下面列出的四项绩效指标代表了公司用来将薪酬与公司财务业绩挂钩的2023财年最重要的绩效指标的未排名列表。虽然这些绩效指标是公司在2023财年用来调整薪酬和公司财务业绩的最重要的指标，但也使用了其他财务和其他指标来调整薪酬和绩效，如上文“我们的薪酬-薪酬讨论和分析”一节进一步描述的那样。
最重要的绩效衡量标准是：
| | | | | | | | |
| 关键绩效衡量标准 | | |
| 非公认会计准则营业收入 | | 非GAAP毛利率 |
| 收入 | | 预订 |
薪酬与绩效关系披露
下面的图表比较了我们第一个和第二个PEO(分别是希尔德和法伦先生)实际支付给我们其他近地天体的实际薪酬，以及我们根据公司TSR和同行组TSR(纳斯达克电信指数)实际支付给其他近地天体的平均薪酬。如下所示，近地天体补偿的趋势与TSR的趋势基本一致。
下图显示了实际支付给我们第一个和第二个PEO的薪酬与实际支付给其他近地天体的平均薪酬与公司2020、2021、2022和2023财年GAAP净收入之间的相关性。虽然从2020财年到2023财年，GAAP净收入有所增加，但实际支付给我们近地天体的薪酬却减少了，这在很大程度上是因为公司非常重视股权激励，而股权激励对股价波动很敏感。
下面的图表说明了向第一和第二个近地天体实际支付的薪酬与我们其他近地天体实际支付的平均薪酬与公司2020、2021、2022和2023财年非公认会计准则运营收入之间的相关性。虽然从2020财年到2023财年，非GAAP营业收入有所增加，但实际支付给我们近地天体的薪酬却减少了，这在很大程度上是因为公司非常重视股权激励，而股权激励对股价波动很敏感。
终止、控制权变更或死亡/残疾时的估计付款和福利
高管离职政策
正如上文题为“薪酬讨论与分析-关于我们薪酬实践的其他信息-高管离职政策”一节中更详细地讨论的那样，薪酬委员会已采取适当步骤，提供具有竞争力的离职后薪酬安排，以促进我们的高级管理团队成员(包括近地天体)继续关注、奉献和连续性，并使我们能够继续招聘有才华的高级高管。在以下情况下，英飞朗不应根据本政策向受本政策约束的个人支付遣散费：(I)英飞朗控制权变更(定义如下)，或(Ii)个人因原因(定义如下)而被解雇。
死亡和伤残抚恤金
根据2016年计划，在员工(包括我们的近地天体)因死亡(在某些情况下除外)或永久残疾而终止服务的情况下，加速授予RSU奖励和绩效份额奖励，如上文题为“薪酬讨论和分析-关于我们薪酬实践的其他信息-死亡或残疾时加速公平奖励”一节所讨论的那样。
更改控制付款和福利
正如上面题为“薪酬讨论和分析-关于我们薪酬实践的其他信息-控制权变更支付和福利”一节中更详细地讨论的那样，我们与我们的每个近地天体签订了COC协议，以鼓励他们继续关注、奉献和持续履行其角色和责任，而不会因为英飞朗控制权变更的可能性或发生而分心。
就这些好处而言，以下术语通常具有以下含义：
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控制权的变更 | (I)任何“人”(如交易法第13(D)和14(D)条所用)直接或间接成为英飞朗证券的“实益拥有人”(定义见交易法第13d-3条)，占英飞朗当时未偿还有表决权证券所代表的总投票权的50%(50%)或以上；。(Ii)英飞朗完成出售或处置英飞朗的全部或基本上所有资产；。(Iii)完成英飞朗与任何其他法团的合并或合并，但如合并或合并会导致在紧接合并或合并前未清偿的英飞朗的有表决权证券继续占英飞朗或该尚存实体或其母公司在紧接该项合并或合并后仍未清偿的有表决权证券所代表的总投票权的至少50%(50%)，则除外；或(Iv)董事会组成于两(2)年内发生变动，以致不足过半数董事为在任董事。“现任董事”指(A)在本协议生效之日仍是英飞朗董事的董事，或(B)在该选举或提名时获得英飞朗至少过半数董事赞成票当选或提名进入董事会的董事(但不包括其当选或提名与英飞朗董事选举有关的实际或威胁的委托书竞争的个人)。 |
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建设性终止 | 在下列一种或多种情况发生后的三(3)个月内，由于任何公司治疗期(下文讨论)而辞职：(1)执行干事的工作、职责或责任大幅减少，其方式与执行干事在紧接这种削减之前所担任的职位、职责或责任大相径庭；(2)执行干事的基本工资大幅减少(换言之，在控制权变更后的12个月期间内削减高管基本工资的5%以上)；或(3)执行干事被要求为英飞朗提供服务的工作地点发生重大变化(换句话说，要求执行干事搬迁到距离管理人员工作地点50英里以上的工作地点，而该工作地点在紧接控制权变更前一天生效)。执行干事不得因推定终止而辞职，除非事先向英飞朗提供书面通知，说明构成“推定终止”理由的作为或不作为，并在该通知发出之日起九十(90)天内和三十(30)天的治愈期内辞职。 |
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原因 | (I)高管故意不切实履行其对英飞朗的职责或故意违反公司政策；(Ii)高管实施任何欺诈、挪用公款、不诚实或任何其他故意不当行为，已对英飞朗造成或可合理预期造成实质性伤害；(Iii)高管未经授权使用或披露英飞朗或因其与英飞朗的关系而负有保密义务的任何其他方的任何专有信息或商业机密；或(4)执行干事故意违反其根据与英飞朗达成的任何书面协议或契约承担的任何义务。英飞朗将本着诚意决定是否终止执行干事的职务，这将是最终决定，对执行干事具有约束力。 |
