izea-20240331
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服务板块收入会员2023-01-012023-03-310001495231US-GAAP：已转移的加班会员izea：托管服务板块收入会员2024-01-012024-03-310001495231izea：托管服务板块收入会员US-GAAP：TransferredateDaTime2024-01-012024-03-310001495231国家：美国2024-01-012024-03-310001495231国家：美国2023-01-012023-03-310001495231交易所：Chia2024-01-012024-03-310001495231交易所：Chia2023-01-012023-03-310001495231国家：加利福尼亚州2024-01-012024-03-310001495231国家：加利福尼亚州2023-01-012023-03-31
目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在季度期间 2024年3月31日
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
 
在从 _______________ 到 _______________ 的过渡期内
 
委员会档案编号: 001-37703
 IZEA 全球有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
内华达州 37-1530765
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）
1317 Edgewater Dr., # 1880,
奥兰多, FL
 32804
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
 
注册人的电话号码，包括区号：(407)674-6911
 
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.0001美元IZEA
这个 纳斯达资本市场

根据该法第12（g）条注册的证券：无

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的  x没有 o
 
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有 o
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速过滤器☐
非加速文件管理器
 ☒
规模较小的申报公司 ☒
新兴成长型公司 ☐
 
1
目录
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的o没有x

截至 2024 年 5 月 10 日，有 16,339,860我们已发行普通股的股份。

 
2
目录
截至2024年3月31日的10-Q表季度报告

目录
 
 页面
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
1
截至2024年3月31日和2023年12月31日的未经审计的合并资产负债表
1
截至2024年和2023年3月31日的三个月未经审计的合并运营报表
2
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的综合亏损报表
3
截至2024年和2023年3月31日的三个月未经审计的合并股东权益报表
4
截至2024年和2023年3月31日的三个月未经审计的合并现金流量表
5
未经审计的合并财务报表附注
7
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
28
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
38
第 4 项控制和程序
39
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
41
第 1A 项。风险因素
41
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
41
第 3 项。优先证券违约
42
第 4 项。矿山安全披露
42
第 5 项其他信息
42
第 6 项。展品
43
 
签名
46





















i
目录
第一部分-财务信息

项目 1 — 财务报表和补充数据

IZEA 全球有限公司
未经审计的合并资产负债表
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
资产
流动资产：  
现金和现金等价物$39,035,332 $37,446,728 
应收账款，净额4,798,692 5,012,373 
预付费用989,737 739,988 
短期投资17,034,673 17,126,057 
其他流动资产20,496 26,257 
流动资产总额61,878,930 60,351,403 
不动产和设备，扣除累计折旧178,446 205,377 
善意5,285,293 5,280,372 
无形资产，净额1,704,437 1,749,441 
数字资产269,064 162,905 
软件开发成本，净额 2,002,307 2,056,972 
长期投资4,708,910 9,618,996 
总资产$76,027,387 $79,425,466 
负债和股东权益  
流动负债：  
应付账款$1,156,495 $1,504,348 
应计费用2,935,278 3,083,460 
合同负债8,833,084 8,891,205 
或有负债114,400 114,400 
流动负债总额13,039,257 13,593,413 
财务负债，减去流动部分48,573 63,419 
递延购买价格，减去流动部分60,600 60,600 
递延所得税负债377,110 394,646 
负债总额13,525,540 14,112,078 
承付款和或有开支（注9）
股东权益：  
优先股; $0.0001面值； 2,500,000授权股份； 不已发行和流通股份
— — 
普通股；$0.0001面值； 50,000,000已授权股份；已发行股份： 16,666,513和 16,602,155，分别是已发行股份： 16,300,658和 16,236,300，分别地。
1,667 1,660 
按成本计算的库存股： 365,855和 365,855分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票
(1,019,997)(1,019,997)
额外的实收资本152,419,065 152,027,110 
累计赤字(88,710,644)(85,444,794)
累计其他综合收益（亏损）(188,244)(250,591)
股东权益总额62,501,847 65,313,388 
负债和股东权益总额$76,027,387 $79,425,466 


见合并财务报表附注。
1

IZEA Wordwide, Inc
未经审计的合并运营报表

截至3月31日的三个月
20242023
收入$6,952,883 $8,737,722 
成本和支出：
收入成本3,967,975 5,960,162 
销售和营销3,056,291 2,404,551 
一般和行政3,783,086 3,403,608 
折旧和摊销204,186 346,262 
成本和支出总额11,011,538 12,114,583 
运营损失(4,058,655)(3,376,861)
其他收入（支出）：
数字资产公允价值的变化106,159 — 
利息支出(2,001)(1,564)
其他收入（支出），净额669,865 572,086 
其他收入（支出）总额，净额774,023 570,522 
所得税前净亏损$(3,284,632)$(2,806,339)
税收优惠18,782 — 
净亏损(3,265,850)(2,806,339)
已发行普通股的加权平均值——基本和摊薄后16,333,415 15,611,885 
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损$(0.20)$(0.18)






















见合并财务报表附注。
2

IZEA Wordwide, Inc
未经审计的综合亏损合并报表
 
 截至3月31日的三个月
20242023
净亏损$(3,265,850)$(2,806,339)
其他综合收入
持有证券的未实现（收益）亏损(58,177)(126,180)
货币折算未实现（收益）亏损(4,170)— 
其他综合收益总额（亏损）(62,347)(126,180)
综合收益总额（亏损）$(3,203,503)$(2,680,159)
 








































见合并财务报表附注。
3

IZEA Wordwide, Inc
未经审计的股东权益合并报表

 普通股额外
付费		财政部累积的累积的
其他
全面		总计
股东
 股份金额资本股票赤字收入（亏损）公平
2022年12月31日15,603,594 $1,560 $149,148,248 $— $(78,103,066)$(780,795)$70,265,947 
累积效应留存收益调整（FMV 加密货币）— — — — 7,632 — 7,632 
股票购买计划和期权行权发行— — — — — — — 
为支付服务而发行的股票28,810 3 74,997 — — — 75,000 
基于股票的薪酬29,217 3 195,519 — — — 195,522 
为支付法定税而扣留的股份(11,386)(1)(30,870)— — — (30,871)
其他综合收益（亏损）— — — — — 126,180 126,180 
净亏损— — — — (2,806,339)— (2,806,339)
2023年3月31日15,650,235 $1,565 $149,387,894 $— $(80,901,773)$(654,615)$67,833,071 

 普通股额外
付费		财政部累积的累积的
其他
全面		总计
股东
 股份金额资本股票赤字收入（亏损）公平
2023年12月31日16,602,155 $1,660 $152,027,110 $(1,019,997)$(85,444,794)$(250,591)$65,313,388 
股票购买计划和期权行权发行— — — — — — — 
为支付服务而发行的股票32,470 3 75,003 — — — 75,006 
基于股票的薪酬50,021 5 354,184 — — — 354,189 
为支付法定税而扣留的股份(18,133)(1)(37,232)— — — (37,233)
外币折算调整— — — — — 4,170 4,170 
其他综合收益（亏损）— — — — — 58,177 58,177 
净亏损— — — — (3,265,850)— (3,265,850)
2024年3月31日16,666,513 $1,667 $152,419,065 $(1,019,997)$(88,710,644)$(188,244)$62,501,847 












见合并财务报表附注。
4

IZEA Wordwide, Inc
未经审计的合并现金流量表
截至3月31日的三个月
20242023
来自经营活动的现金流：  
净亏损$(3,265,850)$(2,806,339)
为将净亏损与用于经营活动的净现金进行对账而进行的调整：
调整数字资产的公允市场价值(106,159)— 
折旧26,557 18,786 
摊销177,629 327,476 
递延所得税优惠(18,782)— 
基于股票的薪酬354,189 195,524 
为支付服务而发行或将要发行的股票的价值75,006 75,000 
运营资产和负债的变化：  
应收账款213,681 (257,740)
预付费用和其他流动资产(243,987)1,053,159 
应付账款(347,852)499,710 
应计费用(148,183)(149,489)
合同负债(58,121)(1,392,966)
用于经营活动的净现金(3,341,872)(2,436,879)
来自投资活动的现金流：
收购，扣除获得的现金— — 
购买短期投资(91,280,704)(75,492,435)
出售短期投资的收益91,430,265 74,159,649 
购买长期投资(716,343)— 
出售长期投资的收益5,626,429 5,560,083 
购买财产和设备，净额(14,846)(47,429)
软件开发成本的资本化(73,678)(156,868)
投资活动提供的净现金4,971,123 4,023,000 
来自融资活动的现金流：  
为法定税预扣的股份付款(37,233)(30,871)
用于融资活动的净现金(37,233)(30,871)
汇率变动对现金的影响(3,414)— 
现金和现金等价物的净增长1,592,018 1,555,250 
现金和现金等价物，期初37,446,728 24,600,960 
现金和现金等价物，期末$39,035,332 $26,156,210 
补充现金流信息：  
已付利息$2,001 $1,399 
非现金融资和投资活动：  
通过融资安排购置的设备$— $61,224 
为服务而发行的普通股的公允价值75,006 75,000 


见合并财务报表附注。
5
IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注


注意事项 1。公司和重要会计政策摘要
 
企业信息和 业务性质
IZEA Worldwide, Inc.（及其全资子公司 “IZEA” 或 “公司”）是一家内华达州公司，成立于2006年2月，名为PayperPost, Inc.，并于2011年5月成为上市公司。2015年1月，IZEA购买了Ebyline, Inc.（“Ebyline”）的所有已发行股本。2016年3月，该公司成立了在加拿大安大略省注册的全资子公司IZEA Canada, Inc.，作为IZEA加拿大客户的销售和支持办事处。2016年7月，IZEA购买了ZenContent, Inc.（“ZenContent”）的所有已发行股本，2018年7月，该公司的子公司与TapInfluence, Inc.（“TapInfluence”）合并。ZenContent法人实体于2017年12月解散，Ebyline和TapInfluence合并为IZEA，法人实体分别于2019年12月和2020年12月解散。IZEA于2023年12月购买了Hoozu Holdings, Ltd的所有已发行股本，并于2023年12月完成了对Zuberance, Inc.的资产收购。
该公司使个人能够通过全球品牌和营销人员将他们的内容、创造力和影响力货币化，从而为创作者经济提供动力。IZEA补偿这些创作者为营销人员制作独特的内容，例如长篇和短篇文本、视频、照片、状态更新和插图，或者代表营销人员通过他们的网站、博客和社交媒体渠道分发此类内容。
该公司还通过管理自定义内容工作流程、创作者搜索和定位、出价、分析和付款处理来提供价值。虽然大多数营销人员聘请公司代表他们提供这些服务（“托管服务”），但他们也可以访问IZEA的市场，吸引创作者参与网红营销活动，或者通过许可公司的技术在自助服务的基础上制作定制内容。
演示基础
随附的截至2024年3月31日的合并资产负债表、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并经营报表、截至2024年和2023年3月31日的三个月的合并综合亏损报表、截至2024年和2023年3月31日的三个月的合并股东权益表以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并现金流量表未经审计，但包括所有调整管理层的意见，是公平的必要条件根据美国公认会计原则（“GAAP”）列报其在该日期的财务状况以及截至该日期的经营业绩和现金流量。截至2023年12月31日的合并资产负债表来自当时经审计的合并财务报表，但根据美国证券交易委员会的规章制度，不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。这些未经审计的合并财务报表应与截至2023年12月31日的财政年度的合并财务报表及其附注一起阅读，这些附注包含在公司于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。
整合原则
合并财务报表包括IZEA Worldwide, Inc.及其全资子公司在子公司个人收购、合并或成立日期之后的账目（视情况而定）。合并中取消了所有重要的公司间余额和交易。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
6
IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

