附录 99.1

简明的 中期合并财务报表

截至2024年3月31日的三个月

（未经审计 ，以美元表示）

POT 科技公司

POT 科技公司

简明的 中期合并财务状况表

（以美元表示 ）

承诺 和意外开支（注释 15）

代表 董事会

附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分。

POT 科技公司

简明的 中期合并运营和赤字报表

（以美元表示 ）

简明的 中期综合亏损报表

（以美元表示 ）

附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分。

POT 科技公司

简明的 股东权益变动中期合并报表

（以美元表示 ）

附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分。

POT 科技公司

简明的 中期合并现金流量表

（以美元表示 ）

附注是这些简明的中期合并财务报表的组成部分。

POT 科技公司

简明的 中期合并现金流量表

（以美元表示 ）

POET Technologies Inc. 在安大略省注册成立。POET Technologies Inc. 及其子公司（“公司”） 为数据中心、电信和人工 情报市场设计和开发POET光学中介器和光子集成电路。该公司的总部位于加拿大安大略省多伦多市埃格林顿大道东120号1107套房M4P 1E2。这些简明的未经审计的公司合并财务报表已于 2024 年 5 月 15 日获得公司董事会 的批准。

截至2024年3月31日，公司累计亏损为220,007,203美元，营运资金为2,095,639美元。在截至2024年3月31日的三个月中，该公司的运营现金流为负4,604,882美元。该公司已经编制了一份现金流预测， 表明其没有足够的现金来履行其最低支出承诺，因此需要筹集额外资金 才能继续经营下去。因此，人们对该公司继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。

为了 解决未来的资金需求，管理层采取了以下举措：

尽管 该公司过去曾成功获得股权和类似融资，但无法保证将来能够 这样做。但是，该公司确实合理地期望能够管理财务以继续 运营。

这些 简明的公司及其子公司未经审计的合并财务报表是根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的《国际财务报告准则会计 准则》编制的。

这些 简明的未经审计的合并财务报表不包括完整年度财务报表所需的全部信息 ，应与截至2023年12月31日止年度的合并已审计财务报表一起阅读。

根据《国际会计准则》（“IAS”）34中期财务报告编制财务报表时， 需要使用某些关键会计估计值。它还要求管理层在适用截至2023年12月31日的年度合并财务报表附注2中披露的公司 会计政策时行使判断力。以下是涉及 更高判断力或复杂性的领域，或假设和估计对财务报表具有重要意义的领域 ：

POT 科技公司

简明的 中期合并现金流量表

（以美元表示 ）

演示文稿的基础

这些 合并财务报表包括POET Technologies Inc.及其子公司、ODIS Inc.（“ODIS”）、 欧宝太阳能公司（“欧宝”）、BB Photonics Inc.（“BB Photonics”）、POET Technologies Pte Ltd.（“PTS”） 和深圳波特光电有限公司的账目。有限公司（“深圳诗人”）。合并后，所有公司间余额和交易均已清除 。

外国 货币换算

这些 简明的未经审计的合并财务报表以美元（“美元”）列报，美元是公司的 列报货币。

公司每家子公司的财务报表中包含的项目 是使用该实体运营的主要经济 环境的货币（“本位货币”）来衡量的。外币交易使用交易当日的现行汇率转换为 本位币。经营和赤字报表中确认了此类交易的结算以及非以实体功能 货币计价的货币资产和负债的折算所产生的 外汇收益和亏损。

使用非美元本位货币的实体的资产 和负债按年终汇率 折算成列报货币，其经营业绩按该年度的平均汇率折算。由此产生的折算 调整包含在股东权益的累计其他综合亏损中。此外，外汇收益 和与某些永久性质上的公司间贷款相关的亏损包含在累计的其他综合亏损中。权益要素 按历史汇率折算。

金融 工具

持有的金融 资产的目的是持有资产，以收集在指定日期产生的合同现金流，这些现金流仅是 本金和利息，使用实际利息法按摊销成本计量。以 为目标持有的债务投资持有这两项资产，目的是收集在指定日期产生的合同现金流，这些现金流仅为本金和利息， 以及按公允价值出售资产，均按FVTOCI计量。所有其他金融资产按 公允价值进行分类和计量，计入损益（“FVTPL”）。金融负债被归类为FVTPL或其他金融负债， ，与公司信用风险相关的公允价值变动部分列为其他综合亏损。 归类为FVTPL的工具按公允价值计量，未实现损益在净亏损中确认。其他金融负债 随后使用实际利率法按摊销成本进行计量。

