Lightspeed公布2024年第四季度和全年财务业绩,并提供2025财年展望
总收入为2.302亿美元,同比增长25%,年收入超过了先前确定的前景
净亏损和调整后的 EBITDA1 分别改善至(3,250万美元)和440万美元
本季度GPV占GTV的百分比为32%,高于去年的19%
ARPU2 约431美元,同比增长29%,净留存率约为110%
Lightspeed根据国际财务报告准则以美元进行报告。
蒙特利尔,2024年5月16日,/PRNewswire/-Lightspeed Commerce Inc.(“Lightspeed” 或 “公司”)(多伦多证券交易所 | 纽约证券交易所代码:LSPD)今天公布了截至2024年3月31日的三个月和财年的财务业绩。此外,光速董事会很高兴地宣布,达克斯·达席尔瓦再次被任命为光速的常任首席执行官,从他的头衔中删除了临时职务。Lightspeed是统一的POS和支付平台,可让雄心勃勃的企业家加速增长,提供最佳的客户体验并成为其领域的首选目的地。
创始人兼首席执行官达克斯·达席尔瓦表示:“在第四季度表现强劲的背景下,Lightspeed将带着充满活力和目标感进入新财年。”“我很高兴能指导公司进入下一阶段的发展。凭借我们有史以来最强大的产品供应以及对产品创新的新承诺,Lightspeed将继续加速其可持续的盈利增长。”
首席财务官阿莎·巴克沙尼表示:“2024财年对Lightspeed来说是具有里程碑意义的一年,该公司超出了我们先前确定的收入前景,并首次实现了全年调整后的息税折旧摊销前利润为正。”“随着公司专注于其两款旗舰产品,支付渗透率呈强劲的上升趋势,Lightspeed有望通过增加订阅收入和增加我们庞大的GTV客户群,在2025财年突破10亿美元的收入大关3,从而扩大整个2025财年的利润率。”
第四季度财务摘要
(除非另有说明,否则所有比较均与截至2023年3月31日的三个月期间相关):
•总收入为2.302亿美元,同比增长25%。
•基于交易的收入为1.39亿美元,同比增长40%。
•订阅收入为8,130万美元,同比增长7%。
•净亏损为(3,250万美元),合每股亏损(0.21美元),而净亏损为(7,450万美元),合每股亏损(0.49美元)。在调整了包括基于股份的薪酬、无形资产摊销和重组在内的某些项目的净亏损4,110万美元后,公司实现了850万美元的调整后收益1,合每股0.06美元1,而调整后的亏损1为(40万美元),合每股亏损1(0.00美元)1。
•调整后的 EBITDA1 为440万美元,调整后的 EBITDA1 为(430万美元)。
•截至2024年3月31日,Lightspeed拥有7.221亿美元的现金及现金等价物。
完整财年财务摘要
(除非另有说明,否则所有比较均与截至2023年3月31日的整个财政年度相关):
•总收入为9.093亿美元,同比增长24%,超出了先前确定的前景。
•基于交易的收入为5.455亿美元,同比增长37%。
•订阅收入为3.22亿美元,同比增长8%。
1 非国际财务报告准则衡量标准或比率。参见标题为 “非国际财务报告准则衡量标准和比率” 的章节以及与最直接可比的国际财务报告准则指标或比率的对账。
2 不包括归因于 Ecwid 电子商务独立产品的客户地点。
3 财务展望。有关与Lightspeed前景相关的假设、风险和不确定性,请参阅本新闻稿中标题为 “财务展望假设” 的部分,以及标题为 “前瞻性陈述” 的部分。
•净亏损为(1.640亿美元),合每股亏损(1.07美元),而净亏损为10.7亿美元,合每股亏损(7.11美元)。在调整了包括股份薪酬、无形资产摊销和重组在内的某些项目的净亏损1.885亿美元后,公司实现了调整后收益1 2450万美元,合每股亏损0.16美元1,而调整后的亏损1为(2,510万美元),合每股亏损0.17美元1。截至2023年3月31日的财年的净亏损包括非现金商誉减值费用(7.487亿美元)。
•调整后的 EBITDA1 为 130 万美元,而 2023 年调整后的 EBITDA1 为(3,390 万美元)。
第四季度运营亮点
•Lightspeed在本季度发布了几款新产品,包括:
◦为 Lightspeed 餐厅的商家提供基于人工智能的配置建议,以帮助最大限度地发挥平台的力量。
◦Lightspeed Retail中基于利润率的定价,可根据零售商的期望利润率自动计算正确的加价和价格。
◦Apple Wallet增强了订单跟踪功能,使Lightspeed电子商务客户能够直接通过Apple Wallet跟踪订单,无需筛选电子邮件或访问第三方网站。
◦支付链接现在允许客户通过商家提供的链接随时随地付款。
◦对 Lightspeed Restaurant 的 Order Anywhere 平台进行了增强,包括订单历史记录和账户管理、快速重新订购和新的报告功能,所有这些都有助于改善回头客业务。
•ARPU2,4从去年同期的约335美元增长了29%,至约431美元,这得益于我们对统一POS和支付服务的关注以及GTV客户的高采用率。
•总毛利率为43%,比上一季度略有上升。由于致力于整合云供应商安排和提高整体效率,订阅毛利率从去年同期的75%增长到该季度的77%。基于交易的毛利率为29%,去年为33%,这是因为转向Lightspeed Payments的客户有所增加,这通常会导致毛利润率更高,但毛利率低于推荐费。Lightspeed Capital收入的增加以及来自Lightspeed Payments毛利率更高的国际市场的GPV中越来越多的比例被部分抵消。
•在本季度,Lightspeed旗舰平台产生的GTV与去年同期相比增长了29%,这表明就其理想的客户概况和旗舰产品而言,Lightspeed继续获得关注。GTV4总额为207亿美元,同比增长2%。
•越来越多的GTV是通过公司的支付解决方案处理的。GPV4从去年同期的38亿美元增长了75%,至本季度的66亿美元,这主要是由于该公司在2024财年采取了统一的POS和支付举措。
•每年GTV超过50万美元的客户地点5同比增长5%,GTV超过100万美元/年5的客户地点数量同比增长6%。
•光速资本表现出强劲的增长,收入同比增长135%。
•值得注意的客户成功包括:
4 个关键绩效指标。参见标题为 “关键绩效指标” 的部分。
5 不包括归因于Ecwid电子商务独立产品、Lightspeed Golf和Nuorder by Lightspeed产品的客户定位和GTV。客户地点每年的GTV是通过按年计算客户所在地在过去十二个月中积极处理的月份的GTV来计算的。
◦位于法国南部海岸卡西斯的五星级酒店Lightel les Roches Blanches采用Lightspeed餐厅经营其四家漂亮的餐厅和豪华别墅;
◦班夫国家公园的约翰斯顿峡谷旅馆和别墅选择了Lightspeed为其餐厅和咖啡馆供电;
◦美国宇航局兰利研究中心选择光速零售来经营其零售店和酒吧;
◦Honsberger Estate Winery在安大略省的尼亚加拉地区设有瓶装商店和餐厅,选择了Lightspeed餐厅来统一其技术堆栈;
◦多地点补充剂、蛋白质和冰沙零售商5 Star Nutrition选择了Lightspeed Retail来推动其复杂的全国业务;
◦悉尼的Ester餐厅和酒吧设立了Lightspeed餐厅来经营其备受推崇的餐厅;
◦安大略省的斯特拉特福音乐节将使用Lightspeed Retail来推动其多个剧院的零售销售;
◦我们的供应商网络中增加了数十个新品牌,包括ALDO集团、圣欧文和Seven 'til Midnight。
•本季度结束后,Lightspeed批准了一项股票回购计划,在十二个月内购买最多9,722,677股股票以供注销,约占公司公开持股量的10%。这是多伦多证券交易所规定每年允许的最高限额。公司计划执行该计划,其主要目标是为股东创造最大价值。
•2024年4月3日,公司宣布重组业务,将与员工相关的费用减少约10%,裁撤约280个职位。此外,该公司预计将在年内探索其他几项降低成本的举措。
