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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
x根据《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年的
在截至的季度期间 2024年3月31日
o 根据证券交易所第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年的法案
在从 ______________ 到 _______________ 的过渡期内
委员会文件编号： 001-41252
T Stamp Inc。（D/B/A 信托邮票）
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 7372 | | 81-3777260 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （主要标准行业分类号） | | （国税局雇主识别号） |
3017 Bolling Way NE，2 楼, 亚特兰大, 格鲁吉亚30305
（注册人主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号 (404) 806-9906
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股面值0.01美元 | | IDAI | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
根据该法第12（g）条注册的证券： 没有。
按照《证券法》第405条的定义，用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。是的 o没有 x
用复选标记表示注册人是否无需根据该法第 13 条或第 15 (d) 条提交报告。是的 o没有 x
用复选标记表明发行人（1）在过去的12个月中（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | o | | 加速过滤器 | o |
| 非加速过滤器 | x | | 规模较小的申报公司 | x |
| | | 新兴成长型公司 | x |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否已根据萨班斯-奥克斯利法案（15 USC. 7262（b））第404（b）条）提交了管理层对其财务报告内部控制有效性的评估的报告和证明。 o
如果证券是根据该法第12（b）条注册的，请用复选标记表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 o
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重述，需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬进行追回分析。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 o没有 x
截至 2024 年 5 月 14 日，有 10,599,812已发行注册人的A类普通股，面值每股0.01美元。
T STAMP INC.
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | F-3 |
| 截至2024年3月31日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | F-3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表（未经审计） | F-4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明综合亏损报表（未经审计） | F-5 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并股东权益报表（未经审计） | F-6 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表（未经审计） | F-7 |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | F-9 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
第 3 项。 | 关于市场价格的定量和定性披露 | 36 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 36 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 38 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 38 |
第 2 项。 | 未注册出售股权证券和所得款项的使用 | 38 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 38 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 38 |
第 5 项。 | 其他信息 | 38 |
第 6 项。 | 展品 | 38 |
| 签名 | 41 |
第一部分财务信息
第 1 项。简明合并财务 声明。
T STAMP INC.
简明的合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| （未经审计） | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 816,692 | | | $ | 3,140,747 | |
应收账款，净额（包括未开票的应收账款）14,208和 $143,219分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日） | 643,479 | | | 686,327 | |
| 关联方应收款 | 16,083 | | | 44,087 | |
| 递延融资成本 | 50,000 | | | — | |
| 预付费用和其他流动资产 | 896,026 | | | 826,781 | |
| 流动资产总额 | 2,422,280 | | | 4,697,942 | |
| 资本化的内部使用软件，净值 | 1,476,193 | | | 1,472,374 | |
| 善意 | 1,248,664 | | | 1,248,664 | |
| 无形资产，净额 | 196,044 | | | 223,690 | |
| 财产和设备，净额 | 47,694 | | | 56,436 | |
| 经营租赁使用权资产 | 184,642 | | | 164,740 | |
| 其他资产 | 36,559 | | | 29,468 | |
| 总资产 | $ | 5,612,076 | | | $ | 7,893,314 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 1,063,330 | | | $ | 1,232,118 | |
| 关联方应付账款 | 96,066 | | | 82,101 | |
| 应计费用 | 1,284,578 | | | 1,143,890 | |
| 递延收入 | 268,250 | | | 10,800 | |
| 应缴所得税 | 1,975 | | | 1,975 | |
| 短期经营租赁负债 | 69,727 | | | 81,236 | |
| 短期金融负债 | — | | | 162,130 | |
| 流动负债总额 | 2,783,926 | | | 2,714,250 | |
| | | |
| 认股证负债 | 254,076 | | | 256,536 | |
应付票据，包括应计利息 $14,511和 $40,317，分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | 946,395 | | | 953,877 | |
| 长期经营租赁负债 | 84,288 | | | 53,771 | |
| 负债总额 | 4,068,685 | | | 3,978,434 | |
| | | |
| 承诺，附注10 | | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
普通股 $0.01面值， 50,000,000授权股份， 10,099,672和 9,198,089已发行的股票，以及 10,099,672和 9,143,355分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日未缴款 | 100,997 | | | 91,434 | |
库存股，按成本计算： 0和 54,734分别截至2024年3月31日和2023年12月31日持有的股份 | — | | | — | |
| 额外的实收资本 | 54,641,448 | | | 54,375,622 | |
| 累计其他综合收益 | 171,361 | | | 139,670 | |
| 累计赤字 | (53,531,854) | | | (50,853,285) | |
| Total T Stamp Inc. 股东权益 | 1,381,952 | | | 3,753,441 | |
| 非控股权益 | 161,439 | | | 161,439 | |
| 股东权益总额 | 1,543,391 | | | 3,914,880 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 5,612,076 | | | $ | 7,893,314 | |
未经审计的简明合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
T STAMP INC.
简明合并运营报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， |
| | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | | $ | 573,676 | | | $ | 458,633 | |
| 运营费用： | | | | |
| 服务成本（不包括折旧和摊销，如下所示） | | 294,598 | | | 216,958 | |
| 研究和开发 | | 451,842 | | | 632,369 | |
| 销售、一般和管理 | | 2,491,693 | | | 1,969,875 | |
| 折旧和摊销 | | 184,801 | | | 219,181 | |
| 总运营费用 | | 3,422,934 | | | 3,038,383 | |
| 营业亏损 | | (2,849,258) | | | (2,579,750) | |
| 非营业收入（支出）： | | | | |
| 利息支出，净额 | | (18,549) | | | (10,231) | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | | 2,460 | | | (1,340) | |
| 其他收入 | | 193,114 | | | 44,614 | |
| 其他费用 | | (6,336) | | | (743) | |
| 其他收入（支出）总额，净额 | | 170,689 | | | 32,300 | |
| 税前净亏损 | | (2,678,569) | | | (2,547,450) | |
| 所得税支出 | | — | | | — | |
| 扣除非控股权益前的净亏损 | | (2,678,569) | | | (2,547,450) | |
| 归属于非控股权益的净亏损 | | — | | | — | |
| 归属于T Stamp Inc.的净亏损 | | $ | (2,678,569) | | | $ | (2,547,450) | |
| 归属于T Stamp Inc.的基本和摊薄后每股净亏损 | | $ | (0.26) | | | $ | (0.50) | |
| 用于计算基本和摊薄后的每股净亏损的加权平均股数 | | 10,111,993 | | 5,044,775 |
未经审计的附注 简明合并财务报表是这些报表不可分割的一部分。
T STAMP INC.
综合亏损的简明合并报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， |
| | 2024 | | 2023 |
| 净亏损包括非控股权益 | | $ | (2,678,569) | | | $ | (2,547,450) | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | |
| 外币折算调整 | | 31,691 | | | (41,442) | |
| 其他综合收益总额（亏损） | | 31,691 | | | (41,442) | |
| 综合损失 | | (2,646,878) | | | (2,588,892) | |
| 归属于非控股权益的全面亏损 | | — | | | — | |
| 归属于T Stamp Inc.的全面亏损 | | $ | (2,646,878) | | | $ | (2,588,892) | |
未经审计的附注 简明合并财务报表是这些报表不可分割的一部分。
T STAMP INC.
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 国库股 | | 股东
注意事项
应收款 | | 累积的
其他
全面
收入 | | 累积的
赤字 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | 股份 | | 金额 |
| 余额，2023 年 1 月 1 日 | 4,854,302 | | $ | 48,543 | | | $ | 39,496,183 | | | 56,513 | | $ | — | | | $ | (18,547) | | | $ | 237,252 | | | $ | (39,299,726) | | | $ | 161,439 | | | $ | 625,144 | |
| 行使普通股期权 | — | | — | | | 2,000 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | |
| 向全资子公司发行与既得限制性股票单位相关的普通股 | — | | — | | | — | | | 206,033 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与既得限制性股票单位相关的库存股的转换 | 262,546 | | 2,625 | | | (77,968) | | | (262,546) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (75,343) | |
| 反向股票分割 | 4,759 | | 48 | | | (48) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 通过实物服务偿还股东贷款 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 18,547 | | | — | | | — | | | — | | | 18,547 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | | 59,574 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59,574 | |
| 货币折算调整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (41,442) | | | — | | | — | | | (41,442) | |
| 归属于T Stamp Inc.的净亏损 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (2,547,450) | | | — | | | (2,547,450) | |
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | 5,121,607 | | $ | 51,216 | | | $ | 39,479,741 | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 195,810 | | | $ | (41,847,176) | | | $ | 161,439 | | | $ | (1,958,970) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 国库股 | | 累积的
其他
全面
收入 | | 累积的
赤字 | | 非控制性
利息 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | 股份 | | 金额 |
| 余额，2024 年 1 月 1 日 | 9,143,355 | | $ | 91,434 | | | $ | 54,375,622 | | | 54,734 | | $ | — | | | $ | 139,670 | | | $ | (50,853,285) | | | $ | 161,439 | | | $ | 3,914,880 | |
| 行使普通股认股权证 | 882,000 | | 8,820 | | | (8,820) | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与既得限制性股票单位相关的普通股的发行 | 74,317 | | 743 | | | (23,240) | | | (54,734) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,497) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | — | | | 297,886 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 297,886 | |
| 货币折算调整 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | 31,691 | | | — | | | — | | | 31,691 | |
| 归属于T Stamp Inc.的净亏损 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (2,678,569) | | | — | | | (2,678,569) | |
| 余额，2024 年 3 月 31 日 | 10,099,672 | | $ | 100,997 | | | $ | 54,641,448 | | | — | | $ | — | | | $ | 171,361 | | | $ | (53,531,854) | | | $ | 161,439 | | | $ | 1,543,391 | |
未经审计的简明合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
T STAMP INC.
简明的合并现金流量表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 归属于T Stamp Inc.的净亏损 | $ | (2,678,569) | | | $ | (2,547,450) | |
| 归属于非控股权益的净亏损 | — | | | — | |
| 为调节净亏损与经营活动中使用的现金流而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 184,801 | | | 219,181 | |
| 基于股票的薪酬 | 297,886 | | | 59,574 | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | (2,460) | | | 1,340 | |
| 通过实物服务偿还股东贷款 | — | | | 18,547 | |
| 非现金利息 | 14,511 | | | 9,904 | |
| 非现金租赁费用 | 41,267 | | | 66,759 | |
| 移动硬件的非现金注销 | (162,130) | | | — | |
| 设备报废造成的损失 | 969 | | | 897 | |
| 资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | 42,848 | | | 474,911 | |
| 关联方应收款 | 28,004 | | | 696 | |
| 预付费用和其他流动资产 | (69,245) | | | 123,177 | |
| 递延融资成本 | (50,000) | | | — | |
| 其他资产 | (7,091) | | | — | |
| 应付账款 | (168,788) | | | 419,887 | |
| 应计费用 | 140,688 | | | 91,294 | |
| 关联方应付账款 | 13,965 | | | 37,962 | |
| 递延收入 | 257,450 | | | 935,289 | |
| 经营租赁负债 | (41,741) | | | (66,546) | |
| 来自经营活动的净现金流量 | (2,157,635) | | | (154,578) | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 将内部开发的软件成本资本化 | (143,917) | | | (167,668) | |
| 专利申请费用 | (9,268) | | | (23,563) | |
| 购买财产和设备 | (2,777) | | | — | |
| 来自投资活动的净现金流量 | (155,962) | | | (191,231) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 行使普通股期权的收益 | — | | | 2,000 | |
| 没收普通股以支付税款 | (22,497) | | | (75,343) | |
| 金融负债的本金支付 | — | | | (29,715) | |
| 来自融资活动的净现金流量 | $ | (22,497) | | | $ | (103,058) | |
| 外币折算对现金的影响 | 12,040 | | | (32,513) | |
| 现金和现金等价物的净变化 | (2,324,055) | | | (481,380) | |
| 现金和现金等价物，期初 | 3,140,747 | | | 1,254,494 | |
| 现金和现金等价物，期末 | $ | 816,692 | | | $ | 773,114 | |
| | | |
T STAMP INC.
