附件99.1
KB金融集团公司及其子公司
合并 中期财务报表
2024年3月31日和2023年3月31日
(未经审计)
KB金融集团公司及其子公司
| 页面 | ||||
| 精简合并中期财务报表审查报告 |
3-4 | |||
| 综合中期财务报表 |
||||
| 合并中期财务状况报表 |
5 | |||
| 综合中期全面收益表 |
6-7 | |||
| 合并中期权益变动表 |
8 | |||
| 合并中期现金流量表 |
9-10 | |||
| 合并中期财务报表附注 |
11 | |||
精简合并中期财务报表审查报告
(一篇报道原文为韩文的英译)
致本公司股东及董事会
KB 金融集团有限公司
已审核财务报表
我们审阅了所附KB Financial Group Inc.及其子公司(统称为集团)的简明综合中期财务报表。该等简明综合中期财务报表包括本集团于二零二四年三月三十一日的综合中期财务状况表及相关的全面收益综合中期报表，截至二零二四年及二零二三年三月三十一日止三个月期间的权益及现金流量变动，以及以韩元表示的重大会计政策资料及其他精选附注。
管理层对财务报表的责任
管理层负责按照大韩民国通过的《国际财务报告准则》(韩国《国际财务报告准则》)第1034号编制和列报这些简明合并中期财务报表中期财务报告以及管理层厘定为使编制简明综合中期财务报表不会因欺诈或错误而导致重大错报所必需的内部控制。
审计师S责任
我们的责任是根据我们的审查对这些精简的综合中期财务报表做出结论。
我们根据韩国证券及期货事务监察委员会制定的季度或半年度审查标准进行审查。对临时财务信息的审查包括进行询问，主要是询问负责财务和会计事项的人，并采用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据韩国审计准则进行的审计，因此我们不能保证我们将了解审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不发表 审计意见。
结论
根据吾等的审核，吾等并无注意到任何事项令吾等相信随附的简明综合中期财务报表并非在所有重大方面均按照韩国国际财务报告准则第1034号编制中期财务报告 .
3
其他事项
本公司已根据韩国审计准则审核本集团于2023年12月31日的综合财务状况表及截至该日止年度的综合收益、权益变动表及现金流量表(未于本文中列示)。我们在2024年3月6日的审计报告中对这些财务报表表达了无保留意见。为便于比较，本文提供的截至2023年12月31日的综合财务状况表在所有重要方面与上述经审计的2023年12月31日财务状况表一致。
审查标准及其在实践中的应用因国家而异。大韩民国审查此类财务报表所采用的程序和做法可能不同于其他国家普遍接受和适用的程序和做法。
/s/Samil普华永道会计师事务所
韩国首尔
2024年5月16日
| 本报告自审查报告日期2024年5月16日起生效。审查报告 日期至阅读本报告时之间可能发生的某些后续事件或情况可能会对随附的简明综合中期财务报表及其附注产生重大影响。因此，审查报告的读者应该明白， 可能必须修改上述审查报告，以反映此类后续事件或情况（如果有的话）的影响。 |
4
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务状况表
2024年3月31日和2023年12月31日
| (in数百万韩圆） | 备注 | 2024年3月31日 (未经审计) |
2023年12月31日 | |||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 现金和应收金融机构款项 |
4,6,7,30 | |||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
4,6,11 | 77,356,807 | 77,038,267 | |||||||||
| 衍生金融资产 |
4,6,8 | 7,260,440 | 6,157,628 | |||||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
4,6,9,10 | 448,194,423 | 444,805,287 | |||||||||
| 金融投资 |
4,6,11 | 124,966,655 | 122,199,529 | |||||||||
| 对联营公司和合资企业的投资 |
700,626 | 722,222 | ||||||||||
| 保险合同资产 |
29 | 268,419 | 229,640 | |||||||||
| 再保险合同资产 |
29 | 1,552,936 | 1,655,168 | |||||||||
| 财产和设备 |
5,310,307 | 4,945,699 | ||||||||||
| 投资性物业 |
3,962,852 | 4,109,784 | ||||||||||
| 无形资产 |
1,961,022 | 1,950,858 | ||||||||||
| 净固定福利资产 |
18 | 382,385 | 374,090 | |||||||||
| 流动所得税资产 |
274,900 | 244,317 | ||||||||||
| 递延所得税资产 |
12,25 | 335,124 | 274,225 | |||||||||
| 持有待售资产 |
119,494 | 208,230 | ||||||||||
| 其他资产 |
4,6 | 29,084,622 | 20,986,897 | |||||||||
|
|
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|||||||||
| 总资产 |
||||||||||||
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| 负债 |
||||||||||||
| 按公允价值计提损益的财务负债 |
4,6,13 | |||||||||||
| 衍生金融负债 |
4,6,8 | 7,236,591 | 6,210,639 | |||||||||
| 存款 |
4,6,14 | 418,070,668 | 406,512,434 | |||||||||
| 借款 |
4,6,15 | 62,993,551 | 69,583,561 | |||||||||
| 债券 |
4,6,16 | 70,002,922 | 69,176,668 | |||||||||
| 保险合同责任 |
29 | 50,704,289 | 50,308,552 | |||||||||
| 再保险合同责任 |
29 | 37,353 | 36,030 | |||||||||
| 条文 |
17 | 2,062,011 | 1,444,418 | |||||||||
| 确定收益负债净额 |
18 | 72,939 | 81,869 | |||||||||
| 流动所得税负债 |
146,395 | 145,335 | ||||||||||
| 递延所得税负债 |
12,25 | 2,004,644 | 2,179,966 | |||||||||
| 其他负债 |
4,6 | 48,434,480 | 40,264,935 | |||||||||
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| 总负债 |
673,032,950 | 656,864,842 | ||||||||||
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| 权益 |
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| 股本 |
2,090,558 | 2,090,558 | ||||||||||
| 混合型证券 |
5,431,863 | 5,032,803 | ||||||||||
| 资本盈余 |
16,639,873 | 16,647,916 | ||||||||||
| 累计其他综合收益(亏损) |
27 | 1,531,423 | 2,295,165 | |||||||||
| 留存收益 |
32,439,145 | 32,029,199 | ||||||||||
| 国库股 |
(996,774 | ) | (1,165,837 | ) | ||||||||
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| 归属于母公司股东的权益 |
19 | 57,136,088 | 56,929,804 | |||||||||
| 非控制性权益 |
2,071,243 | 1,943,506 | ||||||||||
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| 总股本 |
59,207,331 | 58,873,310 | ||||||||||
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| 负债和权益总额 |
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上述综合中期财务状况报表应连同附注一并阅读。
5
KB金融集团公司及其子公司
合并中期全面收益表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期
| (in数百万韩圆，每股金额除外） | 备注 | 2024(未经审计) | 2023(未经审计) | |||||||||
| 利息收入 |
||||||||||||
| 按公允价值计入其他综合收益和摊销成本的金融工具利息收入 |
7,228,877 | 6,527,556 | ||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具的利息收入 |
376,753 | 333,477 | ||||||||||
| 保险融资利息收入 |
8,332 | 5,550 | ||||||||||
| 利息支出 |
(4,462,477 | ) | (4,042,718 | ) | ||||||||
| 利息支出 |
(4,066,526 | ) | (3,639,880 | ) | ||||||||
| 保险财务利息支出 |
(395,951 | ) | (402,838 | ) | ||||||||
|
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| 净利息收入 |
5,20 | 3,151,485 | 2,823,865 | |||||||||
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| 手续费及佣金收入 |
1,396,300 | 1,334,702 | ||||||||||
| 手续费和佣金费用 |
(406,207 | ) | (420,696 | ) | ||||||||
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| 手续费及佣金收入净额 |
5,21 | 990,093 | 914,006 | |||||||||
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| 保险收入 |
2,727,558 | 2,663,134 | ||||||||||
| 保险收入 |
2,689,474 | 2,498,548 | ||||||||||
| 再保险收入 |
38,084 | 164,586 | ||||||||||
| 保险费 |
(2,189,179 | ) | (2,270,727 | ) | ||||||||
| 保险服务费 |
(1,973,227 | ) | (2,073,226 | ) | ||||||||
| 再保险费用 |
(215,952 | ) | (197,501 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 净保险收入 |
5,29 | 538,379 | 392,407 | |||||||||
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| 按公允价值计入损益的金融工具净收益(亏损) |
5,22 | 249,133 | 773,407 | |||||||||
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|||||||||
| 其他保险财务收入(费用) |
29 | (112,426 | ) | (269,060 | ) | |||||||
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| 其他营业费用净额 |
5,23 | (404,710 | ) | (260,124 | ) | |||||||
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| 一般和行政费用 |
5,18,24 | (1,628,236 | ) | (1,566,286 | ) | |||||||
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| 信用损失拨备前的营业收入 |
4 | 2,783,718 | 2,808,215 | |||||||||
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| 信贷损失准备金 |
5,7,9,10,17 | (428,270 | ) | (668,188 | ) | |||||||
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| 净营业收入 |
5 | 2,355,448 | 2,140,027 | |||||||||
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| 联营企业和合资企业的利润(亏损)份额 |
5 | (1,419 | ) | (2,496 | ) | |||||||
| 其他营业外收入净额（支出） |
5 | (946,545 | ) | (93,665 | ) | |||||||
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| 营业外净收入(费用) |
(947,964 | ) | (96,161 | ) | ||||||||
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| 所得税费用前利润 |
5 | 1,407,484 | 2,043,866 | |||||||||
| 所得税费用 |
5,25 | (344,270 | ) | (533,575 | ) | |||||||
|
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| 当期利润 |
5 | 1,063,214 | 1,510,291 | |||||||||
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(续)
6
KB金融集团公司及其子公司
合并中期全面收益表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期
| (in数百万韩圆，每股金额除外） | 备注 | 2024(未经审计) | 2023(未经审计) | |||||||||
| 不会重新分类为损益的项目： |
