AMCR-202306300001748790错误2023财年Http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherOperatingIncomeExpenseNetHttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate201602MemberHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrent 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:10-K
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的年度报告
截至本财政年度止6月30日, 2023
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-38932
AMCOR PLC
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
泽西 | | 98-1455367 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | |
塔路北83号 | | |
布里斯托尔沃姆利 | | |
英国 | | BS 30 8 XP |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:+441179753200
*根据该法第12(B)条登记的外国证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 各交易所名称 在其上注册的 |
普通股,每股票面价值0.01美元 | AMCR | 纽约证券交易所 |
1.125厘担保优先债券,2027年到期 | AUKF/27 | 纽约证券交易所 |
*根据该法第12(G)条登记的外国证券:无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,则可以用复选标记表示注册人是否为知名发行人。是☒没有☐
如果注册人不需要根据该法第13条或第15(D)条提交报告,注册人应用复选标记表示。是的☐不是 ☒
可用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒没有☐
应用复选标记表示注册人是否已在前12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒没有☐
他们将用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 较小的报告公司 | ☐ |
加速文件管理器 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | | |
对于是否为新兴成长型公司,注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则,以勾选标记。☐
可用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
他们应用复选标记表示,这些错误更正中是否有任何重述需要根据第240.10D-1(B)节对注册人的任何高管在相关恢复期间收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。☐
注册人可以用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐没有☒
*根据注册人最近完成的第二季度最后一个营业日的收盘价计算,注册人的非关联公司持有的普通股的总市值为$17.31000亿美元。
**截至2023年8月15日,注册人有1,448,493,870已发行和已发行的股份。
以引用方式并入的文件
本10-K表格年度报告第三部分所需的某些信息通过参考Amcor plc 2023年年度股东大会的最终委托书纳入,该委托书将在Amcor plc财政年度结束后120天内根据修订后的1934年证券交易法第14A条提交给美国证券交易委员会。
Amcor plc
表格10-K的年报
目录表
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第I部分 | | |
第1项。 | 业务 | 5 |
第1A项。 | 风险因素 | 14 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 25 |
第二项。 | 属性 | 25 |
第三项。 | 法律诉讼 | 25 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 25 |
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第II部 | | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 26 |
第六项。 | 已删除并保留 | |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 48 |
| 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID1358) | 48 |
| 合并损益表 | 50 |
| 综合全面收益表 | 51 |
| 合并资产负债表 | 52 |
| 合并现金流量表 | 53 |
| 合并权益表 | 54 |
| 合并财务报表附注 | 55 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 110 |
第9A项。 | 控制和程序 | 110 |
项目9B。 | 其他信息 | 110 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 110 |
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第III部 | | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 111 |
第11项。 | 高管薪酬 | 112 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 112 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 112 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 112 |
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第IV部 | | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 113 |
| 展品索引 | 113 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 115 |
| 签名 | 116 |
前瞻性陈述
除非另有说明,否则本10-K表格年度报告中提及的“Amcor”、“Company”、“We”、“Our”和“Us”均指Amcor plc及其合并子公司。
此外,这份Form 10-K年度报告包含的某些陈述属于《1995年美国私人证券诉讼改革法》中安全港条款所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述一般使用“相信”、“预期”、“目标”、“计划”、“可能”、“大概”、“可能”、“将会”、“应该”、“打算”、“计划”、“预期”、“承诺”、“估计”、“潜力”、“雄心”、“展望”或“继续”等词汇,“这些词的否定,意思相似的其他术语,或未来日期的用法。这些陈述是基于Amcor管理层目前的预期,并受到围绕未来预期的固有风险和不确定性的限制。由于一些风险和不确定性,实际结果可能与目前预期的结果大不相同。Amcor或其各自的任何董事、高管或顾问均不对任何前瞻性陈述中明示或暗示的事件的发生提供任何陈述、保证或保证。可能导致实际结果与预期不同的风险和不确定性包括但不限于:
•多个行业的消费者需求模式和客户需求的变化;
•关键客户的流失、生产需求的减少或关键客户之间的整合;
•我们所在行业和地区的激烈竞争;
•无法通过有机增长(包括产品创新、投资或收购)有效地扩展我们当前的业务;
•挑战当前和未来的全球经济状况,包括俄罗斯-乌克兰冲突和通货膨胀;
•国际经营的影响;
•原材料、能源和其他投入的价格波动或短缺,可能对我们的业务产生不利影响;
•生产、供应和其他商业风险,包括在经济波动时期可能加剧的交易对手信用风险;
•大流行、流行病或其他疾病暴发;
•无法吸引和留住我们的全球执行管理团队和熟练的员工队伍;
•与环境、健康和安全(“EHS”)法律法规以及全球气候变化有关的成本和责任;
•劳资纠纷和无法以可接受的条件续签集体谈判协议;
•有关气候变化的风险;
•网络安全风险,可能中断我们的运营或丢失我们的敏感业务信息的风险;
•我们的信息技术系统出现故障或中断,可能会扰乱我们的运营,危及客户、员工、供应商和其他数据;
•利率上升增加了我们的浮动利率债务的借贷成本,并可能产生其他负面影响;
•我们的负债大幅增加或信用评级下调可能会降低我们的经营灵活性,增加我们的借贷成本,并对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响;
•汇率风险;
•商誉和/或其他无形资产的重大减记;
•未能维持有效的财务报告内部控制制度;
•我们的保险单,包括我们使用的专属自保保险公司,无法针对我们面临的所有风险提供足够的保护;
•无法为我们的知识产权辩护或对我们提出的知识产权侵权索赔;
•诉讼,包括产品责任索赔或监管发展;
•加强审查,改变投资者、客户和政府的预期s关于我们的环境、社会和治理(“ESG”)实践和承诺导致额外成本或暴露于额外风险;
•改变政府在环境、健康和安全事务方面的法规,包括气候变化;以及
•税法的变化或我们收入地理组合的变化。
此外,可能导致实际结果与预期结果不同的其他因素在这份Form 10-K年度报告中进行了讨论,包括在题为“项目1A-风险因素”和“项目7-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的章节中,以及在Amcor随后提交给美国证券交易委员会的文件中。
本年度报告中以Form 10-K格式所作的前瞻性陈述仅涉及截至陈述之日的事件。AMCOR不承担任何义务,也不承担任何义务来更新本报告中所载的信息。本年度报告中关于Form 10-K的所有前瞻性陈述均受本警示声明的限制。
第一部分
项目1.商务
“公司”(The Company)
Amcor plc(ARBN 630 385 278)是一家根据泽西州贝利威克法律注册成立的公共有限公司。我们的历史可以追溯到150多年前,起源于澳大利亚和美国。今天,我们在为食品、饮料、制药、医疗、家庭和个人护理以及其他产品开发和生产负责任的包装方面处于全球领先地位。我们卓越的创新和全球包装专业知识使我们每天都能解决世界各地的包装挑战,为我们的客户及其消费者生产更具功能性、吸引力和成本效益的包装,更重要的是,对环境更可持续。
可持续性
他说,可持续发展是我们业务的核心,也是我们最令人兴奋的增长机会之一。Amcor每天都在努力将可持续发展深入到我们所做的每一件事中,在促进可持续发展方面一直处于行业领先地位。我们立志于改善提高生活质量,保护生态系统,为子孙后代保护自然资源通过提供一系列独特的负责任的包装解决方案,利用我们的全球规模、覆盖范围和专业知识来满足我们客户日益增长的可持续性期望。2018年1月,我们成为世界上第一家承诺到2025年我们所有的包装都将被设计为可回收、可堆肥或可重复使用的包装公司,并承诺增加我们使用的回收材料的数量。我们正在履行这些承诺,并通过我们的创新和合作伙伴关系继续引领负责任的包装价值链的发展。通过专注于负责任的包装的三个要素--产品创新、消费者参与和基础设施发展,我们已经确定了实现我们和客户的可持续发展雄心的明确途径。
差异化解决方案
他说,由于我们不断的创新和与客户的密切合作伙伴关系,我们的产品组合是多样化和充满活力的。在我们的每一款产品背后,都有技术诀窍、业务经验和专业知识的独特组合。我们与客户密切合作,根据客户的独特需求确定可行、高性能、负责任的包装解决方案。在目前还不存在解决方案的地方,我们致力于创新新的解决方案。我们每年在行业领先的研发能力上投资约1亿美元,汇集了包装设计、科学、制造和人才方面的最佳人才。
包装材料领域的专业知识
中国:我们相信,我们处于独特的地位,可以提供各种包装解决方案和广泛的差异化产品组合。我们的包装专业知识涵盖所有主要包装材料,包括纸、金属、塑料、回收和生物基材料,以及可回收塑料的可持续使用。我们的专业知识和跟踪记录涵盖了许多创新的解决方案,客户可以轻松方便地探索这些解决方案,以满足其日益增长的包装需求,同时改善对环境的影响。
业务战略
战略
他说,我们的业务战略由三个部分组成:专注的投资组合,差异化的能力,以及我们成为全球领先包装公司的抱负。为了实现我们的抱负,我们决心为我们的客户、员工、股东和环境赢得胜利。
专注于投资组合
我们的业务组合有以下几个重要特点:
•关注快速消费品的初级包装,
•产业结构良好,
•有吸引力的相对增长,以及
•通过我们的领先地位、规模和能力,通过创新使我们的产品脱颖而出,从而实现制胜的多种途径。
然而,这些标准将我们带到了我们今天拥有的强大业务的专注组合:柔性和刚性包装、特种纸箱和封口。
差异化能力
"Amcor Way“描述了在Amcor范围内持续部署的能力,使我们能够在我们的投资组合中发挥杠杆作用:人才、商业卓越、运营领导、创新和现金与资本纪律。我们的安全、诚信、协作、责任、结果和卓越表现的价值观指导我们的行为,推动我们成为领先的全球包装公司的成功抱负。
股东价值创造
此外,通过我们专注的业务组合和差异化的能力,我们产生强大的现金流并重新部署现金,以持续为股东创造卓越的价值。我们消费者和医疗保健终端市场的性质意味着,按不变货币计算,每年的波动性应该相对较低。随着时间的推移,价值创造一直是强劲和持续的,反映了股息、基础业务的有机增长以及利用自由现金流进行有针对性的收购和/或通过股票回购向股东返还现金的组合。
细分市场信息
美国会计准则编纂(ASC)280号《分部报告》确立了报告财务报表中分部信息的标准。在应用ASC 280中规定的标准时,我们已经确定我们有两个可报告的细分市场,弹性包装和刚性包装。可报告的细分市场生产软包装、硬质包装、专用纸箱和封口产品,销售给参与欧洲、北美、拉丁美洲、非洲和亚太地区一系列有吸引力的最终用途地区的客户。有关可报告分部的财务信息,请参阅合并财务报表附注21“分部”。
灵活细分市场
此外,我们的Flexible部门在全球范围内开发和供应软包装。截至2023年6月30日,Flexible Segment在37个国家和地区的166个重要制造和支持设施拥有约35,000名员工,是世界上最大的塑料、铝和纤维软包装供应商之一。在2023财年,Flexible约占合并净销售额的76%。
刚性包装细分市场
我们的刚性包装部门在美洲生产刚性包装容器和相关产品。截至2023年6月30日,刚性包装部门在11个国家和地区的52个重要制造和支持设施雇用了约5,000名员工。在2023财年,刚性包装约占合并净销售额的24%。
营销、分销和竞争
目前,我们的销售是通过各种分销渠道进行的,但主要是通过我们的直销队伍。销售办事处和工厂遍布欧洲、北美、拉丁美洲、非洲和亚太地区,为数以千计的客户提供及时、经济的服务。我们经过技术培训的销售队伍由产品开发工程师、设计技术人员、现场服务技术人员和客户服务团队提供支持。
在过去的三个财年中,我们对任何一个客户的销售额都没有超过合并净销售额的10%。
他说,我们历史上销售产品的主要市场一直是,并将继续是高度竞争的。竞争领域包括服务、可持续性、创新、质量和价格。竞争对手包括AptarGroup,Inc.,Ball Corporation,Berry Global Group,Inc.,CCL Industries Inc.,Crown Holdings,Inc.,图形包装控股公司,Huhtamaki Oyj,International Paper Company,Mayr-Melnhof Karton AG,O-I Glass,Inc.,Seal Air Corporation,Silgan Holdings Inc.,Sonoco Products Company,WestRock Company,以及各种私人持股公司。
**我们认为自己是我们经营的市场的重要参与者;然而,由于我们业务的多样性,我们在这些市场的确切竞争地位无法合理确定。
积压
营运资金全年会因业务量及其他市场情况而波动。我们保持库存水平,在以优惠的价格获得原材料和保持足够的库存水平之间提供合理的平衡,以使我们能够履行我们迅速满足客户订单的承诺。在我们经营的市场中,制造业积压并不是一个重要因素。
原材料
目前,聚合物树脂和薄膜、纸张、油墨、溶剂、粘合剂、铝和化学品构成了我们使用的主要原材料。这些产品是从各种全球行业来源采购的,我们的原材料并不严重依赖任何一家供应商。虽然我们过去经历了行业范围内某些原材料的短缺,但我们通过与供应商和客户密切合作,已经能够应对供应中断。供应短缺,加上其他因素,可能导致并在过去导致原材料价格波动加剧。原材料价格的上涨一般能够通过合同价格机制和其他方式随着时间的推移转嫁给客户。我们管理与供应链相关的风险,通常能够通过关系管理、库存管理和实际情况下对替代来源的评估来维持足够的原材料。如需了解更多信息,请参阅“第1A项。
- 原材料--原材料、能源和其他投入的价格波动或短缺可能对我们的业务产生不利影响。“
知识产权
他说:我们是1000多项美国和其他国家和地区的专利和专利申请的所有者或被许可人,这些专利和申请与我们的产品、制造工艺和设备有关。我们在美国和其他国家有许多商标和商标注册。我们还将某些技术和工艺作为商业秘密保留。我们的专利、许可证和商标共同提供竞争优势。然而,失去任何一项专利或许可证本身并不会对我们的整体运营业绩或我们的可报告部门的业绩产生实质性的不利影响。专利、专利申请和许可协议将根据法律的实施、根据其条款或其他方式随着时间的推移而到期或终止。
可持续发展和创新
可持续发展全面嵌入我们的业务,从我们在包装创新和设计方面的投资,到我们的全球协作战略,再到我们在自己的运营中以及与上下游合作伙伴共同开展的工作,以开发更负责任的包装价值链。
他说:我们相信,我们生产的主包装将始终发挥作用,以保存食品、饮料和保健品,保护消费者,并宣传品牌。消费者还希望具有成本效益、方便和易于使用的包装,同时减少对环境的影响和负责任的生命周期结束解决方案。我们已经确定了一条清晰的道路,通过关注负责任包装的三个关键要素:产品创新、消费者参与和废物管理基础设施,以更可持续的方式向世界各地的人们提供食品、饮料和保健产品,并满足我们和客户的可持续发展雄心。我们相信,我们对负责任包装的承诺是我们成功不可或缺的一部分。我们负责任的包装解决方案既解决了产品是如何制造的,也解决了消费者使用产品后的情况,提供了多种选择来提高可持续性,同时满足客户的特定包装需求。
创新是Amcor实现可持续发展的核心,我们每年在研发(R&D)上的支出约为1亿美元,这还不包括对增量持续改进的持续投资。我们的创新能力备受推崇,拥有超过1,000项有效专利,以及专注于将先进的封装技术和更可持续的材料科学带到世界各地市场的全球创新中心网络。我们解决包装挑战,开发差异化的产品、服务和流程,以保护我们客户的产品并满足依赖他们的消费者的需求。凭借在设计、科学和制造方面无与伦比的传统,我们的1000多名研发专业人员和工程师正在新材料、新格式、新功能和新技术方面不断创新。
此外,我们还与包括客户和供应商在内的志同道合的合作伙伴合作,寻求创新的解决方案,以应对世界上一些最紧迫的挑战,包括增加回收和再利用以及减少对环境的影响。我们还与非政府组织、有前途的初创企业以及跨行业的倡议和机构合作。这些伙伴关系使我们能够学习、体验其他观点、分享我们的专业知识并扩大我们的创新。与我们的合作伙伴一起,我们倡导健全的全球设计标准,更好的废物管理基础设施,以及更高水平的消费者参与回收,这将是发展真正的包装循环经济所必需的。
他说:我们相信,我们的环境足迹远远超出了我们创造的产品。我们还努力不断减少我们的运营对环境的影响。十多年来,我们的环境行动计划帮助我们显著改善了我们在每个制造地点管理能源、水和废物的方式。2022年1月,我们进一步加大努力,承诺制定以科学为基础的目标,到2050年减少温室气体排放,实现净零排放。这些新的承诺得到了以科学为基础的目标倡议(SBTI)的认可,并建立在我们的环境行动计划下多年来的进展基础上。2023年6月,我们在以科学为基础的目标之旅中迈出了下一步,将我们提出的目标提交给SBTI进行审查.
凭借我们的全球规模、深厚的行业经验和强大的能力,我们相信我们在设计和开发更可持续的包装方面处于独特的地位,这是Amcor最重要的增长机会之一。
政府法律法规
我们的运营和我们拥有或租赁的房地产都受到广泛的政府法律法规的约束,包括多个司法管辖区的环境法律法规。这些法律法规与员工健康有关。
这些规则包括:环境和安全、向环境中排放某些物质、处理和处置废物、清理受污染的土壤和地下水、控制污染和管理自然资源的其他规则以及其他政府法规。我们相信,在执行我们的环境、健康和安全管理体系以及对这些过程和体系进行定期审计的基础上,我们基本上遵守了适用的健康和安全法律、环境法律和法规。然而,我们不能肯定地预测,我们未来不会因我们以前或现在拥有或经营的场地受到污染(包括此类场地的先前所有者和经营者造成的污染)或受管制材料的非现场处置或其他可能重大的广泛政府法规而导致不遵守健康和安全法律、环境法律和法规的责任。此外,这些法律法规在不断变化,我们不能总是预料到这些变化。有关法律诉讼的信息,请参阅合并财务报表附注20“或有事项和法律诉讼”。有关影响我们业务的各种法律法规的更详细说明,请参阅“项目1A”。 - 风险因素。
季节性因素
我们每个可报告部门的业务和运营在任何重大程度上都不是季节性的。
从历史上看,运营现金流在本财年上半年较低,在本财年下半年较高,原因是营运资金管理和上半年某些现金支付的时间安排,包括奖励薪酬。
研究与开发
以下是指“项目1”中的“可持续性和创新”一节。- 本年报的10-K表格中的“业务”,以及 合并财务报表附注2“重要会计政策”,以获得有关我们的研究和开发活动、支出和政策的进一步信息。
人力资本管理
概述
他说,Amcor的抱负是成为“全球领先的包装公司”。我们的人民是实现我们抱负的核心。我们相信,当我们的员工感到安全、参与并作为高绩效全球团队的一部分进行发展时,我们正在为他们赢得胜利。我们努力建立一种卓越的文化,在这种文化中,我们始终如一地交付结果,努力超越预期。在Amcor,我们更强大,因为我们的员工拥有不同的优势、风格、文化和经验。我们的目标是创造包容的工作环境,确保每一位同事都感觉到自己的价值,受到尊重,鼓励他们发言,并赋予他们最好的能力。
截至2023年6月30日,我们在全球拥有约41,000名员工,包括兼职和临时工,其中约30%位于北美,30%位于欧洲,20%位于拉丁美洲,20%位于亚太地区。集体谈判协议覆盖了我们大约45%的劳动力。截至2023年6月30日,我们约有3%的员工按到期合同工作,约17%的员工在一年内到期的集体谈判协议下工作。
健康与安全
汽车安全是Amcor的核心价值观。我们照顾好自己和彼此,所以每个人每天都会安全回家。在我们组织的每个级别,我们都是模范,并认可安全和负责任的行为,因为我们努力实现无伤害Amcor。我们的所有设施都遵守全球环境、健康和安全(“EHS”)安全和环境管理标准。我们的董事会每月都会收到关于安全表现和遵守我们全球EHS标准的报告。在2023财年,我们减少了受伤人数ES分别增加31%和69%F我们的网站没有受伤。
培养人才
作为Amcor的首席执行官,我们致力于吸引、开发、吸引和留住最优秀的人才,以实现我们的“致胜愿望”,并确保未来有一个强大的继任管道。我们的2023-2027财年人力资本战略的重点是确保我们在正确的时间拥有合适的人在合适的工作岗位上推动我们的增长议程。
因此,我们的人才方法是以这样的理解为指导的,即通过创建一个真正差异化的、行业领先的人才库,可以在我们的业务中一致地部署,我们将更好地使Amcor取得成功。Amcor致力于吸引、开发、吸引和留住最优秀的人才,并加强我们未来的继任渠道。我们有一系列的高管培训、领导力培训、教育和认知计划,帮助员工在所有职能和经验水平上取得进步。
**我们部署系统和流程,以确保我们的员工有明确的目标,并有能力实现这些目标。通过绩效管理,我们将这些目标与业务目标保持一致,提供视线,让每位员工了解他们如何为我们的成功做出贡献。通过正式的审查、绩效指导和反馈,我们的领导者实施了一个严格的周期来培养人才。
学习与发展
他说:我们已经实施了培训和教育计划,以帮助我们的员工在不同职能和经验水平上取得进步。这些计划的例子包括旨在进一步提升高潜力人才的领先优胜计划(LTO)、专注于发展战略管理技能和包容性领导力的高级领导者发展计划(“SLDP”)。
从2023财年开始,我们为高管发展计划(EDP)引入了一个新的方面。这一年度计划面向我们最资深的领导者,为他们提供战略发展和领导人才的身临其境的体验。在2023财年,我们挑选了几位最具潜力的组织领导者,并开始了我们的EDP 2.0体验,我们寻求扩大参与者的能力。在每个项目中,我们都与世界各地领先的学术和高管教育机构合作。
除了认识到学习之旅的重要性外,我们的员工还可以访问我们的“大师班”计划,该计划每年提供一系列关于职能卓越和业务计划主题的高管教育简报。我们的重点是
今年是加速增长的一年,市场营销、研发、产品品牌和创新领导者都进行了展示。
多样性、公平性和包容性
作为Amcor的首席执行官,我们致力于提供一个包容的环境,使我们能够充分发挥我们的潜力。成为领先的全球包装公司要求我们创造一种文化,在这种文化中,每个人都感到鼓励发言,并被迫倾听。
他说,Amcor重视我们所有人的不同经验、优势、风格、民族和文化。我们的多元化、公平和包容性战略侧重于三个主要领域:(1)通过培训和教育提高认识,帮助我们的领导者变得更具包容性;(2)通过消除对人才吸引和发展的偏见,使我们的全球人才库多样化;(3)通过在整个组织内分享最佳做法和学习。
首席执行官Amcor认为,不同的视角带来了不同的解决方案,使我们能够为利益相关者赢得胜利。我们是一个全球团队,每个人都有发言权,可以发挥作用。有鉴于此,我们致力于创造一种团队环境,培养包容性的领导者,在这种环境中,我们向员工学习,倾听、信任和尊重是形成我们互动和促进相互理解的基础的关键行为。
他说:我们专注于通过多样化来增强人才,并每年向董事会报告进展情况。我们不断审查机会,以加强我们的多样性和透明度做法,同时在我们运营的某些地区遵守隐私立法。董事会收到一份关于我们在其多样性、公平和包容性努力方面取得进展的年度报告。
婚约
作为Amcor的首席执行官,我们坚信敬业度是业绩的关键驱动力,因此我们跟踪每个地区和多个维度的员工敬业度,包括通过敬业度调查与其他全球制造公司的敬业度。我们的敬业度调查为员工提供了就各种主题分享匿名和保密反馈的机会,并为管理层提供了关于我们可以重点关注的领域的见解,以改善员工的体验并实现积极的变化。
伦理学
他说,良好的公司治理和透明度是实现我们愿望的根本。我们期望我们的员工以诚实和客观的态度行事,并始终努力提高我们的声誉和业绩。
**我们维护由每一名Amcor员工签署的商业行为和道德政策准则,并为制定合乎道德的商业决策提供框架。我们在全球提供有针对性的培训,以加强我们对道德的承诺,并推动我们在每个开展业务的国家遵守国家法律。
关于我们的执行官员的信息
以下是我们至少在过去五年中担任高管的姓名、年龄和商业经验。除非另有说明,否则所示职位均为Amcor。
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姓名(年龄) | | 担任的职位 | | 担任该职位的期间 |
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罗纳德·迪莉亚(52岁) | | 董事董事总经理兼首席执行官 | | 2015年至今 |
| | 财务执行副总裁兼首席财务官 | | 2011至2015年 |
| | Amcor刚性包装拉丁美洲副总裁兼总经理 | | 2008年至2011年 |
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迈克尔·卡萨门托(52岁) | | 财务执行副总裁兼首席财务官 | | 2015年至今 |
| | 公司财务副总裁 | | 2014至2015年 |
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苏珊娜·苏亚雷斯·冈萨雷斯(54岁) | | 执行副总裁兼首席人力资源官 | | 2022年至今 |
| | 国际香料和香料执行副总裁兼首席人力资源和多样性及包容性官 | | 2016年至2022年 |
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黛博拉·拉辛(56岁) | | 执行副总裁兼总法律顾问 | | 2022年至今 |
| | Hill-Rom Holdings高级副总裁、首席法务官兼秘书 | | 2016年至2022年 |
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埃里克·罗格纳(53岁) | | 总裁,Amcor刚性包装 | | 2018年至今 |
| | 高管领导角色,Arconic,Inc.(法国/法国/a美国铝业公司) | | 2006至2018年 |
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弗雷德·斯蒂芬(58岁) | | 总裁,Amcor Flexble North America | | 2019年至今 |
| | 总裁,贝米斯北美 | | 2017至2019年 |
| | 绝缘系统高级副总裁兼总经理-约翰斯·曼维尔 | | 2011至2017年 |
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伊恩·威尔逊(65岁) | | 战略与发展执行副总裁 | | 2000年至今 |
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迈克尔·扎卡(56岁) | | 总裁,Amcor Flexits欧洲、中东和非洲 | | 2021年至今 |
| | Amcor Flexble亚太区首席商务官总裁 | | 2017年至2021年 |
| | 利乐全球领导团队 | | 1996至2017年 |
可用信息
我们是一个大型的加速申请者(如1934年证券交易法,经修订的《证券交易法》)规则12b-2所定义),我们也是一个电子申请者。电子申报报告(表格4、8-K、10-K、10-Q、S-3、S-8等)可通过美国证券交易委员会网站(http://www.sec.gov).)访问我们透过我们网站的投资者关系栏目(http://www.amcor.com/investors),)免费提供这些材料(除投资者本身的互联网接入费外),包括在“财务信息”下的“美国证券交易委员会备案文件”、我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、当前8-K表格报告以及根据交易法第13(A)或15(D)条提交或提供的报告(如果适用),然后我们将这些材料以电子方式存档或提供给美国证券交易委员会。您也可以通过写信给我们获取这些报告,注意:投资者关系,Amcor plc,Level 11,60 City Road,Southbank,VIC,3006,Australia。我们不会将我们网站上包含的信息作为Form 10-K年度报告的一部分,或通过引用的方式将其纳入本年度报告。
第1A项。--风险因素
以下因素,以及在本年度报告Form 10-K或我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的因素,可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他因素也可能影响我们的业务运营和财务业绩。
战略风险
消费者需求的变化-我们暴露在许多行业的消费者需求模式和客户要求的变化中。
因此,我们产品和服务的销售在很大程度上取决于我们的客户对消费者的销售量。消费者对我们所服务的行业的产品或此类产品的包装形式的替代偏好,无论是由于成本、经济环境、监管发展(包括最终用户税收)、便利性或健康、环境和社会关切的变化,以及减少包装废物的压力和石化成分的使用等看法,都可能导致对我们某些产品的需求下降或一些现有产品过时。我们生产的任何新产品都可能由于各种因素而无法达到销售或利润率预期,包括我们或我们的客户无法准确预测客户需求、最终用户偏好或行业标准的变化,或者无法以及时和具有成本效益的方式开发满足消费者需求的产品。
他说,改变对产品和包装格式的偏好可能会导致对我们生产的其他产品的需求增加。然而,如果不断变化的偏好没有被对新产品或替代产品的需求所抵消,消费者偏好的变化可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
关键客户和客户整合-关键客户的流失、生产要求的降低或关键客户之间的整合可能会对我们的销售收入和盈利能力产生重大不利影响。
与客户建立良好的关系是我们成功的基础,特别是考虑到包装行业的性质和客户可以选择的其他供应。虽然我们没有一个客户占我们净销售额的10%以上,但在某些业务中,客户集中度可能会更明显。因此,失去我们的任何主要客户或他们的生产需求的任何重大减少,或我们与他们的供应协议条款的不利变化,c这将减少我们的销售收入和净利润。此外,战争和恐怖主义行为可能会影响当地对我们产品的需求。尽管我们过去在很大程度上成功地保留了客户关系,但不能保证现有的客户关系将以现有的数量、产品组合或价格水平续订,或者根本不能。
如果客户的运营受到物理风险的影响,包括气候变化造成的风险,他们可能会将生产转移到受影响较小的地区,这可能超出Amcor生产基地的范围。提供这样的搬迁设施可能会导致额外的成本。新规定也会影响我们与客户的关系。与我们的主要客户关系相关的任何损失、变化或其他不利事件都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
此外,近年来,我们的一些客户收购了产品线相似或互补的公司。这一整合提高了我们与这些客户的业务集中度。这种合并可能伴随着客户要求降低价格的压力,反映了购买的产品总量的增加或收购客户和被收购公司之间的价格差异的消除。虽然我们在管理客户整合方面总体上是成功的,但来自客户的更大的定价压力可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
竞争-我们在运营的行业和地区面临着激烈的竞争,这可能会对我们的业务产生不利影响。
他说,我们在竞争激烈的地理位置和最终使用领域运营,每个领域都有不同的进入门槛、行业结构和竞争行为。我们经常在我们经营的行业和地区竞标新的和持续的业务,并不断适应消费者需求的变化。虽然我们不能确切地预测可能影响我们竞争力的变化,但一般包装行业的主要竞争方法包括价格、创新、可持续性、服务和质量。
此外,较大客户的业务流失,或以较差的优惠条款续订业务,可能会对我们的经营业绩产生重大影响。此外,我们的竞争对手可能会开发颠覆性技术或其他技术创新,以提高他们争夺我们现有或潜在客户的能力。我们不能保证现有或潜在竞争对手的行动不会对我们实施计划的能力以及我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
扩展现有业务-我们可能无法通过有机增长(包括产品创新、投资或收购)有效地扩展现有业务。
此外,我们的业务战略包括对现有业务的有机扩展,特别是通过努力加强和扩大与新兴市场客户的关系,产品创新(包括应对行业或监管环境的变化)以及通过投资和收购进行扩张。然而,由于我们控制不了的原因,我们可能无法有效地执行我们的战略。我们有机增长的能力可能会受到以下因素的限制:我们运营地点的广泛饱和,或者由于不断变化的经济条件、战略重点或其他原因而改变或减少我们客户的增长计划。对于我们的许多企业来说,有机增长取决于产品创新、新产品开发以及对不断变化的消费者需求和偏好做出的及时反应。因此,如果不能针对不断变化的消费者偏好及时开发新的或改进的产品,可能会阻碍我们的增长潜力,影响我们的竞争地位,并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
