附录 99.1

中期简明合并财务报表指数（未经审计）

 
页面
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的未经审计的简明合并资产负债表
F-2
   
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月未经审计的中期简明综合收益报表
F-3
   
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月未经审计的股东权益和夹层权益简明合并报表
F-4
   
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月未经审计的中期简明合并现金流量表
F-5
   
未经审计的中期简明合并财务报表附注
F-6

CASTOR MARIMITE
未经审计的简明合并资产负债表
2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日
（以美元表示——股票数据除外）

资产
        
十二月三十一日
    
3月31日
  
流动资产：
  
注意
    
2023
    
2024
  
现金和现金等价物
        
$
111,383,645
    
$
157,203,721
  
受限制的现金
    
8
      
2,327,502
      
2,830,759
  
应收账款交易，净额
            
2,914,899
      
1,749,307
  
应向关联方收取的款项
    
4
      
5,650,168
      
4,337,429
  
库存
            
977,639
      
997,527
  
预付费用和其他资产
            
3,277,873
      
2,812,783
  
投资股权证券
    
9
      
77,089,100
      
90,634,259
  
持有待售资产
    
4 (e)、7 (b)

   
38,656,048
      
39,068,012
  
应计包机收入
            
—
      
872,557
  
流动资产总额
            
242,276,874
      
300,506,354
  
                         
非流动资产：
                        
船只，网
    
7
      
229,536,996
      
189,713,003
  
受限制的现金
    
8
      
7,190,000
      
5,150,000
  
应向关联方收取的款项
    
4
      
4,504,340
      
3,599,018
  
预付费用和其他资产
            
500,000
      
500,000
  
递延费用，净额
    
5
      
3,231,461
      
2,524,666
  
收购的定期租约的公允价值
    
6
      
265,173
      
—
  
对关联方的投资
    
4(c)

   
117,537,135
      
117,541,024
  
非流动资产总额
            
362,765,105
      
319,027,711
  
                         
总资产
          
$
605,041,979
    
$
619,534,065
  
                         
负债、夹层权益和股东权益
                        
流动负债：
                        
长期债务的流动部分，净额
    
8
      
17,679,295
      
14,541,683
  
与待售资产相关的债务，净额
    
8
      
2,406,648
      
11,689,285
  
与持有待售资产相关的负债
    
7(b)
   
—
      
4,950,000
  
应付账款
            
2,833,167
      
1,767,403
  
递延收入
            
1,548,892
      
1,452,951
  
应计负债
            
3,592,728
      
3,882,270
  
由于关联方
    
4(d)

   
541,666
      
548,610
  
流动负债总额
            
28,602,396
      
38,832,202
  
                         
非流动负债：
                        
长期债务，净额
    
8
      
65,709,842
      
48,272,320
  
非流动负债总额
            
65,709,842
      
48,272,320
  
                         
承付款和意外开支
    
12
                  
                         
夹层股权：
                        
5.00% D 系列固定利率累计永久可转换优先股：截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，已发行和流通股数分别为 50,000 股， 截至2023年12月31日和 2024 年 3 月 31 日的清算优先权总额分别为 5,000,000 美元
            
49,549,489
      
49,673,302
  
夹层资产总额
    
10
      
49,549,489
      
49,673,302
  
                         
股东权益：
                        
普通股，面值0.001美元；已授权19.5亿股；截至2023年12月31日和2024年3月31日已发行和流通9,662,354股
    
10
      
9,662
      
9,662
  
优先股，面值0.001美元：授权5000万股；B系列优先股——截至2023年12月31日和2024年3月31日已发行和流通的12,000股
    
10
      
12
      
12
  
额外的实收资本
            
266,447,819
      
266,447,819
  
留存收益
            
194,722,759
      
216,298,748
  
股东权益总额
            
461,180,252
      
482,756,241
  
负债总额、夹层权益和股东权益
          
$
605,041,979
    
$
619,534,065
  

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-2
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明综合收益表
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的三个月
（以美元表示——股票数据除外）

 
        
三个月已结束
3月31日
    
三个月已结束
3月31日
  
 
  
注意
    
2023
    
2024
  
收入：
                  
定期包机收入
    
6, 14
      
24,468,970
      
20,390,247
  
船舶总收入
          
$
24,468,970
    
$
20,390,247
  
 
                        
费用：
                        
航行费用（分别包括截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中向关联方支付的326,770美元和251,581美元）
    
4, 15
      
(1,277,085
)
    
(1,064,734
)
船舶运营费用
    
15
      
(11,267,683
)
    
(8,123,197
)
向关联方收取管理费
    
4
      
(1,831,500
)
    
(1,422,798
)
折旧和摊销
    
5, 7
      
(5,812,463
)
    
(3,855,832
)
一般和管理费用（分别包括截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中向关联方支付的75万美元和799,500美元）
    
4, 16
      
(1,134,664
)
    
(1,929,550
)
出售船舶的收益（分别包括截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中关联方的0美元和4,121,720美元）
    
7(b)

   
—
      
7,893,530
  
支出总额
            
(21,323,395
)
    
(8,502,581
)
 
                        
营业收入
            
3,145,575
      
11,887,666
  
 
                        
其他收入/（支出）：
                        
利息和财务成本
    
8, 17
      
(3,088,079
)
    
(2,033,257
)
利息收入
            
798,964
      
1,475,589
  
外汇损失
            
(61,578
)
    
(52,007
)
股票证券的股息收入
    
9
      
313,716
      
834,900
  
来自关联方的股息收入
    
4
      
97,222
      
353,889
  
股权证券（亏损）/收益
    
9
      
(7,692,952
)
    
9,928,255
  
其他（支出）/收入总额，净额
            
(9,632,707
)
    
10,507,369
  
 
                        
税前净额（亏损）/收入和来自持续经营的综合（亏损）/收入
          
$
(6,487,132
)
  
$
22,395,035
  
所得税
            
(22,906
)
    
(63,289
)
净（亏损）/收益和综合（亏损）/收益
来自持续经营业务，扣除税款
          
$
(6,510,038
)
  
$
22,331,746
  
已终止业务的净收益和综合收益，扣除税款
    
3
      
17,339,332
      
—
  
净收益和综合收益
            
10,829,294
      
22,331,746
  
D 系列优先股的股息
            
—
      
(631,944
)
D系列优先股的视同股息
            
—
      
(123,813
)
归属于普通股股东的净收益
            
10,829,294
      
21,575,989
  
 
                        
普通股（亏损）/每股收益，基本业务，持续经营
    
13
      
(0.69
)
    
2.23
  
（亏损）/普通股每股收益，摊薄，持续经营
    
13
      
(0.69
)
    
1.09
  
每股普通股收益、基本业务、已终止业务
    
13
      
1.83
      
—
  
普通股每股收益、摊薄、已终止业务
    
13
      
1.83
      
—
  
普通股每股收益，基本，总收益
    
13
      
1.14
      
2.23
  
普通股每股收益，摊薄，总收益
    
13
      
1.14
      
1.09
  
普通股的加权平均数，基本
    
13
      
9,460,976
      
9,662,354
  
加权平均普通股数量，摊薄
    
13
      
9,460,976
      
20,564,123
  

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-3
CASTOR MARIMITE
未经审计的股东权益和夹层权益简明合并报表
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的三个月
（以美元表示——股票数据除外）

   
已发行的股票数量
                                  
夹层股权
  
   
常见
股份
    
首选
A 股
    
首选
B 股
    
标准杆数
的价值
股份
发行的
    
额外
付费
首都
    
已保留
收入
    
总计
股东权益
    
# 的
D 系列首选
股份
    
夹层
公平
  
余额，2022 年 12 月 31 日
    
9,460,976
      
—
      
12,000
      
9,473
      
303,743,302
      
157,742,285
      
461,495,060
      
—
      
—
  
-向股东分配 Toro Corp. 的净资产（注1）
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(37,919,432
)
    
—
      
(37,919,432
)
    
—
      
—
  
-净收入和综合收益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
10,829,294
      
10,829,294
      
—
      
—
  
余额，2023 年 3 月 31 日
    
9,460,976
      
—
      
12,000
      
9,473
      
265,823,870
      
168,571,579
      
434,404,922
      
—
      
—
  
                                                                         
余额，2023 年 12 月 31 日
    
9,662,354
      
—
      
12,000
      
9,674
      
266,447,819
      
194,722,759
      
461,180,252
      
50,000
      
49,549,489
  
-D系列优先股的股息
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(631,944
)
    
(631,944
)
    
—
      
—
  
-D系列优先股的视作股息
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(123,813
)
    
(123,813
)
    
—
      
123,813
  
-净收入和综合收益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
22,331,746
      
22,331,746
      
—
      
—
  
余额，2024 年 3 月 31 日
    
9,662,354
      
—
      
12,000
      
9,674
      
266,447,819
      
216,298,748
      
482,756,241
      
50,000
      
49,673,302
  

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-4
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并现金流量表
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月（以美元计算）