财务展望6
以下展望取代了公司先前的所有声明,并基于当前的预期。
Lightspeed预计将在来年大幅扩大调整后的息税折旧摊销前利润的盈利能力,同时增加我们庞大的GTV客户群和订阅收入。该公司还预计将继续增加通过其支付平台处理的GTV比例。Lightspeed将继续平衡收入和调整后息税折旧摊销前利润的增长,将其业务规模扩大到10亿美元以上。
该公司预计,下半年的订阅收入增长将好于上半年。此外,由于2024财年GPV占GTV的百分比急剧上升,预计本财年上半年基于交易的收入增长将强于下半年。因此,该公司的前景如下:
2025 年第一季度
•收入约为2.55亿美元至2.6亿美元,该季度的订阅收入增长与2024年第四季度一致。
•调整后的 EBITDA1 约为700万美元。
2025 财年
•收入增长至少20%。
•调整后的 EBITDA1 至少为 4,000 万美元。
6 财务前景是完全合理的,基于许多假设,并受本新闻稿中 “前瞻性陈述” 和 “财务展望假设” 标题下描述的许多风险的影响。
电话会议和网络直播信息
Lightspeed将于美国东部时间2024年5月16日星期四上午8点举行电话会议和网络直播,讨论公司的财务业绩。要访问电话会议的电话版本,请访问 https://registrations.events/direct/Q4I7431649。注册后,将分享有关如何加入通话的说明,包括拨入信息以及唯一的密码和注册人ID。通话时,注册的参与者将使用确认电子邮件中的号码进行拨号,输入其唯一的密码和身份证后,将直接输入到会议中。或者,网络直播将在公司网站的 “投资者” 栏目上直播,网址为 https://investors.lightspeedhq.com。
除其他外,Lightspeed将在电话会议和网络直播中讨论季度业绩、财务前景和客户群趋势,相关材料将在公司网站 https://investors.lightspeedhq.com 上公布。投资者应仔细审查此类相关材料中包含的因素、假设和不确定性。
从美国东部时间2024年5月16日上午11点左右开始,到美国东部时间2024年5月23日晚上11点59分,投资者还将通过拨打800.770.2030进行录音,对于国际来电者,拨打647.362.9199,并提供会议编号74316。此外,存档的网络直播将在公司网站的 “投资者” 栏目上播出,网址为 https://investors.lightspeedhq.com。
Lightspeed截至2024年3月31日的财年经审计的年度合并财务报表、管理层的讨论和分析以及年度信息表可在Lightspeed的网站 https://investors.lightspeedhq.com 上查阅,并将在SEDAR+的www.sedarplus.com和EDGAR的www.sec.gov上提交。股东可应要求免费获得经审计的完整财务报表的纸质副本。
财务前景假设
在计算截至2024年6月30日的季度和截至2025年3月31日的全年财务展望中包含的调整后息税折旧摊销前利润时,我们考虑了包括收入、直接收入成本和运营支出在内的国际财务报告准则指标。我们的财务前景基于许多假设,包括与通货膨胀、利率变化、消费者支出、外汇汇率和其他宏观经济状况相关的假设;Lightspeed开展重要业务的司法管辖区没有采取严格的措施,例如为应对 COVID-19 疫情等疫情而制定的措施;业务失败导致的暂停订阅请求和流失率保持在计划水平;我们的客户地点数量保持在计划水平(尤其是在较高的GTV群组中);季度订阅收入全年逐渐增长至10-15%;某些合作伙伴推荐产生的收入来源仍符合我们的预期(特别是考虑到我们决定统一我们的POS和支付解决方案,某些推荐合作伙伴过去和将来可能会将这种解决方案视为与自己的解决方案竞争);采用我们的支付解决方案的客户有我们计划水平的平均 GTV;我们持续努力将我们的POS和支付解决方案作为一个统一平台进行销售,从而继续采用我们的支付解决方案;毛利率反映了收入结构中更多基于交易的收入的趋势;我们有能力根据我们的预期对支付解决方案进行定价,实现适当的利润率并执行更优化的定价结构;我们有能力在支付解决方案的持续扩张方面取得成功,包括作为我们销售计划的一部分 POS 和支付解决方案作为一个统一的平台;我们能够按照预期管理商户现金透支的违约风险;我们的关键垂直行业的季节性趋势符合我们的预期,以及由此对我们的GTV和交易收入的影响;在扩大整个客户群的模块采用率方面持续取得成功;我们有选择地寻求战略机会并从已完成的收购中获得预期收益的能力,包括优先考虑旗舰产品所产生的预期协同效应Lightspeed Retail 和 Lightspeed Restaurant 产品;我们的旗舰产品的市场接受度和采用率,包括现有客户迁移到我们的旗舰产品;我们吸引和留住实现计划所需的关键人员的能力;我们执行继任计划的能力;我们对重组和其他方面的成本、时机和影响的期望
成本削减计划;我们管理客户流失的能力;以及我们管理客户折扣请求的能力。我们的财务展望并未影响可能在本报告发布之日之后宣布或完成的收购的潜在影响。我们的财务展望,包括各种基本假设,构成前瞻性信息,应与以下前瞻性信息警示声明一起阅读。许多因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性信息所表达或暗示的结果存在重大差异,包括以下方面的风险和不确定性:影响中小型企业的宏观经济因素,包括通货膨胀、利率变化和消费者支出趋势;银行业的不稳定;汇率波动;任何疫情或全球健康危机;俄罗斯入侵乌克兰及其反应;以色列-哈马斯战争和反应因此;我们无法吸引和留住客户;我们无法增加客户销售额;我们无法实施增长战略;我们无法继续提高支付解决方案的采用率,包括我们计划将POS和支付解决方案作为一个统一平台进行销售;与我们的商户现金透支计划相关的风险;我们继续提供商户现金透支计划并根据我们的预期扩大商户现金透支计划的能力;我们依赖少数云服务供应商和供应商来提供云服务供应商和供应商我们支付解决方案中的部分技术;我们维持足够水平的硬件库存的能力;我们无法改善和增强平台的功能、性能、可靠性、设计、安全性和可扩展性;我们预防和管理信息安全漏洞或其他网络安全威胁的能力;我们与竞争对手竞争的能力;与第三方的战略关系;我们对第三方支付处理解决方案集成的依赖;我们的解决方案与第三方应用程序的兼容性以及系统;我们平台所依赖技术的变化;我们有效将人工智能解决方案纳入业务和运营的能力;我们获得、维护和保护知识产权的能力;与国际运营、在不同国家销售和使用我们的平台相关的风险;我们的流动性和资本资源;待处理和威胁的诉讼和监管合规性;税法及其适用的变化;我们扩大销售、营销和支持能力和能力的能力;我们的执行重组和成本削减计划的能力;我们通过资本支出成功地对业务进行未来投资的能力;我们成功执行资本配置战略的能力;以及维持我们的客户服务水平和声誉。前瞻性信息的目的是向读者描述管理层对我们财务业绩的预期,可能不适用于其他目的。
关于光速
Lightspeed 的一站式商务平台为作为全球经济支柱的企业提供支持,可帮助商家进行创新,以简化、扩大规模并提供卓越的客户体验。我们的云商务解决方案改变并统一了在线和实体运营、多渠道销售、向新地点扩张、全球支付、财务解决方案以及与供应商网络的连接。
Lightspeed于2005年在加拿大蒙特利尔成立,在纽约证券交易所(纽约证券交易所代码:LSPD)和多伦多证券交易所(TSX:LSPD)双重上市。该公司在北美、欧洲和亚太地区拥有团队,为100多个国家的零售、酒店和高尔夫业务提供服务。
欲了解更多信息,请访问:www.lightspeedhq.com
在社交媒体上:领英、脸书、Instagram、YouTube 和 X(前身为推特)
非国际财务报告准则衡量标准和比率