现金和现金等价物
公司将自购买之日起三个月或更短时间内购买的所有高流动性投资视为现金等价物。存入公司银行账户的存款由联邦存款保险公司保险，最高金额为美元250,000。CDIC为存入公司在加拿大的银行账户的存款提供保险，最高可达10万加元。澳大利亚金融索赔计划为存入公司在澳大利亚的账户的存款提供保险，最高可达25万澳元。超过此限额的存款余额约为 $38.3百万和美元36.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，分别为 100 万。
投资债务证券
我们在债务证券上的投资按摊销成本或公允价值计值。成本基础由特定的识别方法确定。公司具有积极意图和能力持有至到期的债务证券的投资按摊销成本记账，归类为持有至到期。未归类为持有至到期债务证券的投资按公允价值计值，归类为交易型或可供出售型。交易债务证券的已实现和未实现收益和亏损以及可供出售债务证券的已实现损益包含在净收益中。可供出售债务证券的扣除税后的未实现损益作为累计其他综合收益（亏损）的一部分包含在我们的合并资产负债表中。
应收账款和信用风险集中度
公司的应收账款余额由贸易应收账款、合同资产和可疑账款准备金组成。贸易应收账款是正常贸易条件下应付的客户债务。合同资产是指已完成但尚未开具账单的工作所欠的款项。该公司的净贸易应收账款为美元4.8百万美元，其中包括 $4.7百万美元的应收账款和合同资产76,0702024 年 3 月 31 日。该公司的净贸易应收账款为美元5.0百万美元，其中包括 $4.9百万美元的应收账款和合同资产83,6972023 年 12 月 31 日。
管理层通过定期评估个人客户应收账款并考虑客户的财务状况、信用记录和当前的经济状况来确定账户的可收性。如果客户未在相应的到期日之前支付到期金额，则该账户被视为拖欠款项。如果账户余额的一部分被视为无法收回，公司将注销所欠金额或根据其对账户中不可收回部分的最佳估计提供储备金。我们对可收性风险进行总体评估，并根据具体的过期发票进行评估。我们的损失历史记录显示了一般储备金百分比，我们目前将该百分比适用于自发票到期日起 90 天内的所有发票 1.1未清余额的百分比。我们会定期更新的普通储备金认识到某些发票可能会成为收款风险。当发票的有效期超过到期日 90 天时，我们会根据我们以前的历史记录和最近与客户的沟通，考虑每张发票来确定可收取的储备金额，从而确定预留金额。通常，我们对此类过期发票的储备金将接近发票金额的100％。
该公司的可疑账户储备金为美元205,000截至 2024 年 3 月 31 日，以及 $155,000截至 2023 年 3 月 31 日。管理层认为这一估计是合理的，但无法保证该估计值不会因行业、个人客户或公司的经济状况或业务状况的变化而发生变化。对该账户的任何调整均作为一般和管理费用反映在合并运营报表中。在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有确认任何坏账支出，并确认了美元50,000在截至 2023 年 12 月 31 日的十二个月中。
     应收账款的信用风险集中度通常是有限的，因为公司的客户群由大量不同地域的客户组成，从而分散了贸易信用风险。公司通过信用审批、信用额度和监控程序控制信用风险。公司对客户进行信用评估，但通常不需要抵押品来支持应收账款。该公司有三个客户，每个客户的收入都超过 10截至 2024 年 3 月 31 日，应收账款总额的百分比以及一个客户的账款超过 10截至2023年12月31日，占应收账款总额的百分比。该公司各有两个客户，占比超过 10在截至2024年3月31日的三个月中，其收入的百分比以及一个客户的收入超过 10在截至2023年3月31日的三个月中，其收入的百分比。

财产和设备
财产和设备按成本入账，如果是以企业合并方式收购，则按收购日的公允价值入账。 在资产的估计使用寿命内使用直线法计算折旧，如下所示：
计算机设备3年份
办公设备
3 - 10年份
家具和固定装置
5 - 10年份
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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

出售或报废资产的账面金额和相关的累计折旧在处置当年扣除，由此产生的损益计入合并运营报表中的一般和管理费用。
善意
商誉是指为收购业务转让的对价超过标的可识别净资产的公允价值的部分。该公司在收购Ebyline、ZenContent、TapInfluence和Hoozu方面拥有商誉。商誉不会摊销，而是至少每年进行一次减值测试。如果管理层确定商誉价值已减值，公司将记录一笔费用，金额等于申报单位账面金额超过其公允价值的部分，但不得超过在做出决定的财政季度分配给申报单位的商誉总额。
必须在报告单位层面对商誉进行减值测试。报告单位是业务分部或业务分部层下方的一个级别，称为组成部分。管理层通过评估各组成部分（i）是否有离散的财务信息，（ii）从事业务活动以及（iii）分部经理是否定期审查该部门的经营业绩来确定其报告单位。在 2023 年 12 月 1 日收购 Hoozu 之前，IZEA 有 一业务运营部门与 一用于商誉减值测试的报告单位。Hoozu将被视为商誉减值测试的第二个独立报告单位。
公司每年从10月1日起进行年度商誉减值测试，如果存在某些指标，则更频繁地进行商誉减值测试。如附注5所述，2022年和2023年进行的评估得出的结论是，我们的申报单位的公允价值超过其账面价值，包括商誉。该公司每年都得出结论 不存在减值。
无形资产
该公司通过收购Ebyline、ZenContent、TapInfluence和Hoozu收购了其大部分无形资产。公司分期摊销可识别的无形资产 12到 60月。更多细节请参见注释 5。
根据ASC 350《无形资产——商誉及其他》，公司将其持有的数字资产列为无限期无形资产。公司保留其数字资产的所有权和控制权，并可能使用第三方托管服务来保护这些资产。数字资产最初按成本入账，随后根据公允市场价值的任何变化进行评估。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有确认任何数字资产减值。
2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-08 号 无形资产-商誉及其他-加密资产（副主题 350-60）：加密资产的会计和披露（“亚利桑那州立大学 2023-08”）。亚利桑那州立大学 2023-08 要求在每个报告期对某些加密资产进行公允价值计量，公允价值的变化反映在净收益中。修正案还要求披露持有的每种重要加密资产的名称、公允价值、持有的单位和成本基础，并对持有的加密资产进行年度对账。新指南对2024年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度中的过渡期有效，允许提前采用。该公司已选择尽早采用该指导方针。
截至2023年1月1日，对留存收益的累积效应调整已确认，金额为美元7,632。此次调整使账面价值与截至2022年12月31日的公允市场价值一致。如附注5所述，截至2023年12月31日的2023年所有季度报告期的调整均已确认，以重报公司数字资产在每个期末的账面价值。
每当事件或情况变化表明长期资产（包括软件开发成本和其他无形资产）的账面金额可能无法收回时，公司就会审查其减值情况。如果需要进行评估，则将与资产相关的预计未来未贴现现金流与资产账面金额进行比较，以确定是否存在减值，减值按资产公允价值与账面价值之间的差额计算。对未来未贴现现金流的估计基于业务的预期增长率、预期的未来经济状况和对剩余价值的估计。公允价值考虑了管理层对风险调整后贴现率的估计，据信这些估计与市场参与者在估算公允价值时使用的假设一致。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有确认与公司收购的无形资产相关的任何减值费用。
软件开发成本
根据会计准则编纂 (“ASC”) 350-40,内部使用软件，公司将与创建和增强与其平台相关的内部开发软件相关的某些内部用途软件开发成本资本化。软件开发活动通常包括三个阶段（i）研究和规划阶段，（ii）应用和开发阶段以及（iii）实施后阶段。研究中产生的成本和
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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

计划阶段和软件开发的实施后阶段，或其他不符合资本化条件的维护和开发费用，按发生的费用记作支出。在应用程序和开发阶段产生的成本，包括重大增强和升级，均为资本化。这些成本包括与软件项目直接有关或投入时间从事软件项目的员工或顾问的人事和相关雇员福利费用，以及在开发软件时获得的材料的外部直接成本。该公司还将与云计算安排（“CCA”）相关的某些成本资本化。这些软件开发、获得的技术和 CCA 成本在预计的使用寿命内按直线分期摊销 五年在软件或附加功能首次发布时。当情况表明软件开发成本的账面金额可能无法收回时，公司会审查软件开发成本的减值情况。如果资产组的账面价值无法收回，则公司将在合并运营报表中确认账面价值超过公允价值的减值损失。更多细节请参见注释 6。
租赁
会计准则更新（“ASU”）第 2016-02 号，租赁（主题 842），建立了使用权模式，要求承租人在资产负债表上记录所有期限超过12个月的租赁的使用权资产和使用权负债。租赁分为财务租赁或运营租赁，分类影响损益表中的费用确认模式。公司不在资产负债表上记录在开始之日租赁期限为12个月或更短的租赁。
收入确认
公司的收入来自四个主要来源：（1）营销商（通常是品牌、代理商或合作伙伴）向公司付款以提供定制内容、网红营销、放大或其他活动管理服务（“托管服务”）时的托管服务收入；（2）向软件客户收取的费用（“Marketplace Spend Feer”）的收入；（3）向公司收取的许可费和订阅费的收入访问我们的 平台（“许可费”）；以及（4）来自其他费用的收入，例如闲置费、提前兑现费以及向公司平台用户收取的其他杂费（“其他费用”）。
公司根据会计准则编纂主题606确认收入， 与客户签订合同的收入 （“ASC 606”）。根据ASC 606，收入根据以下五步模型进行确认：（i）确定与客户签订的合同；（ii）确定合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务；（v）在（或作为）履约义务履行时确认收入。ASC 606的核心原则是，当向客户转让承诺的商品或服务的金额反映了该实体为换取这些商品或服务而期望有权获得的对价时，收入即得到确认。当公司很可能会收取应得的对价以换取向客户转让的商品或服务时，对合同适用五步模式。在合同开始时，一旦确定合同在ASC 606的范围内，公司就会评估每份合同中承诺的商品或服务，并确定哪些是不同的履约义务。
公司还决定其是充当每项已确定的履约义务的代理人还是委托人。确定公司是充当委托人还是代理人是高度主观的，需要公司单独和整体评估许多指标才能做出决定。对于以公司为委托方的交易，收入按总额列报，即营销人员为购买内容或赞助、促销和其他相关服务而支付的金额，公司将其支付给第三方创作者的金额记录为收入成本。对于公司充当代理人的交易，收入按净额列报，即公司使用公司平台向自助营销商收取的金额减去向提供服务的第三方创作者支付的金额。
公司以主协议或服务条款的形式与每位营销人员和内容创作者维持单独的安排，其中规定了关系条款和访问其平台的权限，或者以工作声明（其中规定了价格和要提供的服务）以及其他条款。交易价格根据工作说明书中规定的固定费用确定，不包含可变对价。与公司签订合同以管理其广告活动或定制内容请求的营销人员可以预先支付服务费用或申请信贷条款。付款条件通常是 30自发票之日起的天数。该协议通常规定，如果客户在服务完成之前取消了协议，则该协议将收取不可退还的押金或取消费用。在完成服务之前的账单在赚取之前记为合同负债。公司根据多个因素评估可收款性，包括客户的信誉以及付款和交易记录。
公司通常不签订期限超过以下的合同 一年。因此，公司不将获得客户合同的成本资本化，因为这些金额通常将在不到一年的时间内得到确认，而且不是实质性的。

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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

