附件99.1
关于不对精简中期合并财务报表进行审计的通知
本公司管理层负责 编制随附的未经审核简明中期综合财务报表。未经审核简明中期综合财务报表 已采用符合国际财务报告准则(“IFRS”) 编制综合中期财务报表的会计政策编制，并符合国际会计准则(“IAS”) 34-中期财务报告。
本公司的独立核数师并无 根据加拿大特许专业会计师为实体核数师审核中期财务报表而制定的准则，对该等未经审核的简明中期综合财务报表进行审核。
Siyata Mobile Inc.
未经审计的简明中期综合财务状况报表
(以美元表示)
| 美元 | 美元 | |||||||
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 | ||||||||
| 现金 | 585,559 | 898,771 | ||||||
| 贸易及其他应收款(附注3) | 1,501,183 | 1,181,257 | ||||||
| 预付费用 | 169,366 | 29,673 | ||||||
| 库存(附注4) | 2,644,722 | 3,544,519 | ||||||
| 预付款给供应商 | 813,332 | 1,048,227 | ||||||
| 5,714,162 | 6,702,447 | |||||||
| 长期应收账款 | 144,942 | 147,100 | ||||||
| 使用权资产 | 551,758 | 630,793 | ||||||
| 装备 | 165,541 | 175,335 | ||||||
| 无形资产 | 7,731,652 | 7,856,730 | ||||||
| 总资产 | 14,308,055 | 15,512,405 | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 当前 | ||||||||
| 银行贷款（注5） | 476,777 | 89,298 | ||||||
| 出售未来收据（注6） | 2,182,918 | 1,467,899 | ||||||
| 应付款项和应计负债 | 3,916,100 | 3,449,103 | ||||||
| 递延收入 | 2,025 | 2,025 | ||||||
| 短期租赁负债 | 228,381 | 254,668 | ||||||
| 令状责任（注7） | 133,849 | 156,433 | ||||||
| 6,940,050 | 5,419,426 | |||||||
| 长期租赁责任 | 340,561 | 385,639 | ||||||
| 340,561 | 385,639 | |||||||
| 总负债 | 7,280,611 | 5,805,065 | ||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 股本（注8） | 85,714,727 | 85,714,727 | ||||||
| 储量 | 14,761,324 | 14,644,200 | ||||||
| 累计其他综合损失 | 98,870 | 98,870 | ||||||
| 赤字 | (93,547,477 | ) | (90,750,457 | ) | ||||
| 7,027,444 | 9,707,340 | |||||||
| 负债总额和股东权益 | 14,308,055 | 15,512,405 | ||||||
| 经营性质及持续经营（附注1） | ||
| 后续活动(附注16) | ||
| 2024年5月15日代表董事会批准： | ||
| “卢尔德·菲利克斯” | "马克·西伦弗伦德" | |
| Lourdes Felix -导演 | Marc Seelenfreund—导演 | |
随附的附注是该等未经审计的简明中期合并财务报表的组成部分 。
2
Siyata Mobile Inc.
未经审计的简明中期合并亏损和全面亏损表
(以美元表示)
截至3月31日的三个月
| 2024年3月31日 | 3月31日， 2023 | |||||||
| 收入 | $ | 2,357,879 | $ | 1,802,637 | ||||
| 销售成本注9） | (1,494,462 | ) | (1,306,120 | ) | ||||
| 毛利 | 863,417 | 496,517 | ||||||
| 36.6 | % | 27.5 | % | |||||
| 费用 | ||||||||
| 摊销及折旧 | 404,658 | 401,640 | ||||||
| 开发费用 | 35,000 | 53,985 | ||||||
| 销售和营销（注10） | 1,298,018 | 1,003,365 | ||||||
| 一般和行政（注11） | 1,038,552 | 1,392,430 | ||||||
| 不良债务（已收回） | 18,858 | - | ||||||
| 股份支付（注8） | 117,124 | 310,828 | ||||||
| 总运营费用 | 2,912,210 | 3,162,248 | ||||||
| 净营业亏损 | (2,048,793 | ) | (2,665,731 | ) | ||||
| 其他费用 | ||||||||
| 财务费用 | 779,756 | 34,098 | ||||||
| 外汇交易 | (8,945 | ) | 163 | |||||
| 令状责任公允价值变更（注7） | (22,584 | ) | 2,178,007 | |||||
| 其他费用合计 | 748,227 | 2,212,268 | ||||||
| 期内亏损净额 | $ | (2,797,020 | ) | $ | (4,877,999 | ) | ||
| 占期内全面亏损 | $ | (2,797,020 | ) | $ | (4,877,999 | ) | ||
| 加权平均股份 | 570,462 | 84,432 | ||||||
| 每股基本亏损和摊薄亏损 | $ | (4.90 | ) | $ | (57.77 | ) | ||
随附的附注 是该等未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
3
Siyata Mobile Inc.
未经审计的简明中期合并股东权益变动表
(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 分享
资本
- 数量 共享 | 共享
资本 金额 | 储量 | 累计 其他 全面 收入(亏损) | 赤字 | 总计 股东权益 | |||||||||||||||||||
| 余额， 2022年12月31日 | $ | 63,878 | $ | 73,312,866 | $ | 13,647,39 | $ | $98,870 | $ | (77,818,663 | $ | 9,240,472 | ||||||||||||
| 已行使认股权证 | 25,776 | 3,608,571 | - | - | - | 3,608,571 | ||||||||||||||||||
| 逮捕令 从搜查令责任转移 | - | - | 3,975,046 | - | - | 3,975,046 | ||||||||||||||||||
| 基于共享 的付款 | - | - | 310,828 | - | - | 310,828 | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | (4,877,999 | ) | (4,877,999 | ) | |||||||||||||||||
| 余额， 2023年3月31日 | 89,654 | 76,921,437 | 17,933,273 | 98,870 | (82,696,662 | ) | 12,256,918 | |||||||||||||||||
| 余额， 2023年12月31日 | $ | 570,462 | $ | 85,714,727 | $14,644,20 | $ | 98,870 | $ | (90,750,457 | $ | 9,707,340 | |||||||||||||
| 已行使认股权证 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 逮捕令 从搜查令责任转移 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 基于共享 的付款 | - | - | 117,124 | - | 117,124 | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | (2,797,020 | ) | (2,797,020 | ) | ||||||||||||||||
| 余额， 2024年3月31日 | $ | 570,462 | $ | 85,714,727 | $ | 14,761,324 | $ | 98,870 | $ | (93,547,477 | ) | $ | 7,027,444 | |||||||||||
随附的附注是该等未经审计的简明中期合并财务报表的组成部分 。
4
Siyata Mobile Inc.