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此外，我们于2023年向我们的近地天体颁发了业绩股票奖励，这在上文题为“2023年业绩份额奖”(简称“2023年业绩奖励”)的章节中有进一步描述，并向我们每个近地天体颁发了2022年业绩份额奖励(简称“2022年业绩奖励”)和2021年业绩份额奖励(简称“2021年业绩奖励”)。2023年公益广告的履约期将持续到2025财政年度结束。2022年公益广告的履约期将持续到2024财政年度结束。2021年公益广告的履约期一直持续到2023财政年度结束。
2023年PSA、2022年PSA和2021年PSA规定，如果我们在适用于业绩份额奖励的业绩期间发生控制权变更(根据2016年计划的定义，每个此类奖励都是根据该计划授予的)，则此类奖励将归属于目标水平。根据我们2016年的计划，控制权的变更通常意味着：(I)一个人(或一个以上作为一个集团行事的人)获得我们股份的所有权，导致他们持有我们股份总投票权的50%以上(某些例外情况是，已经持有我们股份总投票权50%以上的一个人或一组人获得了额外的股份，或者我们的股东在交易后仍受益
(Ii)当董事在12个月内更换大部分董事时，实际控制权发生变化，而董事的委任或选举在委任或选举日期前并未获大多数董事认可；或(Iii)当一个人(或作为一个集团行事的人士)收购我们的资产，而该等资产的总公平市价至少占我们所有资产的总公平市价的50%时，我们大部分资产的所有权发生变化。
2023财年估计付款和福利表
在以下情况下，支付给我们每个近地天体的补偿和福利金额(截至2023财年最后一天，并假设2021年PSA中没有任何部分已归属或被没收)：(A)英飞朗终止雇用，(B)在控制权变更前3个月内至控制权变更后18个月内，无故终止雇用或由于与控制权变更交易(如上所述)有关的推定终止雇用，(C)因死亡或永久残疾而终止雇用，或(D)控制变更交易(如上所述我们2016年计划的含义)已在下表中估计。
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名字 | | 获益类型 | | 终端 在……下面 遣散费 政策 ($) | | 终端 后 变化 的控制力 ($) | | 终端 在死亡之后 或 残疾 ($) | | vt.在.的基础上 更改 控制 ($) |
David W.希尔德 | | 现金流 | | 1,137,000 | | | 1,516,000 | | | — | | | — | |
| | 奖金 | | — | | | 1,895,000 | | | — | | | — | |
| | 归属加速(1)(2)(3) | | — | | | 7,028,238 | | | 7,028,238 | | | 4,831,539 | |
| | 持续覆盖员工福利 | | 43,831 | | | 58,442 | | | — | | | — | |
| | 总收益 | | 1,180,831 | | | 10,497,680 | | | 7,028,238 | | | 4,831,539 | |
南希·L·埃尔巴 | | 现金流 | | 500,000 | | | 750,000 | | | — | | | — | |
| | 奖金 | | — | | | 675,000 | | | — | | | — | |
| | 归属加速(1)(4)(5) | | — | | | 2,071,200 | | | 2,071,200 | | | 1,282,500 | |
| | 持续覆盖员工福利 | | 16,772 | | | 25,158 | | | — | | | — | |
| | 总收益 | | 516,772 | | | 3,521,358 | | | 2,071,200 | | | 1,282,500 | |
David·泰希曼 | | 现金流 | | 445,000 | | | 667,500 | | | — | | | — | |
| | 奖金 | | — | | | 500,625 | | | — | | | — | |
| | 归属加速(1)(6)(7) | | — | | | 1,193,442 | | | 1,193,442 | | | 771,875 | |
| | 持续覆盖员工福利 | | 24,446 | | | 36,669 | | | — | | | — | |
| | 总收益 | | 469,446 | | | 2,398,236 | | | 1,193,442 | | | 771,875 | |
尼古拉斯·R·沃尔登 | | 现金流 | | 430,000 | | | 645,000 | | | — | | | — | |
| | 奖金 | | — | | | 645,000 | | | — | | | — | |
| | 归属加速(1)(8)(9) | | — | | | 1,352,962 | | | 1,352,962 | | | 874,000 | |
| | 持续覆盖员工福利 | | 3,700 | | | 5,549 | | | — | | | — | |
| | 总收益 | | 433,700 | | | 2,648,511 | | | 1,352,962 | | | 874,000 | |
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(1)股权奖励加速归属的价值是这样计算的：(I)乘以基础的未归属现金股权奖励的普通股加速股票数量乘以每股4.75美元，这是我们普通股在2023年12月29日(我们2023财年结束的最后一个交易日)的每股纳斯达克收盘价。.
