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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
截至的季度期间 2022年12月31日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号 001-38932
AMCOR PLC
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
泽西 | | 98-1455367 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
塔路北 83 号
沃姆利,布里斯托尔BS30 8XP
英国
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码,包括区号: +441179753200
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | | AMCR | | 纽约证券交易所 |
1.125% 2027年到期的担保优先票据 | | AUKF/27 | | 纽约证券交易所 |
用复选标记注明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,并且(2)在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一项): | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 新兴成长型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
加速文件管理器 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐没有 ☒
截至 2023 年 2 月 6 日,注册人已经1,485,779,968普通股,面值0.01美元,已发行。
Amcor plc
10-Q 表季度报告
目录 | | | | | | | | |
第一部分 | | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 5 |
| 简明合并损益表 | 5 |
| 简明综合收益表 | 6 |
| 简明合并资产负债表 | 7 |
| 简明合并现金流量表 | 8 |
| 简明合并权益表 | 9 |
| 简明合并财务报表附注 | 10 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 33 |
| 财务业绩摘要 | 33 |
| 概述 | 34 |
| 影响报告期限的重要项目 | 34 |
| 运营结果 | 36 |
| 非公认会计准则信息的列报 | 42 |
| 担保人补充信息 | 44 |
| 新的会计公告 | 46 |
| 关键会计估计和判断 | 46 |
| 流动性和资本资源 | 47 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 49 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 50 |
| | |
第二部分 | | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 51 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 51 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 51 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 51 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 51 |
第 5 项。 | 其他信息 | 51 |
第 6 项。 | 展品 | 52 |
| 签名 | 53 |
关于前瞻性陈述的警示声明
除非另有说明,否则本10-Q表季度报告中提及的 “Amcor”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 是指Amcor plc及其合并子公司。
本10-Q表季度报告包含某些陈述,这些陈述属于1995年美国私人证券诉讼改革法案安全港条款所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述通常使用 “相信”、“期望”、“目标”、“项目”、“可能”、“将”、“大约”、“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“打算”、“计划”、“预测”、“承诺”、“估计”、“潜力”、“抱负”、“展望” 或 “继续” 等词语来识别,这些词的否定之处,其他具有相似含义的术语,或未来日期的使用。此类陈述基于Amcor管理层当前的预期,并受未来预期的固有风险和不确定性的限制。由于存在许多风险和不确定性,实际结果可能与目前的预期存在重大差异。Amcor或其各自的任何董事、执行官或顾问均未就任何前瞻性陈述中明示或暗示的事件的发生提供任何陈述、保证或保证。可能导致实际结果与预期不同的风险和不确定性包括但不限于:
•众多行业的消费者需求模式和客户要求的变化;
• 关键客户的流失、生产需求的降低或关键客户之间的整合;
• 我们经营的行业和地区的激烈竞争;
• 无法通过有机增长(包括产品创新)或收购来有效扩展我们当前的业务;
• 挑战当前和未来的全球经济状况,包括通货膨胀和供应链中断;
• 国际业务的影响,包括俄罗斯-乌克兰冲突的负面影响;
• 价格波动或原材料、能源和其他投入的供应短缺,这可能会对我们的业务产生不利影响;
• 生产、供应和其他商业风险,包括交易对手信用风险,这些风险在经济波动时期可能会加剧;
• 全球健康疫情,包括冠状病毒大流行(“COVID-19”);
• 无法吸引和留住关键人员;
• 与当前和未来的环境、健康和安全法律法规有关的成本和负债;
• 劳资纠纷;
• 与气候变化有关的风险;
• 信息技术系统的故障或中断;
• 网络安全风险,可能会干扰我们的运营或丢失敏感业务信息的风险;
• 我们的债务大幅增加或信用评级下调可能会降低我们的运营灵活性,增加我们的借贷成本,并对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响;
• 外汇汇率风险;
• 利率上升增加了我们的可变利率债务的借贷成本,并可能产生其他负面影响;
• 大量减记商誉和/或其他无形资产;
• 未能维持有效的财务报告内部控制体系;
• 我们的保险单,包括我们使用专属保险公司,无法为我们面临的所有风险提供足够的保障;
• 无法为我们针对我们的知识产权或知识产权侵权索赔进行辩护;
• 诉讼,包括产品责任索赔或监管发展;
• 加强对我们的环境、社会和治理(“ESG”)实践的审查并改变预期,从而导致额外成本或面临额外风险;
• 改变有关环境、健康和安全事务的政府法规;以及
• 税法的变化或我们的收入地域结构的变化。
这些风险和不确定性由我们在向美国证券交易委员会提交的文件中不时确定的风险和不确定性作为补充,包括但不限于我们在截至2022年6月30日财年的10-K表年度报告中第一部分 “第1A项——风险因素” 中描述的风险和不确定性,该报告由我们的10-Q表季度报告进行了更新。你可以在美国证券交易委员会的网站(www.sec.gov)上免费获得安科向美国证券交易委员会提交的文件的副本。此处包含的前瞻性陈述仅自本文发布之日起作出,除非法律明确要求,否则Amcor没有义务根据新信息、未来发展或其他原因更新任何前瞻性陈述或本通信中的任何其他信息,也没有义务更正其中任何明显的不准确或遗漏。本通报中的所有前瞻性陈述均受本警示声明的全部限制。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表(未经审计)
Amcor plc 及其子公司
简明合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元,每股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | $ | 3,642 | | | $ | 3,507 | | | $ | 7,354 | | | $ | 6,927 | |
销售成本 | | (2,980) | | | (2,862) | | | (6,024) | | | (5,632) | |
| | | | | | | | |
毛利 | | 662 | | | 645 | | | 1,330 | | | 1,295 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
销售费用、一般费用和管理费用 | | (298) | | | (303) | | | (600) | | | (616) | |
研究和开发费用 | | (24) | | | (23) | | | (49) | | | (48) | |
重组和其他相关活动,净额 | | 213 | | | (10) | | | 212 | | | (18) | |
其他收入,净额 | | 6 | | | 13 | | | 8 | | | 5 | |
| | | | | | | | |
营业收入 | | 559 | | | 322 | | | 901 | | | 618 | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 11 | | | 5 | | | 20 | | | 10 | |
利息支出 | | (79) | | | (39) | | | (138) | | | (79) | |
其他非营业收入,净额 | | 3 | | | 2 | | | 3 | | | 7 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | 494 | | | 290 | | | 786 | | | 556 | |
| | | | | | | | |
所得税支出 | | (33) | | | (61) | | | (91) | | | (124) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净收入 | | $ | 461 | | | $ | 229 | | | $ | 695 | | | $ | 432 | |
| | | | | | | | |
归属于非控股权益的净收益 | | (2) | | | (4) | | | (4) | | | (5) | |
| | | | | | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 459 | | | $ | 225 | | | $ | 691 | | | $ | 427 | |
| | | | | | | | |
每股基本收益: | | $ | 0.309 | | | $ | 0.148 | | | $ | 0.465 | | | $ | 0.280 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
摊薄后的每股收益: | | $ | 0.307 | | | $ | 0.148 | | | $ | 0.461 | | | $ | 0.279 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
注意:由于四舍五入,每股金额可能不相加。见简明合并财务报表附注。
Amcor plc 及其子公司
简明综合收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | $ | 461 | | | $ | 229 | | | $ | 695 | | | $ | 432 | |
其他综合收益/(亏损): | | | | | | | | |
扣除税款的现金流套期保值净收益/(亏损)(a) | | 4 | | | (5) | | | (3) | | | (7) | |
扣除税款的外币折算调整 (b) | | 144 | | | (21) | | | (17) | | | (116) | |
| | | | | | | | |
扣除税款的养老金 (c) | | (1) | | | 3 | | | (1) | | | 3 | |
其他综合收益/(亏损) | | 147 | | | (23) | | | (21) | | | (120) | |
综合收入总额 | | 608 | | | 206 | | | 674 | | | 312 | |
归属于非控股权益的综合收益 | | (2) | | | (4) | | | (4) | | | (4) | |
归属于Amcor plc的综合收益 | | $ | 606 | | | $ | 202 | | | $ | 670 | | | $ | 308 | |
| | | | | | | | |
(a) 与现金流套期保值相关的税收优惠 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
(b) 与外币折算调整相关的税收优惠/(费用) | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (2) | |
| | | | | | | | |
(c) 与养恤金调整相关的税收优惠 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
参见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,股票和每股数据除外) | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 837 | | | $ | 775 | |
贸易应收账款,扣除美元可疑账款备抵后的净额23和 $25,分别地 | | 1,972 | | | 1,935 | |
库存,净额: | | | | |
原材料和用品 | | 1,205 | | | 1,114 | |
在制品和成品 | | 1,304 | | | 1,325 | |
预付费用和其他流动资产 | | 545 | | | 512 | |
待售资产,净额 | | — | | | 192 | |
流动资产总额 | | 5,863 | | | 5,853 | |
非流动资产: | | | | |
| | | | |
不动产、厂房和设备,净额 | | 3,687 | | | 3,646 | |
经营租赁资产 | | 543 | | | 560 | |
递延所得税资产 | | 129 | | | 130 | |
其他无形资产,净额 | | 1,577 | | | 1,657 | |
善意 | | 5,281 | | | 5,285 | |
员工福利资产 | | 91 | | | 89 | |
其他非流动资产 | | 304 | | | 206 | |
非流动资产总额 | | 11,612 | | | 11,573 | |
总资产 | | $ | 17,475 | | | $ | 17,426 | |
负债 | | | | |
流动负债: | | | | |
长期债务的当前部分 | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
短期债务 | | 48 | | | 136 | |
贸易应付账款 | | 2,785 | | | 3,073 | |
应计员工成本 | | 344 | | | 471 | |
其他流动负债 | | 1,202 | | | 1,344 | |
待售负债 | | — | | | 65 | |
流动负债总额 | | 4,393 | | | 5,103 | |
非流动负债: | | | | |
长期债务,减去流动部分 | | 6,840 | | | 6,340 | |
经营租赁负债 | | 476 | | | 493 | |
递延所得税负债 | | 667 | | | 677 | |
员工福利义务 | | 200 | | | 201 | |
其他非流动负债 | | 488 | | | 471 | |
非流动负债总额 | | 8,671 | | | 8,182 | |
负债总额 | | 13,064 | | | 13,285 | |
| | | | |
承付款和意外开支(见附注15) | | | | |
| | | | |
股东权益 | | | | |
Amcor plc 股东权益: | | | | |
普通股 ($)0.01面值) | | | | |
已授权 (9,000百万股) | | | | |