托管服务收入
对于管理服务收入，公司签订了一项协议，以提供可能包括多项不同的绩效义务的服务，其形式为：(i) 提供网红营销服务的整合营销活动，其中可能包括提供通过社交网络产品和内容推广共享的博客、推文、照片或视频，例如网站和社交媒体渠道中的点击广告，以及 (ii) 自定义内容项目，例如研究或新闻文章、信息材料或视频。营销人员通常购买网红营销服务以提供有关营销人员品牌的公众意识或广告信息，并购买自定义内容以供内部和外部使用。
公司将其提供网红营销服务（包括管理服务）的义务视为一项单一的绩效义务，随着客户从服务中获得好处，随着时间的推移，该义务将得到履行。大部分收入是使用与预期总成本比较的输入法确认的，以衡量在履行营销活动的总体绩效义务方面取得的进展。公司在与客户签订的某些合同中的履行义务可能是一项长期承诺，即在特定期限内为未知或未指明数量的可交付成果提供网红营销服务。根据备用债务，公司的履约义务将在整个合同期限内逐步履行，因此，收入在合同有效期内按直线方式确认。公司可以在工作说明书上提供所有类型的网红营销服务的一种或多种组合，但需一次性付费。当合同中存在多种类型的履约义务时，公司会在合同开始时根据其相对独立的销售价格为每项不同的履约义务分配收入。这些履约义务的履行期一般为一天至一年。定制内容的交付代表着一种独特的履约义务，在向客户交付每条内容的某个时间点必须履行该义务。根据公司的评估，托管服务的收入是按总额报告的，因为公司负有履行绩效义务的主要义务，它创建、审查和控制服务。公司承担向任何第三方创作者付款的风险，并根据工作说明书中要求的服务直接与客户确定合同价格。
市场支出费用收入
对于市场支出费用收入，自助服务客户指示通过公司平台找到的创作者以商定的交易价格提供和/或分发自定义内容。公司的平台控制所请求内容的签约、服务描述、接受和付款。该服务主要由新闻机构或营销人员用于控制其内容和广告需求的外包。公司根据合同向自助服务客户收取交易价格外加费用。当交易由创建者完成并被营销人员接受或经系统验证为已发布时，收入即被确认。根据公司的评估，该收入是按净值报告的，因为公司通过其平台充当代理人，让第三方创作者直接向自助服务客户提供服务或内容，或者通过一个或多个社交媒体平台发布经批准的内容。
许可费收入
许可费收入是通过在商定的订阅期内向客户授予对公司技术平台的有限、非排他性、不可转让的访问权限而产生的。客户访问平台来管理他们的网红营销活动。订阅或许可服务的费用在服务期限内按直线计算。
其他费用收入
其他费用收入是在向公司平台用户收取的费用时产生的，这些费用主要与月度计划费用有关，这些费用将在相关月份内确认。
广告费用
广告费用在发生时记作费用，包括为宣传公司而向内容创作者支付的款项。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，向运营部门收取的广告费用约为美元0.6百万和美元0.5分别为百万。广告成本包含在随附的合并运营报表中的销售和营销费用中。
所得税
递延所得税使用资产负债表方法进行核算，该方法要求确认递延所得税资产和负债，以应对财务报告基础与资产和负债的纳税基础之间暂时差异的预期未来后果。当递延所得税资产很可能出现时，将提供估值补贴
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合并财务报表附注

无法实现。公司在四个州缴纳最低的州特许经营税，该税包含在合并运营和综合亏损报表中的一般和管理费用中。
公司识别和评估不确定的税收状况（如果有），并认识到不确定的税收状况的影响，在相关税务机构的审查下，维持该立场的可能性要小于不确定的税收状况。此类头寸被视为未确认的税收优惠，相应的负债将在资产负债表上确定。公司尚未确认因税收状况不确定的负债。如果存在未确认的税收优惠，公司将在利息支出和运营费用罚款中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息。根据美国国税局的诉讼时效，公司的纳税年度通常为三年；但是，美国国税局可能会审查公司在未来时期使用净营业亏损结转时产生的净营业亏损当年的记录和其他证据。公司需要接受加拿大税务局和澳大利亚税务局审查的纳税年度通常为四年
金融工具的公允价值
公司的金融工具按公允价值入账。公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易所收取或为转移负债（退出价格）而支付的交易价格。估值技术基于可观察和不可观察的输入。可观察的输入反映了从独立来源轻松获得的数据，而不可观察的输入反映了某些市场假设。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：
•第 1 级 –基于活跃市场中相同资产和负债的报价进行估值。
•第 2 级 –根据活跃市场中类似资产和负债的报价进行估值。
•第 3 级 –估值基于不可观察的投入，这些投入得到很少或根本没有市场活动的支持，因此需要管理层对市场参与者将使用哪些公允价值进行最佳估计。
本文讨论的公允价值估算基于某些市场假设和管理层可获得的相关信息。截至2024年3月31日，公司持有1级和2级金融资产；在附注3——合并财务报表附注的金融工具中对此进行了进一步讨论。
股票薪酬
与根据经修订的2011年股权激励计划（“2011年股权激励计划”）（见附注10）和激励计划授予的股票期权相关的股票薪酬成本在授予日根据奖励的公允价值计量，并按直线计算作为员工必要服务期内的支出。公司使用Black-Scholes期权定价模型估算每种期权授予的公允价值，该模型使用下表中列出的假设。该公司使用简化的方法来估算员工股票期权的预期期限，因为它认为历史行使数据无法为估算当前授予的股票期权的预期期限提供合理的依据。简化的方法假设员工将在股票期权归属期限和期权到期之日结束之间均衡行使股票期权。公司使用授予之日普通股的收盘价作为其普通股的相关公允价值。对于2019年6月30日之后的发行，公司根据其股票在该期间的波动性来估算授予之日普通股的波动率。公司对美国国债目前可用的隐含收益率使用无风险利率，剩余期限等于奖励的预期期限。该公司从未为其普通股支付过任何现金分红，预计在可预见的将来也不会支付任何现金分红。
公司在确认薪酬支出时估算没收额，在必要的服务期内，根据实际没收与此类估计的不同程度或预计会有差异的程度，对没收的估算值进行了调整。估计没收额的变动通过累积补偿调整来确认，累积补偿调整数在变动期内确认，经修订的未摊销补偿支出数额将在未来各期予以确认。
公司可以发行未来时期归属的限制性股票或限制性股票单位（“RSU”）股票。股票的价值在发行之日记为股票或单位的公允价值，并在归属期内按直线计算支出。有关这些股票的更多信息，请参阅附注10。
2023年11月30日，IZEA董事会通过了IZEA Worldwide, Inc.2023年激励计划（“激励计划”），以向IZEA雇用的与收购交易（包括收购Hoozu）有关的新员工提供股权补助。根据激励计划，IZEA可以在满足某些要求的前提下授予限制性股票单位，包括基于绩效和基于时间的RSU，最多涵盖总计 1,800,000向IZEA或其子公司的新员工发行IZEA普通股。有关根据这两个计划发行的股票的更多信息，请参阅附注10。
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合并财务报表附注

业务合并和资产收购
公司根据会计准则编纂（ASC）主题805 “企业合并” 对企业合并进行核算。收购会计方法适用于所有企业合并，即收购的可识别资产、承担的负债以及被收购方的任何非控股权益均按收购之日的公允价值进行确认和计量。商誉是指收购价格超过企业合并中收购的净可识别资产和承担的负债的公允价值的部分。商誉分配给申报单位，预计这些单位将受益于合并的协同效应，并需接受年度减值测试。与收购相关的成本，包括咨询、法律和尽职调查费用，在发生时记为支出，并包含在收购发生期间的一般和管理费用中。财务报表包括自各自收购之日起收购企业的经营业绩和财务状况。对收购资产和假设负债的初步公允价值的任何调整，称为计量期调整，均记录在调整期内。
最近发布的会计公告
最近通过的会计公告
参考利率改革：2020年3月，财务会计准则委员会发布了第2020-04号亚利桑那州立大学， 参考利率改革（话题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响 （“ASU 2020-04”）,并进一步发布了亚利桑那州立大学第2021-01号， 参考利率改革（主题 848）：范围（“亚利桑那州立大学2021-01”），将于2021年1月在有限的时间内提供可选指导，以减轻在核算（或认识参考利率改革对财务报告的影响）方面的潜在负担。亚利桑那州立大学2020-04和亚利桑那州立大学2021-01还为在满足某些标准的情况下将美国公认会计原则应用于合约、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。此外，它们仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计因参考利率改革而终止的参考利率的合约和套期保值关系。ASU 2020-04立即生效，可能适用于2022年12月31日当天或之前做出的合同修改以及签订或评估的对冲关系。截至2022年12月31日，公司没有任何参考伦敦银行同业拆借利率的合约，该指引未对其财务报表产生重大影响。
信用损失: 2016 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-13 号，金融工具——信用损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失（“亚利桑那州立大学 2016-13”）。亚利桑那州立大学2016-13年度用一种反映预期信用损失的方法取代了当前公认会计原则下的已发生损失减值方法，该方法需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来为信用损失估算提供依据。亚利桑那州立大学2016-13年度要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性预期信用损失模型。2019年5月，财务会计准则委员会发布了ASU 2019-05，为采用亚利桑那州立大学2016-13年度的实体提供了过渡救济。对于已采用亚利桑那州立大学2016-13年度的实体，亚利桑那州立大学2019-05年的修正案对2019年12月15日之后的财政年度有效，包括其中的过渡期。如果实体已采用亚利桑那州立大学2016-13年度，则该实体可以在发行后的任何过渡期内提前采用亚利桑那州立大学2019-05号。对于所有其他实体，生效日期将与亚利桑那州立大学2016-13年的生效日期相同。亚利桑那州立大学2016-13年度对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。自2023年1月1日起，公司采用了该标准。目前，信贷损失风险被认为对公司的财务状况无关紧要。
与客户签订的合同合同资产和合同负债的会计处理：2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 编号 2021-08， 业务合并（主题 805）：对与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债进行核算（“亚利桑那州立大学 2021-08”）。根据亚利桑那州立大学2021-08年，企业合并中的收购方在确认和衡量收购的合同资产和合同负债时必须适用ASC 606原则。亚利桑那州立大学2021-08年的规定适用于公司自2022年12月15日之后开始的财政年度和过渡期。截至2023年12月31日，公司已确保根据ASC 2021-08对收购企业的合同资产和合同负债进行核算。
加密资产的会计和披露: 2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 第 2023-08 号 无形资产-商誉及其他-加密资产（副主题 350-60）：加密资产的会计和披露（“亚利桑那州立大学 2023-08”）。亚利桑那州立大学 2023-08 要求在每个报告期对某些加密资产进行公允价值计量，公允价值的变化反映在净收益中。修正案还要求披露持有的每种重要加密资产的名称、公允价值、持有的单位和成本基础，并对持有的加密资产进行年度对账。新指南对2024年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度中的过渡期有效，允许提前采用。该公司选择尽早采用该指导方针。截至2023年1月1日，对留存收益进行了累积效应调整，价格为美元7,632。已经列出了2022年和2023年的过渡期和年度期，其变化反映在公允市场价值中。在附注5——无形资产中增加了对加密资产的更多披露。
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合并财务报表附注

最近发布的会计公告尚未通过
分部报告：对可报告的分部披露的改进：2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-07 号 分部报告（主题 280）：改善可报告的细分市场披露。本次更新旨在改善可申报的细分市场的披露要求，主要是通过加强对重大支出的披露。亚利桑那州立大学还要求将主题280目前要求的所有年度披露纳入过渡期。该更新对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度中的过渡期有效，允许提前采用，并要求追溯适用于财务报表中列报的所有先前期间。该公司目前正在评估采用更新条款的时机和影响。
所得税：对所得税披露的改进：2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU第2023-09号《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，要求按适用的税收管辖区进一步披露影响税率对账和所得税缴纳的所得税的所得税部分。公司预计将在2025年1月1日开始的年度期间采用该ASU，预计不会对合并财务报表产生重大影响。