直接归因于收购或发行金融资产和金融负债（归类为FVTPL的金融 资产和金融负债除外）的交易 成本将在初始确认时添加到公允价值中或从公允价值中扣除。直接归因于收购归类为FVTPL的金融资产或金融负债的交易 成本立即在合并净亏损中确认 。

金融 资产

当金融资产现金流的合同权利到期时， 公司取消对该金融资产的承认，或者该公司在一项交易中转让 获得合同现金流的权利，该交易几乎转移了 所有权的所有风险和回报，或者公司既不转移也不保留所有权的几乎所有风险和回报 ，也没有保留对金融资产的控制权。由公司创建或保留 的转移金融资产中的任何权益均被确认为单独的资产或负债。

POT 科技公司

简明的 中期合并现金流量表

（ 以美元表示）

财务 负债

财务负债在消灭时，即当合同中规定的义务解除、取消或到期时，将从财务状况表中取消确认。如果现有借款人和贷款人 之间交换了条款实质性不同的债务工具，或者对现有金融 负债的条款进行了重大修改，则该交易被视为原始金融负债的消灭和对新的金融 负债的承认。原始财务负债的清偿所产生的收益或损失在损益中确认。

公司的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债、 衍生权证负债和covid-19政府支持贷款。

下表概述了根据国际财务报告准则第9号对金融工具的分类：

可转换 债券被视为具有债务部分和单独股权成分的复合金融工具。这些复合金融工具的债务部分 在初始确认时按公允价值计量，方法是按期限和风险相似的工具按发行之日的现行利率对未来利息 和本金支付进行折扣。随后，从复合工具的总账面价值中扣除债务部分 ，以得出权益部分。债务部分 随后使用实际利率法按摊销成本进行计量。以 债券的票面利率为基础的利息支出以及将负债部分增加到赎回时应付金额的部分，通过利润 或亏损确认为财务成本。

现金 和现金等价物

现金 和现金等价物包括往来账户中354,187美元（2023年-1,249,116美元）的现金以及投资于美国和加拿大定期存款 的3,079,670美元（2023年-1,769,953美元）的资金，利率在4％至4.2％之间，到期时间不到90天。

属性 和装备

财产 和设备按成本入账。折旧是根据资产的估计使用寿命计算的，使用以下方法 和使用寿命：

专利 和许可

专利 和许可证按成本进行记录，并在 12 年内按直线分期摊销。持续的维护费用按发生时列为支出。

收入 确认

收入 是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的，不包括代表第三方收取的金额。 公司在将产品或服务的控制权移交给客户时确认收入。

POT 科技公司

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示 ）

销售 的商品

当相关 产品的控制权已按照销售合同的规定移交时，商品销售收入 即在扣除折扣和客户回扣后予以确认，可收性得到合理保证。

服务 收入

公司主要以非经常性收入（“NRE”）的形式提供合同服务，随着时间的推移，控制权将移交给 客户。合同通常规定了商定的客户付款里程碑，包括但不限于 样品的交付、设计报告和测试报告。客户在批准 里程碑的交付后付款。公司必须确定合同是由一系列独立履约义务还是单一履约义务组成的 义务。如果 NRE 合同包含多项履约义务，可以评估独立交易价格，则收入 将在履行每项履约义务时予以确认。如果 NRE 合同包含一项需要在一段时间内结算的单一履约义务 ，则收入将根据产出法逐步确认。

其他 收入

利息 收入

现金和现金等价物以及短期投资的利息 收入按实际利率法确认为收入。

工资 补贴

从新加坡政府获得的工资 补贴是从合并运营报表中的工资成本和 赤字中扣除的。

政府 补助金

如果满足某些 条件， 专门从政府机构获得的用于在 COVID-19 疫情期间为公司提供支持的贷款 有资格获得免除。COVID-19 相关贷款的豁免将作为合并经营报表 中的其他收入和赤字确认。