此外,在过去十年中,我们一直通过收购来追求增长,不能保证我们能够在未来正确的地理区域和正确的参与策略下找到合适的收购目标,或者以可接受的条件或根本不能完成此类收购。如果我们无法确定符合我们投资标准的收购目标,并以可接受的条款完成此类交易,我们通过收购实现增长的潜力可能会受到限制,这可能会对我们战略的实现和由此产生的预期财务利益产生重大不利影响。
我们还投资了一些我们不能通过公司风险投资功能控制的公司。我们的投资伙伴或持有我们不控制的公司剩余所有权权益的其他方可能没有与我们的目标一致的利益。我们过去已经确认了与我们的投资相关的减值损失,未来我们可能需要再次确认。
他说,我们在将收购与现有业务整合方面也可能面临挑战。这些挑战可能包括整合或整合业务流程和系统方面的困难,以及整合业务文化方面的挑战,这可能会导致收购没有完全实现协同效应,或者实现的时间比预期的要长,或者会产生额外的成本。此外,在通过收购实现增长的过程中,我们面临着收购战略中常见的额外风险,包括未能在尽职调查过程中发现重大意外情况或法律责任、管理层的注意力从现有业务转移,以及整合运营过程导致正常业务运营中断。
操作风险
全球经济状况-具有挑战性的当前和未来全球经济状况,包括俄罗斯-乌克兰冲突和通胀,已经并可能继续对我们的业务运营和财务业绩产生负面影响。
因此,对我们产品和服务的需求取决于消费者对我们包装产品的需求,包括包装食品、饮料、医疗保健、个人护理、农业综合企业、工业和其他消费品。地缘政治事件,如增加的贸易壁垒或对全球贸易、政治、金融或社会不稳定的限制,战争、国内或社会动荡、自然灾害或健康危机,可能会导致普遍的经济衰退,如经济衰退或经济放缓,并可能对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。
尽管当前的全球经济挑战,包括俄罗斯-乌克兰冲突和相对较高的通胀,可能会继续给我们的业务带来压力。例如,在俄罗斯-乌克兰冲突之前,我们主动暂停了我们在乌克兰的小制造基地的运营。在2022年12月23日出售之前,我们还在俄罗斯经营着三家制造工厂(“俄罗斯业务”)。我们将从俄罗斯业务的销售收益中投资1.1亿至1.3亿美元,用于各种成本节约举措,以部分抵消俄罗斯业务剥离的收益。未来我们运营的其他地区的动荡,以及政治事态的发展,可能会对我们的财务状况产生实质性影响。
然而,当存在具有挑战性的经济状况时,我们的客户可能会推迟、减少或取消从我们那里购买商品,也可能推迟付款或完全无法付款。供应商可能难以满足我们的订单,我们可能难以将产品提供给客户,这可能会影响我们满足客户需求的能力,并导致业务损失。疲软的全球经济状况也可能导致我们的产品价格和产品组合出现不利变化,利润率下降。虽然我们采取措施缓解通胀的影响,包括通过定价行动和生产力计划,但如果这些行动无效,我们的现金流、财务状况和运营结果可能会受到实质性和不利的影响。此外,在认识到我们的缓解行动的好处和通胀的影响之间可能存在一段时间的滞后,也不能保证我们的缓解措施将完全抵消通胀的影响。
国际业务-我们的国际业务使我们面临各种风险,这些风险可能会对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。
他说:我们在世界各地都有业务,包括在新兴市场的设施。在2023财年,我们大约74%的销售收入来自发达市场,26%来自新兴市场。我们预计未来将继续扩大我们的业务,包括在新兴市场。
他说,管理全球业务是复杂的,特别是由于我们开展业务的国家的文化、政治和监管环境存在重大差异。此外,我们开展业务的许多国家/地区,包括阿根廷、巴西、中国、哥伦比亚、印度和秘鲁,都有发展中的法律、法规或政治制度,这些制度是动态的,可能会发生变化。
我们业务的盈利能力可能会受到以下方面的不利影响:
•改变适用的财政或监管制度;
•当地法律、制裁和法规,包括税收、劳工、外国投资和外汇管制法律的变化或难以解释和遵守;
•取消、修改或重新谈判,或在执行受当地法律约束的与客户或合资伙伴的合同方面遇到困难或拖延;
•逆转鼓励外国投资或对外贸易的现行政治、司法或行政政策,或与在相关司法管辖区使用当地代理人、代表或合作伙伴有关的政策;
•贸易限制和配额;
•战争、恐怖主义行为、社会和种族动乱以及地缘政治事件;
•大流行病和其他健康危机对世界不同地区的影响不平等;
•与将在国外产生或持有的现金出境或遣返有关的困难;以及
•汇率和通货膨胀的变化,包括恶性通货膨胀。
此外,我们运营的新兴市场长期的经济、法律、监管或政治不稳定可能会对我们的业务、现金流、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
他说,俄罗斯和乌克兰之间的冲突对全球经济造成了负面影响,并导致美国、欧盟、英国和其他国家对俄罗斯实施了各种经济制裁。无法预测这场冲突的更广泛或更长期的后果。与冲突有关的地缘政治紧张局势的持续升级可能会导致财产损失、供应链中断、对原材料价格和其他资源(如能源和天然气)的成本和供应造成重大通胀压力、由于地区食品原料短缺和其他因素导致我们客户的购买模式波动、信贷和资本市场中断,这可能影响我们获得融资的能力、利率上升以及不利的外汇影响。这些更广泛的后果可能会对我们的业务、现金流、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
此外,我们的国际业务涉及向受美国外国资产管制办公室、美国国务院和贸易部以及其他适用的国家和超国家组织(统称为“制裁”)实施经济制裁的国家/地区的实体进行有限销售。我们还在某些偶尔受到制裁的国家开展业务,这要求我们维持内部流程和控制程序。如果不这样做,可能会导致我们的员工违反各种法律和法规,包括与洗钱、腐败、出口管制、欺诈、贿赂、内幕交易、反垄断、竞争和经济制裁有关的法律和法规,无论是由于缺乏诚信或意识或其他原因。任何此类违规行为都可能导致制裁(包括罚款和处罚),并可能对我们的财务状况和声誉产生实质性的不利影响。
原材料-原材料、能源和其他投入品的价格波动或短缺可能对我们的业务产生不利影响。
作为一家包装产品制造商,我们的销售和盈利能力取决于原材料、劳动力和其他投入(包括能源)的可用性和成本。我们使用的所有原材料都是从第三方购买的,我们的主要投入品包括聚合物树脂和薄膜、纸张、油墨、溶剂、粘合剂、铝和化学品。这些原材料的价格受到我们无法控制的大幅波动的影响,原因包括:不断变化的经济状况(包括通货膨胀)、货币和大宗商品价格波动、资源可获得性和其他供应链挑战、运输成本、地缘政治风险(包括战争,如俄罗斯-乌克兰冲突)、流行病和其他健康危机、对回收材料产品的需求增加、天气状况和自然灾害、温室气体排放和其他与可持续发展相关的法规,以及其他影响供需压力的因素。例如,在2023财年,欧洲石油和天然气的能源价格一直不稳定(主要是由于俄罗斯和乌克兰的冲突),未来可能会继续波动。
*此外,我们开展业务的国家的国际贸易政策的变化可能会对原材料的成本和供应产生实质性影响,因为我们生产过程中使用的原材料需要评估关税,全球关键原材料的供应也会中断。例如,2018年,美国政府对从中国进口到美国的所有铝征收10%的关税,2023年3月,美国商务部初步确定,从泰国和韩国进口的铝规避了中国对铝征收的关税,这可能会导致对我们作为备案进口商的采购征收追溯性关税,这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
他说,尽管我们基本上能够成功应对这些供应中断和相关的价格波动,但不能保证我们将能够成功驾驭正在进行的和未来的中断。成本的增加和供应的中断可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。我们寻求通过各种策略来降低这些风险,包括与某些客户签订合同,允许价格调整以反映原材料和其他成本的增加,或者通过其他方式寻求提高价格以抵消原材料和其他成本的增加,以及为关键原材料寻找替代供应来源。然而,不能保证我们能够预测或缓解大宗商品和投入的价格变动或供应中断。此外,在调整价格以适应潜在的原材料成本以及对我们营运资金和负债水平的相应影响方面可能会出现延误,任何未能预测或缓解此类变动的情况都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
商业风险-我们面临生产、供应和其他商业风险,包括交易对手信用风险,这些风险在经济波动时期可能会加剧。
此外,我们面临一些商业风险,包括(I)运营中断,例如机械或技术故障或因战争(如俄罗斯-乌克兰冲突)或健康危机而被迫关闭,其中每一项都可能导致生产损失和/或成本增加,(Ii)由于失去关键供应商或无法提供投入而导致制造投入短缺,以及(Iii)与开发项目相关的风险(如成本超支和延误)。
供应或劳动力短缺、运费波动、运输能力限制或供应链中的其他中断,包括从单一供应商采购材料或可能发生的与战争、自然灾害或健康危机有关的中断,可能会影响我们及时交付原材料、设备和其他用品的能力,进而对我们向客户供应产品的能力产生不利影响。此外,气候变化可能对农业生产率产生负面影响,导致客户面临农产品的供应和价格挑战,这可能会影响对我们产品的需求。例如,在2023财年,美国不利的天气条件减少了牛群,导致肉类价格上涨,最终导致肉类包装销售量下降。我们无法预测这些商业风险对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流的潜在规模。
*此外,我们的任何客户、供应商和金融机构(如银行和保险提供商)的破产或合同违约可能会对我们的运营和财务状况产生实质性的不利影响。无论是在全球范围内,还是在我们的客户所在的地理位置和行业中,此类风险在经济动荡时期(如俄罗斯-乌克兰冲突造成的经济波动)都会加剧。如果交易对手拖欠我们的付款义务,我们可能无法收回所欠款项,部分或全部未付款项可能需要注销。如果交易对手破产或无法履行与特定项目有关的义务,我们可能需要找到替代人来履行该当事人的义务,或者,或者,我们自己履行这些义务,这就是
可能会更贵。任何这些风险的发生都可能对我们的业务、财务状况、经营结果或现金流产生实质性的不利影响,从而可能导致竞争劣势。
健康危机--我们的业务和运营可能会受到流行病、流行病或其他疾病爆发的不利影响。
我们担心,包括新冠肺炎在内的传染性疾病的爆发可能会对我们的业务和财务业绩产生负面影响。健康危机在过去和未来都可能导致供应链中断,原因是我们的设施、我们供应商的设施或我们供应链中的其他供应商暂时关闭,客户的运营关闭,原材料成本的波动,以及劳动力短缺,并可能产生更广泛的全球经济或地缘政治影响。例如,中国政府在2023财年上半年零星实施了与新冠肺炎相关的封锁,导致对我们产品的需求下降,也影响了全球供应链。虽然我们已经制定了管理这些潜在影响的协议,但健康危机可能影响我们的业务和运营的程度尚不清楚,对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流的影响可能是实质性的。
吸引和留住熟练劳动力 -如果我们无法吸引和留住我们的全球执行管理团队和熟练的员工队伍,我们可能会受到不利影响。
他说,我们的持续成功取决于我们在全球执行管理团队和运营中发现、吸引、发展和留住熟练和多样化人员的能力。我们专注于我们的人才获取流程,以及我们的入职和人才与领导力计划,以确保我们的关键新员工和熟练人员的效率和效力与Amcor的价值观和工作方式保持一致。然而,任何未能成功过渡关键新员工并在我们的全球高管管理团队和我们的任何运营中留住我们的熟练人员的情况都可能影响我们执行战略计划的能力,使我们难以实现业绩目标,并对我们的业务造成破坏。
他说:我们也受到地区劳动力短缺的影响, 通胀对工资的压力,竞争激烈的劳动力市场,以及不断变化的人口结构。虽然到目前为止,我们在应对地区性劳动力短缺和维持继任计划方面取得了成功,但不能保证我们能够解决未来的劳动力短缺问题,或者在未来招聘、发展、同化、激励和留住积极促进和满足我们文化标准的员工。
运营EHS风险-我们受到与环境、健康和安全(“EHS”)法律法规以及全球气候变化相关的成本和责任的影响,这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们必须遵守我们运营和开展业务的每个国家/地区的EHS法律、规则和法规。此外,我们的许多产品都接触到保健品和它们包装的食品和饮料,因此,我们也受到与此类产品相关的某些本地和国际标准的约束。遵守这些法律和法规可能需要大量的财务和员工资源支出。
联邦、州、省和地方有关工作场所健康和安全条件的法律和要求是我们业务中的重要因素,以确保我们所有地点的员工能够每天安全回家。这些法律和要求的变化可能会导致受影响国家和/或地区的额外费用和行动。不同的政府机构可能颁布新的或修改的立法,并实施可能影响各自计划涵盖的特定Amcor业务的特别强调计划和执法行动。.
联邦、州、省、外国和地方的环境要求与空气、土壤和水质、各种物质的处理、排放、储存和处置以及气候变化有关,这也是我们业务中的重要因素,这些要求的变化通常会导致我们的运营成本增加。我们可能被发现在我们拥有、使用或运营的各种设施(包括我们未来可能收购的设施)修复被或曾经被我们或第三方污染的土壤或水的成本方面负有环境责任。法律程序可能导致施加罚款或处罚,以及强制执行补救计划,这需要大量的,在某些情况下,计划外的资本支出。
*:我们过去已经发生并可能在未来发生与环境问题有关的罚款、处罚和法律费用,以及与自然资源损害、财产价值损失和有毒侵权索赔有关的费用。当我们被认为可能有一些责任时,就会提出拨备,而金额是可以合理估计的。然而,由于潜在环境损害的程度和我们对这种损害的责任程度通常很难评估,而且只能在很长一段时间内才能确定,因此在这种情况下,我们的实际责任可能会大大高于
当前拨备的金额。因此,可能会产生额外的费用,对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响,这可能是重大的。
他说,气候变化和温室气体效应的影响可能会对我们的业务产生不利影响。一些政府机构已经或正在考虑引入监管改革,以应对气候变化的影响,一旦实施,可能会对我们的业务或财务业绩产生重大不利影响。
劳资纠纷-我们的业务可能会受到劳资纠纷和无法以可接受的条款续签集体谈判协议的不利影响。
*近似值LY我们45%的员工受到集体谈判协议的保护。虽然近年来我们没有遇到任何重大的劳资纠纷,但我们不时会遇到个别停工的情况。我们未来可能会遇到包括抗议和罢工在内的劳资纠纷,这可能会扰乱我们的业务运营,并对我们的业务和运营结果产生不利影响。我们也可能无法以可接受的条件重新谈判集体谈判协议。虽然我们认为我们与员工的关系很好,但我们可能无法在未来与员工保持令人满意的工作关系。我们还可能受到供应商、客户和其他各方员工的罢工和其他劳资纠纷的不利影响。
气候变化-我们的业务受到与气候变化相关的风险的影响,这可能会对我们的业务运营和财务业绩产生负面影响。
应对气候变化可能会对我们的业务以及我们的客户、供应商和合作伙伴的业务产生逐渐不利的影响。我们生产和开展业务的许多地理区域可能会受到自然灾害的影响,包括暴风雪、酷热、飓风、洪水、森林火灾、森林砍伐、生物多样性丧失、地震和干旱。此类事件可能会对我们的设施、劳动力、库存、供应商和设备产生实际影响,我们任何设施的任何计划外停机都可能导致未吸收的成本,从而对我们的运营结果产生负面影响。此外,气候变化可能导致更高的保险费或无法为某些风险投保。
但更长期的气候变化模式可能会显著改变客户需求,对于那些依赖供应链的客户来说尤其如此,供应链经常受到天气的影响。例如,农业供应链将受到干旱或洪灾加剧的影响,沿海地区的消费者将受到频繁洪灾的影响。
信息技术与网络安全风险
网络安全风险-我们的运营中断或我们的敏感业务信息丢失的风险可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。
随着网络攻击的增加,包括计算机病毒、勒索软件、未经授权的访问尝试、网络钓鱼、黑客攻击和其他类型的攻击,对我们的信息技术系统(包括由第三方提供的系统)的安全和可用性构成了风险。除了这些传统的攻击之外,我们还面临着来自复杂的民族国家和民族国家支持的参与者的威胁,他们参与了攻击,包括先进的持续威胁入侵。我们已经并预计将继续经历各种类型的威胁方(包括民族国家、犯罪企业、个人或高级持续威胁团体)对我们的信息技术系统进行的实际和企图的网络攻击。地缘政治动荡,包括俄罗斯-乌克兰冲突的结果,网络攻击的演变、范围和复杂性,第三方通过互联网络访问我们的数据,以及在家工作安排的增加,都增加了网络攻击的风险。我们已经制定了操作保障措施来检测和预防网络攻击,例如员工培训、监控我们的网络和系统、确保强有力的数据保护标准以及维护和升级安全系统,但实际上不可能完全消除这种风险。到目前为止,我们还没有经历任何重大的影响。然而,我们的保障措施可能并不总是能够防止网络攻击影响我们的系统或成功执行我们的业务恢复协议,这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。此外,我们的客户、供应商和第三方服务提供商容易受到网络攻击和信息技术系统中断,这可能会导致对我们产品的需求减少或限制我们提供产品的能力。
此外,我们还维护并有权访问受隐私和安全法律、法规和客户控制约束的敏感、机密或个人数据或信息。数据隐私法律法规不断演变,并提出了更复杂和更严格的要求,特别是在美国、欧洲和中国,这增加了我们流程的复杂性和相关成本。尽管我们努力保护此类信息并遵守隐私和数据保护法以及
根据法规,我们的设施和系统以及我们的客户和第三方服务提供商的设施和系统可能容易受到安全漏洞、网络攻击、数据错位或丢失以及编程和/或用户错误的影响,这些错误可能会导致敏感、机密或个人数据或信息的泄露,我们的系统和网络的不当使用,以及数据的操纵和破坏。信息系统损坏、中断、关闭或受损可能导致生产停机和运营中断、交易错误、客户和商机的损失、违反隐私法和法律责任、监管罚款、处罚或干预、导致声誉损害的负面宣传、报销或补偿性付款以及其他成本,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生不利影响,这些影响可能是实质性的,并导致竞争劣势。尽管我们试图通过采取一系列措施来降低这些风险,但我们的系统、网络、产品和服务仍然可能容易受到高级和持续威胁的影响。
信息技术-我们的信息技术系统出现故障或中断可能会扰乱我们的运营,危及客户、员工、供应商和其他数据,并可能对我们的业务产生负面影响。
他说:我们依靠我们的信息技术和控制系统的成功和不间断运行来安全地管理运营和各种业务功能,并依靠各种技术来处理、存储和报告有关我们业务的信息,以及与世界各地的客户、供应商和员工进行互动。此外,我们的信息系统依赖于内部信息技术系统和第三方系统,包括云解决方案,这需要不同的安全措施。这些措施包括我们网络安全的技术变化、组织和治理变化,以及第三方供应商在市场标准上的协调。与所有信息技术系统一样,我们的系统可能由于各种因素而容易损坏、中断、信息丢失或关闭,这些因素包括停电、升级或更换软件过程中的故障、硬件故障、网络攻击(例如网络钓鱼、勒索软件、计算机病毒)、自然灾害、电信故障、用户错误、未经授权的访问以及恶意或意外破坏或灾难性事件。虽然我们已经建立并定期测试我们的业务灾难恢复计划,但不能保证它将及时解决因这些中断而产生的问题。我们可能会对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流造成实质性的不利影响。
金融风险
利率-利率上升增加了我们的浮动利率债务的借款成本,并可能产生其他负面影响。
*截至2023年6月30日的数据约为y 30%我们的债务的一部分受到浮动利率的影响。当利率上升时,我们对浮动利率债务的偿债义务增加,即使借款金额保持不变。通胀上升,特别是在欧洲和美国,导致各国央行在整个2023财年迅速加息,以抑制通胀。这些利率上升将直接影响我们为可变利率债务支付的利息金额,持续或持续的利率上升可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生负面影响。此外,持续或继续提高利率可能会增加获得新债务和为现有固定利率和浮动利率债务再融资的成本。
我们通过维持固定利率和可变利率债务的混合,监测全球利率,并在适当的情况下加入各种衍生工具来管理利率敞口。然而,如果我们的衍生工具不能有效地降低我们的利率风险,如果我们的对冲不足,或者如果对冲提供商在对冲安排下违约,这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
此外,利率持续上升可能会降低我们使用的现金管理计划的吸引力,例如客户和供应链财务计划,这可能会对我们的现金和营运资本产生负面影响,并增加我们的借款。有关我们浮动利率借款的信息,请参阅合并财务报表附注14“债务”。另请参阅本年度报告表格10-K中的“第7A项--关于市场风险的定量和定性披露”,包括利率风险。
负债和信用评级-我们的负债大幅增加或信用评级下调可能会降低我们的经营灵活性,增加我们的借贷成本,并对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。
*截至2023年6月30日,我们有未偿债务67亿美元,未偿债务13亿澳元一笔38亿美元的循环信贷安排尚未动用,我们不会受到招致或可能在未来招致额外债务的限制。我们支付利息和偿还债务本金的能力取决于我们产生足够现金流的能力,这是
这在一定程度上取决于当时的经济和竞争状况,以及某些我们无法控制的立法、监管和其他因素。如果我们无法维持足够的运营现金流来履行我们的债务承诺,我们的财务状况和运营结果可能会受到实质性的不利影响。
**我们使用运营、商业票据发行、银行定期贷款、委托提供的现金ED和未承诺循环信贷安排、债务发行和股权发行,以满足我们的资金需求。信用评级机构根据许多因素对我们的债务证券进行评级,包括我们的财务业绩,他们对我们行业总体前景的看法,以及他们对全球经济总体前景的看法。任何重大的额外债务都可能对我们债务的信用评级产生负面影响。评级机构采取的行动包括维持、提升或下调当前评级,或将我们列入观察名单,以防未来可能下调评级。如果评级机构下调我们的信用评级,将我们列入观察名单,或者如果出现不利的市场状况,包括商业票据市场的中断,其影响可能包括商业票据、信贷和资本市场的准入减少,我们的借款成本或与我们的银行信贷安排相关的费用增加,或者在资本市场发行债券时产生的信用利差增加。请参阅第7项。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”,“流动性和资本资源”,本年度报告中的10-K表格,以了解有关我们的信用评级概况的更多信息。
此外,我们相当多的运营子公司并不是我们债务的担保人。如果任何非担保子公司破产、清算、重组、解散或以其他方式清盘,该子公司的资产将用于偿还其债权人的债权。非担保人附属公司对吾等的债务并无直接责任,因此,对任何非担保人附属公司的直接债权及任何强制偿付吾等债务的债权,在结构上将从属于吾等非担保人附属公司债权人的所有债权。
汇率--我们面临着汇率风险。
他说:我们受到汇率风险的影响,既有交易性的,也有转换性的,这可能会对我们报告的现金流、财务状况和运营结果产生负面影响。交易性外汇风险与实体功能货币以外的货币的交易有关。换算外汇风险是由实体功能货币转换为我们的报告货币美元时的汇率波动造成的,可能会影响我们资产和负债的报告价值以及我们的收入和支出。特别是,我们的换算敞口可能会受到欧元、英镑、瑞士法郎、澳元、人民币和巴西雷亚尔兑美元汇率变动的影响。请参阅本年度报告表格10-K中的“第7A项--关于市场风险的定量和定性披露”,包括外汇风险。
因此,由于各种因素,交易货币之间的汇率可能会迅速变化。此外,我们确认了与阿根廷货币贬值有关的外汇损失,并根据美国公认会计准则将阿根廷指定为高通胀经济体。有关高度通货膨胀会计的进一步信息,请参阅本年度报告中综合财务报表附注的附注2“重要会计政策”。
如果我们的业务出现货币贬值,我们很可能会在整个业务中转嫁以美元计价的投入成本的时机出现滞后,这将对我们的利润率和盈利能力产生不利影响。因此,我们可能会受到未来汇率波动的影响,这种波动可能会对我们报告的现金流、财务状况和运营结果产生重大不利影响。本公司董事会已批准一项套期保值政策,以限制和管理此类外汇波动的风险,然而,如果我们的套期保值不能有效地降低我们的外汇风险,如果我们套期保值不足,或者如果对冲提供商违约,则可能对我们报告的现金流、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
商誉和其他无形资产--商誉和/或其他无形资产的重大减记将对我们报告的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
截至2023年6月30日,我们拥有69亿美元的商誉和其他无形资产。我们每年至少审核一次减值商誉余额,当事件或环境变化表明减值可能已发生时,我们会根据现行会计准则使用适当的商业估值方法进行审核。未来资本成本、市场倍数、市场增长、预期现金流或其他因素的变化可能会导致我们的商誉和/或其他无形资产受损,导致我们的经营业绩产生非现金费用,以将这些资产的价值降至其公允价值。此外,如果我们改变我们的业务策略,或如果外部条件(如通胀上升导致的利率)对我们的业务运营产生不利影响,我们可能需要为商誉和/或无形资产记录减值费用,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们已将商誉和其他无形资产的估值确定为一项关键的会计估计。参考
“项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析,”本年度报告表格10-K的“关键会计估计和判断”。
内部控制-如果我们未能维持有效的财务报告内部控制系统,我们可能无法准确报告我们的财务结果,这可能会对投资者信心产生不利影响,对我们的股价产生不利影响。
他说,自2020财年以来,我们一直受到萨班斯-奥克斯利法案(萨班斯-奥克斯利法案)404条款的要求。管理层有责任建立和维持适当的财务报告内部控制,虽然它们符合SOX规定的标准,但我们对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述,因为任何控制或程序,无论设计和操作多么良好,都只能提供防止错误陈述的合理保证。如果我们未能保持内部控制的充分性,我们可能会受到监管审查、民事或刑事处罚或诉讼。此外,未能保持足够的内部控制可能会导致财务报表不能准确反映我们的财务状况,我们可能需要重述之前发布的财务信息,这可能会对我们的运营产生不利影响,失去投资者信心,并对我们普通股的交易价格产生负面影响。
保险-我们的保险单,包括我们使用的专属自保保险公司,可能无法针对我们面临的所有风险提供足够的保护。
他说,我们通过购买保险来寻求保护,免受我们的一些关键操作风险敞口的影响。我们的保险有很大一部分是通过第三方再保险公司进入保险市场的。我们与此类第三方再保险公司的保单涵盖了各种风险敞口,包括财产损失和业务中断。虽然我们相信该等保单所提供的保险范围符合行业惯例,但该保险范围并不能为我们的业务或我们可能收到的所有索赔提供保险,亦不能保证根据该等保单提出的任何索赔最终会获得偿付,或我们将来能够将该等保险维持在可接受的保费成本水平。
此外,我们还通过位于新加坡的专属自保保险公司Amcor Insurance Pte Ltd保留部分可保风险。我们的专属自保保险公司从我们的业务组收取年度保费,并承担与各种风险敞口相关的特定风险,包括财产损失。专属自保保险公司可能被要求支付超过自保人员准备金的保险索赔,这可能对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
法律和合规风险
知识产权-我们无法捍卫我们的知识产权或对我们提出的知识产权侵权索赔,可能会对我们有效竞争的能力产生不利影响。
他说,我们有效竞争的能力在一定程度上取决于我们保护和维护我们拥有和许可的知识产权的专有性质的能力。我们对我们的产品、产品的某些方面、使用方法和/或制造方法拥有多项专利,并且我们拥有或拥有使用与我们主要产品的包装、营销和分销相关的材料商标和商标权的许可证。我们还依赖商业秘密、专有技术和其他非专利专有技术。如果我们不能察觉我们的知识产权受到侵犯,或无法执行我们的知识产权,我们的竞争地位可能会受到影响。其他人未经授权使用我们的知识产权可能会削弱我们的某些竞争优势,导致我们失去销售,或以其他方式损害我们的业务。
*我们试图通过依赖我们所在国家的专利、商标、版权和商业秘密法律以及保密协议来保护和限制对我们的知识产权和专有信息的访问。但是,第三方可能在未经授权的情况下获取我们的信息、独立开发类似技术或违反与我们签订的保密协议。我们的未决专利申请和我们未决的商标注册申请可能不被允许,或者竞争对手可能会对我们专利或商标的有效性或范围提出质疑。我们的竞争对手可能会通过围绕我们的知识产权进行设计或开发非侵权的竞争技术来避免侵权。此外,我们的专利、商标和其他知识产权可能不会为我们提供显著的竞争优势。此外,我们开展业务的许多国家,特别是新兴市场,没有像美国和欧盟等更发达司法管辖区的法律那样全面保护专有权的知识产权法律。与保护我们的知识产权相关的成本也可能对我们的业务产生不利影响。
同样,虽然我们没有收到第三方提出的任何重大索赔,表明我们可能侵犯了他们的知识产权,但不能保证我们未来不会收到此类索赔。如果我们被要求对侵权索赔负责,我们可能被要求支付损害赔偿金、获得许可证或停止制造或销售某些产品。知识产权诉讼可能会给我们带来大量成本并转移管理层的注意力,对于保护我们的商业秘密或专有技术,或者对于我们抵御声称的侵犯他人权利的行为以及确定他人专有权利的范围和有效性来说,可能是必要的。我们可能不会在任何此类诉讼中获胜,如果我们不成功,我们可能无法以合理的条款或根本无法获得任何必要的许可证。未能保护我们的专利、商标和其他知识产权可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
诉讼-诉讼,包括产品责任索赔或监管发展可能会对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。
因此,我们现在是,将来也可能会参与我们在正常业务过程中出现的诉讼、监管调查以及政府和其他法律程序,包括产品责任索赔,这可能会导致财务或声誉损害。考虑到我们的全球足迹,我们面临着更多关于监管环境的不确定性。对诉讼、监管调查以及政府和其他法律程序的最终解决时间通常是不确定的。此外,这些诉讼的可能结果或解决办法可能包括不利的判决或和解,其中任何一项都可能需要支付巨额款项。此外,由于俄罗斯-乌克兰冲突,我们已经或可能采取的行动或决定可能会导致对我们的法律索赔或诉讼。见本年度报告表格10-K.的“第3项--法律诉讼”。
环境、社会和治理(“ESG”)实践-投资者、客户和政府对我们的ESG实践和承诺的日益严格的审查和不断变化的预期可能会给我们带来额外的成本或使我们面临额外的风险。
他说,股东、客户和政府对企业ESG做法进行了更严格的审查。我们对可持续性和ESG实践的承诺仍然是我们业务的核心,我们已经建立了相关的目标和指标。例如,我们已经宣布了我们对以科学为基础的目标倡议(“SBTI”)的承诺,并承诺到2050年实现温室气体净零排放。我们正在与SBTI合作,正式确定我们的科学目标,作为我们实现净零目标计划的一部分。然而,我们的ESG实践可能并不符合我们所有利益相关者的标准,倡导团体可能会发起运动,要求进一步改变。我们的许多大型全球客户也承诺在其供应链中减少温室气体排放的长期目标。如果我们无法支持我们的客户实现这些削减,客户可能会寻找更有能力支持此类削减的竞争对手。未能或被认为未能满足各方的期望,包括实现我们自己与气候相关的目标和其他ESG目标,可能会对我们的业务和声誉造成损害,并对我们普通股的交易价格产生负面影响。
因此,新的政府法规还可能导致新形式或更严格的ESG监督和披露,这可能导致环境控制支出增加,对我们生产的产品征收新税,并大幅增加我们的合规成本,以满足新的披露要求,特别是如果这些要求在不同司法管辖区之间不一致或分散的话。例如,欧盟的《企业可持续发展报告指令》和拟议的关于气候变化披露的美国证券交易委员会规则可能会大幅增加我们的合规成本。
环境、健康和安全法规-改变政府在环境、健康和安全方面的法规,包括气候变化,可能会对我们公司产生不利影响。
目前,已经通过了许多立法和监管倡议,并预计将对温室气体排放和气候变化的担忧做出回应。我们是一家制造实体,使用基于石化的原材料来生产我们的许多产品。增加环境立法或法规,包括与扩大生产者责任(“EPR”)相关的法规,可能会导致我们的成本增加,表现为原材料成本上升,能源和运费成本增加,以及对包装产品征收新税或导致需求减少。有可能某些材料可能不再被允许用于我们的工艺。政府对某些材料或包装形式的禁令或限制可能会关闭Amcor的业务市场。
此外,我们还定期对环境、健康和安全法律、法规和标准进行修改或提出建议,如果其中一些建议被采纳,可能会直接或间接导致我们一个或多个运营单位的运营业绩大幅下降。例如,增加与塑料包装或相关回收项目相关的垃圾立法,可能会导致我们产品销售所在国家和地区的立法者考虑禁止或限制某些包装形式或材料,或对我们的某些类型的产品征收税收或费用。
此外,加强对与气候变化相关的排放的监管,包括温室气体排放和其他与气候相关的法规,可能会增加我们的运营成本,因为合规成本增加(可能无法通过调整价格收回),基于化石燃料的投入成本增加,以及能源密集型原材料投入成本增加。然而,任何此类变化都是不确定的,我们无法预测合规所需的额外资本费用或运营费用的数额。
政府强制要求使用某些类型的材料,如消费后回收(PCR)内容,可能会导致供应短缺和这些材料的价格上涨,因为目前的回收效率可能不足以满足包装行业内外对PCR的日益增长的需求。我们还可能在监测和报告排放以及维护许可证方面产生额外的合规成本。此外,我们相当大一部分业务来自保健包装和食品饮料包装,这两个市场都受到严格监管。如果我们不遵守这些监管要求,我们的运营结果可能会受到不利影响。
税法变化-税法的变化或我们收入地域结构的变化可能会对我们的财务状况和经营结果产生实质性影响。
他说:在我们开展业务的许多司法管辖区,我们都要缴纳所得税和其他税。税收法律和法规很复杂,确定我们的全球所得税拨备以及当期和递延税项资产和负债需要判断和估计。我们需要对我们的所得税申报单进行例行检查,税务机关可能不同意我们的纳税立场,并评估附加税。我们未来的所得税也可能受到我们在业务所在司法管辖区的收入组合与预期不同的负面影响,因为我们业务所在国家的法定税率不同。此外,某些税收政策努力,包括经济合作与发展组织(“OECD”)和20国集团的“S税基侵蚀和利润转移包容性框架”(“BEPS”)导致的任何税法变化,都可能对我们的税率和随后的税收支出产生不利影响。
作为泽西岛海峡群岛公司上市普通股的风险
我们的普通股是根据泽西岛海峡群岛的法律发行的,该法律可能无法提供在美国司法管辖区注册所提供的法律确定性和透明度水平,并且在某些方面与适用于其他美国公司的法律不同。
我们是根据泽西岛的法律组织的,海峡群岛是英国的王室属地,是位于法国诺曼底海岸外的一个岛屿。泽西岛不是欧盟成员国。泽西岛海峡群岛有关公司的立法在很大程度上是基于英国公司法原则。本公司普通股持有人的权利受泽西州法律管辖,包括经修订的1991年《泽西岛公司法》及可能不时修订的《Amcor组织章程》。这些权利在某些方面不同于在美国注册成立的公司的其他股东的权利。此外,不能保证泽西岛海峡群岛的法律未来不会改变,也不能保证它们将以与美国公司法原则类似的方式保护投资者,这可能会对投资者的权利产生不利影响。
美国股东可能无法对我们承担民事责任。
**我们很大一部分资产位于美国以外,我们的几名董事和官员是美国以外司法管辖区的公民或居民。因此,投资者可能很难在美国境内成功地向这些非美国董事和高级管理人员送达索赔,或执行在美国实现的判决。
因此,美国法院的判决可能不能在美国以外的地方直接执行,美国以外的美国法院的判决的执行可能会受到限制,包括澳大利亚和泽西州的法院。投资者可能也很难就美国证券法下的责任向美国以外司法管辖区(包括澳大利亚和泽西州)的法院提起原创诉讼。此外,我们的组织章程规定,虽然泽西州皇家法院将对针对我们的诉讼拥有非独家管辖权,但泽西州皇家法院将是衍生股东诉讼、我们的董事和高管违反受托责任的诉讼、因1991年公司(泽西州)法修订本引起的诉讼,或者根据内部事务原则对我们的董事或高管提出索赔的诉讼的唯一和独家论坛。排他性法庭条款不会阻止根据美国联邦证券法提出的衍生股东诉讼在美国法院提起,也不会阻止美国法院对此类索赔主张管辖权。然而,目前尚不确定美国或泽西岛法院是否会对声称违反受托责任的诉讼和其他索赔执行排他性法庭条款。
项目1B。-未解决的工作人员意见
他们一个也没有。
项目2.--财产