注意事项 2。业务收购
株式会社Hoozu Holdings
2023年12月1日，公司完成了对Hoozu Holdings, LTD的已宣布收购。（“Hoozu”）来自Hoozu投资者。Hoozu是一家领先的澳大利亚网红营销公司，总部位于悉尼。该公司为该地区最具创新性的品牌提供服务，包括Bunnings、Emma Sleep、Super Cheap Auto和Ryobi。除了核心服务外，Hoozu的人才管理部门Huume还代表澳大利亚市场的创作者。净购买价格约为 $2.5百万，包括美元的现金对价0.6百万和 726,210普通股，价值约为 $1.7收购之日为百万美元，按收购日的收盘市场份额计算。大约 $150,000的交易相关成本在随附的截至2023年12月31日止年度的合并运营报表中分别记录在一般费用和管理费用中。 公司根据ASC 805对收购进行了入账，该法要求收购的资产和假定负债按收购之日的公允价值在资产负债表上确认。

预计总购买对价估计的初始现值和公允价值预计剩余现值和公允价值
12/1/202312/1/202303/31/2024
收盘时支付的现金$595,411 $595,411 — 
收盘时发行的股票1,746,535 1,746,535 — 
第一期递延购买价格分期付款 (1)
114,400 — 114,400 
第二期递延购买价格分期付款 (1)
60,600 — 60,600 
估计对价总额$2,516,946 $2,341,946 $175,000 
(1) 该公司于2023年12月1日对Hoozu Holdings LTD.的收购包括 四等额的或有现金对价款总额为 $396,940，测量期将于 2024 年 12 月 31 日和 2025 年 12 月 31 日结束。或有付款以满足每个计量期的最低收入和调整后税前收益和折旧前收益阈值为基础。或有补助金是命中注定的，第一个计量期的付款在第二个计量期内有补偿条款。公司使用蒙特卡罗模拟方法将这些或有付款的公允价值确定为美元175,000，在两个测量周期结束之前，将定期进行调整。
下表显示了截至2023年12月1日分配给收购资产和承担负债的临时公允价值。Hoozu的购买会计和购买价格分配已基本完成。但是，公司继续完善某些收购资产和负债的初步估值，包括与所得税相关的金额，这可能会影响记录的剩余商誉。公司将在获得完成分析所需信息后最终确定确认的金额，但不迟于收购之日起一年。 公允价值的最终确定可能会导致对下表中列出的价值的进一步调整：
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合并财务报表附注

估计的近似公允价值
应收账款$419,336 
预付费用15,750 
财产和设备，净额9,033 
无形资产
商标名称668,000 
客户名单935,000 
善意1,265,155 
递延所得税负债(400,750)
应付账款(718,515)
流动负债(930,655)
收购对价，不包括收到的现金$1,262,354 
另外：收到的现金1,254,592 
总体购买注意事项$2,516,946 
上表所示的应收账款代表其总金额，近似于公允价值，预计将全额收取。下文讨论了收购价格临时分配中包含的重大公允价值估算值。
其他无形资产
其他寿命确定的无形资产包括获得的客户关系 $0.9百万美元和商品名为 $0.7百万。与客户相关的无形资产的初步公允价值是使用收益法确定的，而商标公允价值是使用特许权使用费法的减免确定的。获得的客户关系和商标的使用寿命通常为 10年，除非有更短的期限保证，并将加速摊销到运营成本中。
善意
Hoozu的对价超过所收资产和承担负债的初步净公允价值，导致临时确认了美元1.3百万的商誉，出于税收目的不可扣除。商誉主要归因于员工队伍的聚集和协同效应。
或有负债
或有负债购买价格分期付款，总额为 $396,940在实现2024年和2025年某些收入和息税折旧摊销前利润里程碑的基础上，按公允价值入账175,000在收购之日。在两个计量日期完成之前，应定期调整或有负债价值。2023 年 12 月没有进行任何调整。
Zuberance
2023年12月1日，公司与特拉华州的一家公司Zuberance, Inc. 签订了资产购买协议（“协议”）。Zuberance, Inc.（“Zuberance”）是一家开创性的倡导营销软件平台。Zuberance为营销人员提供了建立客户和影响者白标社区的工具，同时吸引这些社区充当其品牌的倡导者，从而实现低成本的内容创作。 净收购价格为18,400美元的现金对价，分配给收购资产和假设负债的公允价值，如下表所示：
估计公允价值
12/31/2023
无形资产与客户的关系$162,725 
流动负债(58,138)
递延收入(86,187)
总购买价格$18,400
与客户相关的无形资产的公允价值是使用收益法确定的，估计的使用寿命为 5年，并将加速摊销为运营费用。
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合并财务报表附注


注意事项 3。金融工具
现金、现金等价物和有价证券（可供出售）
该公司已聘请了一位第三方注册投资顾问，并指定了一家领先的国家银行提供投资证券的托管服务。投资符合公司修订后的投资策略政策，该政策旨在保护资本，最大限度地降低投资风险并实现回报最大化。
下表显示了截至2024年3月31日公司按重要投资类别分列的现金、现金等价物和有价证券：
调整后的成本未实现收益未实现的亏损公允价值现金和现金等价物
当前有价证券 (1)
非流动有价证券 (2)
现金和现金等价物$5,209,955 $— $— $5,209,955 $5,209,955 $— $— 
第 1 级 (3)
商业票据28,929,772 — (18,010)28,911,762 28,911,762 — — 
货币市场基金4,913,615 — — 4,913,615 4,913,615 — — 
美国国库证券7,056,278 — (51,087)7,005,191 — 6,018,828 986,363 
小计40,899,665 — (69,097)40,830,568 33,825,377 6,018,828 986,363 
第 2 级 (4)
资产返还证券2,942,717 — (33,235)2,909,482 — 2,018,501 890,981 
公司债务证券11,918,992 10,887 (100,969)11,828,910 — 8,997,344 2,831,566 
小计14,861,709 10,887 (134,204)14,738,392 — 11,015,845 3,722,547 
总计$60,971,329 $10,887 $(203,301)$60,778,915 $39,035,332 $17,034,673 $4,708,910 
(1) 当前有价证券的持有期不到一年。
(2)非流动有价证券的持有期超过一年。IZEA Worldwide, Inc. 持有的证券到期日为 一和 五年.
(3) 一级公允价值估算基于活跃市场的相同资产和负债的报价。
(4) 二级公允价值估算基于除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产和负债的报价，或基本上整个资产和负债期限内可观察或可由可观察的市场数据证实的其他投入以外的其它可观察到的投入。
公司在资产负债表上记录现金等价物和有价证券的公允价值。调整后的成本，包括未实现的收益和亏损，反映了所有投资持有至到期时的结算金额。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司未确认任何已实现收益（扣除亏损）。已实现收益和亏损是其他收入（支出）的组成部分，净额。未实现收益和亏损是其他综合收益（亏损）（“OCI”）的组成部分。
下表汇总了按规定合同到期日划分的有价债务证券投资的估计公允价值：
截至 2024 年 3 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日
1 年或更短时间内到期$17,034,673 $17,126,057 
在 1 年到 5 年内到期4,708,910 9,618,996 
总计$21,743,583 $26,745,053 
下表按投资类别汇总了OCI记录的公允价值和未实现净收益（亏损）：
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合并财务报表附注

2024年3月31日2023年12月31日
公允价值未实现净收益（亏损）公允价值未实现净收益（亏损）
现金和现金等价物$39,035,332 $(18,010)$37,446,728 $— 
政府债券7,005,191 (51,087)6,939,713 (79,840)
公司债务证券11,828,910 (90,082)16,196,931 (124,431)
资产支持证券2,909,482 (33,235)3,608,409 (46,320)
总计$60,778,915 $(192,414)$64,191,781 $(250,591)
在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有确认任何信贷损失，也没有期末信贷损失备抵余额。

备注 4.财产和设备
财产和设备包括以下内容：
2024年3月31日2023年12月31日
家具和固定装置$29,848 $29,848 
办公设备8,506 8,506 
计算机设备278,759 281,950 
总计317,113 320,304 
减去累计折旧(138,667)(114,927)
财产和设备，净额$178,446 $205,377 
合并运营报表和综合亏损报表中折旧和摊销费用中记录的财产和设备的折旧费用为美元26,557和 $18,786在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。

备注 5.无形资产

确定的活体无形资产

截至2024年3月31日和2023年3月31日，扣除摊销后的固定活期无形资产总额为美元1.8百万和美元1.8分别是百万。
2024年3月31日2023年12月31日
平衡累计摊销账面净值平衡累计摊销账面净值以年为单位的使用寿命
商标名称$669,389 $22,313 $647,076 $668,000 $5,567 $662,433 10
客户名单
Hoozu936,918 31,231 905,687 935,000 7,791 927,209 10
Zuberance162,508 10,834 151,674 162,508 2,709 159,799 5
固定寿命无形资产总额$1,768,815 $64,378 $1,704,437 $1,765,508 $16,067 $1,749,441 
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公司收购产生的无形资产总额以及扣除累计摊销后的其他收购资产包括以下内容：
2024年3月31日2023年12月31日
Hoozu 无形资产$1,606,307 $1,603,000 
Zuberance 无形资产162,508 162,508 
总计$1,768,815 $1,765,508 
减去累计摊销(64,378)(16,067)
无形资产，净额$1,704,437 $1,749,441 
截至2024年3月31日，与可识别资产相关的未来估计摊销费用列于以下附表：
无形资产的未来摊销金额
2024 年的剩余时间232,987 
2025257,032 
2026232,877 
2027208,721 
2028184,566 
2029+588,254 
总计$1,704,437 
有 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，与公司除数字资产以外的可识别无形资产相关的减值费用。
在随附的合并运营报表中计入折旧和摊销的摊销费用和综合亏损为美元49,287和 $0在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
数字资产
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有进行数字资产交易，也没有损害其数字资产的价值。
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司持有 $163,244比特币和 $105,820以太坊的数字资产总持有量为 $269,064。该公司录得的收益为 $106,159在截至2024年3月31日的三个月中。
公司根据亚利桑那州立大学 2023-8 定期确定其数字资产的公允价值， 加密资产的会计和披露，基于活跃交易所的报价，这些交易所已被确定为此类资产的主要市场（一级投入）。公司每月进行一次分析，以确定数字资产的公允市场价值是否发生了变化。如果数字资产当时的账面价值与如此确定的公允价值不同，则确认调整的金额等于其账面价值与确定的价格之间的差额。
数字资产的损益在合并经营报表中的其他收入中确认，在确定公允市场价值变动期间的综合亏损中确认。在确定出售时确认的收益时，公司计算出售前出售的数字资产的销售价格和账面价值之间的差额。
善意
公司的商誉余额变化如下：

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金额
2022 年 12 月 31 日的余额$4,016,722 
2023 年期间的收购1,265,155 
货币折算调整$(1,505)
2023 年 12 月 31 日的余额$5,280,372 
2024 年期间的收购— 
货币折算调整4,921 
2024 年 3 月 31 日的余额$5,285,293 
该公司于2023年12月1日完成了对Hoozu的收购。虽然Hoozu的业务是与我们的管理服务业务一起报告的，但它将被视为商誉减值测试的单独组成部分。
公司每年10月1日对商誉进行年度减值评估，如果存在某些指标，则更频繁地进行年度减值评估。曾经有 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，与公司商誉相关的减值费用。

注意事项 6。软件开发成本

软件开发成本包括以下内容：
2024年3月31日2023年12月31日
软件开发成本$5,464,080 $5,390,403 
减去累计摊销(3,461,773)(3,333,431)
软件开发成本，净额$2,002,307 $2,056,972 

2022年，公司开始开发 二新的基于网络的网红营销平台，Flex和Marketplace， 分别替换 izeaX 和 Shake。izeaX 在 2023 年中期是日落，而 Shake 在 2022 年第四季度是日落。该公司将软件开发成本资本化为 $0.1百万和美元0.2在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别为百万人。结果，该公司的资本总额为 $5.5截至2024年3月31日，合并资产负债表中的直接材料、咨询、工资和福利成本占其内部用途软件开发成本的百万美元。
公司从软件或附加功能的首次发布开始，在预计的使用寿命内按直线分摊其软件开发成本 五年，这与其传统平台的使用时间或实际使用寿命（如果更短）一致。该公司记录了与其资本化软件开发成本相关的摊销费用 $0.1百万和美元0.3在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别为百万人。