(2)如果希尔德先生在控制权变更前3个月内、之后18个月内或截至2023年12月30日死亡或永久残疾时被无故终止或(B)建设性终止，则1,479,629股普通股的归属将加快。1,479,629股普通股在
这些设想包括--但不包括--2021年、2022年和2023年私营部门会计准则所规定的1 017 166股普通股未归属股票目标数量。
(3)1,017,166股普通股，相当于受2021年PSA、2022年PSA和2023年PSA约束的未归属股票的目标数量，将在控制权发生变化时归属，假设控制权的变化发生在奖励的业绩期间。
(4)如果埃尔巴女士在控制权变更前3个月内、之后18个月内或截至2023年12月30日死亡或永久残疾时被无故终止或(B)建设性终止，则436,042股普通股的归属将加快。在这些情况下加速的436,042股普通股包括，但不包括在2021年、2022年和2023年上市交易中未归属普通股的27万股目标数量。
(5)假设控制权发生变化，27万股普通股，即受2021年PSA、2022年PSA和2023年PSA限制的未归属股票的目标数量，将在控制权发生变化时归属。
(6)如果泰希曼先生在控制权变更前3个月内、之后18个月内或截至2023年12月30日死亡或永久残疾时被无故终止或(B)因建设性终止而被终止，则251,251股普通股的归属将加快。在这些情况下加速的251 251股普通股包括(但不限于)2021年、2022年和2023年上市交易的未归属普通股的162500股目标数量。
(7)假设控制权发生变化，162,500股普通股，即受2021年PSA、2022年PSA和2023年PSA约束的未归属股票的目标数量，将在控制权发生变化时归属。
(8)如果沃尔登先生在控制权变更前3个月内、之后18个月内或截至2023年12月30日死亡或永久残疾时被无故终止或(B)建设性终止，则284,834股普通股的归属将加快。在这些情况下加速的284,834股普通股包括(但不包括)2021年、2022年和2023年PSA规定的未归属普通股的目标数量为184,000股。
(9)假设控制权发生变化，184,000股普通股，即受2021年PSA、2022年PSA和2023年PSA约束的未归属股票的目标数量，将在控制权发生变化时归属。
补偿做法的风险评估
应薪酬委员会的要求，对2023财政年度与本组织全组织薪酬政策和做法有关的风险进行了审查。这项评估涵盖的主题包括：我们的薪酬政策和做法；对我们使用的每一种薪酬工具的审查；识别任何可能鼓励过度冒险的薪酬设计功能；以及降低我们薪酬风险的控制、政策和计划功能。
尽管考虑了所有薪酬计划，但特别关注基于激励的计划和涉及可变支出的安排，其中员工可能能够影响涉及我们高管团队的支出因素和薪酬计划和安排。审查发现，由于我们的激励计划主要基于对英飞朗重要的财务目标，我们避免过度强调短期财务目标。此外，我们发现，用于确定我们基于激励的薪酬计划和安排的业绩衡量的财务目标实质上源于我们的年度运营计划，该计划已得到董事会的批准。
此外，评估还考虑了我们的控制和其他缓解因素，这些因素有助于抵消我们的薪酬政策和做法中可能引入或鼓励冒险行为的因素。这些因素包括薪酬委员会使用自由裁量权调整大多数奖励的支付的能力；针对我们部门16名官员的严格的股权要求和薪酬追回政策；公司商业行为和道德标准的存在和相关培训；对财务报告的有效内部控制；以及沃尔登先生参与他的可变薪酬计划，这使得我们的全球销售团队在制定销售佣金计划和配额方面能够保持一定程度的独立性。
这项风险评估已提交给赔偿委员会并由其审查。赔偿委员会同意审查的结果，审查的结论是，与我们的赔偿政策和做法有关的风险正在得到有效管理。我们已经确定，这些风险
与我们的薪酬政策和做法相关联，不太可能对英飞朗造成实质性的不利影响。
第12项：确定某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
股权薪酬计划信息
下表提供了截至2023年12月30日根据我们现有的股权补偿计划可能发行的普通股股份的信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计划类别 | | 数量 证券业前景看好 发布日期： 演练 杰出的 选项， 认股权证及 权利 | 加权值 平均值 锻炼 杰出的代价 期权、认股权证 和权利 | | 数量 证券 剩余 可用于 未来债券发行 在股权之下 补偿 计划(不包括 证券 反映在 第一列) |
证券持有人批准的股权补偿计划 | | 15,189,297 | (1) | 不适用 | | 11,163,150 | (2) |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | $ | — | |
| 不适用 | | 360,638 | |
总计 | | 15,189,297 | | | | 11,523,788 | |
________________
(1)这一数额包括以下费用：
•11,537,197股，受2016年计划授予的RSU限制。由于这些奖励没有行权价格，因此不包括在第二栏的加权平均行权价格计算中；以及
•3,652,100股可根据已发行的未归属业绩股份奖励发行，假设该等奖励下的目标业绩。根据此类未偿还奖励发行的股票数量(如果有)将根据某些业绩指标确定，如上文薪酬讨论和分析中题为“2023财年薪酬-长期激励薪酬”一节所讨论的那样。由于这些奖励没有行权价格，因此不包括在第二栏的加权平均行权价格计算中。
(2)这一数额包括根据2007年ESPP可供未来发行的1,098,245股普通股。
某些实益所有人和管理层的担保所有权
下表列出了我们所知的截至2024年4月30日我们普通股的受益所有权的某些信息：
•我们所知的任何类别有投票权证券的实益拥有人超过5%的每一人；
•我们的近地天体；
•我们每一位董事；以及
•所有现任高管和董事作为一个集团。
除非另有说明，本表中提供的信息是基于我们的记录、美国证券交易委员会备案的信息和提供给英飞朗的信息。据我们所知，除另有说明外，除与其配偶共同持有的股份外，各股东对上市股份拥有独家投票权及投资权。实益拥有百分比是基于2024年4月30日已发行的233,974,025股普通股。除非另有说明，否则以下各股东的主要地址为：c/o英飞朗公司，邮编：95119。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实益拥有人姓名或名称 | | 普普通通
股票
目前
vbl.持有 | | 普通股 可能会被收购 2024年4月30日起60日内 | | 总计
有益的
所有权 | | 百分比
有益的
拥有(1) |
| 5%或以上的股东 | | | | | | | | | |
FMR有限责任公司(2) | | 34,038,565 | | — | | | 34,038,565 | | 14.55 | % |