已发行 (1,486和 1,489分别为百万股) | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
额外的实收资本 | | 4,391 | | | 4,431 | |
留存收益 | | 866 | | | 534 | |
累计其他综合亏损 | | (901) | | | (880) | |
库存股 (2和 2分别为百万股) | | (18) | | | (18) | |
Amcor plc 股东权益总额 | | 4,353 | | | 4,082 | |
非控股权益 | | 58 | | | 59 | |
股东权益总额 | | 4,411 | | | 4,141 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 17,475 | | | $ | 17,426 | |
参见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明合并现金流量表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 695 | | | $ | 432 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
折旧、摊销和减值 | | 284 | | | 332 | |
定期福利净成本 | | 4 | | | 4 | |
债务折扣和递延融资成本的摊销 | | 1 | | | 1 | |
| | | | |
处置不动产、厂房和设备的净收益 | | (5) | | | — | |
出售业务的净收益 | | (219) | | | — | |
| | | | |
净外汇(收益)/亏损 | | 25 | | | (2) | |
基于股份的薪酬 | | 29 | | | 31 | |
其他,净额 | | 11 | | | 57 | |
阿根廷子公司因恶性通货膨胀而蒙受的损失 | | 28 | | | 7 | |
递延所得税,净额 | | (12) | | | (14) | |
| | | | |
运营资产和负债的变化,不包括收购、资产剥离和货币的影响 | | (696) | | | (525) | |
经营活动提供的净现金 | | 145 | | | 323 | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
向关联公司发放贷款等 | | (1) | | | (5) | |
对关联公司和其他公司的投资 | | (49) | | | (11) | |
业务收购 | | (54) | | | — | |
购买不动产、厂房和设备以及其他无形资产 | | (250) | | | (255) | |
资产剥离的收益 | | 370 | | | — | |
出售不动产、厂房和设备以及其他无形资产的收益 | | 8 | | | 6 | |
净现金(用于)/由投资活动提供 | | 24 | | | (265) | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
发行股票的收益 | | 132 | | | 92 | |
| | | | |
购买库存股 | | (221) | | | (133) | |
| | | | |
| | | | |
发行长期债务的收益 | | — | | | 19 | |
偿还长期债务 | | (11) | | | (677) | |
商业票据的净借款 | | 500 | | | 1,133 | |
短期债务的净偿还额 | | (83) | | | (4) | |
偿还租赁负债 | | (2) | | | (2) | |
股票回购/取消 | | (40) | | | (295) | |
已支付的股息 | | (365) | | | (368) | |
用于融资活动的净现金 | | (90) | | | (235) | |
| | | | |
汇率对现金和现金等价物的影响 | | (92) | | | (47) | |
| | | | |
现金和现金等价物的净减少 | | (13) | | | (224) | |
年初现金和现金等价物余额 | | 850 | | | 850 | |
| | | | |
期末现金和现金等价物余额 | | $ | 837 | | | $ | 626 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
补充现金流信息: | | | | |
已支付的利息,扣除资本化金额 | | $ | 127 | | | $ | 70 | |
缴纳的所得税 | | $ | 91 | | | $ | 110 | |
| | | | |
与投资和融资活动有关的补充非现金披露: | | | | |
购买应计但未付的财产和设备 | | $ | 83 | | | $ | 74 | |
见简明合并财务报表附注。年初的现金和现金等价物包括归类为待售的现金和现金等价物。
Amcor plc 及其子公司
简明合并权益表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,每股数据除外) | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 已保留 收益 | | 累计其他综合亏损 | | 库存股 | | 非控股权益 | | 总计 |
截至 2021 年 9 月 30 日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 5,074 | | | $ | 473 | | | $ | (862) | | | $ | (50) | | | $ | 55 | | | $ | 4,705 | |
净收入 | | | | | | 225 | | | | | | | 4 | | | 229 | |
其他综合损失 | | | | | | | | (23) | | | | | — | | | (23) | |
股票回购/取消 | | — | | | (231) | | | | | | | | | | | (231) | |
申报的股息 ($)0.12每股) | | | | | | (183) | | | | | | | (2) | | | (185) | |
已行使期权和归属股份 | | | | (5) | | | | | | | 15 | | | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
购买库存股 | | | | | | | | | | (2) | | | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | | | | 16 | | | | | | | | | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,854 | | | $ | 515 | | | $ | (885) | | | $ | (37) | | | $ | 57 | | | $ | 4,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 5,092 | | | $ | 452 | | | $ | (766) | | | $ | (29) | | | $ | 57 | | | $ | 4,821 | |
净收入 | | | | | | 427 | | | | | | | 5 | | | 432 | |
其他综合损失 | | | | | | | | (119) | | | | | (1) | | | (120) | |
股票回购/取消 | | — | | | (295) | | | | | | | | | | | (295) | |
申报的股息 ($)0.2375每股) | | | | | | (364) | | | | | | | (4) | | | (368) | |
已行使期权和归属股份 | | | | (33) | | | | | | | 125 | | | | | 92 | |
为基于股票的激励计划购买自有股权的远期合约的净结算,扣除税款 | | | | 59 | | | | | | | | | | | 59 | |
购买库存股 | | | | | | | | | | (133) | | | | | (133) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | | | | 31 | | | | | | | | | | | 31 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,854 | | | $ | 515 | | | $ | (885) | | | $ | (37) | | | $ | 57 | | | $ | 4,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,412 | | | $ | 588 | | | $ | (1,048) | | | $ | (49) | | | $ | 58 | | | $ | 3,976 | |
净收入 | | | | | | 459 | | | | | | | 2 | | | 461 | |
其他综合收入 | | | | | | | | 147 | | | | | — | | | 147 | |
股票回购/取消 | | — | | | (40) | | | | | | | | | | | (40) | |
申报的股息 ($)0.1225每股) | | | | | | (181) | | | | | | | (3) | | | (184) | |
已行使期权和归属股份 | | | | (14) | | | | | | | 50 | | | | | 36 | |
为基于股票的激励计划购买自有股权的远期合约的净结算,扣除税款 | | | | 20 | | | | | | | | | | | 20 | |
购买库存股 | | | | | | | | | | (19) | | | | | (19) | |
基于股份的薪酬支出 | | | | 13 | | | | | | | | | | | 13 | |
非控股权益的变化 | | | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,391 | | | $ | 866 | | | $ | (901) | | | $ | (18) | | | $ | 58 | | | $ | 4,411 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,431 | | | $ | 534 | | | $ | (880) | | | $ | (18) | | | $ | 59 | | | $ | 4,141 | |
净收入 | | | | | | 691 | | | | | | | 4 | | | 695 | |
其他综合损失 | | | | | | | | (21) | | | | | — | | | (21) | |
股票回购/取消 | | — | | | (40) | | | | | | | | | | | (40) | |
申报的股息 ($)0.2425每股) | | | | | | (359) | | | | | | | (6) | | | (365) | |
已行使期权和归属股份 | | | | (89) | | | | | | | 221 | | | | | 132 | |
为基于股票的激励计划购买自有股权的远期合约的净结算,扣除税款 | | | | 60 | | | | | | | | | | | 60 | |
购买库存股 | | | | | | | | | | (221) | | | | | (221) | |
基于股份的薪酬支出 | | | | 29 | | | | | | | | | | | 29 | |
非控股权益的变化 | | | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,391 | | | $ | 866 | | | $ | (901) | | | $ | (18) | | | $ | 58 | | | $ | 4,411 | |
参见简明合并财务报表的附注。
Amcor plc 及其子公司
简明合并财务报表附注
注意事项 1- 运营性质和列报基础
Amcor plc(“Amcor” 或 “公司”)是一家根据泽西岛辖区法律注册成立的上市有限公司。该公司的历史可以追溯到150多年前,起源于澳大利亚和美国。如今,Amcor是为食品、饮料、药品、医疗、家庭和个人护理以及其他消费品终端市场开发和生产负责任包装的全球领导者。该公司的卓越创新和全球包装专业知识使公司能够解决世界各地每天面临的包装挑战,为客户及其消费者生产更实用、更具吸引力和更具成本效益的包装,更重要的是,对环境更具可持续性。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。与这些要求一致,本10-Q表格不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息。此外,截至2022年6月30日的年终简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。但是,管理层认为,为了公允列报其中期财务状况、经营业绩和现金流量,已经进行了所有必要的重大和经常性调整。欲了解更多信息,本10-Q表应与公司截至2022年6月30日财年的10-K表年度报告中的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。
在本财年中,公司遵循的会计政策没有重大变化。该公司对简明合并资产负债表中的上年库存比较进行了重新分类,以符合提供库存明细的本年度列报表。这种列报方式的变化没有对公司的财务状况或经营业绩产生影响。 由于四舍五入,公司未经审计的简明合并财务报表附注中的某些金额可能无法相加或重新计算。
注意事项 2- 新会计指南
最近采用的会计准则
2021年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2021-10年度会计准则更新(“ASU”),即政府援助(主题832),增加了对接受政府援助的实体的某些披露要求。该标准在2021年12月15日之后开始的年度内有效,允许提前采用。公司于2022年7月1日采用了亚利桑那州立大学2021-10年度,该采用并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。如果政府向公司提供的援助变为实质性援助,亚利桑那州立大学2021-10年度可能会对公司的披露产生影响。
会计准则尚未通过
2022年9月,财务会计准则委员会发布了ASU 2022-04,其中增加了对使用供应商融资计划购买商品和服务的实体的一些披露要求。新标准要求披露供应商融资计划的关键条款,从公司截至2024年6月30日的财政年度开始,所有中期和年度期间均有效。新标准不影响供应商融资计划债务的确认、衡量或财务报表的列报。允许提前收养。该公司目前正在评估该新指南可能对其合并财务报表产生的影响。
该公司考虑了FASB发行的所有ASU的适用性和影响。该公司目前确定,所有其他尚未采用的ASU要么不适用,要么预计不会对其经营业绩、财务状况和披露产生重大影响。
注意事项 3- 重组和其他相关活动,净额
未经审计的简明合并损益表中报告的重组和其他相关活动(净额)汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 | |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
出售俄罗斯业务的收益,净额 | | $ | 215 | | | $ | — | | | $ | 215 | | | $ | — | | | | | |
重组及相关费用,净额 | | (2) | | | (10) | | | (3) | | | (18) | | | | | |
重组和其他相关活动,净额 | | $ | 213 | | | $ | (10) | | | $ | 212 | | | $ | (18) | | | | | |
出售公司在俄罗斯的三个制造工厂(“俄罗斯业务”)的税前净收益为美元215在截至2022年12月31日的三个月和六个月中确认了百万美元,其中包括逆转1美元90截至2022年6月30日的季度中记录了百万美元的减值费用。有关更多信息,请参阅附注4 “待售” 和附注5 “收购和出售”。
有关重组和相关费用的净额信息,请参阅附注6 “重组”。有关公司未来与2023年2月7日宣布的出售俄罗斯业务相关的重组计划的信息,请参阅附注16,“后续事件”。
注意事项 4- 暂时出售