基于股票的 薪酬

授予非员工的股票 期权和认股权证使用收到的商品或服务的公允价值来衡量，除非该公允价值 无法可靠地估计，在这种情况下，计量基于股票期权的公允价值。授予员工 的股票期权和认股权证使用公允价值法进行核算。授予的此类股票期权和认股权证的公允价值按比例确认为 支出，这与每批赠款的归属特征一致。公允价值是使用 Black-Scholes期权定价模型计算的，其假设适用于授予之日。

每股亏损

扣除税款后的每股基本 亏损是通过净亏损除以 年度已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股亏损的计算方法是，净亏损除以在潜在的稀释性金融工具生效后 期间已发行普通股的加权平均数。股票期权和认股权证的稀释效应是使用库存股法确定的 。

合资 企业

联合安排是两个或更多当事方之间的安排，其中双方受合同安排的约束，合同 安排赋予双方对该安排的共同控制权。合资企业是一种联合安排形式，其中一个实体是独立组建的，双方共同拥有该安排的净资产的权利，因此根据权益 方法核算其权益。

POT 科技公司

简明中期合并财务报表附注

（ 以美元表示）

分列 收入

公司按收入确认时间（即某个时间点）和一段时间内的收入对收入进行细分。在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认了来自非经常性工程服务的8,710美元（2023年至180,836美元）。随着时间的推移，收入会被确认 。

下表反映了预付款和其他流动资产的详细信息：

2020 年 10 月 20 日，公司与厦门三安集成电路有限公司签署了合资协议（“JVA”），在中国厦门成立合资企业厦门超级光电有限公司（“SPX”）。有限公司（“三安集成电路”）。该公司对厦门超级光电有限公司（“SPX”）的 知识产权捐款在出资时独立价值为22,500,000美元。自SPX成立以来，该公司根据国际会计准则第28条确认了与其向SPX出资 知识产权相关的4,334,487美元的收益。公司仅确认知识产权 贡献的收益，相当于三安集成电路在SPX的权益，未确认的18,165,413美元收益将计入投资 ，并随着公司在SPX的所有权的减少而定期兑现。截至2024年3月31日，三安集成电路和公司的 所有权分别约为23.9％和76.1％。截至2023年12月31日和2024年3月31日，由于SPX的亏损超过了投资的账面价值，公司对SPX的投资 为零。

由于三安IC和POET都对SPX行使共同控制权，SPX 被确定为合资企业。SPX 的所有相关活动都需要 一致同意。

合资企业的 财务信息汇总如下：

公司使用权益法确认其在SPX利润或亏损中所占的份额。该公司在此期间（2023年至零）确认其在SPX亏损中所占的份额为零。根据国际会计准则第28号，公司只能在合并财务状况报表中对合资企业的净投资进行核算。

POT 科技公司

简明中期合并财务报表附注

（ 以美元表示）

POT 科技公司

简明中期合并财务报表附注

（ 以美元表示）

公司承认与其商业租赁相关的租赁负债和使用权资产。租赁负债以剩余租赁付款的 现值计量，使用公司12％的增量借款利率进行折现。

POT 科技公司

简明中期合并财务报表附注

（ 以美元表示）

2020 年 4 月 9 日，加拿大政府启动了加拿大紧急商业账户（“CEBA”），旨在在 2023 年 12 月 31 日之前通过提供高达 30,200 美元（40,000 加元）的免息融资，在 COVID-19 期间为 企业提供支持。如果在2023年12月31日（延长至2024年1月18日）之前偿还了75％的贷款 ，则贷款接受者将有资格获得贷款金额剩余的25％的贷款豁免。2020年4月15日，该公司通过CEBA获得了一笔金额为30,200美元的贷款。如果在 2024 年 1 月 18 日之前还未偿还贷款，则未偿还金额将自动再延长两年，按每年 年利率为 5%，按月支付，并于 2025 年 12 月 31 日到期。该公司于2024年1月15日偿还了借款金额的75％。余额 已被原谅。

无限数量的 普通股

一份 份特别投票股票

2024年1月24日，公司通过私人 配售融资机制（“本次发行”）发行了5,098,088个单位，以1.22加元（0.90美元）的发行价格筹集了6,219,667加元（合4,613,312美元）的总收益。每个单位由公司的一股普通股 和一份普通股购买权证组成，用于从收盘之日起五年（5）年内以每股1.52加元（1.12美元）的价格购买多达5,098,088股普通股。该公司向某些方 支付了43,829加元（合32,466美元）的发现费，这些方对向公司介绍部分订阅者起到了重要作用。该公司产生的额外股票发行成本为94,219美元。