橡树光学控股有限公司(3) | | 25,175,384 | | — | | | 25,175,384 | | 10.76 | % |
先锋集团(4) | | 24,750,346 | | — | | | 24,750,346 | | 10.58 | % |
夏皮罗资本管理公司(5) | | 18,767,200 | | — | | | 18,767,200 | | 8.02 | % |
贝莱德股份有限公司(6) | | 17,754,504 | | — | | | 17,754,504 | | 7.59 | % |
布朗咨询公司(7) | | 14,820,495 | | — | | | 14,820,495 | | 6.33 | % |
获任命的行政人员及董事 | | | | | | | | | |
David W.希尔德 | | 917,000 | | 19,259 | | | 936,259 | | * |
南希·L·埃尔巴 | | 525,441 | | 7,708 | | | 533,149 | | * |
David·泰希曼 | | 272,740 | | 4,583 | | | 277,323 | | * |
尼古拉斯·R·沃尔登 | | 129,082 | | 5,333 | | | 134,415 | | * |
克里斯汀·B Bucklin | | 95,572 | | 39,447 | | | 135,019 | | * |
格雷戈里·P·多尔蒂 | | 177,174 | | 39,447 | | | 216,621 | | * |
莎朗·E霍尔特 | | 192,727 | | 39,447 | | | 232,174 | | * |
Roop K.Lakkaraju | | 48,229 | | 39,447 | | | 87,676 | | * |
保罗·J·米尔伯里 | | 153,484 | | 39,447 | | | 192,931 | | * |
艾米·H·赖斯 | | — | | — | | | — | | * |
乔治·A·里德尔 | | 128,572 | | 39,447 | | | 168,019 | | * |
David·韦尔奇博士。(8) | | 403,982 | | 8,333 | | | 412,315 | | * |
全体行政人员和董事(12人) | | 3,044,003 | | 281,898 | | | 3,325,901 | | 1.42 | % |
_________________
*不到普通股流通股的1%。
(1)包括由RSU代表的股份或其他权利，预计将在2024年4月30日起60天内授予。就计算持有RSU的人士的所有权百分比而言，该等股份被视为已发行股份，但就计算任何其他人士的所有权百分比而言，该等股份并不被视为已发行股份。
(2)根据FMR LLC(FMR LLC)、阿比盖尔·P·约翰逊(FMR董事董事长兼首席执行官)和富达成长公司基金混合池(Fidelity)于2024年2月9日提交给美国证券交易委员会的附表13G/A。该等修订表明，FMR因其对富达的控制而被视为34,038,565股股份的实益拥有人，富达被视为15,290,064股股份的实益拥有人。该等修订进一步规定：(A)FMR对34,037,308股股份拥有唯一投票权，对零股份拥有共同投票权，对34,038,565股股份拥有唯一处分权，对零股份拥有共同处分权；及(B)约翰逊女士对零股份拥有唯一投票权，对零股份拥有共同投票权，对34,038,565股股份拥有唯一处分权，对零股份拥有共享处分权。FMR的地址是萨默街245号，波士顿，马萨诸塞州02210。
(3)根据2020年3月18日和2020年3月23日提交的Form4以及2023年3月2日提交给美国证券交易委员会的附表13D/A，根据一项联合备案协议，由(I)橡树光学控股有限公司，L.P.，一家特拉华州有限责任合伙企业，其主要业务是投资证券；(Ii)橡树基金GP，有限责任公司，一家特拉华州有限责任公司，其主要业务是担任和履行包括光学在内的某些投资基金的普通合伙人的职能；(3)橡树基金GP I，L.P.，特拉华州的一家有限合伙企业(“GP I”)，其主要
业务是(A)担任某些投资基金的普通合伙人，并履行其职能，或担任某些投资基金的普通合伙人的管理成员，并履行其职能，或(B)担任某些投资基金的某些控股实体的唯一股东；(Iv)Oaktree Capital I，L.P.，一家特拉华州有限合伙企业(“Capital I”)，其主要业务是担任GP I的普通合伙人并履行其职能；(V)OCM Holdings I，LLC，一家特拉华州有限责任公司(“Holdings I”)，其主要业务是担任Capital I的普通合伙人并履行其职能，并持有Capital I的有限合伙权益；。(Vi)Oaktree Holdings，LLC，一家特拉华州的有限责任公司(“Holdings”)，其主要业务是担任Holdings I的管理成员并履行其职能；。(Vii)Oaktree Capital Group，LLC，一家特拉华州有限责任公司(“OCG”)，其主要业务是担任若干投资基金和单独管理账户的每个普通合伙人和投资顾问的控股公司和控制实体；。(Viii)Oaktree Capital Group Holdings GP，LLC，一家特拉华州有限责任公司(“OCGH GP”)；。(Ix)Brookfield Corporation，仅以OCG A类单位(“Brookfield”)的间接拥有人的身份；。及(X)BAM Partners Trust，仅以Brookfield B类有限投票权股份(“BAM”，连同光学、GP LLC、GP I、Capital I、Holdings、OCG、OCGH GP及Brookfield，统称为“报告人”)的身份，其主要业务为担任及执行OCG经理的职能，各报告人可被视为25,175,384股股份的实益拥有人，并对其拥有唯一投票权及唯一否决权。每位报告人的主要业务地址为C/o Oaktree Capital Group Holdings GP，LLC，333South Grand Avenue，28th Floor，Los Angeles，California 90071。
(4)根据先锋集团(“先锋”)于2024年2月13日提交给美国证券交易委员会的附表13G/A，先锋是24,750,346股的实益拥有人，对零股份拥有唯一投票权，对365,147股拥有共享投票权，对24,209,540股拥有唯一处分权，对540,806股拥有共享处分权。先锋公司的地址是宾夕法尼亚州马尔文先锋大道100号，邮编：19355。