在2022财年第四季度,由于公司决定出售其俄罗斯业务,公司将其俄罗斯业务的资产和负债归类为待售,并记录了减值美元90百万。2022年12月23日,公司完成了对俄罗斯业务的出售,并取消了先前归类为待售资产和负债的认可。此次出售并不代表对公司的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变,因此不符合作为已终止业务报告的资格。俄罗斯业务是该公司灵活申报板块的一部分。有关更多信息,请参阅附注5 “收购和出售”。
归类为待售的俄罗斯企业的主要资产和负债类别如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
现金和现金等价物 | | $ | — | | | $ | 75 | |
贸易应收账款,净额 | | — | | | 66 | |
库存,净额 | | — | | | 40 | |
预付费用和其他流动资产 | | — | | | 36 | |
不动产、厂房和设备,净额 | | — | | | 49 | |
善意 | | — | | | 16 | |
待售资产总额 | | — | | | 282 | |
减去累计减值 (1) | | — | | | (90) | |
待售资产总额,净额 | | $ | — | | | $ | 192 | |
| | | | |
贸易应付账款 | | — | | | 65 | |
待售流动负债总额 | | $ | — | | | $ | 65 | |
(1)包括与俄罗斯业务相关的累计其他综合亏损。
该表不包括持有待售但不属于俄罗斯业务的其他非物质资产和负债。
注意事项 5- 收购和出售
收购
2022年8月1日,公司完成了对DGpack s.r.o. 100%股权的收购。DGPack s.r.o是一家经营世界一流软包装制造工厂的捷克共和国公司。初始收购对价为美元60百万美元,须按惯例收盘后调整。对价包括 $6预计将在2023财年第三季度支付100万英镑。此次收购是公司Flexibles可申报板块的一部分,并确认了收购的美元可识别净资产36百万美元,商誉为美元24百万。出于税收目的,商誉不可扣除。收购的可识别净资产和商誉的公允价值基于公司截至2022年12月31日的最佳估计,被认为是初步的。公允价值估算基于收入、市场和成本估值方法。该公司的目标是尽快完成收购价格分配,但不迟于收购之日起一年。
由于收购对公司合并财务报表的影响不大,因此尚未提供与收购DGPack s.r.o. 相关的预计信息。
处置
2022年12月23日,公司在获得所有必要的监管批准和现金收益(包括收到期末现金余额)后,完成了对俄罗斯业务的出售。此次出售是在该公司先前宣布的有序出售其俄罗斯业务的计划之后进行的。收到的净现金对价总额为 $365百万美元,税前净收益为美元215百万,其中包括美元逆转902022财年第四季度记录了百万美元的减值费用。减值费用基于该公司对其俄罗斯业务公允价值的最佳估计,该估计考虑了收到的各种指示性投标和不确定的监管环境。出售俄罗斯业务的税前净收益被记录为重组和其他相关活动,净计入未经审计的简明合并损益表。这家俄罗斯企业的净账面价值为美元252百万,包括分配的商誉 $46百万美元和其他累计综合亏损美元73百万,主要归因于外币折算调整。
注意事项 6- 重组
在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,公司的重组活动主要包括与俄罗斯-乌克兰冲突相关的重组活动,截至2021年12月31日的三个月和六个月包括与公司2019年收购的Bemis业务整合计划相关的费用,该计划已在2022财年末基本完成。
重组及相关费用,净额为 $2百万和美元10截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月内为百万美元,以及美元3百万和美元18在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月中,分别为百万美元,主要与灵活资产应申报板块有关。与重组活动相关的支出已在未经审计的简明合并收益表中列报为重组和其他相关活动的净额。
对公司重组计划负债的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 员工成本 | | 固定资产相关成本 | | 其他费用 | | 重组总成本 |
截至2022年6月30日的负债余额 | | $ | 97 | | | $ | 3 | | | $ | 18 | | | $ | 118 | |
净费用占收益 | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | |
已支付现金 | | (16) | | | (1) | | | (8) | | | (25) | |
冲销未使用金额 | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日的负债余额 | | $ | 81 | | | $ | 2 | | | $ | 10 | | | $ | 93 | |
公司预计,截至2022年12月31日,员工、固定资产相关和其他成本的大部分负债将在未来十二个月内支付。与重组活动相关的应计费用已记录在未经审计的简明合并资产负债表中,列在其他流动负债和其他非流动负债项下。
注意事项 7- 商誉和其他无形资产,净额
善意
归属于每个应申报分部的商誉账面金额的变化如下,不包括截至2022年6月30日归类为待售的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 弹性板块 | | 硬包装板块 | | 总计 |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 4,307 | | | $ | 978 | | | $ | 5,285 | |
收购 | | 24 | | | — | | | 24 | |
处置 (1) | | (30) | | | — | | | (30) | |
外币折算 | | 7 | | | (5) | | | 2 | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 4,308 | | | $ | 973 | | | $ | 5,281 | |
(1)出售归因于2022年12月23日出售该业务后,分配给该俄罗斯业务的额外商誉。截至2022年6月30日,美元16归属于俄罗斯业务的数百万美元商誉被归类为待售资产。有关更多信息,请参阅附注4 “待售” 和附注5 “收购和出售”。
商誉不摊销,但每年在本财年第四季度进行减值测试,如果出现表明商誉可能受到减值的事件或情况,则在过渡期内进行减值测试。
其他无形资产,净额
其他无形资产,净额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(百万美元) | | 总账面金额 | | 累计摊销和减值 (1) | | 净账面金额 |
客户关系 | | $ | 1,971 | | | $ | (594) | | | $ | 1,377 | |
计算机软件 | | 242 | | | (170) | | | 72 | |
其他 (2) | | 324 | | | (196) | | | 128 | |
其他无形资产总额 | | $ | 2,537 | | | $ | (960) | | | $ | 1,577 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 |
(百万美元) | | 总账面金额 | | 累计摊销和减值 (1) | | 净账面金额 |
客户关系 | | $ | 1,970 | | | $ | (529) | | | $ | 1,441 | |
计算机软件 | | 235 | | | (162) | | | 73 | |
其他 (2) | | 323 | | | (180) | | | 143 | |
其他无形资产总额 | | $ | 2,528 | | | $ | (871) | | | $ | 1,657 | |
(1)累计摊销和减值包括 $34百万和美元332022年12月31日和2022年6月30日其他类别的累计减值分别为百万美元。
(2)其他包括 $17百万和美元16由于相关研发项目尚未完成,2022年12月31日和2022年6月30日分别为100万英镑的收购知识产权资产尚未摊销。
无形资产的摊销费用为美元43百万和美元45在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中分别为百万美元,以及美元87百万和美元90在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月中,分别为百万美元。
注意事项 8- 公允价值测量
下面列出的公司金融资产和金融负债的公允价值反映了在计量日(退出价格)市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。
该公司的非衍生金融工具主要包括现金和现金等价物、贸易应收账款、贸易应付账款、短期债务和长期债务。由于这些工具的短期性质,截至2022年12月31日和2022年6月30日,这些金融工具(不包括长期债务)的账面价值接近公允价值。
可变利率的长期债务的账面价值接近其公允价值。公司固定利率长期债务的公允价值基于市场价格(如果有),或者风险状况相似的金融负债按当前利率折现的预期未来现金流。
固定利率长期债务的账面价值和估计公允价值(包括收款固定/支付可变利率互换的影响)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
(百万美元) | | | (第 2 级) | | | (第 2 级) |
固定利率的长期债务总额(不包括商业票据和融资租赁) | | $ | 3,941 | | | $ | 3,651 | | | $ | 3,952 | | | $ | 3,694 | |
经常性按公允价值计量和记录的资产和负债
此外,公司以公允价值衡量和记录某些资产和负债,包括衍生工具和或有购买对价负债。下表汇总了这些工具的公允价值,这些工具在公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
(百万美元) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | |
商品合约 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
远期外汇合约 | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
利率互换 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
或有购买对价负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
商品合约 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
远期外汇合约 | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | | |
利率互换 | | — | | | 97 | | | — | | | 97 | |
以公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 109 | | | $ | 15 | | | $ | 124 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 |
(百万美元) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | |
商品合约 | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 6 | |
远期外汇合约 | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
或有购买对价负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 16 | |
商品合约 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
远期外汇合约 | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
利率互换 | | — | | | 69 | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | |
以公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 89 | | | $ | 16 | | | $ | 105 | |
大宗商品合约的公允价值是根据合同条款和观察到的按特定货币折现的市场远期价格使用贴现现金流分析确定的。远期汇兑合约的公允价值是根据活跃市场中类似资产和负债的报价确定的,使用汇率和远期点数等投入。利率互换的公允价值是根据市场互换收益率曲线使用贴现现金流法确定的,同时考虑了当前利率。
或有收购对价负债来自企业收购。截至2022年12月31日,公司的或有收购对价负债为美元9百万负债,视2017年3月收购的子公司Discma AG产生的未来特许权使用费收入而定,以及1美元6余额为百万美元,与收购小型企业的对价有关,这些收购的付款取决于公司腾出某些财产或绩效标准。或有购买对价负债的公允价值是针对每项安排单独确定的。公允价值是使用收益法确定的,其中包含市场上看不到的大量投入。关键假设包括与成就风险水平和概率调整后的财务预测相一致的贴现率。预期结果按净现值记录,这需要在整个生命周期中根据风险和概率的变化进行调整。预计与或有考虑有关的预测修改所产生的变化并不重要。
或有收购对价负债的公允价值包含在未经审计的简明合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债中。
非经常性按公允价值计量和记录的资产和负债
除了定期按公允价值记录的资产和负债外,公司还按非经常性公允价值记录资产和负债。这些非经常性公允价值衡量标准被视为公允价值层次结构中的第三级。
正如2022财年第四季度附注4 “待售待售” 中进一步讨论的那样,公司符合将俄罗斯业务认定为持有待售业务的标准,这导致公司以公允价值减去出售成本(被视为三级公允价值衡量)对处置组进行了重新评估。该公司在2023财年第二季度完成了对俄罗斯业务的处置,截至2022年12月31日,该公司待售的其他资产和负债并不重要。有关更多信息,请参阅附注 4 “待售”。
继承诺在截至2021年12月31日的三个月和六个月内出售非核心资产之后,
公司记录的支出为 $9百万,主要用于将长期资产调整为其公允价值减去出售成本
参照已签署的买卖协议中的销售价格确定.在截至2021年12月31日的六个月中,账面价值为美元的长期资产12百万美元减记为公允价值 零由于普遍的内乱,该公司位于南非德班的制造工厂在一场大火中被烧毁。此外,南非的其他长期资产,账面金额为美元8百万,减记为其估计的公允价值 $4百万使用三级输入。这些费用包含在其他收入中,扣除随附的未经审计的简明合并损益表中。
当事实和情况表明账面价值可能无法收回时,公司会对包括商誉在内的无限期无形资产进行减值测试。这些非经常性公允价值衡量标准被视为公允价值层次结构中的第三级。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月中, 不记录在无限期无形资产(包括商誉)上的减值费用。
注意事项 9- 衍生工具
公司定期使用衍生品和其他金融工具来对冲利率、大宗商品价格和货币风险敞口。公司不持有或发行用于投机或交易目的的衍生工具。对于符合套期保值会计标准的套期保值,公司从一开始就正式将这些工具指定为公允价值对冲工具或特定基础风险敞口的现金流对冲工具并将其记录在案。公司持续评估和记录其套期保值已经并将继续保持高效率。
利率风险
该公司的政策是通过维持固定利率和浮动利率债务的混合结构,监控全球利率,并在适当情况下通过各种利率衍生工具(包括但不限于利率互换、跨货币利率互换和利率锁定)对冲浮动利率敞口或固定利率债务,来管理利率风险敞口。对于计为公允价值套期保值的利率互换,与利率互换公允价值变动相关的损益包含在利息支出中,并抵消了归因于市场利率变动的标的债务对冲部分的公允价值的变化。未被指定为套期保值工具的利率互换公允价值的变化将在随附的未经审计的其他收益简明合并收益表中报告。
在截至2022年12月31日的季度中,公司签订了名义总额为美元的利率互换合约1.25十亿。根据合同条款,公司支付的加权平均固定利率为 4.53%,并根据2022年11月至2023年6月的复合隔夜SOFR获得浮动利率,按月结算。截至2022年12月31日和2022年6月30日,此类应收可变/支付固定利率互换的名义总额为美元1.25十亿和 零,分别地。尽管公司没有采用套期会计,但该公司认为,这些经济套期保值工具可以有效保护公司免受部分预计发行商业票据浮动利率变动的风险。