 
  
注意
  
三
月
已结束
3月31日
    
三
月
已结束
3月31日
  
 
       2023        2024  
持续经营业务的经营活动提供的现金流：
                    
净收入
        
10,829,294
      
22,331,746
  
减去：已终止业务的净收入，扣除税款
        
17,339,332
      
—
  
净额（亏损）/持续经营收入，扣除税款
      
$
(6,510,038
)
  
$
22,331,746
  
为将持续经营业务的净（亏损）/收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
                    
折旧和摊销
   5, 7
    5,812,463
     
3,855,832
  
递延融资费用的摊销
   17
    186,151
     
146,093
  
摊销收购的定期租约的公允价值
   6
    1,026,959
     
265,173
  
出售船只的收益
        
—
      
(7,893,530
)
租金的直线摊销
        
—
      
(872,557
)
股票证券的未实现亏损/（收益）
        
7,695,588
      
(9,787,434
)
出售股权证券的已实现收益
        
(2,636
)
    
—
  
运营资产和负债的变化：
                    
应收账款交易，净额
        
(195,435
)
    
1,165,592
  
库存
        
180,445
      
254,987
  
应收关联方/应付关联方
        
(753,948
)
    
2,214,172
  
预付费用和其他资产
        
(124,161
)
    
465,090
  
其他递延费用
        
51,138
      
—
  
应付账款
        
(3,595,122
)
    
(1,065,765
)
应计负债
        
(1,382,673
)
    
347,392
  
递延收入
        
(782,933
)
    
(95,940
)
已支付的干船坞费用
        
(1,315,024
)
    
—
  
持续经营业务中经营活动提供的净现金
        
290,774
      
11,330,851
  
 
                    
现金流（用于）/由持续经营的投资活动提供：
                    
船舶收购和其他船舶改进
   7
    (204,763
)     (18,923
)
收到出售船只的预付款
   7(b)
    
—
      
4,950,000
  
出售船只的净收益
  
   
—
      
43,842,720
  
购买股权证券
        
(31,742,081
)
    
(3,757,725
)
出售股权证券的收益
        
258,999
      
—
  
来自持续经营业务的投资活动提供的净现金（用于）
        
(31,687,845
)
    
45,016,072
  
 
                    
持续经营融资活动中使用的现金流：
                    
为D系列优先股支付的股息
        
—
      
(625,000
)
偿还长期债务
   8
    (8,444,500
)
     (11,438,590
)
递延融资费用的支付
        
(25,178
)
    
—
  
Toro Corp. 收到的与分拆相关的收益
   4
   
2,570,503
      
—
  
来自持续经营业务的融资活动中使用的净现金
        
(5,899,175
)
    
(12,063,590
)
 
                    
已终止业务的现金流：
                    
经营活动从已终止业务中提供的净现金
        
20,409,041
      
—
  
已终止业务中用于投资活动的净现金
        
(153,861
)
    
—
  
已终止业务中用于融资活动的净现金
        
(62,734,774
)
    
—
  
用于已终止业务的净现金
        
(42,479,594
)
    
—
  
 
                    
现金、现金等价物和限制性现金的净（减少）/增加
        
(79,775,840
)
    
44,283,333
  
年初的现金、现金等价物和限制性现金
时期
        
152,307,420
      
120,901,147
  
期末的现金、现金等价物和限制性现金
期间
      
$
72,531,580
      
165,184,480
  
 
                    
现金、现金等价物和限制性现金的对账
                    
现金和现金等价物
      
$
63,091,223
    
$
157,203,721
  
限制性现金，当前
        
1,935,357
      
2,830,759
  
限制性现金，非流动
        
7,505,000
      
5,150,000
  
现金、现金等价物和限制性现金
      
$
72,531,580
    
$
165,184,480
  

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-5
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）

1.
演示基础和一般信息：

Castor Maritime Inc.（“Castor”）于2017年9月根据马绍尔群岛共和国法律注册成立。随附的未经审计的中期简明合并财务报表 包括Castor及其全资子公司（统称为 “公司”）的账目。该公司通过其船舶拥有的子公司从事全球远洋货物的运输。2018年12月21日，Castor的 普通股，面值0.001美元（“普通股”）开始在泛欧交易所NOTC上市，股票代码为 “CASTOR”，并于2019年2月11日开始在纳斯达克资本市场或纳斯达克上市，股票代码为 “CTRM”。截至 2024 年 3 月 31 日， Castor 由 Thalassa Investment Co. 控制。S.A.（“Thalassa”）凭借其拥有CastorB系列优先股100％的所有权，因此，Thalassa控制了股东有权投票的事项的结果。 Thalassa由公司董事长、首席执行官兼首席财务官彼得罗斯·帕纳焦蒂斯控制。

2024年3月27日，公司对其已发行和流通普通股进行了1比10的反向股票拆分（注释10）。随附的未经审计 中期简明合并财务报表中披露的所有股票和每股金额均使本次反向股票拆分在报告期内追溯生效。

2023年3月7日（“发行日期”），公司将构成公司Aframax/LR2和Handysize油轮板块的子公司以及Elektra（定义见下文）出资给公司 的全资子公司Toro Corp.（“Toro”），以换取（i）Toro向Castor发行所有9,461,009股已发行和流通普通股，以及 Toro 的 140,000 股 1.00% 的 1.00% A系列固定利率累计永久可转换优先股 （“A系列优先股”），规定金额为1,000美元，面值为每股0.001美元股份以及（ii）向Pelagos Holdings Corp发行40,000股B轮优先股，面值每股0.001美元，该公司由公司董事长、首席执行官兼首席财务官控制 。同一天，公司将Toro的所有已发行普通股分配给2023年2月22日营业结束时登记在册的普通股持有人，比例为每十股公司普通股获得一股托罗普通股（此类交易统称为 “分拆交易”）。分拆于 2023 年 3 月 7 日结束。在截至2023年3月31日的三个月期间，Aframax/LR2和Handysize 油轮板块的经营业绩和现金流以及作为分拆一部分的资产和负债列为已终止的业务（注3）。Toro的股票于同日开始在纳斯达克资本市场 上市，股票代码为 “TORO”。作为分拆的一部分，Toro签订了各种协议，将Toro的业务与公司分离，包括分摊和分拆分销协议，根据该协议， (i) 公司同意向Toro及其船舶所有子公司赔偿因公司所保留的船舶或子公司的运营、管理或雇用而产生或与之相关的任何和所有义务和其他负债 分发日期，Toro 同意向公司赔偿所有损失2021年4月27日，根据Alpha Bank S.A. 和该公司两家前油轮所有子公司签订的1,800万美元定期贷款安排，Toro取代公司担任担保人，这些债务和其他负债由向其或其船舶所有子公司捐款的运营、管理或雇用所产生的或与之相关的债务和其他负债， 和 (ii) Toro 取代公司担任担保人。出资和分拆分配 协议还规定了公司与Toro之间的某些负债和其他义务的结算或清偿，并向公司提供了与Toro普通股（如果有）相关的某些注册权，这些普通股是在向公司发行的与分拆相关的Toro A系列优先股转换时发行的。

F-6
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
1.
陈述基础和一般信息（续）：

自2022年7月1日起，Castor Ships S.A. 是一家根据马绍尔群岛共和国法律注册成立的公司（“Castor Ships”），由公司 董事长、首席执行官兼首席财务官彼得罗斯·帕纳吉奥蒂迪斯控制的关联方管理公司的整体业务。在此日期之前，Castor Ships仅向公司提供商船管理和行政服务（另见 注4）。

由公司董事长、首席执行官、首席财务官兼控股股东Petros Panagiotidis的姐妹伊斯米尼·帕纳焦蒂迪斯控制的关联方Pavimar S.A.（“Pavimar”）在2022年上半年为公司提供技术、人员和运营管理服务。自2022年7月1日起，Pavimar与Castor Ships共同管理公司干散货船的技术管理。

截至2024年3月31日，该公司拥有一支由14艘船组成的多元化船队，总运载能力为100万载重吨，包括五艘卡玛克斯和七艘巴拿马克斯干散货船，以及 两艘2700标准箱的集装箱船。截至2024年3月31日，公司全资子公司的详细信息如下所列。