(5)根据夏皮罗资本管理有限责任公司(以下简称夏皮罗)于2024年2月14日提交给美国证券交易委员会的时间表13G。夏皮罗是18,767,200股的实益拥有人，对16,648,638股拥有唯一投票权，对2,118,562股拥有共享投票权，对18,767,200股拥有唯一处分权，对零股拥有共享处分权。夏皮罗的地址是乔治亚州亚特兰大，西北1555室，桃树路3060号，邮编：30305。
(6)根据贝莱德股份有限公司(以下简称贝莱德)于2024年1月26日提交给美国证券交易委员会的附表13G/A。贝莱德为17,754,504股股份的实益拥有人，对17,537,634股股份拥有唯一投票权，对零股股份拥有共同投票权，对17,754,504股股份拥有唯一处分权，对零股股份拥有共同处分权。贝莱德的地址是50 Hudson Yards，New York，NY 10001。
(7)根据2024年2月9日提交给美国证券交易委员会的附表13G/A，由布朗咨询公司(一家马里兰州的公司，其主要业务是母公司控股公司或控制人(“BAI”))、布朗投资咨询&信托公司(一家马里兰州的信托公司，其主要业务是银行业务(“BIATC”))和布朗咨询有限责任公司(一家马里兰州的有限责任公司，其主要业务是投资顾问(“BALLC”))联合提交的。该等修订规定，BAI因控制BIATC及BALLC而被视为14,820,495股的实益拥有人，BIATC被视为74,834股的实益拥有人，而BALLC则被视为14,745,661股的实益拥有人。该等修订进一步规定：(A)BAI对12,903,329股股份拥有唯一投票权，对零股拥有共享投票权，对零股拥有唯一处分权，对14,820,495股拥有共享处分权；(B)BIATC对74,834股拥有唯一投票权，对零股拥有共同投票权，对零股拥有唯一处分权，对74,834股拥有共享处分权；(C)BALLC对12,828,495股拥有唯一投票权，对零股拥有共享投票权，对零股拥有唯一处分权，对14,745,661股拥有共享处分权。BAI的地址是马里兰州巴尔的摩南邦德街901号400室，邮编：21231。
(8)持有的股份包括：(1)韦尔奇家族信托基金持有的401,482股，(2)韦尔奇博士作为其子女的受托人持有的2,500股。韦尔奇博士否认以信托形式为他的子女持有的股份的实益所有权。
第13项：建立某些关系和相关交易，以及董事的独立性
某些关系和关联方交易
吾等已采纳一项正式政策，即吾等的行政人员、董事及主要股东，包括其直系亲属及联营公司，在未经审核委员会或董事会其他独立成员事先同意的情况下，不得与吾等订立关连交易，而审核委员会因利益冲突而不适宜审核该等交易。任何要求我们与高管、董事、主要股东或任何此等人士的直系亲属或关联公司进行交易的请求，涉及金额超过120,000美元，必须首先提交审计委员会审查、考虑和批准。我们的所有董事、高管和员工都必须向审计委员会报告任何此类关联方交易。在批准或拒绝建议的协议时，审计委员会应考虑可获得并被认为与审计委员会相关的相关事实和情况，包括但不限于给我们带来的风险、成本和收益、交易条款、类似服务或产品的其他来源的可用性，以及(如果适用)对董事独立性的影响。审计委员会应只批准这些协议
根据已知情况，审计委员会真诚地行使其酌情决定权而确定的符合或不符合吾等最佳利益的事项。
有关我们的创始人兼董事会雇员成员约翰·韦尔奇博士获得的薪酬的描述，请参阅上面的《我们是如何获得薪酬的--2023财年董事薪酬》。
在2023财年，我们没有从事适用的美国证券交易委员会规则所指的任何其他关联方交易。
第14项：主要会计费和服务费
独立注册会计师事务所的费用
下表列出了安永会计师事务所在截至2023年12月30日和2022年12月31日的财年提供的审计、审计相关、税务和其他服务的总费用。下表所述的所有服务都是按照审计委员会的核准前流程和程序核准的。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
审计费 | $ | 6,545,000 | | | $ | 4,785,000 | |
审计相关费用 | 75,000 | | | — | |
税费 | 70,000 | | | 321,000 | |
所有其他费用 | 2,000 | | | 2,000 | |
总费用 | $ | 6,692,000 | | | $ | 5,108,000 | |
审计费
这一类别包括安永会计师事务所对我们的年度财务报表和财务报告的内部控制的审计，对我们的Form 10-Q季度报告中包括的财务报表的审查，以及通常由独立注册会计师事务所提供的与这些财年的法定和监管申报或业务相关的服务。这一类别还包括非美国司法管辖区要求的法定审计、对新会计声明的咨询和建议、关于与非美国司法管辖区要求提交的合并财务报表或法定财务报表相关的各种会计事项的技术建议、安慰函以及与美国证券交易委员会申报文件相关的同意书。2023财年的费用高于2022财年的费用，主要是因为安永律师事务所对截至2022年12月31日的财年的合并财务报表的审计需要额外的审计程序，以及本报告第二部分第9A项“控制和程序”所述的财务报告内部控制存在重大弱点。
审计相关费用
这一类别包括安永律师事务所提供的与审计或审查我们财务报表的业绩合理相关的担保和相关服务，不包括在上表的“审计费用”项下报告的费用中。
税费
这一类别包括税务遵从、税务咨询、税务筹划和转让定价的费用。
所有其他费用
这一类别包括安永律师事务所提供的任何许可服务，但这些服务并未包括在上表中“审计费用”、“审计相关费用”或“税务费用”下的类别描述中，主要包括非审计服务，包括许可的商业和咨询咨询服务。
审计师独立性
在2023年，除了上述所列的服务外，安永律师事务所没有提供其他专业服务，需要我们的审计委员会考虑这些服务与保持安永律师事务所独立性的兼容性。
审批前的政策和程序
审计委员会的政策是预先批准安永会计师事务所（Ernst & Young LLP）提供的所有审计和允许的非审计服务。审计委员会可以预先批准特定类别的审计服务、审计相关服务和税务服务中的指定服务，最多可达指定
金额，作为审计委员会批准安永会计师事务所聘用范围的一部分，或在安永会计师事务所受聘提供服务之前根据具体情况确定。审计委员会已确定安永会计师事务所提供的审计服务以外的服务符合维持首席会计师的独立性。
第四部分
项目15.所有展品、财务报表明细表
(a)(1) 合并财务报表
本10-K表格年度报告包含以下财务报表，这些财务报表出现在本10-K表格第二部分第8项下，如下页面：
| | | | | |
| | 页面 |
独立注册会计师事务所报告 | 71 |
合并资产负债表 | 76 |
合并业务报表 | 77 |
合并全面损失表 | 78 |
股东权益合并报表 | 79 |
合并现金流量表 | 80 |
合并财务报表附注 | 82 |
(a)(2) 财务报表附表
附表二：估值及合资格账户
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 12月25日，
2021 |
| | | | | |