*我们认为我们的厂房和其他实物物业,无论是自有的还是租赁的,都是合适的、足够的,并且具有足够的生产能力来满足我们的业务要求。我们的制造工厂根据运营类型和市场条件的不同,以不同的利用率运行。截至2023年6月30日,我们的主要制造和支持设施细目如下:
灵活细分市场
**这一细分市场有166个重要手册位于37个国家的维修和支持设施,其中114个由我们直接拥有,52个是从外部租用的。最初的建筑租赁条款通常规定最低期限为两年至36年,并有一个或多个续签选项。
刚性包装细分市场
**表示,这一细分市场在11个国家拥有52个重要的制造和支持设施其中12个由我们直接拥有,40个是从外部租用的。最初的建筑租赁条款通常规定最低期限为2至20年,并有一个或多个续签选项。
公司和一般
我们的主要执行办公室位于瑞士苏黎世。
项目3--法律诉讼
有关法律诉讼的信息,请参阅合并财务报表附注20“或有事项和法律诉讼”。
项目4--煤矿安全信息披露
这些规定并不适用。
第II部
项目5--注册人股权、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
目前,我们的普通股在纽约证券交易所(NYSE)交易,交易代码为AMCR,我们的国际象棋存托工具(CDI)在澳大利亚证券交易所(ASX)交易,交易代码为AMC。自.起2023年6月30日,在那里我们的普通股和CDI的登记持有人为104,752人。
股份回购
截至2023年6月30日的三个月内的股票回购活动如下(单位:百万,股份数量,单位:千,每股金额,单位:美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数(%1) | | 每股平均支付价格(1)(2) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据这些计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(3) |
2023年4月1日-30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 300 | |
2023年5月1日至31日 | | 13,356 | | | 10.21 | | | 13,356 | | | 164 | |
2023年6月1日-30日 | | 9,641 | | | 9.89 | | | 9,594 | | | 69 | |
总计 | | 22,997 | | | $ | 10.08 | | | 22,950 | | | |
(1)包括在公开市场购买的股份,以满足基于股份的补偿奖励的归属和行使。
(2)每股支付的平均价格不包括与回购相关的成本。
(3)2022年8月17日,我们的董事会批准在接下来的12个月内回购4亿美元的普通股和/或国际象棋存托工具(CDI)。此外,2023年2月7日,我们的董事会批准在未来12个月内额外回购高达1亿美元的普通股和CDI。股票回购的时间、数量和性质可以随时修改、暂停或终止。
股东回报绩效
此外,本年报本10-K表格第5项“股东回报表现”项下的资料并不被视为“征集材料”或已在美国证券交易委员会“存档”,或不受交易所法令第14A或14C条或交易所法令第18条所规定的责任所规限,且不会被视为通过引用方式并入根据1933年证券法(经修订)或交易所法令提交的任何文件,除非我们以引用方式将其特别纳入该等文件中。
现在,下图显示了我们普通股的累计股东总回报与同业集团、S指数、S材料指数和ASX200指数在2019年6月11日开始期间的累计总回报的比较。该图假设在2019年6月11日投资了100美元,所有股息都进行了再投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年6月11日 | | 2019年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2021年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 |
Amcor plc | | $ | 100.00 | | | $ | 102.77 | | | $ | 95.68 | | | $ | 111.82 | | | $ | 126.13 | | | $ | 105.72 | |
标准普尔500指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 107.05 | | | $ | 115.08 | | | $ | 162.03 | | | $ | 144.83 | | | $ | 173.21 | |
S&标普500材料 | | $ | 100.00 | | | $ | 111.71 | | | $ | 110.47 | | | $ | 164.06 | | | $ | 149.75 | | | $ | 172.39 | |
S & P/ASX 200 | | $ | 100.00 | | | $ | 102.08 | | | $ | 93.59 | | | $ | 131.41 | | | $ | 114.86 | | | $ | 129.24 | |
同级组 | | $ | 100.00 | | | $ | 100.12 | | | $ | 104.54 | | | $ | 124.79 | | | $ | 126.34 | | | $ | 133.70 | |
目前,Peer Group的成员包括Ansell Limited、AptarGroup,Inc.、Avery Dennison Corporation、Ball Corporation、Berry Global Group,Inc.、Bramble Limited、Coles Group Limited、Conagra Brands Inc.、Crown Holdings Inc.、Danone SA、General Mills Inc.、Graphic Packaging Holding Co、Huhtamaki Oyj、International Paper Company、强生、The Kraft Heinz Company、Mondelez International,Inc.、NestléS.A.、O-I Glass,Inc.、Orora Limited、Pepsico,Inc.、Procter&Gamble Company、Seal Air Corporation、Silgan Holdings Inc.、Sonoco Products Company、Wine EStates Limited、Sonoco Products Company、Wine EStates,Inc.、NestléS.A.、O-I Glass,Inc.、Orora Limited、Pepsico,Inc.、Procter&Gamble Company、Seal Air Corporation、Silgan Holdings Inc.、Sonoco Products Company、Wine EStates Limited、联合利华(英国)、西部农场主有限公司、西岩公司和伍尔沃斯集团有限公司。
项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层的讨论和分析应与本年度报告第8项以Form 10-K格式包含的综合财务报表和相关附注一并阅读。
以下是对2023财年与2022财年运营结果变化的讨论和分析。关于我们2022财年与2021财年的运营结果的讨论和分析未包括在本Form 10-K年度报告中,可用于和第二部分,OU的第7项R截至2022年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告,于2022年8月18日并通过引用结合于此。
两年成果回顾
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万美元) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 14,694 | | | 100.0 | % | | $ | 14,544 | | | 100.0 | % |
销售成本 | | (11,969) | | | (81.5) | | | (11,724) | | | (80.6) | |
| | | | | | | | |
毛利 | | 2,725 | | | 18.5 | | | 2,820 | | | 19.4 | |
| | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | (1,246) | | | (8.5) | | | (1,284) | | | (8.8) | |
研发费用 | | (101) | | | (0.7) | | | (96) | | | (0.7) | |
重组、减值和其他相关活动,净额 | | 104 | | | 0.7 | | | (234) | | | (1.6) | |
其他收入,净额 | | 26 | | | 0.2 | | | 33 | | | 0.2 | |
| | | | | | | | |
营业收入 | | 1,508 | | | 10.3 | | | 1,239 | | | 8.5 | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 31 | | | 0.2 | | | 24 | | | 0.2 | |
利息支出 | | (290) | | | (2.0) | | | (159) | | | (1.1) | |
其他营业外收入,净额 | | 2 | | | — | | | 11 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | 1,251 | | | 8.5 | | | 1,115 | | | 7.7 | |
| | | | | | | | |
所得税费用 | | (193) | | | (1.3) | | | (300) | | | (2.1) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净收入 | | $ | 1,058 | | | 7.2 | % | | $ | 815 | | | 5.6 | % |
| | | | | | | | |
可归于非控股权益的净收入 | | (10) | | | (0.1) | | | (10) | | | (0.1) | |
| | | | | | | | |
Amcor公司的净收入 | | $ | 1,048 | | | 7.1 | % | | $ | 805 | | | 5.5 | % |
概述
此外,Amcor是为食品、饮料、制药、医疗、家居和个人护理以及其他产品开发和生产负责任包装的全球领先者。我们与世界各地的领先公司合作,通过一系列灵活和坚硬的包装、专用纸箱、封口和服务,保护他们的产品和依赖它们的人,差异化品牌,并改善供应链。我们专注于制造越来越轻、可回收和可重复使用的包装,并使用越来越多的回收材料。在2023财年,Amcor的销售额为147亿美元,业务遍及40多个国家的218个地点。
影响所列期间的重大事态发展
经济和市场状况
在2023财年,由于市场动态,特别是在2023财年上半年,以及影响能源、燃料和劳动力成本的较高通货膨胀率,我们继续经历某些树脂和原材料的间歇性供应短缺和价格波动。此外,通胀上升,特别是在欧洲和美国,导致央行迅速提高利率以抑制通胀,这导致我们的可变利率债务的利息支出增加,特别是美元和欧元计价的债务。持续波动的根本原因可以归因于各种因素,如俄罗斯-乌克兰冲突和许多经济体的通胀上升,这导致能源和粮食市场的波动加剧,并影响到全球经济。这导致消费者对我们某些产品的需求减少,并导致2023财年客户去库存。
他说:我们将继续与我们的供应商和客户密切合作,利用我们的全球能力和专业知识来解决供应链中断和其他随之而来的问题。此外,我们正专注于在这种具有挑战性的环境中降低业务成本,并收回更高的原材料成本,以帮助缓解通胀。然而,在认识到我们的缓解行动的好处和通货膨胀发生的时间之间可能存在一段时间的滞后,而且不能保证所采取的措施将能够完全缓解持续通货膨胀的影响。虽然我们预计客户去库存化在短期内将有所缓解,消费者需求将在整个2024财年逐步改善,但不能保证需求将会反弹。
俄乌冲突/2023年重组计划
报告称,截至本年度报告提交之日,俄罗斯自2022年2月开始入侵乌克兰的行动仍在继续。在入侵之前,我们主动暂停了我们在乌克兰的小制造基地的运营。我们还在俄罗斯经营着三家制造工厂(“俄罗斯业务”),直到2022年12月23日出售,净现金收益为3.65亿美元。此外,作为交易的一部分,我们还汇回了在俄罗斯持有的大约6500万美元现金。我们录得税前销售净收益2.15亿美元。此前,在截至2022年6月30日的季度里,俄罗斯业务的账面价值减值了9000万美元。
2023年2月7日,我们宣布,我们预计将投资1.1亿美元至1.3亿美元出售所得收益来自俄罗斯业务的各种成本节约举措,以部分抵消俄罗斯业务剥离的收益(“2023年重组计划”或“计划”)。我们预计计划现金和非现金净支出总额为2亿至2.2亿美元。在出售俄罗斯业务获得的剩余现金中,我们分配了1亿美元用于回购额外的股票,其余用于减少债务。
关于2023年重组计划,我们在2023财年启动了重组及相关项目,预计净成本约为1.5亿美元,其中约8000万美元预计将导致现金净支出。截至2023年6月30日,我们发生了6500万美元的员工相关费用,1300万美元的固定资产相关费用,1000万美元的其他重组费用,以及600万美元的重组相关费用。到目前为止,该计划已导致约2500万美元的现金流出。
特朗普管理层在2022财年第四季度启动了其他重组行动,以帮助缓解俄罗斯出售的影响。管理层预计,到2025财年末,由于所有与俄罗斯有关的重组而采取的结构性成本削减行动,年化税前收益将达到约5000万美元。
有关详情,请参阅附注4,“重组、减值及其他相关活动,净额”,附注6,“持有待售”,以及附注7,“重组”,第II部分,第8项,合并财务报表附注。
新冠肺炎的影响
目前我们的业务没有受到与新冠肺炎相关的重大限制,中国在2022年12月放松了管制,取消了封锁。2023财年,封锁和相关影响,包括解除封锁,影响了中国对我们产品的需求。在整个新冠肺炎疫情期间,我们的设施基本上不受政府强制关闭令的约束。未来任何流行病或地区性健康危机对我们业务的影响将取决于整个供应链未来任何中断的程度和性质、社会疏远措施和其他政府强加的限制的实施情况,以及全球主要经济体宏观经济复苏的性质和速度。
南非火灾
2021年7月13日,我们在南非德班的制造设施被与普遍的内乱相关的大火烧毁。该设施雇用了350人,没有员工受伤,因为该设施在骚乱发生前就关闭了。在2023财年和2022财年,我们在保险结算之前记录的总支出为5500万美元,主要涉及火灾造成的库存、财产和设备损失,以及与火灾和关闭南非业务相关的其他费用。我们为火灾造成的大部分财产和其他损失投保,在2023和2022财年共获得4600万美元的保险理赔总额。
2019 Bemis整合计划
关于收购Bemis Company,Inc.(“Bemis”),我们于2019年第四季度启动了重组活动,旨在整合和优化合并后的组织。截至2022年6月30日,由于采购、供应链以及一般和行政方面的节省,我们已经超过了1.8亿美元的税前协同效应目标约10%。
此前,2019年Bemis整合计划已于2022年6月30日完成,最终税前整合成本达2.53亿美元。2019年Bemis整合计划的总成本包括2.13亿美元的重组和相关费用,净额,以及4000万美元的一般整合费用。该计划的现金支出净额,包括处置收益,为1.7亿美元,其中4000万美元为一般整合费用。作为该计划的一部分,我们产生了1.44亿美元的员工相关费用、3600万美元的固定资产相关费用、3900万美元的其他重组费用和4500万美元的重组相关费用,但部分被出售业务5100万美元的收益所抵消。在2022财政年度,该计划导致现金净流出4900万美元,其中4700万美元是与重组和相关支出有关的付款。剩余的现金流出主要发生在2023财年。
高度通货膨胀会计
他说:我们在阿根廷有子公司,历史上有阿根廷比索的功能货币。截至2018年6月30日,出于会计目的,阿根廷经济被指定为高通胀。因此,从2018年7月1日开始,我们开始报告阿根廷子公司的财务业绩,阿根廷比索的本位币为母公司的本位币,即美元。高度通货膨胀的会计导致了2400万美元和1600万美元的外币交易损失的负面影响,这些损失分别反映在截至2023年6月30日和2022年6月30日的财政年度的综合损益表中。
经营成果
综合经营成果
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 14,694 | | | $ | 14,544 | |
营业收入 | | 1,508 | | | 1,239 | |
营业收入占净销售额的百分比 | | 10.3 | % | | 8.5 | % |
| | | | |
Amcor公司的净收入 | | $ | 1,048 | | | $ | 805 | |
稀释后每股收益 | | $ | 0.705 | | | $ | 0.529 | |
与2022财年相比,2023财年的净销售额增加了1.5亿美元,增幅为1%。不包括7.76亿美元的原材料成本的转嫁、4.26亿美元的汇率负面影响以及2.07亿美元的处置和停止运营的负面影响,2023财年净销售额的剩余变化为增加700万美元,即0%,反映了3%的价格/组合效益和3%的不利数量。
*可归因于Amcor plc的净收入在2023财年比2022财年增加2.43亿美元,或30%,主要原因是2023财年出售俄罗斯业务的税前净收益2.15亿美元,重组、减值和其他相关活动减少1.23亿美元,所得税支出减少1.07亿美元,部分被毛利润减少9500万美元和净利息支出增加1.24亿美元所抵消。
与2022年财年相比,2023年财年稀释后每股收益(“摊薄每股收益”)增加了0.176美元,增幅为33%,普通股股东应占净收益增加了30%,稀释后加权平均流通股数量减少了3%。稀释加权平均流通股数量的减少是由于根据已宣布的股票回购计划回购股票。
细分市场的运营结果
灵活细分市场
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万美元) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 11,154 | | | $ | 11,151 | |
调整后息税前利润 | | 1,429 | | | 1,517 | |
调整后息税前利润占净销售额的百分比 | | 12.8 | % | | 13.6 | % |
与2022财年相比,2023财年的净销售额增加了300万美元,增幅为0%。不包括5.16亿美元的原材料成本上升、4.04亿美元的汇率负面影响以及2.07亿美元的处置和停止运营的负面影响,2023财年净销售额的剩余变化为9800万美元,即1%,反映出有利的价格/组合为4%,不利的数量为(3%)。
与2022财年相比,2023财年调整后的息税前收益(ADJUSTED EBIT)减少了8800万美元,降幅为6%。剔除4,100万美元的汇率负面影响及6,300万美元处置及停业营运的负面影响,2023会计年度经调整息税前利润的剩余变动为增加1,600万美元,或1%,反映17%的有利价格/组合,但被主要受通胀压力影响的不利业务量(7%)、不利工厂成本(5%)、不利SG&A及其他成本(4%)所抵销。
刚性包装细分市场
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 3,540 | | | $ | 3,393 | |
调整后息税前利润 | | 265 | | | 289 | |
调整后息税前利润占净销售额的百分比 | | 7.5 | % | | 8.5 | % |
与2022财年相比,2023财年的净销售额增加了1.47亿美元,增幅为4%。不包括2.6亿美元原材料成本的转嫁和2200万美元的汇率负面影响,净销售额的剩余差异
2023会计年度减少了9100万美元,或(3%),反映了大约1%的价格/组合效益,但被不利的销量(4%)所抵消。
与2022财年相比,2023财年调整后息税前利润减少了2400万美元,降幅为8%。剔除200万美元的汇率负面影响,2023财年经调整息税前利润的剩余变动为减少2200万美元,或8%,有利的价格/组合为20%,超过被不利的产量(12%)、不利的工厂成本(11%)、不利的SG&A和其他成本(5%)所抵消,所有这些都主要受到通胀压力的影响。
综合毛利
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
毛利 | | $ | 2,725 | | | $ | 2,820 | |
毛利润占净销售额的百分比 | | 18.5 | % | | 19.4 | % |
与2022财年相比,2023财年的毛利润减少了9500万美元,降幅为3%。不包括7800万美元的汇率负面影响,7300万美元的处置和停止运营的负面影响,2023财年毛利润的剩余差异为5600万美元,反映出良好的运营成本表现。毛利润占销售额的百分比在2023财年降至18.5%,主要是由于本财年原材料成本上升对计算的影响,以及处置业务的影响。
合并销售、一般和行政(“SG&A”)费用
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
SG&A费用 | | $ | (1,246) | | | $ | (1,284) | |
SG&A费用占净销售额的百分比 | | (8.5) | % | | (8.8) | % |
与2022财年相比,2023财年SG&A的收入减少了3800万美元,降幅为3%。减少的主要原因是汇率变动。
合并重组、减值和其他相关活动,净额
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
重组、减值和其他相关活动,净额 | | $ | 104 | | | $ | (234) | |
重组、减值和其他相关活动,净额占净销售额的百分比 | | 0.7 | % | | (1.6) | % |
扣除重组、减值和其他相关活动,2023财年与2022财年相比净减少3.38亿美元,降幅为144%。净支出减少的主要原因是,2023财年出售俄罗斯业务的税前净收益为2.15亿美元,以及2022财年与俄乌冲突相关的1.38亿美元减值支出不再重现,但重组和相关成本增加了1500万美元,部分抵消了这一影响。
综合利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
利息收入 | | $ | 31 | | | $ | 24 | |
利息收入占净销售额的百分比 | | 0.2 | % | | 0.2 | % |
在现金余额利率上升的推动下,2023财年的净利息收入比2022财年增加了700万美元,增幅为29%。
合并利息支出
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
利息支出 | | $ | (290) | | | $ | (159) | |
利息支出占净销售额的百分比 | | (2.0) | % | | (1.1) | % |
与2022财年相比,2023财年的利息支出增加了1.31亿美元,增幅为82%,这主要是由于美元和欧元计价的可变利率债务利率上升所致。
合并所得税费用
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
所得税费用 | | $ | (193) | | | $ | (300) | |
实际税率 | | 15.4 | % | | 26.9 | % |
与2022财年相比,2023财年的年度所得税支出减少了1.07亿美元,降幅为36%。这一减少主要是由于不确定税收状况的税收拨备减少,以及出售俄罗斯业务产生的免税资本收益。
非GAAP信息的呈现
此外,本年度报告Form 10-K指的是非GAAP财务指标:调整后息税前收益(“调整后息税前收益”)、调整后净收益和净债务。该等计量并未按照美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制。这些非公认会计准则的财务指标针对不寻常或不可预测的因素进行了调整。这些措施不包括与货币汇率变化、收购和重组相关的某些金额的影响,包括与员工相关的成本、设备搬迁成本、加速折旧和设备减记。这些措施还不包括出售重要财产和资产、重大财产和其他减值、扣除保险追回、某些监管和诉讼事项、重大养老金结算、商誉和股权方法投资减值以及某些与收购相关的费用的损益,包括交易和整合费用、尽职调查费用、专业和法律费用、存货的购买会计调整、订单积压、无形摊销、递延收购付款的公允价值变化和商业票据上的经济对冲工具,以及与俄罗斯-乌克兰冲突有关的影响。请注意,虽然已收购无形资产的摊销不包括在非公认会计准则调整后的财务措施中,但除非另有说明,否则被收购实体的收入和所有其他费用都反映在调整后息税前利润和调整后净收益中,收购资产有助于创造收入。
因此,调整后的信息不应被解释为根据美国公认会计准则确定的结果的替代方案。我们使用非GAAP衡量标准来评估经营业绩,并相信这些非GAAP衡量标准有助于投资者和其他外部各方对我们当前和历史表现进行比较。
*2023、2022和2021财年可归因于Amcor plc的报告净收入与调整后息税前利润和调整后净收入的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
据报告,Amcor plc的净收入 | | $ | 1,048 | | | $ | 805 | | | $ | 939 | |
新增:可归因于非控股权益的净收入 | | 10 | | | 10 | | | 12 | |
| | | | | | |
净收入 | | 1,058 | | | 815 | | | 951 | |
添加:所得税费用 | | 193 | | | 300 | | | 261 | |
新增:利息支出 | | 290 | | | 159 | | | 153 | |
减去:利息收入 | | (31) | | | (24) | | | (14) | |
息税前利润 | | 1,510 | | | 1,250 | | | 1,351 | |
新增:2018/2019年重组计划(1) | | — | | | 37 | | | 88 | |
| | | | | | |
增列:从企业合并中获得的无形资产摊销(2) | | 160 | | | 163 | | | 165 | |
| | | | | | |
新增:恶性通货膨胀的影响(3) | | 24 | | | 16 | | | 19 | |
| | | | | | |
新增:养老金结算(4) | | 5 | | | 8 | | | — | |
加/(减):净收益/处置亏损(5) | | — | | | 10 | | | (9) | |
增加:财产和其他损失,净额(6) | | 2 | | | 13 | | | — | |
增加/(减少):俄罗斯-乌克兰冲突影响(7) | | (90) | | | 200 | | | — | |
添加/(减少):其他(8) | | (3) | | | 4 | | | 7 | |
调整后息税前利润 | | 1,608 | | | 1,701 | | | 1,621 | |
减去:所得税支出 | | (193) | | | (300) | | | (261) | |
减去:所得税支出调整(9) | | (57) | | | (32) | | | (51) | |
减去:利息支出 | | (290) | | | (159) | | | (153) | |
新增:利息收入 | | 31 | | | 24 | | | 14 | |
| | | | | | |
减去:非控股权益的净收入 | | (10) | | | (10) | | | (12) | |
调整后净收益 | | $ | 1,089 | | | $ | 1,224 | | | $ | 1,158 | |
(1)2018/2019年重组计划包括2022财年2019 Bemis整合计划、2018年刚性包装重组计划和2021财年2019 Bemis整合计划的重组和相关费用。有关更多信息,请参阅附注7,“重组”。
(2)从企业合并中获得的无形资产的摊销包括与过去收购的所有获得的无形资产相关的摊销费用。
(3)恶性通货膨胀的影响包括对阿根廷子公司的高度通货膨胀会计造成的不利影响,这些子公司的职能货币是阿根廷比索。
(4)2023财政年度的养恤金结算主要包括结算一项欧洲小规模计划和2022财政年度购买集团年金合同以及转移养恤金计划资产和相关福利义务。有关更多信息,请参阅附注13,“养恤金计划”。
(5)出售的净(收益)/亏损,不包括出售我们的俄罗斯业务,包括2022财年处置非核心资产的1000万美元的费用。有关更多信息,请参阅附注11,“公允价值计量”。2021财年包括出售AMVIG实现的收益和出售不属于重大重组计划一部分的其他非核心业务的亏损。有关出售AMVIG的更多信息,请参阅附注8“权益法和其他投资”,有关其他出售的更多信息,请参阅附注5“收购和剥离”。
(6)财产和其他损失,2023财年的净额包括与我们南非业务关闭有关的财产索赔和损失500万美元和保险追回净额300万美元。2022财年包括主要与我们在南非德班的设施在2021年7月一般内乱期间被摧毁有关的业务损失,这是扣除保险追回的净额。
(7)俄乌冲突对2023财年的影响包括出售我们的俄罗斯业务的税前净收益2.15亿美元,因冲突而产生的1800万美元的增支费用以及1.07亿美元的重组和相关费用。2022财年包括1.38亿美元的减值费用,5700万美元的重组和相关费用,以及500万美元的其他费用。有关进一步信息,请参阅附注4“重组、减值及其他相关活动净额”和附注7“重组”。
(8)2023财年的其他包括1300万美元的其他重组、收购、诉讼和整合费用以及1600万美元的经济对冲公允价值收益。2022财年和2021财年包括成本与BEMIS交易和2021财年相关的S还包括2021年5月巴西最高法院裁决产生的与巴西间接税相关的1900万美元福利。
(9)对上文第(1)至(8)项的净税收影响。
对账净债务
**2023年6月30日和2022年6月30日总债务与净债务的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
长期债务的当期部分 | | $ | 13 | | | $ | 14 | |
短期债务 | | 80 | | | 136 | |
长期债务,减少流动部分 | | 6,653 | | | 6,340 | |
债务总额 | | 6,746 | | | 6,490 | |
减现金及现金等价物 | | 689 | | | 775 | |
净债务 | | $ | 6,057 | | | $ | 5,715 | |
补充担保人信息
*Amcor plc以及某些全资子公司担保人为全资子公司Amcor Flexible North America,Inc.、Amcor UK Finance plc和Amcor Finance(USA),Inc.发行的以下优先票据提供担保。
•Amcor Flexible North America,Inc.2025年到期的5亿美元,4.000%担保优先债券。
•Amcor Flexible North America,Inc.2026年到期的3亿美元,3.100%担保优先债券。
•Amcor Flexible North America,Inc.2026年到期的6亿美元,3.625%担保优先债券。
•Amcor Flexible North America,Inc.2028年到期的5亿美元,4.500%担保优先债券。
•Amcor Flexible North America,Inc.2030年到期的5亿美元,2.630%担保优先债券。
•Amcor Flexible North America,Inc.2031年到期的8亿美元,2.690%担保优先债券。
•Amcor UK Finance Plc 2027年到期的5亿欧元、1.125%有担保的优先债券
•美国Amcor Finance(USA),Inc.2033年到期的5亿美元,5.625%担保优先债券。
此外,Amcor Flexible North America,Inc.发行的六种票据由其母实体Amcor plc以及子公司担保人Amcor Pty Ltd、Amcor Finance(USA),Inc.和Amcor UK Finance plc提供担保。Amcor UK Finance plc发行的票据由其母公司Amcor plc、子公司担保人Amcor Flexible North America,Inc.和Amcor Finance(USA),Inc.担保。Amcor Finance(USA),Inc.发行的票据由其最终母公司Amcor plc、子公司担保人Amcor Flexible North America,Inc.和Amcor UK Finance plc担保。
根据票据及相关契据的条款,所有担保人将根据票据及相关契约的条款,全面、无条件及不可撤销地向每名票据持有人保证到期及按时支付票据本金、任何溢价及利息及所有其他应付款项,不论该等票据何时到期及须予支付,不论是在指定到期日、以加速声明、要求赎回或以其他方式。适用担保人在其担保下的义务将在必要时受到限制,以承认担保人根据适用法律普遍可获得的某些抗辩(包括与欺诈性转让或转让、可撤销优惠、财务援助、公司目的或类似法律有关的抗辩)。担保将是担保人的无担保和无从属债务,并将与每个担保人现有和未来的所有无担保和无从属债务并列。我们的其他子公司都没有为此类票据提供担保。发行人和担保人通过Amcor plc的其他子公司开展大部分业务。
*Amcor Flexible North America,Inc.在美国密苏里州注册,Amcor UK Finance plc在英国英格兰和威尔士注册,Amcor Finance(USA),Inc.在美国特拉华州注册,担保人根据泽西州、澳大利亚、美国、英格兰和威尔士的法律注册,因此,有关发行人和担保人的破产程序可以根据泽西州、澳大利亚、美国或英国破产法进行,并受其他法律管辖,前提是发行人或任何担保人违约其在适用票据或担保下的义务。分别进行了分析。
以下是由Amcor plc(作为母担保人)、Amcor Flexible North America,Inc.、Amcor UK Finance plc和Amcor Finance(USA),Inc.(作为票据的附属发行人和彼此票据的担保人)以及Amcor Pty Ltd(作为剩余的附属担保人)组成的合并债务人集团的财务信息摘要。
准备的基础
此外,在剔除合并集团内实体之间的公司间交易以及与非担保人子公司的投资有关的金额后,在合并基础上为母公司、发行人和担保人子公司(“债务人集团”)提供以下汇总财务信息。
他说,这些信息并不是为了根据美国公认会计准则展示合并后的公司集团的财务状况或运营结果。
债务组损益表
(单位:百万)
| | | | | | | | |
截至6月30日的年度, | | 2023 |
净销售额--对外 | | $ | 1,065 | |
净销售额--对债务人集团以外的子公司 | | 6 | |
总净销售额 | | $ | 1,071 | |
| | |
毛利 | | 187 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
净收入(1) | | $ | 1,583 | |
| | |
可归于非控股权益的净收入 | | — | |
| | |
债务人集团应占净收益 | | $ | 1,583 | |
(1)包括来自债务人集团以外的Amcor实体的19.93亿美元公司间净收入,主要来自公司间股息和公司间利息收入。
债务人集团资产负债表
(单位:百万)
| | | | | | | | |
截至6月30日, | | 2023 |
资产 | | |
流动资产--外部 | | $ | 1,184 | |
流动资产--应由债务人集团以外的子公司支付 | | 190 | |
流动资产总额 | | 1,374 | |
非流动资产--外部 | | 1,415 | |
非流动资产--应由债务人集团以外的子公司支付 | | 10,992 | |
非流动资产总额 | | 12,407 | |
总资产 | | $ | 13,781 | |
负债 | | |
流动负债--对外负债 | | $ | 1,912 | |
流动负债--欠债务人集团以外子公司的债务 | | 37 | |