(a) 拥有子公司的合并船只：

 
公司
的国家
公司
船名
DWT
年
建成
交货日期
给 Castor
1
斯佩茨斯航运公司（“Spetses”）
马绍尔群岛
M/V Magic P
76,453
2004
2017 年 2 月
2
Pocahontas 航运公司（“风中奇缘”）
马绍尔群岛
M/V 魔幻地平线
76,619
2010
2020 年 10 月
3
超级马里奥航运公司（“超级马里奥”）
马绍尔群岛
M/V 魔法维纳斯
83,416
2010
2021 年 3 月
4
利奥诺海运公司（“狮子”）
马绍尔群岛
M/V 魔法雷霆
83,375
2011
2021 年 4 月
5
Stewie Shipping Co.（“Stewie”）
马绍尔群岛
M/V Magic Vela
75,003
2011
2021 年 5 月
6
史努比海运公司（“史努比”）
马绍尔群岛
M/V 魔法星云
80,281
2010
2021 年 5 月
7
花木兰航运有限公司（“花木兰”）
马绍尔群岛
M/V 魔幻星光
81,048
2015
2021 年 5 月
8
灰姑娘航运公司（“灰姑娘”）
马绍尔群岛
M/V 魔法日食
74,940
2011
2021 年 6 月
9
米奇航运公司（“米奇”）
马绍尔群岛
M/V Magic Callisto
74,930
2012
2022 年 1 月
10
三国海运株式会社（“Songoku”）
马绍尔群岛
M/V 魔法冥王星
74,940
2013
2021 年 8 月
11
Asterix 航运公司（“阿斯特里克斯”）
马绍尔群岛
M/V 魔法英仙座
82,158
2013
2021 年 8 月
12
约翰尼布拉沃航运公司（“约翰尼·布拉沃”）
马绍尔群岛
M/V 魔法火星
76,822
2014
2021 年 9 月
13
杰里海运公司（“杰里 S”）
马绍尔群岛
M/V Ariana A
38,117
2005
2022 年 11 月
14
汤姆海运公司（“汤姆 S”）
马绍尔群岛
M/V Gabriela A
38,121
2005
2022 年 11 月

F-7
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
1.
陈述基础和一般信息（续）：

(b) 为收购船只而成立的合并子公司：

 
公司
公司成立的国家
1
Containco 航运公司
马绍尔群岛

(c) 合并后的无船拥有子公司：

 
公司
公司成立的国家
1
Castor Maritime SCR 公司（“Castor SCR”）(1)
马绍尔群岛
2
巴希拉航运公司（“Bagheera”）(2)
马绍尔群岛
3
路飞航运公司（“路飞”）(3)
马绍尔群岛
4
蒲丸海运株式会社（“蒲丸”）(4)
马绍尔群岛
5
海事小酒馆有限公司（“小酒馆”） (5)
马绍尔群岛
6
加菲尔德航运公司（“加菲尔德”）(6)
马绍尔群岛
7
皮卡丘航运公司（“皮卡丘”） (7)
马绍尔群岛
8
Jumaru Shipping Co.（“Jumaru”） (8)
马绍尔群岛
9
彭巴航运公司（“彭巴”） (9)
马绍尔群岛

(1)
该实体于2021年9月16日根据马绍尔群岛法律注册成立，自2021年11月1日起担任公司子公司的现金管理人。

(2)
在 2023 年 3 月 13 日出售了 M/V Magic Rainbow 并于 2023 年 4 月 18 日 将该船交付给非关联第三方之后，Bagheera Shipping Co. 不再拥有任何船只。

(3)
在2023年6月2日出售了M/V Magic Twilight并于2023年7月20日将该船交付给非关联第三方之后，路飞航运公司不再拥有任何船只。

(4)
Kabamaru Shipping Co. 在 2023 年 9 月 22 日出售了 M/V Magic Argo 并于 2023 年 12 月 14 日 将该船交付给非关联第三方之后，不再拥有任何船只。

(5)
在 2023 年 10 月 6 日出售了 M/V Magic Sun 并于 2023 年 11 月 14 日 将该船交付给非关联第三方之后，Bistro Maritime Co. 不再拥有任何船只。

(6)
在2023年10月16日出售M/V Magic Phoenix号并于2023年11月27日将该船交付给非关联第三方 之后，加菲尔德海运公司不再拥有任何船只。

(7)
在2023年11月10日出售了M/V Magic Moon，并于2024年1月16日将该船交付给非关联第三方之后，皮卡丘航运公司不再拥有任何船只（另见注释7）。

(8)
Jumaru Shipping Co. 在 2024 年 1 月 19 日出售了 M/V Magic Nova，并于 2024 年 3 月 11 日向公司董事长、首席执行官兼首席财务官家族成员实益拥有的实体交付了此类船只（另见注释7）后，Jumaru Shipping Co. 不再拥有任何船只。

(9)
Pumba Shipping Co. 在 2023 年 12 月 7 日出售了 M/V Magic Orion，并于 2024 年 3 月 22 日将该船交付给非关联第三方之后，Pumba Shipping Co. 不再拥有任何船只（另见注释7）。

F-8
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
1.
陈述基础和一般信息（续）：

(d) 作为分拆一部分的已终止业务的实体：

 
公司
的国家
公司
船名
DWT
年
建成
交货日期至
蓖麻
1
Toro Corp. (10)
马绍尔群岛
—
—
—
—
2
Toro RBX 公司（“Toro RBX”） (11)
马绍尔群岛
—
—
—
—
3
火箭航运公司（“火箭”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Polaris
115,351
2005
2021 年 3 月
4
加莫拉海运公司（“Gamora”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Sirius
115,341
2005
2021 年 3 月
5
星罗德航运公司（“星爵”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Vega
106,062
2005
2021 年 5 月
6
鹰眼航运公司（“鹰眼”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Avior
106,162
2004
2021 年 5 月
7
远景航运有限公司（“愿景”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Mimosa
36,718
2006
2021 年 5 月
8
巨像航运公司（“巨像”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Musica
106,290
2004
2021 年 6 月
9
泽维尔航运公司（“泽维尔”）
马绍尔群岛
M/T 神奇福尔摩沙
36,660
2006
2021 年 6 月
10
德拉克斯航运公司（“德拉克斯”）
马绍尔群岛
M/T Wonder 贝拉特里克斯
115,341
2006
2021 年 12 月
11
Elektra 航运公司（“艾丽卡”） (12)
马绍尔群岛
—
—
—
—

(10)
于2022年7月29日成立。在分配之日，Toro是控股公司，Aframax/LR2和Handysize油轮旗下的子公司和Elektra的股权出资给了该公司。

(11)
根据马绍尔群岛法律于2022年10月3日注册成立，自分配之日起担任Toro及其子公司的现金管理人。

(12)
在2022年5月9日出售了M/T Wonder Arcturus号并于2022年7月15日将该船交付给非关联第三方之后，Elektra不再拥有任何船只。

随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会（“SEC”）中期财务信息的 适用规则和条例编制的。它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。因此， 这些声明和随附的附注应与公司于2024年2月29日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的20-F表年度报告（“2023年年度报告”）一起阅读。

这些未经审计的中期简明合并财务报表是在与年度财务报表相同的基础上编制的，管理层认为，它们反映了所有调整， 仅包括公允列报公司财务状况、经营业绩和所列期间现金流所必需的正常经常性调整。截至2024年3月31日的三个月期间的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。

F-9
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
2.
重要的会计政策和最近的会计声明：

关于公司重要会计政策的讨论可以在公司2023年年度报告中包含的截至2023年12月31日的年度的合并财务报表中找到。 在截至2024年3月31日的三个月期间，这些政策没有实质性变化。

3.
已终止的业务：

2023年3月7日 分拆完成后，公司已终止的业务与Toro、Elektra及其子公司的业务有关，这些子公司以前包括公司的Aframax/LR2和Handysize油轮板块。自2023年3月7日起，该公司没有继续参与Aframax/LR2和Handysize油轮业务（注1）。

合并综合收益表中2023年1月1日至2023年3月7日期间已终止业务收入的组成部分包括以下内容：

   
1 月 1 日至
3月7日
  
   
2023
  
收入：
      
定期包机收入
    
914,000
  
航程包机收入
    
7,930
  
矿池收入
    
22,447,344
  
船舶总收入
    
23,369,274
  
         
费用：
        
航行费用（包括 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 7 日期间向关联方支付的 294,831 美元）
    
(374,396
)
船舶运营费用
    
(3,769,132
)
向关联方收取管理费
    
(507,000
)
折旧和摊销
    
(1,493,759
)
追回可疑账款准备金
    
266,732
  
支出总额
    
(5,877,555
)
         
营业收入
    
17,491,719
  
         
其他收入：
        
利息和财务成本
    
(220,061
)
利息收入
    
253,165
  
外汇损失
    
(11,554
)
其他收入总额，净额
    
21,550
  
         
税前净收益和已终止业务的综合收益
  
$
17,513,269
  
所得税
    
(173,937
)
已终止业务的净收益和综合收益，扣除税款
  
$
17,339,332
  

F-10
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
4.
与关联方的交易：

在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，公司产生了以下与关联方交易有关的费用，这些费用包含在随附的未经审计的 中期综合收益简明合并报表中：