此处提供的信息包括某些非国际财务报告准则财务指标,例如 “调整后息税折旧摊销前利润”、“调整后收益(亏损)”、“用于经营活动的调整后现金流”、“调整后的自由现金流”、“非国际财务报告准则总利润”、“非国际财务报告准则一般和管理费用”、“非国际财务报告准则的研发费用” 以及 “非国际财务报告准则销售和营销费用” 以及某些非国际财务报告准则比率,例如 “调整后收入” 每股(亏损)——基本和摊薄后”、“非国际财务报告准则毛利占收入的百分比”、“非国际财务报告准则一般和管理费用占收入的百分比”收入百分比”,“非国际财务报告准则研究
以及开发费用占收入的百分比”,以及 “非国际财务报告准则的销售和营销费用占收入的百分比”。这些指标和比率不是《国际财务报告准则》中认可的衡量标准和比率,也没有《国际财务报告准则》规定的标准化含义,因此不太可能与其他公司提出的类似衡量标准和比率相提并论。相反,这些指标和比率是作为额外信息提供的,目的是从管理层的角度进一步了解我们的经营业绩,从而对这些国际财务报告准则指标和比率进行补充。因此,不应孤立地考虑这些衡量标准和比率,也不能取代对我们根据国际财务报告准则报告的财务信息的分析。这些非国际财务报告准则指标和比率用于为投资者提供我们经营业绩的补充指标和比率,从而突出我们核心业务的趋势,这些趋势在仅依赖国际财务报告准则指标和比率时可能不明显。我们还认为,证券分析师、投资者和其他利益相关方在评估发行人时经常使用非国际财务报告准则的指标和比率。我们的管理层还使用非国际财务报告准则的衡量标准和比率来促进不同时期的运营业绩比较,编制运营预算和预测,并确定管理层薪酬的组成部分。
“调整后息税折旧摊销前利润” 定义为净亏损,不包括利息、税款、折旧和摊销或息税折旧摊销,即息税折旧摊销前利润,经股份薪酬和相关工资税、与已完成收购相关的薪酬支出、外汇损益、交易相关成本、重组、诉讼准备金和商誉减值调整后的净亏损。我们认为,调整后的息税折旧摊销前利润是衡量公司经营业绩的有用补充指标,因为它有助于说明我们业务的潜在趋势,否则这些趋势可能会被收入或支出的影响所掩盖,而收入或支出并不能代表我们业务的核心经营业绩。
“调整后收益(亏损)” 定义为不包括无形资产摊销的净亏损,经股份薪酬和相关工资税、与已完成收购相关的薪酬支出、交易相关成本、重组、诉讼准备金、递延所得税支出(回收)和商誉减值调整后的净亏损。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为,不包括无形资产摊销和某些其他非现金或非运营支出可以为我们的业务业绩提供有用的补充指标,因为它可以更准确地实现跨时期的可比性。
“调整后每股收益(亏损)——基本收益和摊薄后收益” 定义为调整后收益(亏损)除以普通股的加权平均数(基本和摊薄)。我们使用调整后每股收益(亏损)——基本收益和摊薄后收益来提供有用的补充指标,以衡量我们每股(基本和摊薄后)的业务表现。
“经营活动中使用的调整后现金流” 定义为经营活动中使用的现金流,经调整后的股份薪酬工资税、与已完成收购相关的薪酬支出的支付、交易相关成本的支付、重组成本的支付、扣除保险和赔偿收益后的诉讼准备金的支付以及与资本化内部发展成本相关的款项的支付。我们之所以使用这一指标,是因为我们认为包括或排除某些资金流入和流出可以为投资者提供有用的补充指标,以衡量我们在公司产生现金流能力方面的业务表现。
“调整后的自由现金流” 定义为经营活动中使用的现金流,经调整后的现金流与资本化内部开发成本、与购置财产和设备相关的款项的支付以及与商业现金透支相关的现金流入和流出。我们之所以使用这一指标,是因为我们认为包括或排除某些资金流入和流出为投资者提供了衡量公司产生现金流能力的有用补充指标。
“非国际财务报告准则毛利” 定义为经股份薪酬和相关工资税调整后的毛利。我们之所以使用这一指标,是因为我们认为,不包括基于股份的薪酬和相关的工资税,可以为投资者提供有用的补充指标,以衡量我们在公司业绩和盈利能力方面的业务表现。
“非国际财务报告准则毛利占收入的百分比” 的计算方法是将我们的非国际财务报告准则毛利除以总收入。我们之所以使用这个比率,是因为我们认为不包括基于股份的薪酬和相关的工资税,可以为投资者提供有用的补充指标,以衡量我们在公司业绩和盈利能力方面的业务表现。
“非国际财务报告准则一般和管理费用” 被定义为经股份薪酬和相关工资税、交易相关成本和诉讼条款调整后的一般和管理费用。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为排除某些费用可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则一般和管理费用占收入的百分比” 的计算方法是将我们的非国际财务报告准则一般和管理费用除以总收入。我们之所以使用这个比率,是因为我们认为排除某些费用可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则研发费用” 定义为经股份薪酬和相关工资税调整后的研发费用。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为不包括基于股份的薪酬和相关的工资税可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则研发费用占收入的百分比” 的计算方法是将我们的非国际财务报告准则研发费用除以总收入。我们之所以使用这个比率,是因为我们认为不包括基于股份的薪酬和相关的工资税可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则销售和营销费用” 定义为经股份薪酬和相关工资税及交易相关成本调整后的销售和营销费用。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为不包括基于股份的薪酬和相关的工资税以及交易相关成本,可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
“非国际财务报告准则的销售和营销费用占收入的百分比” 的计算方法是将我们的非国际财务报告准则的销售和营销费用除以总收入。我们之所以使用这个比率,是因为我们认为不包括基于股份的薪酬和相关的工资税以及交易相关成本,可以为投资者提供有关我们运营支出的有用补充指标。
有关非国际财务报告准则财务指标和比率的对账,请参阅以下财务表。
关键绩效指标
我们监控以下关键绩效指标,以帮助我们评估业务,衡量我们的业绩,确定影响我们业务的趋势,制定业务计划和做出战略决策。这些关键业绩指标还用于为投资者提供我们经营业绩的补充衡量标准,从而突出我们核心业务的趋势,如果仅依靠国际财务报告准则的衡量标准和比率,这些趋势可能不明显。我们还认为,证券分析师、投资者和其他利益相关方在评估发行人时经常使用行业指标。我们的关键绩效指标的计算方式可能与其他公司使用的类似关键绩效指标不同。
每位用户的平均收入。“每位用户的平均收入” 或 “ARPU” 表示公司在该期间的总订阅收入和基于交易的收入除以该期间公司的客户地点数量。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为它为我们在增加客户群收入方面的进展提供了有用的补充指标。为了更清楚起见,公司在此期间的客户地点数量是通过整个期间的平均客户地点数量计算得出的。
客户地点。“客户所在地” 是指服务期限尚未结束或我们正在与之谈判续订合同的计费商户地点,对于NuOrder而言,是指直接或间接付费订阅但服务期限尚未结束或我们正在就其订阅续订进行谈判的品牌。一个独特的客户可以拥有多个客户地点,包括实体和电子商务网站,对于NuOrder,则可以有多个订阅。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们相信我们有能力增加平台每年提供高GTV的客户地点的数量,这表明我们在市场渗透率和业务增长方面取得了成功。客户地点每年的GTV是通过按年计算客户所在地在过去十二个月中积极处理的月份的GTV来计算的。