截至2024年3月31日，与软件开发成本相关的未来估计摊销费用列于以下附表：
软件开发摊销费用
2024$371,849 
2025493,960 
2026488,211 
2027454,176 
2028185,148 
20298,963 
总计$2,002,307 




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备注 7.应计费用
应计费用包括以下内容：
2024年3月31日2023年12月31日
应计工资负债$2,162,717 $2,153,617 
应计税款215,827 253,677 
财务债务的当期部分59,386 59,386 
应计其他497,348 616,780 
应计费用总额$2,935,278 $3,083,460 

注意事项 8。应付票据
财务义务
该公司通过长期付款计划为其笔记本电脑设备付款，估算利率为 7.8％，根据其增量借款利率，确定其财务义务的现值并记录计划期内的利息支出。该公司在2022年第四季度刷新了部分计算机库存，进入了新的 三年与同一供应商合作的付款计划。欠款总额为 $107,959和 $122,805分别截至2024年3月31日和2023年12月31日，短期部分为美元59,386和 $59,386分别在截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表中记入应计费用。
摘要
公司合并运营报表中记录的融资安排利息支出为美元2,001和 $1,564分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。 截至2024年3月31日，公司按年分列的长期付款义务的未来合同到期日见以下附表：

2024$44,539 
202556,683 
20266,737 
总计$107,959 

注意事项 9。承付款和意外开支

延期购买价格
该公司于 2023 年 12 月 1 日对 Hoozu 的收购包括 四等额的或有现金对价款总额为 $396,940，测量期将于 2024 年 12 月 31 日和 2025 年 12 月 31 日结束。或有付款以满足每个计量期的最低收入和调整后税前收益和折旧前收益阈值为基础。或有补助金是命中注定的，第一个计量期的付款在第二个计量期内有补偿条款。公司确定这些或有付款的公允价值为 $175,000，在两个测量期结束之前，将进行季度调整。截至2024年3月31日，公司已经审查了先前价值为美元的或有付款的公允价值175,000并确定本季度无需调整。公允价值保持不变，并将继续接受季度评估，直到两个计量期结束。
租赁承诺
截至2024年3月31日，公司没有任何期限超过12个月的运营或融资租约。
退休计划
公司向所有符合条件的员工提供401（k）计划。公司匹配参与者的缴款，金额等于 50每位参与者缴款的百分比不超过 8参与者工资的百分比。参与者归属 20之后的年度增量百分比 两年服役，或在60岁时完全归属。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，雇主对等缴款的总支出已记录在公司的合并运营报表中，如下所示：
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三个月已结束
3月31日
2024		3月31日
2023
收入成本$22,478 $24,633 
销售和营销43,039 15,617 
一般和行政44,584 35,952 
缴款费用总额$110,101 $76,202 
诉讼
公司可能会不时卷入其正常业务过程中出现的诉讼和其他各种法律诉讼。但是，诉讼存在固有的不确定性，并且可能不时出现的任何可能损害公司业务的此类诉讼都会产生不利结果。公司目前不是其认为会或可能对公司造成重大不利影响的任何法律诉讼或索赔的当事方。

注意 10。股东权益
授权股票
该公司有 50,000,000法定普通股和10,000,000股授权优先股，每股面值为美元0.0001每股。
股票回购
2023 年 3 月 30 日，公司宣布其董事会已批准一美元1.0公司普通股的百万股回购计划。
在回购计划期间，公司购买了 365,855公司在公开市场上的普通股，平均每股价格为美元1.23，总计为 $1.0百万。2023年6月16日之前购买的股票已根据反向股票拆分进行了调整。回购的股票具有库存股的地位，可以在需要时发行，用于一般公司用途。回购计划于 2023 年 8 月完成。
反向股票分割
2023年6月，公司每位股东持有的授权股份和普通股数量自动合并为普通股数量，等于反向拆分前每位此类股东持有的已发行和流通普通股数量除以四（4）股：对一（1）股新的反向股票拆分进行四（4）股。反向股票拆分产生的任何部分股份均四舍五入至最接近的整股，得出 23,789正在发行额外股票。 没有在反向股票拆分时，优先股已发行。
此外，根据管理此类期权的计划和协议的条款，调整了公司在反向拆分前夕未偿还的所有期权和未归属限制性股票授予，将期权可行使的普通股数量除以四（4），将行使价乘以四（4），行使价乘以四（4），四舍五入到最接近的整股。
所有普通股、股票期权、限制性股票和限制性股票单位补助金及其相应的每股价格金额均已列报，以反映本10-Q表季度报告中列报的所有时期的反向拆分。
股权激励计划
公司股东在2023年10月17日举行的公司2023年年度股东大会上批准了对2011年股权激励计划的修正和重述，将计划股票的数量增加到 1,800,000股票，来自 1,875,000到 3,675,000股份。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司已经 1,131,325根据2011年股权激励计划下的未来补助金，剩余的普通股可供发行。
限制性股票
根据2011年股权激励计划，董事会决定每次限制性股票发行的条款和条件，包括任何未来的归属限制。
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2023 年，该公司发布了 五独立董事共计 131,520限制性普通股的股票最初价值为美元300,015以表彰他们作为本公司董事的年度服务。该股票在每个季度的最后一天分期授予，并立即归属。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司发行了 五独立董事共计 32,470限制性普通股的股票最初价值为美元75,006以表彰他们作为公司董事所提供的服务。该股票在本季度的最后一天授予并立即归属。
下表包含截至2023年12月31日和2024年3月31日止年度发行的限制性股票的汇总信息：
限制性股票普通股加权平均值
授予日期
公允价值		加权平均值
剩余年份
到背心
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得72 $5.36 0.3
已授予131,520 2.28 
既得(131,592)2.28 
2023 年 12 月 31 日未归属— $— 0.0
已授予32,470 2.31 
既得(32,470)2.31 
2024 年 3 月 31 日未归属— $— 0.0
尽管限制性股票是在授予奖励后发行的，但在限制性股票归属之前，公司将限制性股票排除在财务报表中对已发行股票总额和每股基本收益的计算之外。
向董事发行的服务限制性股票的确认费用为美元75,006和 $75,000分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。向员工发行的限制性股票的确认支出为美元0和 $376分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。
2024年3月31日，公司普通股的公允价值约为美元2.31每股，非归属限制性股票的内在价值为美元0。截至2024年3月31日，与已发行但未归属的限制性股票奖励相关的未来薪酬支出为美元0.
限制性股票单位
董事会确定根据2011年股权激励计划发放的每项限制性股票单位奖励的条款和条件。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司共发行了 346,918限制性股票单位最初价值为 $724,805发给非执行员工，作为额外的激励补偿。限制性库存单位介于 12和 36自发行之日起的几个月。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司共发行了 127,277限制性股票单位最初价值为 $255,827给高管作为额外的激励性薪酬。限制性股票单位介于 12和 48自发行之日起的几个月。

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下表包含截至2023年12月31日的年度和截至2024年3月31日的三个月中有关限制性股票单位的汇总信息：
限制性股票单位普通股加权平均值
授予日期
公允价值		加权平均值
剩余年份
到背心
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得329,070 $3.79 2.5
已授予870,191 2.38 
既得(163,085)3.55 
被没收(73,327)3.18 
2023 年 12 月 31 日未归属962,849 $2.60 2.5
已授予474,195 2.01 
既得(50,021)3.24 
被没收(72,623)2.24 
2024 年 3 月 31 日未归属1,314,400 $2.38 2.5
向员工发行的限制性股票单位的确认费用为美元301,214和 $129,566分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。2024年3月31日，公司普通股的公允价值约为美元2.31每股，非既得限制性单位的内在价值为美元3,036,264。截至2024年3月31日，与非既得限制性股票单位相关的未来薪酬为美元2,704,315据估计，它将在大约的加权平均归属期内得到确认 2.5年份。
股票期权
根据2011年股权激励计划，董事会确定股票期权股票的行使价格、每种股票期权的行使期限以及每种股票期权的条款和条件。激励和非合格股票期权的行使价格不得低于 100授予日公司普通股每股公允市场价值的百分比。如果个人拥有的股票的数量超过 10已发行股份的百分比，激励性股票期权每股的行使价必须等于或超过 110占公允市场价值的百分比。除非董事会在授予时另有决定，否则行使价按授予日（或授予日前的最后一个交易日，如果授予日期为非交易日）的公司普通股的公允市场价值确定。此外，该术语设置为 十年而且该选择权通常在必要的服务期限内按直线方式赋予如下： 25% 一年从发放之日起，剩余的每月归属，增量等于以下各项 三年。公司为根据其2011年股权激励计划行使的任何股票奖励或期权发行新股。
截至2023年12月31日的年度以及截至2024年3月31日的三个月中，2011年股权激励计划下的期权活动摘要如下：
未偿期权普通股加权平均值
行使价格		加权平均值
剩余寿命
（年份）
截至 2022 年 12 月 31 日已发行415,562 $11.31 5.3
已授予— 0— 
已锻炼(586)0.96 
已过期(71,013)19.99 
被没收(362)7.75 
截至 2023 年 12 月 31 日未平息343,601 $9.53 5.2
已授予— — 
已锻炼— — 
已过期— — 
被没收(44)5.81 
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清343,557 $9.53 4.9
可于 2024 年 3 月 31 日行使324,680 $9.57 4.8
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在截至2024年3月31日的三个月中， 0行使期权时总收益为美元0。已行使期权的内在价值为美元0。在截至2023年3月31日的三个月中， 0行使期权时总收益为美元0。已行使期权的内在价值为美元0。2024年3月31日，公司普通股的公允价值约为美元2.31每股，截至2024年3月31日，未偿还期权的内在价值为美元71,560。截至2024年3月31日，可行使期权的内在价值为美元71,560.
截至2023年12月31日的年度以及截至2024年3月31日的三个月中，2011年股权激励计划下的非既得股票期权活动摘要如下：
非既得期权普通股加权平均值
授予日期
公允价值		加权平均值
剩余年份
到背心
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得72,474 $5.80 1.7
已授予— — 
既得(31,474)9.53 
被没收(14,627)19.99 
2023 年 12 月 31 日未归属26,373 $8.83 1.1
已授予— 0— 
已锻炼— — 
既得(7,452)9.57 
被没收(44)5.81 
2024 年 3 月 31 日未归属18,877 $9.53 0.9
还有不错的购买选择 343,557股份 加权平均行使价为美元9.53每股，其中有哪些期权可供购买 324,680股票可行使，加权平均行使价为美元9.57截至 2024 年 3 月 31 日的每股收益。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，向员工发行的股票期权的确认支出为美元51,965和 $64,344，分别地。截至2024年3月31日，与非既得奖励相关的未来薪酬为美元135,037，据估计，它将在大约的加权平均归属期内得到确认 0.9年份。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，2011年股权激励计划没有授予任何股票期权。