||||||||||||
| 重新计量确定收益负债净额 |
||||||||||||
| 应占联营公司及合营企业其他全面收益（亏损） |
— | (2 | ) | |||||||||
| 按公允价值计入其他全面收益的股本证券的收益（亏损） |
(12,566 | ) | (110 | ) | ||||||||
| 因自身信用风险导致按公允价值计入损益的金融负债的公允价值变动 |
(8,843 | ) | (49,975 | ) | ||||||||
|
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|
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| (12,414 | ) | (44,259 | ) | |||||||||
|
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| 可随后重新分类为损益的项目： |
||||||||||||
| 货币折算差异 |
162,945 | 115,819 | ||||||||||
| 按公允价值计入其他全面收益的债务证券的收益（亏损） |
(657,227 | ) | 1,525,457 | |||||||||
| 应占联营公司及合营企业其他全面收益（亏损） |
(142 | ) | (4,158 | ) | ||||||||
| 现金流对冲工具的收益 |
8 | (36,797 | ) | (35,465 | ) | |||||||
| 海外业务净投资对冲工具的损失 |
8 | (51,203 | ) | (30,133 | ) | |||||||
| 保险财务收入(费用) |
29 | (164,964 | ) | (1,042,466 | ) | |||||||
|
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| (747,388 | ) | 529,054 | ||||||||||
|
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| 期内其他全面收益（亏损），扣除税后 |
(759,802 | ) | 484,795 | |||||||||
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| 当期综合收益(亏损)合计 |
||||||||||||
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| 可归因于： |
5 | |||||||||||
| 母公司股东 |
||||||||||||
| 非控制性权益 |
14,081 | 1,583 | ||||||||||
|
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| 当期的全面收益(亏损)总额，可归因于： |
||||||||||||
| 母公司股东 |
||||||||||||
| 非控制性权益 |
22,133 | 12,704 | ||||||||||
|
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| 每股收益(韩元) |
28 | |||||||||||
| 基本每股收益 |
||||||||||||
| 稀释后每股收益 |
2,584 | 3,697 | ||||||||||
上述综合中期损益表应与附注一并阅读。
7
KB金融集团公司及其子公司
合并中期权益变动表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期
| 归属于母公司股东的权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (in数百万韩圆） | 备注 |
分享资本 | 混血儿 证券 |
资本盈馀 | 累计 其他 全面 收入 |
保留 收益 |
财务处 股票 |
非控制性 利益 |
总计股权 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额（重述前） |
4,434,251 | 16,940,731 | 1,312,521 | 28,922,273 | (836,188 | ) | 1,280,102 | 54,144,248 | ||||||||||||||||||||||||||
| 会计政策的变化 |
— | — | — | (62,599 | ) | 26,152 | — | — | (36,447 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 截至2023年1月1日的余额（重述后） |
2,090,558 | 4,434,251 | 16,940,731 | 1,249,922 | 28,948,425 | (836,188 | ) | 1,280,102 | 54,107,801 | |||||||||||||||||||||||||
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| 当期综合收益 |
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| 当期利润(亏损) |
— | — | — | — | 1,508,708 | — | 1,583 | 1,510,291 | ||||||||||||||||||||||||||
| 重新计量确定收益负债净额 |
— | — | — | 5,032 | — | — | 796 | 5,828 | ||||||||||||||||||||||||||
| 货币折算差异 |
— | — | — | 105,479 | — | — | 10,340 | 115,819 | ||||||||||||||||||||||||||
| 通过其他全面收益按公允价值计算的金融工具的收益(亏损)和 转入留存收益 |
— | — | — | 1,525,920 | (558 | ) | — | (15 | ) | 1,525,347 | ||||||||||||||||||||||||
| 应占联营企业和合资企业其他综合损失 |
— | — | — | (4,160 | ) | — | — | — | (4,160 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 现金流量对冲工具的收益（损失） |
— | — | — | (35,465 | ) | — | — | — | (35,465 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 海外业务净投资对冲工具的损失 |
— | — | — | (30,133 | ) | — | — | — | (30,133 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 保险财务收入 |
— | — | — | (1,042,466 | ) | — | — | — | (1,042,466 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 指定为按公允价值计入损益的金融负债因自身信用风险而发生的公允价值变化 |
— | — | — | (49,975 | ) | — | — | — | (49,975 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 当期综合收益(亏损)合计 |
— | — | — | 474,232 | 1,508,150 | — | 12,704 | 1,995,086 | ||||||||||||||||||||||||||
|
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| 与股东的交易 |
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| 向母公司股东支付的年度股息 |
— | — | — | — | (564,970 | ) | — | — | (564,970 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 混合证券的发行 |
— | 598,552 | — | — | — | — | 409,085 | 1,007,637 | ||||||||||||||||||||||||||
| 混合型证券的股息 |
— | — | — | — | (40,703 | ) | — | (17,467 | ) | (58,170 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 收购库藏股 |
— | — | — | — | — | (271,745 | ) | — | (271,745 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | (42 | ) | — | — | — | (2,224 | ) | (2,266 | ) | |||||||||||||||||||||||
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| 与股东的交易共计 |
— | 598,552 | (42 | ) | — | (605,673 | ) | (271,745 | ) | 389,394 | 110,486 | |||||||||||||||||||||||
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| 截至2023年3月31日的余额(未经审计) |
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| 截至2024年1月1日的余额 |
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| 当期综合收益 |
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| 当期利润 |
— | — | — | — | 1,049,133 | — | 14,081 | 1,063,214 | ||||||||||||||||||||||||||
| 重新计量确定收益负债净额 |
— | — | — | 8,751 | — | — | 244 | 8,995 | ||||||||||||||||||||||||||
| 货币折算差异 |
— | — | — | 155,039 | — | — | 7,906 | 162,945 | ||||||||||||||||||||||||||
| 通过其他全面收益按公允价值计算的金融工具损失并转移到留存收益 |
— | — | — | (665,583 | ) | (4,111 | ) | — | (99 | ) | (669,793 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 应占联营企业和合资企业的其他综合收益 |
— | — | — | (142 | ) | — | — | — | (142 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 现金流对冲工具的损失 |
— | — | — | (36,797 | ) | — | — | — | (36,797 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 海外业务净投资对冲工具的损失 |
— | — | — | (51,203 | ) | — | — | — | (51,203 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 保险财务费用 |
— | — | — | (164,964 | ) | — | — | — | (164,964 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 指定为按公允价值计入损益的金融负债因自身信用风险而发生的公允价值变化 |
— | — | — | (8,843 | ) | — | — | — | (8,843 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 当期综合收益(亏损)合计 |
— | — | — | (763,742 | ) | 1,045,022 | — | 22,132 | 303,412 | |||||||||||||||||||||||||
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| 与股东的交易 |
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| 向母公司股东支付的年度股息 |
— | — | — | — | (587,006 | ) | — | — | (587,006 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 混合证券的发行 |
— | 399,060 | — | — | — | — | 129,973 | 529,033 | ||||||||||||||||||||||||||
| 混合型证券的股息 |
— | — | — | — | (48,070 | ) | — | (22,477 | ) | (70,547 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 收购库藏股 |
— | — | — | — | — | (65,537 | ) | — | (65,537 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 库藏股的处置 |
— | — | — | — | — | 234,600 | — | 234,600 | ||||||||||||||||||||||||||
| 出售库藏股收益 |
— | — | 3,975 | — | — | — | — | 3,975 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | (12,018 | ) | — | — | — | (1,891 | ) | (13,909 | ) | |||||||||||||||||||||||
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| 与股东的交易共计 |
— | 399,060 | (8,043 | ) | — | (635,076 | ) | 169,063 | 105,605 | 30,609 | ||||||||||||||||||||||||
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| 截至2024年3月31日的余额（未经审计） |
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上述合并中期权益变动表应与 随附注释一起阅读。
8
KB金融集团公司及其子公司
合并中期现金流量报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期