董事、 管理层和员工收购了本次发行的459,522个单位，总收益为560,617加元（合415,272美元）。

股票购买权证和经纪人认股权证的 公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的，其加权平均假设如下：股息收益率为0％，无风险利率为3.5％，波动率为78.35％，预计寿命为5年。 认股权证和经纪认股权证的估计公允价值为2,815,861美元。

POT 科技公司

简明中期合并财务报表附注

（ 以美元表示）

在 截至2024年3月31日的三个月中，公司通过股权分配协议（“EDA”），以每股普通股1.394美元的平均价格发行435,405股普通股，筹集了606,995美元的总收益。根据EDA，公司 制定了一项在市场上（“ATM”）股票发行计划，根据该计划，公司可以自行决定在自动柜员机协议的期限内，通过代理发行和出售一定数量的公司普通股，使公司获得的总收益 高达3000万美元。向该代理人支付了3％的佣金，占通过 自动柜员机筹集的总收益的18,210美元。

下表反映了认股权证和补偿选项的连续性：

股票 期权

2023年6月30日 ，公司股东批准了一项固定的20％综合股权激励计划（“综合计划”）。Omnibus 计划取代了2021年的股票期权计划。综合计划为公司提供了灵活性，可以向董事、高级职员、员工和顾问发放不同形式的基于股权的 激励奖励。综合计划为公司提供了授予 股票期权（“期权”）、股票单位（“股票单位”）和递延股票单位（“DSU”）的选择。Omnibus 计划规定，根据综合计划授予的奖励和先前授予的其他 奖励可发行的最大普通股数量限制为8,056,055股（“保留数量”）。保留股数 的任何后续增加都必须得到公司股东的批准，并且在增加时不得超过已发行和流通 股票数量的20％。奖励根据董事会不时制定的政策发放，该政策符合赋予董事会自由裁量权的综合计划条款 。

POT 科技公司

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示 ）

股票 期权交易和未偿还的股票期权数量如下：

在 截至2024年3月31日的三个月中，公司向公司员工 和顾问授予了76.5万股（截至2023年3月31日的三个月-20,000美元）股票期权，以平均每股 1.33美元（截至2023年3月31日的三个月-4.62美元）的价格购买普通股。

在 截至2024年3月31日的三个月中，公司记录的股票薪酬为947,502美元（截至2023年3月31日的三个月- 1,202,018美元），与该期间归属和重新定价的股票期权有关。

授予和重新定价的 股票期权是使用Black-Scholes期权定价模型进行估值的，其假设条件如下：

潜在的预期波动率是根据公司的历史股价走势、其股息政策 和股息收益率以及过去与授予股票期权预期寿命相关的经验确定的。

POT 科技公司

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示 ）

截至2024年3月31日， 截至2024年3月31日的已发行期权和可行使期权的 的加权平均剩余合同期限和加权平均行使价如下：

普通股购买期权、认股权证和经纪认股权证对净亏损的 影响没有反映出来，因为它们具有反稀释作用。

公司拥有四个设施的运营租约：总部位于加拿大多伦多，设计和测试业务位于宾夕法尼亚州阿伦敦（原加利福尼亚州圣何塞），运营设施位于新加坡和中国。公司 设计和测试业务的租约于2021年4月1日启动，并将于2025年9月30日到期。公司在新加坡的运营 设施的租约已于 2023 年 5 月 31 日终止。该租约于 2023 年 6 月 1 日续订，并于 2027 年 3 月 31 日到期。 公司在中国的运营设施的租约于2021年11月19日启动，并于2023年11月18日到期。中国的 运营设施的租约又续订了三年，将于2026年11月18日到期。截至2023年12月31日，该公司 总部的租期为按月租约。