激励计划
2023年11月30日，董事会通过了IZEA Worldwide, Inc.2023年激励计划（“激励计划”），以向IZEA雇用的与收购交易（包括收购Hoozu）有关的新员工提供股权补助。根据激励计划，IZEA可以授予限制性股票单位（“RSU”），包括基于业绩和基于时间的限制性股票单位，总额不超过 1,800,000向IZEA或其子公司的新员工发行IZEA普通股。根据纳斯达克上市规则第5635（c）（4）条，激励计划是在未经股东批准的情况下通过的。根据纳斯达克上市规则第5635（c）（4）条，激励计划下的奖励只能发放给以前不是IZEA雇员或非雇员董事的个人（或在这些人真正不在IZEA工作期间）的个人，在规则5635（c）允许的范围内，作为激励个人在IZEA就业或与合并或收购有关的激励材料 (3)《纳斯达克上市规则》。
2023 年 12 月 1 日，董事会批准根据激励计划向以下人员发放激励奖励 五Hoozu 的员工总数为 328,354根据《纳斯达克上市规则》第5635（c）（4）条，以绩效为基础的限制性股票作为激励措施，为此类员工在IZEA就业提供实质性奖励。RSU 补助金，按年度增量发放 三年基于实现某些收入和盈利指标的业绩期限代表奖励下可以获得的最大股票数量。归属还取决于收据在每个年度归属日期之前的持续有效性。如果未达到每个时期的最低收入，未赚取的 RSU 将被没收。每项奖励均受激励计划的条款和条件以及涵盖该补助金的适用RSU奖励协议的条款和条件的约束。
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另外，2023年12月1日，IZEA董事会批准了根据激励计划发放的激励性奖励，该奖励与收购Zuberance的资产有关，包括 10,000基于时间的RSU作为激励性奖励材料，鼓励此类员工在IZEA工作。
截至 2024 年 3 月 31 日，总计 338,354我们的收购同时授予了基于业绩和时间限制的限制性股票单位奖励，但这些奖励均未归属。
员工股票购买计划
经修订和重述的IZEA Worldwide, Inc. 2014 年员工股票购买计划（“ESPP”）规定发行最多 125,000向公司定期雇用的员工分配公司普通股 90全职或兼职工作天或更长时间 (20每周定期工作几个小时或更长时间）。ESPP 连续运作 六个月从每个财政年度半年开始的时期。每位选择参与的符合条件的员工最多可以购买 10其普通股年薪酬的百分比不得超过美元21,250每年或 2,000每个发行期的股票。购买价格将以 (i) 中的较低者为准 85发行期第一天普通股公允市场价值的百分比或 (ii) 85发行期最后一天普通股公允市场价值的百分比。除非董事会另行终止，否则ESPP将持续到2028年1月1日。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，员工支付了美元0去购买 0普通股和美元0去购买 0分别是普通股。ESPP 期权的股票薪酬支出为 $1,010和 $1,238分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司已经 80,978剩余的普通股可供未来根据ESPP发行。
股票薪酬摘要
与发放给员工的所有奖励相关的股票薪酬成本在发放日根据奖励的公允价值进行计量，并使用附注1中披露的加权平均没收率将其确认为员工必要服务期内的支出。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，在限制性股票、限制性股票单位、股票期权和员工股票购买计划发行中确认的股票薪酬支出总额记录在公司的合并运营报表中，如下所示：
三个月已结束
3月31日
2024		3月31日
2023
收入成本51,571 $17,170 
销售和营销56,488 17,848 
一般和行政246,130 160,506 
股票薪酬总额$354,189 $195,524 


注意 11。每股普通股亏损

普通股每股基本收益（亏损）的计算方法是将净收益或亏损除以每个报告期内已发行普通股的基本加权平均数。尽管限制性股票是在授予奖励后发行的，但公司在股票归属之前已发行普通股的加权平均数的计算中将限制性股票排除在外。摊薄后的每股亏损的计算方法是，净收益或亏损除以已发行普通股基本加权平均数加上每个期间可以行使或转换为普通股的额外稀释证券的总和，减去使用行使收益可以回购的股票金额。

三个月已结束
3月31日
2024		3月31日
2023
净亏损$(3,265,850)$(2,806,339)
加权平均已发行股票——基本股和摊薄后股票16,333,415 15,611,885 
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损$(0.20)$(0.18)

公司将以下加权平均项目排除在上述摊薄后每股普通股亏损的计算之外，因为它们的影响是反摊薄的：
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三个月已结束
3月31日
2024		3月31日
2023
股票期权343,244 416,195 
限制性库存单位1,374,283 397,303 
排除的股票总数1,717,527 813,498 

注意 12。收入

公司对收入一贯适用其会计政策，适用于此处包含的合并财务报表中列报的所有期间。 下表说明了按产品服务类型划分的公司收入：
三个月已结束
3月31日
2024		3月31日
2023
托管服务收入$6,696,542 $8,502,754 
SaaS 服务收入256,341 234,968 
总收入$6,952,883 $8,737,722 

托管服务收入由两种类型的收入组成，即赞助社交和内容。赞助社交收入，总计 $5.9随着时间的推移，截至2024年3月31日的三个月，百万美元将得到确认。内容收入，总计 $0.8在截至2024年3月31日的三个月中，有100万美元在某个时间点得到确认。

下表提供了由客户地理区域确定的公司收入：
三个月已结束
3月31日
2024		3月31日
2023
来自北美的收入$5,490,415 $8,136,133 
来自亚太地区的收入1,027,859 — 
来自其他方面的收入434,609 601,589 
总计$6,952,883 $8,737,722 
合约余额
下表提供了有关公司合并资产负债表中报告的与客户签订的合同的应收账款、合同资产和合同负债的信息：
2024年3月31日2023年12月31日
应收账款，净额$4,798,692 $5,012,373 
合同负债（未赚取的收入）8,833,084 8,891,205 
公司通常不签订期限超过以下的合同 一年。因此，公司将在下一年确认年底记录的几乎所有合同负债。截至2023年12月31日的合同负债余额为美元8.9百万。在这笔余额中，美元5.3在截至2024年3月31日的三个月中，百万美元被确认为收入。截至2024年3月31日，合同负债余额为美元8.8百万。该公司预计将在2024年确认相关收入。截至2023年12月31日的应收账款余额为美元5.7百万。$0.4截至2024年3月31日，上一年度的未清应收账款余额中有100万美元仍未偿还。截至2024年3月31日，结转应收账款余额已全部预留。
当收到对价是无条件时，合同应收款即予以确认。合同负债涉及在公司履行合同条款规定的履约义务之前从客户那里收到的报酬，这笔报价将在未来时期内赚取。合同负债因收到客户的新预付款而增加，并随着公司履行履约义务时确认收入而减少。实际上
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权宜之计，公司将向销售人员支付的与获得合同相关的销售佣金费用少于 一发生期间的长度。
剩余的履约义务
公司签订的合同通常是 一年或更短的长度。因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日的剩余履约义务等于上述披露的合同负债。该公司预计将在明年内于2024年3月31日确认未赚取收入的全部余额。

注意 13。所得税

过渡期所得税准备金是根据ASC 740-270《所得税，中期报告》使用估计的年度有效税率确定的。随着获得新信息，有效税率在年内可能会出现波动，这可能会影响用于估算年度有效税率的假设，包括递延所得税资产的估值补贴、确认或取消确认与不确定税收状况相关的税收优惠（如果有）以及公司开展业务的司法管辖区税法的变化或解释等因素。

公司的所得税支出和有效税率如下：

截至3月31日的三个月
20242023
所得税优惠（费用）$18,782 $— 
有效税率0.6 %— %

截至2024年3月31日的三个月，该公司的估计年度有效税率与法定税率不同，这主要是由于估值补贴的变化。

备注 14.后续事件

公司已完成对截至2024年5月15日的所有后续事件的评估，以确保这些合并财务报表适当披露合并财务报表中确认的事件以及在合并财务报表中发生但未确认的事件。公司得出结论，后续没有发生任何需要披露的事件。

项目 2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性信息的警示说明
本10-Q表季度报告（本 “季度报告”）包含 “前瞻性陈述”，旨在使他们有资格获得安全港，免于承担1995年《私人证券诉讼改革法》规定的责任。本报告中除历史事实陈述以外的所有陈述，包括管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及合并财务报表附注中包含的报表，尤其是那些使用 “可能”、“将”、“可以”、“可以”、“可以”、“设计”、“应该”、“期望”、“目标”、“预期”、“估计”、“预期”、“估计”、“”、“预期”、“估计” 等术语的报表相信”、“思考”、“打算”、“可能的”、“项目”、“计划”、“追求”、“战略”、“未来”、“预测”、“目标”、“希望” 或否定的这些词语或其他词语或具有相似含义的表达，均为前瞻性陈述。此类陈述基于当前可用的运营、财务和竞争信息，并受固有风险、不确定性和环境变化的影响，这些变化难以预测，其中许多是我们无法控制的。未来事件以及我们的实际业绩和财务状况可能与这些前瞻性陈述中反映的有重大差异。因此，您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。可能导致这些差异的重要因素包括但不限于以下因素：
•可能损害我们业务的不利经济或市场条件；包括供应链问题、劳动力分配、企业关闭和通货膨胀压力；
•我们的少数客户占我们总账单和应收账款的很大一部分，这些客户或其他客户的损失或购买的减少对我们的经营业绩产生了重大不利影响；
•与我们的关键会计政策有关的任何错误或不准确的估计或判断；
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•我们筹集未来业务运营所需的额外资金的能力；
•我们满足普通股继续在纳斯达克资本市场上市的要求的能力；
•我们维持对财务报告的有效内部控制以及有效的披露控制和程序的能力；
•我们保护我们的知识产权和其他所有权的能力；
•我们维持和发展业务的能力；
•未来任何诉讼的结果以及与任何此类诉讼相关的费用；
•行业竞争；
•经营业绩的可变性；
•我们维护和提升品牌的能力；
•跟踪用户帐户数量的准确性；
•任何安全漏洞或其他破坏我们专有信息并使我们面临责任的中断；
•我们开发和推出新产品和服务；
•我们对开源软件的依赖和遵守情况；
•成功将收购的公司、技术和资产整合到我们的软件和服务组合中；
•营销和其他业务发展举措；
•一般政府法规；
•对关键人员的依赖；
•吸引、雇用和留住具备满足客户服务要求所需的技术技能和经验的人员的能力；
•与我们的现有和前任员工所采取的行动有关的潜在责任；
•我们因接受或持有数字资产而可能遇到的任何损失或问题；
•中东局势和俄罗斯与乌克兰之间军事冲突的影响以及全球对此的反应；
•与在国际上做生意相关的风险；以及
•本季度报告的风险因素部分以及我们于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中描述的其他风险和不确定性。

本文件中的所有前瞻性陈述均基于当前的预期、意图和信念，使用截至本季度报告发布之日我们获得的信息；除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。

公司概述
IZEA Worldwide, Inc.（“IZEA”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）是创作者经济的领先创新者，专门提供先进的软件解决方案和专业服务，将品牌与广泛的社交影响者和内容创作者联系起来。该公司的使命是支持创作者，使个人能够通过他们的创造力、内容和影响力获利。IZEA于2006年推出了第一个网红市场PayperPost，在该行业中留下了重要印记，为数字营销平台的发展开创了先例。如今，该公司为包括独立创作者和财富10强品牌在内的各种客户提供服务，提供网红营销、客户生成的内容和定制内容创作方面的服务。IZEA通过托管服务和自助服务软件工具运营，满足其客户的不同需求，并确保其生态系统内的互利合作。
在IZEA.com上，该公司提供了一个动态的环境，创作者可以在其中向营销人员展示他们的作品，营销人员可以直接吸引和雇用有影响力的人，从而简化协作流程。这个平台，除了
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在ForMAI中创新地使用生成式人工智能工具，凸显了IZEA对促进内容创作和提高数字营销策略效率的承诺。
IZEA Flex是公司的旗舰企业网红营销解决方案，旨在满足行业不断变化的需求和用户的反馈，以提高灵活性和定制性。接替izeaX的IZEA Flex使营销人员能够通过增强的运营组织和数据跟踪能力在任何平台上进行网红合作。该平台拥有一套核心模块，包括Discover、ContentMine和ShareMonitor，它们共同为优化网红营销活动提供了全面的工具包。Flex的独特之处在于它能够量化大规模营销工作的投资回报率，并引入了人工智能驱动的工具，这些工具可简化内容定制和创意活动构思。
2023年12月1日，IZEA收购了Zuberance的某些资产，进一步增强了其软件产品套件。Zuberance提供专业的倡导者营销工具，使品牌能够培养忠实的客户和有影响力的社区。Zuberance的宣传营销解决方案的加入丰富了IZEA的服务套件，为客户提供了增强品牌亲和力、产生有影响力的评论和收集有价值的客户反馈的工具。IZEA的战略重点是提供具有成本效益、可扩展的解决方案，继续制定行业标准，确保其保持技术和营销实践的最前沿，同时促进创作者经济的增长。