总付款量。“总付款量” 或 “GPV” 是指在通过我们的支付解决方案期间,通过我们的支付解决方案处理的交易的总美元价值,不包括通过NuOrder解决方案处理的金额,其中扣除退款,包括运费和手续费、关税和增值税。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为GPV的增长表明了我们在多大程度上扩展了支付解决方案。随着使用我们的支付解决方案的客户地点数量的增长,尤其是那些GTV高的客户地点,我们将产生更多的GPV,并获得更高的交易收入。我们已将通过NuOrder解决方案处理的金额排除在GPV之外,因为它们代表企业对企业的数量,而不是企业对消费者的数量,而且我们目前没有针对企业对企业交易量的强大支付解决方案。
总交易量。“总交易量” 或 “GTV” 是指在此期间通过我们基于云的软件即服务平台处理的交易的总美元价值,不包括通过NuOrder解决方案处理的金额,扣除退款,包括运费和手续费、关税和增值税。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为GTV是衡量客户成功和平台实力的指标。GTV 不代表我们获得的收入。我们已将通过NuOrder解决方案处理的金额排除在GTV之外,因为它们代表企业对企业的交易量,而不是企业对消费者的数量,而且我们目前没有针对企业对企业交易量的强大支付解决方案。
净留存率。“净留存率” 或 “NRR”。我们之所以使用这一衡量标准,是因为我们认为我们保留和扩大现有客户收入的能力是衡量我们客户关系长期价值的指标。我们通过衡量我们的NRR来追踪我们在该领域的表现,NRR是通过首先确定特定月份或 “基准月” 中的一组客户或 “基础客户” 来计算的。账单包括订阅费账单和来自我们的支付解决方案的费用账单,在与客户的安排中,我们是该解决方案的负责人。然后,我们将基础客户在次年同月或 “比较月” 的账单除以基准月的账单,得出每月的NRR。顾名思义,这不包括在基准月和比较月之间添加到我们平台的任何客户。我们通过过去十二个月中每月NRR的加权平均值来衡量年度NRR。NRR不包括归因于Ecwid电子商务独立产品的客户。
前瞻性陈述
本新闻稿包含适用证券法所指的 “前瞻性信息” 和 “前瞻性陈述”(统称为 “前瞻性信息”)。前瞻性信息可能与我们的财务前景(包括收入和调整后的息税折旧摊销前利润)以及预期的事件或业绩有关,可能包括有关我们的财务状况、业务战略、增长战略、潜在市场、预算、运营、财务业绩、税收、股息政策、计划和目标的信息。特别是,有关以下方面的信息:我们对未来业绩、业绩、成就、前景或机遇或我们经营的市场的预期;宏观经济状况,例如通货膨胀压力、利率和全球经济不确定性;我们对重组和成本削减举措和人事变动的成本、时机和影响的预期;我们对资本支出和资本配置策略的预期(包括我们的
股票回购计划);地缘政治不稳定、恐怖主义、战争和其他全球冲突,例如俄罗斯入侵乌克兰和以色列-哈马斯战争;以及对行业和消费者支出趋势、我们的增长率、平台取得的进展和扩展、我们对复杂、高GTV客户的关注、我们的收入和支付相关解决方案和其他解决方案的创收潜力、我们决定将POS和支付解决方案作为一个整体出售的决定所产生的影响统一平台、我们的毛利率和未来盈利能力、收购结果和协同效应、未决诉讼和威胁诉讼的影响、外币波动对我们经营业绩、业务计划和战略以及我们在行业中的竞争地位的影响,都是前瞻性信息。
在某些情况下,可以通过使用前瞻性术语来识别前瞻性信息,例如 “计划”、“目标”、“预期” 或 “不期望”、“预期”、“机会存在”、“预算”、“计划”、“估计”、“建议”、“展望”、“预测”、“前景”、“战略”、“打算”、“预期” 或 “不预测””、“相信”,或某些行动、事件或结果 “可能”、“会”、“可能”、“可能会”、“将”、“将被采取”、“发生” 或 “实现” 的词语和短语或陈述的变体,否定的这些术语和类似的术语。此外,任何提及对未来事件或情况的预期、意图、预测或其他描述的陈述都包含前瞻性信息。包含前瞻性信息的陈述不是历史事实,而是代表管理层对未来事件或情况的预期、估计和预测。
前瞻性信息必然基于许多观点、估计和假设,截至此类前瞻性信息发布之日,我们认为这些观点、估计和假设是适当和合理的。前瞻性信息受已知和未知风险、不确定性、假设和其他因素的影响,这些因素可能导致实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性信息所表达或暗示的结果存在重大差异,包括我们最新的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析、我们最新年度信息表的 “风险因素” 下以及我们向加拿大证券监管机构提交的其他文件中确定的风险因素有关当局和美国证券交易委员会,所有这些资料均可在我们在SEDAR+的www.sedarplus.com和EDGAR的www.sec.gov上的简介中查阅。
尽管我们试图确定可能导致实际结果与前瞻性信息中包含的结果存在重大差异的重要风险因素,但可能还有其他风险因素我们目前未知或我们目前认为不重要的风险因素,也可能导致实际结果或未来事件与此类前瞻性信息中表达的结果或未来事件存在重大差异。您不应过分依赖前瞻性信息,前瞻性信息仅代表截至发布之日。本新闻稿中包含的前瞻性信息代表我们截至本新闻稿发布之日(或截至另行声明发布之日)的预期,在此日期之后可能会发生变化。但是,除非适用的证券法要求,否则我们不打算或承担任何更新或修改任何前瞻性信息的意图、义务或承诺,无论这些信息是由于新信息、未来事件还是其他原因造成的。本新闻稿中包含的所有前瞻性信息均受上述警示性陈述的明确限制。
联系人:
阿莎·巴克沙尼
首席财务官
Gus Papageorgiou
投资者关系主管
investorrelations@lightspeedhq.com
来源 Lightspeed Commerce
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简明合并亏损报表和综合亏损表 (以千美元表示,股票数量和每股金额除外) |
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| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的财政年度, |
| 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
| $ | $ | | $ | $ |
收入 | | | | | |
订阅 | 81,348 | | 76,215 | | | 322,000 | | 298,763 | |
基于交易 | 138,994 | | 99,568 | | | 545,470 | | 399,552 | |
硬件及其他 | 9,874 | | 8,445 | | | 41,800 | | 32,191 | |
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总收入 | 230,216 | | 184,228 | | | 909,270 | | 730,506 | |
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收入的直接成本 | | | | | |
订阅 | 18,508 | | 19,036 | | | 77,585 | | 80,064 | |
基于交易 | 98,293 | | 66,539 | | | 390,522 | | 271,035 | |
硬件和其他 | 13,715 | | 11,692 | | | 55,913 | | 47,446 | |
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总收入成本 | 130,516 | | 97,267 | | | 524,020 | | 398,545 | |
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毛利 | 99,700 | | 86,961 | | | 385,250 | | 331,961 | |