未经审计的现金流量表简略中期合并报表
(以美元表示)
截至3月31日的三个月
| 2024年3月31日 | 202年3月31日 | |||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 当期净亏损 | (2,797,020 | ) | (4,877,999 | ) | ||||
| 调整 | ||||||||
| 摊销和折旧 | 404,658 | 401,640 | ||||||
| 坏账支出 | 18,858 | - | ||||||
| 利息收入 | 8,000 | |||||||
| 衍生品公允价值变动（注7） | (22,584 | ) | 2,178,007 | |||||
| 外汇 | 10,318 | 11,666 | ||||||
| 股份支付9注8） | 117,124 | 310,828 | ||||||
| 非现金营运资金净变化 | 1,123,212 | (1,136,712 | ) | |||||
| 用于经营活动的现金净额 | (1,137,434 | ) | (3,112,570 | ) | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 无形资产增加 | (198,911 | ) | (817,849 | ) | ||||
| 设备增加 | - | (2,498 | ) | |||||
| 用于投资活动的现金净额 | (198,911 | ) | (820,347 | ) | ||||
| 融资活动 | ||||||||
| 租赁费 | (79,365 | ) | (100,702 | ) | ||||
| 银行贷款（注5） | 387,479 | - | ||||||
| 交易成本 | - | (309,000 | ) | |||||
| 认股权证的行使 | - | 3,608,571 | ||||||
| 出售未来收据（注6） | 715,019 | - | ||||||
| 融资活动的现金净额 | 1,023,133 | 3,198,869 | ||||||
| 外汇占款对现金的影响 | - | - | ||||||
| 本期现金变动情况 | (313,212 | ) | (734,048 | ) | ||||
| 期初现金 | 898,771 | 1,913,742 | ||||||
| 期末现金 | 585,559 | 1,179,694 | ||||||
随附的附注是该等未经审计的简明中期合并财务报表的组成部分 。
5
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 1. | 业务性质和持续经营业务 |
Siyata Mobile Inc.(“Siyata”或“公司”)于1986年10月15日根据不列颠哥伦比亚省商业公司法注册成立。该公司的股票在纳斯达克上市，代码为SYTA，于2020年9月29日发行的权证以SYTAW为代码交易。该公司的主要业务是通过先进的移动网络和蜂窝助推系统销售车载蜂窝通信平台。登记和记录办公室位于不列颠哥伦比亚省萨里郡乔治国王大道7404号200室，邮编：V3W-1N6。
这些未经审计的简明中期合并财务报表是根据国际财务报告准则(“IFRS”)IAS 34编制的中期财务报告 ，并假设本公司将能够在正常业务过程中变现其资产和清偿其负债，而不是强制清算过程。该等未经审核的简明中期综合财务报表 并不包括任何有关可收回及记录资产金额分类及负债分类的调整 如本公司无法继续经营下去，则可能需要作出任何调整。
在截至2024年3月31日的三个月期间(截至2023年3月31日的三个月期间-净亏损4,877,999美元)，公司发生净亏损2,797,020美元， 截至该日，公司的总亏损为93,547,477美元(2023年12月31日-90,750,457美元)。本公司能否持续经营取决于本公司能否成功出售库存、现有现金流以及 本公司获得额外债务或股权融资的能力，所有这些都是不确定的。这些重大不确定性使人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了严重的 怀疑。
以色列的战争
2023年10月7日，以色列爆发战争，许多预备役人员被召集到以色列军队。
我们的几名员工正在或可能在以色列国防军服兵役，他们已经并可能被召唤服役。未来可能会有更多的军事预备役征召 ，这可能会由于熟练劳动力短缺和机构知识的丧失而影响我们的业务，以及我们可能采取的必要缓解措施，例如加班和第三方外包，这些措施可能会产生意想不到的负面影响，并对我们的运营结果、流动性或现金流产生不利影响。
已经对前往以色列的旅行实施了旅行建议，未来可能会对旅行实施限制，或者与进出口相关的延误和中断。 此外，我们的管理层成员和员工都位于并居住在以色列。原地避难所和在家工作的措施、政府对行动和旅行的限制以及为解决持续冲突而采取的其他预防措施可能会暂时扰乱我们的管理层和员工有效执行日常任务的能力。
以色列的冲突局势可能导致我们的供应链和国际贸易中断 ，包括我们投入的进口和我们产品的出口。 以色列的冲突局势也可能导致与我们签订了涉及在以色列履约的协议的各方声称，根据此类协议中的不可抗力条款，他们没有义务 履行其在这些协议下的承诺。
目前无法预测中东持续冲突的持续时间或严重程度，或其对我们的业务、运营和财务状况的影响。 持续的冲突正在迅速演变和发展，可能会扰乱我们的业务和运营，中断我们的来源和供应 ，并阻碍我们筹集额外资金或出售证券的能力，等等。
6
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 2. | 准备的基础 |
合规声明
这些未经审计的简明中期合并财务报表，包括比较报表，是根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”)和国际财务报告解释委员会(“IFRIC”)的解释以及国际会计准则(IAS)34编制的。中期财务报告。 这些财务报表中遗漏了通常包含在年度财务报表中的某些信息和附注披露。 这些财务报表和附注应与截至2023年12月31日的年度财务报表一并阅读。
这些财务报表采用的会计方法和计算原则与截至2023年12月31日的年度合并财务报表中的会计方法和计算原则相同。
在编制这些未经审计的简明中期综合财务报表时，管理层需要作出估计、判断和假设，以影响会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的报告金额。管理层在应用本公司会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的主要来源与应用于本公司2023年12月31日年度综合财务报表的判断相同。
合并和列报的基础
本公司该等未经审核的简明中期综合财务报表均按历史成本编制，但按公允价值计入损益并按公允价值列账的金融工具除外。此外，除现金流量表外，简明中期合并财务报表均采用权责发生制会计编制。
这些未经审计的简明中期综合财务报表包括本公司及其全资控股子公司的财务报表。当 公司有权直接或间接管理实体的财务和经营政策，以从其活动中获得利益时，就存在控制权。该等简明中期综合财务报表包括本公司及其直接全资附属公司的账目。所有公司间交易和余额均已注销。
未经审计的简明中期合并财务报表 包括本公司及其全资子公司的账目：
| 附属公司名称 | 成立为法团的地方 | 所有权 | ||||
| 昆斯盖特资源公司 | 加拿大不列颠哥伦比亚省 | 100 | % | |||
| 昆斯盖特资源美国公司 | 美国内华达州 | 100 | % | |||
| Siyata Mobile（Canada）Inc. | 加拿大不列颠哥伦比亚省 | 100 | % | |||
| Siyata Mobile Israel Ltd. | 以色列 | 100 | % | |||
| Signifi Mobile Inc. | 加拿大魁北克 | 100 | % | |||
| ClearRF Nevada Ltd. | 美国内华达州 | 100 | % | |||
| Siyata PTT Incorporated | 开曼群岛 | 100% | ||||
7
Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 3. | 贸易和其他应收款 |
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 应收贸易账款 | 2,261,882 | 879,509 | ||||||
| 坏账准备 | (1,108,539 | ) | - | |||||
| 应收税金 | 347,840 | 301,748 | ||||||
| 总计 | $ | 1,501,183 | $ | 1,181,257 | ||||
| 4. | 盘存 |
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 成品 | $ | 3,834,150 | $ | 4,624,471 | ||||
| 成品减值 | (1,557,318 | ) | (1,434,827 | ) | ||||
| 配件和备件 | 367,881 | 829,860 | ||||||
| 配件和备件的减值 | - | (474,985 | ) | |||||
| 总计 | $ | 2,644,722 | $ | 3,544,519 | ||||
| 5. | 银行贷款 |
| a) | Signifi Mobile Inc.(“Signifi”)与Signifi Mobile Inc.(“Signifi”)就其应收贸易账款达成了一项保理协议，自2023年4月起生效，根据该协议，发票将全部分配给融资实体，以换取总销售额的80%-85%由融资实体预先支付给Signifi。剩余的15%-20%在资金实体收到客户付款时支付给Signifi。表示 在前30天收取1.8%的融资费用，之后每10天收取0.5%的融资费用。这笔贷款以北美应收账款、库存和设备为抵押。 |
在最终结算之前，收到的80%-85%的预付款仍然是“重大”资金实体的负债，然而，所有此类余额都由 信用保险实体在不付款的情况下全额投保。根据国际会计准则第32号，金融工具，贸易应收账款按总额 列示，应收账款和预付款的相关负债作为银行贷款单独入账。截至2024年3月31日，供资实体支出总额为476,777美元(2023年12月31日-89,298美元)。
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Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 5. | 银行贷款(续) |
| b) | 于2024年1月29日，本公司与一家机构投资者订立证券购买协议(“1月购买协议”)，根据该协议，本公司发行本金为230,750美元的无抵押本票，到期日为2024年11月15日。在扣除法律及尽职调查费用及代理费/开支前，本公司所得款项总额约为195,000美元。票据的利息和未偿还本金 将从2024年2月15日起连续十个月支付，每次金额为25,844.00美元(总偿还金额为258,440.00美元)。如果公司未能在到期时支付任何金额，利率将提高到22%。一旦发生任何违约事件，在任何违约事件持续期间，该票据将立即到期并应付，本公司须支付相当于(A)该票据当时的未偿还本金金额，加上(B)本票据未付本金的任何应计及未付利息，加上(C)违约利息(如有)，以及(D)根据该票据所欠的任何其他金额之和的150%。在 任何违约事件发生后，投资者可将票据项下到期的任何款项转换为本公司普通股，转换价格等于75%乘以转换日期前十个交易日本公司普通股的最低交易价(相当于市价折扣率25%)；但投资者不得转换票据的任何部分，使其及其联属公司实益拥有超过4.99%的本公司普通股。本公司于转换票据时可发行的普通股的转换价格及数量(如有)将于任何合并、资本重组、重新分类或类似事件中不时作出调整 。截至2024年3月31日，应付贷款余额为167,341美元。 |
| (c) | 期末后，本公司与机构投资者订立证券购买协议(详情见后续事项附注__)。根据这项协议，公司发行了本金为150,150美元的无担保本票，声明到期日为2025年2月28日。票据的利息和未偿还本金将于2024年5月15日起连续十个月支付，每笔金额为16,816.80美元(总偿还本金和利息合计为168,169.00美元)。 |
| 银行贷款 | 保理贷款 | 1月29日， 2024 贷款 | 总计 | |||||||||
| 期初余额2023年1月1日 | - | - | - | |||||||||
| 本期保理业务的变动 | 89,298 | - | 89,298 | |||||||||
| 还贷 | - | - | - | |||||||||
| 期末余额2023年12月31日 | 89,298 | - | 89,298 | |||||||||
| 期初余额2024年1月1日 | 89,298 | - | 89,298 | |||||||||
| 本期保理业务的变动 | 220,138 | - | 220,138 | |||||||||
| 新增贷款垫款 | - | 200,000 | 200,000 | |||||||||
| 还贷 | - | (51,688 | ) | (51,688 | ) | |||||||
| 还款计入利息 | - | 19,029 | 19,029 | |||||||||
| 期末余额2024年3月31日 | 309,436 | 167,341 | 476,777 | |||||||||
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Siyata Mobile Inc.