| | (单位：千) |
| 递延所得税资产、估值津贴 | | | | | |
| 期初余额 | $ | 548,257 | | | $ | 521,620 | | | $ | 531,923 | |
| 加法 | 49,481 | | | 41,782 | | | 14,395 | |
| 减量 | (20,740) | | | (15,145) | | | (24,698) | |
| 期末余额 | $ | 576,998 | | | $ | 548,257 | | | $ | 521,620 | |
| 信贷损失准备 | | | | | |
| 期初余额 | $ | 1,422 | | | $ | 1,304 | | | $ | 2,912 | |
| 加法 | 521 | | | 1,762 | | | 1,139 | |
| 核销 | (473) | | | (1,279) | | | (2,430) | |
在此期间的恢复情况 | (594) | | | (365) | | | (317) | |
| | | | | |
| 期末余额 | $ | 876 | | | $ | 1,422 | | | $ | 1,304 | |
由于不适用或在合并财务报表或附注中显示了要求列明的信息，上述未列明的附表已被省略。
(a)(3) 展品。
请参阅展品索引。随附展品索引中列出的展品作为本10-K表格年度报告的一部分提交或通过引用纳入。
项目16. 表格10-K总结
没有。
展品索引
| | | | | | | | |
| 展品编号： | | 描述 |
| 2.1 | | 英飞朗公司、Coriant Investor LLC和橡树光学控股有限公司之间于2018年7月23日签订的单位购买协议，该协议通过引用注册人于2018年7月27日提交给美国证券交易委员会的当前8-K/A报表(编号001-33486)的附件2.1并入。 |
| 3.1 | | 修改和重新注册证书，通过引用注册人当前8-K报告(编号001-33486)的附件3.1并入本文，该报告于2007年6月12日提交给美国证券交易委员会。 |
| 3.2 | | 修订和重述的章程，通过引用注册人当前报告的8-K表格(第001-33486号)的附件3.1并入本文，于2022年12月9日提交给美国证券交易委员会。 |
| 4.1 | | 普通股证书格式，参考注册人S-1/A表格(编号：333-140876)附件4.1并入本文，于2007年4月27日向美国证券交易委员会备案。 |
| 4.2 | | 基础契约，由英飞朗公司和美国银行全国协会提供，日期为2018年9月11日，通过引用注册人于2018年9月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(编号001-33486)的附件4.1并入本文。 |
| 4.3 | | 第一补充契约，日期为2018年9月11日，由英飞朗公司和美国银行信托公司，全国协会(作为美国银行全国协会的利息继承人)提供，通过引用注册人于2018年9月12日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(第001-33486号)的附件4.2并入本文。 |
| 4.4 | | 2024年到期的2.125%可转换优先票据的格式(包括在通过引用并入本文的附件4.3中)。 |
| 4.5 | | 英飞朗公司和美国银行信托公司之间的契约，日期为2020年3月9日，由英飞朗公司和美国银行全国协会(作为美国银行全国协会的利益继承人)之间的契约，通过引用注册人于2020年3月9日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(编号001-33486)的附件4.1并入本文 |
| 4.6 | | 2027年到期的2.50%可转换优先票据的格式(包括在通过引用并入本文的附件4.5中) |
| 4.7 | | 注册人证券描述根据1934年《证券交易法》第12节登记，通过引用注册人于2020年3月4日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告(第001-33486号)附件4.5并入本文。 |
| 4.8 | | 在此引用注册人于2020年8月12日向美国证券交易委员会提交的注册人S-3注册说明书(第333-244741号)的附件4.2。 |
| 4.9 | | 英飞朗公司和美国银行信托公司之间的契约，日期为2022年8月8日，通过引用注册人于2022年8月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(00133486号)的附件4.1并入本文。 |
| 4.10 | | 2028年到期的3.75%可转换优先票据的格式(包括在通过引用并入本文的附件4.9中)。 |
4.11 | | 注册权协议表格，通过引用注册人于2023年6月16日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告(第001-33486号)的附件4.3并入本文。 |
| 10.1* | | 注册人与其每名董事和高管之间的赔偿协议表，通过参考注册人于2007年2月26日提交给美国证券交易委员会的注册人表格S-1(编号：333-140876)的附件10.1而并入本文。 |
| 10.2* | | 2007年股权激励计划，通过引用注册人10-K年报(第001-33486号)附件10.3并入本文，于2015年2月18日提交给美国证券交易委员会。 |
| 10.3* | | 英飞朗公司修订和重述了2007年员工购股计划，在此引用了注册人于2020年3月4日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告(第001-33486号)的附件10.3。 |
| 10.4* | | 2007年员工购股计划全球认购协议表格，参考注册人于2020年3月4日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年报(第001-33486号)附件10.4并入本文。 |
| 10.5* | | 红利计划参考注册人当前8-K报告(编号001-33486)的附件10.1并入本文，于2011年2月14日提交给美国证券交易委员会。 |
| | | | | | | | |
| 展品编号： | | 描述 |
| 10.6* | | 表16 2007年股权激励计划下授予限制性股票单位的高级官员通知，通过引用注册人于2015年2月18日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告(第001-33486号)附件10.7并入本文。 |