| (in数百万韩圆） | 备注 | 2024(未经审计) | 2023(未经审计) | |||||||||
| 经营活动的现金流 |
||||||||||||
| 当期利润 |
||||||||||||
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| 非现金项目调整 |
||||||||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产净收益 |
(126,306 | ) | (615,765 | ) | ||||||||
| 用于对冲目的的衍生金融工具净损失 |
65,926 | 18,329 | ||||||||||
| 信贷损失准备金 |
428,270 | 668,188 | ||||||||||
| 金融投资净收益 |
(13,521 | ) | (18,464 | ) | ||||||||
| 应占联营公司和合资企业的亏损 |
1,419 | 2,496 | ||||||||||
| 折旧及摊销费用 |
216,882 | 205,533 | ||||||||||
| 财产和设备/无形资产的其他净损失 |
|
73,294 | 63,603 | |||||||||
| 基于股份的支付 |
59,901 | 11,361 | ||||||||||
| 政策准备金拨备 |
— | 382 | ||||||||||
| 离职后福利 |
46,391 | 36,787 | ||||||||||
| 净利息收入 |
(19,621 | ) | (6,321 | ) | ||||||||
| 外币折算收益(亏损) |
462,154 | (26,314 | ) | |||||||||
| 保险财务收入 |
(2,841,375 | ) | (2,651,431 | ) | ||||||||
| 再保险财务费用 |
440,770 | 270,218 | ||||||||||
| 其他费用 |
226,100 | 194,570 | ||||||||||
|
|
|
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|||||||||
| (979,716 | ) | (1,846,828 | ) | |||||||||
|
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| 经营性资产和负债的变动 |
||||||||||||
| 按公平值计入损益之金融资产 |
208,850 | (834,106 | ) | |||||||||
| 衍生金融工具 |
(14,054 | ) | (23,761 | ) | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的贷款 |
(98,728 | ) | (116,388 | ) | ||||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
(3,016,264 | ) | 652,151 | |||||||||
| 流动所得税资产 |
(30,583 | ) | (14,496 | ) | ||||||||
| 递延所得税资产 |
(56,432 | ) | (11,503 | ) | ||||||||
| 其他资产 |
(8,319,607 | ) | (6,854,888 | ) | ||||||||
| 按公允价值计提损益的财务负债 |
290,139 | (1,062,396 | ) | |||||||||
| 存款 |
10,349,069 | (6,603,254 | ) | |||||||||
| 流动所得税负债 |
1,060 | (866,500 | ) | |||||||||
| 递延所得税负债 |
101,545 | 1,428,984 | ||||||||||
| 其他负债 |
7,133,780 | 10,039,564 | ||||||||||
| 保险合同资产 |
(38,778 | ) | (69,242 | ) | ||||||||
| 再保险合同资产 |
(336,303 | ) | (283,615 | ) | ||||||||
| 保险合同责任 |
3,001,188 | 3,013,729 | ||||||||||
| 再保险合同责任 |
8,218 | 20,595 | ||||||||||
| 投资合同负债 |
(144,464 | ) | (225,062 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 9,038,636 | (1,810,188 | ) | ||||||||||
|
|
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|
|||||||||
| 经营活动现金净流入（流出） |
9,122,134 | (2,146,725 | ) | |||||||||
|
|
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|
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|||||||||
(续)
9
KB金融集团公司及其子公司
合并中期现金流量报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期
| (in数百万韩圆） | 备注 | 2024(未经审计) | 2023(未经审计) | |||||||||
| 投资活动产生的现金流 |
||||||||||||
| 用于对冲目的的衍生金融工具的净现金流量 |
(870 | ) | (2,269 | ) | ||||||||
| 处置按公允价值计入损益的金融资产 |
4,267,546 | 3,614,766 | ||||||||||
| 按公允价值通过损益取得金融资产 |
(4,503,400 | ) | (1,869,263 | ) | ||||||||
| 金融投资的处置 |
11,127,360 | 12,662,216 | ||||||||||
| 收购金融投资 |
(14,070,438 | ) | (9,658,046 | ) | ||||||||
| 处置联营公司和合资企业的投资 |
45,989 | 28,692 | ||||||||||
| 收购联营公司和合资企业的投资 |
(25,069 | ) | (10,961 | ) | ||||||||
| 财产和设备的处置 |
960 | 1,199 | ||||||||||
| 购置财产和设备 |
(33,589 | ) | (34,071 | ) | ||||||||
| 收购投资物业 |
— | (123,549 | ) | |||||||||
| 无形资产的处置 |
3,070 | 185 | ||||||||||
| 无形资产的收购 |
(82,508 | ) | (178,208 | ) | ||||||||
| 子公司所有权变更产生的净现金流量 |
(40,273 | ) | (287,482 | ) | ||||||||
| 其他 |
(89,912 | ) | 58,805 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 投资活动的现金净流入(流出) |
(3,401,134 | ) | 4,202,014 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 融资活动产生的现金流 |
||||||||||||
| 用于对冲目的的衍生金融工具的净现金流量 |
(51,604 | ) | 18,952 | |||||||||
| 借款净减少 |
(7,702,793 | ) | (4,072,109 | ) | ||||||||
| 债券增加 |
9,124,882 | 13,466,265 | ||||||||||
| 债券减少 |
(7,423,739 | ) | (13,977,682 | ) | ||||||||
| 其他应付信托账户款项增加 |
786,222 | — | ||||||||||
| 信托账户的其他应付款减少 |
— | (103,073 | ) | |||||||||
| 混合证券的发行 |
399,060 | 598,552 | ||||||||||
| 混合证券支付的股息 |
(48,070 | ) | (40,703 | ) | ||||||||
| 收购库藏股 |
(65,537 | ) | (271,745 | ) | ||||||||
| 赎回租赁负债本金 |
(73,284 | ) | (224,646 | ) | ||||||||
| 非控股权益减少额 |
107,496 | 391,618 | ||||||||||
| 其他 |
(65,601 | ) | (299,133 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 融资活动的现金净流出 |
(5,012,968 | ) | (4,513,704 | ) | ||||||||
|
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|||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
165,735 | 22,044 | ||||||||||
|
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|||||||||
| 现金及现金等价物净增(减) |
873,767 | (2,436,371 | ) | |||||||||
| 期初的现金和现金等价物 |
30 | 25,826,588 | 26,534,798 | |||||||||
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| 期末现金和现金等价物 |
30 | |||||||||||
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上述合并中期现金流量表应与附注一并阅读。
10
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
1.母公司
KB金融集团公司(母公司)于2008年9月29日根据韩国《金融控股公司法》成立。KB金融集团公司及其子公司(集团)几乎所有的收入和收入都来自向消费者和企业提供广泛的银行和相关金融服务。母公司S的主要业务目的是通过持股的方式控制从事金融业务的子公司或与金融业务密切相关的子公司。母公司S总部位于首尔市永登浦区Gukjegeumyung-ro8-gil 26号。2011年，国民银行剥离了信用卡业务部门，成立了新的信用卡公司KB国民信用卡有限公司和KB投资证券有限公司，与KB期货有限公司合并。2012年1月，集团成立KB储蓄银行有限公司，2013年9月收购叶汉苏尔储蓄银行股份有限公司，2014年1月，KB储蓄银行股份有限公司与叶汉苏尔储蓄银行股份有限公司合并。2014年3月，集团收购友利金融股份有限公司，更名为KB资本有限公司。同时，集团将LIG 保险有限公司纳入为联营公司，并于2015年6月更名为KB保险有限公司，KB保险有限公司于2017年5月通过要约收购成为子公司之一。此外，集团于2016年6月将现代证券股份有限公司纳入为联营公司，并于2016年10月以全面换股方式纳入为附属公司。现代证券股份有限公司于2016年12月与KB投资证券股份有限公司合并，并于2017年1月更名为KB证券 股份有限公司。2020年8月，集团收购了归类为子公司的韩国保诚人寿保险有限公司，并于2022年12月更名为KB人寿保险有限公司。然后在2023年1月，它与另一家现有的KB人寿保险有限公司合并。
截至2024年3月31日，母公司S股本为W
20905.58亿。母公司自2008年10月10日起在韩国证券交易所(KRX)挂牌上市，其美国存托股份(美国存托股份)自2008年9月29日起在纽约证券交易所(NYSE)挂牌上市。公司章程中授权的股份数为10亿股。
11
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
2.准备基础
2.1韩国国际财务报告准则的应用
本集团以韩元保存其会计记录，并根据韩国采纳的国际财务报告准则(韩国《国际财务报告准则》)，以韩语编制法定综合财务报表。所附合并财务报表已从韩文合并财务报表翻译成英文。
本集团的综合财务报表乃根据韩国国际财务报告准则编制。韩国国际财务报告准则是由国际会计准则理事会(IASB)发布并已被大韩民国采纳的准则和相关解释。
编制合并财务报表需要使用某些关键会计估计。 管理层还需要在应用集团S会计政策时作出判断。需要更复杂和更高水平的判断的领域或需要重大假设和估计的领域在附注2.4中披露。
集团S截至2024年3月31日止三个月综合中期财务报表乃根据韩国国际财务报告准则第1034号编制中期财务报告并且所包含的信息少于年度合并财务报表所要求的信息。部分说明附注包括对了解本集团自上一年度报告期结束以来财务状况及财务表现的变化具有重大意义的交易或事件的描述。该等综合中期财务报表乃根据截至2024年3月31日生效或较早采用的韩国国际财务报告准则编制。
2.1.1本集团自2024年1月1日起首次在其 年度报告期内采用以下新的及经修订的准则。
-修正韩国《国际财务报告准则》第1001号财务报表列报--将负债分类为流动负债、非流动负债和带有契诺的非流动负债
负债根据报告期末存在的实质性权利分为流动负债或非流动负债，不考虑行使延迟付款权利或管理层对S预期的可能性。此外，如果权益工具的转让包括在偿还负债中，则如果使用权益工具支付的选择权 与复合金融工具中的负债分开确认并符合权益工具的定义，则不包括在内。这些修订对财务报表没有重大影响。
-修正韩国IFRS第1007号现金流量表和第1107号金融工具：披露供应商融资安排
该等修订要求披露供应商融资安排对本集团S负债、现金流量及流动资金风险的影响。这些修订对财务报表没有重大影响。
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
2.1.1本集团自2024年1月1日起的年度报告期首次采用以下新的及经修订的准则。(续)
-修订韩国国际财务报告准则第1116号《租赁--销售和回租中的租赁责任》
修正案要求出卖人-承租人随后以不确认与其保留的使用权有关的任何损益金额的方式计量回租产生的租赁负债。这些修订对财务报表没有重大影响。
-修正韩国国际财务报告准则第1001号财务报表列报和虚拟资产披露
修订要求对本集团持有的虚拟资产、客户委托本集团的虚拟资产以及虚拟资产的发行和 转让进行额外披露。这些修订对财务报表没有重大影响。
2.1.2以下为已制定或已公布但尚未实施的会计准则，本集团尚未执行
-修订韩国国际财务报告准则1021号和韩国国际财务报告准则第1101号首次采用国际财务报告准则的影响-缺乏可交换性
修订要求本集团在缺乏可兑换性的情况下确定现货汇率，并披露有关该货币不能兑换成另一种货币的性质和财务影响、使用的现货汇率(S)、估算过程以及本集团面临的风险的信息。此项修订将适用于自2025年1月1日或以后开始的会计年度的财务报表。这些修订对财务报表没有重大影响。
2.1.3重报2023年3月31日终了三个月期间的财务报表，以适用浮动收费办法
该集团已于2023年12月31日初步应用了韩国金融监督局(FSS)公布的保险公司保单准备金计算和收入确认指南。根据这些指导方针，集团对本年度和截至2023年12月31日的财务报表采用了可变费用办法。这一变化的影响已作为会计政策的变化追溯应用于过去时期的比较披露。截至2023年3月31日的三个月期间，比较披露的综合全面收益表、权益变动表和现金流量表已被重述，以反映追溯应用的影响。会计政策变动对截至2023年3月31日的综合财务状况表和截至2023年3月31日的三个月综合全面收益表的影响如下。