租约到期日的剩余 年租金最低金额如下：

POT 科技公司

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示 ）

对主要管理人员的薪酬 如下：

(1) 基于股份的付款是授予关键管理人员的期权的公允价值， 使用Black-Scholes模型计算得出，并在不同时期支出。

与关联方的所有 交易均在正常运营过程中进行，并以交易所金额计量，交易所金额是 关联方确定和商定的对价金额。

公司及其子公司在单一领域运营：设计、制造和销售用于 商业应用的半导体产品和服务。公司的运营和报告部门反映了该组织 的管理报告结构，以及首席运营决策者为决策目的定期评估信息的方式，包括 的资源分配。该公司的运营摘要如下：

欧宝、 ODIS、深圳POET和PTS

欧宝、 ODIS、POET Shenzhen和PTS是POET Optical Interposer平台和基于 POET Optical Interposer 平台的光学引擎的设计者和开发者。

BB 光子学

BB Photonics 利用嵌入式介电技术为数据通信和电信市场开发了光子集成组件， 使主动和被动设备能够部分集成到光子集成电路中。BB Photonics 的操作目前 处于休眠状态。

合并后，公司在中国和新加坡（统称 “亚洲”）、美国 和加拿大开展业务。地理信息如下：

POT 科技公司

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示 ）

公司的金融工具包括现金和现金等价物、covid-19政府支持贷款、应付账款和应计 负债以及衍生权证负债。除非另有说明，否则管理层认为 公司不面临这些金融工具产生的重大利息风险。公司估计，由于这些工具的短期性质， 的账面价值接近公允价值。

公司将金融资产和（负债）分类如下：

POT 科技公司

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示 ）

交易所 汇率风险

随附的合并财务报表中包含的每个实体的 本位币是 该实体所在地的当地货币。功能货币包括人民币、美元、新加坡元和加元。 实体内的大多数交易都是以本位货币进行的。因此，合并财务报表 中包含的所有实体均未参与套期保值活动。当其子公司以本位币以外的货币持有流动资产或当前 负债时，公司面临外币风险。持有的外币变动10％将使其他 综合亏损增加或减少3500美元。

流动性 风险

公司目前不维持信贷额度。自这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起，公司现有的现金和现金资源被认为不足以为运营和投资活动提供资金。

在 资本管理中，公司包括股东权益（不包括累计的其他综合亏损和赤字） 以及现金和现金等价物以及短期投资。2024年3月31日，资本的组成部分是：

公司在资本管理方面的目标是确保财务灵活性，通过 增长和应对经济和/或市场条件的变化来增加股东价值；保持强大的资本基础，以维持投资者、 债权人和市场信心，维持业务的未来发展，保障公司在需要时获得 融资的能力。

在 维持资本方面，公司的投资政策包括仅将其盈余资本投资于流动性高、评级高 的金融工具。该公司持续审查其资本管理方法。截至2024年3月31日期间，对资本管理没有外部限制 ，公司的资本管理流程也没有变化。

研究 和开发成本可以分析如下：

销售、营销和管理成本可以分析如下：

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简明中期合并财务报表附注

（以美元表示 ）

2023年12月4日，公司通过在美国承保的公开发行 发行（“本次发行”），共发行1,786,000个单位，筹集了1,607,400美元的总收益。本次发行包括公司的1786,000股普通股和认股权证 ，用于购买最多1,786,000份认股权证。认股权证可在2028年12月4日 4日之前以1.12美元的价格行使公司的普通股。

由于 发行认股权证的实体的本位货币是加元，但认股权证可以以美元行使，因此 在行使认股权证时，公司可能会获得可变金额的加元，因为外汇在 认股权证行使期内可能会有所不同。未来潜在现金流的波动导致衍生权证负债将定期重新计量 ，将计入合并运营和赤字报表的任何收益或亏损。

股票购买权证的 公允价值是在发行之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的， 采用以下加权平均假设：股息收益率为0％，无风险利率为3.54％，波动率为75.66％， 估计寿命为5年。在 发行之日，认股权证分配并被确认为衍生负债的估计公允价值为954,537美元。

在截至2024年3月31日的 期间，行使了65,500份认股权证。剩余的认股权证和相应的衍生负债已于 2024 年 3 月 31 日重新计算 。调整的累积影响导致损失629,824美元。

下表列出了衍生权证负债的详细信息：

随后 至 2024 年 3 月 31 日，公司通过两次私募发行单位、 使用自动柜员机发行普通股以及通过行使认股权证发行普通股筹集了约 2,300 万美元的总收益。