截至2022年12月31日和2022年6月30日,公司收款固定/薪酬浮动利率互换作为公司某些定期债务公允价值套期保值的名义总额为美元650百万。
外币风险
该公司在全球多个国家生产和销售产品并为业务提供资金,因此受到外币汇率变动的影响。公司外币对冲计划的目的是管理与汇率变动相关的波动性。
为了管理这种汇率风险,公司使用远期合约。符合对冲会计条件的合约被指定为某些以外币计价的预测交易的现金流套期保值。这些工具公允价值变动的有效部分在累计其他综合亏损(“AOCI”)中列报,并重新归类为同一财务报表细列项目以及相关套期保值交易影响收益的相同时期的收益。无效部分在与标的套期保值项目相同的合并收益报表中在套期保值关系存续期间的收益中确认。未被指定为套期保值工具的远期合约的公允价值变化将在随附的未经审计的简明合并损益表中报告。
截至2022年12月31日和2022年6月30日,未偿远期合约的名义金额为美元1.1十亿和美元1.0分别为十亿。
大宗商品风险
公司生产过程中使用的某些原材料会受到天气、供应条件、政治和经济变量以及其他不可预测因素造成的价格波动的影响。该公司的政策是通过将大宗商品价格风险转嫁给客户,包括使用固定价格互换,最大限度地减少价格波动的风险。
在某些情况下,公司代表客户购买固定价格的大宗商品互换,以抵消标的销售合约的价格波动风险。这些工具在到期时以现金结算,相关的成本或收益将转嫁给客户。有关大宗商品价格敞口的信息来自客户提交的供应预测,这些风险敞口由中央财政部门进行套期保值。大宗商品套期保值公允价值的变化是
在 AOCI 中得到认可。当预测的交易实现时,套期保值的累计金额将在未经审计的简明合并收益表中确认。
该公司持有以下未偿还的大宗商品合约来对冲预测的购买量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
大宗商品 | | 音量 | | 音量 |
铝合金 | | 16,080大量 | | 17,040大量 |
PET 树脂 | | 1,800,000磅。 | | 16,886,520磅。 |
下表提供了未经审计的简明合并资产负债表中衍生工具的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 资产负债表地点 | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
资产 | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
商品合约 | | 其他流动资产 | | $ | 1 | | | $ | 6 | |
远期外汇合约 | | 其他流动资产 | | 4 | | | 3 | |
远期外汇合约 | | 待售资产,净额 | | — | | | 3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他流动资产 | | 4 | | | 1 | |
利率互换 | | 其他流动资产 | | 1 | | | — | |
当前衍生品合约总额 | | | | 10 | | | 13 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流动衍生品合约总额 | | | | — | | | — | |
衍生资产合约总额 | | | | $ | 10 | | | $ | 13 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
商品合约 | | 其他流动负债 | | $ | 1 | | | $ | 3 | |
远期外汇合约 | | 其他流动负债 | | 3 | | | 5 | |
| | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他流动负债 | | 7 | | | 11 | |
| | | | | | |
当前衍生品合约总额 | | | | 11 | | | 19 | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他非流动负债 | | 1 | | | 1 | |
公允价值套期保值关系中的衍生品: | | | | | | |
利率互换 | | 其他非流动负债 | | 97 | | | 69 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流动衍生品合约总额 | | | | 98 | | | 70 | |
衍生负债合约总额 | | | | $ | 109 | | | $ | 89 | |
某些衍生金融工具受主净额结算安排的约束,有资格抵消。公司已做出会计政策选择,不在未经审计的简明合并资产负债表中抵消这些工具的公允价值。
下表提供了衍生工具对AOCI和未经审计的简明合并收益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益/(亏损)位置从AOCI重新分类为收入(有效部分) | | 从AOCI重新分类的收益/(亏损)为收入(有效部分) |
| | | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
现金流对冲关系中的衍生品 | | | | | | | | | | |
商品合约 | | 销售成本 | | $ | (4) | | | $ | 6 | | | $ | (2) | | | $ | 12 | |
远期外汇合约 | | 净销售额 | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | | | | |
国库锁 | | 利息支出 | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
总计 | | | | $ | (5) | | | $ | 6 | | | $ | (4) | | | $ | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明合并损益表中确认的收益/(亏损)的位置 | | 未指定为套期保值工具的衍生品收入中确认的收益/(亏损) |
| | | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
未指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他收入,净额 | | $ | 10 | | | $ | (20) | | | $ | (5) | | | $ | (33) | |
利率互换 | | 其他收入,净额 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
总计 | | | | $ | 11 | | | $ | (20) | | | $ | (4) | | | $ | (33) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明合并损益表中确认的收益(亏损)地点 | | 公允价值套期保值关系中衍生品收入中确认的收益(亏损) |
| | | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
公允价值套期保值关系中的衍生品 | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 利息支出 | | $ | 5 | | | $ | (3) | | | $ | (28) | | | $ | (7) | |
| | | | | | | | | | |
总计 | | | | $ | 5 | | | $ | (3) | | | $ | (28) | | | $ | (7) | |
注意事项 10- 净定期福利成本的组成部分
福利计划的净定期福利成本包括以下组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | 9 | | | $ | 12 | |
利息成本 | | 12 | | | 10 | | | 24 | | | 21 | |
计划资产的预期回报率 | | (14) | | | (17) | | | (28) | | | (33) | |
摊还精算损失 | | — | | | 2 | | | 1 | | | 3 | |
先前服务抵免的摊销 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | | |
结算费用 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
定期福利净成本 | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
服务成本包含在营业收入中。除服务成本外,净定期福利成本的所有其他组成部分均记入其他非营业外收入,净额.
2021年10月12日,公司与太平洋人寿保险公司签订合同,购买团体年金合同并转移美元186其数百万美元的养老金计划资产和相关福利债务。这笔交易需要重新评估养老金计划的资产和债务,并确认了一美元3在截至2021年12月31日的三个月和六个月中,非现金养老金结算亏损为百万美元。
注意 11- 所得税
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的所得税准备金基于公司相应财政年度的估计年度有效税率,适用于所得税前的收入,并根据需要在发生期间确认的特定项目进行了调整。
截至2022年12月31日的三个月的有效税率下降了 14.3与截至2021年12月31日的三个月相比百分点 21.0% 至 6.7%,主要是由于收入组合的差异,包括本期非应纳税收入的增加,以及两个时期离散事件规模的差异。
截至2022年12月31日的六个月的有效税率下降了 10.7与截至2021年12月31日的六个月相比百分点 22.3% 至 11.6%是由于收入组合的差异,包括本期非应纳税收入的增加,以及两个时期离散事件规模的差异。
注意事项 12- 股东权益
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月中,普通股和库存股的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 库存股 |
(股票和百万美元) | | 股票数量 | | 金额 | | 股票数量 | | 金额 |
截至 2021 年 6 月 30 日的余额 | | 1,538 | | | $ | 15 | | | 3 | | | $ | (29) | |
股票回购/取消 | | (25) | | | — | | | — | | | — | |
已行使期权和归属股份 | | — | | | — | | | (11) | | | 125 | |
| | | | | | | | |
购买库存股 | | — | | | — | | | 11 | | | (133) | |
截至2021年12月31日的余额 | | 1,513 | | | $ | 15 | | | 3 | | | $ | (37) | |
| | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | | 1,489 | | | $ | 15 | | | 2 | | | $ | (18) | |
股票回购/取消 | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
已行使期权和归属股份 | | — | | | — | | | (18) | | | 221 | |
| | | | | | | | |
购买库存股 | | — | | | — | | | 18 | | | (221) | |
截至2022年12月31日的余额 | | 1,486 | | | $ | 15 | | | 2 | | | $ | (18) | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月中,累计其他综合亏损组成部分的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币兑换 | | 净投资对冲 | | 养老金 | | 有效衍生物 | | 累计其他综合亏损总额 |
(百万美元) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | | (扣除税款) | |
截至 2021 年 6 月 30 日的余额 | | $ | (691) | | | $ | (13) | | | $ | (54) | | | $ | (8) | | | $ | (766) | |
重新分类前的其他综合收益/(亏损) | | (115) | | | — | | | (1) | | | 2 | | | (114) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | — | | | — | | | 4 | | | (9) | | | (5) | |
本期净其他综合收益/(亏损) | | (115) | | | — | | | 3 | | | (7) | | | (119) | |
截至2021年12月31日的余额 | | $ | (806) | | | $ | (13) | | | $ | (51) | | | $ | (15) | | | $ | (885) | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | (892) | | | $ | (13) | | | $ | 40 | | | $ | (15) | | | $ | (880) | |
重新分类前的其他综合损失 | | (91) | | | — | | | — | | | (6) | | | (97) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | 74 | | | — | | | (1) | | | 3 | | | 76 | |
本期其他综合亏损净额 | | (17) | | | — | | | (1) | | | (3) | | | (21) | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | (909) | | | $ | (13) | | | $ | 39 | | | $ | (18) | | | $ | (901) | |
下表提供了从累计其他综合损失中重新分类的金额的详细情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
养老金摊销: | | | | | | | | |
先前服务抵免的摊销 | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (2) | |
摊还精算损失 | | — | | | 2 | | | 1 | | | 3 | |
养老金结算的影响 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
税前总额 | | (1) | | | 4 | | | (1) | | | 4 | |
税收对重新分类为收益的金额的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除税款的总额 | | $ | (1) | | | $ | 4 | | | $ | (1) | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | |
现金流套期保值(收益)/亏损: | | | | | | | | |
商品合约 | | $ | 4 | | | $ | (6) | | | $ | 2 | | | $ | (12) | |
远期外汇合约 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
国库锁 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
税前总额 | | 5 | | | (6) | | | 4 | | | (11) | |
税收对重新分类为收益的金额的影响 | | (1) | | | 1 | | | (1) | | | 2 | |
扣除税款的总额 | | $ | 4 | | | $ | (5) | | | $ | 3 | | | $ | (9) | |
| | | | | | | | |
外币折算损失: | | | | | | | | |
外币折算调整 | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | |
税前总额 | | 74 | | | — | | | 74 | | | — | |
