附录 99.1
ATA Creativity Global公布2024年第一季度 财务业绩
美国东部时间 2024 年 5 月 15 日星期三上午 8:30 召开电话会议，附带投资者演讲
北京， 中国，2024年5月14日（纽约）/2024年5月15日（中国）——专注于提供优质学习体验以培养和 增强学生创造力的国际教育服务公司ATA Creativity Global（“ACG” 或 “公司”， 纳斯达克股票代码：AACG）今天公布了截至2024年3月31日的季度（“2024年第一季度”）未经审计的初步财务业绩。
2024 年第一季度亮点
| · | 在2024年第一季度，学生入学人数为1,370人，较上一年 时期的1,097人增长了24.9％。在1,370名学生中，有863名学生报名参加了ACG的投资组合培训计划。 2024年第一季度共提供了33,527个学分，较去年同期的27,630个学分增长了21.3％。 |
| · | 2024年第一季度净收入为人民币4,810万元（合670万美元），较去年同期的人民币4,230万元增长了13.7％。 |
| · | 2024年第一季度归属于ACG的净亏损为人民币1,790万元（合250万美元），而去年同期为人民币1,780万元。这主要是由于与招聘更多销售人员相关的销售费用增加， 被该期间毛利润的增加部分抵消。 |
| · | 截至2024年3月31日，人民币5,760万元（合800万美元）的现金及现金等价物。 |
管理层评论
ACG董事长兼首席执行官马凯文表示： “我们很高兴在2024年第一季度实现了稳健的收入增长，这得益于我们的核心投资组合培训 服务业务的持续增长。该业务报告称，由于学生入学人数和在此期间提供的学分增加 学分的增加，收入同比增长29.7％。学生入学人数比上年增长了24.9％，而授予的学分时数比上年增加了21.3％。 由于我们投资扩大销售团队，招聘更多销售人员以继续推动投资组合培训服务业务的 增长，我们的利润保持稳定。我们的学生继续收到世界各地著名艺术学校 的录取通知书，我们要祝贺那些收到皇家艺术学院、伦敦大学 艺术学院、罗德岛设计学院和普拉特学院以及哈佛大学、宾夕法尼亚大学、 和康奈尔大学等机构的录取通知书的学生。让学生取得积极成绩是ACG的全部使命，我们将继续努力成为 顶尖的创意艺术教育机构之一。”
外表
ACG总裁张军 先生表示：“继2024年第一季度成功举办美国大学艺术考察之旅之后，我们在5月启动了 一个以可持续发展目标（'SDG'）为重点的新手训练营，该概念由联合国（'UN'） 创建，旨在解决与社会、经济和环境可持续性有关的全球发展问题。本次新兵训练营的讲师包括来自联合国教育、科学及文化组织（“教科文组织”）的 官员和来自意大利各机构 的艺术教授，参与的学生有机会获得教科文组织颁发的实习证书，并参加今年夏天举行的 联合国大学年会。在本季度，我们一直在提供在线大师班， 涵盖室内设计、摄影和视觉传达等艺术主题，由伦敦艺术大学和罗德岛设计学院等知名机构 的讲师授课。我们相信，我们的机构合作伙伴关系使我们能够设计和执行诸如此类的体验式学习项目， 使我们与 其他国际创意艺术教育提供商区分开来，并且我们将继续致力于向学生介绍相关和最先进的课程和项目，以丰富他们的学术历程。”
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运营回顾
注册更新
2024年第一季度的ACG 学生入学人数为1,370人，其中863人报名参加了其组合培训计划，包括基于时间的 计划和基于项目的课程。
2024年第一季度，投资组合培训项目共提供了 33,527 个学分，其中 10,825 个学分 用于基于时间的课程，22,702 个学分用于基于项目的课程。这些课程是通过ACG的全国培训中心网络亲自或通过在线平台授课的 。
以下 是2024年第一季度ACG投资组合培训计划提供的学分摘要， 与去年同期的学分进行了比较：
第一 | 第一 | % 变化 | ||||||||||
| 积分数量 小时 | 积分数目 小时 | |||||||||||
| 基于时间的计划 | 10,825 | 9,768 | 10.8% | |||||||||
| 基于项目的计划 | 22,702 | 17,862 | 27.1% | |||||||||
| 总计 | 33,527 | 27,630 | 21.3% | |||||||||
在 2024年第一季度，有507名学生报名参加了ACG的其他项目，主要包括海外学习咨询 服务和以研究为基础的学习服务。
2024 年第一季度财务回顾 — GAAP 业绩
ACG2024年第一季度的总净收入为人民币4,810万元（合670万美元），较去年同期的人民币4,230万元增长了13.7％，这主要是由于投资组合培训服务的收入贡献增加了810万元人民币。在此期间，投资组合培训计划的收入为人民币3540万元， 占总净收入的73.7％。在此期间，海外学习咨询服务、基于研究的学习服务 和其他教育服务的收入为人民币1,270万元，占总净收入的26.3％。