简明的合并现金流量表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 在此期间支付的利息现金 | $ | — | | | $ | 570 | |
| | | |
| 非现金活动的补充披露： | | | |
| 调整与续订租赁相关的经营租赁使用权资产 | $ | 61,169 | | | $ | — | |
| 与续订租赁相关的经营租赁经营租赁负债的调整 | $ | 60,749 | | | $ | — | |
| 调整与终止的租赁相关的经营租赁使用权资产 | $ | — | | | $ | 82,982 | |
| 与终止租赁有关的经营租赁负债的调整 | $ | — | | | $ | 77,648 | |
| 租赁终止后，预付租金支出重新分类 | $ | — | | | $ | 5,335 | |
未经审计的简明合并财务报表的附注是这些报表的组成部分。
T STAMP INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1. 业务描述、重要会计政策摘要和持续经营
业务描述— T Stamp Inc. 于 2016 年 4 月 11 日在特拉华州注册成立。T Stamp Inc. 及其子公司（“Trust Stamp”、“我们”、“我们的” 或 “公司”）为企业和政府合作伙伴以及点对点市场开发和销售身份认证软件解决方案。
Trust Stamp 开发基于人工智能的专有解决方案，研究和利用机器学习、人工智能、生物识别科学、密码学和数据挖掘，提供富有洞察力的身份和信任预测，识别和防御欺诈性身份攻击，保护敏感的用户信息，并通过全球可访问性扩大数字服务的覆盖范围。我们利用 GPU 处理、边缘计算、神经网络和大型语言模型等技术的强大功能和敏捷性，比以往任何时候都更快、更有效地处理和保护数据，从而以颠覆性的低成本交付结果，用于多个行业，包括：
•银行/金融科技
•KYC/反洗钱合规
•人道主义和发展服务
•政府和执法部门，包括拘留替代方案
•加密货币和数字资产
•生物识别安全的电子邮件和数字通信
•P2P 交易、社交媒体和共享经济
•房地产、旅行和医疗保健
反向拆分 — 2023年2月15日，董事会批准了对公司经修订和重述的公司注册证书的修订（“修订证书”），截至2023年2月20日，我们大部分有表决权的股本持有人批准了对公司经修订和重述的公司注册证书的修订（“修订证书”），并批准对我们已发行和流通的A类普通股进行反向拆分，即每五股（5）A类普通股的已发行股份合并为一（1）股A类普通股，四舍五入至最接近的股票整数（“反向拆分”）。所有股票和每股金额均已更新，以反映这些未经审计的简明合并财务报表中的反向拆分。反向拆分在2023年3月23日纳斯达克开盘时生效。根据2023年4月13日向美国证券交易委员会提交的最终委托书，公司股东经书面同意批准了自2023年3月23日起生效的反向股票拆分。截至2023年5月13日，已收到大多数股东的书面同意。
经修订和重述的公司注册证书 — 2023年7月6日，公司收到了特拉华州国务卿确认接受其第三次修订和重述的公司注册证书（“第三份重述证书”）。根据2023年4月13日向美国证券交易委员会提交的最终委托书，公司股东经书面同意批准了第三份重述证书。截至2023年5月13日，已收到大多数股东的书面同意。第三份重报证书维持了 50,000,000授权普通股并取消了授权的优先股。第三次重述证书还设立了公司的机密董事会，由三类董事组成，他们将在交错的几年内竞选。
继续关注— 随附的未经审计的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，该报表考虑了正常业务过程中资产的变现和负债的清偿。该公司是一家尚未产生利润的企业，截至2024年3月31日的三个月净亏损为美元2.68百万美元，净运营现金流出量为负美元2.16同期百万美元，营运资金为美元（0.36) 百万美元，累计赤字为美元53.53截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。
自未经审计的简明合并财务报表发布之日起，公司能否在未来十二个月内继续作为持续经营企业取决于其创造收入的能力
和/或获得足以履行当前和未来债务的融资，并利用这些资金来产生盈利的经营业绩。管理层已经评估了这些条件和计划，以创造收入并根据需要筹集资金，以满足公司的资本需求。尽管有关大量额外收入的谈判进展顺利，但尚未达到可以将其纳入持续经营评估的阶段。此外，尽管该公司此前曾成功地根据需要筹集资金，并且已经制定了计划以及重组费用以满足公司的现金需求，但无法保证公司的筹资工作会取得成功。除其他外，这些因素使人们对公司在合理的时间内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。
2024年4月1日，公司与卖出股东签订了证券购买协议（“SPA”）。2024年4月3日，SPA考虑的交易是根据SPA的条款进行的，卖方股东同意在SPA收盘时，根据SPA中规定的条款和条件，从公司购买股票 499,990A 类普通股，面值 $0.01公司的股份，以及预先注资的认股权证 1,500,010本公司A类普通股的股份，收购价为美元0.968每股（“认股权证 A”），总收购价为美元1,936,000。公司支付了发行成本 $220,520由此产生的净收益为 $1,715,480.
此外，根据SPA，作为上述股票和认股权证A收购的额外对价，公司同意向卖方股东发行股票购买权证，用于购买 2,000,000公司A类普通股的股份，行使价为美元0.968每股（“认股权证 B”），以及用于购买股票的股票购买权证 1,600,000公司A类普通股的股份，行使价为美元1.060每股（“认股权证C”）。
演示基础 — 随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“US GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。随附的未经审计的简明合并财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业的基础上编制的，该报表考虑在正常业务过程中变现资产和偿还负债和承诺。
整合的基础 —随附的未经审计的简明合并财务报表反映了公司及其子公司Trusted Mail Inc.（“Trusted Mail”）、Finnovation LLC（“Finnovation”）、马耳他信托邮票有限公司（“马耳他信托邮票”）、AIID支付有限公司、生物识别创新有限公司（“生物识别”）、信托邮票卢旺达有限公司、Metapresence Limited、丹麦信托邮票 ApS、量子基金会和尼日利亚信托邮票有限公司的活动。所有重要的公司间交易和账户均已清除。
此外，我们将继续整合我们认为可变权益实体的Tstamp Incentive Holdings（“TSIH”）。
管理层认为，这些财务报表反映了公允列报公司截至2024年3月31日的财务状况所必需的所有调整（这些调整属于正常和经常性调整），以及 2023 年 12 月 31 日，以及运营结果 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月。的操作结果 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月不一定代表全年的预期结果。根据美国证券交易委员会的规章制度，某些通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的信息和脚注披露已被省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司截至年度的10-K表年度报告中的合并财务报表和合并财务报表附注一起阅读 2023 年 12 月 31 日。所采用的会计政策与其中所列合并财务报表附注1中显示的会计政策基本相同。
可变利息实体— 2019年4月9日，管理层成立了一个名为TSIH的新实体。此外，该公司于2019年4月25日发行了 320,513向TSIH发行A类普通股，目的是提供公司的A类普通股池，供公司董事会（“董事会”）用于员工股票奖励，最初记为库存股。自成立TSIH以来 264,000股票作为股票奖励转让给了多名员工，这些奖励是已获得和未兑现的。2023 年 2 月 15 日，信托邮票发行 206,033向TSIH持有A类普通股，用于支付既得员工股票奖励。截至2024年3月31日， 不A类普通股由TSIH持有，因为所有股票都是根据员工限制性股票单位发行的。
公司不拥有TSIH持有的公司A类普通股的任何股份。公司将该实体视为可变权益实体（“VIE”），因为其资本稀薄且不持有现金。由于公司不拥有TSIH的股份，管理层认为这给公司带来了可变权益。此外，公司管理层还充当TSIH的管理层，并且是管理层向公司员工授予TSIH持有的股份的决策者。由于该VIE仅拥有公司的股份，没有其他负债或资产，因此该公司是TSIH的主要受益人，并将合并VIE。
主要客户和风险集中 —可能使公司面临大量信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。我们在高质量的金融机构（主要是美国）维持现金和现金等价物；我们定期监控这些机构的构成。联邦存款保险公司为几乎所有存款账户提供25万美元的保险。公司的存款金额可能会不时超过保险限额。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $318,923和 $2,620,765分别存入超过这些保险金额的美国银行账户。管理层认为，这些金融机构的信用风险微乎其微，而且公司没有因此而遭受任何损失。
对于应收账款，如果客户不付款，我们将面临信用风险，前提是金额记录在合并资产负债表中。我们根据应收账款的预期可收性，提供不同水平的信贷并维持准备金以应对潜在的信贷损失。我们通过定期评估信贷价值和应用其他信用风险监控程序来管理与客户相关的信用风险。
代表了三位客户 91.01% 或 40.51%, 37.58%，以及 12.92截至2024年3月31日的应收账款总余额的百分比和代表的三个客户 91.11% 或 53.55%, 30.43%，以及 7.13截至2023年12月31日，占应收账款总余额的百分比。该公司旨在通过与大型商业客户和政府机构签订合同来降低应收账款的信用风险，并定期监控应收账款余额的账龄情况。 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的应收账款没有遭受任何重大损失。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司主要向三个客户出售了产品，总额约为 94.63占总净收入的百分比，包括 58.08%, 27.38%，以及 9.17％分别来自标准普尔500指数银行、万事达卡和Triton。
此外，在截至2023年3月31日的三个月中，公司主要向三个客户出售了产品，总额约为 78.77占总净收入的百分比，包括 40.14%, 25.08%，以及 13.55% 分别来自标准普尔500指数银行、万事达卡和金融信息系统。
财产和设备，净额— 财产和设备净额按成本减去累计折旧后列报。使用直线法确认相应资产的估计使用寿命。没有改善或延长资产使用寿命的保养和维修在发生时记作费用，而增建和重大改进则记作资本。出售或报废资产后，成本和相关的累计折旧将从合并资产负债表中扣除，由此产生的任何损益都将记录在实现期间的合并经营报表中。
长期资产减值会计处理 — 寿命有限的长期资产包括财产和设备、净资产、资本化内部使用软件、经营租赁使用权资产和无形资产，净额需摊销。每当事件或情况变化表明资产或资产组的账面金额可能无法收回时，公司就会对长期资产进行减值审查。持有和使用的资产的可收回性是通过将资产或资产组的账面金额与该资产或资产组预计产生的未贴现未来净现金流进行比较来衡量的。如果资产的账面金额超过这些估计的未来现金流量，则减值费用按资产账面金额超过该资产或资产组公允价值的金额确认。待处置的资产按账面金额或公允价值减去出售成本的较低值列报。
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司确定 不寿命有限的长期资产受到损害. 截至2023年12月31日，公司确定美元19数千个资本化内部用途软件和美元12数以千计的无形资产受到减值。减值的资本化内部使用软件的支出用于 研究和开发在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中。
善意 —商誉根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂法（“ASC”）350进行核算， 无形资产——商誉及其他。公司根据收购之日的估计公允价值，将收购业务的成本分配给收购的资产和承担的负债。转让的收购对价中超过所收购净资产（包括其他无形资产）的公允价值的部分，记作商誉。至少每季度在申报单位层面对商誉进行减值测试，或者在发生表明很可能发生减值的事件或情况时更频繁地进行商誉减值测试。在评估商誉减值时，公司首先评估定性因素，以确定是否有必要进行量化商誉减值测试。在定性评估中，公司在确定申报单位的公允价值是否更有可能低于账面金额时，会考虑经济状况、行业和市场状况及发展、整体财务业绩和其他相关实体特定事件等因素。如果公司得出结论，认为记录的商誉金额很可能已减值，则公司将进行减值测试。当申报单位的账面价值超过其公允价值时，即存在商誉减值。对商誉进行减值评估时，将作出重大判断。截至2024年3月31日和2023年12月31日，商誉没有减值费用。
剩余履约义务 — 公司与客户的安排的条款通常跨越多年。但是，为了方便起见，公司通常允许其客户在提前不到十二个月的通知的情况下在规定期限结束之前终止合同。分配给剩余履约义务的收入是指尚未确认的不可取消的合同收入，其中包括递延收入，在某些情况下，还包括将要开具发票的金额。公司选择了切实可行的权宜之计，允许公司不披露原始条款为十二个月或更短的合同的剩余履约义务。可取消的合同收入，包括客户存款负债，不被视为剩余的履约义务。截至2024年3月31日和2023年12月31日，对于条款超过十二个月的合同，公司没有任何相关的履约义务。