流动负债总额 | | 1,949 | |
非流动负债--对外负债 | | 6,801 | |
非流动负债--欠债务人集团以外子公司的债务 | | 9,917 | |
非流动负债总额 | | 16,718 | |
总负债 | | $ | 18,667 | |
流动性与资本资源
**我们主要通过经营活动提供的现金流、银行借款以及发行债务和股票的收益来为我们的业务融资。我们定期根据市场状况、预期的未来现金流、债务再融资的潜在资金需求、资本支出和收购、资本成本、反映下行情景的敏感性分析、对我们的财务指标和信用评级的影响,以及我们获得资金来源的难易程度,定期审查我们的资本结构和流动性状况。
*我们相信,我们的经营活动提供的现金流,加上我们的信贷安排和商业票据市场的可用借款,以及我们的银行债务安排的支持,将继续提供足够的流动性,为我们的运营、资本支出和其他承诺提供资金,包括在可预见的未来根据授权股份回购计划分红和购买我们的普通股和棋牌存托工具。
概述
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 1,261 | | | $ | 1,526 | |
用于投资活动的现金净额 | | (309) | | | (527) | |
用于融资活动的现金净额 | | (1,025) | | | (891) | |
现金流概述
经营活动提供的净现金
2023财年,与2022财年相比,运营活动提供的净现金减少了2.65亿美元。现金流的减少反映了2023财年因库存削减举措、利息支付增加和销售额下降而导致采购活动放缓导致的应付账款余额减少。
**投资活动中使用的净现金
与2022财年相比,2023财年用于投资活动的净现金减少了2.18亿美元。这一减少主要是由于当期出售俄罗斯业务所获得的出售收益所推动,但被业务收购和权益法以及其他投资部分抵消。
**用于融资活动的净现金
与2022财年相比,2023财年用于融资活动的净现金增加了1.34亿美元。这一变化主要是由于债务净额减少,但与上一时期相比,本期的股票回购减少部分抵消了这一影响。
净债务
我们以银行透支、银行贷款、公司债券、无担保票据和商业票据的形式向金融机构和债务投资者借款。我们实行固定利率和浮动利率的混合利率,并使用利率掉期来提供进一步的灵活性,以管理借款的利息成本。
截至2022年10月底,我们签订了两份利率互换合约,名义金额总计12.5亿美元。根据合同条款,我们支付了4.53%的加权平均固定利率,并收到了基于复利隔夜SOFR的浮动利率,从2022年11月1日至2023年6月30日按月结算。2023年3月,我们又签订了两份利率互换合同,名义金额总计12亿美元。根据合约条款,我们将支付3.88%的加权平均固定利率,并获得基于1个月期限SOFR的浮动利率。掉期自2023年7月1日起生效,2024年6月30日到期。利率互换合约在经济上对冲了我们预测的商业票据发行中的SOFR部分。
短期债务包括存续期不到12个月的银行债务和由于借款的短期性质而被归类为流动贷款的银行透支,除非我们有能力和意图进行再融资,因此
将债务延长到12个月以上。长期债务的当期部分包括在资产负债表日后一年内应偿还的债务金额。
*我们的主要银行债务安排和票据是无抵押的,并受负质押安排限制,我们可以产生的有担保债务金额不得超过我们有形资产总额的10.0%,但受某些例外情况和贷款的不同所限。此外,银行债务安排的公约规定,我们的杠杆率不得高于3.9倍。负质押安排和金融契约在相关债务协议中进行了界定。截至2023年6月30日,我们遵守了银行债务安排下所有适用的公约。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,我们的净债务分别为61亿美元和57亿美元。
债务融资和再融资
截至2023年6月30日,我们有13亿美元的未动用信贷安排。我们的高级贷款可用于为营运资本、增长资本支出和再融资义务提供资金,并由两个银行辛迪加向我们提供。这些贷款分别于2025年4月和2027年4月到期,循环部分有两个12个月的选项可供延长到期日。
截至2023年6月30日,循环优先银行债务安排的总限额为38亿美元,其中25亿美元已动用(包括根据商业票据计划提取的金额,减少了可用优先贷款的总体余额)。在满足某些条件的情况下,我们可以要求将每项协议下的总承诺额增加至多5亿美元。欲知详情,请参阅附注14,“债务”。
2023年5月26日,我们发行了本金为5亿美元的美元票据,合同期限为2033年5月。债券的年息为5.63%,每半年支付一次。发行所得资金用于为我们已发行的美元商业票据的一部分进行再融资。
截至2023年3月22日,我们赎回了到期的3亿欧元(相当于3.22亿美元)的欧元债券。赎回资金来自商业票据。这些票据的利率为2.75%。
股息支付
在2023、2022和2021财年,我们分别支付了7.23亿美元、7.32亿美元和7.42亿美元的股息。每股股息在每一年都有所增加,但由于根据宣布的股票回购计划回购股票,支付的总金额有所下降。
信用评级
我们的资本结构和财务实践为我们赢得了两家国际公认的信用评级机构的投资级信用评级。这些投资级信用评级对于我们以优惠的利率发行各种期限的债券以及从包括欧洲和美国债务资本市场以及全球金融机构在内的各种高流动性市场发行债券的能力至关重要。
股份回购
2022年8月17日,我们的董事会批准了一项4亿美元的普通股和/或棋牌存托工具(CDI)回购计划,该计划已于2023财年完成。此外,2023年2月7日,我们的董事会批准在接下来的12个月内额外回购高达1亿美元的普通股和/或CDI。在截至2023年6月30日的财年中,我们回购了约4.31亿美元(不包括交易成本),即4100万股。回购的股份在回购时被注销。
后来,我们在2023财年、2022财年和2021财年分别有2.21亿美元、1.43亿美元和800万美元的现金流出,用于在公开市场购买我们的股票作为库存股,以满足基于股票的薪酬奖励的授予和行使。截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日,我们分别以1200万美元、1800万美元和2900万美元的成本持有库藏股,分别相当于100万股、200万股和300万股。
材料现金需求
以下列出了我们未来期间从已知合同债务中获得的重要现金需求。我们预计这些现金需求主要通过经营活动提供的现金流、银行借款以及发行债务和股票的收益来筹集。这些数额反映了我们在合同上承诺的重要现金需求。
•债务义务:有关我们的债务义务以及这些预期付款的相关时间安排的更多信息,请参阅合并财务报表附注14中的“债务”。
•利息支付:请参阅综合财务报表附注14“负债”,以了解有关我们的利息支付及预期支付的相关时间的额外资料。
•经营及融资租赁:有关我们的租赁义务及预期付款的相关时间,请参阅综合财务报表附注15“租赁”。
•员工福利计划义务:有关我们的员工福利计划义务和预期付款的相关时间的更多信息,请参阅合并财务报表附注13“养老金计划”。
•资本支出:截至2023年6月30日,我们在2024财年的承诺资本支出为2.49亿美元。
•其他采购义务:Amcor还有其他采购义务,包括承诺购买特定最低数量的商品,包括原材料、公用事业和其他。这些义务具有法律约束力,不可取消。如果我们无法确定根据这些合同可以支付这些债务的期间,我们将在最低债务可以支付的最早期间提出现金需求。估计的未来现金支出约为Y 2024、2025、2026、2027和2028财年分别为11亿美元、4.5亿美元、2.5亿美元、1亿美元和1亿美元。
表外安排
除“重大现金要求”所述外,截至2023年6月30日,我们并无重大表外合约债务或其他承诺。
流动性风险及前景展望
流动性风险源于我们可能在清偿债务或以其他方式履行与金融负债相关的义务方面遇到困难。我们集中管理流动性风险,这种管理包括维持可用资金,并确保我们能够获得足够数量的承诺信贷安排。由于我们业务的动态性质,我们的目标是通过使用银行透支、银行贷款、公司债券、无担保票据和商业票据来保持我们融资结构的灵活性。以下准则用于管理我们的流动性风险:
•维持至少2亿美元的最低未提取承诺流动资金,可在短时间内提取;
•定期对与运营、投资和融资活动有关的所有现金流入和流出进行全面分析;
•通常只在流动性高的市场使用可交易的工具;
•在信誉良好的独立评级机构维持高级信用投资级评级;
•管理与金融资产相关的信用风险;
•监测长期债务的期限;
•只将盈余现金投资于主要金融机构或多元化程度良好的货币市场基金;以及
•在可行的范围内,分散长期债务工具的到期日。
此外,我们的三年期和五年期银团贷款协议分别提供19亿美元的循环信贷安排,总计38亿美元。这些设施是无担保的,合同分别于2025年4月和2027年4月到期。这些协议包括此类银团贷款的惯例条款和条件,循环部分有两个12个月的选项可用于延长到期日。
截至2023年6月30日和2022年6月30日,根据商业票据计划提取的本金总额分别为25亿美元和24亿美元。然而,这些计划得到了承诺的银行银团贷款安排的支持,这些贷款安排将于2025年4月(19亿美元)和2027年4月(19亿美元)到期,并有权延期,根据这些安排,截至2023年6月30日,我们有13亿美元的未使用产能。
*我们预计,未来的长期融资需求主要涉及对我们如上所述到期的未偿还财务负债进行再融资和偿还,以及为我们的资本支出和可能完成的收购付款提供资金。我们预计将继续在与过去相同的基础上为我们的长期业务需求提供资金,即部分通过经营活动提供给企业和企业资本管理的现金流,特别是通过定期发行商业票据和债务证券。我们根据(其中包括)扣除相关融资成本后的投资回报和所需预付现金投资的回收期等因素,根据我们涵盖本财政年度后四年期间的中期流动资金计划,单独决定可自由支配的增长资本支出和收购。我们能否长期获得流动性,既取决于我们的经营成果,也取决于金融市场的资金供应情况。
关键会计估计和判断
*我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的合并财务报表,这些报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时,我们需要作出估计和假设,以影响在财务报表日期报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的费用数额。我们持续评估我们的估计和判断,包括与退休福利、无形资产、商誉和预期未来运营业绩有关的估计和判断。我们的估计和判断是基于历史经验和各种其他因素,这些因素在当时的情况下是合理的。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
**我们认为以下是编制综合财务报表时使用的关键会计估计。下面讨论的关键会计估计应与我们合并财务报表附注2“重要会计政策”中的重要会计政策一起阅读。
养老金
他说,我们的大部分主要固定收益计划对新进入者和未来的应计项目关闭。固定收益养老金计划的会计要求我们在资产负债表上承认养老金计划资金过剩或资金不足的状况。我们养老金金额的很大一部分与我们在美国、瑞士、英国和德国的固定福利计划有关。2023财年记录的定期养老金净成本为1100万美元,而2022财年和2021财年的定期养老金净成本分别为1200万美元和1500万美元。我们预计2024财年扣除所得税影响前的定期养老金净成本约为1100万美元。
对于我们赞助的计划,相关会计指导要求管理层对计划资产的长期回报率、用于确定未来债务和费用现值的贴现率、工资通货膨胀率、死亡率和其他假设做出某些假设。我们认为与我们的养老金计划相关的会计估计是关键的会计估计,因为它们非常容易根据计划资产的表现、精算估值、市场状况和合同福利的变化而在不同时期发生变化。假设的选择是基于历史趋势、估值时已知的经济和市场状况以及我们的精算师对趋势进行的独立研究。然而,实际结果可能与基于关键假设的估计有很大不同。
此外,计划资产的公允价值和养恤金计划的预计福利债务之间的差额必须在合并资产负债表上作为资产记录,对于资金过剩的计划,必须作为负债记录,对于资金不足的计划,必须作为负债记录。产生但未确认为养恤金费用组成部分的损益和以前的服务费用或贷项,记为其他全面收入/(损失)的组成部分。养老金计划负债每年重新估值,或在发生需要重新衡量的事件时,根据最新的假设和关于该计划涵盖的个人的信息进行重新评估。超过10%走廊和以前服务费用的累计精算损益从确认之日起按直线摊销,该日期为在职参与人的平均剩余服务期或有大量非在职参与人的计划的平均预期寿命。
此外,我们每年都会审查用于计算养老金计划负债现值的贴现率。在每个测量日期使用的贴现率是根据高质量的公司债券收益率曲线确定的,该曲线基于来自信誉良好的第三方指数、数据提供商和评级机构的债券总体信息。在公司债券没有深度市场的国家,我们通常使用政府债券的方法来设定贴现率。此外,通过考虑每个资产类别的预期未来长期回报假设,得出每个福利计划的计划资产的预期长期回报率。然后,根据计划的目标资产配置,为每个计划得出一个单一的长期回报假设。
养老金假设敏感性分析
下图描绘了2024财年估计养老金支出对加权平均贴现率和预期长期资产回报率增量变化的敏感性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贴现率 | | 从当前假设到养老金费用的合计增加/(减少) | | 计划资产回报率 | | 从当前假设到养老金费用的合计增加/(减少) |
| (单位:百万美元) | | | (单位:百万美元) |
+25个基点 | | 1 | | | +25个基点 | | (3) | |
4.26%(当前假设) | | — | | | 5.47%(当前假设) | | — | |
-25个基点 | | (1) | | | -25个基点 | | 3 | |
商誉及其他无形资产
商誉是指收购总价超过收购净资产公允价值的部分,包括无形资产。商誉不摊销,而是每年在每个会计年度的第四季度或当事件和情况表明可能发生减值时进行减值测试。我们的每个报告单位都包含商誉,这些商誉被评估为潜在减值。所有商誉均按报告单位于每次收购时的相对公允价值分配予报告单位,我们已将其定义为营运分部。我们有六个报告单位,其中五个包括在我们的Flexible可报告部门。另一个报告单位,刚性包装,也是一个可报告的部门。
在我们的减值分析中,我们可能会选择首先评估定性因素,以确定是否有必要进行定量测试。如果我们确定有必要进行定量测试,或选择进行定量测试而不是定性测试,我们将使用收益法为我们的每个报告单位得出公允价值估计。在确定报告单位的估计公允价值时使用的最重要的假设是收入增长、预计营业收入增长、市场倍数、终端价值和贴现率。当报告单位的账面价值超过其公允价值时,我们确认的减值损失等于报告单位的账面价值与估计公允价值之间的差额,经任何税收优惠调整后,以商誉的账面价值金额为限。
*我们与商誉减值测试相关的估计被认为是关键的,因为我们的综合资产负债表上记录了商誉金额,以及确定公允价值金额时所需的判断,包括预计的未来现金流量。判断也被用来评估商誉是否应该比每年更频繁地进行减值测试。预期净收益大幅下降、不利的股市状况以及其他外部事件(如严重通货膨胀和利率上升)等因素可能会导致需要更频繁地进行评估。
这些无形资产主要由购买的客户关系、技术、商标和软件组成,并使用直线方法在其估计使用年限内摊销,期限从一年到二十年不等。当情况的变化或事件的发生表明剩余价值无法收回时,我们会对这些无形资产进行减值审查。减值测试要求我们对公允价值做出估计,其中大部分是基于预计的未来现金流和贴现率。这些估计和预测需要对未来事件、条件和未来现金流的数量做出判断。
递延税款和不确定的税务状况
由于税法通常很复杂,纳税人和相关税务机关可能会有不同的解释,因此在确定我们的递延税项资产和负债以及不确定的税务状况时,需要做出重大判断和估计。确定不确定的税务状况涉及评估现有正面和负面证据的权重是否表明,税务审计(包括相关上诉或诉讼程序(如有)的解决方案)更有可能维持纳税申报单中所采取或预期采取的立场。已确认的税务优惠被计量为在和解时更有可能维持的最大好处。此外,我们需要评估从未来的应税收入来源收回递延税项资产的可能性,这可能会导致需要对递延税项资产计入估值拨备,包括营业亏损、资本损失和税项抵免结转,如果我们没有达到基于所有现有证据的更有可能达到的门槛。在确定递延税项资产变现能力时考虑的因素包括预期的未来经营业绩和应税收益、扭转暂时性差异的预期时间以及税务筹划策略的可行性。如果实际结果与这些估计不同,或者如果税法或法定税率未来发生变化,我们可能需要调整估值免税额或递延税项负债,这可能对我们的综合财务状况和经营业绩产生重大影响。
持有待售资产和负债的估值
通过比较公允价值减去出售成本和账面价值来评估持有待售资产处置集团的减值。持有待售的出售集团的公允价值是使用公认的估值技术估计的,包括盈利倍数、贴现现金流和指示性出价。这些技术的应用涉及几个重要的估计和假设,包括预测销售额、费用和各种其他因素。我们考虑历史经验、从第三方收到的指导,以及作出估计时可获得的所有信息,以得出公允价值。然而,最终在剥离业务时实现的公允价值可能与我们合并财务报表中确认的估计公允价值大不相同,特别是对于位于冲突地区的处置集团而言。请参阅附注5“收购和资产剥离”和附注6持有待售。“
新会计公告
有关新会计声明的信息,请参阅合并财务报表附注的附注3《新会计准则》。
第7A项。-关于市场风险的数量和质量披露
概述
然而,我们的活动使我们暴露在各种市场风险和金融风险中。我们的整体风险管理计划旨在将这些风险对Amcor财务业绩的潜在不利影响降至最低。我们不时订立各种衍生金融工具,例如外汇合约、商品固定价格掉期(代表客户)及利率掉期等,以管理这些风险。我们的对冲活动通过标准操作程序和授权集中进行,这些程序和授权为控制、交易对手风险和持续报告提供了指导方针。这些衍生工具旨在降低与汇率、原材料价格变动以及固定和浮动利率相关的经济风险,但可能没有被指定或没有资格根据美国公认会计准则进行对冲会计,因此可能会增加损益表的波动性。然而,我们不会以投机为目的交易衍生金融工具。此外,我们可能会以各自法人实体的职能货币以外的货币签订贷款协议,以经济地对冲我们在非美国子公司的净投资中的外汇风险,这些净投资不符合美国公认会计准则的对冲会计条件,因此可能会增加损益表的波动性。
他说,在2023和2022财年,除了与俄罗斯-乌克兰冲突和新冠肺炎大流行相关的波动性增加外,以下描述的风险没有实质性变化,与利率风险、外汇风险、原材料和大宗商品价格风险以及信用风险有关。
利率风险
*我们的政策是通过维持固定利率和可变利率债务的混合来管理利率风险敞口,监测全球利率,并在适当情况下通过使用各种利率衍生品工具对冲浮动利率敞口或固定利率债务,包括但不限于利率掉期、跨货币利率掉期和利率锁定。
尽管适用于以美元和欧元计价的衍生品和非衍生品工具的相关利率收益率曲线的浮动利率增加1%,但利率敏感度最大的货币(截至2023年6月30日未偿还)将对截至2023年6月30日的财年关联公司的所得税前收益和权益收入造成2,000万美元的不利影响。
外汇风险
**我们在全球40多个国家开展业务,因此,我们受到外币汇率变动的影响。
在截至2023年6月30日的年度内,假设但合理可能的欧元基础平均外币汇率出现1%的不利变化,将对我们2600万美元的净销售额造成不利影响。
在2023财年和2022财年,我们的净销售额分别有52%和49%来自美元功能货币实体。在2023财年和2022财年,分别有18%和17%的净销售额来自欧元功能货币实体,其余30%和34%的净销售额分别来自使用美元和欧元以外的功能货币的实体。出于报告目的,将欧元和其他非美元净销售额和运营费用折算成美元的影响将因这些货币在不同时期的变动而异。
原材料和商品价格风险
他说,我们产品的主要原材料是树脂、薄膜、化学品和铝。我们的市场风险主要与我们产品的定价有关,并面临许多商品和某些其他原材料的商品价格风险以及能源价格风险。
*我们主要原材料价格的变化可能会导致关联公司的所得税前收入和权益收入暂时或永久减少,具体取决于材料类型的复苏水平。复苏的程度既取决于材料的类型,也取决于我们经营的市场。在我们的整个业务中,我们有许多合同条款,允许在预定的期限内将原材料价格波动转嫁给客户。
据报道,树脂、薄膜、化学品和铝的平均价格上涨1%,如果不通过价格调整的方式转嫁给客户,将导致销售成本增加,从而对2023财年关联公司的所得税前收入和权益收入造成6700万美元的不利影响。
信用风险
所谓信用风险,是指交易对手违约,造成经济损失的风险。我们面临的信贷风险来自融资活动,包括在银行和金融机构的存款、外汇交易和其他金融工具,以及场外原材料和与商品相关的衍生工具。
*我们通过我们的交易对手风险政策,通过与金融机构的余额管理我们的信用风险,该政策提供了设置限制以最大限度地减少风险集中的指导方针,从而减少了潜在交易对手失败以及交易和结算程序造成的财务损失。剩余资金的投资只能与经批准的交易对手进行,并在分配给每个特定交易对手的信贷限额内进行。金融衍生工具只能与信用质量较高的经批准的金融机构签订。截至2023年6月30日和2022年6月30日,我们没有明显集中与根据我们的对冲和风险管理活动达成的衍生品相关的信用风险。
项目8--财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致Amcor plc董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本核数师已审核Amcor plc及其附属公司(“贵公司”)于2023年6月30日及2022年6月30日的综合资产负债表,以及截至2023年6月30日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益及现金流量表,包括列于第15(A)(2)项(统称为“综合财务报表”)项下截至2023年6月30日止三个年度各年度的相关附注及估值表及符合资格的账目及储备。我们还审计了公司截至2023年6月30日的财务报告内部控制,根据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述综合财务报表按照美国公认的会计原则,在各重大方面公平地反映了本公司于2023年6月30日、2023年6月30日及2022年6月30日的财务状况,以及截至2023年6月30日期间各年度的经营业绩及现金流量。我们还认为,截至2023年6月30日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉减值评估-弹性部分中的灵活拉丁美洲报告单位
如综合财务报表附注2和附注10所述,截至2023年6月30日,公司的综合商誉余额为53.66亿美元,与Flexible部门相关的商誉为43.91亿美元,其中包括与Flexible拉丁美洲报告部门相关的商誉。管理层于每年第四季度进行减值分析,或当事件和情况显示年内可能发生减值时进行减值分析。管理层的量化评估使用贴现现金流模型来确定报告单位的公允价值。正如管理层披露的那样,如果报告单位的账面价值超过其公允价值,管理层将确认相当于报告单位账面价值与估计公允价值之间差额的减值损失,并经任何税收优惠调整,但以商誉的账面价值金额为限。管理层对Flexible拉丁美洲报告部门未来现金流的预测包括与收入增长、预计营业收入增长、市场倍数、终端价值和贴现率有关的主要假设。
我们确定在Flexible拉丁美洲报告部门进行商誉减值评估的程序是一项重要审计事项的主要考虑因素是:(I)管理层在制定报告部门公允价值时的重大判断;(Ii)审计师在执行程序和评估管理层与收入增长、预计营业收入增长、终端价值和贴现率相关的重大假设时的高度主观性和努力;以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉减值评估有关的控制措施的有效性,包括对Flexible拉丁美洲报告部门的估值进行控制。这些程序还包括(I)测试管理层制定报告单位公允价值估计的程序;(Ii)评估贴现现金流量模型的适当性;(Iii)测试模型中使用的基础数据的完整性和准确性;以及(Iv)评估管理层使用的与收入增长、预计营业收入增长、终端价值和贴现率相关的重大假设的合理性。评估管理层有关收入增长、预计营业收入增长、终端价值和贴现率的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理,考虑到(I)报告单位当前和过去的业绩;(Ii)与外部市场和行业数据的一致性;以及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估公司的贴现现金流模型、终端价值和贴现率。
| | | | | |
/s/ 普华永道会计师事务所 |
瑞士苏黎世 |
2023年8月17日 |
自2019年以来,我们一直担任本公司的审计师。
Amcor plc及其子公司
合并损益表
(百万美元,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日止年度, | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | $ | 14,694 | | | $ | 14,544 | | | $ | 12,861 | |
销售成本 | | (11,969) | | | (11,724) | | | (10,129) | |
| | | | | | |
毛利 | | 2,725 | | | 2,820 | | | 2,732 | |
| | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | (1,246) | | | (1,284) | | | (1,292) | |
研发费用 | | (101) | | | (96) | | | (100) | |
重组、减值和其他相关活动,净额 | | 104 | | | (234) | | | (94) | |
其他收入,净额 | | 26 | | | 33 | | | 75 | |
| | | | | | |
营业收入 | | 1,508 | | | 1,239 | | | 1,321 | |
| | | | | | |
利息收入 | | 31 | | | 24 | | | 14 | |
利息支出 | | (290) | | | (159) | | | (153) | |
其他营业外收入,净额 | | 2 | | | 11 | | | 11 | |
| | | | | | |
关联公司所得税前收入和收入权益 | | 1,251 | | | 1,115 | | | 1,193 | |
| | | | | | |
所得税费用 | | (193) | | | (300) | | | (261) | |
关联公司收入中的权益,税后净额 | | — | | | — | | | 19 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
净收入 | | $ | 1,058 | | | $ | 815 | | | $ | 951 | |
| | | | | | |
可归于非控股权益的净收入 | | (10) | | | (10) | | | (12) | |
| | | | | | |
Amcor公司的净收入 | | $ | 1,048 | | | $ | 805 | | | $ | 939 | |
| | | | | | |
基本每股收益: | | | | | | |
基本每股收益 | | $ | 0.709 | | | $ | 0.532 | | | $ | 0.604 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
稀释后每股收益 | | $ | 0.705 | | | $ | 0.529 | | | $ | 0.602 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
见合并财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
综合全面收益表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日止年度, | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | $ | 1,058 | | | $ | 815 | | | $ | 951 | |
其他综合收益/(亏损): | | | | | | |
现金流套期保值的净收益/(亏损),税后净额(A) | | (1) | | | (7) | | | 26 | |
外币折算调整,税后净额(B) | | 69 | | | (201) | | | 205 | |
| | | | | | |
养恤金,税后净额(C) | | (50) | | | 94 | | | 52 | |
其他综合收益/(亏损) | | 18 | | | (114) | | | 283 | |
综合收益总额 | | 1,076 | | | 701 | | | 1,234 | |
非控股权益应占综合收益 | | (10) | | | (10) | | | (12) | |
Amcor公司的综合收入 | | $ | 1,066 | | | $ | 691 | | | $ | 1,222 | |
| | | | | | |
(A)与现金流量套期保值有关的税收优惠 | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
(B)与外币换算调整有关的税收优惠/(费用) | | $ | (1) | | | $ | (5) | | | $ | 7 | |
| | | | | | |
(C)与养恤金调整有关的税收优惠/(费用) | | $ | 11 | | | $ | (21) | | | $ | (14) | |
见合并财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
合并资产负债表
(百万美元,不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日, | | 2023 | | 2022 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 689 | | | $ | 775 | |
应收贸易账款,扣除信贷损失准备金#美元21及$25,分别 | | 1,875 | | | 1,935 | |
库存,净额 | | | | |
原材料和供应品 | | 992 | | | 1,114 | |
在制品和制成品 | | 1,221 | | | 1,325 | |
预付费用和其他流动资产 | | 531 | | | 512 | |
持有待售资产,净额 | | — | | | 192 | |
流动资产总额 | | 5,308 | | | 5,853 | |
非流动资产: | | | | |
| | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | 3,762 | | | 3,646 | |
经营性租赁资产 | | 533 | | | 560 | |
递延税项资产 | | 134 | | | 130 | |
其他无形资产,净额 | | 1,524 | | | 1,657 | |
商誉 | | 5,366 | | | 5,285 | |
雇员福利资产 | | 67 | | | 89 | |
其他非流动资产 | | 309 | | | 206 | |
非流动资产总额 | | 11,695 | | | 11,573 | |
总资产 | | $ | 17,003 | | | $ | 17,426 | |
负债 | | | | |
流动负债: | | | | |
长期债务的当期部分 | | $ | 13 | | | $ | 14 | |
短期债务 | | 80 | | | 136 | |
贸易应付款 | | 2,690 | | | 3,073 | |
应计雇员费用 | | 396 | | | 471 | |
其他流动负债 | | 1,297 | | | 1,344 | |
为出售而持有的负债 | | — | | | 65 | |
流动负债总额 | | 4,476 | | | 5,103 | |
非流动负债: | | | | |
长期债务,减少流动部分 | | 6,653 | | | 6,340 | |
经营租赁负债 | | 463 | | | 493 | |
递延税项负债 | | 616 | | | 677 | |
员工福利义务 | | 224 | | | 201 | |
其他非流动负债 | | 481 | | | 471 | |
非流动负债总额 | | 8,437 | | | 8,182 | |
总负债 | | $ | 12,913 | | | $ | 13,285 | |
| | | | |
承付款和或有事项(见附注20) | | | | |
| | | | |
股东权益 | | | | |
Amcor plc股东权益: | | | | |
普通股($0.01面值): | | | | |
授权(9,000百万股) | | | | |
已发出(1,448和1,489分别为百万股) | | $ | 14 | | | $ | 15 | |
额外实收资本 | | 4,021 | | | 4,431 | |
留存收益 | | 865 | | | 534 | |
累计其他综合损失 | | (862) | | | (880) | |
国库股(1和2分别为百万股) | | (12) | | | (18) | |
Amcor plc股东权益总额 | | 4,026 | | | 4,082 | |
非控制性权益 | | 64 | | | 59 | |
股东权益总额 | | 4,090 | | | 4,141 | |
总负债和股东权益 | | $ | 17,003 | | | $ | 17,426 | |
见合并财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
合并现金流量表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日止年度, | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | | | | |
净收入 | | $ | 1,058 | | | $ | 815 | | | $ | 951 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | | |
折旧、摊销和减值 | | 586 | | | 625 | | | 574 | |
俄罗斯和乌克兰的减值 | | — | | | 138 | | | — | |
定期净收益成本 | | 11 | | | 12 | | | 15 | |
债务折价摊销和递延融资成本 | | 4 | | | 2 | | | 10 | |
| | | | | | |
处置财产、厂房和设备的净收益 | | (5) | | | (3) | | | (10) | |
出售业务的净收益 | | (220) | | | — | | | (44) | |
| | | | | | |
关联公司收入权益 | | — | | | — | | | (19) | |
净汇兑(损益) | | 28 | | | (14) | | | 21 | |
基于股份的薪酬 | | 54 | | | 63 | | | 58 | |
其他,净额 | | 5 | | | 106 | | | (83) | |
阿根廷子公司因恶性通货膨胀会计造成的损失 | | 62 | | | 22 | | | 27 | |
递延所得税,净额 | | (57) | | | (33) | | | 4 | |
从关联公司收到的股息 | | — | | | — | | | 4 | |
营业资产和负债的变化,不包括收购、资产剥离和货币的影响: | | | | | | |
应收贸易账款 | | 93 | | | (272) | | | (189) | |
盘存 | | 248 | | | (626) | | | (112) | |
预付费用和其他流动资产 | | (54) | | | (67) | | | (90) | |
贸易应付款 | | (429) | | | 711 | | | 342 | |
其他流动负债 | | 21 | | | 123 | | | 11 | |
应计雇员费用 | | (84) | | | (20) | | | 29 | |
员工福利义务 | | (25) | | | (35) | | | (40) | |
其他,净额 | | (35) | | | (21) | | | 2 | |
经营活动提供的净现金 | | 1,261 | | | 1,526 | | | 1,461 | |
投资活动产生的现金流: | | | | | | |