  
三个月已结束
3月31日
    
三个月已结束
3月31日
  

 
2023
    
2024
  
管理费相关方
            
管理费 — Castor Ships (a)
  
$
643,500
    
$
666,198
  
管理费 — Pavimar (b)
    
1,188,000
      
756,600
  
                 
包含在航行费用中
                
租船佣金 — Castor Ships (a)
  
$
326,770
    
$
251,581
  
                 
包含在一般和管理费用中
                
管理费 — Castor Ships (a)
  
$
750,000
    
$
799,500
  
                 
包含在船舶销售收益中
                
销售和购买佣金 — Castor Ships (a)
  
$
—
    
$
453,000
  

截至2023年12月31日和2024年3月31日，与关联方的余额包括以下内容：

   
十二月三十一日
2023
    
3月31日
2024
  
资产：
            
来自 Castor Ships (a) 的应付款 — 当前
  
$
2,283,209
    
$
1,560,109
  
来自 Castor Ships 的应付款 (a) — 非当前
    
4,504,340
      
3,599,018
  
Pavimar 的到期日 (b) — 当前
    
3,366,959
      
2,777,320
  
对 Toro (c) 的投资 — 非流动
    
117,537,135
      
117,541,024
  
                 
负债：
                
由于 Toro (d) — 当前
    
541,666
      
548,610
  

F-11
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
4.
与关联方的交易（续）：

(a) 蓖麻船：

自2020年9月1日起，Castor Ships一直担任该公司的商船经理。公司与Castor Ships交易的细节在截至2023年12月31日的年度合并财务 报表附注4（a）中进行了讨论，该报表包含在公司2023年年度报告中。

截至2024年3月31日，根据经修订的Castor船舶管理协议（定义见2023年年度报告）的规定，Castor Ships（i）已将公司集装箱船的技术管理分包给第三方船舶 管理公司，（ii）与Pavimar共同管理该公司的干散货船。Castor Ships自费向集装箱船技术管理公司支付分包给其的 服务的费用，公司无需支付任何额外费用。

在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中，由于出售了两艘巴拿马型船只和一艘Capesize船只，公司产生的销售和购买佣金分别为0美元和45.3万美元，这些费用包含在随附的未经审计的中期简明综合收益报表中的 “船舶销售收益” 中。

经修订的Castor船舶管理协议还规定向Castor Ships提供相当于两个月船舶每日运营成本的预付资金，作为营运资金担保， 如果船舶不再受Castor Ship的管理， 可退款。截至2023年12月31日，此类预付款共计4,504,340美元和1,740,931美元，在随附的合并资产负债表中分别以 “关联方应付款，非流动” 和 “关联方应付款， 当前” 列报。1,740,931美元的金额涉及M/V Magic Venus、M/V Magic Orion、 被归类为待售的M/V Magic Moon（注释7（b）），以及分别于2023年11月14日、2023年11月27日和2023年12月14日出售的M/V Magic Sun、M/V Magic Phoenix和M/V Magic Argo。截至2024年3月31日 ，此类预付款共计3,599,018美元和1,718,665美元，在随附的未经审计的简明合并资产负债表 中分别以 “关联方应付款，非当前” 和 “关联方应付款，当前” 列报。1,718,665美元的金额涉及被归类为待售的M/V Magic Venus、M/V Magic Horizon和M/V Magic Nebula（注释7（b）），以及 分别于2024年1月16日、2024年3月11日和2024年3月22日出售的M/V魔幻月亮、M/V Magic Nova和M/V Magic Orion。关于 第三方船舶管理公司提供的分包服务，截至2023年12月31日和2024年3月31日，Castor Ships的到期日和到期分别为605,688美元和61,954美元，在随附的未经审计的 简明合并资产负债表中以 “关联方应付款，当前” 列报。

截至2023年12月31日和2024年3月31日，Castor Ships的应付净额为43,689美元和178,881美元，用于支付公司向Castor 船舶支付的运营费用/干船坞预付款。

此外，截至2023年12月31日和2024年3月31日，Castor Ships的款项分别为107,099美元和275,483美元，与修订后的Castor Ships 管理协议所涵盖的服务有关。因此，截至2023年12月31日和2024年3月31日，Castor Ships的到期净额为2,283,209美元和1,560,109美元，在随附的未经审计的简明 合并资产负债表中以 “关联方应付款，当前” 列报。

F-12
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
4.
与关联方的交易（续）：

(b) 帕维马尔：

根据经修订和重述的主管理协议的条款，Pavimar自2022年7月1日起生效，作为Castor Ships的共同管理人，向拥有子公司 的干散货船提供在公司签订经修订和重述的管理协议之前提供的一系列技术、船员、保险和运营服务，以换取每艘船每天600美元的管理费。从收购之日起至2023年1月，Pavimar还作为Castor Ships的次级经理，对集装箱船进行了 的技术管理。

截至2023年12月31日和2024年3月31日，Pavimar已将公司三艘干散货船的技术管理分包给了第三方船舶管理公司。这些第三方 管理公司以固定的年费为相应的船舶提供技术管理服务，该费用由Pavimar自费支付。关于第三方船舶管理 公司提供的分包服务，截至2023年12月31日和2024年3月31日，Pavimar在这两个期间到期的营运资本担保存款总额为258,252美元，在随附的 未经审计的简明合并资产负债表中以 “关联方应付款，当前” 列报。此外，Pavimar及其分包商第三方经理使用公司向Pavimar支付的资金支付运营费用。截至2023年12月31日和2024年3月31日，Pavimar应付的净金额分别为3,302,157美元和2,538,518美元，用于代表公司向Pavimar预付款。此外，截至2023年12月31日和2024年3月31日，Pavimar的款项分别为193,450美元和19,450美元， 与技术管理协议所涵盖的额外服务有关。因此，截至2023年12月31日和2024年3月31日，Pavimar的到期净额分别为3,366,959美元和2,777,320美元，在随附的未经审计的简明合并资产负债表中分别以 “关联方当前应付款 ” 列报。

(c) 对关联方的投资：

如附注1所述，作为分拆的一部分，Castor获得了14万股A系列优先股，标称金额为1,000美元，面值为每股0.001美元。公司是所有 已发行和流通的A系列优先股（注1）的持有人。A系列优先股没有投票权。A系列优先股自发行之日起三周年 起，可按公司的期权转换为普通股，直至但不包括七周年，转换价格等于 (i) 自分配之日起的连续五个交易日期间托罗普通股VWAP的150％，以及 (ii) 连续10个交易日到期期内Toro普通股的VWAP 中较低者在紧接书面转换通知交付之日的前一交易日发货；前提是，因此，在任何情况下，转换价格均不得低于2.50美元。

截至2023年12月31日和2024年3月31日，在托罗的投资总额为117,537,135美元和117,541,024美元，分别包括31.5万美元和318,889美元的应计股息， 在随附的未经审计的简明合并资产负债表中分别列报为 “关联方投资”。截至2024年3月31日，公司没有发现同一发行人的相同或相似 投资的任何减值或任何可观察的价格。

此外，在每年1月、4月、7月和10月15日拖欠的14万股A系列优先股中，Castor有权按规定每股1,000美元的年利率获得1.00％的累计现金分红，须经Toro董事会批准。但是，对于从重置日期（A系列优先股发行日期 发行七周年）或之后开始的每个季度分红期，股息率将是前一个季度股息期的有效股息率乘以系数1.3；前提是任何季度 分红期的股息率每年不超过20％。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，公司投资托罗产生的股息收入分别为97,222美元和353,889美元，并在 随附的未经审计的中期简明综合收益报表中以 “关联方股息收入” 形式列报。

F-13
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
4.
与关联方的交易（续）：

在截至2024年3月31日的三个月中，公司从对托罗的投资中获得了35万美元的股息。

成功完成分拆后，截至2023年3月31日，Toro向Castor偿还了2570,503美元，用于支付Castor产生的与分拆相关的费用。

(d) 向托罗发行D系列优先股：

2023年8月7日，公司向托罗发行了5万股5.00％的D系列固定利率累计永久可转换优先股（“D系列优先股”），以换取附注10中提及的5000万美元现金。截至2023年12月31日和截至2024年3月31日，应付给Toro的D系列优先股的应计股息分别为541,666美元和548,610美元，并在 随附的未经审计的简明合并资产负债表中以 “应付给关联方，当前” 列报。

(e) 船舶处置：

2023年12月21日，公司与一家隶属于公司董事长、首席执行官兼首席财务官家族成员的实体签订协议，出售 M/V Magic Venus，总销售价格为1,750万美元。该船于2024年5月10日交付给其新所有者。