税收对重新分类为收益的金额的影响 | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除税款的总额 | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 74 | | | $ | — | |
购买自有股票的远期合约
公司的员工股份计划要求将来在行使权利归属或既得期权时向员工交付股份。公司目前在公开市场上收购股票,向员工交付股票,以履行归属或行使承诺。这使公司面临市场价格风险。
为了管理市场价格风险,公司签订了购买其普通股的远期合同。截至2022年12月31日,该公司有在2023年3月至2023年5月之间到期的未偿远期合约可供购买 10百万股,加权平均价格为美元12.38。截至2022年6月30日,该公司有在2022年11月至2023年6月之间到期的未偿远期合约可供购买 14百万股,加权平均价格为美元12.67。在截至2022年12月31日的六个月中,与以下内容相关的远期合约 11百万股已结算,截至2022年6月30日已流通。
购买公司自有股票的远期合约被归类为流动负债。权益减少的金额等于股票成立时的公允价值。每个报告期远期合同的账面价值是根据结算合同所需费用的现值确定的。
注意 13- 细分市场
该公司的业务的组织和呈现方式为 二可报告的细分市场概述如下:
灵活性:包括在食品和饮料、医疗和制药、新鲜农产品、休闲食品、个人护理和其他行业生产软包装和薄膜包装的业务。截至出售之日的俄罗斯业务业绩包含在Flexibels可报告细分市场中。
硬质包装:包括为各种主要的饮料和食品生产硬质容器的业务,包括碳酸软饮料、水、果汁、运动饮料、牛奶类饮料、烈酒和啤酒、酱汁、调味料、涂抹酱和个人护理用品,以及用于各种应用的塑料瓶盖。
其他费用包括公司的未分配公司费用,包括高管和职能薪酬成本、权益法和其他投资、公司间冲销和其他业务活动。
应申报板块的会计政策与未经审计的简明合并财务报表中的会计政策相同。细分市场间的销售和转让并不重要。
下表显示了有关可报告区段的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
灵活的 | | $ | 2,812 | | | $ | 2,713 | | | $ | 5,591 | | | $ | 5,347 | |
硬包装 | | 830 | | | 794 | | | 1,763 | | | 1,580 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 3,642 | | | $ | 3,507 | | | $ | 7,354 | | | $ | 6,927 | |
| | | | | | | | |
调整后的息税前收益(“调整后息税前利润”) | | | | | | | | |
灵活的 | | $ | 353 | | | $ | 352 | | | $ | 706 | | | $ | 691 | |
硬包装 | | 57 | | | 55 | | | 123 | | | 117 | |
其他 | | (11) | | | (19) | | | (38) | | | (39) | |
调整后的息税前利润 | | 399 | | | 388 | | | 791 | | | 769 | |
减去:材料重组计划 (1) | | — | | | (10) | | | — | | | (17) | |
| | | | | | | | |
减去:从企业合并中收购的无形资产的摊销 (2) | | (40) | | | (41) | | | (80) | | | (82) | |
| | | | | | | | |
减去:恶性通货膨胀的影响 (3) | | (5) | | | (2) | | | (13) | | | (4) | |
减去:处置净亏损 (4) | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
加/(减):财产和其他收益/(亏损),净额(5) | | — | | | 1 | | | — | | | (27) | |
减去:养老金结算 (6) | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
添加:俄罗斯-乌克兰冲突的影响 (7) | | 207 | | | — | | | 204 | | | — | |
加/(减):其他(8) | | 1 | | | — | | | 2 | | | (2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 11 | | | 5 | | | 20 | | | 10 | |
利息支出 | | (79) | | | (39) | | | (138) | | | (79) | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | $ | 494 | | | $ | 290 | | | $ | 786 | | | $ | 556 | |
(1)重大重组计划包括截至2021年12月31日的三个月和六个月的2019年Bemis整合计划的重组和相关费用。
(2)从企业合并中收购的无形资产的摊销包括与过去收购中收购的所有无形资产相关的摊销费用。
(3)恶性通货膨胀的影响包括对以阿根廷比索为本位货币的阿根廷子公司进行高通胀核算的不利影响。
(4)截至2021年12月31日的三个月和六个月的净出售亏损包括支出美元9百万美元是由承诺出售非核心资产触发的。有关更多信息,请参阅附注8 “公允价值计量”。
(5)财产和其他收益/(亏损)净额包括财产和相关业务损失,主要与2021年7月普遍内乱期间公司在南非德班的设施遭到破坏有关,扣除保险赔偿。
(6)截至2021年12月31日的三个月和六个月的养老金和解与购买团体年金合同以及养老金计划资产和相关福利义务的转让有关。有关更多信息,请参阅附注10 “净定期福利成本的组成部分”。
(7)在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,俄罗斯-乌克兰冲突的影响包括出售俄罗斯业务的税前净收益为美元215百万(参见附注3,“重组和其他相关活动,净额”),以及与冲突和重组相关的增量成本。
(8)其他包括截至2022年12月31日的三个月和六个月内的重组费用和经济套期保值的公允价值变动。
下表按公司基于制造或销售业务的地理位置对净销售额(不包括分部间销售额)进行了分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
| | 2022 | | 2021 |
(百万美元) | | 灵活的 | | 硬包装 | | 总计 | | 灵活的 | | 硬包装 | | 总计 |
北美 | | $ | 1,092 | | | $ | 623 | | | $ | 1,715 | | | $ | 1,030 | | | $ | 609 | | | $ | 1,639 | |
拉丁美洲 | | 269 | | | 207 | | | 476 | | | 251 | | | 185 | | | 436 | |
欧洲 | | 1,030 | | | — | | | 1,030 | | | 985 | | | — | | | 985 | |
亚太地区 | | 421 | | | — | | | 421 | | | 447 | | | — | | | 447 | |
净销售额 | | $ | 2,812 | | | $ | 830 | | | $ | 3,642 | | | $ | 2,713 | | | $ | 794 | | | $ | 3,507 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
| | 2022 | | 2021 |
(百万美元) | | 灵活的 | | 硬包装 | | 总计 | | 灵活的 | | 硬包装 | | 总计 |
北美 | | $ | 2,198 | | | $ | 1,349 | | | $ | 3,547 | | | $ | 2,049 | | | $ | 1,238 | | | $ | 3,287 | |
拉丁美洲 | | 554 | | | 414 | | | 968 | | | 507 | | | 342 | | | 849 | |
欧洲 | | 1,985 | | | — | | | 1,985 | | | 1,923 | | | — | | | 1,923 | |
亚太地区 | | 854 | | | — | | | 854 | | | 868 | | | — | | | 868 | |
净销售额 | | $ | 5,591 | | | $ | 1,763 | | | $ | 7,354 | | | $ | 5,347 | | | $ | 1,580 | | | $ | 6,927 | |
注意 14- 每股收益计算
公司在计算每股收益(“EPS”)时采用两类方法,该方法要求计算每类股票的每股净收益,前提是公司的所有净收益根据其合同权利作为股息分配给每类股票。
基本每股收益的计算方法是,在不包括使用远期合约回购的普通股后,普通股股东可获得的净收益除以已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益包括股票期权、限制性股票、绩效股和股权(如果摊薄)的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(以百万计,每股金额除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子 | | | | | | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 459 | | | $ | 225 | | | $ | 691 | | | $ | 427 | |
归属于待回购股票的分配和未分配收益 | | (3) | | | (1) | | | (6) | | | (1) | |
Amcor plc普通股股东可获得的净收益——基本收益和摊薄后收入 | | $ | 456 | | | $ | 224 | | | $ | 685 | | | $ | 426 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | | 1,486 | | | 1,523 | | | 1,485 | | | 1,528 | |
Amcor plc将回购加权平均普通股 | | (11) | | | (3) | | | (11) | | | (4) | |
已发行每股收益的加权平均普通股——基本 | | 1,475 | | | 1,520 | | | 1,474 | | | 1,524 | |
稀释性股票的影响 | | 10 | | | 4 | | | 11 | | | 4 | |
已发行每股收益的加权平均普通股——摊薄 | | 1,485 | | | 1,524 | | | 1,486 | | | 1,528 | |
| | | | | | | | |
每股普通股收入 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
普通股每股基本收益 | | $ | 0.309 | | | $ | 0.148 | | | $ | 0.465 | | | $ | 0.280 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
摊薄后每股普通股收益 | | $ | 0.307 | | | $ | 0.148 | | | $ | 0.461 | | | $ | 0.279 | |
某些已发行股票期权被排除在摊薄后的每股收益计算之外,因为它们是反稀释的。截至2022年12月31日的三个月和六个月不包括的股票期权总额为 15百万和 12分别为百万股。截至2021年12月31日的三个月和六个月不包括的股票期权总额为 9百万和 5分别为百万股。
注意事项 15- 突发事件和法律诉讼
突发事件-巴西
该公司在巴西的业务涉及各种政府评估和诉讼,主要与消费税和所得税索赔有关。该公司大力捍卫自己的立场,并相信它将在大多数(如果不是全部)问题上占上风。公司认为,这些问题的最终解决不会对公司的合并经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。根据当地惯例法规,如果对任何行政评估的质疑向巴西法院系统提起诉讼,公司的巴西子公司可能需要存入现金或其他抵押品;但是,已经认捐或可能需要质押的现金或抵押品水平不会对公司的流动性产生重大影响。截至2022年12月31日,公司记录的应计账款为 $12百万, 包含在其他非流动负债中。该公司已经估计了合理可能的损失敞口,超过应计的美元21百万在 2022年12月31日。诉讼过程存在许多不确定性,无法准确预测个别事项的结果。公司定期评估这些事项以确定最终承担责任的可能性,并在可能发生最终损失的情况下记录对最终损失的最佳估计。该公司的评估基于其知识和经验,但其中任何事项的最终结果可能与公司的估计有所不同。
截至2022年12月31日,公司已提供美元的信用证37百万,司法保险 $1百万,以及存入的现金 $12百万人留在法庭上继续为案件辩护。
突发事件-环境问题
根据美国联邦和相关州环境法规和法规,该公司和其他公司已被确定为多个废物处置场的潜在责任方(“PRP”),可能面临潜在的重大环境补救义务。尽管公司受益于各种形式的保险单,但实际承保范围可能无法或仅部分覆盖潜在风险敞口。 在 2022 年 12 月 31 日,t该公司已录得1美元17其在这些地点的预计未来修复成本中所占份额的累计总额为百万美元。
除了上述事项外,在 2022年12月31日, 该公司还记录了应计总额为美元42百万美元,用于支付公司拥有或运营或以前拥有或运营的全球不同地点的补救义务的潜在责任。
美国证券交易委员会要求公司披露有关根据联邦、州或地方环境规定提起的诉讼的某些信息,前提是公司有理由认为此类诉讼可能导致超过规定门槛的金钱制裁。公司使用100万美元或以上的门槛来确定是否需要披露任何此类诉讼。适用这一门槛,在截至2022年12月31日的三个月和六个月内,无需披露任何环境事项。
尽管该公司认为其应计金额足以支付其未来债务,但无法保证最终付款不会超过应计金额。尽管如此,根据现有信息,公司认为其潜在的环境义务不会对其流动性、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
其他事项
在正常业务过程中,公司会受到法律诉讼、诉讼和其他索赔的约束。尽管这些普通事项的潜在财务影响受许多因素和不确定性的影响,但管理层认为,这些事项对公司的任何财务影响,无论是个人还是总体而言,都不会对其流动性、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
注意事项 16- 后续事件
2023年1月16日,该公司宣布已达成协议,收购一家总部位于中国上海的医疗器械包装公司,该公司的年销售额约为美元50百万。此次收购尚待监管部门的惯例批准,预计将于2023财年第三季度末完成。
2023 年 2 月 7 日,公司董事会宣布季度现金分红为 $0.1225每股将于2023年3月21日支付给截至2023年3月1日的登记股东。Amcor已获得澳大利亚证券交易所(“ASX”)结算操作规则的豁免,这将允许安姆科将普通股与CHESS存托票据(“CDI”)登记册之间的处理从2023年2月28日推迟至2023年3月1日(含)。
2023 年 2 月 7 日,公司董事会批准了高达 $ 的回购100在接下来的十二个月中,百万股普通股和/或CHESS存托票据(“CDI”)。根据该计划,公司普通股和/或CDI的购买将视市场情况而定,并以现行市场价格通过公开市场购买进行。但是,公司有权在十二个月内完成股票回购;回购的时间、数量和性质可以随时修改、暂停或终止。
2023 年 2 月 7 日,公司董事会批准投资 $110百万到美元130通过一系列额外举措部分抵消剥离的收益,出售该公司在俄罗斯的业务所获得的100万美元现金。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层的讨论和分析(“MD&A”)应与我们在2022年8月18日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的2022财年10-K表格,以及本10-Q表格第1部分第1项中包含的未经审计的简明合并财务报表和附注一起阅读。在整个 MD&A 中,由于四舍五入,金额和百分比可能无法重新计算。
财务业绩摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | $ | 3,642 | | | 100.0 | % | | $ | 3,507 | | | 100.0 | % | | $ | 7,354 | | | 100.0 | % | | $ | 6,927 | | | 100.0 | % |