运营结果的关键组成部分
总体合并经营业绩是根据收入、收入成本、销售和营销费用、一般和管理费用、折旧和摊销以及其他收入（费用）的净额评估的。
收入
我们的收入来自四个主要来源：（1）当营销人员（通常是品牌、代理机构或合作伙伴）向我们付款以提供定制内容、网红营销、放大或其他活动管理服务（“托管服务”）时，我们的托管服务收入来自我们的托管服务；（2）向软件客户收取的费用（“市场支出费”）的收入；（3）为访问我们的软件平台而收取的许可和订阅费收入（“许可费”）；以及（4）其他费用产生的收入，例如向其收取的费用我们平台的用户（“其他费用”）。
如 “附注1” 下的 “收入确认” 中详细讨论的那样。公司和重要会计政策摘要，” 在本文第一部分第1项下，市场支出费收入按净额列报。所有其他来源的收入，包括托管服务、许可费和其他费用，均按总额列报。我们进一步将这些来源分为两大类：（1）托管服务和（2）SaaS服务，其中包括来自市场支出费、许可费和其他费用的收入。
收入成本
我们的收入成本包括支付给第三方创作者的直接费用，这些创作者为我们的托管服务客户提供定制内容、网红营销或放大服务，我们在托管服务客户中报告收入。它还包括与我们的活动执行和SaaS支持部门相关的内部成本。这些成本包括工资、奖金、佣金、股票薪酬、员工福利成本以及与负责支持客户并最终履行我们与客户合同规定的义务的人员相关的杂项部门成本。
销售和营销
我们的销售和营销费用主要包括工资、奖金、佣金、股票薪酬、员工福利成本、差旅以及营销、销售和销售支持人员的杂项部门成本。它们还包括营销费用，例如品牌营销、公共关系活动、贸易展、营销材料和差旅费用。
一般和行政
我们的一般和行政（“G&A”）支出主要包括工资、奖金、佣金、股票薪酬、员工福利成本以及与我们的高管、财务、法律、人力资源和其他行政人员相关的杂项部门成本。它还包括差旅、上市公司、投资者关系费用、会计、法律专业服务费、租赁设施和其他与公司相关的费用。
在G&A内部，我们纳入了技术和开发成本，主要包括负责开发、维护和改进我们技术的内部工程师和承包商的工资成本，以及托管和软件订阅费用。这些成本在发生时记作支出，除非它们与符合资本化的内部使用软件有关，然后在合并余额中记作软件开发成本
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工作表。在开发主要软件组件时，我们会将其资本化为无形资产。与这些成本相关的折旧和摊销在合并运营报表和综合亏损报表中的折旧和摊销项下单独列报。
并购费用还包括本期应付收购成本的损益以及出售固定资产的损益。当固定资产、无形资产和商誉发生减值时，它们将作为并购支出的一部分纳入我们的合并运营报表，如果视为重大，则作为综合亏损单独列报。
折旧和摊销
折旧和摊销费用主要包括我们内部使用软件和从业务收购中获得的无形资产的摊销。在较小程度上，我们还对员工使用的设备进行了折旧和摊销。成本在相关资产的估计使用寿命内摊销或折旧。
其他收入（支出）
利息支出。 利息支出主要与购买计算机设备的付款计划有关。
其他收入。 其他收入主要包括投资所得利息的利息收入，或我们的外国资产和负债价值的变动以及主要与加元和澳元相关的外币交易的外币汇兑损益。
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截至2024年和2023年3月31日止三个月的经营业绩

下表汇总了我们的合并运营报表以及各期之间的变化：
截至3月31日的三个月
20242023$ Change% 变化
收入$6,952,883 $8,737,722 $(1,784,839)(20)%
成本和支出：  
收入成本3,967,975 5,960,162 (1,992,187)(33)%
销售和营销3,056,291 2,404,551 651,740 27 %
一般和行政3,783,086 3,403,608 379,478 11 %
折旧和摊销204,186 346,262 (142,076)(41)%
成本和支出总额11,011,538 12,114,583 (1,103,045)(9)%
运营损失(4,058,655)(3,376,861)(681,794)20 %
其他收入（支出）：  
数字资产公允价值的变化106,159 — 106,159 100 %
其他收入，净额(2,001)(1,564)(437)28 %
其他收入（支出），净额669,865 572,086 97,779 17 %
其他收入（支出）总额，净额$774,023 $570,522 $203,501 36 %
所得税前净亏损$(3,284,632)$(2,806,339)$(478,293)17 %
税收优惠18,782 — 18,782 100 %
净亏损$(3,265,850)$(2,806,339)$(459,511)16 %

收入
下表按类型说明了我们的收入、按类型划分的总收入百分比以及各期之间的变化：
截至3月31日的三个月
20242023$ Change% 变化
托管服务收入6,696,542 96 %8,502,754 97 %$(1,806,212)(21)%
SaaS 服务收入256,341 4 %234,968 3 %21,373 9 %
总收入$6,952,883 100 %$8,737,722 100 %$(1,784,839)(20)%

截至2024年3月31日的三个月，托管服务收入比2023年同期减少了180万美元，下降了21％。在截至2023年3月31日的三个月中，托管服务收入包括来自一个大客户（“非经常性客户”）的约350万美元，我们于2023年1月开始与该客户分道扬ways。在截至2024年3月31日的季度中，来自我们持续客户群的托管服务收入总额为670万美元，这要归因于需求比2023年同期增长了170万美元，增长了33％。
SaaS 服务收入来自营销人员自助使用我们的技术平台来管理自己的内容工作流程和网红营销活动。在截至2024年3月31日的三个月中，SaaS服务收入增至256,341美元，而2023年同期为234,968美元。增长主要是由于被许可人数量的增加，但每份许可证的成本较低。
收入成本
截至2024年3月31日的三个月，收入成本与2023年同期相比下降了200万美元，下降了约33％。下降是由于我们的非经常性客户成本损失，截至2023年3月31日的季度总额为280万美元。与本季度经常性客户群收入增加相关的成本增加部分抵消了这一点。



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销售和营销
截至2024年3月31日的三个月，销售和营销费用与2023年同期相比增加了651,740美元，增长了约27％。这一增长与增加品牌知名度和广告支出有关，以推动收入增长。
一般和行政
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的一般和管理费用增加了379,478美元，增长了约11％。截至2024年3月31日的三个月，一般和管理费用增加的主要原因是人力资本成本的总体增加。

折旧和摊销
截至2024年3月31日的三个月，折旧和摊销费用与2023年同期相比减少了142,076美元，下降了约41％。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，财产和设备的折旧费用分别为26,557美元和18,786美元。由于购买了新设备，折旧费用略有增加。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，摊销费用分别为177,629美元和327,476美元。由于izeaX在2023年第一季度加速摊销，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与内部使用软件开发成本相关的摊销费用分别为128,342美元和327,476美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与收购Zuberance和Hoozu时收购的无形资产相关的摊销费用分别为49,287美元和0美元。

其他收入（支出）

在截至2024年3月31日的三个月中，其他净收入总额为792,805美元，与2023年同期相比增加了222,283美元，这主要是由于投资组合利息收入的增加。

净亏损
截至2024年3月31日的三个月，净亏损为330万美元，与2023年同期的净亏损280万美元相比增长了459511美元。净亏损的增加是上述变化的结果。

关键指标
我们会审查我们的关键财务指标、管理服务预订和总账单所提供的信息，以评估我们的业务进展并决定将资源分配到何处。随着我们业务的发展，我们可能会在未来一段时间内更改关键财务指标。
托管服务预订
管理服务预订衡量一段时间内收到的所有销售订单，减去同一时间段内收到的任何取消订单或退款。销售订单合同的复杂程度因客户而异，范围从定制内容交付到整合营销服务；我们的合同通常从小型合同的几个月到较大合同的十二个月不等。随着时间的推移，我们根据交付内容或服务的完成百分比确认托管服务合同的收入，这可能会有很大差异。从历史上看，预订量平均在6个月内转化为收入。但是，自2020年底以来，我们收到的销售订单越来越大，越来越复杂，这反过来又将平均收入期延长至约9个月，最大的合同需要更长的时间才能完成。在2023年下半年，预订和收入之间的时间延长至平均7.5个月。出于这个原因，管理服务预订虽然是衡量我们业务健康状况的总体指标，但不能用来预测季度收入，并且可能会在未来进行调整。管理服务预订是有用的信息，因为它反映了一个时期内收到的订单数量，尽管这些订单的收入可能会反映在不同的时间内。我们使用托管服务预订指标来规划运营人员配置，确定关键客户群体趋势以指导市场进入活动，并为其产品开发工作提供信息。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，管理服务预订量分别为930万美元和610万美元。
按收入类型划分的账单总额
公司管理层评估我们的运营并做出战略决策，这在一定程度上是基于我们的两种主要收入类型，即托管服务和SaaS服务的总账单的关键指标。我们将总账单定义为
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向客户收取的因我们提供的服务而向其收取的金额的总美元价值，以及向我们的 SaaS 客户在我们平台上自助购买商品和服务而向他们收取的账单金额。向我们的SaaS客户收取的账单金额是按成本+计算的。因此，总账单是我们报告的收入金额加上我们向提供内容或赞助服务的第三方创作者支付的费用，这些费用是根据美国公认会计原则（“GAAP”）报告目的从收入中扣除的。
托管服务账单总额包括就我们提供的服务向客户收取的总金额（美元）。根据公认会计原则，托管服务的总账单与我们在合并运营报表和综合亏损表中报告的这些服务的管理服务收入相同。
SaaS 服务总账单包括许可证和其他费用，以及我们的 SaaS 客户在我们的平台上自助购买商品和服务时向其收取的总金额，称为 “市场支出费用”。我们的 SaaS 客户的市场支出按成本加计费。SaaS 服务收入包括许可证和其他费用总账单总额，加上市场支出费用总账单（其中包括我们的第三方创作者在这些账单中扣除的用于公认会计原则报告目的的收入后的费用）。
我们认为总账单是衡量我们潜在业绩的重要指标，因为它衡量的是通过我们的市场产生的交易总额（美元）。跟踪总账单使我们能够监控在向创作者付款后保留的总账单的百分比。此外，跟踪账单总额至关重要，因为它与我们的信用风险和现金流有关。我们根据我们提供的服务或根据他们的自助交易加上我们的费用向客户开具发票。然后，我们将商定的交易价格汇给创作者。如果我们在向创作者付款之前不从客户那里收钱，我们的现金流可能会出现大幅波动。此外，对于我们或创作者提供的所有服务，我们向客户收取所欠的款项，也会承担信用风险。最后，总账单使我们能够在平等的基础上评估交易总额，从而按收入来源查看我们的贡献率，这样我们就可以更好地了解应该将资源分配到哪里。
下表按收入类型列出了我们的总账单、按类型划分的总账单占总账单的百分比以及各期之间的变化：
截至3月31日的三个月
20242023$ Change% 变化
托管服务账单总额$6,696,542 90%$8,502,754 87%$(1,806,212)(21)%
市场支出费用512,157 7%1,023,685 11%(511,528)(50)%
牌照费217,000 3%190,382 2%26,618 14%
其他费用26,229 —%8,112 —%18,117 223%
SaaS 服务账单总额755,386 10%1,222,179 13%(466,793)(38)%
账单总额$7,451,928 100%$9,724,933 100%$(2,273,005)(23)%
非公认会计准则财务指标
调整后 EBITDA
根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规定，调整后的息税折旧摊销前利润是一项 “非公认会计准则财务指标”。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益或亏损、非现金股票薪酬、资产处置或减值的损益，以及某些其他异常或非现金收入和支出项目，例如负债和交易所结算的收益或亏损以及衍生品公允价值的变化（如果适用）。
我们使用调整后的息税折旧摊销前利润作为经营业绩的衡量标准，用于规划目的，分配资源以提高业务的财务业绩，并与董事会就财务业绩进行沟通。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润还为投资者提供了有价值的信息，因为它不包括非现金交易，并且它提供了一致性以促进期与期的比较。
您不应孤立地考虑调整后的息税折旧摊销前利润，也不应将其作为根据公认会计原则对我们经营业绩的分析的替代品。所有公司计算调整后息税折旧摊销前利润的方式都不一样，这限制了其作为比较指标的用处。此外，调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，包括调整后的息税折旧摊销前利润：
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•不包括股票薪酬支出，这是一项非现金支出，但在可预见的将来，一直是我们业务的重大经常性支出，也是我们薪酬战略的重要组成部分；
•不包括为支付服务而发行的股票，这是一项非现金支出，但在可预见的将来，一直是我们补偿董事、供应商和其他向我们提供服务的各方的重要手段；
•不包括折旧和无形资产摊销费用、减值费用和设备处置损益，这并不总是当期现金支出，但折旧和摊销的资产将来可能必须更换；以及
•不包括利息支出以及我们认为不代表我们持续核心经营业绩的其他收益、亏损和支出，但这些项目可能代表我们可用现金的减少或增加。
由于这些限制，调整后的息税折旧摊销前利润不应被视为衡量我们可用于业务运营和增长的可支配现金的指标，也不应将其视为衡量我们可用于履行义务的现金的指标。您应该主要依靠我们的公认会计准则业绩并使用这些非公认会计准则财务指标作为补充，来弥补这些限制。在评估这项非公认会计准则财务指标时，您应该意识到，将来，我们可能会产生与计算调整后息税折旧摊销前利润时进行调整的支出相似的费用。我们对这项非公认会计准则财务指标的陈述也不应被解释为推断我们未来的业绩不会受到异常或非经常性项目的影响。
下表列出了截至2024年和2023年3月31日的三个月，GAAP净亏损衡量与我们的非公认会计准则调整后息税折旧摊销前利润财务指标之间的对账情况：
截至3月31日的三个月
20242023
净亏损$(3,265,850)$(2,806,339)
数字资产公允市值的净增长(106,159)— 
基于股票的非现金薪酬354,189 195,524 
为支付服务而发行的非现金股票75,006 75,000 
利息支出2,001 1,564 
折旧和摊销204,186 346,262 
税收优惠$(18,782)$— 
调整后 EBITDA$(2,755,409)$(2,187,989)
收入$6,952,883 $8,737,722 
调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比(40)%(25)%

