演示文稿的基础

所附财务报表是根据美利坚合众国 普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。下文介绍的重要会计政策摘要旨在帮助理解 公司的财务报表。此类财务报表和附注是公司 管理层的陈述，管理层对其完整性和客观性负责。

随附的 未经审计的中期财务报表是根据美利坚合众国 普遍接受的会计原则和美国证券交易委员会（“SEC”） 的中期财务信息规章制度编制的，这些规则和条例列出了公司截至2023年12月31日的未经审计的财务报表。未经审计的中期 财务报表不包括全面列报财务状况 和经营业绩所需的所有信息和附注，应与2024年1月5日提交的 表格2023年9月30日经审计的10-K财务报表一起阅读。管理层认为，所有重大调整（包括正常的经常性调整和非经常性 调整）都是为了公允列报未经审计的财务报表。中期业绩不一定代表截至2024年9月30日的财年的预期业绩。

很担心

这些 未经审计的财务报表是在持续经营的基础上编制的，旨在在正常业务过程中变现资产和结算 负债和承诺。如随附的未经审计的财务报表所示， 公司的净亏损和用于运营的净现金为美元19,046,638和 $962,793分别在截至2023年12月 31日的三个月中。此外，该公司的累计赤字约为 $112.8百万美元，股东赤字和 营运资金赤字约为美元57.1百万和美元57.52023 年 12 月 31 日，分别为百万。管理层认为， 这些事项使人们对公司自本报告 发布之日起十二个月内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。

公司无法保证其最终将实现盈利运营或实现正现金流或筹集额外的 债务或股权资本。此外，目前的资本资源不足以在本报告发布之日起的十二个月内继续运营和维持业务 战略。该公司将寻求通过额外的 债务和股权融资筹集资金，为其未来的运营提供资金，并继续努力发展其业务。

尽管 该公司历来通过出售股权和发行期票可转换票据和可转换 债券筹集资金，但无法保证它能够继续这样做。如果公司无法在不久的将来筹集额外资金或 获得额外贷款，管理层预计公司将需要削减或停止运营。这些财务 报表不包括与记录资产金额的可收回性和分类以及负债分类 相关的任何调整，如果公司无法继续作为持续经营企业，这些调整可能是必要的。

THERALINK 科技股份有限公司
未经审计的财务报表简明附注
2023 年 12 月 31 日
（未经审计）

使用估计值的

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出判断、假设和估计， 会影响未经审计的财务 报表发布之日的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值有所不同。 管理层根据当前事实、历史经验以及它认为在这种情况下 合理的其他各种因素进行估计和假设，以确定从其他 来源看不出来的资产和负债的账面价值。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中的重要估计包括但不一定限于 对或有负债的估计、有价证券的估值、财产和设备的使用寿命、使用权 （“ROU”）资产和租赁负债的估值、评估长期资产减值时使用的假设、 应收账款备抵金、当期和递延所得税估计以及递延所得税估值补贴、公允的衍生负债的价值， 和非现金的公允价值股权交易。

金融工具的公允价值和公允价值计量

FASB ASC 820 — 公允价值计量和披露，将公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的报酬 的价格。FASB ASC 820 要求出于财务报表的目的披露所有金融工具的公允价值，无论是否确认。有关金融工具 公允价值的披露基于公司在2023年12月31日获得的相关信息。因此，这些未经审计的财务报表中列出的 估计值不一定表示处置金融工具 可以实现的金额。FASB ASC 820根据这些 估值技术的输入是可观察还是不可观察来指定估值技术的层次结构。可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的 输入反映了市场假设。该等级制度将活跃市场中相同 资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量），对不可观察的投入（三级衡量）给予最低优先级。 公允价值层次结构的三个级别如下：

级别 1 — 投入是指在计量日可用相同资产或负债的活跃市场中未经调整的报价。

级别 2 — 投入是活跃市场中类似资产和负债的未经调整的报价、非活跃市场中相同或相似的 资产和负债的报价、可观察的报价以外的投入，以及来自或 得到可观测市场数据证实的投入。

级别 3 — 输入是不可观察的输入，反映了报告实体自己的假设，即市场参与者 在根据最佳可用信息对资产或负债进行定价时将使用哪些假设。

根据这些工具的短期 到期日，未经审计的现金、应收账款、预付费用和其他流动资产、 应付账款、应计负债、合同负债和应计薪酬的 账面金额近似于其公允市场价值。

ASC 825-10 “金融工具” 允许实体自愿选择按公允价值（公允价值期权）衡量某些金融资产和负债 。公允价值期权可以逐个工具选择，并且不可撤销，除非 出现新的选择日期。如果为某一工具选择了公允价值期权，则该工具的未实现收益和亏损应 应在每个后续报告日的收益中列报。公司没有选择将公允价值期权应用于任何未偿还的 股票工具。

现金 和现金等价物

公司将购买时到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。 截至 2023 年 12 月 31 日，该公司拥有 不现金等价物。

公司将其现金存入主要金融机构，有时可能会超过联邦保险限额。2023 年 12 月 31 日， 公司的现金余额未超过联邦存款保险限额美元250,000。截至2023年9月30日，公司的 现金余额超过了联邦存款保险限额美元250,000由 $747,601.

THERALINK 科技股份有限公司
未经审计的财务报表简明附注
2023 年 12 月 31 日
（未经审计）

预付 资产

预付 资产按摊销成本记账。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的预付资产包括但不一定 仅限于预付保险、预付咨询费、预付设备维护费和专业服务预付费。

研究 和开发费用

研究 和开发费用被确认为一般和管理费用，包括购买实验室用品。

属性 和装备

固定 资产按成本列报，并在其估计的使用寿命内使用直线法进行折旧，范围从 三到 五年。租赁权益改善按其使用寿命或租赁期限（包括定期续订 条款）的较短时间进行折旧。维护和维修按发生的费用记作费用。当资产报废或处置时，成本和累计折旧 将从账户中扣除，由此产生的任何损益都将计入处置年度的收入。当事件或情况变化反映出这些资产记录的 价值可能无法收回时，公司会研究 这些资产价值下降的可能性。

长期资产的减值

每当事件或情况变化表明 资产的账面金额可能无法完全收回或至少每年无法收回时， 公司就会审查长期资产的减值情况。当预期未贴现 未来现金流总额小于资产账面金额时，公司确认减值损失。减值金额以资产 的估计公允价值与其账面价值之间的差额来衡量。

基于股票的 薪酬

基于股票的 薪酬是根据ASC 718的要求计算的— “薪酬 — 股票补偿”， ，要求在财务报表中确认员工、董事和非雇员在员工、董事或非雇员必须提供服务以换取 奖励的期限（推定为归属期）内获得的股权工具奖励所获得的员工、董事和非雇员服务的成本。ASC还要求根据奖励的授予日公允价值来衡量员工、董事和非员工 服务以换取奖励的成本。公司已选择在财务会计准则委员会2016-09会计准则更新（“ASU”）允许的范围内承认没收 对员工 基于股份的付款的改进.

收入 确认和合同资产与负债