收入分解
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， |
| | 2024 | | 2023 |
| 专业服务（随着时间的推移） | | $ | 487,426 | | | $ | 383,633 | |
| 许可费（随着时间的推移） | | 86,250 | | | 75,000 | |
| 总收入 | | $ | 573,676 | | | $ | 458,633 | |
最近的会计公告尚未通过 — 2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09，所得税——对所得税披露的改进。亚利桑那州 2023-09 需要加强某些所得税的披露并提高其透明度，最值得注意的是税率对账和缴纳的所得税。该亚利桑那州立大学对2024年12月15日之后开始的财政年度有效，允许追溯性申请。该公司目前正在评估新标准的影响，但预计不会对其产生实质性影响 未经审计 简明合并财务报表或相关披露。
2022 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-03， 公允价值衡量（主题 820）：受合同销售限制的股权证券的公允价值衡量。该亚利桑那州立大学的修正案明确规定，实体应衡量受合同销售限制的股权证券的公允价值，就像衡量不受此类限制的相同股权证券一样。财务会计准则委员会表示，对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此不应影响其公允价值。亚利桑那州立大学在2023年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期内对公共实体有效。允许提前收养。该公司预计该指引不会对其产生重大影响 未经审计 简明合并财务报表或相关披露。
2. 借款
应付期票
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 马耳他贷款收据 3 — 2022 年 6 月 3 日 | $ | 495,344 | | | $ | 507,035 | |
| 马耳他贷款收据 2 — 2021 年 8 月 10 日 | 305,844 | | | 313,063 | |
| 马耳他贷款收据 1 — 2021 年 2 月 9 日 | 62,789 | | | 64,271 | |
| 利息已计入本金 | 67,907 | | | 29,191 | |
| 未偿本金总额 | 931,884 | | | 913,560 | |
| 另外：应计利息 | 14,511 | | | 40,317 | |
| 应付期票总额 | $ | 946,395 | | | $ | 953,877 | |
2020年5月，该公司在马耳他共和国成立了子公司Trust Stamp Malta Limited，打算在马耳他政府的潜在赠款和贷款的帮助下建立一个研发中心。作为该实体成立的一部分，我们与马耳他政府签订了一项协议，预付款可能不超过欧元，可偿还800一千或美元858一千美元用于帮助支付费用 75第一个的百分比 24任何刚起步的员工都需要支付数月的工资成本 36自 2020 年 7 月 8 日协议执行之日起几个月。2021年2月9日，公司开始收到资金，截至 2024 年 3 月 31 日，收到的余额为 $864千，其中包括外币汇率的变化。
公司将支付年利率为 2比年初设定的欧洲中央银行（ECB）基准利率高出百分比。如果欧洲央行利率低于负数 1%，利率应固定为 1%。公司将偿还至少 10Trust Stamp Malta Limited每年税前利润的百分比上限为 15在偿还已支付资金之前应付给公司的金额的百分比。目前，马耳他信托邮票有限公司没有任何创收合同，因此，我们认为任何金额都不应归类为流动合同。马耳他的贷款利率从 4.5截至2023年3月31日的三个月的百分比至 6.5截至2024年3月31日的三个月的百分比。
3. 认股证
责任分类认股权证
下表显示了与负债分类认股权证相关的负债余额的变化，负债分类权证从2023年1月1日起被归类为公允价值层次结构的3级 2024 年 3 月 31 日:
| | | | | |
| 认股权证 ($) |
| 截至2023年1月1日的余额 | $ | 261,569 | |
| 发出的额外认股权证 | — | |
| 公允价值的变化 | (5,033) | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 256,536 | |
| 发出的额外认股权证 | — | |
| 公允价值的变化 | (2,460) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 254,076 | |
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司已向客户签发购买不超过 $ 的认股权证1.00未来一轮融资中的百万股本 20其他投资者支付的最低价格的折扣百分比。逮捕令是在2016年11月9日签发的。没有归属期，认股权证将于2026年11月30日到期。该公司评估了ASC 480（区分负债与权益）的规定，指出该认股权证应归类为负债，因为其结算的股票数量不一，可能适用于尚未批准的股票类别。认股权证的公允价值被确定为 $250千美元，在截至2016年12月31日的年度中被记录为递延合同收购资产和认股权证负债，并在本期报告之前作为收入折扣摊销。认股权证的公允价值是在授予之日通过使用公司整体估计的公允价值估算认股权证发行时的内在价值来估算的，余额为美元250截至一千 2024 年 3 月 31 日.
2016年12月16日，公司发行了购买美元的投资者认股权证50我们价值数千股的A类普通股。认股权证没有归属期，将于2026年12月16日到期。认股权证协议规定，投资者有权获得 “截至确定之日具有公允市场价值的普通股数量 $50,000”。确定日期定义为 “（A）投资者票据转换为公司股权或（B）票据到期日中较早的日期。”因此，投资者于2020年6月30日转换了参考票据，确定了决定日期。要购买的股票数量结算为 6,418截至2020年6月30日的股票。在行使日之前，认股权证的行使价是可变的。
该公司使用Black-Scholes-Merton定价模型来确定认股权证的公允价值，并使用该模型来评估认股权证负债的公允价值。截至 2024 年 3 月 31 日，认股权证负债记录为美元4千也就是一美元3计入认股权证负债公允价值变动的余额从美元余额中减少了千美元7截至 2023 年 12 月 31 日，已有数千人。
在截至2024年3月31日的三个月中，使用以下假设来计算认股权证负债的公允价值：
| | | | | |
| 认股权证的公允价值 | $0.64 |
| 行使价格 | $0.49 |
| 无风险利率 | 4.38% |
| 预期股息收益率 | — | % |
| 预期波动率 | 79.59% |
| 预期期限 | 3年份 |
股票分类认股权证
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 认股权证发行日期 | | 行使价 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 2016年11月9日 | | $ | 3.12 | | | 80,128 | | 80,128 |
| 2020年1月23日 | | $ | 8.00 | | | 186,442 | | 186,442 |
| 2020年1月23日 | | $ | 8.00 | | | 524,599 | | 524,599 |
| 2023年4月18日 | | $ | 1.34 | | | — | | 775,330 |
| 2023年6月5日 | | $ | 1.34 | | | 1,173,030 | | 1,279,700 |
| 2023年12月21日 | | $ | 1.34 | | | 3,600,000 | | 3,600,000 |
| 未偿认股权证总额 | | | | 5,564,199 | | 6,446,199 |
2016年11月9日
公司已向客户签发了购买保证书 80,128行使价为美元的A类普通股股份3.12每股。逮捕令于2016年11月9日签发。没有归属期，认股权证将于2026年11月30日到期。
2020年1月23日
2020年1月，公司向关联方ReacH® 签发了收购权证 186,442行使的公司A类普通股的股份8.00每股以换取取消一美元1001,000 SAFE 由该公司的子公司 Trusted Mail Inc. 于 2017 年 8 月 18 日发行，价值为美元125千。这些认股权证于2020年1月23日签发。认股权证没有归属期，认股权证将于2024年12月20日到期。
2020年1月23日
2020年1月，公司向关联方SCV发出了收购权证 932,111公司A类普通股的行使价为美元8.00每股以换取 $300千美元现金和 “高级” 赞助身份，积分价值为 $1003 年内每年一千美元，总计 $300千。这种 “高级” 赞助资格为公司提供了营销和网络方面的某些好处，例如公司被列入
投资者的网站，并向公司提供投资者组织的某些其他促销机会。认股权证于2020年1月23日发行。没有归属期，认股权证将于2024年12月20日到期。
2021年12月21日，SCV执行了部分购买权证的行使通知 407,512行使价为美元的A类普通股股份8.00每股，总收购价为美元3.26百万。收盘发生在2022年1月10日，产生的现金收益总额为美元3.26百万美元用于行使认股权证。
购买剩余部分的认股权证 524,599截至目前，该公司的A类普通股仍处于流通状态 2024 年 3 月 31 日.
2023 年 4 月 18 日
2023年4月14日，公司与Armistice Capital Master Fund Ltd签订了证券购买协议（“SPA”）。根据该协议，公司同意通过注册直接发行向投资者（i）发行并出售给投资者（i）， 563,380A 类普通股，面值 $0.01公司每股股份，价格为美元3.30每股，以及预先筹集的认股权证，最多可购买 1,009,950A类普通股，价格为美元3.299每份预先注资的认股权证，行使价为美元0.001每股A类普通股，以及（ii）在同时进行的私募中，普通股购买认股权证，总行使额不超过 1,573,330A类普通股股票，行使价为美元3.30每股。2023 年 4 月 18 日，该公司出售了 563,380以美元的价格向机构投资者出售A类普通股3.30每股收益总额 $1,859,154。此外，在同一天，机构投资者购买并行使了 1,009,950预先注资的认股权证，公司获得的总收益为美元3,332,835，导致公司共发行了 1,573,330净收益为$的A类普通股股份4,778,550在扣除配售费和法律费用后，从注册的直接发行中扣除 $363,439和 $50,000，分别地。
2023年12月21日，公司与停战资本主基金有限公司签订了激励协议。根据激励协议的条款，购买剩余认股权证的行使价 1,573,330公司A类普通股的股份减少至美元1.34总购买价格为 $2,108,262.
2023 年 12 月 21 日，剩余的 1,573,330普通股购买权证，用于以美元的价格购买公司A类普通股1.34每份认股权证的行使总收益为美元2,108,262.
截至2023年12月31日，公司已收到行使通知 798,000普通股购买权证导致公司发行 798,000A类普通股的股份。由于激励协议中的实益所有权限制条款，截至2023年12月31日，其余部分 775,3302023年12月21日行使的普通股购买权证未发行，为了机构投资者的利益，一直暂时搁置，直到机构投资者通知可以根据实益所有权限制发行股票为止。2023 年 2 月 7 日和 2023 年 2 月 27 日，公司发行了 320,000和 455,330分别是股票。
截至目前，与该投资相关的所有认股权证均已行使，不再未偿还 2024 年 3 月 31 日.
2023 年 6 月 5 日
2023年6月1日，公司与停战资本主基金有限公司签订了证券购买协议（“SPA”）。根据该协议，公司同意通过注册直接发行向投资者（i）发行并出售给投资者（i）， 736,400A 类普通股，面值 $0.01公司每股股份，价格为美元2.30每股，以及预先筹集的认股权证，最多可购买 543,300A类普通股，价格为美元2.299每份预先注资的认股权证，行使价为美元0.001每股A类普通股，以及（ii）在同时进行的私募中，普通股购买认股权证，总行使额不超过 1,279,700A类普通股股票，行使价为美元2.30每股。2023年6月5日，该公司出售了 736,400以美元的价格向机构投资者出售A类普通股2.30每股收益总额为美元1,693,720。此外，在同一天，该机构投资者购买了 543,300预先注资的认股权证，价格为美元2.299每份预先注资的认股权证，公司获得的总收益为美元1,249,047，导致该公司发行了 736,400净收益为$的A类普通股股份2,686,773在扣除配售费和法律费用后，从注册的直接发行中扣除 $205,994和 $50,000，分别地。
2023年6月12日，该机构投资者行使了权力 322,300预先注资的认股权证，价格为美元0.001每份预先注资的认股权证，导致公司发行了 322,300A类普通股，总收益为美元322.
此外，2023年6月23日，机构投资者行使了权力 221,000预先注资的认股权证，价格为美元0.001每份预先注资的认股权证，导致公司发行了 221,000A类普通股，总收益为美元221.
2023年12月21日，公司与停战资本主基金有限公司签订了激励协议。根据激励协议的条款，购买剩余股票的普通股购买权证的行使价 1,279,700公司A类普通股的股份减少至美元1.34总购买价格为 $1,714,798.
2023 年 12 月 21 日，机构投资者行使了 106,670认股权证，以美元的价格购买公司A类普通股1.34每份认股权证的总收益为 $142,938.