2024年第一季度 的总利润为人民币2190万元（合300万美元），较去年同期的人民币1,880万元增长了16.8％。同期毛利率为45.5％，而去年同期为44.3％。
2024年第一季度 的总运营支出从上一年的人民币4,010万元增至人民币4,360万元（合600万美元），这主要是由于与招聘额外销售人员相关的销售费用增加。
2024年第一季度的运营亏损 为人民币2,170万元（合300万美元），而去年同期为人民币2,130万元，这主要是 是由于上述销售费用增加所致，但毛利的增加部分抵消了亏损。
2024年第一季度归属于ACG的净亏损为人民币1,790万元（合250万美元），而去年同期 期间为人民币1,780万元。
2024年第一季度，归属于ACG的每股普通股基本亏损和摊薄亏损 均为人民币0.29元（0.04美元），而去年同期为人民币0.28元。归属于ACG的每份ADS的基本亏损和摊薄亏损 均为人民币0.58元（0.08美元），而去年同期为人民币0.56元。
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非公认会计准则指标
2024年第一季度归属于ACG的调整后 净亏损为人民币1,690万元（合230万美元），不包括基于股份的薪酬支出和外币汇兑亏损，净亏损为人民币1,690万元（合230万美元），而去年同期调整后的净亏损为人民币1,720万元。
归属于ACG的每股普通股基本 和摊薄后每股亏损为人民币0.27元（不包括基于股份的薪酬支出和外币兑换 亏损），净亏损为人民币0.27元（0.04美元）。归属于ACG的每份ADS的基本和摊薄亏损为人民币0.54元（0.08美元），不包括基于股份的 薪酬支出和外币汇兑亏损，净亏损为人民币0.54元（0.08美元）。
请参阅本新闻稿末尾的非公认会计准则指标说明和 对账表。
其他数据
用于计算2024年第一季度每股ADS基本收益和摊薄收益的加权平均ADS数量为3140万份。每份 ADS 代表两股普通股。
资产负债表亮点
截至2024年3月31日，ACG的现金及现金等价物为人民币5,760万元（合800万美元），营运资本赤字为人民币2.663亿元（合3,690万美元），股东权益总额为人民币9,610万元（合1,330万美元）；相比之下，现金和 现金等价物为人民币6,020万元，营运资金赤字为人民币2.42亿元截至2023年12月31日，400万元，股东权益总额分别为人民币1.13亿元 。
2024 财年指导方针
ACG 重申其先前提供的指导方针，即截至2024年12月31日的 年度 总净收入在 RMB233 百万至 RMB255 百万美元之间，同比增长5％至15％。这些指导假设基于公司的 现有业务、对现有市场状况的当前看法以及截至2024年12月31日的年度假设。
电话会议和网络直播信息（附有 随附演示文稿）
ACG 将于美国东部时间2024年5月15日星期三上午8点30分（北京时间2024年5月15日星期三晚上8点30分）举行电话会议，期间管理层将讨论截至2024年3月31日的第一季度业绩。
要参加电话会议，请在预定电话会议时间前大约 10 分钟使用以下拨入号码：
| 美国和加拿大（免费电话）： | +1 (877) 407-9122 | |
| 国际（收费）： | +1 (201) 493-6747 |
| 本地访问 | ||||
| 中国： | (400) 120 2840 | |||
| 香港： | (800) 965561 |
可以在以下网址观看 电话会议的网络直播：https://event.choruscall.com/mediaframe/webcast.html?webcastid=tom9IqcJ。
随附的 幻灯片演示也将在电话会议开始前30分钟在ACG网站（https://ir.atai.net.cn/）的投资者关系部分 公布。要收听网络直播，请在通话开始前几分钟 访问ACG的网站，注册、下载和安装任何必要的音频软件。
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在管理层 准备好的讲话之后，将举行问答环节。我们欢迎投资者通过电子邮件提前向下面列出的投资者联系人提交问题，并请个人 说明他们是否希望在现场问答环节中分享自己的姓名和/或公司。
重播将在电话会议 后不久提供，并将持续播放 90 天。
关于 ATA 创意环球
ATA Creativity Global是一家国际教育服务公司，致力于提供优质的学习体验，培养和 增强学生的创造力。ATA Creativity Global通过其培训中心网络提供广泛的教育服务，主要包括组合培训、基于研究的学习服务、海外学习咨询和其他教育服务。 欲了解更多信息，请访问 ACG 的网站 www.atai.net.cn。
关于前瞻性陈述的警示说明
本公告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》 第21E条的定义以及1995年《私人证券诉讼改革法》所定义的前瞻性陈述 。