| 10.7* | | 2007年股权激励计划下授予股票期权通知表格，参考注册人于2010年5月5日提交给美国证券交易委员会的注册人季度报告10-Q表(编号：0001-33486)附件10.1并入本文。 |
| 10.8* | | 经修订及重订的行政总裁变更控制权豁免协议表格，本文参考注册人于2018年2月22日向美国证券交易委员会提交的8-K表格(编号：0001-33486)附件10.1而并入本文。 |
| 10.9* | | 第16节人员修订和重新签署的控制权变更豁免协议的表格，通过参考注册人于2018年2月22日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(编号：0001-33486)的附件10.2并入本文。 |
10.10* | | 高管离职政策，通过引用注册人年度报告10-K表格(编号001-33486)的附件10.19并入本文，于2015年2月18日提交给美国证券交易委员会。 |
10.11* | | 英飞朗公司修订和重新启动了2016年股权激励计划，通过参考注册人于2023年5月18日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(第001-33486号)的附件10.1并入本文。 |
10.12* | | 根据修订及重订的2016年股权激励计划授予限制性股票单位的通知表格。 |
10.13* | | 根据经修订及重订的2016年股权激励计划向董事授予限制性股票单位的通知表格。 |
10.14* | | 根据修订及重订的2016年股权激励计划授予业绩股份的通知表格。 |
10.15 | | 英飞朗与摩根士丹利有限责任公司签署并签署了一份承销协议，日期为2018年9月6日，作为其中所列承销商的经理，该协议通过引用注册人于2018年9月12日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(编号001-33486)的附件10.1而并入本文。 |
10.16 | | 通过引用注册人于2018年9月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表格(编号001-33486)的附件10.2而并入的封顶召回确认表格。 |
10.17 | | 单位购买协议第一修正案，日期为2019年3月4日，由英飞朗公司、Coriant Investor LLC和橡树光学控股公司之间的协议，通过引用注册人于2019年3月4日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(第001-33486号)的附件10.1并入本文。. |
10.18* | | 英飞朗公司和David·泰希曼于2019年3月18日发出的要约书，通过引用注册人于2019年8月8日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告(编号001-33486)的附件10.1并入本文。 |
10.19* | | 英飞朗公司和南希尔巴于2019年7月8日发出的邀请函，通过引用注册人于2019年11月12日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告(编号001-33486)的附件10.1并入本文。 |
10.20* | | 英飞朗公司2019年8月8日向美国证券交易委员会提交的2019年诱导股权激励计划，通过引用注册人S-8表格登记说明书(第333-233150号)附件4.1的方式并入本文. |
10.21* | | 于2019年8月8日向美国证券交易委员会提交的限售股授出通知书表格(诱导计划)，参考注册人S-8表格登记说明书(第333-233150号)附件4.2并入本文。 |
10.22* | | 2019年8月8日向美国证券交易委员会提交的《业绩股份授予通知书(诱因计划)》，参考S-8表格注册人登记说明书(第333-233150号)附件4.3并入本文。 |
10.23* | | 英飞朗有限公司与尼古拉斯·沃尔登于2023年5月31日签订的雇佣协议，通过引用注册人于2023年8月9日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告(编号001-33486)的附件10.5而并入本文 |
| | | | | | | | |
| 展品编号： | | 描述 |
| 10.24 | | 英飞朗公司和高盛有限责任公司之间的购买协议，日期为2020年3月4日，通过引用注册人于2020年3月9日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(第001-33486号)的附件10.1并入本文 |
| 10.25 | | 英飞朗公司、橡树光学控股公司、L.P.和某些其他各方于2020年4月13日签署的信函协议，通过引用注册人于2020年4月14日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(第001-33486号)的附件10.1并入本文 |
| 10.26 | | 贷款、担保和担保协议，日期为2022年6月24日，由英飞朗公司、其其他义务方、贷款方和作为代理人的美国银行之间签订，通过引用注册人于2022年6月27日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(编号001-33486)的附件10.1并入本文。 |
| 10.27 | | 英飞朗公司、其其他义务方、贷款方和作为行政代理人的美国银行于2022年8月2日签订的《贷款、担保和担保协议第一修正案》，通过引用注册人于2022年8月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(编号001-33486)的附件10.1并入本文。 |
| 10.28 | | 英飞朗公司和杰富瑞有限责任公司之间签订的、日期为2022年8月3日的购买协议，通过引用注册人于2022年8月8日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(第001-33486号)的附件10.1并入本文。 |
| 10.29 | | 交换和认购协议表格，通过引用注册人当前8-K表格报告(编号001-33486)的附件10.1并入本文，该表格于2023年5月17日提交给美国证券交易委员会。 |
| 10.30 | | 回购协议表格，通过引用注册人当前8-K表格报告(编号001-33486)的附件10.2并入本文，该表格于2023年5月17日提交给美国证券交易委员会。 |