流动性和资本资源
短期和长期流动性；资本资源
公司的主要现金需求历来是为其业务中使用的技术平台的开发和整合提供资金、营销费用以及包括工资、奖金和佣金在内的一般和管理（“G&A”）费用。自成立以来，公司在大多数时期都出现了亏损和负现金流，这主要是与第三方创作者、工资、奖金和股票薪酬以及包括技术和开发成本在内的其他并购支出相关的结果，这导致截至2024年3月31日的累计赤字总额为8,870万美元。尽管我们尚未实现盈利，但我们认为我们有足够的资源为至少未来十二个月的运营和计划投资提供资金。
截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物为3,900万美元，而截至2023年12月31日为3,740万美元。增加的160万美元是某些投资到期的结果，但被用于为业务活动提供资金的现金所抵消。
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截至3月31日的三个月
20242023
净现金（用于）/提供者：
经营活动$(3,341,872)$(2,436,879)
投资活动4,971,123 4,023,000 
筹资活动(37,233)(30,871)
现金和现金等价物的净增长$1,592,018 $1,555,250 
在截至2024年3月31日的三个月中，用于经营活动的净现金为330万美元，这主要是由于继续用于弥补营业亏损。在截至2024年3月31日的三个月中，投资活动提供的净现金为500万美元，这主要是由于有价证券和收购的到期。在截至2024年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金为37,233美元，其中包括预扣税款的股票付款。
我们预计，随着我们继续扩大业务，在可预见的将来，我们的运营费用将增加。我们目前认为，我们有足够的现金和长期投资来为未来十二个月的业务增长提供资金；但是，如果需要额外的资本，我们预计这些资金将主要通过未来股票、股票或债券发行的收益来融资，除非和直到我们的业务盈利并维持我们持续的资本需求。因此，我们的业务成功可能在很大程度上取决于我们获得支持运营所需的资金的能力。
财务状况与展望
自2020年以来，供应链问题、劳动力中断、企业关闭以及最近的通货膨胀压力影响了我们的业务运营和业绩。此外，许多客户谨慎的经济前景可能会影响营销预算，公司在2023年经历的预订疲软就证明了这一点。我们在2023年1月宣布，我们已经开始与一个大客户分道扬ways，该客户虽然对托管服务收入增长产生了重大影响，但毛利率明显低于我们的核心业务。我们与该客户的业务已于2023年第四季度完成，包括合同负债和应收账款的支付。尽管我们2023年的季度预订量并未反映出我们所经历的机会渠道增长，但我们看到第一季度的托管服务预订量达到了七个季度的新高，这体现了我们对网红营销服务的持续需求。尽管这些预订平均需要七个半月才能完全确认为收入，但我们认为我们的核心业务仍然强劲。但是，这些问题加在一起，可能会对我们的业务、经营业绩和未来财务状况产生重大的不利影响。

资产负债表外安排

截至2024年3月31日，公司没有参与任何 “资产负债表外安排”（该术语的定义见S-K法规第303（a）（4）（ii）项）。

关键会计政策与估算值的使用
正如我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 所述，我们的关键会计政策没有发生重大变化。有关我们重要会计政策的摘要，请参阅本季度报告第1项中包含的附注1——公司和重要会计政策摘要。

最近的会计公告
请参阅 “注释 1。公司和重要会计政策摘要”，位于本季度报告第一部分第1项下，以获取有关最近其他声明的信息。

第 3 项 — 有关市场风险的定量和定性披露
 
不适用于小型申报公司。



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项目 4 — 控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保我们在公司根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保我们在公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给管理层，包括其主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断力。此外，一些人的个别行为可能会规避控制和程序
人员，两人或更多人串通或管理层推翻控制权。由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且无法及时发现。
评估披露控制和程序
在编制截至2024年3月31日的10-Q表季度报告时，
评估是在包括首席执行官在内的管理层的监督和参与下进行的
高级管理人员和首席财务官将确定自2024年3月31日起我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据这项评估，我们的管理层得出结论，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序是有效的，其目的是确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出决定必填的披露。
财务报告内部控制的变化
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的有效内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）。财务报告的内部控制是由我们的首席执行官和首席财务官设计或监督的流程，由董事会、管理层和其他人员执行，旨在为财务报告的可靠性以及根据公认会计原则编制用于外部目的的财务报表提供合理的保证。财务报告的内部控制包括以下政策和程序：

(i) 涉及记录的维护，这些记录应以合理的细节准确、公允地反映公司的交易；

(ii) 提供合理的保证，确保根据公认会计原则将交易记录在编制财务报表的必要情况下，并且收支仅根据管理层和董事的授权进行；以及

(iii) 提供合理的保证，防止或及时发现任何可能对财务报表产生重大影响的未经授权的获取、使用或处置我们的资产的行为。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现财务报表的错报。此外，对未来期间任何内部控制有效性评估的预测都可能受到以下风险：由于条件的变化，控制可能变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。

在截至2024年3月31日的财政季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见交易法第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分
项目 1 — 法律诉讼

我们可能会不时参与我们正常业务过程中出现的诉讼和其他各种法律诉讼。诉讼受固有的不确定性的影响，在可能损害我们业务的任何此类诉讼中，诉讼都会产生不利结果。截至2024年5月10日，我们不是我们认为会或可能对我们个人或总体上产生重大不利影响的任何法律诉讼或索赔的当事方。

第 1A 项 — 风险因素
您应仔细考虑在本项目下以及截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项下讨论的因素，这些因素涉及可能阻碍我们实现目标的众多不同风险，包括已知和未知的风险。如果发生任何这些风险，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下跌，投资者可能会损失全部或部分投资。这些风险因素可能无法识别我们面临的所有风险，我们的运营也可能受到我们目前未知或我们目前认为对我们的运营无关紧要的因素的影响。我们截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的 “风险因素” 中描述的风险因素没有重大变化。

第 2 项 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用

不适用。

第 3 项 — 优先证券的违约

不适用。

第 4 项 — 矿山安全披露

不适用。

项目 5-其他信息

不适用。

























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项目 6 — 展品
展品编号描述
3.1
2011年11月28日向内华达州国务卿提交的经修订和重述的IZEA, Inc. 公司章程（参照公司于2011年11月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.2
IZEA, Inc. 变更证书，于2012年7月30日向内华达州国务卿提交（参照公司于2012年8月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.3
2014年4月17日向内华达州国务卿提交的公司章程修正证书（参照公司于2014年4月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.4
指定证书（参照公司于2011年5月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。
3.5
自2015年1月23日起向内华达州国务卿提交的撤回指定证书证书（参照公司于2015年1月29日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1并入）。
3.6
向内华达州国务卿提交的修正证书，自2016年1月11日起生效（参照公司于2016年1月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.7
向内华达州国务卿提交的变更证明自2023年6月16日起生效（参照公司向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告附录3.1并入）
3.8
经修订和重述的IZEA, Inc. 章程（参照2011年11月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.2纳入其中）。
3.9
IZEA Worldwide, Inc. 章程的第一修正案（参照2022年9月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.10
IZEA Innovations, Inc.向内华达州国务卿提交的合并条款，自2016年4月5日起生效（参照公司于2016年5月11日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录3.11纳入其中）。
3.11
IZEA Worldwide, Inc.向内华达州国务卿提交的合并条款，自2018年8月20日起生效（参照公司于2018年8月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.12
IZEA Worldwide, Inc.向内华达州国务卿提交的合并条款，自2019年12月17日起生效（参照公司于2020年3月30日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录3.10纳入其中）。
3.13
IZEA Worldwide, Inc. 向内华达州国务卿提交的合并条款，自2020年12月14日起生效（参照公司于2021年3月30日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录3.10纳入其中）。
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务和会计官进行认证。
32.1* (a)
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官进行认证。
32.2* (a)
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务和会计官进行认证。
101* (b)以下材料来自 IZEA Worldwide, Inc.截至2024年3月31日的季度报告采用XBRL（可扩展业务报告语言）格式：（i）未经审计的合并资产负债表，（ii）未经审计的合并运营和综合亏损表，（iii）未经审计的合并股东权益表，（iv）未经审计的合并现金流量表，以及（v）未经审计的合并财务报表附注。
104*封面交互式文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）。
* 随函提交或提供。
(a)根据S-K法规第601项，本附录特此作为随附文件提供给美国证券交易委员会，就经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条而言，本附录不被视为 “已归档”，也不应以提及方式被视为已纳入根据1933年《证券法》提交的任何文件中。
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(b)根据S-T法规第406T条，就交易法第18条而言，本10-Q表季度报告附录101中的XBRL相关信息不应被视为 “已提交”，也不得以其他方式受该节的责任约束，也不得以引用方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何注册声明或其他文件，除非另有明确规定在此类申报中具体提及。























































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签名
 
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
 
 IZEA Wordwide, Inc
内华达州的一家公司
   
2024年5月15日来自：/s/爱德华·H·墨菲
  爱德华 H 墨菲
董事长兼首席执行官
（首席执行官）
2024年5月15日来自：/s/ 彼得 ·J· 比尔
  
彼得 ·J· 比尔
首席财务官
（首席财务和会计官）



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