附录 99.1
Aeterna Zentaris Inc.
简明的 中期合并财务报表
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以 千美元计）
（未经审计）
| 简明的 中期合并财务状况表 | 2 |
| 简明的 股东权益变动中期合并报表 | 3 |
| 简明的 中期合并亏损报表和综合亏损表 | 4 |
| 简明的 中期合并现金流量表 | 5 |
| 简明中期合并财务报表附注 | 6 |
| 1 |
Aeterna Zentaris Inc.
简明的 中期合并财务状况表
（以 千美元计）
（未经审计）
作为 的 2024 年 3 月 31 日 | 作为 的 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 资产 | ||||||||
| 现金和现金 等价物 | ||||||||
| 贸易和其他应收账款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 应收所得税 | ||||||||
| 预付 费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非当前 资产 | ||||||||
| 限制性现金等价物 | ||||||||
| 属性 和装备 | ||||||||
| 非流动资产总计 | ||||||||
| 资产总数 | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 当前 负债 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 （注释 4） | ||||||||
| 规定 | ||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 递延收入（注释3） | ||||||||
| 租赁 负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动 负债 | ||||||||
| 递延收入（注释3） | ||||||||
| 租赁负债 | ||||||||
| 员工 未来的福利（注释 5） | ||||||||
| 非流动负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东 权益 | ||||||||
| 股本（附注6） | ||||||||
| 认股证 | ||||||||
| 缴款盈余 | ||||||||
| 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计 其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | ||||||||
承诺 （注释 11）
随后的 事件（注释 12）
附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分。
经董事会批准
| /s/ 卡罗琳·埃格伯特 | /s/ 丹尼斯·图尔平 | |
| Carolyn Egbert，董事会主席 | Dennis Turpin，董事 |
| 2 |
Aeterna Zentaris Inc.
简明的 股东权益变动中期合并报表
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以 千美元计）
（未经审计）
| 共享 资本 | 认股证 | 贡献了 盈余 | 赤字 | 累计 其他综合亏损 | 总计 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 12 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他综合损失： | ||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币折算调整 | ||||||||||||||||||||||||
| 固定福利计划的精算 收益（注释5） | ||||||||||||||||||||||||
| 全面 损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2024 年 3 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 共享 资本 | 认股证 | 贡献了 盈余 | 赤字 | 累计 其他综合亏损 | 总计 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 12 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他综合损失： | ||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 固定福利计划的精算 亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 综合收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分。
| 3 |
Aeterna Zentaris Inc.
简明的 中期合并亏损报表和综合亏损表
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以 千美元计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
| 三个 个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 收入 （注释 3） | ||||||||
| 开支 | ||||||||
| 销售成本 | ||||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| 销售、 一般销售和管理销售（注释 10） | ||||||||
| 支出总额 | ||||||||
| 运营造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由于外币汇率变动 而产生的收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 其他 财务成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净 财务收入（成本） | ( | ) | ||||||
| 所得税前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收入 税收退税 | ||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他全面 损失： | ||||||||
| 随后可能被重新归类为 盈亏的项目： | ||||||||
| 外国 货币折算调整 | ( | ) | ||||||
| 不会被重新归类为 损益的项目： | ||||||||
| 固定福利计划的精算 收益（亏损）（注释5） | ( | ) | ||||||
| 全面 损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 每股基本 和摊薄后的每股亏损（注8） | ) | ) | ||||||
| 已发行股票的加权平均数 （基本和摊薄）1 | ||||||||
附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分。
| 1 |
| 4 |
Aeterna Zentaris Inc.
简明的 中期合并现金流量表
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以 千美元计）
（未经审计）
| 三个 个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 期间的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不影响现金和 现金等价物的物品： | ||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||
| 基于股份的 薪酬成本 | ||||||||
| 员工 未来的福利 | ||||||||
| 净外汇 汇兑差额 | ( | ) | ||||||
| 递延收入的摊销 | ( | ) | ||||||