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运营费用 | | | | | |
一般和行政 | 22,540 | | 22,139 | | | 103,742 | | 105,939 | |
研究和开发 | 27,625 | | 30,805 | | | 129,416 | | 140,442 | |
销售和营销 | 57,804 | | 56,884 | | | 234,290 | | 250,371 | |
财产和设备的折旧 | 1,790 | | 1,735 | | | 6,634 | | 5,471 | |
使用权资产的折旧 | 2,418 | | 2,025 | | | 7,946 | | 8,244 | |
外汇损失(收益) | 501 | | 297 | | | 882 | | (199) | |
与收购相关的薪酬 | — | | 5,746 | | | 3,105 | | 41,792 | |
无形资产的摊销 | 22,882 | | 24,620 | | | 95,048 | | 101,546 | |
重组 | 5,422 | | 25,549 | | | 7,206 | | 28,683 | |
商誉减值 | — | | — | | | — | | 748,712 | |
| | | | | |
运营费用总额 | 140,982 | | 169,800 | | | 588,269 | | 1,431,001 | |
| | | | | |
营业亏损 | (41,282) | | (82,839) | | | (203,019) | | (1,099,040) | |
| | | | | |
净利息收入 | 10,524 | | 9,654 | | | 42,531 | | 24,812 | |
| | | | | |
所得税前亏损 | (30,758) | | (73,185) | | | (160,488) | | (1,074,228) | |
| | | | | |
所得税支出(恢复) | | | | | |
当前 | 1,680 | | 1,651 | | | 3,799 | | 2,469 | |
已推迟 | 102 | | (368) | | | (323) | | (6,688) | |
| | | | | |
所得税支出总额(回收) | 1,782 | | 1,283 | | | 3,476 | | (4,219) | |
| | | | | |
净亏损 | (32,540) | | (74,468) | | | (163,964) | | (1,070,009) | |
| | | | | |
其他综合收益(亏损) | | | | | |
| | | | | |
可能被重新归类为净亏损的项目 | | | | | |
对外业务折算的外币差额 | (3,164) | | 739 | | | (1,302) | | (5,586) | |
扣除税款的现金流套期保值工具净未实现收益(亏损)的变动 | (544) | | 1,223 | | | 314 | | (148) | |
| | | | | |
其他综合收益总额(亏损) | (3,708) | | 1,962 | | | (988) | | (5,734) | |
| | | | | |
综合损失总额 | (36,248) | | (72,506) | | | (164,952) | | (1,075,743) | |
| | | | | |
每股净亏损——基本亏损和摊薄后 | (0.21) | | (0.49) | | | (1.07) | | (7.11) | |
| | | | | |
普通股的加权平均数——基本股和摊薄后的普通股 | 154,863,581 | | 151,774,467 | | | 153,765,412 | | 150,404,130 | |
| | | | | | | | |
简明合并资产负债表 (以千美元表示) | | |
| | |
| 截至目前 |
| 3月31日 2024 | 3月31日 2023 |
资产 | $ | $ |
| | |
流动资产 | | |
现金和现金等价物 | 722,102 | | 800,154 | |
贸易和其他应收账款 | 62,284 | | 54,842 | |
商家预付现金 | 74,236 | | 29,492 | |
库存 | 16,492 | | 12,839 | |
其他流动资产 | 42,786 | | 37,005 | |
| | |
流动资产总额 | 917,900 | | 934,332 | |
| | |
租赁使用权资产,净额 | 17,075 | | 20,973 | |
财产和设备,净额 | 20,496 | | 19,491 | |
无形资产,净额 | 227,031 | | 311,450 | |
善意 | 1,349,235 | | 1,350,645 | |
其他长期资产 | 42,865 | | 31,540 | |
递延所得税资产 | 552 | | 301 | |
| | |
总资产 | 2,575,154 | | 2,668,732 | |
| | |
负债和股东权益 | | |
| | |
流动负债 | | |
应付账款和应计负债 | 68,679 | | 68,827 | |
租赁负债 | 6,942 | | 6,617 | |
应缴所得税 | 1,709 | | 6,919 | |
递延收入 | 67,336 | | 68,094 | |
| | |
流动负债总额 | 144,666 | | 150,457 | |
| | |
递延收入 | 851 | | 1,226 | |
租赁负债 | 16,269 | | 18,574 | |
| | |
其他长期负债 | 967 | | 1,026 | |
| | |
| | |
负债总额 | 162,753 | | 171,283 | |
| | |
股东权益 | | |
股本 | 4,362,691 | | 4,298,683 | |
额外的实收资本 | 213,918 | | 198,022 | |
累计其他综合亏损 | (4,045) | | (3,057) | |
累计赤字 | (2,160,163) | | (1,996,199) | |
| | |
股东权益总额 | 2,412,401 | | 2,497,449 | |
| | |
负债和股东权益总额 | 2,575,154 | | 2,668,732 | |
| | |
| | | | | | | | |
简明合并现金流量表 (以千美元表示) | | |
| | |
| 截至3月31日的财政年度, |
| 2024 | 2023 |
来自(用于)经营活动的现金流 | $ | $ |
净亏损 | (163,964) | | (1,070,009) | |
不影响现金和现金等价物的物品 | | |
基于股份的收购相关薪酬 | 2,953 | | 40,219 | |
无形资产的摊销 | 95,048 | | 101,546 | |
财产和设备折旧以及租赁使用权资产 | 14,580 | | 13,715 | |
递延所得税 | (323) | | (6,688) | |
基于股份的薪酬支出 | 74,913 | | 129,167 | |
未实现的外汇亏损(收益) | (116) | | 100 | |
商誉减值 | — | | 748,712 | |
运营资产(增加)/减少和运营负债增加/(减少) | | |
贸易和其他应收账款 | (7,566) | | (11,967) | |
商家预付现金 | (44,744) | | (23,192) | |
库存 | (3,653) | | (5,299) | |
其他资产 | (15,759) | | (9,986) | |
应付账款和应计负债 | (194) | | (9,015) | |