未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 6. | 未来收入的销售 |
| (a) | 2023年10月11日，本公司签订了一项销售未来收据的协议，金额为1,152,000美元。该公司收到760,000美元，即扣除40,000美元交易费后的支付净额800,000美元。这笔未来收入的出售将以每周41,142.86美元的等额付款方式支付，为期28周，按每周3.1%的应计利息计算。每周付款金额 将占公司未来销售额的15%。该公司在2023年10月17日至2023年12月5日期间共支付了8笔款项，每笔41,142.86美元，总额为329,142美元。2023年12月6日，公司与买方达成协议，将剩余的822,858美元转换为新协议。本公司就本协议记录了392,000美元的利息和交易费。 |
| (b) | 2023年12月6日，本公司与同一买方签订了一份新的未来收据销售协议，金额为2,268,000美元。公司收到677,142美元，即扣除75,000美元交易费用后支付的752,142美元。原协议余额822,858美元和新协议支付的752,142美元本金总额为1,575,000美元。新的余额1,575,000美元将以每周81,000美元的方式偿还，为期28周，按每周3.1%的利率计息，总共偿还2,268,000美元。每周付款金额应占公司未来销售额的15%。本公司于截至2023年12月31日止年度就本协议支付合共203,143美元，包括本金付款64,001美元及利息139,142美元。截至2023年12月31日，本协议项下的未偿还本金为1,435,999美元，应计利息为31,900美元。 |
在截至2024年3月31日的三个月期间，本公司支付了总计586,000美元，包括本金100,381美元和利息485,619美元。
本次出售未来收据已于2024年3月26日偿还，作为下文(D)所述新出售未来收据协议的一部分。在滚转到未来收据的新销售时，公司确认了此次销售的额外利息支出111,539美元。
这笔预付款将以公司未来所有收入的15% 作为抵押，直到预付款得到全额偿还。本公司同意授予其目前和未来所有应收账款的担保权益，金额不超过15%。
| (c) | 2024年1月31日，本公司签订了一份新的未来收据销售协议，金额为489,331美元。该公司收到323,632美元，即扣除16,181美元交易费后支付的339,813美元。此次出售未来的 收入将以每周17,476美元的方式偿还，为期28周，按每周3.1%的利率计息，总计偿还489,331美元。每周的付款金额将占公司未来销售额的15%。在截至2024年3月31日的三个月内，本公司就本协议支付了共计139,809美元，包括本金54,687美元和利息85,122美元。截至2024年3月31日，未偿还本金余额为268,944美元。 |
这笔预付款将以公司未来所有收入的15% 作为抵押，直到预付款得到全额偿还。本公司同意授予其目前和未来所有应收账款的担保权益，金额不超过15%。
| (d) | 2024年3月26日，公司与同一买家签订了一份新的未来收据销售协议，金额为2,920,000美元。公司收到401,143美元，相当于支付了521,143美元，扣除了120,000美元的交易费用 。原协议余额1,478,857美元和新协议支付的521,143美元本金总额为2,000,000美元。新的余额1,880,000元(扣除交易手续费后)将以每周100,000元偿还，为期29个星期，另加20,000元，按每周3.2厘的利率计算利息，总共偿还2,920,000元。 每周付款金额占公司未来销售额的15%。截至2024年3月31日，本协议项下的余额为未偿还本金1,880,000美元和应计利息33,972美元。 |
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 6. | 销售未来收据(续) |
出售未来应付收款 | 10月11日至23日 | 12月6日至23日 | 24年1月31日 | 3月26日至24日 | 总计 | |||||||||||||||
| 期初余额2023年1月1日 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 来自未来收入状态的收益 | 760,000 | 677,142 | - | - | 1,437,142 | |||||||||||||||
| 还本付息 | (329,142 | ) | (203,143 | ) | - | - | (532,285 | ) | ||||||||||||
| 提早还款的利息资本化 | 392,000 | - | - | - | 392,000 | |||||||||||||||
| 本期利息支出 | - | 139,142 | - | - | 139,142 | |||||||||||||||
| 展期至新贷款 | (822,858 | ) | 822,858 | - | - | - | ||||||||||||||
| 期末应计利息 | - | 31,900 | - | - | 31,900 | |||||||||||||||
| 余额2023年12月31日 | - | 1,467,899 | - | - | 1,467,899 | |||||||||||||||
| 出售未来收据的收益 | - | - | 323,631 | 401,143 | 724,774 | |||||||||||||||
| 本金偿还 | - | (586,000 | ) | (139,809 | ) | - | (725,809 | ) | ||||||||||||
| 提早还款的利息资本化 | - | 111,339 | - | - | 111,339 | |||||||||||||||
| 本期利息支出 | - | 485,619 | 85,122 | - | 570,741 | |||||||||||||||
| 展期至新贷款 | - | (1,478,857 | ) | 1,478,857 | - | |||||||||||||||
| 期末应计利息 | - | - | - | 33,974 | 33,974 | |||||||||||||||
| 余额2024年3月31日 | - | - | 268,944 | 1,913,974 | 2,182,918 | |||||||||||||||
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(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 7. | 认股权证法律责任 |
凭证责任余额 如下：
| 已发布 | 已发布 | 已发布 | 已发布 | 已发布 | ||||||||||||||||||||
| 2021年11月3日 | 1月11日， 2022 | 10月12日， 2022 | 一月十九日 2023 | 10月31日， 2023 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 余额2022年12月31日 | 197,733 | 501,330 | 2,035,741 | - | - | 2,734,804 | ||||||||||||||||||
| 已发行的认股权证 | - | - | - | - | 339,200 | 339,200 | ||||||||||||||||||
| 公允价值变动 | (197,733 | ) | (498,172 | ) | (1,470,795 | ) | 3,410,100 | 273,989 | 1,517,389 | |||||||||||||||
| 交易成本 | - | - | - | - | (307,600 | ) | (307,600 | ) | ||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | - | (152,314 | ) | (152,314 | ) | |||||||||||||||||||
| 转股权 | - | - | (564,946 | ) | (3,410,100 | ) | - | (3,975,046 | ) | |||||||||||||||
| 余额2023年12月31日 | - | 3,158 | - | - | 153,275 | 156,433 | ||||||||||||||||||
| 公允价值变动 | - | - | - | - | (22,584 | ) | (22,584 | ) | ||||||||||||||||
| 余额2024年3月31日 | - | 3,158 | - | - | 130,691 | 133,849 | ||||||||||||||||||
2023年10月31日认股权证和预先出资的认股权证
该公司于2023年10月31日完成股权发行。267,143股普通股(1/7反向股票拆分前为0.65美元)的价格为4.55美元(1/7反向股票拆分前为1,870,000美元)，毛收入为1,215,500美元；75,714份预资金权证的收购价为4.48美元(1/7反向股票拆分前为0.64美元)，购买普通股(1/7反向股票拆分前为530,000美元)，毛收入为339,200美元。 在股票发行成本之前收到的总发售收益为1,554,700美元。
75,714份预融资认股权证可按0.07美元(1-7股反向拆分前0.01美元)的行使价 行使为一股普通股。这些预付资金认股权证还包含 无现金行使选择权。无现金锻炼。如于行使本协议时，并无登记认股权证股份的有效登记声明 或其中所载招股章程不能向持有人发行认股权证股份，则本认股权证可全部或部分以“无现金行使”方式行使。
2023年11月1日，25,714份预融资认股权证(1-7反向股票拆分前的180,000份)被行使。为了代替权证持有人支付0.07美元(1-7反向股票拆分前的0.01美元)来行使这些权证的期权，权证持有人选择了无现金行使期权， 获得了177,313股普通股(1-7反向股票拆分前为25,330股)。
管理层根据2023年12月12日的内在价值对50,000份(350,000份相当于1-7份反向拆分前的预筹资金认股权证)进行了重新估值，股价为2.93美元，收益为81,000美元。
2023年12月12日，Lind Partners 拥有的50,000份(1-7股反向拆分前350,000份)中的12,977份预筹 权证(1-7股反向拆分前90,839份)通过支付每份权证0.07美元(1-7反向股票拆分前0.01美元)行使。