截至2023年12月31日，由于激励协议中的实益所有权限制条款， 106,670认股权证未发行，为了机构投资者的利益，一直处于暂时搁置状态，直到机构投资者通知可以根据实益所有权限制发行股票为止。这些股票随后于2023年2月27日发行。
要购买的普通股购买权证 1,173,030截至2024年3月31日，公司A类普通股的股票仍在流通。
2023年12月21日
2023年12月21日，公司与某家现有机构投资者签订了认股权证行使协议（“WEA”），根据该协议，该机构投资者同意行使（“行使”）（i）部分（106,670) 2023 年 6 月 5 日向机构投资者发行的认股权证，可行使期为 1,279,700公司A类普通股的股份，面值美元0.01每股（“A类普通股”），当前行使价为美元2.30每股认股权证（“2023年6月认股权证”），（ii）2022年9月14日向机构投资者发行的经2023年6月5日修订的所有认股权证，可行使年份为 120,000A类普通股股票，当前行使价为美元2.30每股认股权证（“2022年9月认股权证”），以及（iii）2023年4月18日向机构投资者发行的所有认股权证，其行使期限为 1,573,330A类普通股股票，当前行使价为美元3.30每股（“2023年4月认股权证”，以及2023年6月的所有认股权证和2022年9月的认股权证，统称为 “现有认股权证”）。考虑立即行使 1,800,000在现有现金认股权证中，公司同意将所有现有认股权证（包括其任何未行使部分）的行使价降至美元1.34每股，等于WEA执行前公司在纳斯达克股票市场上的A类普通股的最新收盘价。截至2024年3月31日，停战协定已提交了演习通知 918,000现有认股权证和A类普通股股票已发行给认股权证持有人。剩下的 882,000本次活动中的现有认股权证将暂时搁置，直到公司收到持有人通知，剩余股份可以根据实益所有权限制进行发行。截至 2024 年 3 月 31 日，剩余的 882,000现有的认股权证已经发行。
此外，作为此类行使的对价，卖出股东收到了新的未注册认股权证，最多可购买 3,600,000A 类普通股的股份，等于 200与行使相关的A类普通股发行的百分比，行使价为美元1.34根据1933年《证券法》（“证券法”）第4（a）（2）条进行私募的每股（“新认股权证”）。
全部 3,600,000截至2024年3月31日，新认股权证仍未兑现。
4. 资产负债表组成部分
预付费用和其他流动资产
截至2024年3月31日和2023年12月31日，预付费用和其他流动资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 预付的运营费用 | $ | 300,002 | | | $ | 216,875 | |
| 租金押金 | 27,803 | | | 28,400 | |
| 应收增值税 | 130,090 | | | 116,095 | |
| 应收税收抵免（短期） | 66,135 | | | 102,151 | |
| 杂项应收款 | 371,996 | | | 363,260 | |
| 预付费用和其他流动资产 | $ | 896,026 | | | $ | 826,781 | |
资本化的内部使用软件，净值
截至2024年3月31日和2023年12月31日的净资本化内部用途软件包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 内部开发的软件 | 5年份 | | $ | 4,043,786 | | | $ | 3,901,801 | |
| 减去：累计折旧 | | | (2,567,593) | | | (2,429,427) | |
| 资本化的内部使用软件，净值 | | | $ | 1,476,193 | | | $ | 1,472,374 | |
摊销费用按直线法确认，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，摊销费用总额为美元138千和 $141分别为千。
财产和设备，净额
截至2024年3月31日和2023年12月31日的净财产和设备包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 计算机设备 | 3-4年份 | | $ | 150,686 | | | $ | 152,014 | |
| 家具和固定装置 | 10年份 | | 27,405 | | | 28,052 | |
| 财产和设备，毛额 | | | 178,091 | | | 180,066 | |
| 减去：累计折旧 | | | (130,397) | | | (123,630) | |
| 财产和设备，净额 | | | $ | 47,694 | | | $ | 56,436 | |
折旧费用按直线法确认，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，折旧费用总额为美元10千和 $42分别为千。
应计费用
截至2024年3月31日和2023年12月31日的应计费用包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 应付补偿 | $ | 447,306 | | | $ | 377,403 | |
| 佣金责任 | 32,948 | | | 26,863 | |
| 应计员工税 | 769,653 | | | 624,525 | |
| 其他应计负债 | 34,671 | | | 115,099 | |
| 应计费用 | $ | 1,284,578 | | | $ | 1,143,890 | |
5. 商誉和无形资产，净额
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，商誉的账面金额没有变化。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的净无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的生命 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 专利申请费用 | 3年份 | | $ | 493,303 | | | $ | 484,035 | |
| 商品名称和商标 | 3年份 | | 68,821 | | | 70,446 | |
| 无形资产，总额 | | | 562,124 | | | 554,481 | |
| 减去：累计摊销 | | | (366,080) | | | (330,791) | |
| 无形资产，净额 | | | $ | 196,044 | | | $ | 223,690 | |
该公司补充说 3截至2024年3月31日的三个月内的新专利。期间颁发的专利 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月将我们的专利总数增加到 20并包括：
•2024年1月2日，公司收到了一项专利的签发通知，该专利是 “有损生物识别表示的系统和流程” 的延续。该专利是一项延续，解决了长期以来一直存在但尚未解决的系统或流程的需求，该系统或流程可以将大小可变的个人识别生物识别模板转换为固定大小、具有隐私保护的表现形式，同时保持足够准确的生物识别匹配能力。
•2024年1月30日，公司收到了一项专利的签发通知，该专利是 “有损生物识别表示的系统和流程” 的延续。该技术提供的系统或流程可以将大小可变的个人识别生物识别模板转换为固定大小的、有隐私保护的表现，同时保持足够准确的生物识别匹配能力。
•2024年3月19日，公司收到了一项名为 “增强哈希转换的系统和方法” 的专利的签发通知。传统的加密哈希技术通常包括在给定数据的情况下生成唯一签名的函数、接受字符的二进制字符串作为输入以及生成字符串（例如数字签名）作为输出的函数。我们的新专利满足了对安全处理敏感数据的改进技术的需求。
无形资产摊销费用按直线法确认，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，总额为美元37千。
无形资产的未来估计摊销费用，净额如下：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 | | 金额 |
| 2024 | | 86,105 | |
| 2025 | | 78,133 | |
| 2026 | | 31,659 | |
| 2027 | | 147 | |
未来摊销总额 | | $ | 196,044 | |
6. 归属于普通股股东的每股净亏损
下表显示了基本和摊薄后的每股净亏损的计算：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的年度中 |
| | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | |
| 归属于普通股股东的净亏损 | | $ | (2,678,569) | | | $ | (2,547,450) | |
| | | | |
| 分母： | | | | |
| 用于计算归属于普通股股东的每股净亏损的加权平均股数 | | 10,111,993 | | 5,044,775 |
| | | | |
| 归属于普通股股东的每股净亏损 | | $ | (0.26) | | | $ | (0.50) | |
以下可能具有稀释性的证券被排除在所报告期限的摊薄后每股净亏损计算范围之外，因为将它们包括在内会产生反摊薄的影响：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日， |
| 2024 | | 2023 |
| 期权、RSU 和补助金 | 1,582,512 | | 735,001 |
| 认股证 | 6,923,431 | | 1,673,968 |
| 总计 | 8,505,943 | | 2,408,969 |
7. 股票奖励和基于股票的薪酬
公司可能会不时以A类普通股补助、限制性股票单位（RSU）或带有委托/服务条款的A类普通股期权的形式发行股票奖励。股票奖励在授予日使用公司在活跃市场上报的普通股价格进行估值。股票期权使用Black-Scholes-Merton定价模型进行估值，以确定期权的公允价值。我们通常按每月固定价值发放奖励，从而发行的股票数量不一，或者按每月固定的股票数量发放奖励。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司与顾问委员会成员和其他外部顾问签订协议，发放现金付款和股票奖励，以换取每月向公司提供的服务。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，向顾问委员会成员和其他外部顾问发放的股票奖励总额包括总额为美元的补助金9千和 $0，分别是总计 $ 的期权0，以及总计 $ 的限制性单位1千和 $3分别为千。
除了向顾问委员会成员和其他外部顾问发放股票奖励外，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司还向多名员工发放了股票奖励。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，向员工发放的股票奖励总额包括总额为美元的补助金12千和 $26分别为一千个期权，总额为美元2千和 $4分别为千个，限制性单位总额为美元274千和 $29分别为千。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项
杰出 | | 加权
平均值
行使价格
每股 | | 加权
平均值
剩余的
合同的
寿命（年） | | 聚合
内在价值 |
| 截至2023年1月1日的余额 | 387,109 | | $ | 6.40 | | | 1.45 | | $ | — | |
| 授予的期权 | 11,890 | | 2.28 | | | | | |
| 行使的期权 | (1,230) | | 3.25 | | | | | |
| 期权已取消并被没收 | (4,186) | | 5.73 | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 393,583 | | | 6.27 | | | 1.95 | | — | |
| 授予的期权 | 3,825 | | | $ | 1.57 | | | | | |
| 行使的期权 | — | | | — | | | | | |
| 期权已取消并被没收 | (1,425) | | 4.21 | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 395,983 | | | 6.24 | | | 1.72 | | — | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日已归属和可行使的期权 | 395,983 | | | $ | 6.24 | | | 1.72 | | — | |
已发行期权、可行使期权和归属期权的总内在价值按标的期权行使价与公司普通股公允价值之间的差额计算。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，行使的期权的总内在价值为美元0.
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，授予期权的加权平均授予日公允价值为美元0.61和 $2.00分别为每股。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内归属期权的总授予日公允价值为美元2千和 $4分别为千。
以下假设用于计算截至2024年3月31日的三个月内授予的期权的公允价值：
| | | | | |
| A 类普通股的公允价值 | $0.45 — 0.72 |
| 行使价格 | $1.49 — 1.64 |
| 无风险利率 | 4.11 — 4.38% |
| 预期股息收益率 | 0.00 | % |
| 预期波动率 | 77.54 — 79.59% |
| 预期期限 | 3年份 |
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司已经 395,983未偿还的股票期权，所有股票期权均为完全既得的期权。
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司已经 87,533未偿还的普通股补助金 74,465已归属但未发行 13,068尚未归属。到2025年3月31日，所有已发放和未偿还的普通股补助金将全部归属。该公司未确认与普通股赠款相关的股票薪酬9截至 2024 年 3 月 31 日，已有数千人。
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司已经 1,098,996RSU 未出现，其中 281,866已归属但未发行 817,130尚未归属。所有已批准和未偿还的限制性股票单位将在2025年1月2日之前完全归属。该公司未确认与限制性股票单位相关的股票薪酬866截至 2024 年 3 月 31 日，已有数千人。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司发行了 54,734将A类普通股分配给指定获得员工股票奖励且先前记为库存股的员工。
截至 2024 年 3 月 31 日，RSU 未完成的活动摘要如下：
| | | | | |
| RSU 已发行股票数量 |
| 截至2023年1月1日的余额 | 292,564 |
| 已授予 | 410,516 |
| 已发行（已发行） | (159,776) |
| 被没收 | (97,202) |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 446,102 |
| 已授予 | 802,893 |
| 已发行（已发行） | (122,604) |
| 被没收 | (27,395) |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 1,098,996 |
股票薪酬支出
我们的合并运营报表包括股票薪酬支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， |
| | 2024 | | 2023 |
| 服务成本 | | $ | 262 | | | $ | 494 | |
| 研究和开发 | | 8,116 | | | 18,855 | |
| 销售、一般和管理 | | 289,508 | | | 40,225 | |
| 股票薪酬支出总额 | | $ | 297,886 | | | $ | 59,574 | |
8. 关联方交易
关联方应付账款 $96千和 $82截至2024年3月31日和2023年12月31日，千美元分别涉及拖欠公司软件开发承包商和公司投资者10Clouds的款项，以及作为费用报销应付给管理层成员的少量款项。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与10Clouds相关的总成本约为美元104千和 $294分别为一千。
共同渠道协议
2020年11月15日，公司与Vital4Data, Inc. 签订了共同渠道协议，该公司的一位董事担任首席执行官。根据协议，公司聘请Vita4Data, Inc.作为公司产品和服务的非独家销售代表。Vital4Data, Inc. 有权以佣金的形式获得补偿，收取 20合同期第一年Vital4Data, Inc.产生的销售净收入占有资格获得佣金的百分比，减少至 10第二年的百分比，以及 5第三年百分比。迄今为止，公司尚未根据Vital4Data, Inc.协议赚取或支出任何佣金。截至2024年3月31日和2023年12月31日，Vital4Data, Inc.的到期佣金为美元0.