销售成本 | | (2,980) | | | (81.8 | %) | | (2,862) | | | (81.6 | %) | | (6,024) | | | (81.9 | %) | | (5,632) | | | (81.3 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | | 662 | | | 18.2 | % | | 645 | | | 18.4 | % | | 1,330 | | | 18.1 | % | | 1,295 | | | 18.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售费用、一般费用和管理费用 | | (298) | | | (8.2 | %) | | (303) | | | (8.6 | %) | | (600) | | | (8.2 | %) | | (616) | | | (8.9 | %) |
研究和开发费用 | | (24) | | | (0.7 | %) | | (23) | | | (0.7 | %) | | (49) | | | (0.7 | %) | | (48) | | | (0.7 | %) |
重组和其他相关活动,净额 | | 213 | | | 5.8 | % | | (10) | | | (0.3 | %) | | 212 | | | 2.9 | % | | (18) | | | (0.3 | %) |
其他收入,净额 | | 6 | | | 0.2 | % | | 13 | | | 0.4 | % | | 8 | | | 0.1 | % | | 5 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
营业收入 | | 559 | | | 15.3 | % | | 322 | | | 9.2 | % | | 901 | | | 12.3 | % | | 618 | | | 8.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | 11 | | | 0.3 | % | | 5 | | | 0.1 | % | | 20 | | | 0.3 | % | | 10 | | | 0.1 | % |
利息支出 | | (79) | | | (2.2 | %) | | (39) | | | (1.1 | %) | | (138) | | | (1.9 | %) | | (79) | | | (1.1 | %) |
其他非营业收入,净额 | | 3 | | | 0.1 | % | | 2 | | | 0.1 | % | | 3 | | | — | % | | 7 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | 494 | | | 13.6 | % | | 290 | | | 8.3 | % | | 786 | | | 10.7 | % | | 556 | | | 8.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税支出 | | (33) | | | (0.9 | %) | | (61) | | | (1.7 | %) | | (91) | | | (1.2 | %) | | (124) | | | (1.8 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 461 | | | 12.7 | % | | $ | 229 | | | 6.5 | % | | $ | 695 | | | 9.5 | % | | $ | 432 | | | 6.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于非控股权益的净收益 | | (2) | | | (0.1 | %) | | (4) | | | (0.1 | %) | | (4) | | | (0.1 | %) | | (5) | | | (0.1 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 459 | | | 12.6 | % | | $ | 225 | | | 6.4 | % | | $ | 691 | | | 9.4 | % | | $ | 427 | | | 6.2 | % |
概述
Amcor 是为食品、饮料、药品、医疗、家庭和个人护理以及其他产品开发和生产负责任包装的全球领导者。我们与世界各地的领先公司合作,通过一系列软包装、硬质包装、特种纸箱、封口和服务,保护他们的产品和依赖他们的人,实现品牌差异化并改善供应链。我们专注于制造重量越来越轻、可回收和可重复使用的包装,并且使用越来越多的回收成分制成。在2022财年,安姆科创造了145亿美元的净销售额。
影响报告期限的重要项目
原材料、通货膨胀和供应链趋势
在2023财年的上半年,由于市场动态和较高的通货膨胀率影响了能源、燃料和劳动力成本,我们继续经历某些树脂和原材料的间歇性供应短缺和价格波动。此外,更高的通货膨胀,尤其是欧洲和美国的通货膨胀,导致中央银行迅速提高利率以抑制通货膨胀,这导致我们的浮动利率债务的利息支出增加。持续波动的根本原因可以归因于多种因素,包括 COVID-19 疫情导致劳动力短缺和交通限制的持续地区影响、能源短缺以及与俄乌冲突相关的宏观经济和地缘政治状况的持续影响。我们将继续与供应商和客户密切合作,利用我们的全球能力和专业知识来应对供应链中断和其他由此产生的问题。此外,我们专注于在这种充满挑战的环境中降低业务成本,并回收更高的原材料成本以帮助缓解通货膨胀。但是,从认识到我们的缓解措施的好处到通货膨胀发生的时间之间可能会有一段时间差,而且无法保证我们的缓解措施能够完全减轻持续通货膨胀的影响。
COVID-19 的影响
我们将继续监测持续的2019年新型冠状病毒(“COVID-19”)疫情对我们业务各个方面的影响。COVID-19 疫情导致地区政府间歇性地限制人员、货物和非必要服务的流动,从而带来了一段历史性的不确定性和挑战时期。我们仍然专注于对员工健康和安全的承诺,这是我们的第一要务。我们预计将继续评估我们的应对措施和相关预防措施,直到 COVID-19 疫情作为公共卫生危机得到完全解决。
目前,我们的业务没有与 COVID-19 相关的重大限制,中国在 2022 年 12 月放松了控制并取消了封锁。2023 财年上半年的封锁确实影响了中国对我们产品的需求,COVID-19 感染率的大幅增加可能会继续影响对我们产品的需求,并导致供应链中断和其他挑战。在整个 COVID-19 疫情期间,我们的设施基本上不受政府强制关闭令的约束,尽管政府措施可能会修改,但鉴于我们提供的基本产品,我们预计我们的设施将继续运营。但是,尽管我们尽了最大努力遏制对设施的影响,但疫情仍有可能导致重大中断,包括由于我们的员工队伍中爆发病毒或政府命令而暂时关闭我们的设施。
我们仍然相信,我们完全有能力应对持续的 COVID-19 疫情的挑战,目前预计不会对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。但是,疫情对我们业务的最终短期影响将取决于未来供应链中断的程度和性质、进一步的社交距离措施和政府实施的其他限制措施的实施,以及全球主要经济体宏观经济复苏的性质和步伐。
俄罗斯和乌克兰的冲突
自本季度报告提交之日起,俄罗斯对乌克兰的入侵始于2022年2月,仍在继续。在入侵之前,我们主动暂停了位于乌克兰的小型制造基地的运营。我们还在俄罗斯运营了三个制造工厂,直至2022年12月23日出售,净现金收益为3.65亿美元。此外,作为交易的一部分,该公司汇回了在俄罗斯持有的约6500万美元现金。2.15亿美元的税前净销售收益包括撤销2022财年第四季度收取的9,000万美元税前减值费用,该减值费用旨在将俄罗斯业务调整为估计的公允价值减去销售成本。我们预计将投资1.1亿美元
通过一系列额外举措获得的1.3亿美元现金,部分抵消了剥离的收益。在收到的剩余现金中,我们计划回购最多1亿美元的额外股份,并使用余额减少净负债。
俄罗斯和乌克兰之间的冲突对全球经济产生了负面影响,并有可能导致供应链持续中断,并给原材料价格以及其他资源(例如能源和天然气)的成本和供应带来巨大的通货膨胀压力。
欲了解更多信息,请参阅附注4 “待售”、附注5 “收购和处置”、附注6 “重组” 以及 “第一部分第1项,简明合并财务报表附注” 附注16 “后续事件”。
高通胀会计
我们在阿根廷的子公司历来使用阿根廷比索的本位货币。截至2018年6月30日,出于会计目的,阿根廷经济已被指定为高度通货膨胀。因此,从2018年7月1日起,我们开始报告阿根廷子公司的财务业绩,其本位货币为阿根廷比索,即美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中,高度通货膨胀的会计分别造成500万美元和200万美元的负面影响,在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月中,外币交易亏损分别产生1,300万美元和400万美元的负面影响,这些损失反映在未经审计的简明合并收益表中。
经营业绩-截至2022年12月31日的三个月
合并经营业绩 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(以百万美元计,每股数据除外) | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | $ | 3,642 | | | $ | 3,507 | |
营业收入 | | 559 | | | 322 | |
营业收入占净销售额的百分比 | | 15.3 | % | | 9.2 | % |
| | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 459 | | | $ | 225 | |
摊薄后的每股收益 | | $ | 0.307 | | | $ | 0.148 | |
与截至2021年12月31日的三个月相比,截至2022年12月31日的三个月净销售额增长了1.35亿美元,增长了4%。不包括2.71亿美元的原材料转嫁成本、1.63亿美元的负面货币影响以及1200万美元的收购、处置和停止运营的负面影响,截至2022年12月31日的三个月,净销售额增长了3,900万美元,增长了1%,这要归因于3%的有利价格/组合和不利的交易量(2%)。
与截至2021年12月31日的三个月相比,归属于Amcor plc的净收益增加了2.34亿美元,增长了104%,增长了104%,这主要是由于出售俄罗斯业务的税前净收益2.15亿美元,净销售改善产生的1700万美元毛利润增加4,000万美元,部分被4000万美元的利息支出增加所抵消。
与截至2021年12月31日的三个月相比,截至2022年12月31日的三个月,摊薄后每股收益(“摊薄后每股收益”)增长了0.159美元,增长了107%,归属于Amcor plc普通股股东的净收益增长了104%,摊薄后的加权平均已发行股票数量下降了3%。摊薄后的加权平均已发行股票数量减少是由于根据先前宣布的股票回购计划回购了股票。
分部运营业绩
弹性板块
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | $ | 2,812 | | | $ | 2,713 | |
调整后的息税前利润 | | 353 | | | 352 | |
调整后的息税前利润占净销售额的百分比 | | 12.6 | % | | 13.0 | % |
与截至2021年12月31日的三个月相比,截至2022年12月31日的三个月净销售额增长了9900万美元,增长了4%。不包括1.93亿美元的原材料转嫁成本、1.58亿美元的负面货币影响以及1200万美元的收购、处置和停止运营的负面影响,截至2022年12月31日的三个月,净销售额增长了7,600万美元,增长了3%,增长了3%,这要归因于4%的有利价格/组合以及不利的交易量(1%)。
截至2022年12月31日的三个月,调整后的息税前收益(“调整后息税前利润”)为3.53亿美元,与截至2021年12月31日的三个月的3.52亿美元持平。不包括1500万美元的负面货币影响以及收购、处置和停止运营的200万美元的负面净影响,截至2022年12月31日的三个月,调整后的息税前利润增长了1,800万美元,增长了5%,这要归因于16%的有利价格/组合,不利的销售和收购和其他成本(6%),不利的工厂成本(4%),两者都主要受到通货膨胀压力的影响,以及不利的影响的体积 (1%)。
硬包装板块
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | $ | 830 | | | $ | 794 | |
调整后的息税前利润 | | 57 | | | 55 | |
调整后的息税前利润占净销售额的百分比 | | 6.9 | % | | 6.9 | % |
与截至2021年12月31日的三个月相比,截至2022年12月31日的三个月净销售额增长了3,600万美元,增长了4%。不包括7,900万美元的原材料转嫁成本和600万美元的负面货币影响,截至2022年12月31日的三个月净销售额下降了3,700万美元,下降了5%,这是受不利交易量的推动。
与截至2021年12月31日的三个月相比,截至2022年12月31日的三个月调整后的息税前利润增加了200万美元,增长了5%。不包括100万美元的负面货币影响,截至2022年12月31日的三个月,调整后的息税前利润增长了300万美元,增长了6%,这主要是由48%的有利价格/组合推动的,但部分被不利的交易量(16%)、不利的销售和收购以及其他成本(19%)和不利的工厂成本(7%)所抵消,这主要是由包括能源和劳动力成本上涨在内的运营成本通货膨胀推动的。
合并毛利 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
毛利 | | $ | 662 | | | $ | 645 | |
毛利占净销售额的百分比 | | 18.2 | % | | 18.4 | % |
与截至2021年12月31日的三个月相比,截至2022年12月31日的三个月的毛利增长了1,700万美元,增长了3%。增长主要是由上述净销售额增长4%推动的。截至2022年12月31日的三个月,毛利占销售额的百分比下降至18.2%,这主要是由于本财季原材料成本上涨对计算的影响。
合并销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
销售费用、一般费用和管理费用 | | $ | (298) | | | $ | (303) | |
销售、一般和管理费用占净销售额的百分比 | | (8.2) | % | | (8.6) | % |
与截至2021年12月31日的三个月相比,截至2022年12月31日的三个月的销售、一般和管理费用减少了500万美元,下降了2%。下降的主要原因是截至2022年12月31日的三个月中货币的积极影响,但部分被通货膨胀对劳动力成本的影响所抵消。
合并重组及相关活动,净额 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
重组及相关活动,净额 | | $ | 213 | | | $ | (10) | |
重组及相关活动,净额,占净销售额的百分比 | | 5.8 | % | | (0.3 | %) |
与截至2021年12月31日的三个月相比,截至2022年12月31日的三个月,重组及相关活动净变动2.23亿美元,这主要是由于出售俄罗斯业务的税前净收益为2.15亿美元。
合并利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
利息支出 | | $ | (79) | | | $ | (39) | |
利息支出占净销售额的百分比 | | (2.2 | %) | | (1.1) | % |
受浮动利率债务利率上升的推动,截至2022年12月31日的三个月,利息支出与截至2021年12月31日的三个月相比增加了4000万美元,增长了103%。
合并所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
所得税支出 | | $ | (33) | | | $ | (61) | |
有效所得税税率 | | 6.7 | % | | 21.0 | % |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的所得税准备金基于我们对相应财政年度的估计年度有效税率,适用于所得税前的收入,并根据需要在发生期间确认的特定项目进行了调整。
截至2022年12月31日的三个月的有效税率与截至2021年12月31日的三个月相比下降了14.3个百分点,这主要是由于收入结构的差异,包括本期非应纳税收入的增加,以及两个时期离散事件规模的差异。