2024年1月19日，公司与一家由公司董事长、首席执行官兼首席财务官家族成员实益拥有的实体签订协议，以 出售M/V Magic Nova，总销售价格为1,610万美元。该船于2024年3月11日交付给其新船主。

2024年1月19日，公司与一家由公司董事长、首席执行官兼首席财务官家族成员实益拥有的实体签订协议，以 出售M/V Magic Horizon，总销售价格为1,580万美元。该船预计将在2024年第二季度交付给其新船主。

2024年2月15日，公司与一家隶属于公司董事长、首席执行官兼首席财务官家族成员的实体签订协议，以1,620万美元的总销售价格出售 M/V Magic Nebula。该船已于2024年4月18日交付给其新船主。

截至2024年3月31日，在随附的未经审计的简明合并资产负债表中，M/V Magic Nebula和M/V Magic Horizon号船的账面价值被归类为 “待售资产”（参见附注7（b））。

M/V Magic Nova、M/V Magic Horizon和M/V Magic Nebula的销售条款均由公司不感兴趣的独立董事组成的特别委员会谈判和批准。

F-14
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
5.
递延费用，净额：

扣除随附的合并资产负债表中的递延干船运费变动情况如下：

   
干船停靠成本
  
2023 年 12 月 31 日余额
  
$
3,231,461
  
对新增内容的调整
    
(57,850
)
摊销
    
(405,784
)
转至持有待售资产（附注 7 (b)）
    
(243,161
)
余额 2024 年 3 月 31 日
  
$
2,524,666
  

6.
收购的定期租约的公允价值：

与2022年10月收购附有定期租约 的M/V Ariana A和M/V Gabriela A有关，该公司分别确认了897,436美元和2,019,608美元的无形资产，代表了附在这些船上的优惠定期租约的公允价值。M/V Ariana A和M/V Gabriela A所附的租船分别于2022年11月23日和2022年11月30日船只交付时开始。附带的 M/V Ariana A 章程于 2023 年第一季度完成，相应的无形资产在此期间已全部摊销 。M/V Gabriela A的附带章程于2024年第一季度结束，相应的无形资产在此期间已全部摊销。

在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中，与上述收购相关的收购定期租约的摊销额分别为1,026,959美元和 265,173美元，并包含在随附的未经审计的中期简明综合收益报表中的 “Time Charter收入” 中。

7.
待售船只、净资产/资产：

(a) 船舶，净额：随附的未经审计的简明合并资产负债表中的金额分析如下：

   
船只成本
    
累计折旧
    
账面净值
  
2023 年 12 月 31 日余额
    
262,066,353
      
(32,529,357
)
    
229,536,996
  
— 收购、改进和其他船舶成本
    
18,923
      
—
      
18,923
  
— 转移到持有待售资产 (b)
    
(28,904,269
)
    
4,242,535
      
(24,661,734
)
— 船舶处置
    
(13,951,340
)
    
2,220,206
      
(11,731,134
)
— 期限折旧
    
—
      
(3,450,048
)
    
(3,450,048
)
余额 2024 年 3 月 31 日
    
219,229,667
      
(29,516,664
)
    
189,713,003
  

(b) 处置待售船只/资产

2023年11月10日，公司与一家非关联第三方签订协议，出售M/V Magic Moon，总销售价格为1180万美元。M/V Magic Moon 于 2024 年 1 月 16 日交付给其新主人。与此次出售有关，公司在2024年第一季度确认了240万美元的净收益， 在随附的未经审计的中期简要综合收益报表中的 “船舶销售收益” 中单独列报。

F-15
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
7.
待售船舶、净资产/资产（续）：

2023年12月7日，公司与一家非关联第三方签订协议，出售M/V Magic Orion，总销售价格为1,740万美元。M/V Magic Orion 于 2024 年 3 月 22 日交付给其新主人。与此次出售有关，该公司在2024年第一季度确认了140万美元的净收益， 在随附的未经审计的中期简要综合收益报表中的 “船舶销售收益” 中单独列报。

2023年12月21日，公司与一家隶属于公司董事长、首席执行官兼首席财务官家族成员的实体签订协议，出售 M/V Magic Venus（注释4），总销售价格为1,750万美元。该船于2024年5月10日交付给其新所有者。

2024年1月19日，公司与一家由公司董事长、首席执行官兼首席财务官家族成员实益拥有的实体签订协议，以 出售M/V Magic Nova，总销售价格为1,610万美元。该船已于2024年3月11日交付给其新船主。与此次出售有关，公司在2024年第一季度 确认了410万美元的净收益，该收益在随附的未经审计的中期简要综合收益报表中的 “船舶销售收益” 中单独列报。

2024年1月19日，公司与一家由公司董事长、首席执行官兼首席财务官家族成员实益拥有的实体签订协议，以 出售M/V Magic Horizon，总销售价格为1,580万美元。该船预计将在2024年第二季度末交付给其新所有者。

2024年2月15日，公司与一家隶属于公司董事长、首席执行官兼首席财务官家族成员的实体签订协议，以1,620万美元的总销售价出售 M/V Magic Nebula。M/V Magic Nebula 于 2024 年 4 月 18 日交付给其新主人。

上述船只的销售都是由于每种情况下的优惠报价而发生的。2023年12月21日、2024年1月19日和2024年2月15日的每笔交易的条款均由公司无私的独立董事组成的特别委员会谈判和批准。

   
持有待售资产
  
2023 年 12 月 31 日余额
  
$
38,656,048
  
资产处置
    
(24,564,213
)
转移到持有待售资产
    
24,976,177
  
余额 2024 年 3 月 31 日
  
$
39,068,012
  

截至2023年12月31日，该公司已将M/V Magic Venus号船及其船上库存的账面价值归类为总额为1,410万美元的 “待售资产”。截至2024年3月31日，公司遵循了 ASC360 的规定，由于在签订相关协议之日符合其 分类的所有标准，因此将总额为38,920,579美元的船只（包括M/V Magic Venus）的账面价值和该船在船上的库存（总额为147,433美元）归类为以账面价值和公允价值较低者计算的 “待售资产”（销售价格）减去销售成本。截至2024年3月31日，由于船舶截至资产负债表日的账面金额低于公允价值减去销售成本， 尚未记录与预期出售船舶相关的减值费用。该公司预计将在2024年第二季度 季度确认出售M/V Magic Venus的收益约350万美元，出售M/V Magic Horizon的收益约460万美元，出售M/V Magic Nebula的收益约为250万美元，不包括任何交易相关成本。

F-16
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
7.
待售船舶、净资产/资产（续）：

因此，截至2023年12月31日和2024年3月31日，净额分别为38,656,048美元和39,068,012美元，在随附的未经审计的简明 合并资产负债表中列报 “待售资产”。

在M/V Magic Nebula、M/V Magic Venus和M/V Magic Horizon的销售方面，该公司已收到每艘船的买家 的存款，总额为495万美元，占这些船只总购买价格的10％。这些存款在随附的未经审计的简明合并资产负债表 中单独列报 “与待售资产相关的负债”。

截至2024年3月31日，公司船队中的14艘船舶中有12艘作为贷款额度的抵押品作为首要优先抵押贷款，总账面价值为1.934亿美元（注8）。

与先前的做法一致，该公司对所有船只进行了减值审查，截至2023年12月31日和2024年3月31日，没有发现任何船只存在减值情况。

8.
长期债务：

随附的2024年3月31日未经审计的简明合并资产负债表中显示的长期债务金额分析如下：

        
年份/期限已结束
  
贷款设施
  
借款人
  
十二月三十一日
2023
    
3月31日
2024
  
1,100万美元的定期贷款额度 (a)
  
Spetses-皮卡丘
  
$
4,600,000
    
$
1,999,565
  
1,529万美元的定期贷款额度 (b)
  
Pocahontas-Jumaru
    
10,109,000
      
4,775,845
  
4,075万美元的定期贷款额度
  
Liono-Snoopy-Cinderella
    
23,055,000
      
22,200,000
  
5,500万美元的定期贷款额度
  
花木兰-约翰尼·布拉沃-Songoku-Asterix-Stewie
    
32,040,000
      
30,290,000
  
2,250万美元的定期贷款额度
  
汤姆杰里
    
16,800,000
      
15,900,000
  
长期债务总额
      
$
86,604,000
    
$
75,165,410
  
减去：递延融资成本
        
(808,215
)
    
(662,122
)
长期债务总额，扣除递延融资成本
      
$
85,795,785
    
$
74,503,288
  
                     
呈现：
                    
长期债务的当前部分
      
$
18,089,000
    
$
14,823,565
  
减去：递延财务费用的当期部分
        
(409,705
)
    
(281,882
)
长期债务的流动部分，扣除递延融资成本
      
$
17,679,295
    
$
14,541,683
  
                     
与待售资产相关的债务
      
$
2,415,000
    
$
11,785,845
  
减去：递延财务费用的当期部分
        
(8,352
)
    