截至年底，共有37,023份预付资金权证未偿还，行使价为0.07美元，公允价值为153,275美元。鉴于该工具的最低行权价为0.07美元，且永久到期日，预融资认股权证的公允价值被假设为等于股价。这导致公允价值在2023年12月31日发生变化，亏损47,389美元。截至2024年3月的三个月的公允价值变动为22,584美元的收益，期末余额为130,691美元。期末之后，27,000份预筹资金认股权证以0.07美元的价格转换为公司普通股，总收益为1,890美元。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 7. | 认股权证责任(续) |
2023年1月19日的授权证
于2023年1月19日，本公司与14名现有认可投资者订立行权证协议，以行使若干已发行认股权证，以购买合共25,776股本公司普通股(1-100及1-7股反向拆分前为18,042,913股)。 作为立即行使未发行认股权证以换取现金的代价，本公司同意将行权价由161.00美元(1-100及1-7股反向拆股前0.2美元)降至140.00美元(1-100及1-7股反向拆股前每股0.2美元)，并发行新的无登记认股权证，以购买最多25,776股(1-100及1-7股反向拆股前为18,042,913股)普通股，行使价为每股14美元(1-100及1-7股反向拆股前每股0.2美元)。在扣除权证引诱代理费和发售费用之前，本公司的总收益约为3,608,571美元。
这些新的25,776份认股权证 可在发行时立即行使，行使价为每股140美元(1-100和1-7反向股票拆分前每股0.20美元)，行使期等于五年。与行权有关，本公司将根据其剩余未行使普通股认购权证的4,270(1-100及1-7股反向拆分前的2,989,100股)条款 ，将该等认股权证的行使价由161.00美元(1-100及1-7股反向拆分前的0.2美元)降至每股140美元(1-100及1-7股反向拆分前的每股0.2美元)。
2023年3月30日，美国证券交易委员会接受了本公司的登记声明，大意是所有30,045美元的140.00美元认股权证立即成为无现金行使权 行使价为零，其相关股票立即可以交易。在截至2023年3月31日的季度内，30,045份认股权证被无现金行使，以换取30,045股本公司普通股。 所有无现金行使的权证于2023年3月30日被转移至股权，因为它们不再符合 负债的定义。
2023年1月19日发行的权证的公允价值为2,875,580美元，是根据发行当日的股票价格确定的，由于缺乏市场流动性，有15%的折扣。 由于权证包含替代的无现金行使功能，因此使用了这种方法。
该等认股权证于2023年3月30日的公平价值为3,410,100美元，并按该日的股价厘定，因该等认股权证于该日为无现金行使。
2021年11月3日的认股权证
认股权证允许以每股2,800.00美元的行使价购买公司3,061股普通股(1-100股和1-7股反向股票拆分前的2,142,857股)。认股权证自本票发行之日起计满5年。根据认股权证的条款，如本公司以低于行使价的价格发售本公司普通股，导致行使价修订为等同于普通股发售，则认股权证的行使价将会调整。由于如果公司以低于认股权证行使价格的价格发行普通股，认股权证的行使价格将有所不同，因此认股权证被归类为负债(注12，截至2022年1月13日的行使价格变化至每股161美元(1-100和1-7反向股票拆分前的每股0.23美元))。
截至2021年12月31日，2,704份认股权证(1-100和1-7反向股票拆分前的1,892,857美元)的公允价值被确定为2,176,686美元，这是使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下计算的：初始股价为2,590美元(1-100和1-7反向股票拆分前为3.70美元)，执行率为2,800美元(1-100和1-7反向股票拆分前为4.00美元)，预期波动率为37%，股息率为0%，无风险利率为0.67%。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 7. | 认股权证责任(续) |
2021年11月3日认股权证(续)
截至2022年12月31日，2,704份权证(1-100年和1-7反向股票拆分前的1,892,857美元)的公允价值为197,733美元，并使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定，假设条件如下：初始股价105.00美元(1-100和1-7反向股票拆分前为0.15美元)。 行使率161美元(1-100和1-7反向股票拆分前为0.23美元)，股息率0%，期限3.84年，波动率110%，无风险利率4.08%。
截至2023年1月19日，行权前，2,704份认股权证的公允价值为零，并使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下确定： 初始股价为1,330美元(1-100和1-7反向股票拆分前为1.90美元)。执行率为1,400美元(1-100和1-7反向股票拆分前为20.00美元)。股息收益率为0%，期限为0.0年期，波动率为130%，无风险利率为3.62%。
2022年1月11日的认股权证
该公司评估了12,171份认股权证 (在1-100和1-7反向股票拆分之前的8,519,999份)。和2,114份预筹资权证(1-100和1-7反向股票拆分前的1,480,000份)。在2022年1月的股票发行(附注12)中发行的权证不符合“固定收益”测试，因此在每个期间结束时按公允价值损益计入负债 。
权证于发行日期的公允价值为10,038,148美元，按普通股的剩余值法厘定。对于1,863份认股权证(1-100和1-7反向股票拆分前的1,304,347份)。于发行予承销商作为超额配售权证时，认股权证负债的公允价值 超过认股权证所得收益13,043美元，公允价值亏损962,350美元于损益表 及损益表确认为期初认股权证负债的公允价值变动(附注12)。
于2022年12月31日，认股权证的公允价值为501,330美元，初步股价确定为105.00美元(1-100和1-7反向股票拆分前为0.15美元)。执行利率1,610美元(1-100和1-7反向股票拆分前2.30美元)，股价0.15美元，执行利率2.30美元，股息率0%，期限4.03年，波动率110%，无风险利率4.08%。
截至2023年12月31日，14,285份认股权证的公允价值为3,158美元，并使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下确定：初始 股价4.21美元(1-100和1-7反向股票拆分前2,947美元)，执行率1,610美元(1-100和1-7反向股票拆分前2.30)，股息率0%，期限3.03年，波动率135%和无风险利率3.97%。这导致了全年498,172美元的收益。
截至2024年3月31日的三个月，该工具的公允价值为3,158美元，没有变化。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 7. | 认股权证责任(续) |
2022年10月12日的授权证
本公司评估，作为2022年10月股权发行的一部分而发行的24,857份(1-100及1-7反向股票拆分前的17,400,000份认股权证)及2,271份预筹资权证(1-100及1-7反向股票拆分前的1,590,000份)(如附注12所述)不符合“固定 固定”测试，因此按公允价值于损益列报负债，并于每个 期末重估。
权证于发行日期的公允价值为2,065,886美元，是根据Black-Scholes期权定价模型在以下假设下确定的：股价：98.00美元(1-100和1-7反向股票拆分前0.14美元)；行权价161美元(1-100和1-7反向股票拆分前0.23美元)；预期波动率：135%；股息收益率0%；无风险率：4.08%。由于认股权证被视为负债，因此采用国际会计准则第32号下的剩余价值法分配发行总收益(附注12)。
截至2022年12月31日，24,857份权证 (1-100和1-7反向股票拆分前的17,400,000份权证)的公允价值为1,850,758美元，并使用 布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下确定：股价：105.00美元(1-100和1-7反向股票拆分前的0.15美元)。执行率1,610美元(1-100和1-7反向股票拆分前2.30美元)，；预期波动率：100%；股息率0%；无风险比率：3.98%。
于2023年1月19日，权证持有人 订立上述协议，行使23,071份(1-100及1-7股反向拆分前的16,150,000份)；24,857份(1-100及1-7股反向拆分前的17,400,000份认股权证)中的23,071份(1-100及1-7份反向股票拆分前的17,400,000份认股权证)，并收取新的权证作为交换。这导致确认公允价值变动 收益702,898美元。
截至2023年1月19日，剩余的1,786份认股权证(1-100和1-7反向股票拆分前的1,250,000份)如上所述于2023年3月30日转换为无现金行权证，导致103,293美元的损失。
2023年1月19日，1,786份未行使的权证(1-100和1-7反向股票拆分前的1,250,000美元)的公允价值为132,957美元，是使用Black-Scholes 期权定价模型在以下假设下确定的：股价：1,330美元(1-100和1-7反向股票拆分前的1.90美元)；行使 价格1,400美元(1-100和1-7反向股票拆分前的2.00美元)；期限4.73年；预期波动率：115%；股息收益率0%；无风险比率：3.49%。
预筹资权证的公允价值为222,441美元，是参考发行当日98.00美元(1-100和1-7反向股票拆分前0.14美元)的股价确定的。预筹资权证随后于2022年行使，总收益为15,900美元，转换为2,271股普通股，在1-100和1-7股反向拆分之前转换为1,590，00股，全部发行。
关于2022年10月的股票发行，该公司发行了2,484份豁免认股权证(1-100和1-7反向股票拆分前的1,739,130份)，可按每股16.10美元(1-100和1-7反向股票拆分前的0.23美元)行使；如果没有行使，将于2027年10月12日到期，以吸引可转换本票持有人放弃阻止股票发行的权利。豁免认股权证不符合“固定 固定”测试，因此按公允价值于损益列报负债，并于每个 期末重估。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 7. | 认股权证责任(续) |