向关联公司发放贷款 | | (1) | | | (5) | | | — | |
对关联公司和其他公司的投资 | | (56) | | | (12) | | | (5) | |
商业收购 | | (121) | | | — | | | — | |
购置不动产、厂房和设备以及其他无形资产 | | (526) | | | (527) | | | (468) | |
(付款)/资产剥离收益 | | 365 | | | (1) | | | 214 | |
出售不动产、厂房和设备以及其他无形资产的收益 | | 30 | | | 18 | | | 26 | |
用于投资活动的现金净额 | | (309) | | | (527) | | | (233) | |
融资活动的现金流: | | | | | | |
发行股份所得款项 | | 134 | | | 114 | | | 30 | |
| | | | | | |
购买库藏股 | | (221) | | | (143) | | | (8) | |
购买非控股权益 | | — | | | — | | | (8) | |
发行长期债券所得收益 | | 522 | | | 1,066 | | | 790 | |
偿还长期债务 | | (330) | | | (1,243) | | | (530) | |
商业票据净借款/(偿还) | | 94 | | | 638 | | | (235) | |
短期债务净借款/(偿还) | | (58) | | | 15 | | | (123) | |
偿还租赁债务 | | (11) | | | (5) | | | (2) | |
股票回购/取消 | | (432) | | | (601) | | | (351) | |
已支付的股息 | | (723) | | | (732) | | | (742) | |
用于融资活动的现金净额 | | (1,025) | | | (891) | | | (1,179) | |
| | | | | | |
汇率对现金及现金等价物的影响 | | (88) | | | (108) | | | 58 | |
分类为持有待售的现金和现金等价物 | | — | | | (75) | | | — | |
| | | | | | |
现金和现金等价物净增加/(减少) | | (161) | | | (75) | | | 107 | |
会计年度开始时的现金和现金等价物余额 | | 850 | | | 850 | | | 743 | |
| | | | | | |
会计年度末现金和现金等价物余额 | | $ | 689 | | | $ | 775 | | | $ | 850 | |
见合并财务报表附注,包括附注23,“补充现金流量信息”。年初的现金和现金等价物包括分类为持有待售的现金和现金等价物。
Amcor plc及其子公司
合并权益表
(百万美元,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外实收资本 | | 保留 收益 | | 累计其他综合损失 | | 国库股 | | 非控制性权益 | | 总计 |
截至2020年6月30日的余额 | | $ | 16 | | | $ | 5,480 | | | $ | 246 | | | $ | (1,049) | | | $ | (67) | | | $ | 61 | | | $ | 4,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | 939 | | | | | | | 12 | | | 951 | |
其他综合收益 | | | | | | | | 283 | | | | | — | | | 283 | |
股票回购/取消 | | (1) | | | (350) | | | | | | | | | | | (351) | |
宣布的股息($0.4675每股) | | | | | | (728) | | | | | | | (14) | | | (742) | |
行使期权及股份归属 | | | | (16) | | | | | | | 46 | | | | | 30 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
为股权激励计划购买自身股权的远期合同净结算额,税后净额 | | | | (72) | | | | | | | | | | | (72) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
购买库藏股 | | | | | | | | | | (8) | | | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | | | | 58 | | | | | | | | | | | 58 | |
非控股权益的变更 | | | | (8) | | | — | | | | | | | (2) | | | (10) | |
与采用的累计调整有关ASC 326 | | | | | | (5) | | | | | | | | | (5) | |
截至2021年6月30日的余额 | | 15 | | | 5,092 | | | 452 | | | (766) | | | (29) | | | 57 | | | 4,821 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | 805 | | | | | | | 10 | | | 815 | |
其他综合损失 | | | | | | | | (114) | | | | | — | | | (114) | |
股票回购/取消 | | — | | | (601) | | | | | | | | | | | (601) | |
宣布的股息($0.4775每股) | | | | | | (723) | | | | | | | (9) | | | (732) | |
行使期权及股份归属 | | | | (40) | | | | | | | 154 | | | | | 114 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
为股权激励计划购买自身股权的远期合同净结算额,税后净额 | | | | (83) | | | | | | | | | | | (83) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
购买库藏股 | | | | | | | | | | (143) | | | | | (143) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | 63 | | | | | | | | | | | 63 | |
非控股权益的变更 | | | | | | — | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | | 15 | | | 4,431 | | | 534 | | | (880) | | | (18) | | | 59 | | | 4,141 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | 1,048 | | | | | | | 10 | | | 1,058 | |
其他综合收益 | | | | | | | | 18 | | | | | — | | | 18 | |
股票回购/取消 | | (1) | | | (431) | | | | | | | | | | | (432) | |
宣布的股息($0.4875每股) | | | | | | (717) | | | | | | | (6) | | | (723) | |
行使期权及股份归属 | | | | (93) | | | | | | | 227 | | | | | 134 | |
为股权激励计划购买自身股权的远期合同净结算额,税后净额 | | | | 60 | | | | | | | | | | | 60 | |
购买库藏股 | | | | | | | | | | (221) | | | | | (221) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | 54 | | | | | | | | | | | 54 | |
非控股权益的变更 | | | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额 | | $ | 14 | | | $ | 4,021 | | | $ | 865 | | | $ | (862) | | | $ | (12) | | | $ | 64 | | | $ | 4,090 | |
见合并财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
合并财务报表附注
注1-业务描述
Amcor plc(“Amcor”或“公司”)是一家公共有限公司,根据泽西州Bailiwick的法律成立。该公司的历史可以追溯到150多年前,起源于澳大利亚和美国。今天,Amcor在为食品、饮料、制药、医疗、家庭和个人护理以及其他消费品终端市场开发和生产负责任的包装方面处于全球领先地位。公司的卓越创新和全球包装专业知识使公司每天都能解决世界各地的包装挑战,生产出对客户及其消费者更具功能性、吸引力和成本效益的包装,更重要的是,对环境更可持续。
**公司的业务活动围绕以下几个方面组织二可报告的细分市场、弹性包装和刚性包装。该公司在全球拥有多元化的业务,面向欧洲、北美、拉丁美洲和亚太地区的客户销售产品。该公司开发和生产一系列包装产品,包括软包装、硬质包装容器、特种纸箱和封口。该公司的销售非常多样化,主要销往食品、饮料、制药、医疗器械、家庭和个人护理以及其他消费品终端市场。所有市场在价格、创新、质量和服务方面都被认为是高度竞争的。
注2-重大会计政策
列报依据和合并原则:综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目,本公司对该等账目拥有控股权。所有重大的公司间交易和余额都已被冲销。综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。
**本公司在简明综合资产负债表中对上年存货比较重新分类,以符合提供存货细目的本年度列报。列报方式的这一变化对公司的财务状况或经营业绩没有影响。由于四舍五入,公司合并财务报表附注中的某些金额可能不会相加或重新计算。
业务组合:本公司采用收购会计方法,要求在收购日期按公允价值分别确认收购资产和从商誉承担的负债。于收购日期之商誉乃按转让代价及被收购公司任何非控股权益在收购日期之净额、收购资产之公允价值及承担负债后之公允价值计量。在自收购日期起计最长一年的计量期内,本公司有能力记录对收购资产和承担的负债进行的调整,并与商誉进行相应的抵销。于计价期间或最终厘定收购资产价值或承担负债价值后(以先到者为准),其后的任何调整均记入综合损益表。
待售业务和停产业务:本公司将资产及负债(“出售集团”)归类为在符合所有相关准则被归类为持有以待出售的期间内持有待售。这些标准包括管理层承诺以目前的状况出售出售集团,以及出售被视为有可能在一年内完成。持有待售资产以账面价值或公允价值减去出售成本中较低者为准。公允价值是根据管理层对指示性投标的评估确定的,这是一种市场倍数模型,根据具体情况,市场倍数应用于预测的利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)、贴现现金流量、评估价值或管理层的估计。计量产生的任何损失在符合持有待售标准的期间确认。如果处置集团符合业务的定义,报告单位内的商誉将根据其相对公允价值分配给处置集团。本公司评估出售集团的公允价值,减去任何出售成本,在其仍被分类为持有以待出售的每个报告期内,只要新的账面价值不超过出售集团的初始账面价值,则将任何随后的变化报告为出售集团账面价值的调整。持有的待售资产不摊销或折旧。该公司为出售持有的资产计入减值费用#美元。90截至2022年6月30日的财年为3.8亿美元。有关持有待售资产的更多信息,请参阅附注6,“持有待售资产”。
代表本公司战略转移的出售集团或为出售而收购的集团在综合损益表上被反映为非持续经营,而以前的期间被重新计入,以将收益或亏损反映为非持续经营的收入。
所需的估计和假设:根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和费用金额。
他说,这些估计是基于历史经验和在这种情况下被认为是合理的各种假设。管理层在持续的基础上评估这些估计,并随着情况的变化进行调整或修订。由于无法准确确定未来事件及其影响,实际结果可能与这些估计不同。管理层认为,合并财务报表反映了公平列报各期间结果所需的所有调整。
外币折算:本公司的报告货币为美元。本公司子公司的本位币一般为各实体的当地货币。以实体本位币以外的货币进行的交易按交易日的汇率入账。以实体功能货币以外的货币计算的货币资产和负债,按截至资产负债表日与实体功能货币的汇率重新计量。与短期和长期债务有关的外币交易损益在合并损益表的其他营业外收入净额中记录,在列报的任何期间,净收益或净亏损都不是实质性的。所有其他外币交易损益均记入其他收入,净额计入综合损益表。这些外币交易的净收益或净亏损相当于净亏损
$17 百万美元,净收益为美元191000万美元,净亏损900万美元4在截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的财年中分别为1.2亿美元。
在合并后,使用本公司报告货币以外的本位币的子公司的经营业绩按每年的平均汇率折算。使用美元以外的功能货币的业务的资产和负债按截至资产负债表日的汇率换算,而权益余额按历史汇率换算。折算损益作为股东权益的组成部分在累计其他全面亏损中列报。
高度通货膨胀的会计:高通货膨胀率经济的定义是指三年内累计通货膨胀率约为100%或更高的经济体。截至2018年7月1日,阿根廷经济在会计上被指定为高通胀。因此,美元取代阿根廷比索成为该公司在阿根廷的子公司的功能货币。高度通货膨胀会计对货币余额的影响是#美元的损失。241000万,$162000万美元,和美元19截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的财政年度,在合并损益表中分别为600万美元。
收入确认:该公司通过为客户提供灵活和坚硬的包装来创造收入,服务于包括食品、消费品和医疗保健终端市场在内的各种市场。该公司与客户签订了各种协议,包括质量协议、定价协议和总供应协议,这些协议概述了公司与特定客户开展业务的条款。该公司还仅根据采购订单向一些客户销售产品。该公司已经得出结论,其与客户的合同要么是采购订单,要么是采购订单与主供应协议的组合,这是其收入的绝大部分。在合并损益表中确认的所有收入均被视为与客户签订合同的收入。
因此,该公司通常履行在装运后控制权转移给客户的时间点向客户提供包装的义务。收入是在扣除退货和客户索赔以及从客户那里收取的任何税款后确认的净额,这些税款随后汇给政府当局。本公司并无任何重大合同资产或合同负债。该公司根据地理位置对收入进行分类。收入分类载于附注21,“分部”。
重大判决
因此,在确定产品和服务是否应被视为单独的履约义务或合并履约义务时,可能需要做出重大判断。本公司已在其客户主供应协议中确定了潜在的履约义务,并确定没有一项协议能够区分开来,因为客户只能从所提供的包装中受益。因此,该公司得出结论,它有一项履约义务,那就是向客户提供包装。
此外,公司可能会以多种形式提供可变对价,这些形式是通过与客户的协议确定的。公司可以为客户提供即时付款折扣、销售回扣或其他奖励付款。销售回扣和其他奖励付款通常是在达到某些业绩指标(包括销量)时奖励的。本公司采用最可能金额法核算可变对价。该公司利用每个客户协议的预测销售数据和返点百分比,并更新其对客户在每个时期有权获得的金额的判断。
此外,本公司与某些客户订立长期协议,根据该协议,本公司有责任支付各项预付款,并预期在合约期内可获得超过成本的收益。这些预付款被递延,并反映在其合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产或其他非流动资产中。合同奖励通常被认为是在客户协议期限内收入的减少。
实用的权宜之计
他说,该公司主要通过其直销队伍进行销售。任何外部销售佣金在发生时都会计入费用,因为摊销期限是一年或更短。对外销售佣金费用计入综合损益表中的销售费用、一般费用和行政费用。
他说,公司将运输和搬运活动计入履行成本。因此,运输和搬运成本被归类为销售成本的组成部分,而向客户开出的金额则归类为净销售额的组成部分。
此外,本公司从交易价格的计量中排除由政府当局评估的、与特定创收交易同时征收并从客户那里收取的所有税款,包括销售税、增值税、消费税和使用税。因此,税额不包括在净销售额中。
因此,对于付款时间与履行时间相差一年或以下的合同,本公司不对货币时间价值的承诺对价进行调整。
研究与开发:研究和开发费用在发生时计入费用。
重组成本: 重组成本在产生负债时确认。该公司根据其标准惯例计算遣散费。因此,公司在有可能支付和可评估的情况下,以及当公司承诺实施重组计划时,记录遣散费拨备。在没有标准惯例或当地既定惯例的情况下,当发生遣散费时,应确认其责任。如果固定资产因公司的重组工作而减值,这些资产将减记其公允价值减去出售成本,因为公司承诺处置这些资产,这些资产不再使用。在资产继续使用直至资产停止使用的一段时间内,固定资产加速折旧。其他重组费用,包括搬迁设备的费用,一般在发生费用或提供服务时入账。有关公司重组计划的更多信息,请参阅附注7,“重组”。
现金、现金等价物和受限现金:本公司将所有购买时到期日在三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。现金等价物包括活期存款,可以根据公司的选择随时清算而不受惩罚。现金等价物按接近公平市价的成本列账。该公司曾限制现金为#美元。8截至2022年6月30日,以股份信托形式持有,与公司基于股份的支付义务相关。截至2023年6月30日,该公司有一笔非实质性的限制性现金。
应收贸易账款,扣除信贷损失准备的净额(“应收贸易账款,净额”):应收贸易账款净额按公司预计收取的金额列报,扣除销售退货准备和因客户无法支付所需款项而造成的估计损失。坏账准备是根据当前预期信贷损失模型(“CECL”)估算的,它包含了有关过去事件、当前状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测的信息。在确定特定客户账户的可收款能力时,会评估几个因素,包括客户的信誉、过去与客户的交易历史以及客户付款条款或做法的变化。此外,在确定所需的信贷损失准备金时,还考虑了总体的历史收集经验、当前的经济行业趋势以及对应收贸易账款现状的审查。在截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的财年,坏账准备的变化并不重要。
此外,公司不定期参与基于客户的供应链融资计划,向第三方金融机构销售贸易应收账款。当应收账款在没有追索权的情况下转让时,导致转让应收账款真实销售的协议反映为应收账款在综合资产负债表上的净额减少,收益计入综合现金流量表中经营活动的现金流量。允许本公司对转移的应收账款保持有效控制的协议不符合真实销售的条件,作为担保借款入账,并记录在综合资产负债表的应收账款、净债务和短期债务中。与应收账款保理有关的费用主要作为销售净额的减少额记录在综合损益表中。该公司没有计入2023和2022财年的任何不符合应收账款真实销售资格的应收账款。
库存,净额:存货按成本和可变现净值中较低者列报。存货成本以先进先出法或平均成本法为基础。与库存相关的成本包括原材料、直接人工和制造间接费用。库存储备为#美元。130百万美元和美元111分别截至2023年6月30日和2022年6月30日。
财产、厂房和设备,净额(“PP&E”):PP&E按成本减去累计折旧和减值列账,包括新设施和设备的支出,以及大幅增加现有PP&E的使用寿命或能力的成本。已建资产的成本包括建设期内发生的资本化利息。不能提高效率或延长经济寿命的维护和维修在发生时计入费用。
PP及E,包括根据融资租赁持有的资产,按资产的估计使用年限按直线法折旧,或如属租赁改善及融资租赁,则按下文所述的资产租赁期或使用年限折旧。该公司定期审查这些估计的使用寿命,并在适当的时候进行前瞻性的变化。
| | | | | | | | |
承租地 | | 超过租赁期 |
土地改良 | | 至.为止30年份 |
建筑物 | | 至.为止45年份 |
机器和设备 | | 至.为止25年份 |
融资租赁 | | 租赁期或5 - 25年份 |
长期资产减值:当事实或情况显示一项资产或资产组别的账面价值可能无法收回时,本公司会审核长期资产,主要是PP及E及某些寿命有限的可识别无形资产的减值。如果存在减值指标,且估计未来未贴现现金流量低于资产的账面价值,则账面价值将减少至估计公允价值。公允价值是根据报价市场价值、贴现现金流或外部评估(如适用)确定的。
综合损益表中确认的长期资产减值,不包括待售资产,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(单位:百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售、一般和管理费用 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
重组、减值和其他相关活动,净额 | | 18 | | | 42 | | | 9 | |
在综合损益表中确认的减值损失总额 | | $ | 18 | | | $ | 43 | | | $ | 10 | |
租约:本公司就某些制造场地、办公室、仓库、土地、车辆和设备订立租赁安排。本公司在合同开始时确定合同是否为租赁或包含租赁。如果合同转让了一段时间内对已确定资产的控制权以换取对价,那么合同就是租赁。
对于原始租期超过12个月的租约,公司确认使用权(ROU)资产和租赁负债。租期为12个月或以下的短期租约不计入综合资产负债表,相关费用按租赁期内直线法确认。
其他租赁负债于开始日期根据租赁条款(包括任何不可撤销租赁条款及本公司合理确定将行使的任何续期)的剩余租赁付款的现值确认。该公司的租约中有很大一部分包括延长租期的选择权。本公司定期重新评估其租约,以考虑行使租约续期选择权的经济及战略诱因。由于本公司租约中的隐含利率一般不能轻易确定,本公司使用递增借款利率的估计作为贴现率来确定租赁负债。
此外,某些租赁需要根据使用情况、产量或其他因素支付可变费用。在计量ROU租赁资产和租赁负债时,不依赖于指数或费率的可变租赁付款被排除在租赁付款之外,并在发生付款义务的期间确认为费用。
商誉:商誉是指在企业合并中获得的净资产的成本超过公允价值的部分。商誉不摊销,而是由公司每年在每个会计年度第四季度或当事件和情况表明该会计年度可能发生减值时进行减值测试。可能引发减值审查的因素包括报告单位的经营业绩与其经营计划或历史业绩相比大幅下降,以及竞争压力和其经营所在的一般市场的变化。所有商誉都分配给一个报告单位,该单位被定义为经营部门。该公司有六个具有商誉的报告单位,它们被评估为潜在的减值。
此外,在进行所需的减值测试时,本公司有权首先评估定性因素,以确定是否需要对商誉减值进行量化评估。如果定性评估得出结论,报告单位的公允价值很可能低于其账面价值,本公司将进行量化评估。本公司的量化评估采用贴现现金流模型来确定报告单位的公允价值。使用贴现现金流量计算公允价值需要判断,并且对基础假设和市场因素的变化很敏感。主要假设包括收入增长、预计运营收入增长、市场
倍数、终端价值和贴现率。敏感性分析是围绕其中某些假设进行的,以评估这些假设和由此产生的估计公允价值的合理性。如果没有达到目前对未来增长率和利润率的预期,或者如果公司无法控制的市场因素,如影响适用贴现率的因素或关键市场的经济或政治条件发生重大变化,那么分配给一个或多个报告单位的商誉可能会受到损害。
截至2023财年年底,本公司对其所有报告单位进行了量化减值测试,并得出结论,由于报告单位的公允价值大幅超过其账面价值,商誉并未减值。
其他无形资产,净额:具有有限使用年限的合同或可分割无形资产在其估计使用年限内使用直线方法按收入摊销,其范围为1至20好几年了。直线摊销法反映了无形资产成本与收益的比例与公司在每个报告期内获得的经济利益的比例的适当分配。
开发仅用于满足公司内部需求的软件程序所产生的所有成本已在其他无形资产中作为计算机软件资本化。
公允价值计量:本公司金融资产和金融负债的公允价值反映了在计量日在市场参与者之间进行有序交易时将收到的出售资产或支付转移负债的金额(退出价格)。本公司根据三级公允价值等级确定公允价值。该层次结构由以下部分组成:
•第一级:公允价值计量是指交易所交易的证券,这些证券在活跃的市场上以报价(未调整)估值,以公司在报告日期有能力获得的相同资产或负债进行估值;
•第2级:公允价值计量采用资产或负债可直接观察到的投入价格,或通过与可观察到的市场数据的佐证而间接可观察到的投入价格来确定;以及
•第3级:公允价值计量是使用不可观察的输入来确定的,例如,由于资产或负债的市场活动很少或根本没有市场活动,因此内部制定了资产或负债的定价模型。
衍生工具:本公司按公允价值确认综合资产负债表上的所有衍生工具。确认这些工具的公允价值对收益的影响取决于它们的预期用途、它们的对冲指定以及它们在抵消它们所对冲的风险的公允价值变化方面的有效性。未被指定为对冲工具的衍生品通过收益调整为公允价值。根据被指定为对冲工具的衍生工具的性质,公允价值的变动将通过收益抵销被对冲资产、负债或公司承诺的公允价值变动,或通过其他全面收益/(亏损)在股东权益中确认,直至被对冲项目得到确认。与任何套期保值的无效部分相关的收益或损失(如有),通过套期保值关系有效期内的收益确认。
有关公司综合资产负债表中包含的特定衍生工具的更多信息,请参阅附注12“衍生工具”,如远期外币兑换合约、货币掉期合约和利率掉期安排以及其他衍生工具。
员工福利计划:公司发起各种固定缴款计划,并代表员工对这些计划进行缴费。根据这些计划,费用为#美元。87百万,$79百万美元,以及$68截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的财年分别为100万美元。
该公司还发起了一些为现任和前任员工提供福利的固定福利计划。对于公司发起的计划,相关会计准则要求管理层对计划资产的长期回报率、用于确定未来债务和费用现值的贴现率、工资通货膨胀率、死亡率和其他假设做出某些假设。该公司认为,与其养老金计划相关的会计估计是关键的会计估计,因为它们非常容易根据计划资产的表现、精算估值、市场状况和合同福利的变化而在不同时期发生变化。假设的选择是基于历史趋势、估值时已知的经济和市场状况以及公司精算师对趋势进行的独立研究。然而,实际结果可能与基于关键假设的估计有很大不同。
此外,公司确认每个固定收益养老金计划在综合资产负债表中的资金状况。每个资金过剩的计划在员工福利资产中被确认为资产,而每个资金不足的计划在员工福利义务中被确认为负债。养老金计划负债每年重新估值,或在发生需要重新衡量的事件时,根据最新的假设和关于该计划涵盖的个人的信息进行重新评估。超过10%走廊和以前服务费用的累计精算损益从确认之日起按直线摊销,该日期为在职参与人的平均剩余服务期或有大量非在职参与人的计划的平均预期寿命。与固定收益相关的服务成本计入营业收入。服务成本以外的净收益成本的其他组成部分计入其他营业外收入,净额计入综合损益表。
权益法和其他投资:本公司认为其对经营及财务政策有重大影响的公司普通股投资,采用权益会计方法入账。对保持独立所有权账户的有限合伙企业或有限责任公司的投资也按照权益法入账,除非公司的权益非常小,几乎对被投资人的经营和财务政策没有影响。根据这一方法,投资按成本计价,并在收购日期后确认投资者应占被投资方的收益或亏损,并在确定公允价值低于成本基础的下降并非暂时的情况下,按减值进行调整。然后,投资的公允价值成为投资的新成本基础,并且不会根据公允价值对随后的回收进行调整。每当发生事件或情况变化显示账面值可能无法收回时,本公司便会审核其按权益法计提减值的投资。
此外,所有不会导致合并且未按权益法入账的股权投资均按公允价值计量,与按市值计价调整相关的未实现损益计入净收益。本公司对无法轻易厘定公允价值的股权投资采用另一种计量方法,并按按减值及有序交易中可见价格变动调整后的成本计量该等投资。有关公司权益法和其他投资的更多信息,请参见附注8,“权益法和其他投资”。
意外情况:该公司在正常业务过程中会遇到许多意外情况,如法律和行政诉讼、环境索赔和诉讼、工人赔偿和其他索赔。估计亏损的应计项目由公司在获得表明可能出现亏损的信息时记录,并且可以合理地估计金额。当管理层能够合理地估计其可能产生的损失范围时,它会为构成其最佳估计的范围内的金额记录应计项目。如果某个范围内的任何金额似乎都不是比其他任何金额更好的估计值,则累加该范围的低端。当有可能恢复时,本公司根据现有保险合同记录预期的恢复。
基于股份的薪酬:本公司有多种股权激励计划。对于有服务或市场条件的员工奖励,薪酬支出按授予日期公允价值和预计将授予的奖励的估计数量在归属期间以直线方式确认。对于有业绩条件的奖励,本公司在每个报告期重新评估归属的可能性,并根据其概率评估调整补偿成本。该公司也有非实质性的现金结算的基于股份的补偿计划,这些计划被计入负债。该等以股份为基础的奖励于每个报告日期按公允价值重新计量。该公司根据员工级别、剩余时间和历史没收经验来估计没收。
所得税:本公司采用资产负债法核算所得税。递延所得税反映资产和负债的计税基础与其在每个资产负债表日的财务报告金额之间的暂时性差异所产生的未来税收后果,这是基于已制定的所得税法律和税率。所得税费用或福利是根据合并财务报表中报告的收益计提的。所得税支出或福利拨备与目前应付的所得税金额不同,因为合并财务报表中包括的某些收入和支出项目由税务机关在不同的时间段确认。
当这些税收属性的任何部分很有可能无法实现时,递延税收资产,包括营业亏损、资本亏损和税收抵免结转,将减去估值准备金。此外,管理层不时评估是否需要应计或披露不确定的税务状况。在进行这些评估时,管理层必须经常分析多个司法管辖区的复杂税法。会计准则规定了确认门槛和计量属性,用于确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税状况的财务报表。本公司将相关利息支出和罚金(如有)计入税金准备。有关公司所得税的更多信息,请参见附注17,“所得税”。
注3-新会计准则
最近采用的会计准则
2021年11月,FASB发布了会计准则更新(ASU)2021-10,政府援助(主题832),其中增加了对接受政府援助的实体的某些披露要求。该标准在2021年12月15日之后的年度期间生效,允许提前申请。公司于2022年7月1日采用ASU 2021-10。该公司分析了从政府援助计划收到的金额,并确定收到的计划金额是单独的,总体上不是实质性的。如果政府向本公司提供的援助成为实质性的,ASU 2021-10可能会对本公司未来的披露产生影响。
尚未采用的会计准则
自2022年9月以来,FASB发布了ASU 2022-04,对使用供应商融资计划购买商品和服务的实体增加了某些披露要求。新标准要求披露供应商融资计划的关键条款,从公司截至2024年6月30日的会计年度开始,对所有中期和年度有效。新准则不影响供应商财务计划债务的确认、计量或财务报表列报S。允许提前领养。本公司于2023年7月1日采用了这一新的披露指南,但对前滚信息的修订要到2024年7月1日才生效。
因此,公司将考虑财务会计准则委员会发布的所有华硕的适用性和影响。本公司此时确定,所有其他尚未采用的华硕不适用或预期对本公司综合财务报表的影响微乎其微。
注4-重组、减值和其他相关活动,净额
合并损益表中报告的重组、减值和其他相关活动净额摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
出售俄罗斯业务的收益,净额 | | $ | 215 | | | $ | — | | | $ | — | |
重组及相关费用,净额 | | (111) | | | (96) | | | (94) | |
俄罗斯-乌克兰减值费用 | | — | | | (138) | | | — | |
重组、减值和其他相关活动,净额 | | $ | 104 | | | $ | (234) | | | $ | (94) | |
出售公司资产的税前净收益三在俄罗斯的制造设施(“俄罗斯企业”):$215在2023财年,确认了100万欧元。俄罗斯业务的账面价值此前已减值1美元。902022财年第四季度,公司批准了出售其俄罗斯业务的计划。欲了解更多信息,请参阅附注5“收购和资产剥离”和附注6“持有待售”。
减值费用为$1382022财年第四季度,由于俄罗斯和乌克兰的冲突,产生了1.8亿欧元的损失。除上文提及的俄罗斯业务减值费用外,公司还确认了其他费用#美元。481000万美元,因为预计冲突地区某些不能出售的资产将无法追回。公司在乌克兰的制造工厂于2022年2月停止运营,至今仍未恢复运营,因为该地区持续的冲突导致公司员工流离失所,摧毁了附近的制造设施,并损害了该地区的配套基础设施。过去三个会计年度的其他资产减值费用并不重要,主要在重组和相关费用净额中报告。
有关重组和相关费用的资料,请参阅附注7,“重组”,净额。
注5-收购和资产剥离
截至2023年6月30日的年度
收购
2022年8月1日,公司完成对100拥有一家经营着世界级软包装制造厂的捷克公司的%股权。购买对价为$591000万美元包括递延部分#5这笔钱是在2024财年第一季度支付的。此次收购是公司Flexible可报告部门的一部分,并导致确认收购的可识别净资产#美元。361000万美元和商誉1美元231000万美元。商誉不能在纳税时扣除。收购的可识别净资产和商誉的公允价值是基于公司截至2023年6月30日的最佳估计。
--于2023年3月17日,公司完成对100中国在上海一家医疗器械包装生产基地的股权。购买对价为$601000万美元须按惯例在关闭后进行调整。对价包括或有对价#美元。201000万美元,将在收购日期后三年内以现金赚取和支付,但须满足某些业绩目标。此次收购是公司Flexible可报告部门的一部分,并导致对收购身份的确认净资产为$211000万美元和商誉1美元391000万美元。商誉不能在纳税时扣除。公司的公允价值入账对价、可确认净资产及商誉均以本公司的最佳估计为基础2023年6月30日,被认为是初步的。本公司的目标是在可行的情况下尽快完成收购价格的分配,但不迟于收购日期起计一年。
2023年5月31日,该公司完成了对新西兰一家领先的最先进的自动化蛋白质包装机制造商的收购。购买对价为$451000万美元须按惯例在关闭后进行调整。对价包括或有对价#美元。131000万美元,将在收购日期后两年内以现金赚取和支付,但须满足某些业绩目标。此次收购是公司Flexible可报告部门的一部分,并导致确认收购的可识别净资产#美元。91000万美元和商誉1美元361000万美元。商誉在纳税时是可以扣除的。或有对价、收购的可确认净资产和商誉的公允价值是基于公司截至2023年6月30日的最佳估计,并被视为初步估计。本公司的目标是在可行的情况下尽快完成收购价格的分配,但不迟于收购日期起计一年。
T他对所有人的公允价值估计三收购基于收入、市场和成本估值方法。由于收购对公司综合财务报表的影响不大,因此没有列报与这些收购有关的预计信息。
俄罗斯企业的处置
截至2022年12月23日,该公司在获得所有必要的监管批准和现金收益(包括收到期末现金余额)后,完成了对其俄罗斯业务的出售。此次出售是在该公司之前宣布的有序出售其俄罗斯业务的计划之后进行的。收到的现金代价净额总额为#美元,不包括已处置的现金和净结清的物品。365亿美元,导致税前净收益为$215万。俄罗斯业务的账面价值此前曾因$90万在截至2022年6月30日的季度中。减值费用是基于该公司对其俄罗斯业务的公允价值的最佳估计,该估计考虑了收到的指示性投标的广泛范围和不确定的监管环境。出售俄罗斯业务的税前净收益已记录为重组、减值和其他相关活动,净额计入合并损益表。俄罗斯企业的账面净值为$252万,包括分配的商誉$46万并累计其他综合损失$73万,主要归因于外币换算调整。
截至2022年6月30日的年度
截至2022财年第三季度,公司完成了Flexible报告部门非核心资产的处置。该公司记录了一笔费用#美元。10在截至2022年6月30日的财年中,将长期资产调整为公允价值减去出售成本。
截至2021年6月30日的年度
据报道,作为2019年Bemis整合计划下优化其投资组合的一部分,该公司完成了对非核心欧洲医院用品业务的处置,该业务是Flexible可报告部门的一部分。出售所产生的收益已计入合并损益表中的项目重组、减值和其他相关活动净额。请参阅注7,“重组."