9. 马耳他拨款
2020年7月，公司与马耳他共和国签订了一项协议，规定最高为欧元的补助金200一千或美元251在Trust Stamp Malta在马耳他共和国成立后的头十二个月内，偿还了数千美元的运营费用。公司必须提供欧元的初始资本金额50一千或美元62千，与 € 相匹配50一千或美元62一千笔补助金。剩下的欧元150一千或美元190在公司成立十二个月后，将提供数千美元作为运营费用报销。
美国公认会计原则并未就从政府实体获得经济利益以换取遵守某些条件提供权威指导。因此，根据ASC 105-10-05-2，在确定适当的会计处理方式时，通过类推考虑了来自其他来源的非权威会计指导，即公司
选择适用《国际会计准则第20条——政府补助金会计和政府援助披露》，并将马耳他共和国的预期报销额视为递延收入。在发生可偿还业务费用时，应收款被确认（反映在合并资产负债表的 “预付费用和其他流动资产” 中），并在合并运营报表中以类似的系统方式确认同期收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司产生了美元0根据补助金可报销的费用。截至2024年3月31日，该补助金下提供的所有款项均已收到。
2022年1月25日，公司与马耳他政府签订了一项额外协议，赠款额最高为欧元100一千或美元107就生产 COVID-19 相关产品的投资援助计划而言，有数千人用于支持拟议的投资。补助金的估计价值为欧元137一千或美元146千，援助强度为 75% 用于支付2022年2月1日之后与专门参与实施该项目的新员工相关的符合条件的工资成本。2022年9月22日，公司签订了一项修订协议，使公司能够在2022年10月31日之前提交符合条件的员工费用以获得报销。该补助金于2022年1月获得批准，但是，付款申请未获批准，管理层放弃了该协议。因此，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司产生了美元0分别用于根据补助金可报销的费用.截至2024年3月31日， 不已收到根据这笔补助金提供的款项。
10. 租赁和承诺
经营租赁 —该公司在佐治亚州亚特兰大租赁办公空间（用作公司总部），在马耳他租赁办公空间（用作其研发设施），在马耳他租赁车辆，根据ASC 842的指导方针，这些车辆被视为经营租赁安排。此外。该公司在北卡罗来纳州、丹麦、波兰和卢旺达的其他办公空间签订了按月共享办公安排的合同，以支持其分散的员工。截至 2024 年 3 月 31 日，有 不与逐月租赁安排有关的最低租赁承诺。
初始租赁条款在开始日期、公司占有财产之日确定，生效日期用于计算运营租赁的直线费用。某些租约包含不同期限的续订选项，由公司自行决定。对于公司合理确定会行使续订期权的租赁，此类期权期限已包含在公司的经营租赁使用权资产和经营租赁负债的确定中。该公司的租约剩余条款为 1到 5年份。由于公司的租赁没有提供隐含的利率，因此未来租赁付款的现值是根据生效日获得的信息使用公司的增量借款利率确定的。
| | | | | | | | |
| 租赁期限和折扣率 | | 2024年3月31日 |
| 剩余租赁期限的加权平均值 | | 2.58年份 |
| 加权平均折扣率 | | 5.0 | % |
在截至2024年3月31日的三个月中，该公司做到了 不终止任何运营租约。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，与租赁相关的资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 经营租赁使用权资产 | | | |
| 经营租赁使用权资产 | $ | 184,642 | | | $ | 164,740 | |
| | | |
| 经营租赁负债 | | | |
| 短期经营租赁负债 | $ | 69,727 | | | $ | 81,236 | |
| 长期经营租赁负债 | 84,288 | | | 53,771 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 154,015 | | | $ | 135,007 | |
截至2024年3月31日，ASC 842租赁负债的未来到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 | | 本金付款 | | 归咎的
利息支付 | | 付款总额 |
| 2024 | | $ | 57,391 | | | $ | 4,444 | | | $ | 61,835 | |
| 2025 | | 57,386 | | | 3,170 | | | 60,556 | |
| 2026 | | 22,455 | | | 1,137 | | | 23,592 | |
| 2027 | | 8,556 | | | 607 | | | 9,163 | |
| 2028 | | 8,227 | | | 172 | | | 8,399 | |
| 未来到期日总额 | | $ | 154,015 | | | $ | 9,530 | | | $ | 163,545 | |
根据ASC 842，租赁费用总额包含在截至2024年和2023年3月31日的三个月的合并运营报表中的销售、一般和管理费用中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， |
| | 2024 | | 2023 |
| 运营租赁费用——固定付款 | | $ | 39,877 | | | $ | 83,034 | |
| 短期租赁费用 | | 11,936 | | | 21,935 | |
| 租赁费用总额 | | $ | 51,813 | | | $ | 104,969 | |
与租赁相关的补充现金流信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， |
| | 2024 | | 2023 |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | | | | |
| 来自经营租赁的运营现金流 | | $ | (41,741) | | | $ | (66,546) | |
在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有产生可变租赁费用。
财务责任义务 —该公司的财务负债总额为 $0和 $162截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为千人，用于与一家电信公司签订的收购移动硬件的协议。2023 年 3 月 3 日，公司提供了 30-向终止移动硬件数据服务的电信公司发出终止日通知。根据与电信公司的合同条款，数据服务终止后，公司必须在最终数据服务计费期内支付剩余的财务负债。剩余的财务负债已通过和解得到解决，截至2024年3月31日，无需进一步付款。
诉讼 — 公司目前没有参与也不知道针对公司或其任何高级管理人员或董事的任何与其业务有关的未决诉讼或威胁性诉讼。
11. 后续事件
证券和购买协议— 2024年4月1日，公司与卖出股东签订了证券购买协议（“SPA”）。2024年4月3日，SPA考虑的交易是根据SPA的条款进行的，卖方股东同意在SPA收盘时，根据SPA中规定的条款和条件，从公司购买股票 499,990A 类普通股，面值 $0.01公司的股份，以及预先注资的认股权证 1,500,010本公司A类普通股的股份，收购价为美元0.968每股（“认股权证 A”），总收购价为美元1,936,000。公司支付了发行成本 $220,520由此产生的净收益为 $1,715,480.
此外，根据SPA，作为上述股票和认股权证A收购的额外对价，公司同意向卖方股东发行股票购买权证，用于购买 2,000,000公司A类普通股的股份，行使价为美元0.968每股（“认股权证 B”）和股票购买权证
用于购买 1,600,000公司A类普通股的股份，行使价为美元1.06每股（“认股权证C”）。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读 a以及我们经审计的合并财务报表及其附注如先前向委员会提交的那样，包含在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中。本讨论包含基于当前计划、预期和信念的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。我们的历史结果不一定代表未来任何时期的预期结果。
概述
Trust Stamp 于 2016 年 4 月 11 日根据特拉华州法律注册成立，名为 “T Stamp Inc.”T Stamp Inc. 及其子公司（“Trust Stamp”、“我们” 或 “公司”）为企业和政府合作伙伴以及点对点市场开发和销售身份验证软件。
Trust Stamp 在生物识别、隐私和网络安全的交汇处开发了由人工智能驱动的专有身份和信任解决方案，使组织能够保护自己和用户，同时使个人能够保留其身份数据的所有权并防止使用其身份进行欺诈活动。
Trust Stamp 利用生物识别科学、密码学和机器学习等尖端技术，应对数据保护、监管合规和财务可及性等行业挑战。我们的核心技术不可逆转地将身份信息转换为令牌化标识符，无需存储或共享敏感数据即可实现准确的身份验证。通过保留生物识别衍生数据的有用性，同时将风险降至最低，我们允许企业采用生物识别和其他反欺诈举措，同时保护个人信息免遭黑客攻击和泄露。
Trust Stamp 的主要子市场是用于开户、访问和欺诈侦测的身份验证，创建代币化数字身份以促进金融和社会包容，以及用于替代拘留和其他政府用途的社区内案例管理软件。
随着生物识别解决方案的激增，保护生物识别数据的需求也随之增加。存储的生物识别图像和模板代表着越来越多且未量化的财务、安全和公共关系责任，并且受到政府、媒体和公众的审查，因为生物识别数据一旦遭到黑客攻击就不能 “更改”，因为它们与用户的身体特征和/或行为直接相关。围绕生物识别技术的隐私问题引起了监管机构的密切关注，多个司法管辖区将生物识别技术归入个人数据的特殊或敏感类别，并要求在收集和保管方面采取更强有力的保障措施。
为了应对这种前所未有的危险，以及越来越多的跨行业在虚拟环境中快速安全地建立信任的需求，Trust Stamp 开发了不可逆转的身份令牌（IT2TM）解决方案，该解决方案将生物识别模板替换为加密模板，该哈希值永远无法重建到原始数据中，也不能用于识别其设计环境之外的主体。
Trust Stamp 的数据转换和比较技术与供应商和模式无关，使包括其他生物识别服务提供商在内的组织能够受益于我们专有的代币化流程增强的保护、效率和实用性。凭借在线和离线功能，Trust Stamp 技术即使在世界上最偏远的地方也能发挥作用。
Trust Stamp 还为账户访问和恢复、KYC/AML 合规性、客户入职等提供多因素生物识别身份验证的端到端解决方案，使组织能够批准更多真实用户，阻止不良行为者访问系统和服务，并以卓越的用户体验留住现有用户。
市场
Trust Stamp通过审查以下报告、文章和数据源部分评估了其服务的市场潜力，这些报告、文章和数据源均不是公司委托的，也不得以引用方式纳入：
数据安全和欺诈
•根据Flashpoint发布的 “2021年年终报告：数据泄露速览”，2022年，有4,145起公开披露的违规行为暴露了超过220亿条记录。
•根据瞻博网络研究公司发布的题为 “2022年及以后的打击在线支付欺诈” 的2022年报告，2023年至2027年间，全球商户因在线支付欺诈造成的累计损失将超过3430亿美元。
Trust Stamp 通过生物识别身份验证和生物识别身份验证解决方案来应对这个市场，这些解决方案提供 Trust Stamp 专有的不可逆身份令牌，以便在安全的代币化域中进行基于生物识别的匹配，在实现活体检测的同时匹配代币化的个人身份信息。
生物识别认证
•根据Juniper Research发布的2022年题为 “移动支付生物识别” 的报告，到2027年，全球经过生物识别认证的远程移动支付的价值将达到1.2万亿美元。
•根据Grand View发布的题为 “2023年至2030年按组成部分、按产品、按身份验证类型、按应用、按最终用途、按地区和细分市场预测的生物识别技术市场规模、份额和趋势分析报告” 的报告，2023年至2030年预计复合增长20.4％，2030年的收入预测为1.56亿美元研究。
Trust Stamp 通过其生物识别身份验证和活体检测产品进入这个市场，这些产品提供 Trust Stamp 专有的不可逆身份令牌，以便在安全的代币化域中进行生物识别匹配。这样可以进行生物识别身份验证，而不会存在存储照片和生物识别模板的风险。
除身份认证外，该公司的深度学习算法还可用于从面部生物识别捕获中识别特定标准，该公司一直在为快速增长的年龄验证市场开发和测试年龄估算软件。新时代估算软件预计将在2024年第三季度与第一个商业客户一起上线。
金融和社会包容性
•根据世界银行发布的 “2021年全球金融指数数据库”，截至2021年，有14亿人没有银行账户。
•新兴市场的1.31亿中小型企业缺乏融资渠道，限制了其成长和繁荣的能力（UNSGSA金融普惠网页，2023年3月访问）。
•根据全球行业分析师公司发布的2022年题为 “小额信贷——全球市场轨迹与分析” 的报告，到2020年，小额信贷的全球市场估计为1570亿美元，预计到2026年将达到3420亿美元。
Trust Stamp 的生物识别身份验证、活体检测和信息代币化使个人能够使用来自生物识别的数据来验证和建立自己的身份。尽管该市场中的个人缺乏传统的身份验证手段，但Trust Stamp提供了一种身份验证手段，可以保护个人的隐私和对该身份的控制。
拘留的替代办法 (“ATD”)
•ATD 市场包括用于刑事司法和移民目的的联邦、州和市政机构。Trust Stamp通过基于Trust Stamp隐私保护解决方案构建的应用程序来应对ATD市场，使个人能够使用道德和人道的技术方法遵守ATD的要求。Trust Stamp 开发了创新的专利技术，用于 ATD 市场，包括生物识别、地理定位和代币化，以及专有的、防篡改、无电池的 “Tap-in-Band”，它可以补充或取代生物识别签到要求，为传统 “脚踝手链” 技术提供成本更低、更人性化的替代方案。
该公司正在开发产品，并与提供重大市场机会的其他领域的合作伙伴和行业组织合作，尤其是物联网、全球数据管理、医疗保健、元界平台和
加密密钥和账户凭证保管部门。例如，该公司开发了一个 “加密密钥库” 解决方案，该解决方案利用成熟的面部生物识别身份验证和不可逆的数据转换技术来保护数字资产的私钥，同时确保长期数据保护和访问凭证的可用性。
主要产品和服务
Trust Stamp最重要的技术是不可逆转的身份令牌TokenTM（也称为IT2 TM、Evergreen HashTM、EghashTM和MyHashTM），再加上一个数据架构，该架构可以使用一个或多个生物识别或其他识别数据来源。一旦创建了 “哈希转换” 算法，无论其来源如何，类似模态的哈希都是可比的。IT2可防止系统和数据冗余，提供终身的 “数字DNA”，该数据可以存储（或转向）任何类型的KYC或关系数据，并对字段进行单独哈希或（加盐和）加密，从而促进选择性数据共享。使用IT2的产品是Trust Stamp的主要产品，占其截至2024年3月31日的三个月收入的大部分。
我们遵循美国国家标准与技术研究所（“NIST”）和国际标准化组织（“ISO”）框架中概述的最佳实践，我们在管理个人身份信息（“PII”）方面的政策和程序均符合《通用数据保护条例》（“GDPR”）的要求，只要此类要求适用。
主要客户
该公司最初的业务包括开发专有的隐私优先身份解决方案，然后通过为少数关键客户构建和维护的自定义应用程序来实施这些解决方案。2022年，该公司在其产品中增加了模块化且高度可扩展的SaaS模型，该模型具有低代码或无需实施（“编排层”）。尽管公司仍对提供定制解决方案的重大机会持开放态度，但Orchestration Layer产品的销售是公司销售和开发计划的主要重点。公司进入市场方针的这一战略转折对2023年的收入产生了负面影响，而我们认为这将大幅增加2024年及以后的潜在收入。
从历史上看，该公司的大部分收入来自两个长期合作伙伴关系，包括与一家标准普尔500指数银行的关系，该银行根据2017年签订的主软件协议提供服务，以及与万事达卡国际（“万事达卡”）的关系，其服务是根据2019年3月签订的为期十年的技术服务协议（“TSA”）的条款提供服务。这两种关系仍然牢固，公司预计这两种关系的未来收入将增长。