(96,560
)
与待售资产相关的债务，扣除递延财务成本
      
$
2,406,648
    
$
11,689,285
  
                     
长期债务的非流动部分
        
66,100,000
      
48,556,000
  
减去：递延财务成本的非流动部分
        
(390,158
)
    
(283,680
)
长期债务的非流动部分，扣除递延融资成本
      
$
65,709,842
    
$
48,272,320
  

F-17
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
8.
长期债务（续）：

截至2023年12月31日的年度合并财务报表附注8讨论了公司优先担保信贷额度的详细信息，该附注8包含在公司2023年年度 报告中，并在截至2024年3月31日的三个月期间内开展的以下新活动作为补充。

a. 1,100万美元的定期贷款额度

2024年2月14日，公司与阿尔法银行股份有限公司（“阿尔法银行”）签订了第一份补充协议，根据该协议，自2023年4月3日起，SOFR取代伦敦银行同业拆借利率作为公司1,100万美元定期贷款额度的参考 利率，利润率提高了0.045％，相当于截至2023年4月3日美元伦敦银行同业拆借利率和SOFOR之间的正差从 2023 年 4 月 3 日开始的第一个展期的 期限是根据运用 SOFR 方法选择的。无论未来的展期如何，该百分比都将适用于未来的贷款期限。

2024年1月16日，阿尔法银行签订了有关M/V Magic Moon的部分发行契约，在结算了与M/V Magic Moon部分相关的240万美元未清余额后，全额释放和解除了标的借款人 以及在M/V Magic Moon上创建的所有证券。 该融资机制的还款时间表进行了相应的调整。

b. 1,529万美元的定期贷款额度

2024年3月8日，汉堡商业银行股份公司签订了关于M/V Magic Nova的部分解除契约，在结算了与M/V Magic Nova的 一部分。该机制的还款时间表作了相应的调整。

截至2023年12月31日和2024年3月31日，公司遵守了其债务协议中规定的所有财务契约。

截至2023年12月31日和2024年3月31日，限制性现金，包括活期和非流动现金，代表我们的某些贷款机制要求的最低流动性存款、留存款和干船坞储备账户中的现金余额 。

截至2024年3月31日，公司未偿债务安排（包括与待售资产相关的债务）的年度本金需要在资产负债表日之后支付， 如下：

截至3月31日的十二个月期间，
  
金额
  
2025
  
$
26,609,410
  
2026
    
11,184,000
  
2027
    
32,272,000
  
2028
    
5,100,000
  
长期债务总额
  
$
75,165,410
  

F-18
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
8.
长期债务（续）：

截至2023年3月31日和2024年3月31日的年度，公司长期债务的加权平均利率分别为8.1％和8.7％。

截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月，长期债务产生的利息总额分别为270万美元和180万美元，并包含在随附的未经审计的中期简明综合收益报表的利息和财务成本（注 17）中。

9.
投资股权证券

下表列出了截至2024年3月31日的三个月期间上市股票证券的变动摘要：

   
股权证券
  
2023 年 12 月 31 日余额
  
$
77,089,100
  
收购的股权证券
    
3,757,725
  
期末按公允价值重新估值的股票证券的未实现收益
    
9,928,255
  
未实现的外汇损失
    
(140,821
)
余额 2024 年 3 月 31 日
  
$
90,634,259
  

2023年6月30日，该公司提交了附表13G，报告称其持有Eagle Bulk Shipping Inc.（“Eagle”）的1391,500股普通股，占截至2023年6月23日Eagle已发行和 已发行普通股的14.99％。2023年12月11日，Star Bulk Carriers Corp.（“Star Bulk”）和Eagle宣布，他们已签署 最终协议，合并成全股合并。2024年4月5日，Eagle的股东批准了合并条款，并于2024年4月9日完成了合并。根据合并协议的条款，每位Eagle股东 每持有Eagle普通股即可获得2.6211股Star Bulk普通股。

在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，公司从上市股票证券的投资中分别获得了313,716美元和834,900美元的股息。

10.
股权资本结构：

反向股票分割

2024 年 3 月 27 日，公司对普通股进行了 1 比 10 的反向分割，但法定普通股的数量没有任何变化。随附的未经审计的中期合并财务报表中的所有股票和每股金额以及根据公司有效认股权证计划有资格购买的 股数量均已进行追溯调整，以反映反向股票拆分。由于 反向股票拆分，截至2024年3月27日的已发行股票数量减少至9,662,354股，而公司普通股的面值保持不变，至每股0.001美元。

截至2024年3月31日，公司已发行的A类认股权证，（i）2020年6月26日发行的A类认股权证共可行使为623股普通股，面值每股0.001美元， ，行使价为每股认股权证25.30美元；（ii）2021年4月7日发行的普通股购买权证（“4月7日认股权证”）总共可行使为1,033,077份在我们的普通股中， 面值每股0.001美元，行使价为每股认股权证55.30美元。

有关公司股本条款和权利的进一步描述以及2024年1月1日之前的股权交易详情，请参阅公司2023年年度报告中截至2023年12月31日止年度的合并财务 报表附注10。

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未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
10.
股权资本结构（续）：

根据经修订的公司章程，公司的法定股本由2,000,000股组成，面值每股0.001美元，其中19.5亿股被指定为普通股，5000万股被指定为优先股。

纳斯达克最低出价要求

2023年4月20日，公司收到纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）的通知，称其未遵守继续在纳斯达克资本市场上市 的每股1.00美元的最低出价要求（“最低出价要求”），并有180个日历日的时间来重新遵守最低出价要求。2023年10月18日，公司收到纳斯达克 的通知信，允许公司再延长180天，至2024年4月15日，以恢复对最低出价要求（“第二合规期”）的遵守。

2024 年 3 月 27 日，公司对普通股进行了 1 比 10 的反向分割，但法定普通股的数量没有任何变化。随附的未经审计的中期合并财务报表中的所有股票和每股金额以及根据公司有效认股权证计划有资格购买的 股数量均已进行追溯调整，以反映反向股票拆分。由于 反向股票拆分，截至2024年3月27日的已发行股票数量减少至9,662,354股，而公司普通股的面值保持不变，至每股0.001美元。

2024年4月11日，该公司收到了纳斯达克的书面确认，确认其已恢复遵守最低出价要求。见附注19 (a)。

夹层净值：

5.00% D 系列累计永久可转换优先股

2023年8月7日，公司同意向托罗发行5万股D系列优先股，标称价值为1,000美元，面值为每股0.001美元，总对价为5,000万美元 现金。公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表附注10中讨论了公司D系列优先股的详细信息，该附注10包含在2023年年度报告中。

D系列优先股从发行一周年之日起，可按持有人选择全部或部分转换为Castor的普通股，其低值为 (i) 每股普通股 7.00美元，(ii) 转换前的5天价值加权平均价格。D系列优先股的转换价格可能会在某些事件发生时进行调整，包括普通股拆分和 组合（包括反向股票分割），并在本文讨论的1比10反向股票拆分生效之后，从2024年3月27日每股普通股0.70美元调整为每股普通股7.00美元。D系列优先股的最低 转换价格为每股普通股0.30美元。

该公司使用6.12％的有效利率，D系列优先股的预期寿命为九年，这是预计最早的赎回日期。这与 利息法一致，考虑到发行价格和清算优先权与规定的股息（包括 “递增” 金额）之间的折扣。截至2024年3月31日的三个月中，累计金额为123,813美元， 在随附的未经审计的中期简明综合收益报表中以 “D系列优先股的折算股息” 形式列报。

F-20
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
10.
股权资本结构（续）：

截至2024年3月31日，夹层股票的净值为49,673,302美元，其中包括截至2024年3月31日的三个月中D系列优先股的123,813美元视同股息，在随附的未经审计的简明合并资产负债表中单独列报为 “夹层股权”。在截至2024年3月31日的三个月中，公司向托罗支付了2023年10月15日至2024年1月14日期间的D系列 优先股的总额为62.5万美元的股息，2024年1月15日至2024年3月31日期间（包括在截至2024年4月14日的股息期内）的应计金额为631,944美元。

11.
金融工具和公允价值披露：

公司的主要金融资产包括银行现金、限制性现金、贸易应收账款、应计章程收入、上市股票投资、对相关 方的投资以及关联方应付的款项。公司的主要金融负债包括贸易应付账款、应计负债、应付关联方款项和长期债务。

使用以下方法和假设来估算每类金融工具的公允价值：

现金和现金等价物、限制性现金、应收账款交易、净额、关联方/应付账款和应付账款：由于这些金融工具的短期到期性质，随附的未经审计的简明合并资产负债表中报告的账面价值 是其公允价值的合理估计。现金和现金等价物以及限制性现金，当前 被视为 1 级项目，因为它们代表短期到期的流动资产。账面价值近似于归类为限制性非流动现金的计息现金的公允市场价值，被视为 公允价值层次结构中的第一级项目。