2022年10月12日认股权证(续)
豁免认股权证的价值已计入与发行普通股有关的直接成本，因此认股权证并未收到任何毛收入分配 。以下为作为2022年10月股票发售一部分而发行的权证的公允价值摘要：
| 公允价值-认股权证和预先出资的认股权证 | $ | 2,288,327 | ||
| 公允价值-豁免认股权证 | 206,485 | |||
| 总计 | $ | 2,494,812 |
豁免认股权证于发行日的公平价值为206,485美元，是根据Black-Scholes期权定价模型在以下假设下厘定的：股价：98.00美元(1-100和1-7反向股票拆分前0.14美元)；行权价1,610美元(1-100和1-7反向股票拆分前0.23美元)；预期波动率：135%；股息收益率0%；无风险比率：4.08%。
截至2022年12月31日，豁免认股权证的公允价值为184,983美元，是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下确定的：股价 $105.00(1-100和1-7反向股票拆分前为0.15美元)。执行率16.10美元(1-100和1-7反向股票拆分前0.23美元)； 预期波动率：100%；股息率0%；无风险率：3.10%。
于转股前，豁免认股权证于2023年3月30日的公平价值为328,696美元，收益为143,713美元，并以133美元的股价 厘定，因该日认股权证为无现金而行权价为零。
2024年5月10日，在该期间结束后，本公司发行了3,006,922份预资金权证，每份认股权证的价格为1.29美元，可按0.01美元的价格行使为本公司的普通股。该等认股权证于发行日期的公允价值被视为金融衍生工具，并被视为资产负债表上的负债。自发行之日起，预筹资权证持有人已行使35,000份认股权证，总收益为350美元。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 8. | 股本 |
| (a) | 授权不限数量的普通股，无面值 |
截至2024年3月31日，公司有570,462股普通股已发行和发行(2023年12月31日-570,462股)。
截至这些财务报表发布之日，已发行普通股总数为975,462股。
于2023年12月4日，本公司以合并前7股为合并后1(1)股为基础，合并其普通股 (每股“股”)。股份 金额已追溯重述，以反映合并后的股份数量。
2023年8月3日，本公司以合并前100股为合并后一(1)股的基础上合并(每股“股”)其普通股。股份数额已追溯重列，以反映合并后的股份数目。
于2020年9月24日，本公司以合并前145股为合并后一(1)股的基础，合并其普通股 (每股“股”)。股份 金额已追溯重述，以反映合并后的股份数量。
| (b) | 不限数量的无面值“C”类优先股 |
截至2024年3月31日，公司发行和发行的普通股为零(2023年12月31日-零)。
截至这些财务报表发布之日，已发行的“C”类优先股总数为580股。有关优先股发行的信息，请参阅后续活动。
| (c) | 普通股和优先股交易 |
截至2024年3月31日的三个月的交易情况如下：
没有。
截至2024年3月31日的三个月内的交易情况如下：
于2024年4月9日，本公司与一名机构投资者订立证券购买协议，据此，本公司以私募方式出售(I)290股本公司C类优先股(“C类优先股”)，每股陈述价值1,000元(“陈述价值”)，每股售价1,000元，可转换为本公司 普通股的股份(“转换股份”)，无每股面值及(Ii)可购买最多118,000股普通股的认股权证(“认股权证”)。 作为订立购买协议的额外代价，本公司向买方额外发行28,000股普通股 连同C类优先股及认股权证。此次发行为该公司带来了25万美元的总收益。该认股权证可即时行使，但须受若干实益拥有权限制，行使价为每股3.18美元，并将于发行日期五周年时届满。根据持有人的选择，每股C类优先股可于任何时间及不时根据持有人的选择转换为该数目的普通股，但须受若干实益拥有权的限制，其厘定方法为该等C类优先股的规定价值除以换股价格。
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(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 8. |
股本(续) |
| (c) | 截至2024年3月31日的三个月内的普通股和优先股交易(续) |
于2024年4月17日，本公司与一家机构投资者订立证券购买协议，据此，本公司以私募方式出售(I) 290股本公司C类优先股(“C类优先股”)，每股陈述价值1,000美元(“陈述价值”)，每股售价1,000美元，可转换为 公司普通股的股份(“转换股份”)。作为订立购买协议的额外代价，本公司向买方 额外发行28,000股普通股(“承诺股”连同C类优先股)。此次发行为该公司带来了250,000美元的总收益。每股C类优先股可于任何时间 及不时根据持有人的选择转换为该数目的普通股，但须受若干实益拥有权的限制，由该等C类优先股的规定价值除以换股价格而厘定。
2024年5月10日，公司签订证券购买协议，以每股1.30美元的价格发行70，00股普通股，外加以每股1.29美元的价格发行3,006,922份预付资权证，行使价为每股0.01美元。毛收入总额为3,969,929美元，未扣除基础设施和其他发售费用 约为250,000美元。截至本财务报表公布之日，已行使252.000份预付资金认股权证，总收益为2,520美元。
截至交易结束日，普通股购买在计算预付资权证的公允价值后分配给股本作为剩余金额。这些预筹资权证被确定为一种金融工具，并按其公允价值扣除任何首日损益后入账。 交易成本根据预出资权证和普通股按比例分配在股本发行成本和交易成本之间。
截至2023年12月31日的年度交易情况如下：
于2023年1月19日，Siyata与14名现有认可投资者订立认股权证行使协议，以行使若干已发行认股权证，购买合共25,775股(1-100及1-7股反向拆分前为18,042,857股)本公司普通股。考虑到 立即行使尚未发行的现金认股权证，本公司同意将行权价从161.00美元(1-100和1-7反向拆分前的0.23美元)下调。至140.00美元(1-100和1-7反向拆分前0.2美元)。并发行新的未登记认股权证 ，以购买总计25,775股(1-100和1-7反向拆分前18,042,857股)普通股，行使价为每股140.00美元(1-100和1-7反向拆分前0.2美元)。在扣除认股权证诱骗代理费及发售开支前，本公司所得款项总额约为3,608,571元。新认股权证可于 发行后立即行使，行使价为每股140.00美元(1-100及1-7反向拆分前0.2美元)，行使期等于 五年。根据4,270(2,989,130(1-100及1-7次反向分拆前)尚未行使的普通股认购权证)条款，本公司须将该等认股权证的行使价由16.10美元(1-100及1-7次反向分拆前的0.23美元)下调至16.10美元。至140.00美元(1-100和1-7反向拆分前0.2美元)。
18
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(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 8. |
股本(续)
截至2023年12月31日的年度交易量 (续) |
2023年3月30日，美国证券交易委员会接受了本公司的注册声明，大意是所有30,045(1-100和1-7反向拆分前的21,031,987)$14.00(1-100和1-7反向拆分前的0.20美元)认股权证立即成为无现金行使，其相关股票立即可以交易。因此，于2023年4月第一周，24,453股(1-100及1-7股反向拆分前17,116,987股)认股权证 于2023年6月行使无现金认股权证，以换取24,453股(1-100及1-7次反向拆分前17,116,987股)本公司普通股 5,593股(1-100及1-7次反向拆分前3,915,000股)无现金认股权证。
2023年6月28日，本公司发行了71,428股(1-100和1-7股反向拆分前为50,000,000股)，每股31.5美元(1-100股和1-7股反向拆分前为0.045美元)，在发售费用和计入股票发行成本的其他费用之前的收益总额为2,250,000美元。
2023年7月13日，本公司发行了73,500股(1-100次和1-7次反向拆分前为51,450,000股)股票，发行价格为每股31.5美元(1-100次和1-7次反向拆分前为0.045美元)，在发售费用和其他费用计入股票发行成本之前的总收益为2,315,250美元。
该公司于2023年10月31日完成股权发行。267,143股普通股(1/7反向股票拆分前为0.65美元)的价格为4.55美元(1/7反向股票拆分前为1,870,000美元)，毛收入为1,215,500美元；75,714份预资金权证的收购价为4.48美元(1/7反向股票拆分前为0.64美元)，购买普通股(1/7反向股票拆分前为530,000美元)，毛收入为339,200美元。 在股票发行成本之前收到的总发售收益为1,554,700美元。本公司首先将所得款项总额分配给 认股权证负债，其余部分分配给普通股。已根据收益的百分比分配直接成本 。
2023年11月1日，25,714份预融资认股权证(1-7反向股票拆分前的180,000份)被行使。为了代替权证持有人支付0.07美元(1-7反向股票拆分前的0.01美元)来行使这些权证的期权，权证持有人选择了无现金行使期权， 获得了177,313股普通股(1-7反向股票拆分前为25,330股)。
2023年12月12日，Lind Partners 拥有的50,000份(1-7股反向拆分前350,000份)中的12,977份预筹 权证(1-7反向股票拆分前90,839份)以每份权证0.07美元(1-7反向股票拆分前0.01美元)的价格行使。
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(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 8. | 股本(续) |
| (d) | 股票期权 |
该公司制定了符合纳斯达克政策的股东批准的 “滚动”股票期权计划（“计划”）。根据该计划，保留用于发行的股份最大数量 不得超过授予时已发行和发行普通股总数的15%。 每份股票期权的行使价格不得低于授予日公司股票的市场价格，减去 最高25%的折扣。期权的最长期限为十年，通常在 期权对象的雇佣或聘用终止后90天内终止，退休或死亡的情况除外。期权的归属由董事会在授予期权时酌情决定。