**本公司亦已完成出售二印度和阿根廷的非核心业务在2021财年第一季度的Flexible可报告部门,录得销售亏损1美元6在合并损益表中记入其他收入净额,这主要是因为通过以前在其他全面收益/(亏损)表中记录的损益表对累计换算调整进行了重新分类。
此前,本公司于2021财年第一季度出售了所持AMVIG控股有限公司(以下简称AMVIG)的股权投资。请参阅附注8,“权益法和其他投资”。
注6-持有待售
在2022财年第四季度,由于公司决定出售其俄罗斯业务,公司将其俄罗斯业务的资产和负债归类为待售,并记录了#美元的减值901000万美元。2022年12月23日,该公司完成了俄罗斯业务的出售,并取消了以前归类为持有待售的资产和负债的确认。出售并不代表对公司的经营和财务业绩产生重大影响的战略转变,因此不符合作为非持续经营报告的资格。俄罗斯业务是该公司Flexible可报告部门的一部分。有关更多信息,请参阅附注5,“收购和资产剥离”。
被归类为持有待售的俄罗斯企业的主要资产和负债类别如下:
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 |
现金和现金等价物 | | $ | — | | $ | 75 | |
应收贸易账款净额 | | — | | 66 |
库存,净额 | | — | | 40 |
预付费用和其他流动资产 | | — | | 36 |
财产、厂房和设备、净值 | | — | | 49 |
商誉 | | — | | 16 |
持有待售资产总额 | | — | | 282 | |
减去累计减值(1) | | — | | (90) | |
持有待售总资产,净额 | | $ | — | | $ | 192 | |
| | | |
贸易应付款 | | — | | 65 |
持有待售流动负债总额 | | $ | — | | $ | 65 | |
(1)包括与俄罗斯业务有关的累计其他综合损失。
他说,这个表不包括其他非物质资产和负债,这些资产和负债是为出售而持有,但不是俄罗斯业务的一部分。
注7-重组
重组及相关费用净额为 $111300万, $962000万美元,和美元94截至2023年6月30日的财年,2022年和2021年分别进行了分析。与重组活动有关的净支出已作为重组、减值和其他相关活动的一部分在综合损益表中列报。本公司截至2023年6月30日的财政年度的重组活动主要包括与2023年重组计划(定义见下文)相关的重组活动。公司在截至2022年6月30日的财政年度的重组活动包括俄罗斯-乌克兰冲突引发的费用,以帮助减轻俄罗斯销售的影响,以及与公司2019年计划整合收购的Bemis业务相关的费用(“2019 Bemis整合计划”),该计划已于2022年财政年度结束时基本完成。本公司截至2021年6月30日的财政年度的重组活动主要包括与2019年Bemis整合计划相关的费用。
其他重组相关费用直接归属于重组活动;然而,它们不符合作为退出或处置活动的特殊会计处理资格。本公司相信,披露重组相关成本可提供更多有关重组活动的资料。
2023年重组计划
2023年2月7日,该公司宣布将拨出约美元1102000万美元至2000万美元1301000万美元的销售收入来自俄罗斯业务,用于各种节省成本的初始计划目的是帮助部分抵消俄罗斯业务剥离的收益(“2023年重组计划”或“计划”)。公司预计计划现金和非现金净支出总额为$200万至$220万。该公司已在2023财年末启动项目,预计净成本约为#美元1501000万美元,其中65百万美元用于与员工相关的费用,$15用于固定资产相关费用(扣除资产处置预期收益),$551000万美元用于其他重组费用,以及800万美元151000万美元用于重组相关费用。这些项目在2023财年启动,预计将产生$80现金支出净额为1.5亿美元。该计划包括弹性包装和刚性包装可报告部分,预计将在2024财年结束前基本完成。
在2023财年,该公司已产生65员工相关费用为2000万美元,美元132000万固定资产相关费用,美元101000万美元,用于其他重组,以及62000万美元的重组相关费用,其中86在Flexible可报告部门产生的100万美元和8在刚性包装报告中产生了100万美元与本计划相关的LE部分。在2023财年,该计划产生了约相当于$251000万美元。
他说,与重组相关的费用主要与关闭设施有关,包括设备搬迁后的启动和培训费用,以及计划附带的其他费用。
2019 Bemis整合计划
就收购Bemis Company,Inc.(“Bemis”)而言,公司于2019年第四季度启动重组活动,旨在整合和优化合并后的组织。
据报道,2019年Bemis整合计划于2022年6月30日前完成,最终税前整合成本达美元。253百万美元。2019年BEMIS整合计划总成本包括#美元213重组和相关费用、净额和美元40百万美元的一般整合费用。该计划的现金支出净额,包括处置收益,为#美元。170100万美元,其中40与一般整合费用相关的百万美元。作为该计划的一部分,该公司产生了$144百万美元的员工相关费用,美元36与固定资产相关的费用为百万美元,39百万美元用于其他重组,以及45百万美元的重组相关费用,部分被出售业务的收益所抵消51百万美元。
他说,重组相关成本主要与关闭设施有关,包括更换图形、培训新员工了解搬迁设备的成本,以及出售关闭设施的损失。
2018年刚性包装重组计划
2018年8月21日,公司公布了Amcor刚性包装重组计划(《2018年刚性包装重组计划》),旨在降低结构成本,优化足迹。该计划包括关闭制造设施和裁员,以实现制造足迹的优化和生产率的提高,以及间接费用的降低。
据报道,2018年刚性包装重组计划于2021年6月30日前完成,税前重组总成本为美元。121100万美元,其中78100万美元导致现金支出,主要组成部分是退出制造设施的成本和与员工相关的成本。
其他重组计划
目前,公司已进入其他重组计划(“其他重组计划”)。公司与这些计划相关的重组费用为 $17百万,$59百万美元,以及$6截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的财年分别为100万美元。在2023财年,该公司记录了171000万iN归类于其他重组计划的重组及相关费用$3100万美元用于与员工相关的费用,$53亿美元用于固定资产相关费用,美元51000万美元用于其他重组费用,以及800万美元41000万美元用于重组相关费用。在财政年度内2022,公司记录了$57俄罗斯-乌克兰冲突引发的其他重组计划中归类的重组和相关费用2.5亿美元,以帮助减轻俄罗斯出售的处置收益的影响。
合并Amcor重组计划
自公司重大重组计划开始发生的费用总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万美元) | | | | 2018年刚性包装重组计划 | | 2019年Bemis融合计划(3) | | 2023年重组计划(1) | | 其他重组计划(2) | | 重组及相关费用总额(净额) |
| | | | | | | | | | | | |
2019财年 | | | | $ | 64 | | | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | 131 | |
2020财年 | | | | 37 | | | 60 | | | — | | | 18 | | | 115 | |
2021财年 | | | | 20 | | | 68 | | | — | | | 6 | | | 94 | |
2022财年 | | | | — | | | 37 | | | — | | | 59 | | | 96 | |
2023财年 | | | | — | | | — | | | 94 | | | 17 | | | 111 | |
已发生费用净额 | | | | $ | 121 | | | $ | 213 | | | $ | 94 | | | $ | 119 | | | $ | 547 | |
(1)2023财年i将重组相关费用计入2023年重组计划,金额为#美元6百万美元。
(2)2023财年包括与重组相关的成本4百万美元,属于“其他重组计划。“2022财政年度包括$55百万美元的重组费用和2与俄罗斯-乌克兰冲突有关的重组相关费用,如上文“其他重组计划”部分所述。
(3)2022财年和2021财年包括17百万美元和美元132019年Bemis整合计划中的重组相关成本分别为100万美元。
**对所发生的重组费用的类型分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
员工相关费用 | | $ | 68 | | | $ | 58 | | | $ | 76 | |
固定资产相关费用 | | 18 | | | 4 | | | 23 | |
其他费用 | | 15 | | | 15 | | | 34 | |
出售业务的收益 | | — | | | — | | | (51) | |
重组费用总额(净额) | | $ | 101 | | | $ | 77 | | | $ | 82 | |
不包括重组相关负债的公司重组计划负债分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万美元) | | 员工成本 | | 固定资产相关成本 | | 其他成本 | | 重组总成本 |
2020年6月30日的负债余额 | | $ | 70 | | | $ | 3 | | | $ | 12 | | | $ | 85 | |
净费用与收益之比 | | 76 | | | 23 | | | 34 | | | 133 | |
支付的现金 | | (61) | | | (5) | | | (30) | | | (96) | |
| | | | | | | | |
非现金及其他 | | (9) | | | (23) | | | — | | | (32) | |
外币折算 | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 5 | |
截至2021年6月30日的负债余额 | | 78 | | | — | | | 17 | | | 95 | |
净费用与收益之比 | | 58 | | | 4 | | | 15 | | | 77 | |
| | | | | | | | |
现金(已付)/收到,净额 | | (27) | | | 4 | | | (14) | | | (37) | |
非现金及其他 | | (3) | | | (5) | | | — | | | (8) | |
外币折算 | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | |
截至2022年6月30日的负债余额 | | 97 | | | 3 | | | 18 | | | 118 | |
净费用与收益之比 | | 68 | | | 18 | | | 15 | | | 101 | |
支付的现金 | | (42) | | | — | | | (13) | | | (55) | |
非现金及其他 | | — | | | (18) | | | — | | | (18) | |
外币折算 | | 3 | | | — | | | 1 | | | 4 | |
2023年6月30日的负债余额 | | $ | 126 | | | $ | 3 | | | $ | 21 | | | $ | 150 | |
此外,公司预计截至2023年6月30日的大部分员工负债、相关固定资产和其他成本将在未来12个月内支付。与重组活动有关的应计项目已记录在合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债项下。
注8-权益法与其他投资
**截至2023年6月30日,以及2022,公司已经投资了$891000万美元和300万美元22分别为多项股权和其他投资。所有投资都是非实质性的,公司最大的股权投资为#美元。331亿EPAC Holdings,LLC(简称EPAC),代表其拥有18.9%。本公司对EPAC的投资按权益法入账。所有投资都包括在公司综合资产负债表中的其他非流动资产中。虽然在2023财年无关紧要,但公司在EPAC#年的净收入中所占份额关联公司收入中的权益,税后净额在合并损益表中,由于财务信息的可获得性,有三个月的滞后。该公司收到了不是其权益法投资于截至2023年6月30日和2022年6月30日的财年。在2021财年,公司收到的股息为$4万从其权益法投资中获利。
本公司出售其于AMVIG Holdings Limited(“AMVIG”)的权益法投资,该公司曾在该公司持有47.6利息,2020年9月30日,实现净收益$15在合并损益表中扣除税项后,在关联公司收入中计入权益的净额为1000万美元。
注9-财产、厂房和设备,净值
财产、厂房和设备净额的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
土地和土地改良 | | $ | 203 | | | $ | 201 | |
建筑物和改善措施 | | 1,483 | | | 1,323 | |
厂房和设备 | | 6,084 | | | 5,797 | |
物业、厂房和设备合计 | | 7,770 | | | 7,321 | |
| | | | |
累计折旧 | | (3,963) | | | (3,617) | |
累计减值 | | (45) | | | (58) | |
| | | | |
财产、厂房和设备合计(净额) | | $ | 3,762 | | | $ | 3,646 | |
*折旧费用总额为$395百万, $398百万美元,以及$3892023财年、2022财年和2021财年分别为100万。融资租赁项下资产的摊销计入折旧费用。
附注10-商誉及其他无形资产
可归因于各应报告部门的商誉账面金额变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万美元) | | 灵活细分市场 | | 刚性包装细分市场 | | 总计 |
截至2021年6月30日的余额 | | $ | 4,437 | | | $ | 982 | | | $ | 5,419 | |
| | | | | | |
持有待售重新分类(1) | | (16) | | | — | | | (16) | |
外币折算 | | (114) | | | (4) | | | (118) | |
截至2022年6月30日的余额 | | 4,307 | | | 978 | | | 5,285 | |
收购和收购调整(2) | | 98 | | | — | | | 98 | |
第1000章疑惑(一) | | (30) | | | — | | | (30) | |
| | | | | | |
外币折算 | | 16 | | | (3) | | | 13 | |
截至2023年6月30日的余额 | | $ | 4,391 | | | $ | 975 | | | $ | 5,366 | |
(1)截至2022年6月30日的收入为美元16可归因于俄罗斯业务的1.5亿商誉被归类为持有的待售资产,净额。当业务在2022年12月23日被处置时,额外的$30分配和处置了数百万美元的商誉。欲了解更多信息,请参阅附注5“收购和剥离”和附注6“持有待售”。
(2)其他收购和收购调整详见附注5,“收购和资产剥离”。
其他无形资产,净额
其他无形资产,净额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
(百万美元) | | 总账面金额 | | 累计摊销和减值(1) | | 账面净额 |
客户关系 | | $ | 1,987 | | | $ | (660) | | | $ | 1,327 | |
计算机软件 | | 261 | | | (185) | | | 76 | |
其他(2) | | 327 | | | (206) | | | 121 | |
其他无形资产总额 | | $ | 2,575 | | | $ | (1,051) | | | $ | 1,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 |
(百万美元) | | 总账面金额 | | 累计摊销和减值(1) | | 账面净额 |
客户关系 | | $ | 1,970 | | | $ | (529) | | | $ | 1,441 | |
计算机软件 | | 235 | | | (162) | | | 73 | |
其他(2) | | 323 | | | (180) | | | 143 | |
其他无形资产总额 | | $ | 2,528 | | | $ | (871) | | | $ | 1,657 | |
(1)累计摊销和减值包括#美元341000万美元和300万美元332023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的其他类别累计减值分别为1000万美元。
(2)其他包括$17百万美元和美元16分别在2023年6月30日和2022年6月30日,因相关研发项目尚未完成而尚未摊销的收购知识产权资产的100万欧元。
2023财年、2022财年和2021财年的无形资产摊销费用为174百万,$180百万美元,以及$182分别为100万美元。在过去的三个财政年度中,有不是计入无形资产的减值费用。
无形资产预计未来摊销费用如下:
| | | | | | | | |
(百万美元) | | 摊销 |
2024财年 | | $ | 173 | |
2025财年 | | 159 |
2026财年 | | 156 |
2027财年 | | 141 |
2028财年 | | 141 |
注11-公允价值计量
以下所列本公司金融资产及金融负债的公允价值反映在计量日期(退出价)市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债将收到的金额。
据介绍,公司的非衍生金融工具主要包括现金和现金等价物、贸易应收账款、贸易应收账款、短期债务和长期债务。在2023年6月30日和2022年6月30日,由于这些工具的短期性质,这些金融工具的账面价值(不包括长期债务)接近公允价值。
所有公允价值披露都是根据公允价值层次进行分类的。有关公司公允价值等级的信息,请参阅附注2,“重要会计政策”。
他表示,浮动利率长期债务的账面价值接近其公允价值。本公司固定利率长期债务的公允价值基于市场价格(如果有),或具有类似风险状况的金融负债的预期未来现金流量按当前利率贴现。
固定利率长期债务的账面价值和估计公允价值(不包括指定的收受固定/支付浮动利率掉期的公允价值)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
(单位:百万美元) | | | (二级) | | | (二级) |
固定利率的长期债务总额(不包括商业票据 (1) 和融资租赁) | | $ | 4,123 | | | $ | 3,844 | | | $ | 3,952 | | | $ | 3,694 | |
(1)截至2023年6月30日和2022年6月30日,本公司已就名义上总金额相当于美元的商业票据签订了利率掉期合同。1.21000亿美元和零,分别为。这些合同被认为是经济套期保值,相关的美元1.210亿名义金额的商业票据也不包括在固定利率的长期债务总额中。
按公允价值经常性计量和记录的资产和负债
*此外,本公司按公允价值计量及记录若干资产及负债,包括衍生工具及或有购买对价负债。下表汇总了这些工具的公允价值,这些工具是在公允价值层次内按公允价值按经常性基础计量的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
(单位:百万美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
远期外汇合约 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
利率互换 | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
或有购买对价负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 46 | |
商品合同 | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
远期外汇合约 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
利率互换 | | — | | | 96 | | | — | | | 96 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 103 | | | $ | 46 | | | $ | 149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 |
(单位:百万美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | |
商品合同 | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 6 | |
远期外汇合约 | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
或有购买对价负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 16 | |
商品合同 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
远期外汇合约 | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
利率互换 | | — | | | 69 | | | — | | | 69 | |
按公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 89 | | | $ | 16 | | | $ | 105 | |
此外,商品合同的公允价值是根据合同条款和观察到的按特定货币汇率贴现的市场远期价格,采用贴现现金流分析确定的。远期外汇合同公允价值是根据活跃市场中类似资产和负债的报价,使用汇率和远期点数等投入确定的。利率掉期的公允价值是根据基于市场的掉期收益率曲线采用贴现现金流方法确定的,并考虑了当前利率。
许多或有购买对价负债产生于企业收购和其他投资。截至2023年6月30日,公司的或有购买对价负债为$462000万美元,主要包括$33与本期收购有关的或有对价(见附注5,“收购和剥离”)和#美元10700万美元的负债,取决于2017年3月收购的子公司Discma AG未来产生的特许权使用费收入。或有购买对价负债的公允价值是分别为每项安排确定的。公允价值乃采用损益法厘定,而该等重大投入在市场上并不明显。关键假设包括选择与实现风险水平和概率调整财务预测一致的贴现率。预期结果按净现值记录,这需要在整个寿命内根据风险和概率的变化进行调整。与或有审议有关的预测的修改所引起的变化预计不是实质性的。
此外,或有购买对价负债的公允价值计入合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债。计入其他收入净额的或有购买对价负债的公允价值的变化是由于时间的推移和用于编制估计数的实现概率的变化。
下表概述了该公司3级财务负债的价值变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
(单位:百万美元) | | 2023 | | 2022 | | |
年初的公允价值 | | $ | 16 | | | $ | 18 | | | |
因购置而增加的资源 | | 33 | | | — | | | |
第3级负债的公允价值变动 | | (2) | | | — | | | |
付款 | | — | | | (1) | | | |
外币折算 | | (1) | | | (1) | | | |
年终公允价值 | | $ | 46 | | | $ | 16 | | | |
按非经常性基准以公允价值计量和记录的资产和负债
**除按公允价值按经常性原则记录的资产及负债外,本公司按公允价值按非经常性原则记录某些资产,一般在事件或情况变化显示账面值可能无法收回时,或当该等资产被视为非暂时性减值时。这些资产包括商誉和其他无形资产、权益法和其他投资、持有出售的长期资产和处置集团以及其他长期资产。这些资产的公允价值是根据使用最佳信息的估值技术确定的。
可获得,可能包括报价的市场价格、市场可比性和贴现现金流预测。这些非经常性公允价值计量被认为是公允价值等级中的第三级。
正如附注6“持有待售”中进一步讨论的那样,在2022财年第四季度,公司符合确认其俄罗斯业务的相关资产和负债为持有待售的标准,导致公司按公允价值减去出售成本重新计量出售集团,这被认为是公允价值计量的第三级。
*此外,由于在截至2022年6月30日的财政年度内有效处置非核心业务,本公司录得合共亏损$341000万美元,主要是将长期资产调整为其公允价值减去出售成本。在这些损失中,$241000万人被包括在重组、减值和其他相关活动,净额与俄罗斯-乌克兰冲突有关,其他收入中记录的余额为合并损益表中的净额。在截至2022年6月30日的财政年度内,账面价值为$121000万美元减记为公允价值零由于南非德班,公司的制造设施在一场大火中被烧毁,这是普遍的内乱造成的。此外,在截至2022年6月30日的财政年度内,南非的其他长期资产,账面金额为$81000万美元,减记为其估计公允价值41000万人使用级别3的输入。这些费用计入其他收入,在合并损益表中为净额。
附注12-衍生工具
据报道,该公司定期使用衍生品和其他金融工具来对冲利率、大宗商品价格和货币风险的敞口。本公司并无持有或发行衍生工具作投机或交易用途。对于符合套期保值会计准则的套期保值,本公司在开始时将该工具正式指定并记录为特定标的风险的公允价值对冲或现金流量对冲。在持续的基础上,该公司评估并记录其套期保值已经并预计将继续非常有效。
利率风险
此外,公司的政策是通过维持固定利率和可变利率债务的组合来管理利率风险敞口,监测全球利率,并在适当情况下通过各种利率衍生品工具对冲浮动利率敞口或固定利率债务,包括但不限于利率掉期、跨货币利率掉期和利率锁定。对于被计入公允价值对冲的利率掉期,与利率掉期公允价值变动相关的损益计入利息支出,并抵消可归因于市场利率变化的标的债务对冲部分的公允价值变动。未被指定为对冲工具的利率掉期的公允价值变动在随附的综合损益表其他收益净额中列报。
本公司于2022年10月订立利率掉期合约,名义总金额为$1.251000亿美元。根据合同条款,该公司支付的加权平均固定利率为4.53%,并收到2022年11月至2023年6月期间基于复利隔夜SOFR的浮动利率,按月结算。本公司于2023年3月订立利率掉期合约,名义总金额为$1.21000亿美元。根据合约条款,该公司将支付加权平均固定利率3.88从2023年7月至2024年6月,根据1个月的SOFR收取浮动利率,按月结算。自.起2023年6月30日, 除上述所列利率掉期外,本公司并无其他收入浮动/薪酬固定利率掉期。AS截至2022年6月30日,公司拥有不是收入浮动/支付固定利率掉期。虽然本公司并未采用对冲会计,但本公司相信这些经济对冲工具可有效保护本公司免受部分预测商业票据发行的浮动利率变动所带来的风险。
*截至2023年6月30日和2022年6月30日,公司接收固定/支付可变利率掉期的名义总金额为$650百万美元。
外币风险
此外,该公司在世界多个国家制造和销售其产品并为其业务提供资金,因此受到外币汇率变动的影响。该公司的外汇对冲计划的目的是管理与汇率变化相关的波动性。
为了管理这一汇率风险,该公司使用远期合约。符合对冲会计资格的合约被指定为某些以外币计价的预测交易的现金流对冲。该等工具的公允价值变动的有效部分于累计其他全面亏损(“AOCI”)中列报,并重新分类为同一财务报表项目及相关对冲交易影响收益的同一期间或多个期间的收益。无效部分在套期保值关系存续期内的收益中确认,在与相关套期保值项目相同的综合损益表项目中确认。未被指定为套期保值工具的远期合同的公允价值变动在随附的综合收益表中报告。
*截至2023年6月30日和2022年6月30日,未平仓远期合约名义金额为美元0.510亿美元1.0分别为10亿美元。
商品风险
他说,公司生产过程中使用的某些原材料会受到天气、供应条件、政治和经济变数以及其他不可预测因素导致的价格波动的影响。本公司的政策是通过将商品价格风险转嫁给客户,包括使用固定价格掉期,将价格波动的风险降至最低。
此外,在某些情况下,本公司代表客户购买固定价格商品掉期,以抵消标的销售合同价格波动的风险。这些工具是到期时结清的现金,相关成本或收益转嫁给客户。有关大宗商品价格敞口的信息来自客户提交的供应预测,这些敞口由中央国库单位进行对冲。商品套期保值的公允价值变动在AOCI确认。当预期交易实现时,套期保值的累计金额在合并损益表中确认。
该公司拥有以下未平仓商品合约,以对冲预期购买量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
商品 | | 卷 | | 卷 |
铝 | | 14,325吨 | | 17,040吨 |
PET树脂 | | 0磅。 | | 16,886,520磅。 |
下表列出了衍生工具在综合资产负债表中的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万美元) | | 资产负债表位置 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
资产 | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
商品合同 | | 其他流动资产 | | $ | — | | | $ | 6 | |
远期外汇合约 | | 其他流动资产 | | 2 | | | 3 | |
远期外汇合约 | | 持有待售资产,净额 | | — | | | 3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他流动资产 | | 1 | | | 1 | |
利率互换 | | 其他流动资产 | | 16 | | | — | |
当前衍生品合约总额 | | | | 19 | | | 13 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流动衍生工具合约合计 | | | | — | | | — | |
衍生品资产合同总额 | | | | $ | 19 | | | $ | 13 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
商品合同 | | 其他流动负债 | | $ | 2 | | | $ | 3 | |
远期外汇合约 | | 其他流动负债 | | 3 | | | 5 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他流动负债 | | 1 | | | 11 | |
| | | | | | |
当前衍生品合约总额 | | | | 6 | | | 19 | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他非流动负债 | | 1 | | | 1 | |
公允价值对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
利率互换 | | 其他非流动负债 | | 96 | | | 69 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流动衍生工具合约合计 | | | | 97 | | | 70 | |
衍生品负债合同总额 | | | | $ | 103 | | | $ | 89 | |
此外,某些衍生金融工具须受净额结算安排所规限,并有资格获得抵销。本公司已作出会计政策选择,不在综合资产负债表内抵销该等工具的公允价值。
下表提供了衍生工具对AOCI和综合损益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从AOCI重新分类为收入(有效部分)的损益地点 | | 损益从AOCI重新分类为收益(有效部分) |
| | | 截至6月30日的年度, |
(单位:百万美元) | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
现金流对冲关系中的衍生品 | | | | | | | | |
商品合同 | | 销售成本 | | $ | 2 | | | $ | 20 | | | $ | 1 | |
远期外汇合约 | | 净销售额 | | (2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
国库锁 | | 利息支出 | | (3) | | | (3) | | | (2) | |
总计 | | | | $ | (3) | | | $ | 17 | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在综合收益表中确认的损益地点 | | 在未指定为套期保值工具的衍生工具收益中确认的收益/(损失) |
| | | 截至6月30日的年度, |
(单位:百万美元) | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他收入,净额 | | $ | (7) | | | $ | (45) | | | $ | 11 | |
利率互换 | | 其他收入,净额 | | 16 | | | — | | | — | |
交叉货币利率互换 | | 其他收入,净额 | | — | | | — | | | (4) | |
总计 | | | | $ | 9 | | | $ | (45) | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在综合损益表中确认的亏损地点 | | 公允价值套期保值关系中衍生产品收益确认的损失 |
| | | 截至6月30日的年度, |
(单位:百万美元) | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
公允价值套期关系中的衍生工具 | | | | | | | | |
利率互换 | | 利息支出 | | $ | (27) | | | $ | (75) | | | $ | (14) | |
远期外汇合约 | | 其他收入,净额 | | — | | | (11) | | | — | |
总计 | | | | $ | (27) | | | $ | (86) | | | $ | (14) | |
有效衍生工具的AOCI变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(单位:百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
重新分类为收益的金额 | | | | | | |
商品合同 | | $ | (2) | | | $ | (20) | | | $ | (1) | |
远期外汇合约 | | 2 | | | — | | | — | |
国库锁 | | 3 | | | 3 | | | 2 | |
公允价值变动 | | | | | | |
商品合同 | | (2) | | | 9 | | | 22 | |
远期外汇合约 | | (3) | | | (1) | | | 3 | |
| | | | | | |
税收效应 | | 1 | | | 2 | | | — | |
总计 | | $ | (1) | | | $ | (7) | | | $ | 26 | |
注13-养老金计划
此外,本公司赞助有资金和无资金的固定收益养老金计划,其中包括在不同国家/地区提供的法定和强制福利规定,以及自愿计划(通常不对新加入者开放)。在2023财年,公司保持了大约20法定和强制规定的固定福利安排和大约50自愿确定的福利计划。该公司的主要固定收益计划在美国、瑞士、英国和德国。大多数主要的固定福利计划不对新进入者和未来应计项目开放,这些计划中的大多数都是由资金提供的。
在2023财年第四季度,Amcor宣布公司在美国的一项已关闭的本金固定收益计划(以下简称美国计划)的计划终止日期为2023年7月31日。与美国计划相关的福利义务为$265预计将通过向选择此类付款的合格计划参与者一次性支付,以及通过为其余参与者购买团体年金合同的方式分配100万美元。截至2023年6月30日,美国计划的福利义务是在计划终止的基础上确定的,假设部分符合条件的积极和递延既得利益参与者将选择一次性付款。预计美国计划将拥有足够的计划资产来履行大部分交易义务。分配预计将于2025财年开始,这可能会触发结算会计。
**于2022财年第二季度,本公司与太平洋人寿保险公司签订购买团体年金合同,并将186300万美元的养老金计划资产和相关福利义务涉及三美国的主体定义福利计划。这笔交易需要重新计量养恤金计划资产和债务,并导致确认#美元。32022财年非现金养老金结算损失3.8亿美元。
福利计划的定期福利净成本包括以下组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | | $ | 13 | | | $ | 24 | | | $ | 27 | |
利息成本 | | 49 | | | 39 | | | 40 | |
计划资产的预期回报 | | (55) | | | (61) | | | (60) | |
净亏损摊销 | | 2 | | | 5 | | | 8 | |
摊销先前服务信贷 | | (3) | | | (3) | | | (2) | |
削减信贷 | | — | | | — | | | (1) | |
结算费用 | | 5 | | | 8 | | | 3 | |
| | | | | | |
定期净收益成本 | | $ | 11 | | | $ | 12 | | | $ | 15 | |
福利债务和计划资产的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
福利义务的变化: | | | | |
年初的福利义务 | | $ | 1,314 | | | $ | 2,022 | |
服务成本 | | 13 | | | 24 | |
利息成本 | | 49 | | | 39 | |
参与者的贡献 | | 6 | | | 6 | |
精算收益 | | (90) | | | (341) | |
| | | | |
聚落 | | (27) | | | (244) | |
已支付的福利 | | (62) | | | (70) | |
行政费用 | | (4) | | | (6) | |
图则修订 | | (4) | | | 1 | |
资产剥离 | | — | | | (4) | |
其他 | | (2) | | | — | |
外币折算 | | 31 | | | (113) | |
年终福利义务 | | $ | 1,224 | | | $ | 1,314 | |
年终累计福利义务 | | $ | 1,186 | | | $ | 1,269 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
计划资产变动: | | | | |
年初计划资产的公允价值 | | $ | 1,195 | | | $ | 1,759 | |
计划资产的实际回报率 | | (100) | | | (189) | |
雇主供款 | | 26 | | | 35 | |
参与者的贡献 | | 6 | | | 6 | |
已支付的福利 | | (62) | | | (70) | |
聚落 | | (27) | | | (244) | |
行政费用 | | (4) | | | (6) | |
| | | | |
| | | | |
外币折算 | | 27 | | | (96) | |
年末计划资产的公允价值 | | $ | 1,061 | | | $ | 1,195 | |
年终资金状况 | | $ | (163) | | | $ | (119) | |
**精算收益导致福利责任减少,主要是由于公司养老金计划的贴现率加权平均增加0.5%和1.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的财年分别为%。截至2022年6月30日的财政年度的结算影响归因于集团年金合同,主要是1美元。186与太平洋人寿保险公司签订100万份合同,以及其他一次性转账和付款。
下表提供了预计福利义务超过计划资产的已定义福利计划的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
预计福利义务 | | $ | 832 | | | $ | 398 | |
计划资产的公允价值 | | 601 | | | 189 | |
下表提供累计福利义务超过计划资产的定义福利计划的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
累积利益义务 | | $ | 799 | | | $ | 357 | |
计划资产的公允价值 | | 589 | | | 177 | |
下表提供了如何在合并资产负债表中确认资金状况的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
非流动资产--员工福利资产 | | $ | 67 | | | $ | 89 | |
流动负债--其他流动负债 | | (6) | | | (7) | |
非流动负债--雇员福利义务 | | (224) | | | (201) | |
资金状况 | | $ | (163) | | | $ | (119) | |
在截至本财政年度的其他综合(收益)/亏损中确认的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
在其他综合(收益)/损失中确认的计划资产和福利债务的变化: | | | | | | |
本年度发生的净精算亏损/(收益) | | $ | 65 | | | $ | (91) | | | $ | (58) | |
本年度内发生的服务损失/(收益)净额 | | (4) | | | 1 | | | (16) | |
精算损失摊销 | | (2) | | | (5) | | | (8) | |
因结算/削减而确认的收益 | | (4) | | | (8) | | | (2) | |
摊销先前服务信贷 | | 3 | | | 3 | | | 2 | |
收购/处置损失 | | — | | | (1) | | | — | |
外币折算 | | 3 | | | (14) | | | 16 | |
税收效应 | | (11) | | | 21 | | | 14 | |
在其他综合(收益)/亏损中确认的总额 | | $ | 50 | | | $ | (94) | | | $ | (52) | |
截至财政年度结束时,AOCI中尚未确认为定期福利净成本的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
以前的服务信用净值 | | $ | (17) | | | $ | (15) | | | $ | (20) | |
净精算损失 | | 128 | | | 65 | | | 185 | |
年末累计其他综合亏损 | | $ | 111 | | | $ | 50 | | | $ | 165 | |
用于确定财政年度结束时的福利义务的加权平均假设为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
贴现率 | | 4.3 | % | | 3.8 | % | | 2.1 | % |
补偿增值率 | | 1.9 | % | | 2.3 | % | | 1.7 | % |
用于确定截至财年的定期福利净成本的加权平均假设为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
贴现率 | | 3.8 | % | | 2.1 | % | | 2.0 | % |
补偿增值率 | | 2.3 | % | | 1.7 | % | | 1.9 | % |
预期长期计划资产收益率 | | 4.4 | % | | 3.8 | % | | 3.5 | % |
在获得资金的国家,公司和一些国家的员工向养老基金缴纳现金。在无资金计划的情况下,公司负责支付到期的福利付款。计划供资需求一般由当地法规和/或最佳做法决定,各国之间的情况有所不同。本地法定资金状况与综合资产负债表所披露的资金状况未必一致。对于任何有赤字的资金计划(根据当地国家指导方针衡量),公司同意受托人和计划受托人承担
适当的资助计划,根据当地国家的要求,随着时间的推移提供额外捐款。对公司的固定收益养恤金计划的缴款,不包括无资金来源的计划,预计为#美元。29在下一财年将达到100万美元。
预计将酌情支付下列随后五个财政年度及以后的福利付款,这些付款反映了预期的未来服务:
| | | | | | | | |
(百万美元) | | |
2024 | | $ | 72 | |
2025 | | 320 | |
2026 | | 56 | |
2027 | | 56 | |
2028 | | 58 | |
2029-2033 | | 308 | |
预计2025财年的福利支付包括与美国计划宣布的计划终止相关的预期分配。
此外,美国的ERISA福利计划委员会、瑞士的养老金计划委员会和英国的养老金计划受托人为公司的养老金计划资产建立了投资政策、投资策略、分配策略和投资风险概况,并被要求就其投资政策的变化与公司进行磋商。在制定每个计量日期的计划资产的预期长期回报率时,本公司会考虑计划资产的历史回报、资产配置,以及预期的未来经济环境和资产类别的长期表现。虽然适当地考虑了近期和以往的投资业绩,但该假设代表了管理层对长期预期回报的最佳估计。
按公允价值计量的养恤金计划资产如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
(单位:百万美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
股权证券 | | $ | 114 | | | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | 168 | |
债务证券 | | 77 | | | 405 | | | — | | | 482 | |
房地产 | | 7 | | | 105 | | | — | | | 112 | |
保险合同 | | — | | | — | | | 192 | | | 192 | |
现金和现金等价物 | | 58 | | | 13 | | | — | | | 71 | |
其他 | | 5 | | | 22 | | | 9 | | | 36 | |
总计 | | $ | 261 | | | $ | 599 | | | $ | 201 | | | $ | 1,061 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 | | | | | | |
(单位:百万美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | | | | | |
股权证券 | | $ | 111 | | | $ | 98 | | | $ | — | | | $ | 209 | | | | | | | |
债务证券(1) | | 73 | | | 378 | | | — | | | 451 | | | | | | | |
房地产 | | 7 | | | 121 | | | 2 | | | 130 | | | | | | | |
保险合同 | | — | | | — | | | 216 | | | 216 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | 21 | | | 3 | | | — | | | 24 | | | | | | | |
其他 | | 5 | | | 26 | | | 134 | | | 165 | | | | | | | |
总计 | | $ | 217 | | | $ | 626 | | | $ | 352 | | | $ | 1,195 | | | | | | | |
(1)对上一年的某些金额进行了重新分类,以符合本年度的列报。
股权证券:估值主要根据个别证券交易活跃市场报告的收盘价(第1级);或根据重要的可观察到的投入,如独立基金管理人提供的基金价值(第2级)。
债务证券:由政府和公司债务证券组成。按个别证券交易活跃市场报告的收盘价估值(第1级);或基于可观察到的输入,例如独立基金管理人提供的基金价值、类似机构发行的定价、报告的交易、经纪/交易商报价、发行人价差、几家供应商的实时交易反馈和基准收益率(第2级)。根据市场情况,投入的优先次序在某些时候可能会有所不同。
房地产:按个别证券交易活跃市场报告的收盘价估值(第1级);或根据独立基金管理人提供的基金价值等可观察到的投入(第2级)。
保险合同:根据基础保险负债的现值进行估值(第3级)。
现金和现金等价物:包括存放于经纪的现金及短期货币市场基金,并扣除期末交易但尚未结算的证券的应收账款及应付款项(第1级)及投资基金间接持有的现金(第2级)。所有现金及现金等价物均按成本列报,成本与公允价值大致相同。
其他:
1级:在活跃的市场中,估值为收盘价的衍生品。
第2级:以多元化增长基金、集合基金、融资基金和衍生品持有的资产,其中资产的价值由投资管理人或其他独立第三方根据可观察到的投入确定。
第3级:保障计划资产和集合资金(股权、信贷、宏观导向、多策略、现金等)。赔偿计划资产的价值是根据资产所涵盖的负债的价值确定的。集合基金的价值由投资经理根据基础投资组合的资产净值计算。
下表概述了该公司三级资产的价值变化:
| | | | | | | | |
(单位:百万美元) | | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 352 | |
计划资产的实际回报率 | | (51) | |
采购、销售和结算 | | (8) | |
转出第3层(1) | | (93) | |
外币折算 | | 1 | |
截至2023年6月30日的余额 | | $ | 201 | |
(1)为准备2023年7月签署的买入保单合同,公司在2023财年将某些三级资产转移为一级资产和二级资产。有关更多信息,请参阅附注24,“后续事件”。
附注14-债务
长期债务
下表汇总了账面价值截至2023年6月30日的长期债务,以及2022年分别为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 6月30日, |
(单位:百万美元) | 到期日 | | 利率 | | 2023 | | 2022 |
定期债务 | | | | | | | |
欧元债券,欧元3001000万(1)(3) | 2023年3月 | | 2.75 | % | | $ | — | | | $ | 313 | |
美元纸币,$500万 | 2025年5月 | | 4.00 | % | | 500 | | | 500 | |
美元纸币,$600万 | 2026年4月 | | 3.63 | % | | 600 | | | 600 | |
美元纸币,$300万 | 2026年9月 | | 3.10 | % | | 300 | | | 300 | |
欧元债券,欧元500万 | 2027年6月 | | 1.13 | % | | 543 | | | 522 | |
美元纸币,$500万 | 2028年5月 | | 4.50 | % | | 500 | | | 500 | |
美元纸币,$500万 | 2030年6月 | | 2.63 | % | | 500 | | | 500 | |
美元纸币,$800万 | 2031年5月 | | 2.69 | % | | 800 | | | 800 | |
美元纸币,$5001000万(4) | 2033年5月 | | 5.63 | % | | 500 | | | — | |
定期债务总额 | | | | | 4,243 | | | 4,035 | |
| | | | | | | |
银行贷款 | | | | | 22 | | | 22 | |
商业票据(1) | | | | | 2,445 | | | 2,310 | |
其他贷款(2) | | | | | 33 | | | 18 | |
融资租赁义务 | | | | | 50 | | | 62 | |
公允价值对冲会计调整(5) | | | | | (96) | | | (69) | |
未摊销折扣和债务发行成本 | | | | | (31) | | | (24) | |
债务总额 | | | | | 6,666 | | | 6,354 | |
减:当前部分 | | | | | (13) | | | (14) | |
长期债务总额 | | | | | $ | 6,653 | | | $ | 6,340 | |
(1)指根据公司长期再融资的能力和意图而被归类为长期负债的债务。
(2)包括#美元的其他贷款121000万美元和零分别为2023年6月30日和2022年6月30日,根据公司对此类债务进行长期再融资的能力和意图,这些债务已被归类为长期负债。
(3)2023年3月22日,公司赎回欧元债券300到期时为100万美元。赎回资金来自商业票据。
(4)2023年5月26日,公司发行本金总额为美元的美元钞票5002000万美元,合同将于2033年5月到期。这些票据的票面利率为5.63年息%,每半年拖欠一次。该等票据为本公司的无抵押优先债务,并由本公司及其若干附属公司全面及无条件担保。
(5)涉及与利率对冲相关的公允价值对冲基数调整。
下表汇总了公司在接下来的五个会计年度截至2023年6月30日的长期债务的合同到期日,包括当前到期日(不包括融资租赁付款):
| | | | | | | | |
(单位:百万美元) | | |
2024 | | $ | 3 | |
2025 (1) | | 1,933 | |
2026 | | 600 | |
2027 (2) | | 1,867 | |
2028 | | 504 | |
(1)以美元计价的商业票据分类为于2025年到期,由3年制银团贷款,有1年的延期选择权。
(2)以欧元计价的商业票据分类为2027年到期,由5年期银团贷款,有1年的延期选择权。
银行和其他贷款
目前,公司已与金融机构达成银团和双边多币种信贷安排。2022年4月26日,本公司签订了三-以及五年制银团贷款协议,每个协议提供#美元的循环信贷安排1.9亿或1,000美元3.8总计140亿美元。这些设施是无担保的,合同分别于2025年4月和2027年4月到期。这些协议包括这种性质的银团贷款的习惯条款和条件,循环部分有二12个月可用于延长到期日的选项。
对信贷安排下的借款收取的利息是根据适用的市场利率加上适用的保证金计算的。截至2023年6月30日和2022年6月30日,该公司的信贷额度为3.81000亿美元。
根据截至2023年6月30日和2022年6月30日的数据,公司拥有1.33亿美元和3,000美元1.4分别为1000亿美元的未提取承付款。本公司招致的设施费用为0.125未提取承付款的%。在分别截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的财年中,此类设施费用并不重要。
*截至2023年6月30日和2022年6月30日,账面价值为1美元的土地和建筑物381000万美元已被质押为银行和其他贷款的担保。
赎回定期债务
根据协议,本公司可于到期前任何时间或不时赎回全部或部分长期债务。赎回价格通常代表100有关债项本金的%,另加任何应计及未付利息。此外,对于公司在规定的允许赎回日期之前赎回的票据,应支付全额溢价。
*2023年3月22日,公司赎回欧元债券3001000万美元(相当于美元)3221000万美元)到期。赎回资金来自商业票据。这些票据的利率为2.75%.