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
2.1.3.1截至2023年3月31日的三个月综合全面收益表
| 在产生效果之前的变化会计政策 | 在效果之后的变化会计政策 | 净增长(减少) | ||||||||||
| 利息收入 |
||||||||||||
| 保险财务利息支出 |
(441,110 | ) | (402,838 | ) | 38,272 | |||||||
| 净保险收入 |
380,647 | 392,407 | 11,760 | |||||||||
| 保险收入 |
2,662,112 | 2,663,134 | 1,022 | |||||||||
| 保险费 |
(2,281,465 | ) | (2,270,727 | ) | 10,738 | |||||||
| 其他保险财务收入(费用) |
(234,030 | ) | (269,060 | ) | (35,030 | ) | ||||||
| 净营业收入 |
2,125,025 | 2,140,027 | 15,002 | |||||||||
| 营业外净收入(费用) |
(96,161 | ) | (96,161 | ) | — | |||||||
| 所得税费用前利润 |
2,028,864 | 2,043,866 | 15,002 | |||||||||
| 所得税费用 |
(529,650 | ) | (533,575 | ) | (3,925 | ) | ||||||
| 当期利润 |
1,499,214 | 1,510,291 | 11,077 | |||||||||
| 期内其他全面收益（亏损），扣除税后 |
486,208 | 484,795 | (1,413 | ) | ||||||||
| 保险财务收入(费用) |
(1,041,053 | ) | (1,042,466 | ) | (1,413 | ) | ||||||
| 当期综合收益(亏损)合计 |
1,985,422 | 1,995,086 | 9,664 | |||||||||
2.1.3.2由于上述会计政策变更的影响，集团的负债总额和权益增加和减少了’ W364.47亿，对合并现金流量表没有影响。
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2.2计量基础
除非另有说明，合并财务报表是根据历史成本会计模式编制的。
2.3本位币和列报货币
本集团各实体的财务报表中包括的项目 采用该实体经营所处的主要经济环境的货币(本位币)计量。合并财务报表以韩元 韩元列报，韩元是S功能货币和列报货币的母公司。
2.4关键会计估计
本集团采用会计政策，并使用可能对资产(负债)及收入(开支)有重大影响的判断、会计估计及假设。如果管理层对S的估计和基于报告日期管理层S最佳判断的假设与实际环境不同，则对结果的估计可能与实际结果不同。
持续评估估计数及基本假设，并在估计数变动的期间及受影响的任何未来期间确认会计估计数的变动。
编制这些简明综合中期财务报表时使用的具有重大风险的估计和假设中的不确定性与2023年财务报表相同，但所得税费用的估计方法除外。
3.材料核算政策
编制该等综合中期财务报表时所采用的重大会计政策及计算方法与截至2023年12月31日止年度的综合财务报表所采用的政策及计算方法相同，但因采用附注2.1及以下段所述的新准则及修订准则及诠释而产生的影响除外。
本集团须缴交第二支柱所得税 ，并已就确认及披露与第二支柱规则有关的递延税项适用临时豁免条款。中期所得税支出按预期年总收入适用的预期平均年所得税税率计量。
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合并中期财务报表附注
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4.金融风险管理
4.1摘要
4.1.1财务风险管理政策概述
本集团面临的财务风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。
本财务风险管理说明提供了有关本集团面临的风险及其目标、政策、风险评估和管理程序以及资本管理的信息。其他量化信息在整个合并财务报表中披露。
集团S风险管理体系致力于通过增加风险透明度、防止子公司之间的风险转移和抢先应对快速变化的金融环境，有效地支持集团的长期战略和管理决策。信用风险、市场风险、操作风险、利率风险、保险风险、流动性风险、信用集中度风险、战略风险和声誉风险被确认为S集团的重大风险，并通过使用统计方法以内部资本或在险价值(VaR)的形式量化来计量和管理。
4.1.2风险管理机构
4.1.2.1风险管理委员会
风险管理委员会作为最终决策机构，负责处理与风险有关的问题，如根据董事会确定的战略方向制定风险管理战略、确定可承受的风险偏好水平、审查风险水平和风险管理活动的状况、批准风险管理制度、方法和重大改进的应用，以及建立和批准风险管理政策和程序，以及时识别、衡量、监测和控制本集团各种交易产生的风险。
4.1.2.2风险管理委员会
风险管理委员会负责就风险管理委员会委托的事项和管理执行委员会的审查请求进行咨询，就S集团各子公司风险管理政策和程序的细节进行咨询，监测S集团的风险管理状况，并制定和实施必要的措施。
4.1.2.3风险管理部
风险管理部负责执行S集团风险管理的详细政策、程序和业务流程，并负责 计算S集团的风险加权资产，监测和管理内部资本限额。
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2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.2信用风险
4.2.1信用风险概述
信用风险是指由于交易对手S违约、违约和信用质量恶化而导致的资产组合损失的风险。出于风险管理的目的，本集团对信用风险敞口的所有因素进行综合管理，如个人借款人的违约风险、国家风险和特定行业的风险。
4.2.2信用风险管理
本集团计量信用风险管理资产的预期损失和内部资本，包括表内资产和表外资产，并将其作为管理指标。本集团负责信用风险内部资本限额的分配和管理。
此外，为了防止借款人和行业过度集中风险敞口，在集团层面引入并应用了总风险敞口限额， 设法控制了信贷集中风险。
国民银行所有S贷款客户(个人和企业)都获得了信用评级 ，并由全面的内部信用评估系统进行管理。对于个人，信用评级是通过利用个人信息、收入和工作信息、资产信息和银行交易信息来评估的。对于公司来说，信用评级是通过分析和利用财务和非财务信息来评估的，这些信息衡量了当前和未来的公司价值和偿还债务的能力。此外，综合考虑了 公司有能力履行债务的程度。
信用评级一旦被分配，就成为国民银行S信用风险管理的基本工具，并被广泛应用于信用风险管理流程，包括信用审批、信用额度管理、贷款定价和信用损失准备金评估。对于 企业，国民银行每年至少进行一次定期信用评估，审查和监管部门定期验证信用评级是否足以管理信用风险。
KB国民卡股份有限公司S信用评分系统分为应用评分系统(ASS)和行为评分系统(BSS)。对于符合发卡资格的申请，只有当ASS信用评级高于标准时，才会获发卡。KB国民卡股份有限公司使用S的内部信息、来自征信局公司等的外部信息以及申请表上的个人信息来计算ASS信用评级。BSS每周重新计算一次，它预测持卡人的拖欠概率，并利用它来监控持卡人和投资组合风险。
为建立信用风险管理体系，本集团通过成立独立的风险管理机构来管理信用风险。特别是，子公司国民银行的信用管理与分析小组独立于销售小组，负责贷款政策、贷款制度、信用评级、信用分析、后续管理和公司重组。国民银行风险管理小组负责制定信用风险管理政策、衡量和限制信用内部资本风险、设定信用额度、信用审查和信用评级模型验证。
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.2.3信用风险的最大敞口
截至2024年3月31日和2023年12月31日，本集团在不考虑与股权证券以外的金融工具相关的抵押品价值的情况下承担的最大信用风险风险敞口如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 金融资产 |
||||||||
| 按摊余成本计量的金融机构到期债务* |
||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||
| 金融机构应收账款，按公允价值通过损益计量 |
56,158 | 79,811 | ||||||
| 按公允价值通过损益计量的证券 |
72,403,696 | 72,658,432 | ||||||
| 按公允价值通过损益计量的贷款 |
424,590 | 183,726 | ||||||
| 与黄金价格挂钩的金融工具 |
99,514 | 93,743 | ||||||
| 衍生品 |
7,260,440 | 6,157,628 | ||||||
| 按摊销成本计量的贷款* |
448,194,423 | 444,805,287 | ||||||
| 金融投资： |
||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计量的证券 |
82,138,000 | 78,926,437 | ||||||
| 按摊销成本计量的证券* |
38,963,163 | 39,701,389 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的贷款 |
899,713 | 801,050 | ||||||
| 其他金融资产** |
24,666,655 | 16,544,513 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 703,074,333 | 687,531,295 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 表外项目 |
||||||||
| 承兑和担保合同 |
14,534,690 | 13,763,222 | ||||||
| 财务担保合同 |
7,595,798 | 7,828,205 | ||||||
| 承付款 |
206,046,395 | 203,906,179 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 228,176,883 | 225,497,606 | |||||||
|
|
|
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|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 扣除津贴后 |
4.2.4贷款信用风险
本集团保留与贷款信用风险相关的贷款损失拨备，以管理其信用风险。
本集团评估预期信贷损失，并通过其他全面收益确认按摊余成本计算的金融资产和按公允价值计算的金融资产的损失拨备。按公允价值计提损益的金融资产不包括在内。预期信贷损失是对在一定范围内可能发生的信贷损失的概率加权估计，反映了报告期结束时合理和可支持的信息，包括关于过去事件、当前 状况和对未来经济状况的预测的信息。本集团以扣除信贷损失准备的方法，按摊销成本计量分类为金融资产的贷款的预期信贷损失。通过其他全面收益按公允价值归类为金融资产的贷款的预期信贷损失在合并财务报表中在其他全面收益中列示。
18
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.2.4.1信用风险敞口
截至2024年3月31日和2023年12月31日的贷款信用质量如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||
| 12个月 预期信贷 损失 |
全期预期信贷亏损 | 不应用 预期信贷 损失 |
总计 | |||||||||||||||||
| 未受损 | 受损的 | |||||||||||||||||||
| 按摊销成本计量的贷款* |
|
|||||||||||||||||||
| 公司 |
||||||||||||||||||||
| 1级 |
||||||||||||||||||||
| 二年级 |
66,423,252 | 11,128,347 | 73,252 | — | 77,624,851 | |||||||||||||||
| 三年级 |
3,634,556 | 3,607,094 | 10,130 | — | 7,251,780 | |||||||||||||||
| 四年级 |
622,265 | 1,186,209 | 44,101 | — | 1,852,575 | |||||||||||||||
| 五年级 |
16,195 | 584,658 | 3,071,387 | — | 3,672,240 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 213,866,015 | 23,739,002 | 3,202,808 | — | 240,807,825 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 零售 |
||||||||||||||||||||
| 1级 |
166,590,778 | 4,185,542 | 14,816 | — | 170,791,136 | |||||||||||||||
| 二年级 |
6,998,522 | 3,696,494 | 34,374 | — | 10,729,390 | |||||||||||||||
| 三年级 |
5,108,022 | 1,537,938 | 30,118 | — | 6,676,078 | |||||||||||||||
| 四年级 |
229,121 | 336,086 | 26,399 | — | 591,606 | |||||||||||||||
| 五年级 |
39,636 | 794,257 | 1,158,978 | — | 1,992,871 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 178,966,079 | 10,550,317 | 1,264,685 | — | 190,781,081 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 信用卡 |
||||||||||||||||||||
| 1级 |
10,660,264 | 253,644 | — | — | 10,913,908 | |||||||||||||||
| 二年级 |
5,853,010 | 928,811 | — | — | 6,781,821 | |||||||||||||||
| 三年级 |
1,638,621 | 1,346,853 | — | — | 2,985,474 | |||||||||||||||
| 四年级 |
8,612 | 345,973 | — | — | 354,585 | |||||||||||||||
| 五年级 |
2,669 | 227,610 | 888,387 | — | 1,118,666 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 18,163,176 | 3,102,891 | 888,387 | — | 22,154,454 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 410,995,270 | 37,392,210 | 5,355,880 | — | 453,743,360 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的贷款 |