公司 股票期权活动摘要如下：
| 数量 | 加权平均 | |||||||
| 库存 选项 | 锻炼 价格 | |||||||
| 未平仓期权，2021年12月31日 | 592 | $ | 9,716.00 | |||||
| 授与 | 1,636 | 805.00 | ||||||
| 已过期/已取消 | (76 | ) | (21,630.00 | ) | ||||
| 未平仓期权，2022年12月31日 | 2,152 | $ | 2,520.90 | |||||
| 授与 | - | - | ||||||
| 已过期/已取消 | (22 | ) | 39,038.00 | |||||
| 2023年12月31日未完成的期权 | 2,130 | $ | 2,161.29 | |||||
| 数量 | 加权 平均值 | |||||||
| 库存 选项 | 锻炼 价格 | |||||||
| 未平仓期权，2022年12月31日 | 2,152 | $ | 2,520.90 | |||||
| 授与 | - | - | ||||||
| 已过期/已取消 | (22 | ) | 39,038.00 | |||||
| 2023年12月31日未完成的期权 | 2,130 | $ | 2,161.29 | |||||
| 授与 | - | - | ||||||
| 已过期/已取消 | (22 | ) | 40,832.00 | |||||
| 未偿期权，2024年3月31日 | 2,108 | $ | 1,757.70 | |||||
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(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 8. | 股本(续) |
| (e) | 股票期权（已删除） |
截至2024年3月31日，未行使的股票 期权如下：
| 授予日期 | 选项数量 杰出的 | 数量 选项 可操练 | 加权 平均运动量 价格 | 到期日 | 剩余合同 寿命(年) | |||||||||||||
| 15-11-20 | 136 | 136 | 4,200 | 11月15日至30日 | 6.63 | |||||||||||||
| 15-11-20 | 231 | 231 | 4,200 | 15-11-25 | 1.63 | |||||||||||||
| 21年1月2日 | 81 | 81 | 8,050 | 1月2日至26日 | 1.76 | |||||||||||||
| 21年1月2日 | 7 | 7 | 8,050 | 2011年1月2日 | 6.76 | |||||||||||||
| 1月18日至21日 | 17 | 17 | 8,050 | 1月18日至26日 | 1.80 | |||||||||||||
| 22年1月1日 | 29 | 29 | 2,800 | 10月29日至26日 | 2.58 | |||||||||||||
| 4月13日至22日 | 1,136 | 663 | 770 | 4月13日至27日 | 3.04 | |||||||||||||
| 7月12日至22日 | 471 | 236 | 770 | 7月12日至25日 | 1.28 | |||||||||||||
| 总计 | 2,108 | 1,400 | $ | 1,757.70 | 2.67 | |||||||||||||
截至2024年3月31日的三个月 期间的交易如下：
| ● | 三份未执行的 期权，每份期权的加权平均行使价为39，038美元，于2024年1月1日到期; |
| ● | 一份未执行的 期权，每份期权加权平均行使价为37，8000美元，已于2024年1月15日到期; |
| ● | 十八份未执行的 期权，每份期权加权平均行使价为41，300美元，于2024年1月15日到期; |
截至2023年3月31日的 三个月期间没有交易。
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(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 8. | 股本(续) |
| (f) | 限售股单位 |
公司于2022年2月14日批准在现有高管股票期权计划中增加发行限制性股票单位。
截至2023年12月31日止年度，公司限制性 股票单位活动摘要如下：
| 加权平均 | ||||||||
| 数量 RSU的 | 发行 价格 | |||||||
| 杰出RSU，2022年12月31日 | 4,521 | $ | 735.14 | |||||
| 授与 | - | - | ||||||
| 已行使/已取消 | (131 | ) | (770.00 | ) | ||||
| 杰出RSU，2023年12月31日和2024年3月31日 | 4,390 | $ | 734.15 | |||||
截至2024年3月31日的三个月和截至2024年3月31日的三个月内没有任何交易。
22
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(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 8. | 股本 (Cont' d） |
| (g) | 代理商的选择 |
公司的 代理期权活动摘要如下：
| 加权平均 | ||||||||
| 数量 选项 | 锻炼 价格 | |||||||
| 未完成的代理选项，2022年12月31日 | 1,331 | $ | 3,413 | |||||
| 授与 | 17,143 | $ | 5 | |||||
| 2023年12月31日和2024年3月31日未完成的代理人选择 | 18,474 | $ | 250 | |||||
截至2024年3月31日，未执行的代理 期权如下：
| 授予日期 | 未完成的期权数量 | 数量 的购股权可 | 加权平均练习 价格 | 到期日 | 剩余合同期限(年) | |||||||||||||
| 29-9-20 | 162 | 162 | $ | 4,620.00 | 28-9-25 | 1.50 | ||||||||||||
| 29-9-20 | 380 | 380 | $ | 4,795.00 | 28-9-25 | 1.50 | ||||||||||||
| 12月31日至20日 | 92 | 92 | $ | 8,050.00 | 24年6月30日 | 0.25 | ||||||||||||
| 22年1月11日 | 621 | 621 | $ | 1,771.00 | 27年1月11日 | 2.78 | ||||||||||||
| 22年4月1日 | 76 | 76 | $ | 1,610.00 | 27年3月8日 | 2.94 | ||||||||||||
| 10月31日至23日 | 17,143 | 17,143 | $ | 5.01 | 28年10月31日 | 4.59 | ||||||||||||
| 总计 | 18,474 | 18,474 | 250.03 | 4.41 | ||||||||||||||
截至2024年3月31日的三个月和截至2024年3月31日的三个月内没有任何交易。
23
Siyata Mobile Inc.
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(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 8. | 股本(续) |
| (h) | 股份认购权证 |
公司 股票购买证活动摘要如下：
| 数量 认股权证 | 加权 平均值 锻炼 价格 | |||||||
| 未清偿，2022年12月31日 | 48,760 | 1,513 | ||||||
| 授与 | 101,490 | 39 | ||||||
| 已锻炼 | (94,513 | ) | 290 | |||||
| 未偿，2023年12月31日和2024年3月31日 | 55,737 | 902 | ||||||
截至2024年3月31日，尚未行使的股票 购买证如下：
| 授予日期 | 数量 令 杰出的 和 可操练 | 行权价格 | 到期日 | |||||||
| 29-9-20 | 2,579 | 4,795.00 | 28-9-25 | |||||||
| 12月31日至20日 | 1,849 | 8,050.00 | 24年6月30日 | |||||||
| 22年1月11日 | 14,286 | 1,610.00 | 27年1月10日 | |||||||
| 10月31日至23日 | 37,023 | 0.07 | - | |||||||
| 总计 | 55,737 | $ | 902.00 | |||||||
截至2024年3月31日的三个 个月期间的交易为零。
截至2024年3月31日的三个 个月期间和本MD & A日期之后的交易如下：
| ● | 2024年4月9日，27，000份预融资认购权以0.07美元的价格被行使，总收益为1，890美元。 | |
| ● | 2024年5月10日发行了3，006，722份预融资认购证，并被视为负债。 | |
| ● | 2024年5月10日35，000份预融资认购权以0.01美元的价格被行使，收益为350.00美元 | |
| ● | 2024年5月13日，187，000份预融资期权被行使，收益为1，870美元。 |
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未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 8. | 股本(续) |
| (h) | 分享 购买凭证 (续) |
截至MD & A股票购买之日 尚未发行的认购证如下：
| 授予日期 | 未行使且可行使的授权证数量 | 行权价格 | 到期日 | |||||||
| 29-9-20 | 2,579 | 4,795.00 | 28-9-25 | |||||||
| 12月31日至20日 | 1,849 | 8,050.00 | 24年6月30日 | |||||||
| 22年1月11日 | 14,286 | 1,610.00 | 27年1月10日 | |||||||
| 10月31日至23日 | 10,023 | 0.07 | ||||||||