根据TSA，万事达卡出于人道主义与发展目的实施IT2 TM技术，将其作为其社区通行证和包容性身份产品的核心要素。用例不仅包括为个人和企业提供金融服务，还包括增强人们和社区满足基本需求的能力，例如营养食品、清洁水、住房、教育和医疗保健。该公司获得报酬，用于开发和托管利用IT2的软件解决方案并支持万事达卡的实施。此外，对于使用其技术的所有交易，公司按照 “每位用户每年” 的方式付款。2022年12月，公司修改了与万事达卡商定的定价时间表，将按使用量改为按用户年计费，以扩大潜在用例的范围。如果另一方出现重大违规行为，且在收到此类违规通知后的三十天内仍未解决，则任何一方均可终止TSA。如果另一方（包括但不限于资产）、破产、解散或清算，则任何一方均可终止TSA。除非TSA终止，否则TSA将自动永久续订一年，除非任何一方提供九十天不续订的书面通知。迄今为止，公司已收到有保障的最低年度使用费。根据万事达卡执行副总裁兼社区通行证创始人2023年10月的采访，该文章题为 “万事达卡社区通行证创始人称数字身份证平台改善生活，数字包容性”，由生物识别更新发表了。万事达卡的社区通行证计划目前为大约350万用户提供服务，目标是到2027年达到3000万用户。根据万事达卡提供给我们的信息，我们预计基于用户的收入将从2024年开始，此后同比增长。
2022年，该公司扩大了其主要客户群，将与FIS的关系包括在内，这种关系侧重于在FIS的全球KYC产品中实施我们的协调层和底层技术。
Orchestration Layer 是一个低代码平台，旨在提供 Trust Stamp 服务的一站式服务，可轻松集成到我们的产品；按使用量收费。编排层利用公司的
下一代身份包，提供跨设备和平台的快速部署，其自定义工作流程可在整个身份生命周期中无缝协调信任，从而在入职和 KYC/AML、多因素身份验证、账户恢复、欺诈预防、合规等流程中提供一致的用户体验。Orchestration Layer 促进了公司技术的无代码和低代码实施，使更广泛的潜在客户能够更快、更经济地采用和更新技术。
在2022年第三季度，该公司通过与FIS的合作在协调层获得了前两个新客户，在2022年第四季度，又有4名FIS客户加入。截至2024年3月31日，共有48家拥有超过3,450亿美元资产的金融机构通过FIS加入，使完全实施或正在实施协调层的（金融机构和非金融机构）客户总数达到51个。2022年第三季度加入协调层的第一个（非金融机构）客户迄今为止已为公司创造了28.6万美元的收入，其中包括截至2024年3月31日的三个月中的53,000美元。尽管通过FIS注册的每家机构都要支付少量入职费，但考虑到金融机构测试、实施和推出任何新技术所需的通常时间，该公司预计要到2024年底才能从新的FIS客户那里获得任何可观的收入。
在FIS推出所显示的产品与市场的契合度下，该公司正在建立内部直销队伍，为非金融机构提供协调层。招聘客户经理的一个关键标准是在身份解决方案市场拥有丰富的经验和成功的往绩记录。向直销的扩张仍在进行中，公司正在根据在可接受的成功指标方面取得的进展动态调整其方法。
管理层认为，尽管我们现有任何客户的意外损失，包括我们与FIS的渠道合作伙伴关系，都可能对公司的财务状况产生不利影响，但这不会阻止我们继续经营。
关键业务措施
除了未经审计的简明合并财务报表中列出的指标外，我们还使用以下关键的非公认会计准则业务指标来帮助我们评估业务，确定影响我们业务的趋势，制定业务计划和财务预测，并做出战略决策。
调整后 EBITDA
本讨论包括有关调整后息税折旧摊销前利润的信息，这些信息未根据美国公认会计原则编制。调整后的息税折旧摊销前利润不基于美国公认会计原则规定的任何标准化方法，也不一定与其他公司提出的类似指标具有可比性。下文列出了这项非公认会计准则指标的对账情况。
调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标，代表美国公认会计准则净收益（亏损），经调整后不包括（1）其他支出，（2）其他收入，（3）移动硬件销售收益，（4）利息支出，（5）利息收入，（6）股票薪酬，（7）权证负债公允价值变动（8）资产减值，（9）实物服务的非现金支出，（10）折旧，以及（11）管理层认为影响经营业绩可比性的某些其他项目。
管理层认为，调整后的息税折旧摊销前利润，与我们在美国公认会计原则下的业绩和相应的对账相比，可以提供有关我们同期业绩的有用信息。之所以列出调整后的息税折旧摊销前利润，是因为管理层认为调整后的息税折旧摊销前利润提供了有关我们基本业务活动表现的更多信息，而且证券分析师、投资者和其他利益相关方也经常使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估同类公司。我们还依赖调整后的息税折旧摊销前利润作为审查和评估我们公司和管理层经营业绩的主要衡量标准，这将是我们投资和发展业务的重点。
调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，不应将其与根据公认会计原则报告的业绩分析分开考虑，也不能将其作为替代品。其中一些限制是：
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们的现金支出或未来资本支出要求或合同承诺。
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们营运资本需求的变化或现金需求。
•尽管折旧和摊销是非现金费用，但折旧和摊销的资产将来通常必须更换，调整后的息税折旧摊销前利润并不反映此类置换的任何现金需求。
•调整后的息税折旧摊销前利润不包括我们认为不代表我们持续运营的事项产生的某些费用或收益的影响。
由于这些限制，调整后的息税折旧摊销前利润不应被视为衡量我们可用于投资业务增长的全权现金的指标。我们主要依靠我们的美国公认会计原则业绩，仅使用调整后的息税折旧摊销前利润作为美国公认会计原则业绩的补充，来弥补这些限制。
净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三个月中
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 税前净亏损 | | $ | (2,678,569) | | | $ | (2,547,450) | |
| 加：其他费用 | | 6,336 | | | 743 | |
| 减去：其他收入 | | (193,114) | | | (44,614) | |
| 加：利息支出，净额 | | 18,549 | | | 10,231 | |
| 增加：股票薪酬 | | 297,886 | | | 59,574 | |
| 增加（减去）：认股权证负债公允价值的变化 | | (2,460) | | | 1,340 | |
| 加：实物服务的非现金支出 | | — | | | 18,547 | |
| 加：折旧和摊销 | | 184,801 | | | 219,181 | |
调整后的息税折旧摊销前利润亏损（非公认会计准则） | | $ | (2,366,571) | | | $ | (2,282,448) | |
截至2024年3月31日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润亏损（非公认会计准则）从截至2023年3月31日的三个月的228万美元增长了3.69％，至237万美元。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，调整后息税折旧摊销前利润亏损（非公认会计准则）的总体增长主要是由截至2024年3月31日的三个月中销售、一般和管理费用的增加（这是增加我们的销售资源和增加先前外包的内部技术职位的结果）所致。有关截至2024年3月31日的三个月中调整后息税折旧摊销前利润亏损（非公认会计准则）增加背后的驱动因素的进一步讨论，请参阅下文的 “经营业绩”。
运营结果
下表汇总了我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并运营报表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， |
| | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | | $ | 573,676 | | | $ | 458,633 | |
| 运营费用： | | | | |
| 服务成本（不包括折旧和摊销，如下所示） | | 294,598 | | | 216,958 | |
| 研究和开发 | | 451,842 | | | 632,369 | |
| 销售、一般和管理 | | 2,491,693 | | | 1,969,875 | |
| 折旧和摊销 | | 184,801 | | | 219,181 | |
| 总运营费用 | | 3,422,934 | | | 3,038,383 | |
| 营业亏损 | | (2,849,258) | | | (2,579,750) | |
| 非营业收入（支出）： | | | | |
| 利息支出，净额 | | (18,549) | | | (10,231) | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | | 2,460 | | | (1,340) | |
| 其他收入 | | 193,114 | | | 44,614 | |
| 其他费用 | | (6,336) | | | (743) | |
| 其他收入（支出）总额，净额 | | 170,689 | | | 32,300 | |
| 税前净亏损 | | (2,678,569) | | | (2,547,450) | |
| 所得税支出 | | — | | | — | |
| 扣除非控股权益前的净亏损 | | (2,678,569) | | | (2,547,450) | |
| 归属于非控股权益的净亏损 | | — | | | — | |
| 归属于T Stamp Inc.的净亏损 | | $ | (2,678,569) | | | $ | (2,547,450) | |
| 归属于T Stamp Inc.的基本和摊薄后每股净亏损 | | $ | (0.26) | | | $ | (0.50) | |
| 用于计算基本和摊薄后的每股净亏损的加权平均股数 | | 10,111,993 | | 5,044,775 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 净收入 | $ | 573,676 | | | $ | 458,633 | | | $ | 115,043 | | | 25.08 | % |
在截至2024年3月31日的三个月中，净收入增至57.4万美元，较截至2023年3月31日的三个月净收入45.9万美元增长了25.08％。在截至2024年3月31日的三个月中，57.4万美元的净收入包括来自标准普尔500指数银行的32.7万美元、来自万事达卡的15.4万美元以及其他客户的剩余92,000美元。比较期内的大部分增长源于一家标准普尔500指数银行采用了协调层，该层使收入增加了21.6万美元。
在截至2024年3月31日的三个月中，该公司使用协调层从客户那里创造了29.7万美元的总收入，其中包括通过软件即服务（SaaS）平台上的FIS为34名新企业客户实施协调层平台。相比之下，在截至2023年3月31日的三个月中，该公司从Orchestration Layer客户那里创造了58,000美元的总收入。自2022年第三季度推出以来，截至2024年3月31日，Orchestration Layer平台上已有51家企业客户，其中包括48家金融机构。此外，Orchestration Layer旗舰企业客户的收入在同期之间增长了26.24％，这要归因于过渡和在协调层上启动了该客户
平台。Orchestration Layer的旗舰企业客户已经全面投入生产，每月产生经常性收入，毛利率超过83.44％。最后，该公司的标准普尔500指数银行客户在截至2024年3月31日的三个月内开始向SaaS平台的增强版过渡。
Orchestration Layer旨在成为Trust Stamp服务的一站式服务，可轻松集成到我们的产品；按使用量收费，并正在加速公司从专门的定制解决方案提供商向同时提供具有低代码实现的模块化且高度可扩展的SaaS模型的演变。
服务成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 服务成本 | $ | 294,598 | | | $ | 216,958 | | | $ | 77,640 | | | 35.79 | % |
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，服务成本（“COS”）增加了7.8万美元，增长了35.79％。这一期间的增长主要是由与42 000美元相关的费用推动的根据需要使用第三方扩展我们的身份证明解决方案身份证明合同. 直到2023年第三季度，该解决方案才被视为销售成本，因此，该解决方案在此期间没有开支 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月。此外， 该公司的收入有所增加 在截至 2024 年 3 月 31 日的三个月内向我们提出的服务请求 标普500银行现有工作表下的客户。
研究和开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 研究和开发 | $ | 451,842 | | | $ | 632,369 | | | $ | (180,527) | | | (28.55) | % |
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的研发（“研发”）支出减少了18.1万美元，下降了28.55％。在截至2024年3月31日的三个月中，研发费用的减少主要是由外包软件开发的减少所致，因为公司继续将这项工作转移到内部，从而节省了成本，因为内部工作更具成本效益。相比之下，与截至2024年3月31日的三个月相比，外包软件开发成本下降了64.66％。在这两个时期，研发费用主要与研发工资和其他研发薪酬支出有关。
销售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 销售、一般和管理 | $ | 2,491,693 | | | $ | 1,969,875 | | | $ | 521,818 | | | 26.49 | % |
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，销售、一般和管理费用（“SG&A”）增加了52.2万美元，增长了26.49％。销售和收购支出的增加是由截至2024年3月31日的三个月中工资、股票薪酬、工资成本和销售佣金增加60.4万美元推动的。员工人数从截至2023年3月31日的三个月的83名全职员工增长了2.41％，而截至2024年3月31日的三个月中，全职员工人数为85人，这要归因于我们的销售资源的增加以及之前外包的内部技术职位。同样，在截至2024年3月31日的三个月中，由于股票薪酬奖励的时机，销售和收购增加了24.9万美元。
在截至2024年3月31日的三个月中，销售和收购的显著减少抵消了销售和收购的增长，其中包括专业费用、管理咨询和培训、办公室租金以及与持有移动硬件资产相关的成本共减少28.1万美元，这是该公司最近的非人员成本削减举措的直接结果。
在这两个时期，销售和收购费用主要包括我们公司员工的工资和其他薪酬支出。
折旧和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 折旧和摊销 | $ | 184,801 | | | $ | 219,181 | | | $ | (34,380) | | | (15.69) | % |
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的折旧和摊销（“D&A”）减少了34,000美元，下降了15.69％。D&A 下降的主要驱动因素与该公司在 2023 年 4 月销售移动硬件有关。由于此次出售，在截至2024年3月31日的三个月中，移动硬件折旧费用为0美元，在截至2023年3月31日的三个月中，移动硬件折旧费用为3万美元。
营业亏损
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 营业亏损 | $ | (2,849,258) | | | $ | (2,579,750) | | | $ | (269,508) | | | 10.45 | % |
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，该公司的营业亏损增加了27万美元，增长了10.45％。营业亏损的增加主要与运营费用增加38.5万美元，增长12.66％有关，这是由于我们的销售资源增加，内部技术职位超过了净收入的增长。