|
|||||||||||||||||||
| 公司 |
||||||||||||||||||||
| 1级 |
858,969 | — | — | — | 858,969 | |||||||||||||||
| 二年级 |
40,744 | — | — | — | 40,744 | |||||||||||||||
| 3级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 4级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 五年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 899,713 | — | — | — | 899,713 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 899,713 | — | — | — | 899,713 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
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|
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|||||||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.2.4.1信用风险敞口(续)
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 12个月 预期信贷 损失 |
全期预期信贷亏损 | 不应用 预期 信贷损失 |
总计 | |||||||||||||||||
| 未受损 | 受损的 | |||||||||||||||||||
| 按摊销成本计量的贷款* |
|
|||||||||||||||||||
| 公司 |
||||||||||||||||||||
| 1级 |
||||||||||||||||||||
| 二年级 |
65,606,587 | 10,632,633 | 40,942 | — | 76,280,162 | |||||||||||||||
| 三年级 |
3,547,489 | 3,964,877 | 8,231 | — | 7,520,597 | |||||||||||||||
| 四年级 |
654,654 | 1,285,650 | 31,645 | — | 1,971,949 | |||||||||||||||
| 五年级 |
16,188 | 581,524 | 2,871,510 | — | 3,469,222 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 212,041,533 | 23,229,849 | 2,954,450 | — | 238,225,832 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 零售 |
||||||||||||||||||||
| 1级 |
165,579,777 | 4,147,682 | 11,945 | — | 169,739,404 | |||||||||||||||
| 二年级 |
7,133,302 | 3,664,451 | 30,019 | — | 10,827,772 | |||||||||||||||
| 三年级 |
4,941,476 | 1,614,245 | 26,804 | — | 6,582,525 | |||||||||||||||
| 四年级 |
258,300 | 375,964 | 24,908 | — | 659,172 | |||||||||||||||
| 五年级 |
42,561 | 776,597 | 1,064,258 | — | 1,883,416 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 177,955,416 | 10,578,939 | 1,157,934 | — | 189,692,289 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 信用卡 |
||||||||||||||||||||
| 1级 |
10,776,164 | 253,905 | — | — | 11,030,069 | |||||||||||||||
| 二年级 |
5,854,931 | 936,657 | — | — | 6,791,588 | |||||||||||||||
| 三年级 |
1,645,099 | 1,416,715 | — | — | 3,061,814 | |||||||||||||||
| 四年级 |
7,827 | 431,083 | — | — | 438,910 | |||||||||||||||
| 五年级 |
2,432 | 229,439 | 795,719 | — | 1,027,590 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 18,286,453 | 3,267,799 | 795,719 | — | 22,349,971 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 408,283,402 | 37,076,587 | 4,908,103 | — | 450,268,092 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的贷款 |
|
|||||||||||||||||||
| 公司 |
||||||||||||||||||||
| 1级 |
762,041 | — | — | — | 762,041 | |||||||||||||||
| 二年级 |
39,009 | — | — | — | 39,009 | |||||||||||||||
| 3级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 4级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 五年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 801,050 | — | — | — | 801,050 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 801,050 | — | — | — | 801,050 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| * | 扣除津贴前 |
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.2.4.1信用风险敞口(续)
截至2024年3月31日和2023年12月31日，按照内部信用评级分级的贷款信用质量如下：
| 概率范围 违约率（%） |
零售 | 公司 | ||||
| 1级 |
0.0 ~ 1.0 | 1~5级 | AAA~BBB+ | |||
| 二年级 |
1.0 ~ 5.0 | 6~8年级 | Bbb~bb | |||
| 三年级 |
5.0 ~ 15.0 | 9~10年级 | BB-~B | |||
| 四年级 |
15.0 ~ 30.0 | 11年级 | B-~CCC | |||
| 五年级 |
30.0 ~ | 12年级或以下 | 抄送或以下 |
4.2.4.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，抵押品和其他信用增强措施降低贷款信用风险的程度的量化如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||||||
| 12个月 预期信贷 损失 |
全期预期信贷亏损 | 总计 | ||||||||||||||
| 未受损 | 受损的 | |||||||||||||||
| 担保 |
||||||||||||||||
| 存款和储蓄 |
2,397,734 | 131,574 | 13,564 | 2,542,872 | ||||||||||||
| 财产和设备 |
15,758,623 | 1,030,099 | 270,960 | 17,059,682 | ||||||||||||
| 房地产 |
201,414,317 | 19,644,398 | 2,215,639 | 223,274,354 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 12个月 预期信贷 损失 |
全期预期信贷亏损 | 总计 | ||||||||||||||
| 未受损 | 受损的 | |||||||||||||||
| 担保 |
||||||||||||||||
| 存款和储蓄 |
2,461,434 | 129,853 | 15,176 | 2,606,463 | ||||||||||||
| 财产和设备 |
15,121,688 | 1,109,156 | 442,084 | 16,672,928 | ||||||||||||
| 房地产 |
196,412,901 | 19,374,276 | 2,893,235 | 218,680,412 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
21
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.2.5证券信用风险
截至2024年3月31日和2023年12月31日，金融投资中除股权证券外面临信用风险的证券的信用质量如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||
| 12个月 预期信贷 损失 |
全期预期信贷亏损 | 不应用 预期信贷 损失 |
总计 | |||||||||||||||||
| 未受损 | 受损的 | |||||||||||||||||||
| 按摊销成本计量的证券* |
| |||||||||||||||||||
| 1级 |
||||||||||||||||||||
| 二年级 |
3,852,160 | — | — | — | 3,852,160 | |||||||||||||||
| 三年级 |
7,608 | — | — | — | 7,608 | |||||||||||||||
| 四年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 五年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 38,982,268 | — | — | — | 38,982,268 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计量的证券 |
| |||||||||||||||||||
| 1级 |
75,150,463 | — | — | — | 75,150,463 | |||||||||||||||
| 二年级 |
6,964,230 | — | — | — | 6,964,230 | |||||||||||||||
| 三年级 |
23,307 | — | — | — | 23,307 | |||||||||||||||
| 四年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 五年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 82,138,000 | — | — | — | 82,138,000 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 12个月 预期信贷 损失 |
全期预期信贷亏损 | 不应用 预期信贷 损失 |
总计 | |||||||||||||||||
| 未受损 | 受损的 | |||||||||||||||||||
| 按摊销成本计量的证券* |
| |||||||||||||||||||
| 1级 |
||||||||||||||||||||
| 二年级 |
3,907,307 | — | — | — | 3,907,307 | |||||||||||||||
| 三年级 |
852 | — | — | — | 852 | |||||||||||||||
| 四年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 五年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 39,720,661 | — | — | — | 39,720,661 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计量的证券 |
| |||||||||||||||||||
| 1级 |
72,574,183 | — | — | — | 72,574,183 | |||||||||||||||
| 二年级 |
6,326,108 | — | — | — | 6,326,108 | |||||||||||||||
| 三年级 |
26,146 | — | — | — | 26,146 | |||||||||||||||
| 四年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 五年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 78,926,437 | — | — | — | 78,926,437 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| * | 扣除津贴前 |
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.2.5证券信用风险(续)
根据外部信用评级机构截至2024年3月31日和2023年12月31日的信用评级，除股权证券以外的证券的信用质量如下：
| 信用 品质 |
国内 | 外国 | ||||||||||||
| KIS | 不错的P & I | KAP | FnPricing Inc. | 标普(S&P) | Fitch-IBCA | 穆迪公司 | ||||||||
| 1级 |
AA0到AAA | AA0到AAA | AA0到AAA | AA0到AAA | A-到AAA | A-到AAA | A3至AAA | |||||||
| 二年级 |
A-到AA- | A-到AA- | A-到AA- | A-到AA- | BBB-至BBB+ | BBB-至BBB+ | Baa 3到Baa 1 | |||||||
| 三年级 |
BBB0至BBB+ | BBB0至BBB+ | BBB0至BBB+ | BBB0至BBB+ | BB至BB+ | BB至BB+ | BA2到BA1 | |||||||
| 四年级 |
BB0至BBB- | BB0至BBB- | BB0至BBB- | BB0至BBB- | B+至BB- | B+至BB- | B1至BA3 | |||||||