优先权、担保和金融契约
此外,所有票据均为本公司的一般无抵押优先债务,并由若干为本公司其他债务提供担保的现有附属公司以联名及数项基准提供全面及无条件担保。
**本公司的主要银行债务融资及票据为无抵押贷款,并受负质押安排约束,限制本公司可产生的有担保债务金额10.0有形资产总额的百分比,但有一些例外情况和不同设施的变化。根据其银行债务安排,公司必须满足某些财务契约,这些债务安排在每个季度和年度财政期间的最后一天进行测试。公约要求该公司的杠杆率不得高于3.9乘数,计算方法为净债务总额除以调整后的EBITDA。截至2023年6月30日和2022年6月30日,该公司遵守了所有债务契约。
短期债务
因此,短期债务通常用于为营运资金要求提供资金。根据公司对此类债务进行长期再融资的能力和意图,本公司已将截至2023年6月30日的商业票据归类为长期票据。
下表汇总了账面价值分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的短期债务:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
(单位:百万美元) | | 2023 | | 2022 |
银行贷款 | | $ | 13 | | | $ | 32 | |
| | | | |
银行透支 | | 67 | | | 104 | |
短期债务总额 | | $ | 80 | | | $ | 136 | |
*截至2023年6月30日,本公司支付的加权平均利率为3.98短期债务的年利率,到期时支付。截至2022年6月30日,公司支付的加权平均利率为1.40年息%,到期时支付。
附注15-租契
租赁费用的构成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(单位:百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁费用(1) | | $ | 127 | | | $ | 130 | | | $ | 113 | |
短期和可变租赁费用(2) | | 21 | | | 17 | | | 20 | |
| | | | | | |
融资租赁费用 | | | | | | |
使用权资产摊销(2) | | 4 | | | 2 | | | 2 | |
租赁负债利息(3) | | 2 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | |
租赁总费用 | | $ | 154 | | | $ | 150 | | | $ | 136 | |
(1)包括销售成本和销售成本、一般费用和管理费用
(2)主要包括在销售成本中
(3)包括在利息支出中
*本公司的租约并不包含任何重大剩余价值保证或重大限制性契诺。截至2023年6月30日,本公司并无尚未开始的重大租赁承诺。
与租赁有关的补充资产负债表信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日, |
(单位:百万美元) | | 资产负债表位置 | | 2023 | | 2022 |
资产 | | | | | | |
经营性租赁使用权资产净额 | | 经营性租赁资产 | | $ | 533 | | | $ | 560 | |
融资租赁资产(1) | | 财产、厂房和设备、净值 | | 57 | | | 62 | |
租赁资产总额 | | | | $ | 590 | | | $ | 622 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
经营租赁: | | | | | | |
流动经营租赁负债 | | 其他流动负债 | | $ | 101 | | | $ | 101 | |
非流动经营租赁负债 | | 经营租赁负债 | | 463 | | | 493 | |
融资租赁: | | | | | | |
流动融资租赁负债 | | 长期债务的当期部分 | | 10 | | | 10 | |
非流动融资租赁负债 | | 长期债务,减少流动部分 | | 40 | | | 52 | |
租赁总负债 | | | | $ | 614 | | | $ | 656 | |
(1)融资租赁资产记入累计摊销净额#美元。12百万美元和美元9截至2023年6月30日和2022年6月30日,分别为百万。
与租赁相关的补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(单位:百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 118 | | | $ | 122 | | | $ | 111 | |
融资租赁的营运现金流 | | 2 | | | 1 | | | 1 | |
融资租赁产生的现金流 | | 11 | | | 5 | | | 2 | |
| | | | | | |
以新的租赁义务换取的租赁资产: | | | | | | |
经营租约 | | $ | 26 | | | $ | 55 | | | $ | 55 | |
融资租赁 | | — | | | 34 | | | 1 | |
对租赁资产的其他非现金修改: | | | | | | |
经营租约 | | 33 | | | 88 | | | 56 | |
下表列出了截至2023年6月30日在综合资产负债表上记录的公司租赁负债的到期日:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 经营租约 | | 融资租赁 |
2024财年 | | $ | 115 | | | $ | 11 | |
2025财年 | | 99 | | | 11 | |
2026财年 | | 89 | | | 6 | |
2027财年 | | 74 | | | 2 | |
2028财年 | | 63 | | | 2 | |
此后 | | 218 | | | 26 | |
租赁付款总额 | | 658 | | | 58 | |
减去:推定利息 | | (94) | | | (8) | |
租赁总负债 | | $ | 564 | | | $ | 50 | |
加权平均剩余租赁期限和贴现率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2023 | | 2022 |
加权-平均剩余租期(以年为单位): | | | | |
经营租约 | | 8.0 | | 9.0 |
融资租赁 | | 10.3 | | 10.1 |
| | | | |
加权平均贴现率: | | | | |
经营租约 | | 3.6 | % | | 3.3 | % |
融资租赁 | | 3.0 | % | | 2.9 | % |
附注16-股东权益
2023财年、2022财年和2021财年普通股和库存股的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 国库股 |
(以百万计的股票和美元) | | 股份数量 | | 金额 | | 股份数量 | | 金额 |
截至2020年6月30日的余额 | | 1,569 | | | $ | 16 | | | 7 | | | $ | (67) | |
股票回购/取消 | | (31) | | | (1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
行使期权及股份归属 | | — | | | — | | | (5) | | | 46 | |
| | | | | | | | |
购买库藏股 | | — | | | — | | | 1 | | | (8) | |
截至2021年6月30日的余额 | | 1,538 | | | 15 | | | 3 | | | (29) | |
股票回购/取消 | | (49) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
行使期权及股份归属 | | — | | | — | | | (13) | | | 154 | |
| | | | | | | | |
购买库藏股 | | — | | | — | | | 12 | | | (143) | |
截至2022年6月30日的余额 | | 1,489 | | | 15 | | | 2 | | | (18) | |
股票回购/取消 | | (41) | | | (1) | | | — | | | — | |
行使期权及股份归属 | | — | | | — | | | (19) | | | 227 | |
| | | | | | | | |
购买库藏股 | | — | | | — | | | 18 | | | (221) | |
截至2023年6月30日的余额 | | 1,448 | | | $ | 14 | | | 1 | | | $ | (12) | |
截至2023年6月30日的财政年度内累计其他综合亏损构成的变化,2022年和2021年的情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币折算 | | 净投资对冲 | | 养老金 | | 有效导数 | | 累计其他综合损失合计 |
(百万美元) | | (税后净额) | | (税后净额) | | (税后净额) | | (税后净额) | |
截至2020年6月30日的余额 | | $ | (896) | | | $ | (13) | | | $ | (106) | | | $ | (34) | | | $ | (1,049) | |
改叙前的其他全面收入 | | 179 | | | — | | | 44 | | | 25 | | | 248 | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 26 | | | — | | | 8 | | | 1 | | | 35 | |
本期其他综合收益净额 | | 205 | | | — | | | 52 | | | 26 | | | 283 | |
截至2021年6月30日的余额 | | (691) | | | (13) | | | (54) | | | (8) | | | (766) | |
重新分类前的其他综合收益/(亏损) | | (220) | | | — | | | 85 | | | 6 | | | (129) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 19 | | | — | | | 9 | | | (13) | | | 15 | |
本期净其他综合收益/(亏损) | | (201) | | | — | | | 94 | | | (7) | | | (114) | |
截至2022年6月30日的余额 | | (892) | | | (13) | | | 40 | | | (15) | | | (880) | |
重新分类前的其他全面损失 | | (9) | | | — | | | (53) | | | (4) | | | (66) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 78 | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 84 | |
本期净其他综合收益/(亏损) | | 69 | | | — | | | (50) | | | (1) | | | 18 | |
截至2023年6月30日的余额 | | $ | (823) | | | $ | (13) | | | $ | (10) | | | $ | (16) | | | $ | (862) | |
下表提供了从累计其他全面亏损中重新归类的金额的详细情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日止年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
抚恤金的摊销: | | | | | | |
摊销先前服务信贷 | | $ | (3) | | | $ | (3) | | | $ | (2) | |
精算损失摊销 | | 2 | | | 5 | | | 8 | |
收购/处置损失 | | — | | | 1 | | | — | |
退休金结算/扣减的影响 | | 4 | | | 8 | | | 2 | |
税前影响合计 | | 3 | | | 11 | | | 8 | |
对重新归类为收益的金额的税收影响 | | — | | | (2) | | | — | |
总税额净额 | | $ | 3 | | | $ | 9 | | | $ | 8 | |
| | | | | | |
(收益)/现金流对冲亏损: | | | | | | |
商品合同 | | $ | (2) | | | $ | (20) | | | $ | (1) | |
远期外汇合约 | | 2 | | | — | | | — | |
国库锁 | | 3 | | | 3 | | | 2 | |
税前影响合计 | | 3 | | | (17) | | | 1 | |
对重新归类为收益的金额的税收影响 | | — | | | 4 | | | — | |
总税额净额 | | $ | 3 | | | $ | (13) | | | $ | 1 | |
| | | | | | |
外币折算损失: | | | | | | |
外币兑换调整(1) | | $ | 78 | | | $ | 19 | | | $ | 26 | |
税前影响合计 | | 78 | | | 19 | | | 26 | |
对重新归类为收益的金额的税收影响 | | — | | | — | | | — | |
总税额净额 | | $ | 78 | | | $ | 19 | | | $ | 26 | |
(1)在截至2023年6月30日的财政年度内,该公司处置了其俄罗斯业务和某些非核心业务,并将731000万美元和300万美元5从累计其他综合亏损到收益的累计外币折算分别为1000万美元。在截至2022年6月30日的财政年度内,公司有效地处置了一项非核心业务,并将19累计外币折算从累计其他综合亏损转为收益。在截至2021年6月30日的财政年度内,本公司在出售AMVIG和其他非核心业务方面录得收益。交易完成后,$26累计外币折算1,000万元由累计其他综合亏损转为收益。有关更多信息,请参阅附注5“收购和资产剥离”和附注8“权益法和其他投资”。
购买自己股票的远期合约
此外,公司的员工股份计划要求在未来行使权利归属或既得期权时向员工交付股份。本公司目前在公开市场购入股份,以向员工交付股份,以履行归属或行使承诺。这使该公司面临市场价格风险。
为管理市场价格风险,本公司已就购买其普通股订立远期合约。截至2023年6月30日,本公司已订立于2023年9月至2023年11月到期的远期合约,以购买9400万股,加权平均价为1美元。12.39。截至2022年6月30日,公司拥有以下未完成的远期合同14400万股,加权平均价为1美元。12.67该债券在2022年11月至2023年6月期间到期。
因此,购买本公司自身股份的远期合同被归类为流动负债。股本减少的金额相当于股票成立时的公允价值。每个报告期远期合同的账面价值是根据结算合同所需费用的现值确定的。
附注17-所得税
Amcor plc是大不列颠及北爱尔兰联合王国(英国)的税务居民。
关联公司所得税前收入和权益收入的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
国内(英国) | | $ | 82 | | | $ | (58) | | | $ | (25) | |
外国 | | 1,169 | | | 1,173 | | | 1,218 | |
联营公司未计所得税及权益前收入总额 | | $ | 1,251 | | | $ | 1,115 | | | $ | 1,193 | |
所得税支出由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
当期税额 | | | | | | |
国内(英国) | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 11 | |
外国 | | 247 | | | 331 | | | 246 | |
当期税额总额 | | 250 | | | 333 | | | 257 | |
递延税金 | | | | | | |
国内(英国) | | (6) | | | (10) | | | (1) | |
外国 | | (51) | | | (23) | | | 5 | |
递延税金总额 | | (57) | | | (33) | | | 4 | |
所得税费用 | | $ | 193 | | | $ | 300 | | | $ | 261 | |
以下是按英国法定税率计算的所得税的对账20.5%, 19.0%,以及19.02023财年、2022财年和2021财年分别占所得税支出的1%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
法定税率下的所得税费用 | | $ | 256 | | | $ | 212 | | | $ | 227 | |
国外税率差异 | | 54 | | | 43 | | | 18 | |
出售俄罗斯业务的资本收益 | | (63) | | | — | | | — | |
不可扣除费用、非应税项目、净额 | | 16 | | | (2) | | | 2 | |
| | | | | | |
更改估值免税额 | | (7) | | | 4 | | | 40 | |
不确定的税收状况,净额 | | (39) | | | 62 | | | 32 | |
其他(1) | | (24) | | | (19) | | | (58) | |
所得税费用 | | $ | 193 | | | $ | 300 | | | $ | 261 | |
(1)2023财政年度,其他包括外币兑换的影响#美元251000万美元,对上一年的调整,递延纳税头寸的变动,税率的变化,以及其他单独的非实质性项目。在2022财政年度,其他包括对上一年度的调整、递延税额变动#美元131000万美元,税率变化,以及其他个别非实质性项目。在2021财政年度,其他包括对上一财政年度的调整,包括与业务重组效益结晶有关的调整451000万美元,税率变化,以及其他个别非实质性项目。
美国Amcor的运营范围超过四十不同司法管辖区的法定税率范围很大。在非英国司法管辖区经营超过英国法定税率的税费包括在上述税率调节表的“外国税率差异”一栏中。2023财年,公司的有效税率为15.4%与#年的实际税率26.9%和21.92022财年和2021财年分别为%。2023财年较低的有效税率主要归因于出售俄罗斯业务的非应税收益,以及与被处置的俄罗斯业务相关的不确定税收状况拨备的释放。与2021财政年度相比,2022财政年度增加的主要原因是为不确定的税收状况增加了税收拨备。
递延税项资产和负债的重要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 |
递延税项资产 | | | | |
盘存 | | $ | 20 | | | $ | 15 | |
应计员工福利 | | 70 | | | 62 | |
条文 | | 4 | | | 18 | |
净营业亏损结转 | | 332 | | | 325 | |
税收抵免结转 | | 37 | | | 39 | |
应计项目及其他 | | 46 | | | 48 | |
递延税项资产总额 | | 509 | | | 507 | |
估值免税额 | | (400) | | | (407) | |
递延税项净资产 | | 109 | | | 100 | |
递延税项负债 | | | | |
物业、厂房和设备 | | (294) | | | (319) | |
其他无形资产 | | (259) | | | (304) | |
| | | | |
衍生品和其他金融工具 | | (25) | | | (4) | |
未分配外汇收入 | | (13) | | | (20) | |
递延税项负债总额 | | (591) | | | (647) | |
递延税项净负债 | | (482) | | | (547) | |
资产负债表位置: | | | | |
递延税项资产 | | 134 | | | 130 | |
递延税项负债 | | (616) | | | (677) | |
递延税项净负债 | | $ | (482) | | | $ | (547) | |
此外,本公司根据所有可获得的正面和负面证据,包括历史经营业绩、结转期、应税暂时性差异的逆转、税务筹划策略和盈利预期,在其认为不太可能实现该等递延税项资产的司法管辖区内维持净营业亏损和其他递延税项资产的估值拨备。该公司的估值津贴减少了#美元。71000万美元,增加了美元41000万美元,增加了300万美元402023财年、2022财年和2021财年分别为1000万美元。
*截至2023年6月30日和2022年6月30日,公司包括资本亏损在内的净营业亏损结转总额为美元。1.310亿美元1.2亿美元,税收抵免为37百万美元和美元39分别为100万美元。绝大多数亏损和税收抵免不会到期。
此外,本公司在评估其对子公司收益进行无限期再投资的计划时,除其他外,会考虑以下因素:(I)本公司及其子公司的长期和短期预测、预算和财务需求;及(Ii)任何决定汇回或再投资任何子公司收益的税务后果。截至2023年6月30日,公司尚未提供约$递延税金1.3在某些外国子公司中有10亿美元的收益,因为这些收益将无限期地再投资于其国际业务。在以股息或其他形式分配此类收益时,公司可能需要缴纳递增的外国税。估计可能需要缴纳的外国税额是不切实际的。截至2023年6月30日,累计递延纳税负债为13本公司认为并未无限期再投资的未分配收益已录得百万元。公司子公司的剩余未分配收益不被视为无限期再投资,可以免税汇回国内。因此,没有为这些收入拨备所得税或预扣税。
根据ASC 740《所得税》,该公司对其不确定的税务状况进行了核算。截至2023年6月30日和2022年6月30日,未确认的税收优惠总额为155百万美元和美元195如果得到承认,所有这些都将对实际税率产生有利影响。
此外,公司确认与所得税支出中未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日,公司因这些不确定的税收状况而应计利息和罚款s $13
百万, $12百万美元,以及$12百万美元,分别Y.本公司目前预计未确认税务优惠总额不会在未来12个月内导致其财务状况发生重大变化。
现将本财政年度未确认税收优惠的期初和期末金额核对如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初余额 | | $ | 195 | | | $ | 133 | | | $ | 101 | |
根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | | 12 | | | 50 | | | 39 | |
增加前几年的纳税状况 | | 24 | | | 19 | | | 7 | |
税收头寸较前几年减少 | | (69) | | | (6) | | | (12) | |
定居点的减少量 | | (5) | | | — | | | — | |
因诉讼时效失效而减少的费用 | | (2) | | | (1) | | | (2) | |
| | | | | | |
年终结余 | | $ | 155 | | | $ | 195 | | | $ | 133 | |
此外,本公司在多个税务管辖区开展业务,因此须在全球多个税务管辖区提交所得税申报单。2017至2022财年将继续接受美国国税局(IRS)的审查,2021财年将继续接受英国税务与海关总署(HMRC)的审查,2011至2022财年将在不同的税务管辖区接受审计或继续接受审查。
此外,本公司相信,考虑到其报税状况的技术优点和所得税审计的持续发展,其所得税准备金得到了充分的维持。然而,如果经审计,本公司的纳税申报单头寸的最终确定是不确定的,因此这些问题的最终解决可能会对本公司的运营业绩或现金流产生重大影响。
附注18-基于股份的薪酬
此外,公司的股权激励计划包括授予股票期权、限制性股票单位、业绩股份、业绩权利和股权。
在2023、2022和2021财年,向高级管理人员和员工授予了股票期权和绩效权利或绩效股票(授予美国参与者以取代绩效权利)。股票期权的行权价是在授予时设定的。已发行股票期权、履约权利或履约股份的必要服务期限为二至三年。奖项还受业绩和市场状况的影响。在归属时,股票期权可以行使,并在一-以一人为基础,以支付行使价格为准。购股权的合约条款范围为五至六年从授予之日起。在归属时,履约权可以行使并转换为普通股一-以一为一的基础。绩效股票自动归属,并在一-以一为一的基础。
所有限制性股份单位可授予公司董事、高级管理人员和员工,并按奖励中描述的条款授予。这些限制阻止参与者在归属期间处置受限股份单位。限售股份单位的公允价值按本公司股份于授出日的收市价厘定。
他们的股权可以授予公司的董事、高级管理人员和员工,并按照奖励中描述的条款授予。这些限制阻止了参与者在归属期间处置股权。股权的公允价值是根据本公司股份于授出日的收市价厘定,并经股息率调整。
截至2023年6月30日。41预留了100万股,以备将来授予。本公司以库藏股结算以股份为基础的补偿义务。库存股是在整个会计年度通过市场购买所需数量的股票而获得的。
以股份为基础的薪酬支出主要计入综合损益表中的销售、一般和行政费用。2023财年、2022财年和2021财年基于股份的薪酬支出总额为$54百万,$63百万美元,以及$58百万,
*截至2023年6月30日,有美元71未确认的总薪酬成本中有1.7亿美元与所有未授予的股票期权和其他股权激励计划有关。这一成本预计将在加权平均期内确认1.8好几年了。
2023、2022和2021财政年度授予奖励的按股权激励计划类型划分的加权平均授予日期公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日止年度, |
(以每单位奖励$计) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
股票期权(1) | | 1.66 | | | 1.29 | | | 1.08 | |
限售股单位 | | 11.91 | | | 11.62 | | | 11.06 | |
表演权/股份(2) | | 8.18 | | | 9.40 | | | 7.22 | |
股权 | | 10.90 | | | 11.44 | | | 10.22 | |
(1)股票期权的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型在截至2022年6月30日的财政年度内根据以下主要假设确定的。 和2021年分别为:无风险利率3.4% (2022: 1.0%, 2021: 0.2%),预期股价波动性为23.0% (2022: 22.0%, 2021: 25.0%),预期股息率为4.0% (2022: 4.1%, 2021: 4.7%),和期权的预期寿命6.1年份(2022年: 6.1年份, 2021: 6.1年份).
(2)运用Black-Scholes期权定价模型和蒙特卡罗模拟相结合的方法确定了绩效股权/股票的公允价值。截至2022年6月30日的财年的主要假设, 和2021年分别为:无风险利率3.5% (2022: 0.4%, 2021: 0.2%),预期股价波动性为23.0% (2022: 22.0%, 2021: 25.0%),预期股息率为4.0% (2022: 4.1%, 2021: 4.7%).