经营业绩-截至2022年12月31日的六个月
合并经营业绩 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(以百万美元计,每股数据除外) | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | $ | 7,354 | | | $ | 6,927 | |
营业收入 | | $ | 901 | | | $ | 618 | |
营业收入占净销售额的百分比 | | 12.3 | % | | 8.9 | % |
| | | | |
归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 691 | | | $ | 427 | |
摊薄后的每股收益 | | $ | 0.461 | | | $ | 0.279 | |
与截至2021年12月31日的六个月相比,截至2022年12月31日的六个月净销售额增长了4.27亿美元,增长了6%。不包括6.7亿美元的原材料转嫁成本、3.71亿美元的负面汇率影响以及2,100万美元的收购、处置和停止运营的负面影响,截至2022年12月31日的六个月净销售额增长了1.49亿美元,增长了2%,增长了2%,这要归因于3%的有利价格/组合和不利的交易量(1%)。
与截至2021年12月31日的六个月相比,归属于Amcor plc的净收益增加了2.64亿美元,增长了62%,增长了62%,这主要是由于出售俄罗斯业务的税前净收益为2.15亿美元,毛利增加了3500万美元,销售、一般和管理费用减少了1,600万美元,但部分被5900万美元的利息支出增加所抵消。
与截至2021年12月31日的六个月相比,截至2022年12月31日的六个月中,摊薄后每股收益增长了0.182美元,增长了65%,与截至2021年12月31日的六个月相比,归属于Amcor plc普通股股东的净收益增长了62%,摊薄后的加权平均已发行股票数量在截至2021年12月31日的六个月中下降了3%。摊薄后的加权平均已发行股票数量的减少是由于根据已宣布的股票回购计划回购了股票。
分部运营业绩
弹性板块
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | $ | 5,591 | | | $ | 5,347 | |
调整后的息税前利润 | | $ | 706 | | | $ | 691 | |
调整后的息税前利润占净销售额的百分比 | | 12.6 | % | | 12.9 | % |
与截至2021年12月31日的六个月相比,截至2022年12月31日的六个月净销售额增长了2.44亿美元,增长了5%。不包括4.59亿美元的原材料转嫁成本、3.59亿美元的负面货币影响以及2,100万美元的收购、处置和停止运营的负面影响,截至2022年12月31日的六个月净销售额增长了1.65亿美元,增长了3%,这得益于4%的有利价格/组合以及不利的交易量(1%)。
与截至2021年12月31日的六个月相比,截至2022年12月31日的六个月调整后的息税前利润增加了1,500万美元,增长了2%。不包括3,600万美元的负面货币影响以及收购、处置和停止运营的400万美元负面影响,截至2022年12月31日的六个月中,调整后的息税前利润增长了5,500万美元,增长了8%,这要归因于18%的有利价格/组合,不利的销售和收购和其他成本(5%),不利的工厂成本(4%),两者都主要受到通货膨胀压力的影响,而且没有受到通货膨胀压力的影响有利的交易量(1%)。
硬包装板块
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | $ | 1,763 | | | $ | 1,580 | |
调整后的息税前利润 | | $ | 123 | | | $ | 117 | |
调整后的息税前利润占净销售额的百分比 | | 7.0 | % | | 7.4 | % |
与截至2021年12月31日的六个月相比,截至2022年12月31日的六个月净销售额增长了1.83亿美元,增长了12%。不包括2.11亿美元的原材料转嫁成本和1200万美元的负面汇率影响,截至2022年12月31日的六个月中,净销售额下降了1,600万美元,下降了1%,下降了1%,这要归因于1%的有利价格/组合和不利的交易量(2%)。
与截至2021年12月31日的六个月相比,截至2022年12月31日的六个月调整后的息税前利润增加了600万美元,增长了5%。不包括100万美元的负面货币影响,截至2022年12月31日的六个月中,调整后的息税前利润增长了700万美元,增长了7%,这主要是由40%的有利价格/组合推动的,但部分被不利的交易量(3%)、不利的销售和收购以及其他成本(12%)和不利的工厂成本(18%)所抵消,主要是由包括能源和劳动力成本上涨在内的运营成本通货膨胀推动的。
合并毛利 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
毛利 | | $ | 1,330 | | | $ | 1,295 | |
毛利占净销售额的百分比 | | 18.1 | % | | 18.7 | % |
与截至2021年12月31日的六个月相比,截至2022年12月31日的六个月的毛利增长了3500万美元,增长了3%。增长主要是由上述6%的净销售额增长所推动的。截至2022年12月31日的六个月中,毛利占销售额的百分比下降至18.1%,这主要是由于本财季原材料成本上涨对计算的影响
合并销售、一般和管理(“SG&A”)费用 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
销售和收购费用 | | $ | (600) | | | $ | (616) | |
销售和收购费用占净销售额的百分比 | | (8.2 | %) | | (8.9 | %) |
与截至2021年12月31日的六个月相比,截至2022年12月31日的六个月中,销售和收购支出减少了1,600万美元,下降了3%。下降主要是由截至2022年12月31日的六个月中的货币波动推动的,但被通货膨胀对劳动力成本的影响部分抵消。
合并重组及相关活动,净额 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
重组及相关活动,净额 | | $ | 212 | | | $ | (18) | |
重组及相关活动,净额,占净销售额的百分比 | | 2.9 | % | | (0.3 | %) |
与截至2021年12月31日的六个月相比,截至2022年12月31日的六个月中,重组及相关活动净变动2.3亿美元。这一变化主要是由于出售俄罗斯业务的税前净收益为2.15亿美元。
合并利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
利息支出 | | $ | (138) | | | $ | (79) | |
利息支出占净销售额的百分比 | | (1.9 | %) | | (1.1 | %) |
受浮动利率债务利率上升的推动,截至2022年12月31日的六个月中,利息支出与截至2021年12月31日的六个月相比增加了5900万美元,增长了75%。
合并所得税支出 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
所得税支出 | | $ | (91) | | | $ | (124) | |
有效所得税税率 | | 11.6 | % | | 22.3 | % |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月的所得税准备金基于我们在所得税前收入前相应财政年度的估计年度有效税率,并根据需要在发生期间确认的特定项目进行了调整。
与截至2021年12月31日的六个月相比,截至2022年12月31日的六个月的有效税率下降了10.7个百分点,这主要是由于收入结构的差异,包括本期非应纳税收入的增加,以及两个时期离散事件规模的差异。
非公认会计准则信息的列报
本10-Q表季度报告涉及非公认会计准则财务指标:调整后的息税前收益(“调整后息税前利润”)、利息和税前收益(“息税前利润”)、调整后的净收益和净负债。此类衡量标准不是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。这些非公认会计准则财务指标会根据不寻常或不可预测的因素进行调整。这些措施不包括重大税收改革的影响、与货币汇率变动、收购和重组影响相关的某些金额,包括员工相关成本、设备搬迁成本、加速折旧和设备减记。这些衡量标准还不包括重大财产销售和资产剥离、重大财产和其他减值、扣除保险追回后的损益、某些诉讼事项、重大养老金和解、商誉和权益法投资减值以及某些与收购相关的费用,包括交易费用、尽职调查费用、专业和律师费、库存购买会计调整、订单积压、无形摊销、延期收购付款公允价值的变动和经济收购商业票据上的套期保值工具,以及与俄罗斯-乌克兰冲突相关的影响。
不应将调整后的信息解释为根据美国公认会计原则确定的业绩的替代方案。我们使用非公认会计准则指标来评估经营业绩,并认为这些非公认会计准则指标有助于投资者和其他外部各方比较我们当前和历史的业绩。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月中,归属于Amcor plc的申报净收益与息税前利润、调整后息税前利润和调整后净收益的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
报告显示,归属于Amcor plc的净收益 | | $ | 459 | | | $ | 225 | | | $ | 691 | | | $ | 427 | |
加:归属于非控股权益的净收益 | | 2 | | | 4 | | | 4 | | | 5 | |
| | | | | | | | |
净收入 | | 461 | | | 229 | | | 695 | | | 432 | |
加:所得税支出 | | 33 | | | 61 | | | 91 | | | 124 | |
加:利息支出 | | 79 | | | 39 | | | 138 | | | 79 | |
减去:利息收入 | | (11) | | | (5) | | | (20) | | | (10) | |
息税前利润 | | 562 | | | 324 | | | 904 | | | 625 | |
添加:材料重组计划 (1) | | — | | | 10 | | | — | | | 17 | |
添加:从企业合并中获得的无形资产的摊销(2) | | 40 | | | 41 | | | 80 | | | 82 | |
添加:恶性通货膨胀的影响 (3) | | 5 | | | 2 | | | 13 | | | 4 | |
加:处置净亏损 (4) | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
加/(减):财产和其他(收益)/亏损,净额(5) | | — | | | (1) | | | — | | | 27 | |
添加:养老金结算 (6) | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
减去:俄罗斯-乌克兰冲突的影响 (7) | | (207) | | | — | | | (204) | | | — | |
加/(减):其他(8) | | (1) | | | — | | | (2) | | | 2 |
调整后的息税前利润 | | $ | 399 | | | $ | 388 | | | $ | 791 | | | $ | 769 | |
减去:所得税支出 | | (33) | | | (61) | | | (91) | | | (124) | |
减去:所得税支出的调整 (9) | | (19) | | | (12) | | | (30) | | | (23) | |
减去:利息支出 | | (79) | | | (39) | | | (138) | | | (79) | |
加:利息收入 | | 11 | | | 5 | | | 20 | | | 10 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | | (2) | | | (4) | | | (4) | | | (5) | |
调整后净收益 | | $ | 277 | | | $ | 277 | | | $ | 548 | | | $ | 548 | |
(1)重大重组计划包括截至2021年12月31日的三个月和六个月的2019年Bemis整合计划的重组和相关费用。
(2)从企业合并中获得的无形资产的摊销 包括与过去收购中收购的所有无形资产相关的摊销费用。
(3)恶性通货膨胀的影响包括对以阿根廷比索为本位货币的阿根廷子公司进行高通胀核算的不利影响。
(4)截至2021年12月31日的三个月和六个月的净处置亏损包括因承诺出售非核心资产而引发的900万美元支出。有关更多信息,请参阅附注8 “公允价值计量”。
(5)财产和其他(收益)/亏损,净额包括财产和相关业务损失,主要与我们在2021年7月的普遍内乱期间南非德班设施遭到破坏有关,扣除保险赔偿。
(6)截至2021年12月31日的三个月和六个月的养老金和解与购买团体年金合同以及养老金计划资产和相关福利义务的转让有关。有关更多信息,请参阅附注10 “净定期福利成本的组成部分”。
(7)在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,俄罗斯-乌克兰冲突的影响包括出售俄罗斯业务的税前净收益2.15亿美元(参见附注3 “重组和其他相关活动净额”),以及与冲突和重组相关的增量成本。
(8)其他包括截至2022年12月31日的三个月和六个月内的重组费用和经济套期保值的公允价值变动。
(9)对上述第 (1) 至 (8) 项的净税收影响。
净负债对账
截至2022年12月31日和2022年6月30日的总负债与净负债的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
长期债务的当前部分 | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
短期债务 | | 48 | | | 136 | |
长期债务,减去流动部分 | | 6,840 | | | 6,340 | |
债务总额 | | 6,902 | | | 6,490 | |
减去现金和现金等价物 | | 837 | | | 775 | |
净负债 | | $ | 6,065 | | | $ | 5,715 | |
担保人补充信息
Amcor plc以及某些全资子公司担保人为全资子公司Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor UK Finance plc发行的以下优先票据提供担保。
• Amcor Flexibles North America, Inc. 的5亿美元,占4.000%,2025年到期的有担保优先票据
• Amcor Flexibles North America, Inc.3亿美元(占3.100%)2026年到期的有担保优先票据
• Amcor Flexibles North America, Inc.的6亿美元,占3.625%,2026年到期的有担保优先票据
• Amcor Flexibles North America, Inc.的5亿美元,占4.500%,2028年到期的有担保优先票据
• Amcor Flexibles North America, Inc.的5亿美元,占2.630%,2030年到期的担保优先票据
• Amcor Flexibles North America, Inc.8亿美元,2031年到期的有担保优先票据,占2.690%
• Amcor UK Finance plc的5亿欧元,占1.125%,2027年到期的有担保优先票据
Amcor Flexibles North America, Inc.发行的六张票据由其母公司Amcor plc和子公司担保人Amcor Pty Ltd、Amcor Finance(美国), Inc.和Amcor UK Finance plc提供担保。Amcor UK Finance plc发行的票据由其母公司Amcor plc及其子公司担保人Amcor Pty Ltd、Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor Finance(美国)公司提供担保。