| 五年级 |
BB-或以下 | BB-或以下 | BB-或以下 | BB-或以下 | B级或以下 | B级或以下 | B2或以下 | |||||||
以韩元计价的债务证券的信用质量以上述国内信用评级机构的最低信用评级为基础，以外币计价的债务证券的信用质量以上述外国信用评级机构的最低信用评级为基础。
4.2.6金融机构应收账款信用风险
截至2024年3月31日和2023年12月31日，金融机构应收账款的信用状况如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||
| 12个月 预期信贷 损失 |
全期预期信贷亏损 | 不应用 预期信贷 损失 |
总计 | |||||||||||||||||
| 未受损 | 受损的 | |||||||||||||||||||
| 按摊余成本计量的金融机构到期债务* |
| |||||||||||||||||||
| 1级 |
||||||||||||||||||||
| 二年级 |
471,123 | — | — | — | 471,123 | |||||||||||||||
| 三年级 |
52,722 | — | — | — | 52,722 | |||||||||||||||
| 四年级 |
1 | — | — | — | 1 | |||||||||||||||
| 五年级 |
708,148 | — | — | — | 708,148 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 12个月 预期信贷 损失 |
全期预期信贷亏损 | 不应用 预期信贷 损失 |
总计 | |||||||||||||||||
| 未受损 | 受损的 | |||||||||||||||||||
| 按摊余成本计量的金融机构到期债务* |
| |||||||||||||||||||
| 1级 |
||||||||||||||||||||
| 二年级 |
503,794 | — | — | — | 503,794 | |||||||||||||||
| 三年级 |
108,290 | — | — | — | 108,290 | |||||||||||||||
| 四年级 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 五年级 |
688,487 | — | — | — | 688,487 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| * | 扣除津贴前 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日金融机构应收账款信用质量的分类标准与 除股权证券外的证券的标准相同。
23
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.2.7信用风险集中度分析
4.2.7.1截至2024年3月31日和2023年12月31日按行业划分的企业贷款分类如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||||||
| 贷款 | % | 津贴 | 账面金额 | |||||||||||||
| 金融机构 |
10.19 | |||||||||||||||
| 制造业 |
53,429,634 | 22.07 | (605,983 | ) | 52,823,651 | |||||||||||
| 服务 |
108,565,271 | 44.84 | (1,213,332 | ) | 107,351,939 | |||||||||||
| 批发零售 |
30,090,096 | 12.43 | (499,166 | ) | 29,590,930 | |||||||||||
| 施工 |
7,700,884 | 3.18 | (289,504 | ) | 7,411,380 | |||||||||||
| 公共部门 |
2,291,992 | 0.94 | (79,322 | ) | 2,212,670 | |||||||||||
| 其他 |
15,382,198 | 6.35 | (293,383 | ) | 15,088,815 | |||||||||||
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| 100.00 | ||||||||||||||||
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| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 贷款 | % | 津贴 | 账面金额 | |||||||||||||
| 金融机构 |
10.53 | |||||||||||||||
| 制造业 |
51,666,785 | 21.60 | (619,644 | ) | 51,047,141 | |||||||||||
| 服务 |
106,907,060 | 44.69 | (1,247,642 | ) | 105,659,418 | |||||||||||
| 批发零售 |
29,904,053 | 12.50 | (502,211 | ) | 29,401,842 | |||||||||||
| 施工 |
7,047,906 | 2.95 | (280,598 | ) | 6,767,308 | |||||||||||
| 公共部门 |
2,259,364 | 0.94 | (83,029 | ) | 2,176,335 | |||||||||||
| 其他 |
16,230,630 | 6.79 | (276,811 | ) | 15,953,819 | |||||||||||
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| 100.00 | ||||||||||||||||
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4.2.7.2截至2024年3月31日和2023年12月31日的零售贷款和信用卡应收账款分类如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||||||
| 贷款 | % | 津贴 | 账面金额 | |||||||||||||
| 住房贷款 |
45.63 | |||||||||||||||
| 一般贷款 |
93,627,486 | 43.97 | (1,178,070 | ) | 92,449,416 | |||||||||||
| 信用卡 |
22,154,454 | 10.40 | (973,308 | ) | 21,181,146 | |||||||||||
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| 100.00 | ||||||||||||||||
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| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 贷款 | % | 津贴 | 账面金额 | |||||||||||||
| 住房贷款 |
45.81 | |||||||||||||||
| 一般贷款 |
92,550,224 | 43.65 | (1,141,322 | ) | 91,408,902 | |||||||||||
| 信用卡 |
22,349,971 | 10.54 | (935,826 | ) | 21,414,145 | |||||||||||
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| 100.00 | ||||||||||||||||
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24
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.2.7.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，金融机构应收账款、股权证券以外的证券和 衍生金融资产按行业分类如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||||||
| 金额 | % | 津贴 | 账面金额 | |||||||||||||
| 金融机构应收账款按摊余成本计量 |
| |||||||||||||||
| 金融保险 |
100.00 | |||||||||||||||
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| 27,968,976 | 100.00 | (995 | ) | 27,967,981 | ||||||||||||
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| 应收金融机构款项按公允价值计量且其变动计入损益的款项 |
| |||||||||||||||
| 金融保险 |
56,158 | 100.00 | — | 56,158 | ||||||||||||
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| 56,158 | 100.00 | — | 56,158 | |||||||||||||
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| 按公允价值通过损益计量的证券 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府资助的机构 |
21,800,343 | 30.11 | — | 21,800,343 | ||||||||||||
| 金融保险 |
37,444,753 | 51.72 | — | 37,444,753 | ||||||||||||
| 其他 |
13,158,600 | 18.17 | — | 13,158,600 | ||||||||||||
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| 72,403,696 | 100.00 | — | 72,403,696 | |||||||||||||
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| 衍生金融资产 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府资助的机构 |
40,134 | 0.55 | — | 40,134 | ||||||||||||
| 金融保险 |
6,743,741 | 92.88 | — | 6,743,741 | ||||||||||||
| 其他 |
476,565 | 6.57 | — | 476,565 | ||||||||||||
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| 7,260,440 | 100.00 | — | 7,260,440 | |||||||||||||
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| 通过其他综合收益按公允价值计量的证券 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府资助的机构 |
46,310,777 | 56.38 | — | 46,310,777 | ||||||||||||
| 金融保险 |
23,257,723 | 28.32 | — | 23,257,723 | ||||||||||||
| 其他 |
12,569,500 | 15.30 | — | 12,569,500 | ||||||||||||
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| 82,138,000 | 100.00 | — | 82,138,000 | |||||||||||||
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| 按摊销成本计量的证券 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府资助的机构 |
15,887,369 | 40.76 | (709 | ) | 15,886,660 | |||||||||||
| 金融保险 |
22,766,041 | 58.39 | (17,805 | ) | 22,748,236 | |||||||||||
| 其他 |
328,858 | 0.85 | (591 | ) | 328,267 | |||||||||||
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| 38,982,268 | 100.00 | (19,105 | ) | 38,963,163 | ||||||||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.2.7.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，金融机构应收账款、股权证券以外的证券和 衍生金融资产按行业分类如下：（d）’
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 金额 | % | 津贴 | 账面金额 | |||||||||||||
| 金融机构应收账款按摊余成本计量 |
| |||||||||||||||
| 金融保险 |
100.00 | |||||||||||||||
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| 27,580,300 | 100.00 | (1,021 | ) | 27,579,279 | ||||||||||||
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| 应收金融机构款项按公允价值计量且其变动计入损益的款项 |
| |||||||||||||||
| 金融保险 |
79,811 | 100.00 | — | 79,811 | ||||||||||||
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| 79,811 | 100.00 | — | 79,811 | |||||||||||||
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| 按公允价值通过损益计量的证券 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府资助的机构 |
21,022,824 | 28.94 | — | 21,022,824 | ||||||||||||
| 金融保险 |
37,426,249 | 51.51 | — | 37,426,249 | ||||||||||||
| 其他 |
14,209,359 | 19.55 | — | 14,209,359 | ||||||||||||
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| 72,658,432 | 100.00 | — | 72,658,432 | |||||||||||||