| 规定 | ( | ) | ||||||
| 其他非现金 物品 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化 （附注7） | ||||||||
| 用于经营活动的净额 现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||
| 租赁负债的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于融资活动的 净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 购买 的财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净额 现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金及现金等价物的净变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金 和现金等价物 — 期初 | ||||||||
| 现金 和现金等价物 — 期末 | ||||||||
附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分。
| 5 |
Aeterna Zentaris Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以 千美元计，股票和每股数据除外，另有说明）
（未经审计）
1. 业务概述
业务摘要
Aeterna Zentaris是一家专业生物制药公司，致力于商业化和开发疗法和诊断测试。该公司的 主要产品Macrilen®（macimorelin）是美国食品药品监督管理局（“FDA”）和 欧洲药品管理局（“EMA”）批准的用于诊断成人生长激素缺乏症 （“AGHD”）患者的第一种也是唯一一种口服试验。通过与Pharmanovia签订的独家许可协议，Macimorelin目前以商品名Ghryvelin™ 在欧洲经济区和英国 英国销售。该公司的其他几个许可和商业化合作伙伴 也在寻求批准将macimorelin在以色列和巴勒斯坦权力机构、大韩民国、土耳其 和几个非欧盟的巴尔干国家进行商业化。该公司正在积极寻求在北美、亚洲和世界其他地区实现macimorelin商业化 的业务发展机会。
公司还致力于开发治疗资产，并已采取措施建立临床前管道，有可能 解决多个适应症中未得到满足的医疗需求，重点是罕见或孤儿适应症。
这些 未经审计的简明中期合并财务报表已于 2024 年 5 月 14 日获得董事会（“董事会”）的批准。
2. 列报依据
这些 未经审计的简明中期合并财务报表是根据国际会计准则委员会发布的《国际会计准则第34号中期财务报告》 编制的。
未经审计的简明中期合并财务报表不包括通常包含在年度合并财务 报表中的所有附注。因此，这些未经审计的简明中期合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的公司 年度合并财务报表一起阅读。
这些简明的中期合并财务报表中使用的 会计政策与公司 年度合并财务报表中列报的会计政策一致。
新的 标准和修正案
几项 修正案将于2024年首次适用，但对公司 的中期简明合并财务报表没有影响。公司尚未提前通过任何已发布但尚未生效的标准、解释或修正案。
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Aeterna Zentaris Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以 千美元计，股票和每股数据除外，另有说明）
（未经审计）
重要的 会计估算和判断
根据国际财务报告准则编制简明的中期合并财务报表要求管理层做出影响公司资产、负债、收入、支出和相关披露报告的金额的判断、估计 和假设。 的判断、估计和假设基于历史经验、预期、当前趋势以及管理层 认为在编制公司简要中期合并财务报表时相关的其他因素。
管理层 定期审查公司的会计政策、假设、估计和判断，以确保 简明中期合并财务报表公平列报，并符合适用于中期财务 报表的国际财务报告准则。在 编制公司简明中期合并财务报表时，关键会计估计和假设以及应用会计政策时使用的关键判断与适用于公司截至2023年12月31日止年度 年度合并财务报表的关键判断相同。
3. 收入
公司从一段时间内和某个时间点的商品和服务转让中获得以下类别的收入：
商品和服务转让收入摘要
| 三个 个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 特许权使用费 | ||||||||
| 许可费 | ||||||||
| 开发服务 | ||||||||
| 供应 链 | ||||||||
在截至2024年3月31日的三个月中， 公司记录的超时服务转让收入为零美元（2023年至2,110美元）。 截至2024年3月31日的三个月，在某个时间点记录的收入为4美元（2023年至18美元）。
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Aeterna Zentaris Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以 千美元计，股票和每股数据除外，另有说明）
（未经审计）
与客户签订的合同相关的负债
下表汇总了递延收入余额：
递延收入摘要
| 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 当前 | 非当前 | 总计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| Pharmanovia | ||||||||||||
| NK Meditech | ||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 | ||||||||||||
| 当前 | 非当前 | 总计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| Pharmanovia | ||||||||||||
| NK Meditech | ||||||||||||
4. 应付账款和应计负债
应付账款和应计负债的详细信息摘要
| 三个 个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 应付交易账户 | ||||||||
| 应计研发成本 | ||||||||
| 应计员工福利 | ||||||||
| 工资税和其他法定 负债 | ||||||||
| 其他 应计负债 | ||||||||
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Aeterna Zentaris Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以 千美元计，股票和每股数据除外，另有说明）
（未经审计）
5. 员工未来福利
公司员工未来福利义务的 变动汇总如下：
净固定收益负债资产摘要
三个 个月已结束 2024 年 3 月 31 日 | 截至 2023 年 12 月 31 日的年度 | |||||||||||||||
| 养老金 | 其他 | |||||||||||||||
| 福利 计划 | 福利 计划 | 总计 | 总计 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 计划负债变动 | ||||||||||||||||
| 余额 — 年初 | ||||||||||||||||
| 当前服务成本（剩余 值） | ||||||||||||||||
| 利息成本 | ||||||||||||||||
| 因财务假设变化而产生的精算损失（收益） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 已支付的福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 外汇汇率变动的影响 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 余额 — 期末 | ||||||||||||||||
| 更改计划资产 | ||||||||||||||||
| 余额 — 年初 | ||||||||||||||||
| 计划 资产的利息收入 | ||||||||||||||||