这些前瞻性陈述可以用 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、 “未来”、“打算”、“展望”、“指导”、“计划”、 “应该”、“将” 和类似术语来识别，其中包括有关ACG未来增长的陈述 br} 和经营业绩；ACG的总体并购计划；ACG的增长战略、预期的增长前景 和随后的业务活动；ACG的2024年指导方针；市场需求和市场接受度以及ACG 组合培训计划和其他教育服务的竞争力。
可能导致公司 实际财务和经营业绩与公司目前预期不同的因素可能包括其开发和创作 内容以满足潜在学生需求的能力、提供有效的创意相关国际教育 服务和控制销售和营销费用的能力、其提供的服务和建立的品牌在市场上的认可、 在竞争加剧的情况下保持市场份额的能力、识别并执行关于 教育部门内部的并购机会及其整合所收购业务的能力、中国经济、中国 法律和监管环境的不确定性、中美政治紧张局势或其他国际紧张局势的影响、 和实际或潜在的国际贸易或军事冲突的影响，以及公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件 中提及的其他因素”）。
本新闻稿中包含的 财务信息应与公司截至2023年12月31日财年的20-F表年度报告以及ACG向美国证券交易委员会提交的其他文件 中包含的合并财务报表和相关附注 一起阅读。这些文件可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov和ACG的 网站www.atai.net.cn上查阅。有关可能对公司 业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响的风险因素的更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日财年的 20-F表中的 “风险因素” 部分。
本新闻稿中的前瞻性陈述 涉及已知和未知的风险和不确定性，基于当前对 ACG 及其运营市场的预期、假设、估计和预测。除非法律要求 ，否则公司没有义务更新前瞻性陈述（截至本新闻稿发布之日仅表示 ）以反映后续事件或情况或预期的变化。尽管公司认为其在这些前瞻性陈述中表达的预期和假设是合理的，但 公司无法向您保证其预期和假设将是正确的，并提醒投资者，实际 业绩可能与预期业绩存在重大差异。
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货币便利翻译
公司的财务信息以人民币（“RMB”）表示，人民币是中华人民共和国的货币。 将截至2024年3月31日的季度的人民币金额折算成美元，仅为方便读者 而包括在内，按照联邦储备委员会H.10每周统计报告所述，纽约以人民币兑1美元进行有线电视转账的7.2203元兑1.00美元，即截至2024年3月31日的中午买入汇率。不应将此类折算 解释为表示人民币金额可以按该汇率或任何其他汇率兑换成美元，也不得解释为根据美国公认会计原则（“GAAP”）报告的 金额。
关于非公认会计准则财务指标
为了补充ACG根据美国公认会计原则列报的合并财务 信息，ACG使用了以下非公认会计准则财务指标：净收益（亏损）不包括基于股份的 薪酬支出和外币汇兑损益，以及普通股和ADS的基本和摊薄收益（亏损），不包括基于股份的薪酬支出和外币汇兑损益。
这些非公认会计准则财务指标 的列报无意孤立考虑，也不得作为根据 GAAP 编制和列报的财务信息的替代品。ACG认为，这些非公认会计准则财务指标不包括基于股份的 薪酬支出和外币汇兑损益，这可能无法表明其经营业绩，从而提供了有关其业绩的有意义的补充信息。
ACG认为，管理层和投资者 在评估其业绩以及规划和预测未来时期时都受益于这些非公认会计准则财务指标。这些非公认会计准则 财务指标还有助于管理层与ACG的历史业绩进行内部比较。ACG在不同时期使用一致的方法计算其非公认会计准则 财务指标。ACG认为，这些非公认会计准则财务指标有助于 投资者提高管理层在其财务和运营 决策中使用的补充信息的透明度。使用非公认会计准则净收益（亏损）（不包括基于股份的薪酬支出和外币兑换 损益以及普通股和每股ADS的基本收益和摊薄收益（亏损）（不包括基于股份的薪酬支出和外汇 汇兑收益或损失）的限制是，基于股份的薪酬费用和外币汇兑损益在可预见的将来一直是重要的经常性支出 ACG 的业务。
管理层通过 提供有关每项非公认会计准则指标中排除的公认会计原则金额的具体信息来弥补这些限制。本新闻稿末尾显示的标题为 “非公认会计准则指标与最具可比性的GAAP指标的对账 ” 的表格详细介绍了与ACG使用的非GAAP财务指标最直接可比的GAAP财务指标之间的对账 。
有关我们公司的更多信息，请联系以下 个人：
| 在公司 | 投资者关系 |
| ATA 创意全球 | Equity Group Inc |
| Ruobai Sima，首席财务官 | Carolyne Y. Sohn，副总裁 |