投资上市股权证券：该金融 工具随附的未经审计的简明合并资产负债表中报告的账面价值代表其公允价值，被视为公允价值层次结构的第一级项目，因为它是通过活跃市场的报价确定的。

长期债务：附注8中讨论的有担保信贷额度的记录价值，这是其公允价值的合理估计，这是其可变利率所致，因此根据公允价值层次结构，被视为二级项目，因为在贷款的整个期限内，SOFR利率可以在通常报价的时间间隔内观察到。

对关联方的投资：对关联方的投资最初按公允价值计量，该公允价值被视为成本，然后评估A系列优先股是否存在任何可观察到的市场，相同或类似投资的任何可观察到的价格变化，以及是否存在任何减值迹象。根据公司的评估，截至2024年3月31日， 尚未发现此类案例。

信用风险集中：可能使公司面临高度集中的信用风险的金融工具主要包括 现金和现金等价物以及贸易应收账款。该公司将其现金和现金等价物（主要由存款组成）存放在高信贷资格的金融机构中。公司定期对其存款的金融机构的相对 信用状况进行评估。公司通过对客户的财务状况进行持续的信用评估，限制应收账款的信用风险。

F-21
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（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
12.
承诺和意外开支：

各种索赔、诉讼和投诉，包括涉及政府法规和产品责任的索赔、诉讼和投诉，都发生在航运业务的正常过程中。此外，损失可能源于与租船人、代理人、保险公司的纠纷以及与供应商提出的与公司船舶运营有关的其他索赔。目前，管理层不知道有任何此类索赔或或有负债，这些索赔或或有负债应予披露（附注12（b）中披露的 除外），或者应在随附的未经审计的中期简明合并财务报表中为此编列准备金。

当管理层意识到可能存在负债并且能够合理估计可能的风险时，公司应计环境负债成本。目前，管理层 不知道有任何此类索赔或或有负债，这些索赔或或有负债应予披露，或应在随附的合并财务报表中为这些索赔或或有负债编列准备金。公司承保 与船舶行为相关的责任，最高限额由保赔俱乐部国际集团成员保护与赔偿（P&I）俱乐部规定的最大限额。

(a) 长期租赁合同下的承付款

下表根据截至2024年3月31日公司对不可取消的定期租赁 合同的承诺，列出了未来向公司支付的最低合同租赁款项（租船人佣金总额）。不可取消的定期租船合同包括固定费率的定期租船或与波罗的海干运指数（“BDI”）相关的包机。对于指数挂钩合约，合同租赁付款是使用生效之日衡量的BDI 挂钩利率计算的。

此外，某些浮动利率合同可以选择在预定期限内转换为固定利率，在这种情况下，如果租赁付款已将 转换为固定利率，则该期间的最低合同租赁付款将使用商定的转换固定利率计算。该计算不包括任何假定的休假天数。

截至3月31日的十二个月期间，
  
金额
  
2025
  
$
18,435,733
  
总计
  
$
18,435,733
  

(b) 索赔

正如公司2023年年度报告中所包含的截至2023年12月31日的年度合并财务报表附注12所述，买方未能交付M/V Magic Moon，此后，皮卡丘海运公司公司的全资子公司（“卖方” 或 “所有者”）根据2023年3月23日卖方和买方之间的协议备忘录（“MoA”）终止了该船的销售。值得注意的是，根据谅解备忘录中规定的 条款和条件，买方将购买价格的10％存入托管代理管理的托管账户，作为完成交易的担保，买方在违反谅解备忘录（“存款”）之前将1,395,000美元存入该账户。因此，所有者于2023年9月启动了仲裁程序，要求向托管中持有的139.5万美元存款的所有者发放和 汇款，其依据是所有者认为买方未能收取 M/V Magic Moon 的交付构成违约。代表公司提交的所有 呈件均已编写、审查并提交给伦敦仲裁员。伦敦仲裁员于2024年4月28日发布并于2024年5月1日作出了有利于所有者的仲裁裁决，裁定他们退还押金 ，买方在裁决发布之日起28天内不得提出上诉。鉴于截至2024年3月31日仲裁程序尚未完成，公司遵循了ASC 450-30-25-1的规定， 在截至2024年3月31日的三个月期间的财务报表中没有记录出售M/V Magic Moon的任何预期收益。

F-22
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（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
此外，买方于2023年8月17日逮捕了M/V Magic Moon，目的是确保向韩国法院提出金额为139.5万美元的索赔，相当于押金金额，船东为解除对该船的扣押支付了139.5万美元的反担保。业主已向韩国法院申请裁定向他们归还反担保的问题。 公司已将139.5万美元的 “预付费用和其他资产” 纳入随附的截至2024年3月31日的三个月期间未经审计的简明合并资产负债表，该资产负债表涉及所有者为解除对M/V Magic Moon的逮捕而在2023年存入的现金存款。尽管该公司无法就该案的最终结果提供任何保证，但它认为它将胜诉 向韩国法院提出的裁定所有者归还反担保的请求。

在正常业务过程中，公司可能会不时参与法律诉讼或调查，这可能会对其声誉、 业务和财务状况产生不利影响，并转移管理层对业务运营的注意力。但是，该公司认为，当前的法律诉讼预计不会对其业务、财务 状况或经营业绩产生重大不利影响。

13.
普通股每股收益：

普通股每股摊薄收益/（亏损）（如果适用）反映了行使潜在稀释工具可能发生的潜在稀释，导致额外的 股的发行，这些股票随后将分享公司的净收益。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，该期间和截至该日未偿还的认股权证的影响将具有反稀释作用，因此不包括在摊薄后每股收益的 计算中。为了计算每股普通股的摊薄收益，摊薄后已发行股票的加权平均数包括已发行D系列优先股的转换（注释10） 使用 “如果转换” 的方法计算，使用2024年1月1日至2024年3月31日报告期的平均收盘价。

计算每股普通股基本收益和摊薄收益/（亏损）的组成部分如下：

   
三个月已结束
3月31日
    
三个月已结束
3月31日
  
   
2023
    
2024
  
净额（亏损）/收入和综合（亏损）/来自持续经营的收入，扣除税款
    
(6,510,038
)
    
22,331,746
  
已终止业务的净收益和综合收益，扣除税款
    
17,339,332
      
—
  
净收益和综合收益
  
$
10,829,294
    
$
22,331,746
  
减去：D系列优先股的股息
    
—
      
(631,944
)
减去：D系列优先股的视同股息
    
—
      
(123,813
)
普通股股东可获得的净收益和综合收益，基本
    
10,829,294
      
21,575,989
  
D 系列优先股的股息
    
—
      
631,944
  
D系列优先股的视同股息
    
—
      
123,813
  
归属于普通股股东的净收益，摊薄
    
10,829,294
      
22,331,746
  
                 
已发行普通股的加权平均数，基本
    
9,460,976
      
9,662,354
  
稀释性股票的影响
    
—
      
10,901,769
  
摊薄后已发行普通股的加权平均数
    
9,460,976
      
20,564,123
  
                 
普通股（亏损）/每股收益，基本业务，持续经营
  
$
(0.69
)
  
$
2.23
  
（亏损）/普通股每股收益，摊薄，持续经营
  
$
(0.69
)
  
$
1.09
  
每股普通股收益、基本业务、已终止业务
  
$
1.83
    
$
—
  
普通股每股收益、摊薄、已终止业务
  
$
1.83
    
$
—
  
普通股每股收益，基本，总计
  
$
1.14
    
$
2.23
  
普通股每股收益，摊薄，总计
  
$
1.14
    
$
1.09
  

14.
船舶总收入：

下表包括公司在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间中每个月的船舶收入，如所附的未经审计的中期简要 综合收益报表所示：

   
三个月已结束
3月31日
    
三个月已结束
3月31日
  
   
2023
    
2024
  
定期包机收入
    
24,468,970
      
20,390,247
  
船舶总收入
  
$
24,468,970
    
$
20,390,247
  

在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，公司的收入均来自定期租约。

公司通常签订固定利率或指数挂钩利率章程，可以选择转换为固定利率定期章程，范围从一个月到十二个月不等，在个别情况下，根据市场状况，可以选择更长的 期限。租船人对所访问的港口、航线和船舶速度拥有完全的自由裁量权，但须遵守下文讨论的所有者保护限制。定期租船协议可能有延期选项 ，从几个月到有时是几年不等。除其他外，定期租船合同通常提供有关船舶速度和性能的典型担保以及船东保护限制，例如租船人只能将船只运送到 安全港口，始终遵守适用的制裁法律和战争风险，并且仅运送合法和非危险货物。