利息支出，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 利息支出，净额 | $ | (18,549) | | | $ | (10,231) | | | $ | (8,318) | | | 81.30 | % |
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月净利息支出增加了8,000美元，增长了81.30％。利息支出增加的主要原因是马耳他贷款利率从截至2023年3月31日的三个月的4.5％提高到截至2024年3月31日的三个月的6.5％，从而增加了5,000美元。此外，在截至2024年3月31日的三个月中，公司记录了4,000美元的利息支出，用于支付马耳他纳税义务的应计利息。截至2024年3月31日的三个月，利息收入从截至2023年3月31日的三个月的160美元减少了43美元，至117美元。
认股权证负债公允价值的变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 认股权证负债公允价值的变化 | $ | 2,460 | | | $ | (1,340) | | | $ | 3,800 | | | (283.58) | % |
在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认认股权证负债公允价值变动的收益为2,000美元，而截至2023年3月31日的三个月的亏损为1,000美元。该变更基于对一份认股权证负债的公允价值评估和调整，如本报告第1项下提供的未经审计的简明合并财务报表附注3中所述。
其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 其他收入 | $ | 193,114 | | | $ | 44,614 | | | $ | 148,500 | | | 332.86 | % |
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的其他收入增加了14.9万美元。增长的主要原因是结算了截至2023年3月31日未付的移动硬件账单，这笔账单获得了18.7万美元的收益，我们通过谈判降低了这笔款项，并在截至2024年3月31日的三个月内支付。
其他费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | 百分比变化 |
| 其他费用 | $ | (6,336) | | | $ | (743) | | | $ | (5,593) | | | 752.76 | % |
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，其他支出增加了6,000美元。在截至2024年3月31日的三个月中，公司因母公司T Stamp Inc.与其子公司卢旺达信托邮票有限公司之间分别以美元和卢旺达法郎计价的跨公司交易，出现了6,000美元的未实现外币折算费用亏损。
流动性和资本资源
截至2024年3月31日，该公司的银行账户中约有81.7万美元的现金。该公司正在创造收入，但尚未产生利润，截至2024年3月31日的三个月，净亏损为268万美元，同期净运营现金流出为216万美元，截至2024年3月31日的累计赤字为5,353万美元。该公司目前没有产生足够的现金来满足其未来12个月的需求。该公司预计，在未来六（6）个月内，它将需要通过股权和/或债务融资筹集资金，为其运营提供资金。
后续投资和预计资产负债表
2024年4月1日，公司与卖出股东签订了证券购买协议（“SPA”）。根据SPA的条款，卖方股东同意在SPA收盘时（“收盘价”），根据SPA中规定的条款和条件，从公司购买499,990股A类普通股，面值0.01美元的公司股份，并预先筹集资金的认股权证，以每股0.968美元的收购价购买公司1,500,010股A类普通股股票（“认股权证A”），总收购价为1,936,000美元。
此外，根据SPA，作为上述股票和认股权证A收购的额外对价，公司同意向卖方股东发行股票购买权证，以每股0.968美元的行使价购买公司A类普通股（“认股权证B”）的2,000,000股股票，以及以1.0美元行使价购买公司1600,000股A类普通股的股票购买权证每股60美元（“认股权证C”）、（认股权证A、认股权证B和认股权证C在此统称为“认股权证”）。
2024年4月3日，最高人民会议考虑的交易发生（“收盘”）。本次收盘受许多惯例成交条件的约束，包括但不限于公司签订注册权协议以及向公司的过户代理人提供发行指示。
收盘时，卖出股东以每股0.968美元的收购价购买了499,990股A类普通股，公司向卖方股东发行了每股0.968美元的预筹认股权证，即认股权证A，以每股0.00美元的行使价购买了1,500,010股A类普通股。
该公司向配售代理人支付了135,520美元，占SPA下193.6万美元总收购价格的7％。根据配售代理协议，费用报销总额为10,000美元。最高人民会议下的律师费总额为75,000美元。该投资的净收益为1,715,480美元。在截至2024年3月31日的三个月中，公司支付了5万美元的律师费，将截至2024年3月31日的费用记入递延融资成本。
公司同意向卖出股东提供从收盘之日起至公司发行普通股（或普通股等价物）后的18个月之日起参与公司任何后续融资的权利。在这种情况下，卖出股东将有权参与
该融资金额不超过该融资筹集金额的25％，其条款、条件和价格与融资中向其他卖方股东提供的相同。
认股权证A可在发行之日起随时由卖出股东行使，直至其后五（5）年内行使。认股权证B和认股权证C可由卖出股东随时行使，从发行之日起六个月开始行使，直至之后五（5）年。
截至2024年5月14日，卖出股东尚未申请发行预先注资的认股权证，也没有行使任何认股权证，仍持有根据SPA购买的全部499,990股A类普通股。
下表列出了截至2024年3月31日的实际和调整后的合并现金和现金等价物及市值，以反映（i）我们以每股0.968美元的公开发行价格出售了499,990股A类普通股，以及（ii）以每股0.968美元的价格购买1,500,010股A类普通股的预筹认股权证。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | | 2024年3月31日 （调整后的预付认股权证，反映了499,990股A类普通股的出售、购买1,500,010股A类普通股的预先注资认股权证以及购买3,600,000股A类普通股的认股权证） |
| 资产 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 816,692 | | | $ | 2,532,172 | |
| | | | | |
| 流动负债总额 | | 2,783,926 | | | | 2,783,926 | |
| 认股证负债 | | 254,076 | | | | 254,076 | |
| 不可转换的应付票据，外加应计利息 | | 946,395 | | | | 946,395 | |
| 长期经营租赁负债 | | 84,288 | | | | 84,288 | |
| 负债总额 | | 4,068,685 | | | | 4,068,685 | |
| | | | | |
| 股东权益： | | | | | |
| 普通股 | | 100,997 | | | | 105,997 | |
| 额外的实收资本 | | 54,641,448 | | | | 56,351,928 | |
| 累计其他综合收益 | | 171,361 | | | | 171,361 | |
| 累计赤字 | | (53,531,854) | | | | (53,531,854) | |
| Total T Stamp Inc. 股东权益 | | 1,381,952 | | | | 3,097,432 | |
| 非控股权益 | | 161,439 | | | | 161,439 | |
| 股东权益总额 | | 1,543,391 | | | | 3,258,871 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 5,612,076 | | | $ | 7,327,556 | |
我们注意到，公司目前在S-3表格上有一份有效的转售注册声明，根据该声明，卖出股东可以行使某些可作为现金行使的认股权证（即上述认股权证B和认股权证C认股权证）。卖出股东将向公司支付每股0.968美元（认股权证B认股权证）和每股1.06美元（认股权证C认股权证）的行使价，但须根据认股权证条款进行任何调整；如果这些认股权证以现金全额行使，则总额约为3,632,000美元。但是，我们注意到，截至本10-Q表季度报告发布之日，我们在纳斯达克资本市场上A类普通股的最后收盘价为2024年5月14日每股0.75美元。除非（直到）该价格上涨超过0.968美元和/或1.06美元，否则卖出股东不太可能将任何认股权证以换取现金。
继续关注
随附的未经审计的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。该公司是一家尚未产生利润的企业，截至2024年3月31日的三个月净亏损为268万美元，同期净运营现金流出量为216万美元，截至2024年3月31日的累计赤字为5,353万美元。
自未经审计的简明合并财务报表发布之日起，公司能否在未来十二个月内继续作为持续经营企业取决于其创造收入和/或获得足以履行当前和未来债务的融资的能力，并利用这些收入和/或获得足够的融资以产生盈利的经营业绩。管理层已经评估了这些条件和计划，以创造收入并根据需要筹集资金，以满足其资本需求。 尽管关于大幅增加收入的谈判进展顺利，但尚未达到可以将其纳入持续经营评估的阶段。此外，尽管公司此前曾成功地根据需要筹集资金，并且已经制定了计划并支付了重组费用以满足公司的现金需求，但无法保证公司的融资活动会取得成功。除其他外，这些因素使人们对公司在合理的时间内继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。
现金流
下表汇总了我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流量：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的净现金流量 | $ | (2,157,635) | | | $ | (154,578) | |
| 来自投资活动的净现金流量 | $ | (155,962) | | | $ | (191,231) | |
| 来自融资活动的净现金流量 | $ | (22,497) | | | $ | (103,058) | |
运营活动
经营活动的净现金流从截至2023年3月31日的三个月的15.5万美元增长了1295.82％，而截至2024年3月31日的三个月中为216万美元。在截至2024年3月31日的三个月的268万美元净亏损中，有各种现金和非现金调整加回到净亏损中，达到216万美元 截至2024年3月31日的三个月中用于经营活动的现金。
这些调整包括增加与股票薪酬相关的29.8万美元，这主要是由于增加了我们的销售资源并增加了以前外包的内部技术职位。此外，递延收入增加了25.7万美元，这主要是由于年度许可费账单为345,000美元，这笔账单将在本年度根据服务期限进行确认。现金和非现金回扣还包括18.5万美元的非现金折旧和摊销，以及43,000美元的应收账款收到的现金。
增加的回扣被某些现金和非现金调整的减少所抵消，包括用于非现金结算移动硬件负债的16.2万美元，预付费用和其他流动资产的增加69,000美元，主要原因是收到2024年服务期账单的发票，以及自应计时起的14,000美元。
投资活动
截至2024年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金为15.6万美元，而截至2023年3月31日的三个月中使用的净现金为19.1万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，用于投资活动的现金主要与持续投资计划随着时间的推移进行资本化和货币化的技术有关。此外，该公司继续优先考虑知识产权，在截至2024年3月31日的三个月中，该公司向美国专利和商标局提出了一（1）份新的待处理专利申请和三（3）项已颁发的专利。
融资活动
在截至2024年3月31日的三个月中，来自融资活动的净现金流为22,000美元，而截至2023年3月31日的三个月，来自融资活动的净现金流为10.3万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，员工权益薪酬净发行的应计税款为22,000美元，而上述2024年4月投资的预缴律师费为0美元。”后续投资和预计资产负债表”。
关键会计估计
我们未经审计的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的。编制这些未经审计的简明合并财务报表要求我们做出估算和假设，这些估算和假设会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及相关披露。我们会持续评估我们的估计和假设。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，我们认为这些假设在当时情况下是合理的。与我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的政策相比，关键会计政策没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
根据经修订的1934年《证券交易法》第12b-2条的定义，我们是一家规模较小的申报公司，无需提供本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
我们需要维持披露控制和程序，旨在确保在我们的《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。管理层在评估此类控制和程序的成本和收益时必须运用判断力，就其性质而言，这些控制和程序只能为我们的控制目标提供合理的保证。
截至2024年3月31日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性、设计和运作进行了评估。基于上述情况，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。此外，根据此类评估，我们发现，在最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
管理层关于财务报告内部控制的报告
作为一家上市公司，我们必须遵守美国证券交易委员会关于实施《萨班斯-奥克斯利法案》第302和404条的规定，这些规则要求管理层在我们的季度和年度报告中对财务和其他信息进行认证，并就财务报告控制的有效性提供年度管理报告。
根据《交易法》第13a-15（f）条的规定，我们的管理层负责建立和维护适当的财务报告内部控制体系。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年在内部控制综合框架中建立的框架，对我们的财务报告内部控制进行了评估。
根据我们的评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2024年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
公司可能会不时参与正常业务过程中出现的各种法律事务。公司目前未参与任何诉讼，其管理层不知道有任何与其知识产权、业务活动开展或其他有关的未决或威胁的法律诉讼。参见第一部分，“第 1A 项。风险因素”，我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告概述了我们公司在针对本公司的诉讼中可能面临的风险。
第 1A 项。风险因素。
不适用。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有在未根据《证券法》注册的交易中出售任何证券。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品。
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| 展品编号 | | 展品描述 |