| 雇主缴款 | ||||||||||||||||
| 员工缴款 | ||||||||||||||||
| 已支付的福利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 重新评估计划资产 | ||||||||||||||||
| 外汇汇率变动的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 余额 — 年底 | ||||||||||||||||
| 无资金的 计划的净负债 | ||||||||||||||||
| 资助计划的净 负债 | ||||||||||||||||
| 净额 金额确认为员工未来福利 | ||||||||||||||||
| 确认的金额： | ||||||||||||||||
| 在 净亏损中 | ||||||||||||||||
| 其他综合（收益）亏损中固定福利计划的精算 收益（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
员工未来福利义务的 计算对贴现率假设和其他假设（例如 养老金福利增长率）很敏感。截至2024年3月31日，贴现率为3.40％，截至2023年12月31日为3.30％，这导致了截至2024年3月31日的三个月中，固定福利计划的精算收益出现差异 。
| 9 |
Aeterna Zentaris Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以 千美元计，股票和每股数据除外，另有说明）
（未经审计）
共享 资本
公司已授权无限数量的无面值普通股（有表决权和参与股），以及 无限数量的优先股、第一和第二等股可串行发行，具有每个类别的特定权利和特权， 没有面值。
在 2024 年 3 月 31 日报告期结束后，公司董事会于 2024 年 5 月 1 日批准了对公司章程的 修订，对截至 生效之日公司普通股、递延股票单位 (DSU)、股票期权和认股权证进行一对四的反向股票拆分（“反向拆分”）。因此，这些中期简明合并财务 报表中的所有普通股、DSU、股票期权、认股权证和每股金额均已对所有期限进行了追溯调整，以使反向股票拆分生效。反向拆分于 2024 年 5 月 3 日在 市场生效。
| 普通股 股 | 金额 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 余额 — 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 余额 — 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||
基于股份的 薪酬
在 截至2024年3月31日的三个月中，公司根据长期激励计划授予无（2023年至3,500份）股票期权和零（2023年至零）递延的 股份。截至2024年3月31日的三个月，在归属期内确认的薪酬支出为8美元（2023 — 17美元）。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的期权活动如下：
| 股票 期权 | 加权 平均行使价 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 余额 — 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||
| 余额 — 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||
| 股票 期权 | 加权 平均行使价 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 余额 — 2022年12月31日 | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 余额 — 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||
| 10 |
Aeterna Zentaris Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以 千美元计，股票和每股数据除外，另有说明）
（未经审计）
7. 现金流信息的补充披露
运营资产和负债变动摘要
| 三个 个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 运营资产 和负债的变化： | ||||||||
| 交易 和其他应收账款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付 费用和其他流动资产 | ||||||||
| 应付账款 和应计负债 | ||||||||
| 递延 收入 | ( | ) | ||||||
| 为重组和其他费用编列经费 | ( | ) | ||||||
| 员工 未来的福利 | ( | ) | ( | ) | ||||
与计算基本和摊薄后每股净亏损相关的数据摘要
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 基本和摊薄后的加权平均已发行股票 | ||||||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | ) | ) | ||||||
| 由于其抗稀释作用，不包括在摊薄后的每股净亏损计算之外的项目： | ||||||||
| 股票期权和 DSU | ||||||||
| 认股证 | ||||||||
9. 区段信息
公司在单一运营领域运营，即生物制药部门。
10. 关联方交易
在 截至2024年3月31日的三个月中，公司在销售、一般 和管理费用中记录了324美元（300欧元）的解雇补助金。
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Aeterna Zentaris Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日的 以及截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以 千美元计，股票和每股数据除外，另有说明）
（未经审计）
11. 承诺
在报告期末签订但未确认为负债的巨大 支出如下：
未来预期最低租赁付款额表
| 总计 | ||||
| $ | ||||
| 少于 1 年 | ||||
| 1-5 年 | ||||
2021 年，公司与开发合作伙伴签订了各种协议，包括许可协议和类似协议。此类协议 可能要求公司在完成开发阶段、发布阶段或收入里程碑时付款，尽管公司 通常有权终止这些协议，不收取任何罚款。在实现与特定产品相关的某些 销售量、监管或其他里程碑后，公司可能需要支付高达38,756美元。
12. 后续事件
2023年12月14日，公司和Ceapro Inc.（“Ceapro”）共同宣布签署一项最终协议，将 的业务合并为全股对等合并。根据该协议，该交易将通过《加拿大商业公司法》下的安排计划 实施，根据该计划，在2024年5月3日进行1比4的反向拆分之后，每股未偿还的 Ceapro普通股将兑换成Aeterna普通股的0.02360股，结果Ceapro将成为Aeterna的全资子公司（“交易”）。交易完成后，将被视为反向收购，业务合并后的 历史财务报表将是Ceapro的历史财务报表。此外，作为交易的一部分， Aeterna将在交易结束前立即向其股东发行截至该日持有的每股Aeterna普通股的0.47698份股票购买权证（“交易 认股权证”）。根据此类认股权证的反稀释条款，Aeterna目前尚未兑现的认股权证的持有人也将获得 交易认股权证。每份完整交易认股权证 均可行使以0.01美元的名义行使价购买Aeterna的一股普通股。该交易还提供了未偿还的 期权，用于收购Ceapro普通股，取而代之的是期权，允许当前持有人以类似的 条件收购Aeterna的普通股，但须根据交易中的交换率进行调整。交易完成后，假设行使所有交易 认股权证，Ceapro 的前股东将拥有Aeterna50％的股份，Aeterna的交易前证券持有人将拥有剩余的50％。该交易需要两家公司股东和艾伯塔省法院的批准，批准分别于2024年3月12日和2024年3月28日获得，并受此类性质交易的惯常成交条件的约束，包括 适用的证券交易所批准。预计该交易将在2024年第二季度完成，前提是 满足协议条件。
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