公司的干散货船不时按定期租船合同固定，每日租金与定期租船航线的平均值挂钩，包括波罗的海交易所干散货船的相应指数 。此类合同还允许公司选择将指数挂钩利率转换为固定利率，期限至少为三个月，直至租船合同的最大剩余期限， 根据转换时相应波罗的海指数的远期运费协议曲线的平均值。带有转换条款的指数挂钩合约提供了灵活性，允许公司 在利率浮动时享受现货市场的敞口，或者在利率在一定时期内转换为固定利率时确保可预见的现金流。

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15.
船舶运营费用和航行费用：

随附的未经审计的中期简明综合收益报表中的金额分析如下：

   
三个月已结束
3月31日
    
三个月已结束
3月31日
  
船舶运营费用
  
2023
    
2024
  
船员和机组人员相关费用
    
5,937,987
      
4,267,132
  
维修和保养、备件、存储、分类、化学品和气体、油漆、饮料
    
2,862,901
      
1,913,788
  
润滑剂
    
796,155
      
427,649
  
保险
    
913,414
      
696,170
  
吨位税
    
235,212
      
198,412
  
其他
    
522,014
      
620,046
  
船舶运营费用总额
  
$
11,267,683
    
$
8,123,197
  

   
三个月已结束
3月31日
    
三个月已结束
3月31日
  
航行费用
  
2023
    
2024
  
经纪佣金
    
393,247
      
473,526
  
经纪佣金-关联方
    
326,770
      
251,581
  
港口和其他费用
    
88,534
      
211,910
  
掩体消耗
    
402,131
      
126,230
  
掩体损失
    
66,403
      
1,487
  
航行费用总额
  
$
1,277,085
    
$
1,064,734
  

16.
一般和管理费用：

一般和管理费用分析如下：

   
三个月已结束
3月31日
    
三个月已结束
3月31日
  
   
2023
    
2024
  
非执行董事的薪酬
  
$
18,000
    
$
31,500
  
审计费
    
57,496
      
62,663
  
专业费用和其他费用
    
309,168
      
1,035,887
  
管理费相关方（注4 (a)）
    
750,000
      
799,500
  
总计
  
$
1,134,664
    
$
1,929,550
  

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17.
利息和财务成本：

随附的未经审计的中期综合收益报表中的金额分析如下：

   
三个月已结束
3月31日
    
三个月已结束
3月31日
  
   
2023
    
2024
  
长期债务的利息
  
$
2,719,402
    
$
1,775,602
  
递延财务费用的摊销和注销
    
186,151
      
146,093
  
其他财务费用
    
182,526
      
111,562
  
总计
  
$
3,088,079
    
$
2,033,257
  

18.
细分信息：

2022年底，该公司收购了两艘集装箱船。由于此类集装箱船与公司其他运营板块相比具有不同的特征，公司确定 自2022年第四季度起，它分为两个应申报板块：（i）干散货板块和（ii）集装箱船板块，均在持续运营的基础上运营。应报告的细分市场反映了 公司的内部组织以及首席运营决策者审查经营业绩和在公司内部分配资本的方式。此外，由干散货船运输的干货商品的运输与集装箱船运输的集装箱化产品的运输具有不同的 特征。此外，集装箱船部分和 干散货部分的贸易性质以及贸易路线、租船人和货物装卸都不同。

下表显示了截至2023年3月31日和2024年3月31日止三个月的公司应申报分部的信息。编制 应申报分部时遵循的会计政策与编制公司未经审计的中期简明合并财务报表时遵循的会计政策相同。分部业绩是根据运营收入进行评估的。

   
截至3月31日的三个月
    
截至3月31日的三个月
  
   
2023
    
2024
      
   
干散装细分市场
    
容器
船
段
    
总计
    
干散装细分市场
    
容器
船
段
     总计  
-定期租船收入
  
$
21,031,930
    
$
3,437,040
    
$
24,468,970
    
$
17,247,214
    
$
3,143,033
    
$
20,390,247
  
船舶总收入
  
$
21,031,930
    
$
3,437,040
    
$
24,468,970
    
$
17,247,214
    
$
3,143,033
    
$
20,390,247
  
航行费用（包括关联方的费用）
    
(1,109,565
)
    
(167,520
)
    
(1,277,085
)
    
(907,286
)
    
(157,448
)
    
(1,064,734
)
船舶运营费用
    
(9,708,905
)
    
(1,558,778
)
    
(11,267,683
)
    
(6,851,407
)
    
(1,271,790
)
    
(8,123,197
)
向关联方收取管理费
    
(1,665,000
)
    
(166,500
)
    
(1,831,500
)
    
(1,243,346
)
    
(179,452
)
    
(1,422,798
)
折旧和摊销
    
(4,553,307
)
    
(1,259,156
)
    
(5,812,463
)
    
(2,477,106
)
    
(1,378,726
)
    
(3,855,832
)
出售船只的收益
    
—
      
—
      
—
      
7,893,530
      
—
      
7,893,530
  
分部营业收入
  
$
3,995,153
    
$
285,086
    
$
4,280,239
    
$
13,661,599
    
$
155,617
    
$
13,817,216
  
利息和财务成本
                    
(2,941,420
)
                    
(1,957,338
)
利息收入
                    
660,541
                      
844,587
  
外汇损失
                    
(55,082
)
                    
(3,096
)
减去：未分配的公司一般和管理费用
                    
(1,134,664
)
                    
(1,929,550
)
减去：公司利息和财务成本
                    
(146,659
)
                    
(75,919
)
减去：企业利息收入
                    
138,423
                      
631,002
  
减去：公司汇兑损失
                    
(6,496
)
                    
(48,911
)
股票证券的股息收入
                    
313,716
                      
834,900
  
来自关联方的股息收入
                    
97,222
                      
353,889
  
（亏损）/股权证券收益
                    
(7,692,952
)
                    
9,928,255
  
持续经营业务的税前净收入和综合收益
                  
$
(6,487,132
)
                  
$
22,395,035
  
税前净收益和来自已终止业务的综合收益
                    
17,513,269
                      
—
  
税前净收入和综合收益
                    
11,026,137
                      
22,395,035
  

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（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
18.
分部信息（续）：

分部总资产与随附的2023年12月31日和2024年3月31日未经审计的中期合并资产负债表中列报的总资产的对账情况如下：

   
截至截至
十二月三十一日
2023
    
截至截至
3月31日
2024
  
干散装细分市场
  
$
259,759,770
    
$
213,961,698
  
集装箱船板块
    
46,202,603
      
44,176,844
  
现金和现金等价物 (1)
    
103,822,505
      
152,898,080
  
预付费用和其他资产 (1)
    
195,257,101
      
208,497,443
  
合并资产总额
  
$
605,041,979
    
$
619,534,065
  

(1)
指未经审计的中期简明合并财务报表中包含的其他非船舶所有权实体的资产。

19.
后续事件：

  (a)
遵守纳斯达克资本市场上市要求：2024年4月11日，在本文讨论的1比10的反向股票拆分完成后，公司 收到了纳斯达克的书面确认，它已恢复遵守关于公司股票最低出价的《纳斯达克上市规则》第5550（a）（2）条。


(b)
D系列优先股的股息：2024年4月15日，公司向托罗支付了总额为62.5万美元的 D系列优先股的股息（于2024年3月27日宣布），股息期为2024年1月15日至2024年4月14日。


(c)
认股权证要约：2024年4月22日，公司开始收购要约（“要约”），以每份认股权证0.105美元的价格购买其4月7日所有未偿还的认股权证，不计利息。根据该优惠支付的款项将四舍五入至最接近的整数美分。4月7日的认股权证总共可行使为公司1,033,077股普通股，每股认股权证 股的行使价为55.30美元。除非延期，否则该优惠将在当天结束时，即美国东部时间2024年5月31日下午 5:00 到期。


(d)
出售M/V Magic Nebula：2024年4月18日，该公司通过将该船交付给新船主，完成了先前宣布的注7中描述的M/V Magic Nebula的 销售。出售完成后，汉堡商业银行于2024年4月18日 18日签订了有关M/V Magic Nebula的部分发行契约，在公司结算了4,075万美元定期贷款机制下到期的730万美元未清余额后，汉堡商业银行全额释放和清偿了标的借款人和在M/V Magic Nebula上创建的所有证券。


(e)
出售M/V Magic Vela：2024年5月1日，公司与 非关联第三方签订协议，出售M/V Magic Vela，总销售价格为1,640万美元。该船预计将在2024年第二季度交付给其新船主。 公司预计将在2024年第二季度实现约270万美元的净收益，其中不包括任何与交易相关的成本。


(f)
出售M/V Magic Venus：2024年5月10日，公司将该船交付给新船主，从而完成了先前宣布的M/V Magic Venus的销售。请参阅注释 4 和注释 7。


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