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| 衍生金融资产 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府资助的机构 |
52,508 | 0.85 | — | 52,508 | ||||||||||||
| 金融保险 |
5,785,110 | 93.95 | — | 5,785,110 | ||||||||||||
| 其他 |
320,010 | 5.20 | — | 320,010 | ||||||||||||
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| 6,157,628 | 100.00 | — | 6,157,628 | |||||||||||||
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| 通过其他综合收益按公允价值计量的证券 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府资助的机构 |
44,790,264 | 56.75 | — | 44,790,264 | ||||||||||||
| 金融保险 |
21,546,428 | 27.30 | — | 21,546,428 | ||||||||||||
| 其他 |
12,589,745 | 15.95 | — | 12,589,745 | ||||||||||||
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|||||||||
| 78,926,437 | 100.00 | — | 78,926,437 | |||||||||||||
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| 按摊销成本计量的证券 |
| |||||||||||||||
| 政府和政府资助的机构 |
16,391,846 | 41.27 | (655 | ) | 16,391,191 | |||||||||||
| 金融保险 |
22,960,878 | 57.80 | (17,965 | ) | 22,942,913 | |||||||||||
| 其他 |
367,937 | 0.93 | (652 | ) | 367,285 | |||||||||||
|
|
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|||||||||
| 39,720,661 | 100.00 | (19,272 | ) | 39,701,389 | ||||||||||||
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金融机构应收账款、与金价挂钩的公允价值损益金融工具和衍生金融工具多与信用评级较高的金融保险业有关。
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.3流动性风险
4.3.1流动性风险概述
流动性风险是指 由于资金流入和流出不匹配、意外现金流出或因高利率融资或因缺乏可用资金而以不利价格处置证券而导致集团破产的风险。本集团通过分析生息资产和负债、与其他资金流入和流出相关的资产和负债以及与资金流入和流出相关的表外项目（如货币衍生工具等）的合同期限来管理流动性风险。
4.3.2流动性风险管理和指标
流动性风险 由该等政策所载的风险管理政策及流动性风险管理指引管理，该等政策适用于本集团整体业务可能出现的所有风险管理政策及程序。
本集团计算和管理与流动性相关的所有交易和余额外交易的流动性比率和其他交易 ，这些交易和余额外交易影响为管理流动性风险而筹集和运营的韩圆现金流量，并定期向风险管理委员会报告。
4.3.3金融负债剩余合同到期日分析
于到期日分析中披露的现金流量为包括本金及未来利息付款在内的未贴现合约金额；因此，下表所载金额与综合财务状况表中以贴现现金流量为基础的金额不符。浮动利率负债的未来利息支付是在假设当前利率在到期前保持不变的基础上计算的。
27
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.3.3.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，为现金流持有的衍生品除外的金融负债的剩余合同到期日和表外项目如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 按需 | 最多1个月 | 1-3个月 | 3-12个月 | 1-5年 | 超过5年 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的财务负债1 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 指定为按公允价值计入损益的金融负债 1 |
7,456,717 | — | — | — | — | — | 7,456,717 | |||||||||||||||||||||
| 持有衍生品以供交易1 |
6,977,285 | — | — | — | — | — | 6,977,285 | |||||||||||||||||||||
| 持有用于对冲的衍生品2 |
9,878 | 3,720 | 32,027 | 74,089 | 105,900 | 10,577 | 236,191 | |||||||||||||||||||||
| 存款3 |
177,878,926 | 35,669,707 | 51,179,303 | 139,457,653 | 21,566,677 | 2,141,791 | 427,894,057 | |||||||||||||||||||||
| 借款 |
10,430,550 | 12,789,120 | 8,717,538 | 20,331,948 | 11,988,335 | 1,588,777 | 65,846,268 | |||||||||||||||||||||
| 债券 |
9,189 | 2,511,572 | 7,129,482 | 22,530,201 | 37,714,336 | 5,189,504 | 75,084,284 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
252 | 30,469 | 55,412 | 216,896 | 620,720 | 175,784 | 1,099,533 | |||||||||||||||||||||
| 其他财务负债 |
734,249 | 33,943,190 | 376,584 | 362,157 | 1,109,236 | 262,508 | 36,787,924 | |||||||||||||||||||||
|
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| 表外项目 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 承付款4 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 承兑和担保合同 |
14,534,690 | — | — | — | — | — | 14,534,690 | |||||||||||||||||||||
| 财务担保合同5 |
7,595,798 | — | — | — | — | — | 7,595,798 | |||||||||||||||||||||
|
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.3.3.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，为现金流持有的衍生品除外的金融负债的剩余合同到期日和表外项目如下：（d）’
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 按需 | 最多1个月 | 1-3个月 | 3-12个月 | 1-5年 | 超过5年 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的财务负债1 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 指定为按公允价值计入损益的金融负债 1 |
7,966,963 | — | — | — | — | — | 7,966,963 | |||||||||||||||||||||
| 持有衍生品以供交易1 |
5,966,512 | — | — | — | — | — | 5,966,512 | |||||||||||||||||||||
| 持有用于对冲的衍生品2 |
7,856 | 11,887 | 16,968 | 48,476 | 50,888 | (4,255 | ) | 131,820 | ||||||||||||||||||||
| 存款3 |
175,103,423 | 35,688,530 | 55,092,937 | 131,347,718 | 17,325,661 | 1,764,854 | 416,323,123 | |||||||||||||||||||||
| 借款 |
10,729,326 | 18,654,410 | 6,594,666 | 21,356,372 | 12,432,385 | 1,195,946 | 70,963,105 | |||||||||||||||||||||
| 债券 |
10,077 | 3,843,626 | 5,556,957 | 21,137,247 | 37,653,013 | 5,727,779 | 73,928,699 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
243 | 27,478 | 43,005 | 172,528 | 366,002 | 34,804 | 644,060 | |||||||||||||||||||||
| 其他财务负债 |
875,267 | 25,693,343 | 166,001 | 331,289 | 1,128,101 | 264,861 | 28,458,862 | |||||||||||||||||||||
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| 表外项目 |
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| 承付款4 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 承兑和担保合同 |
13,763,222 | — | — | — | — | — | 13,763,222 | |||||||||||||||||||||
| 财务担保合同5 |
7,828,205 | — | — | — | — | — | 7,828,205 | |||||||||||||||||||||
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| 1 | 按公允价值通过损益计量或指定的金融负债以及为交易而持有的衍生品不按合同到期日管理，因为它们预计将在到期日之前交易或赎回。因此，这些金融工具的账面价值包括在按需支付类别中。 |
| 2 | 为对冲而持有的衍生品现金流按剩余合同到期日的现金流入和流出净额显示。 |
| 3 | 按合同规定可按需或在短时间内偿还的存款包括在按需偿还类别 。 |
| 4 | 承诺包括在按需付款类别中，因为可以随时申请付款。 |
| 5 | 财务担保合同项下的现金流按照合同可以执行的最早期间进行分类。 |
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2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.4市场风险
4.4.1概念
市场风险是指证券、衍生品等因利率、股价、汇率等市场因素发生变化而导致损失的风险。与交易头寸相关的最大风险是利率风险、 货币风险和其他风险，包括股价风险。非交易头寸也面临利率风险。本集团通过将市场风险分为交易头寸和非交易头寸来管理市场风险。
4.4.2风险管理
本集团为市场风险及利率风险设定及监察内部资本限额，以管理交易及非交易仓位的风险。为有效管理市场风险，本集团维持风险管理制度及程序，例如交易政策及程序、交易仓位的市场风险管理指引及非交易仓位的利率风险管理指引。整个过程是通过与风险管理委员会协商并经集团风险管理委员会批准进行的。然而，从事保险业务的保险公司不受这些指导方针的约束，并通过根据K-ICS为市场风险和利率风险设定内部资本限额来进行监督。
就主要子公司国民银行而言，风险管理委员会制定并执行市场风险管理的整体市场风险管理政策，决定设立头寸限额、损失限额、VaR限额，并批准非标准新产品。此外，由首席风险官(CRO)担任主席的市场风险管理小组委员会是市场风险管理的实际决策机构，确定业务集团每个部门的头寸限额、损失限额、VaR限额、敏感性限额和情景损失限额。
国民银行S资产负债管理委员会确定利率和佣金运营标准和资产负债管理(ALM)运营政策，并制定和修订相关指南。风险管理委员会和风险管理委员会监督ALM风险管理政策的制定和执行，并制定和修订ALM风险管理指南。利率风险限额是根据反映年度业务计划的未来资产和负债状况以及预期利率波动设定的。财务规划部和风险管理部定期衡量和监测利率风险，并每月向行政程序法办公室和风险管理委员会报告利率风险的状况和限度，包括权益经济价值的变化(Δ前夕)、净利息收入的变化(ΔNII)和持续期缺口，以及向风险管理委员会报告。为确保利率风险和流动性风险管理的充分性，风险管理部对ALM部门开展的ALM操作进行限额分配、监督和审查，并独立向管理层报告相关事项。
国民银行正在密切监测管理向新利率基准过渡的各个行业团体和市场的产出，包括监管当局和各种咨询机构有关向替代利率过渡的公告。作为对这些公告的回应，国民银行已经根据LIBOR过渡计划和计划完成了大部分过渡和替换计划，这些计划包括金融、会计、税务、法律、IT和风险等主要业务领域。该计划由首席财务官控制，相关事项向董事会和有高级管理层成员的咨询机构报告。国民银行继续作为市场参与者积极发表意见，使指数利率基准改革能够朝着最大限度地减少金融和非金融影响以及操作风险和最大限度地减少利益相关者之间的混乱的方向进行。
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
4.5运营风险
4.5.1概念
集团经营风险是指由于内部程序、人员、制度或外部事件不当或不正确而可能发生的损失风险。操作风险管理通过管理适当的资本水平和补充内部控制制度，在增强金融机构的稳定性和稳健性方面发挥着作用。
4.5.2风险管理
操作风险管理的目的不仅是为了遵守监督和监管要求，也是为了传播风险管理文化， 加强内部控制，改进流程，并向管理层和所有员工及时提供反馈。母公司对集团S整体操作风险进行管理，各子公司根据自身风险水平制定和执行操作风险管理政策，并执行和运行相关制度。集团风险管理委员会为每家子公司建立和分配操作风险资本，子公司在分配的风险资本内以适当的水平管理操作风险。
5.细分市场信息
5.1整体部门信息和业务部门
集团 根据所提供的产品和服务的性质、客户类型以及集团的S管理组织对报告细分进行分类。