根据票据及相关条款,所有担保人以连带方式全面、无条件和不可撤销地向每位票据持有者提供全面、无条件和不可撤销的担保,保证该票据的本金和所有其他应付金额的到期和按时支付,无论是在规定的到期日,还是通过加速申报、要求赎回或其他方式契约。适用的担保人在其担保下的义务将在必要时受到限制,以承认担保人根据适用法律通常可用的某些防御(包括与欺诈性运输或转让、可撤销的优先权、财务援助、公司目的或类似法律有关的抗辩手段)。担保将是担保人的无抵押和非次级债务,并将与每个担保人所有现有和未来的无抵押和无次级债务同等地位。我们的其他子公司均未对此类票据提供担保。发行人和担保人通过Amcor plc的其他子公司开展大部分业务。
Amcor Flexibles North America, Inc. 在美国密苏里州注册成立,Amcor UK Finance plc在英国英格兰和威尔士注册成立,担保人根据泽西岛、澳大利亚、美国以及英格兰和威尔士的法律注册成立,因此,与发行人和担保人有关的破产程序可以根据泽西岛、澳大利亚、美国或英国破产法等进行并受其管辖,视情况而定,如果发行人或任何担保人未履行其根据该条款承担的义务分别是适用的票据或担保。
下文列出了合并后的债务人集团的财务信息摘要,该集团由Amcor plc(作为母担保人)、Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor UK Finance plc(作为彼此票据的附属发行人和担保人)以及Amcor Finance(美国)公司和Amcor Pty Ltd(作为其余子公司担保人)组成。
准备基础
在取消合并后的集团内实体之间的公司间交易以及与任何非担保子公司的投资相关的金额后,将合并列报母公司、发行人和担保子公司(“债务人集团”)的以下财务信息摘要。
根据美国公认会计原则,本信息无意呈现合并后的公司集团的财务状况或经营业绩。
债务人集团收入表 | | | | | | | | |
(百万美元) | | 截至2022年12月31日的六个月 |
净销售额-外部 | | $ | 542 | |
净销售额——向债务人集团以外的子公司 | | 3 | |
净销售总额 | | 545 | |
| | |
毛利 | | 87 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
净收入 | | $ | (244) | |
| | |
归属于非控股权益的净收益 | | — | |
| | |
归属于债务人集团的净收益 | | $ | (244) | |
债务人集团的资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2022年12月31日 | | 2022年6月30日 |
资产 | | | | |
流动资产-外部 | | $ | 859 | | | $ | 1,254 | |
流动资产——来自债务人集团以外的子公司的应付款 | | 122 | | | 83 | |
流动资产总额 | | 981 | | | 1,337 | |
非流动资产-外部 | | 1,394 | | | 1,396 | |
非流动资产——来自Obligor集团以外的子公司的应付款 | | 10,179 | | | 10,978 | |
非流动资产总额 | | 11,573 | | | 12,374 | |
总资产 | | $ | 12,554 | | | $ | 13,711 | |
负债 | | | | |
流动负债——外债 | | $ | 1,279 | | | $ | 2,014 | |
流动负债——应付给债务人集团以外的子公司 | | 30 | | | 23 | |
流动负债总额 | | 1,309 | | | 2,037 | |
非流动负债——外债 | | 6,981 | | | 6,456 | |
非流动负债——应付给Obligor集团以外的子公司 | | 10,246 | | | 11,255 | |
非流动负债总额 | | 17,227 | | | 17,711 | |
负债总额 | | $ | 18,536 | | | $ | 19,748 | |
新的会计公告
请参阅 “第1项” 中的附注2 “新会计指南”。财务报表——简明合并财务报表附注。”
关键会计估计和判断
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表,该财务报表是根据美国公认会计原则编制的。编制这些财务报表要求我们作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的支出金额。我们的估计和判断是基于历史经验以及在当时情况下被认为合理的各种其他因素。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值有所不同。我们在截至2022年6月30日止年度的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计估计和判断” 中详细讨论了这些关键会计估计。截至2022年12月31日,与我们在截至2022年6月30日止年度的10-K表年度报告中描述的相比,关键会计估计和判断没有重大变化。
流动性和资本资源
我们主要通过经营活动提供的现金流、银行借款以及发行债务和股权的收益为我们的业务融资。我们会根据市场状况、预期的未来现金流、债务再融资的潜在融资需求、资本支出和收购的潜在资金需求、资本成本、反映下行情景的敏感度分析、对我们财务指标和信用评级的影响以及我们获得资金来源的难易程度,定期审查我们的资本结构和流动性状况。
COVID-19 疫情和地缘政治紧张局势并未对我们的流动性状况、经营活动产生的当前和预期现金流或可用现金产生重大影响。我们认为,在可预见的将来,经营活动提供的现金流,加上信贷额度下的可用借款和商业票据市场准入,在银行债务额度的支持下,将继续提供足够的流动性,为我们的运营、资本支出和其他承诺提供资金,包括分红以及根据授权股票回购计划购买我们的普通股和CHESS存托工具。
概述
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的六个月 |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 145 | | | $ | 323 | |
净现金(用于)/由投资活动提供 | | 24 | | | (265) | |
用于融资活动的净现金 | | (90) | | | (235) | |
现金流概述
经营活动提供的净现金
与截至2021年12月31日的六个月相比,截至2022年12月31日的六个月中,经营活动提供的净现金减少了1.78亿美元。现金流的减少主要是由本期营运资金流出增加所推动的。
净现金(用于)/由投资活动提供
与截至2021年12月31日的六个月相比,截至2022年12月31日的六个月中,投资活动使用/提供的净现金增加了2.89亿美元。这一增长主要是由本期出售俄罗斯业务所得的处置收益推动的,但收购DGpack s.r.o. 和对关联公司的额外投资部分抵消了这一增长。
用于融资活动的净现金
与截至2021年12月31日的六个月相比,截至2022年12月31日的六个月中,用于融资活动的净现金减少了1.45亿美元。这一变化主要是由于股票回购与上期相比有所减少,但与上期相比,净负债回撤的减少部分抵消了这一变化。
净负债
我们以银行透支、银行贷款、公司债券、无抵押票据和商业票据的形式向金融机构和债务投资者借款。我们混合了固定利率和浮动利率,并使用利率互换来进一步灵活管理借款的利息成本。 2022年10月底,我们签订了名义总额为12.5亿美元的利率互换合约。根据合同条款,我们将支付4.53%的加权平均固定利率,并在2022年11月1日至2023年6月30日期间根据复合隔夜SOFR获得浮动利率,按月结算。利率互换合约对正在发行的12.5亿美元美元商业票据中的SOFR部分进行了经济的套期保值,价格为4.53%。
短期债务包括期限少于12个月的银行债务和由于借款的短期性质而被归类为流动的银行透支,除非我们有能力和意图进行再融资,因此将债务延长至12个月以上。长期债务的当前部分包括资产负债表日后一年内应偿还的债务金额。
我们的主要银行债务融资和票据是无抵押的,受负质押安排的约束,将我们可能产生的有担保债务金额限制在有形资产总额的10.0%以内,但有一些例外情况和不同融资机制的差异。此外,银行债务安排的契约要求我们将杠杆率维持在不超过3.9倍的水平。相关债务协议中定义了否定质押安排和财务契约。截至2022年12月31日,我们遵守了银行债务安排下的所有适用契约。
截至2022年12月31日和2022年6月30日,我们的净负债为年收入为61亿美元d 分别为57亿美元。
可用融资
截至2022年12月31日,我们的未提取信贷额度为9亿美元。我们的优先融资机制可用于为营运资金、增长资本支出和再融资义务提供资金,并由两个银行辛迪加提供给我们。这些贷款分别于2025年4月和2027年4月到期,循环贷款有两个12个月的期权可供管理层选择,以延长到期日。在某些条件下,我们可以要求将每项协议的总承诺额提高至多5亿美元。
截至2022年12月31日,循环优先银行债务额度的总额度为38亿美元,其中29亿美元已提取(包括根据商业票据计划提取的金额,减少了可用优先贷款的总余额)。
股息支付
我们在截至2022年9月30日的第一财季宣布并支付了每股普通股现金股息0.12美元,在截至2022年12月31日的第二财季宣布并支付了每股普通股现金分红0.1225美元。
信用评级
我们的资本结构和财务行为为我们赢得了两家国际认可的信用评级机构的投资级信用评级。这些投资级信用评级对于我们能够以优惠的利率、不同的期限、来自包括欧洲和美国债务资本市场在内的各种流动性强的市场以及来自全球金融机构的债务非常重要。
股票回购
2022年8月17日,我们的董事会批准了对普通股和/或CHESS存托票据(“CDI”)的4亿美元回购。在截至2022年12月31日的六个月中,我们总共回购了约4000万美元的普通股和CDI,包括交易成本,即300万股。作为该计划的一部分回购的股票在回购时被取消。此外,2023年2月7日,我们的董事会批准在接下来的十二个月内额外回购高达1亿美元的普通股和/或CHESS存托票据(“CDI”)。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月中,我们的现金流出量分别为2.21亿美元和1.33亿美元,用于在公开市场上购买股票,并使用远期合约购买自有股权,作为库存股,以满足基于股份的薪酬奖励的归属和行使。截至2022年12月31日和2022年6月30日,我们持有库存股,成本为1,800万美元,相当于200万股。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在截至2022年12月31日的三个月中,我们的市场风险没有实质性变化。有关更多信息,请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注中的附注8 “公允价值计量” 和附注9 “衍生工具”,以及截至2022年6月30日止年度的10-K表年度报告中的 “第7A项——市场风险的定量和定性披露”。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了截至2022年12月31日我们的披露控制和程序的有效性。根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的定义,“披露控制和程序” 一词是指公司的控制措施和其他程序,旨在确保在规定的时限内记录、处理、汇总和报告公司在《交易法》下提交或提交的报告中要求披露的信息美国证券交易委员会的规则和表格。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层,包括酌情传达给其主要执行官和财务官,以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么完善,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须作出判断。根据该评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2022年12月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在2023财年第二季度,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
“第 1 项” 附注15 “突发事件和法律诉讼” 中列出的材料。财务报表——简明合并财务报表附注” 以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
与我们截至2022年6月30日财年的10-K表年度报告 “第1A项。-风险因素” 中包含的风险因素相比,没有任何实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股票回购
截至2022年12月31日的三个月中,股票回购活动如下(以百万计,股票数量除外,以千股表示,以及以美元表示的每股金额):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 购买的股票总数 (1) | | 每股支付的平均价格 (1) (2) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能购买的股票的大致美元价值 (3) |
2022年10月1日至31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 400 | |
2022年11月1日至30日 | | 131 | | | 12.52 | | | — | | | 400 | |
2022年12月1日至31日 | | 4,632 | | | 12.50 | | | 3,240 | | | 360 | |
总计 | | 4,763 | | | $ | 12.50 | | | 3,240 | | | |
(1) 包括在公开市场上购买的股票,以满足基于股份的薪酬奖励的归属和行使。
(2) 每股支付的平均价格不包括与回购相关的成本。
(3) 2022年8月17日,我们的董事会批准在接下来的十二个月内回购4亿美元的普通股和/或CHESS存托票据(“CDI”)。此外,2023年2月7日,我们的董事会批准在接下来的十二个月内额外回购高达1亿美元的普通股和CDI。股票回购的时间、数量和性质可以随时修改、暂停或终止。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
不适用。
第 6 项。展品
随附的证物索引中的文件作为本10-Q表季度报告的一部分提交、提供或以引用方式纳入,此类证物索引以引用方式纳入此处。
| | | | | | | | | | | | | | | |
展览 | | 描述 | | |
22 | | | 担保证券的附属担保人和发行人. | | |
31 | .1 | | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条要求的首席执行官认证。 | | |
31 | .2 | | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条要求的首席财务官认证。 | | |
32 | | | 根据根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证. | | |
101 | .INS | | 内联 XBRL 实例文档-该实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 | | |
101 | .SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | | |
101 | .CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | | |
101 | .DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | | |
101 | .LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | | |
101 | .PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | | |
104 | | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。 | | | | | | | | | | | |
| | | AMCOR PLC |
| | | |
| | | |
日期 | 2023年2月8日 | 由 | /s/ 迈克尔·卡萨门托 |
| | | 迈克尔·卡萨门托,执行副总裁兼首席财务官(首席财务官) |
| | | |
日期 | 2023年2月8日 | 由 | /s/ 朱莉·索雷尔斯 |
| | | 朱莉·索雷尔斯,副总裁兼公司财务总监 (首席会计官) |