已发行股票期权的变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权 |
| | 数 | | 加权平均行权价 |
| | (单位:百万) | |
截至2022年6月30日的未偿还购股权 | | 45 | | | $ | 10.66 | |
授与 | | 7 | | | 11.79 | |
已锻炼 | | (13) | | | 9.88 | |
被没收 | | (6) | | | 10.24 | |
截至2023年6月30日的未偿还购股权 | | 33 | | | 11.29 | |
于2023年6月30日归属并可行使 | | 9 | | | $ | 10.06 | |
*截至2023年6月30日,未偿还购股权的内在价值为1和剩余的加权平均合同期限为3.7好几年了。截至2023年6月30日,已授予并可行使的股票期权的内在价值为$1和剩余的加权平均合同期限为2.1好几年了。
**该公司收到了$1341000万,$1142000万美元,和美元30在截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的财政年度内,股票期权的行使分别为1.5亿美元。在截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的财政年度内,与行使股票期权相关的内在价值为$311000万,$152000万美元,和美元6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。授出日期归属的购股权公允价值为$151000万,$132000万美元,和美元2截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的财年分别为2.5亿美元。
未完成的其他股权激励计划的变动和归属的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 限售股单位 | | 表演权/股份 | | 股权 |
| | 数 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 数 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 数 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| | (单位:百万) | | | (单位:百万) | | | (单位:百万) | |
截至2022年6月30日的未偿还债务 | | 1 | | | $ | 11.41 | | | 11 | | | $ | 7.79 | | | 4 | | | $ | 10.90 | |
授与 | | 1 | | | 11.91 | | | 4 | | | 8.18 | | | 2 | | | 10.90 | |
已锻炼 | | (1) | | | 11.16 | | | (3) | | | 6.65 | | | (2) | | | 10.26 | |
被没收 | | — | | | — | | | (1) | | | 7.46 | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日的未偿还债务 | | 1 | | | $ | 11.67 | | | 11 | | | $ | 8.20 | | | 4 | | | $ | 11.22 | |
| | | | | | | | | | | | |
既得公允价值 (百万美元) | | 限售股单位 | | 表演权/股份 | | 股权 |
截至2023年6月30日的年度 | | $ | 2 | | | | | $ | 16 | | | | | $ | 20 | | | |
截至2022年6月30日的年度 | | 3 | | | | | 8 | | | | | 7 | | | |
截至2021年6月30日的年度 | | 3 | | | | | 3 | | | | | 5 | | | |
附注19-每股收益计算
目前,该公司在计算每股收益(EPS)时采用两级法,该方法要求计算每类股票的每股净收益时,假设公司的所有净收入都作为股息分配给每类股票,基于其合同权利。
基本每股收益的计算方法为:将普通股股东可用的净收入除以扣除使用远期合约回购的普通股后的已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益包括股票期权、受限股单位、履约权、履约股和股权的影响,如果是摊薄的话。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, | | |
(百万美元,每股收益除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
分子 | | | | | | | | | | |
Amcor公司的净收入 | | $ | 1,048 | | | $ | 805 | | | $ | 939 | | | | | |
应回购股份的分配和未分配收益 | | (7) | | | (3) | | | (2) | | | | | |
可供Amcor plc普通股东使用的净收入-基本收益和摊薄收益 | | $ | 1,041 | | | $ | 802 | | | $ | 937 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 1,478 | | | 1,514 | | | 1,553 | | | | | |
加权平均普通股将由Amcor plc回购 | | (10) | | | (5) | | | (2) | | | | | |
加权平均每股已发行普通股-基本 | | 1,468 | | | 1,509 | | | 1,551 | | | | | |
摊薄股份的效力 | | 8 | | | 6 | | | 5 | | | | | |
加权平均每股已发行普通股-稀释后 | | 1,476 | | | 1,516 | | | 1,556 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
每股普通股收益 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
每股普通股基本收益 | | $ | 0.709 | | | $ | 0.532 | | | $ | 0.604 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.705 | | | $ | 0.529 | | | $ | 0.602 | | | | | |
他说,某些未偿还的股票奖励不包括在上述稀释后每股收益的计算中,因为它们不会产生摊薄效应。不包括的股票奖励合计为16百万,7百万美元,以及6分别为2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的100万股。由于股票回购,2023、2022和2021财年已发行的基本和稀释加权平均普通股有所减少。
附注20-或有事项和法律程序
意外事件--巴西
据报道,该公司在巴西的业务涉及各种政府评估和诉讼,主要与消费税和所得税索赔有关。该公司极力捍卫自己的立场,并相信它将在这些问题中的大多数(如果不是全部)上获胜。本公司认为,这些问题的最终解决不会对本公司的综合经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。根据当地惯例,如果巴西法院系统对任何行政评估提出质疑,公司的巴西子公司可能需要提交现金或其他抵押品;然而,已经质押或可能要求质押的现金或抵押品水平不会对公司的流动性产生重大影响。2023年6月30日,本公司已记录应计项目共$14百万,计入其他非流动负债合并资产负债表。该公司已估计合理可能的损失风险超过应计金额#美元。26截至2023年6月30日。这是E诉讼过程受许多不确定因素影响,个别案件的结果无法准确预测。公司例行公事Y就最终招致法律责任的可能性评估这些事项,并在可能发生最终损失的情况下记录对最终损失的最佳估计。本公司的评估是基于其知识和经验,但任何这些事项的最终结果可能与本公司的估计不同。
*截至2023年6月30日,公司提供的信用证金额为美元。16百万美元,司法保险$2百万美元,并存入现金$141000万美元与法院合作,继续为上述案件辩护。
或有事项--环境问题
据报道,根据美国联邦和相关的州环境法规,该公司和其他公司已被确定为几个废物处理场的潜在责任方(“PRP”),并可能面临潜在的重大环境补救义务。虽然本公司受益于各种形式的保单,但实际承保范围可能不包括或仅部分涵盖全部潜在风险。截至2023年6月30日,本公司已记录的应计项目总额为9为其在这些地点估计的未来补救费用中的份额提供100万美元。
**除上述事项外,截至2023年6月30日,本公司亦录得累计应计项目$54为本公司拥有或经营或以前拥有或经营的全球多个地点的补救义务的潜在责任支付百万美元。
根据美国证券交易委员会,如果公司合理地认为根据联邦、州或地方环境规定提起的诉讼可能导致超过规定门槛的经济制裁,则公司需要披露有关此类诉讼的某些信息。根据美国证券交易委员会规定,该公司使用的门槛为$1为确定是否需要披露任何此类法律程序而提供的资金为1000万美元或更多。应用这一门槛,在截至2023年6月30日的财年中,没有需要披露的环境事项。
*尽管本公司相信其应计项目足以支付未来的债务,但不能保证最终付款不会超过应计金额。然而,根据现有资料,本公司并不认为其潜在的环境责任会对其流动资金、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
其他事项
在正常业务过程中,公司会受到法律诉讼、诉讼和其他索赔的影响。虽然与这些普通课程事项有关的潜在财务影响会受到许多因素和不确定因素的影响,但管理层相信,这些事项对本公司造成的任何财务影响,无论是个别或整体而言,都不会对本公司的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
注21-细分市场
**公司的业务组织和展示在二可报告的细分市场概述如下:
灵活性:包括在食品和饮料、医疗和制药、生鲜农产品、休闲食品、个人护理和其他行业生产软包装和薄膜包装的业务。截至出售日期的俄罗斯业务业绩包括在Flexible可报告部分。
刚性包装:包括生产各种主要是饮料和食品的硬质容器的业务,包括碳酸软饮料、水、果汁、运动饮料、以牛奶为基础的饮料、烈酒和啤酒、调味汁、调料、涂抹和个人护理用品,以及各种应用的塑料盖子。
其他包括公司未分配的公司费用,包括高管和职能薪酬成本、权益法和其他投资、公司间抵销和其他业务活动。
所有的运营部门都是按照公司的产品线和地理区域组织的。该公司的五灵活的运营部门(灵活的欧洲、中东和非洲;灵活的北美;灵活的拉丁美洲;灵活的亚太地区;以及特殊的纸箱)被归入灵活的可报告部门,因为它们在经济特征和未来前景上表现出相似性,在所提供的产品、生产技术、所服务的客户、其服务提供模式的性质以及它们的监管环境方面具有相似性。
根据调整后的息税前收益(“调整后息税前利润”),公司评估业绩并分配资源。本公司将经调整息税前利润定义为经调整的营业收入,以消除本公司认为不能反映其持续经营业绩的某些项目的影响,并包括扣除税项后的关联公司收益中的权益。
*可报告分部的会计政策与合并财务报表中的相同。
下表介绍了有关可上报的S的信息就是这样。部门间销售额并不重要,因此不在下表中列示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(单位:百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
灵活性 | | $ | 11,154 | | | $ | 11,151 | | | $ | 10,038 | |
刚性包装 | | 3,540 | | | 3,393 | | | 2,823 | |
其他 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
净销售额 | | $ | 14,694 | | | $ | 14,544 | | | $ | 12,861 | |
| | | | | | |
调整后息税前收益(“调整后息税前利润”) | | | | | | |
灵活性 | | 1,429 | | | 1,517 | | | 1,427 | |
刚性包装 | | 265 | | | 289 | | | 299 | |
其他 | | (86) | | | (105) | | | (105) | |
调整后息税前利润 | | 1,608 | | | 1,701 | | | 1,621 | |
减少:2018/2019年重组计划(1) | | — | | | (37) | | | (88) | |
| | | | | | |
减去:从企业合并中获得的无形资产的摊销(2) | | (160) | | | (163) | | | (165) | |
| | | | | | |
较少:恶性通货膨胀的影响(3) | | (24) | | | (16) | | | (19) | |
| | | | | | |
减去:养老金结算额(4) | | (5) | | | (8) | | | — | |
加/(减):处置净收益/(亏损)(5) | | — | | | (10) | | | 9 | |
减去:财产和其他损失,净额(6) | | (2) | | | (13) | | | — | |
增加/(减少):俄罗斯-乌克兰冲突影响(7) | | 90 | | | (200) | | | — | |
添加/(减少):其他(8) | | 3 | | | (4) | | | (7) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
利息收入 | | 31 | | | 24 | | | 14 | |
利息支出 | | (290) | | | (159) | | | (153) | |
关联公司收入中的权益,税后净额 | | — | | | — | | | (19) | |
关联公司所得税前收入和收入权益 | | $ | 1,251 | | | $ | 1,115 | | | $ | 1,193 | |
(1)2018/2019年重组计划包括2022年财年2019年Bemis整合计划、2018年刚性包装重组计划和2021财年2019 Bemis整合计划的重组和相关费用。有关更多信息,请参阅附注7,“重组”。
(2)从企业合并中获得的无形资产的摊销包括与过去收购的所有获得的无形资产相关的摊销费用。
(3)恶性通货膨胀的影响包括对阿根廷子公司的高度通货膨胀会计造成的不利影响,这些子公司的职能货币是阿根廷比索。
(4)2023财政年度的养恤金结算主要包括结算一项欧洲小规模计划和2022财政年度购买集团年金合同以及转移养恤金计划资产和相关福利义务。有关更多信息,请参阅附注13,“养恤金计划”。
(5)出售的净收益/(亏损),不包括出售公司的俄罗斯业务,包括#美元的费用。102022财年处置非核心资产的收入为1000万美元。有关更多信息,请参阅附注11,“公允价值计量”。2021财年包括出售AMVIG实现的收益和出售不属于重大重组计划一部分的其他非核心业务的亏损。有关出售AMVIG的更多信息,请参阅附注8“权益法和其他投资”,有关其他出售的更多信息,请参阅附注5“收购和剥离”。
(6)财产和其他损失,2023财年净额包括财产索赔和损失#美元51000万美元和300万美元3与本公司南非业务关闭有关的净保险追回金额为3.6亿美元。2022财年包括主要与该公司在南非德班的设施在2021年7月一般内乱期间被摧毁有关的业务损失,扣除保险追回。
(7)俄乌冲突对2023财年的影响包括出售公司俄罗斯业务的税前净收益共$215百万,增量成本为$181000万美元,以及重组和相关费用$107因冲突而产生的1000万美元。2022财年包括1382000万美元减值费用,572000万美元的重组和相关费用,以及5700万美元的其他费用。有关进一步信息,请参阅附注4“重组、减值及其他相关活动净额”和附注7“重组”。
(8)其他2023财年包括重组、收购、诉讼和整合费用131000万美元和公允价值收益161000万美元用于经济套期保值。2022财年和2021财年包括与Bemis交易相关的成本,2021财年还包括192021年5月巴西最高法院的一项裁决产生了与巴西间接税相关的100万美元福利。
下表按可报告部门提供了其他财务信息:
按可报告部门划分的收购长期资产的预期资本支出为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(单位:百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
灵活性 | | $ | 384 | | | $ | 376 | | | $ | 336 | |
刚性包装 | | 133 | | | 136 | | | 127 | |
其他 | | 9 | | | 15 | | | 5 | |
收购长期资产的资本支出总额 | | $ | 526 | | | $ | 527 | | | $ | 468 | |
按报告部门列出的折旧和摊销前利润为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(单位:百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
灵活性 | | $ | 436 | | | $ | 450 | | | $ | 447 | |
刚性包装 | | 125 | | | 120 | | | 115 | |
其他 | | 8 | | | 9 | | | 10 | |
折旧及摊销总额 | | $ | 569 | | | $ | 579 | | | $ | 572 | |
*由于公司首席运营决策者不使用分部的总资产来评估分部的业绩或分配资源和资本,因此不披露分部的总资产。
截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的财年,该公司对单个客户的销售额未超过合并净销售额的10%。
按主要产品划分的销售额为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的年度, |
(单位:百万美元) | | 细分市场 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
薄膜和其他柔性产品 | | 灵活性 | | $ | 10,061 | | | $ | 10,033 | | | $ | 8,934 | |
特制柔性折叠纸盒 | | 灵活性 | | 1,093 | | | 1,118 | | | 1,104 | |
容器、预制件和封口 | | 刚性包装 | | 3,540 | | | 3,393 | | | 2,823 | |
净销售额 | | | | $ | 14,694 | | | $ | 14,544 | | | $ | 12,861 | |
下表提供了该公司经营的主要国家/地区的长期资产信息。长期资产包括财产、厂房和设备,扣除累计折旧和减值。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
(单位:百万美元) | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
美利坚合众国 | | $ | 1,710 | | | $ | 1,720 | |
其他国家(1) | | 2,052 | | | 1,926 | |
长寿资产 | | $ | 3,762 | | | $ | 3,646 | |
(1)包括公司注册地泽西岛。在所显示的任何时期内,该公司在泽西岛都没有长期资产。没有一个国家的份额超过各自总数的10%。
下表按公司基于制造或销售业务运营的地理位置对净销售额信息进行了分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的年度 |
(单位:百万美元) | | 灵活性 | | 刚性包装 | | 总计 |
北美 | | $ | 4,411 | | | $ | 2,745 | | | $ | 7,156 | |
拉丁美洲 | | 1,114 | | | 795 | | | 1,909 | |
欧洲(1) | | 3,952 | | | — | | | 3,952 | |
亚太地区 | | 1,677 | | | — | | | 1,677 | |
净销售额 | | $ | 11,154 | | | $ | 3,540 | | | $ | 14,694 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的年度 |
(单位:百万美元) | | 灵活性 | | 刚性包装 | | 总计 |
北美 | | $ | 4,296 | | | $ | 2,656 | | | $ | 6,952 | |
拉丁美洲 | | 1,060 | | | 737 | | | 1,797 | |
欧洲(1) | | 4,062 | | | — | | | 4,062 | |
亚太地区 | | 1,733 | | | — | | | 1,733 | |
净销售额 | | $ | 11,151 | | | $ | 3,393 | | | $ | 14,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的年度 |
(单位:百万美元) | | 灵活性 | | 刚性包装 | | 总计 |
北美 | | $ | 3,719 | | | $ | 2,319 | | | $ | 6,038 | |
拉丁美洲 | | 914 | | | 504 | | | 1,418 | |
欧洲(1) | | 3,828 | | | — | | | 3,828 | |
亚太地区 | | 1,577 | | | — | | | 1,577 | |
净销售额 | | $ | 10,038 | | | $ | 2,823 | | | $ | 12,861 | |
(1)包括公司注册地泽西岛。在所显示的时期内,该公司在泽西岛没有销售。
附注22-交叉保证契据
*以下所列的母公司Amcor plc及其全资子公司须遵守日期为2019年6月24日的交叉担保契据(以下简称“契约”),根据该契约,每家公司均为其他公司的债务提供担保:
| | | | | |
Amcor Pty Ltd | 安高控股(澳大利亚)私人有限公司 |
安高服务有限公司 | 安科尔弹性材料集团有限公司 |
安科投资私人有限公司 | Amcor Flexible(澳大利亚)有限公司 |
AMCOR金融澳大利亚私人有限公司 | Amcor Flexible(Port Melbourne)Pty Ltd. |
安高欧洲控股有限公司 | 安高包装(亚洲)有限公司 |
ARP北美控股有限公司 | ARP LATAM Holdco Ltd. |
截至2023年6月30日,上述实体是地契的唯一当事方,就地契而言,它们构成封闭集团(以及扩展的封闭集团)。ARP North America Holdco Ltd和ARP LATAM Holdco Ltd是新注册的实体,并于2019年9月25日加入地契。根据一份日期为2021年9月9日的撤销契约,Amcor Flexible(Dandenong)Pty Ltd、Packsys Pty Ltd、Packsys Holdings(Aus)Pty Ltd和Techni-Chem Australia Pty Ltd.的契约被撤销。自2021年9月9日以来,没有其他各方被添加、删除或受处置通知的约束。
自签订契据后,全资附属公司已获豁免根据ASIC法团(全资公司)文书2016/785拟备财务报告及董事报告的要求。
*以下综合财务报表为ASIC特别要求的额外披露项目,代表受契据约束的实体的综合结果。
交叉保证契据
合并损益表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日止年度, | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | | $ | 377 | | | $ | 391 | |
销售成本 | | (319) | | | (337) | |
| | | | |
毛利 | | 58 | | | 54 | |
| | | | |
运营费用 | | (1,125) | | | (1,251) | |
其他收入,净额 | | 1,599 | | | 2,355 | |
| | | | |
营业收入 | | 532 | | | 1,158 | |
| | | | |
利息收入 | | 15 | | | 12 | |
利息支出 | | (38) | | | (14) | |
其他营业外收入,净额 | | — | | | 1 | |
| | | | |
所得税前收入 | | 509 | | | 1,157 | |
| | | | |
所得税费用 | | (22) | | | (4) | |
| | | | |
净收入 | | $ | 487 | | | $ | 1,153 | |
交叉保证契据
综合全面收益表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日止年度, | | 2023 | | 2022 |
净收入 | | $ | 487 | | | $ | 1,153 | |
其他综合收益/(亏损)(1): | | | | |
| | | | |
外币折算调整,税后净额 | | (10) | | | (30) | |
其他综合收益/(亏损) | | (10) | | | (30) | |
可归属于非控股权益的综合收益/(亏损) | | — | | | — | |
综合收益总额 | | $ | 477 | | | $ | 1,123 | |
(1)其他全面收益/(亏损)中的所有项目可随后重新归类为损益。
交叉保证契据
合并损益表和累计损失表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日止年度, | | 2023 | | 2022 |
留存收益,期初余额 | | $ | 7,167 | | | $ | 6,737 | |
净收入 | | 487 | | | 1,153 | |
| | | | |
分配前留存收益 | | 7,654 | | | 7,890 | |
| | | | |
在财政期间确认的股息 | | (717) | | | (723) | |
| | | | |
财政期末留存收益 | | $ | 6,937 | | | $ | 7,167 | |
交叉保证契据
合并资产负债表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日, | | 2023 | | 2022 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 54 | | | $ | 68 | |
应收账款净额 | | 342 | | | 662 | |
盘存 | | 60 | | | 71 | |
预付费用和其他流动资产 | | 21 | | | 19 | |
流动资产总额 | | 477 | | | 820 | |
非流动资产: | | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | 60 | | | 63 | |
递延税项资产 | | 6 | | | 26 | |
其他无形资产,净额 | | 13 | | | 12 | |
商誉 | | 88 | | | 91 | |
其他非流动资产 | | 13,308 | | | 14,039 | |
非流动资产总额 | | 13,475 | | | 14,231 | |
总资产 | | $ | 13,952 | | | $ | 15,051 | |
负债 | | | | |
流动负债: | | | | |
短期债务 | | $ | 826 | | | $ | 901 | |
应付款 | | 153 | | | 162 | |
应计雇员费用 | | 23 | | | 21 | |
其他流动负债 | | 143 | | | 191 | |
流动负债总额 | | 1,145 | | | 1,275 | |
非流动负债: | | | | |
长期债务,减少流动部分 | | — | | | 319 | |
其他非流动负债 | | 2 | | | 2 | |
总负债 | | 1,147 | | | 1,596 | |
股东权益 | | | | |
已发行资本 | | 14 | | | 15 | |
额外实收资本 | | 4,829 | | | 5,239 | |
留存收益 | | 6,937 | | | 7,167 | |
累计其他综合收益 | | 1,025 | | | 1,034 | |
股东权益总额 | | 12,805 | | | 13,455 | |
总负债和股东权益 | | $ | 13,952 | | | $ | 15,051 | |
附注23-补充现金流信息
补充现金流量信息和非现金投资活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日止年度, |
(百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
补充现金流信息: |
支付的利息,减去资本化的金额 | | $ | 276 | | | $ | 155 | | | $ | 146 | |
已缴纳的所得税 | | 225 | | | 256 | | | 321 | |
非现金投资活动: |
购置的财产、厂房和设备应计,但未支付 | | $ | 71 | | | $ | 110 | | | $ | 76 | |
与收购业务有关的已发生或有负债和递延负债,但未支付 | | 41 | | | — | | | — | |
附注24-后续事件
截至2023年7月,该公司与一家第三方保险公司签署了一份买入保单合同,购买其在英国的一个已关闭的本金固定收益计划的一部分。截至2023年6月30日,作为买入交易一部分的计划资产和相应的福利义务约为$601000万美元。
2023年8月10日,该公司签署协议,收购印度一家用于食品、家庭护理和个人护理应用的小型软包装制造商。此次收购将补充该公司在印度现有的软包装足迹,并使其能够在当地生产更广泛的可持续包装解决方案。
--2023年8月16日,公司董事会宣布季度现金股息为美元0.1225每股将于2023年9月27日支付给2023年9月7日登记在册的股东。Amcor已收到澳大利亚证券交易所(“ASX”)和解操作规则的豁免,该规则将允许Amcor将其普通股和国际象棋存托工具(CDI)登记册之间的处理转换从2023年9月6日推迟至2023年9月7日(包括2023年9月7日)。
项目9--会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
他们一个也没有。
第9A项。-控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2023年6月30日我们的披露控制程序的有效性。1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义的披露控制和程序是指公司的控制和其他程序,旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保公司根据《交易所法案》提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给我们的管理层,包括其主要高管和财务官员,以便及时做出关于要求披露的决定。
管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现其目标提供合理的保证,并且管理层必须在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时应用其判断。根据这项评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2023年6月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
他说,我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条规定了对财务报告的内部控制。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理保证,并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。我们的管理层根据以下准则评估了财务报告内部控制的设计和运作效果内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO框架”(2013))。所有的内部控制系统,无论设计得多么好,都有其固有的局限性。因此,即使是有效的内部控制和程序也只能对财务报表的编制和列报提供合理的保证。
随后,在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督下,我们对截至2023年6月30日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的管理层得出结论,截至2023年6月30日,我们对财务报告保持了有效的内部控制。
报告指出,截至2023年6月30日,我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计,该公司的报告载于“第8项”。 - 本年度报告“财务报表及补充资料”表格10-K。
财务报告内部控制的变化
然而,在2023财年第四季度期间,我们对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。-其他信息
在截至2023年6月30日的三个月内,董事或本公司第16条高级管理人员均未采用或终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”,因为每个术语均在S-K规则第408(A)项中定义。
项目9C。-披露阻止检查的外国司法管辖区
这些规定并不适用。
第三部分
项目10--董事、执行干事和公司治理
因此,由于包含此类信息的最终委托书将于2023年6月30日后120天内根据第14A条提交给美国证券交易委员会,因此省略了针对该项目所需提交的信息,并通过引用明确将此类信息并入本文。有关本公司行政人员的资料载于本年度报告的表格10-K第I部分。
此外,我们的董事会委员会章程、公司治理准则以及我们的行为准则和道德政策可以在我们的网站上以电子方式访问(http://www.amcor.com/investors)在“公司治理”下,或者,免费,通过直接写信给我们,注意:公司秘书。我们的董事会已经通过了一项适用于我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官和其他履行类似职能的人员的行为准则。我们打算在修订或豁免行为守则之日后,立即在本公司网站的投资者关系部分张贴该等资料,以符合表格8-K第5.05项中有关修订或豁免行为守则的披露要求。
*我们不会将我们网站上包含的信息作为本报告的一部分,也不会通过引用将其纳入本报告。
项目11--行政人员薪酬
*由于包含此类信息的最终委托书将在2023年6月30日后120天内根据第14A条向美国证券交易委员会提交,因此省略了针对本项目所需提交的信息,并通过引用明确将此类信息并入本文。
项目12--某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项
截至2023年6月30日的所有股权薪酬计划如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 中国证券发行数量待定 关于行使以下权利的通知 未偿还的股票期权, 认股权证、认股权证及认购权 | | 加权平均 行使以下价格: 未偿还的股票期权, 认股权证、认股权证及认购权 | | 中国证券的数量 剩余部分可用于以下项目 未来债券发行正在进行中 股权和薪酬计划 (不包括其他证券 (反映在第(A)栏) | |
计划和类别 | | (a) | | (b) | | (c) | |
证券持有人批准的股权补偿计划 | | 48,930,014 | | (1) | $ | 11.29 | | (2) | 41,225,174 | | (3) |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | — | | | — | | |
总计 | | 48,930,014 | | (1) | $ | 11.29 | | (2) | 41,225,174 | | (3) |
(1)包括加权平均行使价为11.29美元的32,764,410未行使购股权奖励、11,391,222股归属履约股份/权利时可发行的普通股奖励、3,734,538股归属股份时可发行的普通股奖励,以及1,039,845股根据股份保留计划发行的限制性股份。
(2)在确定已发行期权的加权平均行使价格时,不包括业绩股/权利、股权、受限股单位和非执行董事股票计划。
(3)可以作为期权、履约股份/权利、股份权利或受限股份单位发行。
由于包含此类信息的最终委托书将在2023年6月30日之后的120天内根据第14A条提交给美国证券交易委员会,因此省略了针对此项所需提交的附加信息,并通过引用明确将此类信息并入本文。
第13项--某些关系和关联交易,以及董事独立性
因此,由于包含此类信息的最终委托书将于2023年6月30日后120天内根据第14A条提交给美国证券交易委员会,因此省略了针对该项目所需提交的信息,并通过引用明确将此类信息并入本文。
项目14--首席会计师费用和服务
因此,由于包含此类信息的最终委托书将于2023年6月30日后120天内根据第14A条提交给美国证券交易委员会,因此省略了针对该项目所需提交的信息,并通过引用明确将此类信息并入本文。
第四部分
项目15.--证物和财务报表附表
| | | | | | | | |
| | 表格10-K中包含的页面 |
(a) 财务报表、财务报表明细表和证物 | |
| | |
(1) 财务报表 | |
| 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID1358) | 48 |
| 合并损益表 | 50 |
| 综合全面收益表 | 51 |
| 合并资产负债表 | 52 |
| 合并现金流量表 | 53 |
| 合并权益表 | 54 |
| 合并财务报表附注 | 55 |
| | |
(2) 财务报表附表 | |
| 附表二--估值和符合资格的账户和准备金 | 117 |
| 所有其他附表都被省略,因为它们不适用,或所需资料载于财务报表或附注。 | |
| | |
(3) 陈列品 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 | | 描述 | | 备案表 | | | | | |
2 | | .1 | | 交易协议,由Amcor plc、Amcor Limited、北极公司和Bemis Company,Inc.(“Bemis”)签署,日期为2018年8月6日(通过参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明附件A而合并)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
3 | .1 | | Amcor plc公司章程(通过引用Amcor plc于2019年6月13日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
3 | .2 | | Amcor plc公司章程大纲(参照Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册说明书的附件3.1合并)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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4 | .1 | | 2033年到期的5.625%保证优先票据的格式(通过引用Amcor plc于2023年5月26日提交的当前8-K表格中的附件4.3并入。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
4 | .2 | | 作为受托人的Amcor Finance(USA),Inc.、Amcor plc、Amcor UK Finance Plc、Amcor Pty Ltd和Amcor Flexible North America,Inc.以及德意志银行信托美洲公司之间的契约,日期为2023年5月26日(通过引用Amcor plc于2023年5月26日提交的当前8-K表格报告中的附件4.1合并而成)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
4 | .3 | | 2026年到期的3.625%债券表格(参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册说明书附件4.8并入)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
4 | .4 | | 2028年到期的4.500厘债券表格(参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册说明书附件4.9并入)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
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4 | .5 | | 2026年到期的3.100厘债券表格(参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册说明书附件4.13并入)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
4 | .6 | | 2030年到期的2.630%担保优先票据的格式(通过参考Amcor plc于2020年6月19日提交的当前8-K表格中的附件4.2并入)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
4 | .7 | | 2027年到期的1.125%担保优先票据的格式(通过参考Amcor plc于2020年6月23日提交的当前8-K表格中的附件4.2并入)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
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4 | .8 | | 契约,日期为2019年6月13日,由Afui作为发行人、Amcor plc、Amcor Limited、Bemis、Amcor UK Finance Plc和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司(通过参考Amcor plc于2019年6月17日提交的当前8-K表格报告中的附件10.4合并)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
4 | .9 | | 债券,日期为2020年6月19日,由Bemis作为发行人、Amcor plc、Amcor Finance(USA),Inc.、Amcor UK Finance Plc、Amcor Pty Ltd和受托人德意志银行信托公司美洲公司(通过引用Amcor plc于2020年6月19日提交的当前8-K表格报告中的附件4.1合并而成)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
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展品 | | 描述 | | 备案表 | | | | | |
4 | .10 | | 作为发行人的Amcor UK Finance plc、Amcor Finance(USA),Inc.、Amcor Pty Ltd、Bemis Company,Inc.和受托人德意志银行信托美洲公司(Deutsche Bank Trust Company America)(通过参考Amcor Plc于2020年6月23日提交的当前8-K表格报告中的附件4.1合并),日期为2020年6月23日的契约。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
4 | .11 | | Bemis、Amcor plc、Amcor Limited、Afui、Amcor UK Finance plc和交易商经理之间于2019年6月13日签署的关于Bemis的3.100%2026年债券的注册权协议(通过参考Amcor plc于2019年6月17日提交的当前8-K表格报告中的附件10.6并入)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
4 | .12 | | Afui、Amcor plc、Amcor Limited、Bemis、Amcor UK Finance plc和交易商经理之间于2019年6月13日签署的关于Amcor 3.625%2026年债券的注册权协议(通过参考Amcor plc于2019年6月17日提交的当前8-K表格报告中的附件10.7并入)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
4 | .13 | | Afui、Amcor plc、Amcor Limited、Bemis、Amcor UK Finance plc和交易商经理之间于2019年6月13日签署的关于Amcor 4.500%2028年债券的注册权协议(通过参考Amcor plc于2019年6月17日提交的当前8-K表格报告中的附件10.8并入)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
4 | .14 | | 注册人的证券描述。 | | 随函存档 | | | | | |
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4 | .15 | | 2031年到期的2.690%保证优先票据的格式(通过引用Amcor plc于2021年5月25日提交的当前8-K表格中的附件4.3并入)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
4 | .16 | | 2025年到期的4.000%保证优先票据的格式(通过引用Amcor plc于2022年5月17日提交的当前8-K表格中的附件4.3并入)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
4 | .17 | | 第一补充契约,日期为2022年6月30日,由Amcor Finance(USA),Inc.,Amcor Flexible North America,Inc.和Deutsche Bank Trust Company America(通过引用Amcor plc于2022年7月1日提交的当前8-K表格报告中的附件4.7合并而成)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
4 | .18 | | 第二补充契约,日期为2022年6月30日,由Amcor Finance(USA),Inc.,Amcor Flexible North America,Inc.和Deutsche Bank Trust Company America(通过引用Amcor plc于2022年7月1日提交的当前8-K表格报告中的附件4.6合并而成)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
10 | .1 | | Amcor Plc 2019年综合激励股票计划(引用Amcor plc于2019年7月22日提交的S-8表格注册说明书附件99.1)。* | | 以引用方式并入 | | | | | |
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10 | .2 | | Amcor Limited 2017/18年度长期激励计划(参考Amcor plc于2019年7月22日提交的S-8表格注册声明的附件99.4并入)。* | | 以引用方式并入 | | | | | |
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10 | .3 | | AMCOR刚性塑料延期补偿计划,经日期为2014年12月11日的特定第一修正案、日期为2018年12月10日的特定第二修正案和日期为2019年12月16日的特定第三修正案(通过引用2020年8月27日提交的Amcor plc Form 10-K的附件10.8合并而成)。* | | 以引用方式并入 | | | | | |
10 | .4 | | Amcor Limited与Ronald Delia之间的雇佣协议,日期为2015年1月21日(参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件10.3)。* | | 以引用方式并入 | | | | | |
10 | .5 | | Amcor Limited与Michael Casamento之间的雇佣协议,日期为2015年9月23日(参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件10.4)。* | | 以引用方式并入 | | | | | |
10 | .6 | | Amcor Limited与Ian Wilson之间的雇佣协议,日期为2014年5月22日(参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件10.5)。* | | 以引用方式并入 | | | | | |
10 | .7 | | Amcor Limited与Peter Konieczny之间的雇佣协议,日期为2009年9月17日(参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件10.6)。* | | 以引用方式并入 | | | | | |
10 | .8 | | Amcor Limited与Eric Roegner之间的雇佣协议,日期为2018年8月28日(参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件10.7)。* | | 以引用方式并入 | | | | | |
10 | .9 | | 聘书表格(参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件10.8)。* | | 以引用方式并入 | | | | | |
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展品 | | 描述 | | 备案表 | | | | | |
10 | .10 | | Amcor Limited与Michael Zacka之间的雇佣协议,日期为2017年2月24日(通过引用附件10.24并入Amcor plc于2021年8月24日提交的Form 10-K)。* | | 以引用方式并入 | | | | | |
10 | .11 | | 三年期辛迪加融资协议,日期为2022年4月26日,由Amcor plc、Amcor Pty Ltd、Amcor Finance(USA),Inc.、Amcor UK Finance plc和Amcor Flexible North America,Inc.(贷款方Amcor UK Finance Plc和Amcor Flexible North America,Inc.)以及作为行政代理和外国行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)签署(本文通过参考Amcor plc于2022年4月28日提交的当前8-K报表的附件10.1并入本文)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
10 | .12 | | 五年银团贷款协议,日期为2022年4月26日,由Amcor plc、Amcor Pty Ltd、Amcor Finance(USA),Inc.、Amcor UK Finance plc和Amcor Flexible North America,Inc.(贷款方Amcor UK Finance Plc和Amcor Flexible North America,Inc.)以及作为行政代理和外国行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)签署(本文引用Amcor plc于2022年4月28日提交的当前8-K报表的附件10.2)。 | | 以引用方式并入 | | | | | |
21 | .1 | | Amcor plc的子公司。 | | 随函存档 | | | | | |
22 | | | 担保证券的附属担保人和发行人。 | | 随函存档 | | | | | |
23 | | | 同意普华永道会计师事务所作为Amcor公司财务报表的审计师。 | | 随函存档 | | | | | |
31 | .1 | | 根据修订后的1934年证券交易法规则13a-14和15d-14要求的首席执行官证书。 | | 随函存档 | | | | | |
31 | .2 | | 根据修订后的1934年证券交易法规则13a-14和15d-14要求的首席财务官证明。 | | 随函存档 | | | | | |
32 | | | 根据《美国法典》第18编第1350条认证首席执行官和首席财务官,该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 | | 随信提供 | | | | | |
101 | | | 内联XBRL交互数据文件-XBRL实例文档不会显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | 以电子方式提交 | | | | | |
104 | | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 | | 以电子方式提交 | | | | | |
*本展品为管理合同或补偿计划或安排。
项目16--表格10-K摘要
他们一个也没有。
签名
根据1934年证券交易法第13或15(d)条的要求,登记人已正式促使以下签署人代表其签署本报告,并经正式授权。
| | | | | | | | | | | | | | |
AMCOR PLC |
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| | | | |
通过 | /s/迈克尔·卡萨门托 | | 通过 | /S/朱莉·索雷尔斯 |
| 迈克尔·卡萨门托,执行副总裁总裁兼首席财务官(首席财务官) | | | 朱莉·索雷尔斯,副总裁兼公司总监(首席会计官) |
| 2023年8月17日 | | | 2023年8月17日 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由下列人员以登记人的身份在下列日期签署。
| | | | | | | | |
| | |
/s/迈克尔·卡萨门托 | | /S/朱莉·索雷尔斯 |
迈克尔·卡萨门托,执行副总裁总裁兼首席财务官(首席财务官) | | 朱莉·索雷尔斯,副总裁兼公司总监(首席会计官) |
2023年8月17日 | | 2023年8月17日 |
| | |
/S/罗纳德·迪利亚 | | 撰稿S/阿尔明·迈耶 |
董事董事总经理兼首席执行官罗纳德·迪利亚 | | 阿明·迈耶,董事副董事长 |
2023年8月17日 | | 2023年8月17日 |
| | |
撰稿S/格雷姆·利伯德 | | /S/安德里亚·贝尔托内 |
格雷姆·利伯德,董事公司董事长 | | 安德里亚·贝尔托内,董事 |
2023年8月17日 | | 2023年8月17日 |
| | |
/S/尼古拉斯(汤姆)龙 | | 撰稿S/卡伦·格拉 |
尼古拉斯(汤姆)龙,董事 | | 卡伦·格拉,董事 |
2023年8月17日 | | 2023年8月17日 |
| | |
撰稿S/阿伦·纳亚尔 | | 撰稿S/苏珊·卡特 |
阿伦·纳亚尔,董事 | | 苏珊·卡特,董事 |
2023年8月17日 | | 2023年8月17日 |
| | |
撰稿S/阿喀尔·阿加瓦尔 | | 撰稿S/David兹祖帕克 |
阿哈尔·阿加瓦尔,董事 | | David·兹祖帕克,董事 |
2023年8月17日 | | 2023年8月17日 |
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附表二--估值和符合资格的账户和准备金
(单位:百万)
信贷损失准备金、销售退货准备金、折扣和津贴:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至六月三十日止年度, | | 年初结余(1) | | 计入损益的附加费用 | | 核销 | | 外币影响及其他(2) | | 年终结余 |
2023 | | $ | 25 | | | $ | 3 | | | $ | (8) | | | $ | 1 | | | $ | 21 | |
2022 | | 28 | | | 2 | | | (3) | | | (2) | | | 25 | |
2021 | | 42 | | | (4) | | | (11) | | | 1 | | | 28 | |
(1)2021财年的期初余额包括#美元7因采用以下技术而增加100万ASC 326(“CECL”)。
(2)外汇影响和其他包括与收购有关的准备金应计项目。