| +86 10 6518 1133 x 5518 | 408-538-4577 |
| simaruobai@acgedu.cn | csohn@equityny.com |
| 张爱丽，助理 | |
| 212-836-9610 | |
| azhang@equityny.com |
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数据创意全球及其子公司
未经审计的简明合并资产负债表
| 十二月三十一日 | 3月31日 | 3月31日 | ||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产： | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 60,167,232 | 57,592,646 | 7,976,489 | |||||||||
| 应收账款 | 2,235,490 | 1,367,395 | 189,382 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 8,042,169 | 19,796,035 | 2,741,719 | |||||||||
| 流动资产总额 | 70,444,891 | 78,756,076 | 10,907,590 | |||||||||
| 长期投资 | 38,000,000 | 38,000,000 | 5,262,939 | |||||||||
| 财产和设备，净额 | 30,235,985 | 31,078,594 | 4,304,336 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 58,886,111 | 54,577,778 | 7,558,935 | |||||||||
| 善意 | 196,289,492 | 196,289,492 | 27,185,781 | |||||||||
| 其他非流动资产 | 31,691,417 | 33,523,410 | 4,642,939 | |||||||||
| 使用权资产 | 23,391,247 | 36,319,671 | 5,030,216 | |||||||||
| 总资产 | 448,939,143 | 468,545,021 | 64,892,736 | |||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||
| 应计费用和其他应付账款 | 49,146,103 | 50,231,121 | 6,956,931 | |||||||||
| 租赁负债——当前 | 13,110,449 | 16,341,694 | 2,263,298 | |||||||||
| 递延收入 | 252,145,949 | 278,490,583 | 38,570,500 | |||||||||
| 流动负债总额 | 314,402,501 | 345,063,398 | 47,790,729 | |||||||||
| 租赁负债-非流动负债 | 9,496,422 | 18,671,249 | 2,585,938 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 12,066,513 | 8,682,345 | 1,202,491 | |||||||||
| 负债总额 | 335,965,436 | 372,416,992 | 51,579,158 | |||||||||
| 股东权益： | ||||||||||||
| 普通股 | 4,730,128 | 4,730,128 | 655,115 | |||||||||
| 库存股 | (8,201,046 | ) | (8,201,046 | ) | (1,135,832 | ) | ||||||
| 额外的实收资本 | 545,222,465 | 546,295,081 | 75,660,995 | |||||||||
| 累计其他综合亏损 | (37,004,507 | ) | (36,991,696 | ) | (5,123,291 | ) | ||||||
| 累计赤字 | (391,709,172 | ) | (409,640,249 | ) | (56,734,519 | ) | ||||||
| 归属于ACG的股东权益总额 | 113,037,868 | 96,192,218 | 13,322,468 | |||||||||
| 不可赎回的非控股权益 | (64,161 | ) | (64,189 | ) | (8,890 | ) | ||||||
| 股东权益总额 | 112,973,707 | 96,128,029 | 13,313,578 | |||||||||
| 承付款和意外开支 | — | — | — | |||||||||