| 4月24日9日 | 118,000 | 3.18 | 29年4月9日 | |||||||
| 5月24日10日 | 2,784,922 | 0.01 | ||||||||
| 总计 | 2,931,659 | $ | 17.28 | |||||||
截至2023年3月31日的三个月的交易情况如下：
| ● | 已行使25，776份授权令。该公司发行了25，776份认购权以取代已行使的认购权。作为激励投资者行使25，776份期权，公司向截至2023年3月31日可行使的投资者发行了无现金期权。此外，任何有棘轮条款的161.00美元期权持有人也变得无现金。因此，2023年3月31日之后，有24，453份无现金期权被行使。 |
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未经审计的简明中期合并财务报表注释
(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日以及截至2024年3月31日和20233年3月31日的三个月
| 9. | 销售成本 |
| (单位：千) | 2024年3月31日 | 3月31日， 2023 | ||||||
| 库存支出 | $ | 1,331 | $ | 971 | ||||
| 版税 | 31 | 106 | ||||||
| 其他费用 | 132 | 229 | ||||||
| 总计 | $ | 1,494 | $ | 1,306 | ||||
| 10. | 销售和营销费用 |
| (单位：千) | 2024年3月31日 | 3月31日， 2023 | ||||||
| 薪金及相关开支 | $ | 850 | $ | 705 | ||||
| 广告和营销 | 393 | 249 | ||||||
| 差旅和会议 | 55 | 49 | ||||||
| 总计 | $ | 1,298 | $ | 1,003 | ||||
| 11. | 一般和行政费用 |
| (单位：千) | 2024年3月31日 | 3月31日， 2023 | ||||||
| 薪金及相关开支 | $ | 147 | $ | 151 | ||||
| 专业服务 | 188 | 565 | ||||||
| 咨询费和董事服务费 | 287 | 263 | ||||||
| 旅行 | 49 | 14 | ||||||
| 办公室和总司令 | 269 | 326 | ||||||
| 监管费和申请费 | 35 | 27 | ||||||
| 股东关系 | 64 | 46 | ||||||
| 总计 | $ | 1,039 | $ | 1,392 | ||||
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 12. | 金融工具 |
本公司的现金、贸易及其他应收账款、应付账款及应计负债及长期债务的公允价值，约为账面价值，即记入综合财务状况表的 金额。
信用风险
信用风险是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同义务，发生意外损失的风险。该公司将现金存放在信誉良好的机构。管理层已评估与其现金余额相关的信用风险水平较低。
本公司的信贷风险主要受每个客户的个人特征影响。但是，管理层还会考虑公司客户群的人口统计数据，包括客户所在行业和国家的违约风险，因为这些因素可能会影响信用风险。在截至2023年3月31日的三个月(2023年3月31日-34%)，公司约有25%的收入来自与单一客户的销售交易。
公司已制定信用政策，在提供公司的标准付款和交付条款和条件之前，将对每个新客户分别进行信用分析 。该公司的审查包括外部评级(如果可用)，在某些情况下还包括银行参考。 为每个客户设定购买限额，代表无需风险管理委员会批准的最大未结金额；这些限额每季度审查一次。前几年，由于新冠肺炎和政府招标的预算审批速度放缓，某些主要客户获得了延长的采购付款期限 。
因此，本公司拥有账面上有逾期应收账款的客户，导致本公司对该等逾期应收账款计提坏账准备，截至2024年3月31日(2023年3月31日-1,062,052美元)，应收账款坏账拨备达1,108,539美元。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 12. | 金融工具 (续) |
超过50%(2023-50%)的公司客户已在公司活跃了四年以上。坏账准备1 108 539美元(2023年-1 062 052美元)已在所涉年度确认。在监控客户信用风险时，客户根据他们的信用特征进行分组，包括他们是个人还是法人，无论他们是批发、零售还是最终用户客户， 地理位置、行业、年龄结构、成熟度以及以前是否存在财务困难。贸易及其他应收账款 主要与本公司的批发客户有关。被评为“高风险”的客户会被列入受限客户名单，并由公司进行监控。
金融资产的账面金额 代表最大信贷敞口，尽管有证券或任何其他信用提升的账面金额。
流动性风险
流动性风险是指公司在履行与其通过交付现金或其他金融资产而结清的金融负债相关的债务方面遇到困难的风险。本公司管理流动资金的方法是，尽可能确保在正常和紧张的情况下，始终有足够的流动资金在到期时偿还债务，而不会招致不可接受的 损失或公司声誉受损的风险。
本公司审核对其流动资金需求的当前预测 ，以确保有足够的现金满足其运营需求，并始终注意 有足够的未使用信贷安排，以确保本公司不超过其信贷额度并遵守其财务 契诺(如有)。这些预测考虑了公司利用债务为其活动融资的计划、遵守规定的财务契约、遵守某些流动资金比率以及遵守法律或法规等外部要求。
公司使用作业成本法 来计算其产品和服务的成本，这有助于其监控现金流需求并优化其投资现金回报。 通常，公司确保有足够的按需现金来满足90天的预期运营费用，包括偿还财务义务；这不包括无法合理预测的极端情况的潜在影响， 自然灾害。
除员工福利外，公司的应付帐款和应计负债的合同期限为90天。应计负债中包含的就业福利在未来一年内的到期日各不相同。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 12. | 金融工具 (续) |
市场风险
| a) | 货币风险 |
货币风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因汇率变化而波动的风险。
| b) | 利率风险 |
利率风险是指未来现金流的公允价值将因利率变化而波动的风险。本公司对利率的敏感度 在计算保修负债的公允价值时固有地涉及到，该公允价值是根据包括现行利率在内的变动参数进行重估的。
| c) | 价格风险 |
本公司面临与股权价格有关的价格风险 。股权价格风险被定义为因个别股权价格变动或股票市场整体波动而对公司收益造成的潜在不利影响。本公司密切关注个股走势和股票市场，以确定本公司将采取的适当行动。
| 13. | 关联方交易 |
关键人员薪酬
关键管理人员包括有权和责任规划、指导和控制公司整体活动的人员。公司已确定关键管理人员由公司董事会执行和非执行成员以及公司管理人员组成。截至2024年和2023年3月31日的三个月，董事和主要管理人员的薪酬如下：
| 2024 | 2023 | |||||||
| 支付给关键管理人员的费用： | ||||||||
| 薪金、顾问费及董事酬金 | $ | 343,172 | $ | 285,413 | ||||
| 基于股份的支付 | 89,560 | 243,323 | ||||||
| 总计 | $ | 432,732 | $ | 528,736 | ||||
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(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 13. | 关联方交易 (续) |
薪酬、咨询费和董事酬金如上图所示，归入损益如下：
| (单位：千) | ||||||||||
| 服务类型 | 关系的性质 | 2024 | 2023 | |||||||
| 销售和营销费用 | 技术副总裁/国际销售副总裁 | $ | 114 | $ | 46 | |||||
| 一般和行政费用 | 由CEO、CFO和董事控制的公司 | $ | 229 | $ | 239 | |||||
| 14. | 分段信息 |
该公司总部位于加拿大， 主要在以色列、欧洲和北美运营和产生收入。该公司作为一个单一部门运营，即销售基于手机的通信产品。
该公司的实体范围披露 包括有关产品销售、地理区域和主要客户的分类信息。
地理区域信息如下 ：
| 截至3月31日止三个月按地区划分的对外收入 | ||||||||
| (单位：千) | 2024 | 2023 | ||||||
| 美国 | $ | 1,079 | $ | 1,073 | ||||
| 加拿大 | 147 | 219 | ||||||
| 欧洲、中东和非洲地区 | 1,132 | 511 | ||||||
| 澳大利亚 | - | - | ||||||
| 总计 | $ | 2,358 | $ | 1,803 | ||||
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(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 14. | 部分信息 (Cont' d） |
非流动资产地理区域信息 如下所示：
| (单位：千) | 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | ||||||
| 长期应收款共计 | $ | 145 | $ | 146 | ||||
| 加拿大 | - | - | ||||||
| 欧洲、中东和非洲地区 | 145 | 146 | ||||||
| 使用权资产共计 | $ | 552 | $ | 812 | ||||
| 加拿大 | 48 | 118 | ||||||
| 欧洲、中东和非洲地区 | 504 | 694 | ||||||
| 设备共 | $ | 166 | $ | 200 | ||||
| 加拿大 | - | - | ||||||
| 欧洲、中东和非洲地区 | 166 | 200 | ||||||
| 无形资产共计 | $ | 7,732 | $ | 7,481 | ||||
| 加拿大 | - | - | ||||||
| 欧洲、中东和非洲地区 | 7,732 | 7,481 | ||||||
产品信息如下：
| 截至3月31日的三个月按产品线划分的收入 | ||||||||
| (单位：千) | 2024 | 2023 | ||||||