| 10.31 | | 英飞朗公司、其其他义务方、贷款方和作为行政代理人的美国银行于2023年5月16日签署的《贷款、担保和担保协议第二修正案》，通过引用注册人于2023年5月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(第001-33486号)的附件10.3并入本文。 |
| 19.1 | | 关于某些证券交易的内幕交易政策和准则。 |
| 21.1 | | 子公司。 |
| 23.1 | | 独立注册会计师事务所同意。 |
| 24.1 | | 授权书(请参阅本文件的签名页) |
| 31.1 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》规则13a-14(A)和规则15d-14(A)的首席执行官认证。 |
| 31.2 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证首席财务官。 |
| 32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
| 32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
97.1 | | 赔偿追回政策。 |
| 101.INS | | XBRL实例文档 |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
* 董事或执行人员有资格参与的管理合同或薪酬计划或安排。
** 就《交易法》第18条而言，本附件不应被视为“提交”，或以其他方式承担该条的责任，也不应被视为通过引用纳入根据《1933年证券法》（经修订）或《交易法》提交的任何文件中，无论是在此日期之前还是之后，也无论任何文件中的任何一般合并语言。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
日期：2024年5月17日
| | | | | | | | | | | |
| 英飞朗公司 |
| | |
| 发信人： | | /s/南希·埃尔巴 |
| | | 南希·埃尔巴
首席财务官
首席财务官 |
通过这些在场者了解所有人，下面签名的每个人都构成并任命David W。Heard和Nancy Erba，以及他们中的每一个人，他或她的实际律师，每个人都有权以任何和所有身份代理他或她，签署对本年度报告的任何修正案，并将其连同其证据和与此相关的其他文件提交给美国证券交易委员会，特此批准并确认上述每一位事实律师或其替代者根据本协议可以做或促使做的所有事情。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | |
| 姓名和签名 | 标题 | 日期 |
| | |
| /s/ David W.听到 | 首席执行官、首席执行官兼董事 | 2024年5月17日 |
| David W.希尔德 |
| | |
| /s/ 南希·埃尔巴 | 首席财务官、首席财务官
| 2024年5月17日 |
| 南希·埃尔巴 |
| | |
| /s/ 迈克尔·弗格森 | 首席会计官兼首席会计官 | 2024年5月17日 |
| 迈克尔·费尼科拉 |
| /s/ 乔治·里德尔 | 董事会主席 | 2024年5月17日 |
| 乔治·里德尔 |
| | |
| /s/ 克里斯汀·巴克林 | 董事 | 2024年5月17日 |
| 克里斯汀·巴克林 |
| | |
| /s/ 格雷格·P·多尔蒂 | 董事 | 2024年5月17日 |
| 格雷格·P·多尔蒂 |
| | |
| /s/ 莎伦·霍尔特 | 董事 | 2024年5月17日 |
| 莎朗·霍尔特 |
| | |
| /s/ ROOP K。乐卡拉朱 | 董事 | 2024年5月17日 |
| 鲁普·拉卡拉朱 |
| | |
| /s/ 保罗·J·米尔伯里 | 董事 | 2024年5月17日 |
| 保罗·J·米尔伯里 |
| | |
| /s/ 艾米·赖斯 | 董事 | 2024年5月17日 |
| 艾米·赖斯 |
| /s/ David F.韦尔奇，博士 | 联合创始人、首席创新官兼董事 | 2024年5月17日 |
| David·韦尔奇博士。 |
附录A -从GAAP到非GAAP的未经审计的重组
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月30日止年度产品标准利润率对账（单位：千）： |
| | | | | | |
| | 据报道，GAAP | | 仓库火灾损失（恢复） | | 调整后的非GAAP |
| 收入 | | | | | | |
| 产品 | | $ | 1,304,229 | | | $ | — | | | $ | 1,304,229 | |
收入成本 | | | | | | |
| 产品成本-标准 | | 661,578 | | | (1,985) | | | 663,563 | |
产品成本-其他 | | 149,267 | | | — | | | 149,267 | |
| 产品总成本 | | $ | 810,845 | | | $ | (1,985) | | | $ | 812,830 | |
产品标准利润总额 | | $ | 642,651 | | | $ | 1,985 | | | $ | 640,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经营收入（损失）对账（单位：千）： |
| | 截止的年数 |
| | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
据报道，GAAP | | $ | (4,840) | | | $ | (60,157) | | | $ | (87,479) | |
| 与收购相关的递延收入调整 | | — | | | — | | | 3,913 | |
| 基于股票的薪酬 | | 62,150 | | | 61,015 | | | 51,812 | |
| 已取得无形资产的摊销 | | 22,965 | | | 37,714 | | | 37,076 | |
| 收购和整合成本 | | — | | | — | | | 614 | |
| 重组和其他相关费用 | | 8,935 | | | 10,344 | | | 14,777 | |
| 库存相关费用 | | — | | | 14,381 | | | 6,582 | |
| 全球配送中心过渡成本 | | — | | | 2,109 | | | — | |
| 仓库火灾损失（恢复） | | (1,985) | | | 2,232 | | | — | |
| 诉讼费用 | | — | | | 1,350 | | | 2,291 | |
| 调整后的非GAAP | | $ | 87,225 | | | $ | 68,988 | | | $ | 29,586 | |