| 负债和股东权益总额 | 448,939,143 | 468,545,021 | 64,892,736 | |||||||||
6
ATA CREATIVITY GLOBAL 及其子公司未经审计
简明合并
综合收益表
| 已结束三个月的期限 | ||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | 3月31日 | ||||||||||
| 2023 | 2024 | 2024 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 净收入 | 42,318,375 | 48,125,819 | 6,665,349 | |||||||||
| 收入成本 | 23,559,317 | 26,215,352 | 3,630,784 | |||||||||
| 毛利 | 18,759,058 | 21,910,467 | 3,034,565 | |||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||
| 研究和开发 | 956,105 | 1,030,262 | 142,690 | |||||||||
| 销售和营销 | 18,586,014 | 22,561,908 | 3,124,788 | |||||||||
| 一般和行政 | 20,563,305 | 20,006,938 | 2,770,929 | |||||||||
| 运营费用总额 | 40,105,424 | 43,599,108 | 6,038,407 | |||||||||
| 其他营业收入，净额 | — | 23,088 | 3,198 | |||||||||
| 运营损失 | (21,346,366 | ) | (21,665,553 | ) | (3,000,644 | ) | ||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||
| 扣除利息支出的利息收入 | 226,151 | 333,145 | 46,140 | |||||||||
| 外汇汇兑损失，净额 | (52 | ) | (564 | ) | (78 | ) | ||||||
| 所得税前亏损 | (21,120,267 | ) | (21,332,972 | ) | (2,954,582 | ) | ||||||
| 所得税优惠 | (3,387,555 | ) | (3,384,168 | ) | (468,702 | ) | ||||||
| 净亏损 | (17,732,712 | ) | (17,948,804 | ) | (2,485,880 | ) | ||||||
| 归因于不可赎回的非控股权益的净收益（亏损） | 19,304 | (28 | ) | (4 | ) | |||||||
| 归属于ACG的净亏损 | (17,752,016 | ) | (17,948,776 | ) | (2,485,876 | ) | ||||||
| 其他综合收益（亏损）： | ||||||||||||
| 扣除零所得税后的外币折算调整 | (49,622 | ) | 12,811 | 1,774 | ||||||||
| 归因于 ACG 的综合亏损 | (17,801,638 | ) | (17,935,965 | ) | (2,484,102 | ) | ||||||
| 归属于ACG的普通股每股基本亏损和摊薄亏损 | (0.28 | ) | (0.29 | ) | (0.04 | ) | ||||||
| 归属于ACG的每张ADS的基本和摊薄亏损 | (0.56 | ) | (0.58 | ) | (0.08 | ) | ||||||
7
非公认会计准则指标的对账
与最具可比性的公认会计准则衡量标准
| 已结束三个月的期限 | ||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 人民币 | 人民币 | |||||||
| 归属于ACG的GAAP净亏损 | (17,752,016 | ) | (17,948,776 | ) | ||||
| 基于股份的薪酬支出 | 553,284 | 1,072,616 | ||||||
| 外汇汇兑损失，净额 | 52 | 564 | ||||||
| 归属于ACG的非公认会计准则调整后净亏损 | (17,198,680 | ) | (16,875,596 | ) | ||||
| 归属于ACG的每股普通股GAAP亏损 | ||||||||
| 基本款和稀释版 | (0.28 | ) | (0.29 | ) | ||||
| 归属于ACG的非公认会计准则调整后普通股每股亏损 | ||||||||
| 基本款和稀释版 | (0.27 | ) | (0.27 | ) | ||||
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