应缴所得税 | (5,210) | | 201 | |
递延收入 | (1,133) | | 2,005 | |
其他长期负债 | 32 | | 19 | |
净利息收入 | (42,531) | | (24,812) | |
| | |
经营活动总数 | (97,667) | | (125,284) | |
| | |
来自(用于)投资活动的现金流 | | |
财产和设备增补 | (7,506) | | (9,227) | |
无形资产的增加 | (10,678) | | (3,894) | |
购买投资 | — | | (1,519) | |
利息收入 | 44,134 | | 23,457 | |
| | |
投资活动总数 | 25,950 | | 8,817 | |
| | |
来自(用于)融资活动的现金流 | | |
行使股票期权的收益 | 2,144 | | 4,710 | |
股票发行成本 | (106) | | (193) | |
偿还长期债务 | — | | (30,000) | |
租赁负债的支付和限制性租赁存款的变动 | (8,227) | | (8,870) | |
融资成本 | (37) | | (1,058) | |
| | |
筹资活动共计 | (6,226) | | (35,411) | |
| | |
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (109) | | (1,622) | |
| | |
年内现金及现金等价物净减少 | (78,052) | | (153,500) | |
| | |
现金和现金等价物-年初 | 800,154 | | 953,654 | |
| | |
现金及现金等价物-年底 | 722,102 | | 800,154 | |
| | |
支付给金融机构的利息 | — | | 375 | |
缴纳的所得税 | 7,622 | | 1,154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账 调整后 EBITDA (以千美元表示) |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 财政年度已结束 3月31日 |
| | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | |
净亏损 | (32,540) | | | (74,468) | | | (163,964) | | | (1,070,009) | |
| | | | | | | |
基于股份的薪酬和相关的工资税 (1) | 8,112 | | | 15,967 | | | 73,785 | | | 123,667 | |
折旧和摊销 (2) | 27,090 | | | 28,380 | | | 109,628 | | | 115,261 | |
外汇损失(收益)(3) | 501 | | | 297 | | | 882 | | | (199) | |
净利息收入 (2) | (10,524) | | | (9,654) | | | (42,531) | | | (24,812) | |
与收购相关的薪酬 (4) | — | | | 5,746 | | | 3,105 | | | 41,792 | |
交易相关费用 (5) | 1,766 | | | 2,323 | | | 2,208 | | | 5,834 | |
重组 (6) | 5,422 | | | 25,549 | | | 7,206 | | | 28,683 | |
商誉减值 (7) | — | | | — | | | — | | | 748,712 | |
诉讼条款 (8) | 2,782 | | | 229 | | | 7,470 | | | 1,409 | |
所得税支出(恢复) | 1,782 | | | 1,283 | | | 3,476 | | | (4,219) | |
| | | | | | | |
调整后 EBITDA | 4,391 | | | (4,348) | | | 1,265 | | | (33,881) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 这些支出是指根据我们向员工和董事发放的股权激励计划中确认的与已发行股票期权和其他奖励相关的非现金支出,以及与现金相关的工资税,前提是它们直接归因于基于股份的薪酬;它们可能包括估计值,因此可能会发生变化。在截至2024年3月31日的三个月和财年中,不包括归类为重组的1,995美元的股份薪酬加速支出,基于股份的薪酬支出分别为10,415美元和72,918美元(2023年3月——支出为15,685美元和123,530美元,不包括归类为重组的5,637美元的基于股份的薪酬支出加速),相关的工资税收回了2,303美元,支出为83美元分别为67美元(2023年3月——支出为282美元和137美元)。这些金额包含在收入的直接成本、一般和管理费用、研发费用以及销售和营销费用中(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注8)。这些费用不包括归类为重组的基于股份的薪酬,该薪酬已包含在重组费用中。
(2) 就会计准则IFRS 16——租赁而言,截至2024年3月31日的三个月,净亏损包括与使用权资产相关的折旧2,418美元,租赁负债的利息支出314美元,不包括与租金支出相关的1,844美元(截至2023年3月31日的三个月,分别为2,025美元、278美元和2,322美元)。2024财年的净亏损包括与使用权资产相关的7,946美元的折旧,1,211美元的租赁负债利息支出,不包括与租金支出相关的7,814美元(2023财年分别为8,244美元、1,075美元和8,712美元)。
(3) 这些非现金损益与外汇折算有关。
(4) 这些成本是支付给被收购企业的对价的一部分,这取决于被收购企业中某些关键人员的持续雇用义务和/或达到的某些绩效标准。
(5) 这些费用涉及与我们的公开募股和收购相关的专业、法律、咨询、会计、咨询和其他费用,这些费用本来不会发生。这些费用包含在一般和管理费用以及销售和营销费用中。
(6) 对某些职能和相关的管理结构进行了重组,以实现协同增效作用并确保组织灵活性。与重组计划相关的费用记作重组费用(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注24)。
(7) 该金额代表2023财年的非现金商誉减值费用(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注16)。
(8) 这些金额是指与某些诉讼事项有关的准备金、和解金额和其他费用,例如律师费,减去保险和赔偿所涵盖的金额。这些金额包含在一般和管理费用中(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注24)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账(续) 调整后每股收益(亏损)和调整后收益(亏损)——基本和摊薄后 (以千美元表示,股票数量和每股金额除外) |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 财政年度已结束 3月31日 |
| | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | |
净亏损 | (32,540) | | | (74,468) | | | (163,964) | | | (1,070,009) | |
基于股份的薪酬和相关的工资税 (1) | 8,112 | | | 15,967 | | | 73,785 | | | 123,667 | |
无形资产的摊销 | 22,882 | | | 24,620 | | | 95,048 | | | 101,546 | |