| 蜂窝助推器及相关配件 | $ | 223 | $ | 438 | ||||
| 坚固耐用的设备和相关附件 | 2,135 | 1,365 | ||||||
| 总计 | $ | 2,358 | $ | 1,803 | ||||
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(以美元表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 15. | 与现金流量有关的补充信息 |
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 非现金营运资金变动： | ||||||||
| 贸易和其他应收款 | $ | (338,784 | ) | $ | 463,505 | |||
| 预付费用 | (139,693 | ) | (491,942 | ) | ||||
| 库存 | 899,797 | 528,510 | ||||||
| 对供应商的预付款 | 234,895 | (519,709 | ) | |||||
| 应付账款和应计负债 | 466,997 | (967,476 | ) | |||||
| 递延收入 | - | (149,600 | ) | |||||
| $ | 1,123,212 | $ | (1,136,712 | ) | ||||
截至2024年3月31日的三个月内，公司支付了零美元（2023年3月31日-零美元）利息和零美元（2023年3月31日-零美元）所得税。
| 16. | 后续事件 |
2024年4月4日，该公司宣布 增加了一家新的渠道合作伙伴，即3AM Innovations，一家急救人员软件提供商。
2024年4月5日，该公司 宣布将于2024年4月9日召开电话会议，分享其2023年第四季度和全年财务业绩。
2024年4月8日，公司 公布了2023年第四季度和全年财务业绩。
于2024年4月9日，本公司与一名机构投资者(“买方”)订立证券 购买协议(“购买协议”)，据此，本公司以私募方式出售(I)290股本公司C类优先股(“C类优先股”)，每股陈述价值1,000元(“陈述价值”)，可按每股1,000元价格转换为本公司普通股股份(“转换股份”)，无每股面值及(Ii)可购买最多118,000股普通股的认股权证( “认股权证”)。作为订立四月份收购协议的额外代价，本公司向买方额外发行28,000股普通股，将于成交时交付买方 (“承诺股”连同C类优先股及认股权证，称为“证券”)。此次发行为该公司带来了250,000美元的总收益。该认股权证可即时行使，但须受若干实益拥有权的限制，行使价为每股3.18美元，并将于发行日期五周年时届满。
根据持有者的选择，每股C类优先股应可在任何时间和不时地转换为该数量的普通股，但须受一定的受益所有权限制，其确定方法为C类优先股的规定价值除以转换价格。 C类优先股的“转换价格”应为(I)3.18美元中的较低者，或(Ii)(A) 普通股在紧接4月购买协议结束前十(10)个交易日内的平均收市价，及(B)紧接转换前十(10)个交易日的普通股平均收市价的85%(以较少者为准) 价格，须按本公司章程细则第二次更改通知(“更改通知”)的规定作出调整。转换价格应为(I) 1美元(1.00美元)，(Ii)当时适用的转换价格中的最低者；或(Iii)相关转换前十五(15)个交易日内普通股最低成交价的25%(25%)。
于2024年4月17日，本公司与一名机构投资者(“买方”)订立了一项证券购买协议(“4月17日购买协议”)，据此，本公司以私募方式出售(I)290股本公司C类优先股(“C类优先股”)，每股陈述价值1,000元(“陈述价值”)，可按每股1,000元价格转换为本公司普通股的股份(“转换股份”)。作为订立4月17日购买协议的额外代价，本公司向买方额外发行28,000股普通股，将于成交时交付买方(“承诺股”连同C类优先股“证券”)。 是次发售为公司带来250,000元的总收益。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 16. | 后续活动(续) |
根据持有者的选择，每股C类优先股应可在任何时间和不时地转换为该数量的普通股，但须受一定的受益所有权限制，其确定方法为C类优先股的规定价值除以转换价格。 C类优先股的“转换价格”应为(I)3.18美元中的较低者，或(Ii)(A) 普通股在紧接4月购买协议结束前十(10)个交易日内的平均收市价，及(B)紧接转换前十(10)个交易日的普通股平均收市价的85%(以较少者为准) 价格，须按本公司章程细则第二次更改通知(“更改通知”)的规定作出调整。转换价格应为(I) 1美元(1.00美元)，(Ii)当时适用的转换价格中的最低者；或(Iii)相关转换前十五(15)个交易日内普通股最低成交价的25%(25%)。
于2024年4月30日，本公司与一名机构投资者(“投资者”)订立了一项证券购买协议(“一月份购买协议”)，据此，本公司向投资者发行本金为150,150美元的无抵押本票(“票据”) ，声明到期日为2025年2月28日。在扣除投资者的法律及尽职调查开支及代理费/开支前，本公司的总收益约为130,000美元。票据的利息和未偿还本金 将分十次支付，每笔金额为16,816.80美元(向投资者偿还的总金额为168,169.00美元)。首次付款截止日期为2024年5月30日，此后每月支付9次付款。如本公司未能支付本票据项下到期的任何款项，利率将提高至22%。于本票据发生任何违约事件(“违约事件”)时及在该事件持续期间，该票据将立即到期及应付，本公司须向 投资者支付相当于(A)票据当时未偿还本金金额的150%乘以(B)本票据未偿还本金金额的任何应计及未付利息，加上(C)违约利息(如有)加上(D)根据票据欠投资者的任何其他款项。发生任何违约事件后，投资者可将票据项下到期的任何款项转换为本公司 普通股(“转换股份”)的股份，转换价格相当于75%乘以转换日期前十个交易日 公司普通股的最低交易价(相当于市价折扣率25%)；但条件是投资者不得转换票据的任何部分，使其与其关联公司一起实益拥有超过4.99%的公司普通股。在发生任何合并、资本重组、 重新分类或类似事件时，本公司于转换票据时可发行的普通股的转换价格及股份数目(如有)将不时调整。
创建新的优先股类别。 在2024年4月9日发售的同时，公司于同一日期向不列颠哥伦比亚省提交了变更通知 ，将其优先股授权但未发行的股份中的290股指定为C类优先股，声明价值为每股1,000美元。C类优先股的主要条款摘要详细载于‘证券说明’,
2024年5月7日，Siyata Mobile Inc.(“公司”或“我们”)与其中所列的若干机构投资者(“买方”)订立证券购买协议(“购买协议”)，据此，公司同意以最大努力发售(“发售”)：(I)70,000股公司普通股，每股无面值(“普通股”)，收购价为每股普通股1.30美元；及(Ii)3,006,922份预资金权证(“预资金权证”)，用以购买普通股 股份，收购价为每股预资金权证1.29美元，可按每股0.01美元的行使价行使。购买协议 包含本公司和买方的惯常陈述、保证和协议，以及双方的惯常赔偿权利和义务。此次发行于2024年5月10日结束。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
| 16. | 后续活动(续) |
本公司向在发售中购买普通股将导致买方连同其联属公司及若干关联方实益拥有本公司超过4.99%(或经买方选择，9.99%)本公司普通股的 购买者提供预筹资认股权证，以取代将导致本公司已发行普通股拥有量超过4.99%(或于买方选择时，9.99%)的普通股。预付资金权证可自发行之日起行使，且不会失效。预筹资权证可以现金行使；但条件是，在行使时，如果没有有效的登记说明书登记或没有当前招股说明书可供发行或转售因行使预筹资权证而发行或转售的普通股，则可在无现金行使的基础上行使。预筹资权证的行使将受到受益所有权限制，这将禁止行使，如果在行使时，认股权证持有人、其关联公司以及与持有人或持有人的任何关联公司作为一个集团行事的任何其他个人或实体将 在生效后立即持有已发行普通股数量的4.99%(或，在发行任何股票之前选出买方，则为9.99%) 在行使适用持有人持有的预融资认股权证后发行普通股。但条件是 持有人可提前60天通知本公司增加或降低受益所有权限制(最高为9.99%)，60天期限不能放弃。
普通股、预筹资权证和行使预筹资权证时可发行的普通股是根据经修订后于2024年4月15日提交给美国证券交易委员会(“委员会”)的表格F-1(文件编号333-278697)(“原始注册声明”) 发行的，并于2024年5月7日宣布生效。及本公司采用表格F-1MEF (编号333-279198)的注册声明(“MEF注册声明”，连同注册声明正本“注册声明”)。
根据本公司与配售代理之间于2024年5月7日订立的配售代理协议，斯巴达资本证券有限责任公司在是次发售中担任独家配售代理(“配售代理”)。配售代理协议包含成交的惯常条件、本公司的陈述及保证、各方的解约权、本公司的若干赔偿义务及本公司的现行契约 。
本次发行将为本公司带来约390万美元的总收益，扣除配售代理费和佣金及其他发售费用，并不包括未来行使发行中发行的预筹资权证可能产生的本公司收益(如果有)。作为与此次发行相关的独家配售代理，作为对配售代理的补偿，本公司已同意向配售代理支付相当于此次发行所得总收益2.0%的现金费用，并向配售代理支付最高85,000美元的补偿，以支付合理且有文件记录的法律顾问费用和支出以及其他实际自付费用。
2024年5月8日，本公司 发布新闻稿宣布此次发行定价随后，2024年5月10日，本公司发布新闻稿 宣布本次发行结束。
2024年5月8日，该公司 宣布其400万美元普通股和预融资权证的公开发行定价。
2024年5月9日，该公司 宣布将于2024年5月14日至16日在杜拜世界贸易中心展示其PTT解决方案
2024年5月10日，该公司宣布结束其约400万美元的公开发行，发行70,000股普通股和3,006,922份预筹资权证。截至该等未经审核的简明中期综合财务报表的日期，已行使252,000份该等预付资助权证。
2024年5月13日， 该公司宣布，其SD7已加入AT&T FirstNet的终身免费功能手机促销活动。
2024年5月14日，该公司宣布了总价值超过220万美元的新订单，其SD7手机已经从美国第三家主要无线运营商那里获得了“库存状态”。
截至该等未经审核的简明中期综合财务报表的日期，已行使252,000份该等预付资助权证。
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