| 3.1 | | 第三份经修订和重述的公司注册证书（参照公司于2023年7月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表格纳入）。 |
| | |
| 3.2 | | 经修订和重述的公司章程（参照公司于2022年12月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.2纳入）. |
| | |
| 4.1 | | 2022年9月14日向停战资本主基金有限公司发出的认股权证（参照公司于2022年9月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录4.1纳入）。 |
| | |
| 4.2 | | 日期为2016年11月9日的认股权证表格（每股5,000美元）（参照公司于2019年12月30日向美国证券交易委员会提交的DOS表格附录3.9合并）。 |
| | |
| 4.3 | | 2016年11月9日的认股权证表格（100万美元）（参照公司于2019年12月30日向美国证券交易委员会提交的DOS表格附录3.10合并）。 |
| | |
| 4.4 | | 2016年9月30日的认股权证表格（参照公司于2019年12月30日向美国证券交易委员会提交的DOS表格附录3.11纳入其中）。 |
| | |
| 4.5 | | 2016年12月16日的认股权证表格（参照公司于2019年12月30日向美国证券交易委员会提交的DOS表格附录3.12合并）。 |
| | |
| 4.6 | | 公司向Reach® Ventures 2017 LP签发的认股权证（参照公司于2020年3月12日向美国证券交易委员会提交的表格1-A附录3.14合并）。 |
| | |
| 4.7 | | 公司向Second Century Ventures, LLC签发的认股权证（参照公司于2020年3月12日向美国证券交易委员会提交的表格1-A附录3.15合并）。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 4.8 | | 私募认股权证形式（参照公司于2023年4月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.2纳入）。 |
| | |
| 4.9 | | 私募认股权证表格（参照公司于2023年6月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录4.2纳入）。 |
| | |
| 4.10 | | 新认股权证表格（参照公司于2023年12月21日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入）。 |
| | |
4.11 | | 于2024年4月1日向投资者签发的认股权证A（参照公司于2024年4月4日提交的8-K表最新报告附录4.1纳入）。 |
| | |
4.12 | | 于2024年4月1日向投资者签发的认股权证B（参照公司于2024年4月4日提交的8-K表最新报告附录4.2纳入）. |
| | |
4.13 | | 于2024年4月1日向投资者签发的认股权证C（参照公司于2024年4月4日提交的8-K表最新报告附录4.3纳入）. |
| | |
| 10.1 | | 2020年6月11日的紧急协议（参照公司于2020年9月28日向美国证券交易委员会提交的截至2020年6月30日的六个月的1-SA表格附录6.11纳入其中）。 |
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| 10.2 | | 加雷斯·根纳和安德鲁·戈瓦萨克的高管雇佣协议，自2020年12月8日起生效（参照公司于2021年4月30日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日止年度的表格1-K附录6.13纳入）。 |
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| 10.3 | | 2020年7月8日发送给公司的马耳他企业信函（80万欧元的可偿还预付款）（参照公司于2022年1月12日向美国证券交易委员会提交的1-A/A表附录6.14合并）。 |
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| 10.4 | | 2021 年 9 月 23 日执行的采购订单，由美国移民和海关执法局向公司（作为承包商）签发（参照公司 2022 年 1 月 12 日向美国证券交易委员会提交的 1-A/A 表附录 6.15 纳入）。 |
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| 10.5 | | 公司向伯塔·帕彭海姆（任命的非执行董事）发出的自2021年12月1日起生效的任命书（参照公司于2022年1月12日向美国证券交易委员会提交的1-A/A表格附录6.16纳入）。 |
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| 10.6 | | 公司向克里斯汀·斯塔福德（任命的非执行董事）发出的自2021年12月1日起生效的任命书（参照公司于2022年1月12日向美国证券交易委员会提交的1-A/A表格附录6.17纳入）。 |
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| 10.7 | | 公司与殖民地股票转让公司于2021年8月20日签订的认股权证代理协议。（参照公司于2022年1月12日向美国证券交易委员会提交的1-A/A表附录6.18纳入其中）。 |
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| 10.8 | | 公司与Vital4Data, Inc. 于2020年11月15日签订的共同渠道协议（参照公司于2022年1月12日向美国证券交易委员会提交的表格1-A/A的附录6.19纳入其中）。 |
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| 10.9 | | 公司与Second Century Ventures, LLC于2020年4月22日签订的购买普通股的认股权证（参照公司于2020年4月30日向美国证券交易委员会提交的表格1-A/A附录6.9纳入其中）。 |
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| 10.10 | | Emergent Technology Holdings, LP与公司于2019年7月1日达成的和解协议。（参照公司于2020年3月12日向美国证券交易委员会提交的1-A表附录6.1纳入）。 |
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| 10.11 | | 2022年4月15日美国移民和海关执法局向公司（作为承包商）发布的2021年9月23日执行的采购订单的修正案（参照公司于2022年4月21日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）。 |
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| 10.12 | | 2022 年 7 月 15 日美国移民和海关执法局向公司（作为承包商）发布的 2021 年 9 月 23 日执行的采购订单修正案（参照公司于 2022 年 7 月 21 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入其中）。 |
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| 10.13 | | 证券购买协议，日期为2022年9月11日（参照公司于2022年9月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）。 |
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| 10.14 | | 注册权协议，日期为2022年9月11日（参照公司于2022年9月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.2纳入其中）。 |
| | |
| 10.15 | | 封锁协议形式（参照公司于2022年9月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.3纳入其中）。 |
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| 10.16 | | 配售代理协议，日期为2022年9月11日（参照公司于2022年9月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.4纳入其中）。 |
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| 10.17 | | 亚历克斯·瓦尔德斯的高管雇佣协议，自2020年12月8日起生效（参照公司于2021年4月30日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日止年度的1-K表附录6.12纳入）。 |
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| 10.18 | | 安德鲁·斯科特·弗朗西斯的高管雇佣协议，自2020年12月8日起生效（参照公司于2021年11月19日向美国证券交易委员会提交的表格1-A发行声明的附录6.13纳入其中）。 |
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| 10.19 | | 公司与某机构投资者于2023年4月14日签订的证券购买协议表格（参照公司于2023年4月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录4.1纳入）。 |
10.20 | | 公司与某机构投资者于2023年6月1日签订的证券购买协议表格（参照公司于2023年6月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1并入）。 |
10.21 | | 公司与某机构投资者于2023年6月1日签订的认股权证修正案（参照公司于2023年6月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.2纳入）。 |
10.22 | | T Stamp Inc.与机构投资者于2023年12月21日签订的认股权证行使协议表格（参照公司于2023年12月21日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1并入）。 |
| | |
10.23 | | 2024年4月1日的证券购买协议（参照公司于2024年4月4日提交的8-K表最新报告附录10.1并入）。 |
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10.24 | | 2024年4月1日的注册权协议（参照公司于2024年4月4日提交的8-K表最新报告的附录10.2）。 |
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10.25 | | 2024 年 4 月 1 日的配售代理协议（参照公司于 2024 年 4 月 4 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.3 纳入） |
| | |
| 31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
| | |
| 31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
| | |
| 32.1* | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证。 |
| | |
| 101.INS* | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| | |
| 101.SCH* | | 内联 XBRL 分类扩展架构 |
| | |
| 101.PRE* | | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
| | |
| 101.CAL* | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库 |
| | |
| 101.LAB* | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase |
| | |
| 101.DEF* | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库 |
| | |
| 104 | | 封面页交互式数据文件-封面页交互式数据文件不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
_________________________
* 随函提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| T STAMP INC. | |
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| /s/ Gareth Genner | |
| Gareth Genner，首席执行官 | |
| 信托邮票 | |
以下人员以所示身份和日期签署了本报告。
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| /s/ Gareth Genner | |
| Gareth Genner，首席执行官、首席执行官、董事 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |
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| /s/亚历克斯·瓦尔德斯 | |
| 亚历克斯·瓦尔德斯，首席财务官，首席会计官 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |
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| /s/Andrew Gowasack | |
| 安德鲁·高瓦萨克，总裁、董事 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |
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| /s/ 威廉·麦克林托克 | |
| 威廉·麦克林托克，导演 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |
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/s/ 查尔斯·波茨 | |
查尔斯·波茨，导演 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |
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| /s/约书亚·艾伦 | |
| 约书亚·艾伦，导演 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |
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| /s/ 克里斯汀·斯塔福德 | |
| 克里斯汀·斯塔福德，导演 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |
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| /s/Berta Pappenheim | |
| 伯塔·帕彭海姆，导演 | |
日期：2024 年 5 月 15 日 | |