与收购相关的薪酬 (2) | — | | | 5,746 | | | 3,105 | | | 41,792 | |
与交易相关的成本 (3) | 1,766 | | | 2,323 | | | 2,208 | | | 5,834 | |
重组 (4) | 5,422 | | | 25,549 | | | 7,206 | | | 28,683 | |
商誉减值 (5) | — | | | — | | | — | | | 748,712 | |
诉讼条款 (6) | 2,782 | | | 229 | | | 7,470 | | | 1,409 | |
递延所得税支出(回收) | 102 | | | (368) | | | (323) | | | (6,688) | |
| | | | | | | |
调整后收益(亏损) | 8,526 | | | (402) | | | 24,535 | | | (25,054) | |
| | | | | | | |
普通股的加权平均数——基本股和摊薄后的普通股 (7) | 154,863,581 | | | 151,774,467 | | | 153,765,412 | | | 150,404,130 | |
| | | | | | | |
每股净亏损——基本亏损和摊薄后 | (0.21) | | | (0.49) | | | (1.07) | | | (7.11) | |
调整后每股收益(亏损)——基本收益和摊薄后收益 | 0.06 | | | (0.00) | | 0.16 | | | (0.17) | |
(1) 这些支出是指根据我们向员工和董事发放的股权激励计划中确认的与已发行股票期权和其他奖励相关的非现金支出,以及与现金相关的工资税,前提是它们直接归因于基于股份的薪酬;它们可能包括估计值,因此可能会发生变化。在截至2024年3月31日的三个月和财年中,不包括归类为重组的1,995美元的股份薪酬加速支出,基于股份的薪酬支出分别为10,415美元和72,918美元(2023年3月——支出为15,685美元和123,530美元,不包括归类为重组的5,637美元的基于股份的薪酬支出加速),相关的工资税收回了2,303美元,支出为83美元分别为67美元(2023年3月——支出为282美元和137美元)。这些金额包含在收入的直接成本、一般和管理费用、研发费用以及销售和营销费用中(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注8)。这些费用不包括归类为重组的基于股份的薪酬,该薪酬已包含在重组费用中。
(2) 这些成本是支付给被收购企业的对价的一部分,这取决于被收购企业中某些关键人员的持续雇用义务和/或达到的某些绩效标准。
(3) 这些费用涉及与我们的公开募股和收购相关的专业、法律、咨询、会计、咨询和其他费用,这些费用本来不会发生。这些费用包含在一般和管理费用以及销售和营销费用中。
(4) 对某些职能和相关的管理结构进行了重组,以实现协同增效作用并确保组织灵活性。与重组计划相关的费用记作重组费用(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注24)。
(5) 该金额代表2023财年的非现金商誉减值费用(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注16)。
(6) 这些金额是指与某些诉讼事项有关的准备金、和解金额和其他费用,例如律师费,减去保险和赔偿所涵盖的金额。这些金额包含在一般和管理费用中(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注24)。
(7) 在我们报告调整后亏损的时期,由于发生的调整后亏损,所有可能摊薄的股票都被排除在调整后每股亏损——摊薄后的计算之外,因为将它们包括在内会产生反稀释作用。在我们发生调整后亏损的时期,调整后的每股亏损——摊薄后与调整后每股亏损——基本亏损相同。在截至2024年3月31日的三个月和财年中,由于在普通股的加权平均数(基本和摊薄后)中纳入潜在摊薄股数的影响不会导致调整后的每股收益(基本和摊薄)发生变化,因此未调整基本和摊薄后的普通股的加权平均数以包括潜在的稀释股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账(续) 用于经营活动的调整后现金流 (以千美元表示) |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 财政年度已结束 3月31日 |
| | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | |
经营活动中使用的现金流 | (28,536) | | | (41,587) | | | (97,667) | | | (125,284) | |
与股份薪酬相关的工资税 (1) | 1,402 | | | 820 | | | 2,035 | | | 1,705 | |
与收购相关的薪酬 (2) | — | | | 2,547 | | | 625 | | | 8,590 | |
与交易相关的成本 (3) | (180) | | | (2,621) | | | 697 | | | 1,888 | |
重组 (4) | 1,438 | | | 15,230 | | | 3,726 | | | 17,722 | |
诉讼条款 (5) | 7,288 | | | 209 | | | 7,381 | | | 3,306 | |
资本化内部开发成本 (6) | (2,958) | | | (1,519) | | | (10,678) | | | (3,894) | |
| | | | | | | |
用于经营活动的调整后现金流 | (21,546) | | | (26,921) | | | (93,881) | | | (95,967) | |
与截至2023年3月31日的三个月和财年相比,用于经营活动的现金流和用于经营活动的调整后现金流包括用于商业现金透支的现金分别增加了530万美元和3,000万美元。
(1) 这些金额代表我们在股权激励计划下向员工和董事发放的股票期权和其他奖励的工资税的现金流入和流出。
(2) 这些金额代表支付给被收购企业的部分对价的现金流出,该对价与此类被收购企业的某些关键人员的持续雇用义务以及/或符合的某些绩效标准有关。
(3) 这些金额代表现金流出量和因时差而产生的流入,这些费用涉及与我们的公开募股和收购相关的专业、法律、咨询、会计、咨询和其他费用,而这些费用本来不会发生。
(4) 这些金额反映了与重组举措相关的现金流出,记录为重组,重组了某些职能和相关的管理结构,以实现协同效应并确保组织灵活性(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注24)。
(5) 这些金额代表与某些诉讼事项有关的准备金、和解金额和其他费用(例如律师费)的现金流入和流出,减去作为保险和赔偿收益收到的款项(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注24)。
(6) 这些金额代表与资本化内部开发成本相关的现金流出,其中大部分与Lightspeed B2B的开发有关。这些金额包含在经审计的年度合并现金流量报表的(用于)投资活动的现金流量部分中。如果这些成本不作为无形资产资本化,它们将成为我们用于经营活动的现金流的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账(续) 调整后的自由现金流 (以千美元表示) |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 财政年度已结束 3月31日 |
| | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | |
经营活动中使用的现金流 | (28,536) | | | (41,587) | | | (97,667) | | | (125,284) | |
资本化内部开发成本 (1) | (2,958) | | | (1,519) | | | (10,678) | | | (3,894) | |
财产和设备增设 (2) | (3,315) | | | (2,016) | | | (7,506) | | | (9,227) | |
商户现金透支,净额 (3) | 18,493 | | | 13,233 | | | 51,346 | | | 21,336 | |
| | | | | | | |
调整后的自由现金流 | (16,316) | | | (31,889) | | | (64,505) | | | (117,069) | |
(1) 这些金额代表与资本化内部开发成本相关的现金流出,其中大部分与Lightspeed B2B的开发有关。这些金额包含在经审计的年度合并现金流量报表的(用于)投资活动的现金流量部分中。如果这些成本不作为无形资产资本化,它们将成为我们用于经营活动的现金流的一部分。
(2) 这些金额代表与购买财产和设备相关的现金流出。这些金额包含在经审计的年度合并现金流量报表的(用于)投资活动的现金流量部分中。
(3) 这些金额代表现金流出,包括预付的本金,以及商业现金透支的现金流入,包括本金和费用的偿还。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
国际财务报告准则与非国际财务报告准则业绩的对账(续) (以千美元计,百分比除外) |
| | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的财政年度, |
| 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
| $ | $ | | $ | $ |
毛利 | 99,700 | | 86,961 | | | 385,250 | | 331,961 | |
占收入的百分比 | 43.3 | % | 47.2 | % | | 42.4 | % | 45.4 | % |
添加:基于股份的薪酬和相关的工资税 (3) | 976 | | 835 | | | 6,188 | | 6,945 | |
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非国际财务报告准则毛利 (1) | 100,676 | | 87,796 | | | 391,438 | | 338,906 | |
非国际财务报告准则毛利占收入的百分比 (2) | 43.7 | % | 47.7 | % | | 43.0 | % | 46.4 | % |
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一般和管理费用 | 22,540 | | 22,139 | | | 103,742 | | 105,939 | |
占收入的百分比 | 9.8 | % | 12.0 | % | | 11.4 | % | 14.5 | % |
减去:基于股份的薪酬和相关的工资税 (3) | 321 | | 3,533 | | | 19,492 | | 33,963 | |
减去:与交易相关的费用 (4) | 1,766 | | 2,323 | | | 2,208 | | 5,103 | |
减去:诉讼条款 (5) | 2,782 | | 229 | | | 7,470 | | 1,409 | |
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非国际财务报告准则一般和管理费用 (1) | 17,671 | | 16,054 | | | 74,572 | | 65,464 | |
非国际财务报告准则一般和管理费用占收入的百分比 (2) | 7.7 | % | 8.7 | % | | 8.2 | % | 9.0 | % |
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研究和开发费用 | 27,625 | | 30,805 | | | 129,416 | | 140,442 | |
占收入的百分比 | 12.0 | % | 16.7 | % | | 14.2 | % | 19.2 | % |
减去:基于股份的薪酬和相关的工资税 (3) | 2,966 | | 4,491 | | | 25,298 | | 35,504 | |
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非国际财务报告准则的研发费用 (1) | 24,659 | | 26,314 | | | 104,118 | | 104,938 | |
非国际财务报告准则研发费用占收入的百分比 (2) | 10.7 | % | 14.3 | % | | 11.5 | % | 14.4 | % |
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销售和营销费用 | 57,804 | | 56,884 | | | 234,290 | | 250,371 | |
占收入的百分比 | 25.1 | % | 30.9 | % | | 25.8 | % | 34.3 | % |
减去:基于股份的薪酬和相关的工资税 (3) | 3,849 | | 7,108 | | | 22,807 | | 47,255 | |
减去:与交易相关的费用 (4) | — | | — | | | — | | 731 | |
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非国际财务报告准则的销售和营销费用 (1) | 53,955 | | 49,776 | | | 211,483 | | 202,385 | |
非国际财务报告准则的销售和营销费用占收入的百分比 (2) | 23.4 | % | 27.0 | % | | 23.3 | % | 27.7 | % |
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(1) 这是一项非国际财务报告准则的衡量标准。请参阅 “非国际财务报告准则衡量标准和比率”。
(2) 这是非国际财务报告准则比率。请参阅 “非国际财务报告准则衡量标准和比率”。
(3) 这些支出是指根据我们向员工和董事发放的股权激励计划中确认的与已发行股票期权和其他奖励相关的非现金支出,以及与现金相关的工资税,前提是它们直接归因于基于股份的薪酬;它们可能包括估计值,因此可能会发生变化。在截至2024年3月31日的三个月和财年中,不包括归类为重组的1,995美元的股份薪酬加速支出,基于股份的薪酬支出分别为10,415美元和72,918美元(2023年3月——支出为15,685美元和123,530美元,不包括归类为重组的5,637美元的基于股份的薪酬支出加速),相关的工资税收回了2,303美元,支出为83美元分别为67美元(2023年3月——支出为282美元和137美元)。这些金额包含在收入的直接成本、一般和管理费用、研发费用以及销售和营销费用中(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注8)。这些费用不包括归类为重组的基于股份的薪酬,该薪酬已包含在重组费用中。
(4) 这些费用涉及与我们的公开募股和收购相关的专业、法律、咨询、会计、咨询和其他费用,这些费用本来不会发生。这些费用包含在一般和管理费用以及销售和营销费用中。
(5) 这些金额是指与某些诉讼事项有关的准备金、和解金额和其他费用,例如律师费,减去保险和赔偿所涵盖的金额。这些金额包含在一般和管理费用中(更多细节见经审计的年度合并财务报表附注24)。