| 银行业务 | 企业银行 | 向大中型企业和SOHO提供贷款、存款产品和其他相关金融服务 | ||
| 零售银行业务 | 向个人和家庭提供的贷款、存款产品和其他相关金融服务 | |||
| 其他银行服务 | 证券和衍生品交易活动、融资和其他支持活动 | |||
| 证券营业 | 投资银行、经纪服务和其他支持活动 | |||
| 非寿险业务 | 非人寿保险及其他辅助活动 | |||
| 信用卡业务 | 信用销售、现金预付、卡贷款等配套活动 | |||
| 人寿保险业务 | 人寿保险和其他支持活动 | |||
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
5.1整体部门信息和业务部门(续d)
截至2024年3月31日和2023年12月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间按业务分部划分的财务信息如下：
| (In数百万韩圆） | 2024 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 银行业务 | 证券 | 非生命 保险 |
信用 卡片 |
生命 保险 |
其他 | 整固 调整 |
总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 银行业 |
零售银行业务 | 其他银行 服务 |
小计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自外部客户的净营业收入（费用） |
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| 分部间净营业收入（费用） |
116,522 | — | 132,949 | 249,471 | (37,630 | ) | (65,755 | ) | (11,568 | ) | (10,378 | ) | 81,116 | (205,256 | ) | — | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 1,417,446 | 1,055,321 | 213,268 | 2,686,035 | 504,654 | 432,993 | 511,411 | 131,221 | 350,896 | (205,256 | ) | 4,411,954 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 利息收入净额（支出） |
1,431,416 | 826,993 | 294,502 | 2,552,911 | 149,895 | (20,521 | ) | 414,216 | (64,352 | ) | 173,697 | (54,361 | ) | 3,151,485 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
3,034,689 | 1,962,793 | 834,250 | 5,831,732 | 439,844 | 217,557 | 608,654 | 153,284 | 391,376 | (28,485 | ) | 7,613,962 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 |
(1,603,273 | ) | (1,135,800 | ) | (539,748 | ) | (3,278,821 | ) | (289,949 | ) | (238,078 | ) | (194,438 | ) | (217,636 | ) | (217,679 | ) | (25,876 | ) | (4,462,477 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净手续费和佣金收入（费用） |
110,801 | 66,750 | 122,816 | 300,367 | 196,692 | (8,764 | ) | 199,631 | 1,513 | 316,564 | (15,910 | ) | 990,093 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 手续费及佣金收入 |
154,464 | 104,496 | 149,201 | 408,161 | 259,509 | 2,885 | 458,703 | 3,872 | 350,590 | (87,420 | ) | 1,396,300 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 手续费和佣金费用 |
(43,663 | ) | (37,746 | ) | (26,385 | ) | (107,794 | ) | (62,817 | ) | (11,649 | ) | (259,072 | ) | (2,359 | ) | (34,026 | ) | 71,510 | (406,207 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 净保险收入 |
— | — | — | — | — | 391,588 | 2,198 | 124,992 | — | 19,601 | 538,379 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险收入 |
— | — | — | — | — | 2,496,998 | 4,646 | 236,373 | — | (10,459 | ) | 2,727,558 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险费 |
— | — | — | — | — | (2,105,410 | ) | (2,448 | ) | (111,381 | ) | — | 30,060 | (2,189,179 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具净收益(亏损) |
10,155 | — | 145,196 | 155,351 | 112,495 | 71,072 | 958 | 103,083 | (5,978 | ) | (187,848 | ) | 249,133 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他保险财务费用净额 |
— | — | — | — | — | (13,506 | ) | — | (98,920 | ) | — | — | (112,426 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他营业收入(费用)净额 |
(134,926 | ) | 161,578 | (349,246 | ) | (322,594 | ) | 45,572 | 13,124 | (105,592 | ) | 64,905 | (133,387 | ) | 33,262 | (404,710 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
5.1整体部门信息和业务部门(续d)
| (In数百万韩圆） | 2024 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 银行业务 | 证券 | 非生命 保险 |
信用卡 | 生命 保险 |
其他 | 整固 调整 |
总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 银行业 |
零售银行业务 | 其他银行 服务 |
小计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
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| 信用损失拨备前的营业收入（费用） |
964,569 | 567,685 | 70,323 | 1,602,577 | 249,441 | 402,968 | 367,113 | 105,747 | 232,929 | (177,057 | ) | 2,783,718 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信用损失的返还（拨备） |
(127,496 | ) | (37,312 | ) | 2,624 | (162,184 | ) | 2,021 | (7,681 | ) | (194,448 | ) | 435 | (66,116 | ) | (297 | ) | (428,270 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 净营业收入（费用） |
837,073 | 530,373 | 72,947 | 1,440,393 | 251,462 | 395,287 | 172,665 | 106,182 | 166,813 | (177,354 | ) | 2,355,448 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 联营企业和合资企业的利润(亏损)份额 |
— | — | 5,507 | 5,507 | (6,873 | ) | 611 | 272 | (65 | ) | (1,882 | ) | 1,011 | (1,419 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他营业外收入净额（支出） |
(47,656 | ) | — | (901,619 | ) | (949,275 | ) | (3,402 | ) | (410 | ) | 14,286 | 3,057 | (2,261 | ) | (8,540 | ) | (946,545 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 未计所得税费用的分部利润(亏损) |
789,417 | 530,373 | (823,165 | ) | 496,625 | 241,187 | 395,488 | 187,223 | 109,174 | 162,670 | (184,883 | ) | 1,407,484 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税优惠(费用) |
(192,988 | ) | (132,756 | ) | 206,372 | (119,372 | ) | (43,700 | ) | (103,123 | ) | (47,835 | ) | (32,188 | ) | (9,632 | ) | 11,580 | (344,270 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 当期利润(亏损) |
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| 母公司股东应占利润(亏损) |
591,150 | 397,617 | (599,232 | ) | 389,535 | 197,969 | 292,157 | 139,136 | 76,986 | 152,293 | (198,943 | ) | 1,049,133 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的利润（亏损） |
5,279 | — | (17,561 | ) | (12,282 | ) | (482 | ) | 208 | 252 | — | 745 | 25,640 | 14,081 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产* |
226,002,542 | 166,517,087 | 151,450,918 | 543,970,547 | 62,950,478 | 37,403,913 | 29,546,996 | 32,112,427 | 66,490,642 | (40,234,722 | ) | 732,240,281 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总负债* |
211,566,140 | 205,619,346 | 91,265,234 | 508,450,720 | 56,467,484 | 31,560,271 | 24,755,690 | 28,479,679 | 26,733,011 | (3,413,905 | ) | 673,032,950 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 报告分部的资产和负债是分部间交易之前的金额。 |
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
5.1整体部门信息和业务部门(续d)
| (In数百万韩圆） | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 银行业务 | 证券 | 非生命 保险 |
信用 卡片 |
生命 保险 |
其他 | 整固 调整 |
总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 银行业 |
零售银行业务 | 其他银行 服务 |
小计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自外部客户的净营业收入（费用） |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部间净营业收入（费用） |
50,960 | — | 103,765 | 154,725 | 6,703 | (25,065 | ) | (29,333 | ) | 1,523 | 98,772 | (207,325 | ) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 1,450,712 | 1,171,870 | 67,132 | 2,689,714 | 504,446 | 374,506 | 449,307 | 169,343 | 394,510 | (207,325 | ) | 4,374,501 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 利息收入净额（支出） |
1,310,460 | 891,578 | 145,393 | 2,347,431 | 141,553 | (63,370 | ) | 401,249 | (83,595 | ) | 142,774 | (62,177 | ) | 2,823,865 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
2,717,968 | 1,879,678 | 673,706 | 5,271,352 | 402,547 | 188,252 | 569,280 | 140,521 | 317,664 | (23,033 | ) | 6,866,583 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 |
(1,407,508 | ) | (988,100 | ) | (528,313 | ) | (2,923,921 | ) | (260,994 | ) | (251,622 | ) | (168,031 | ) | (224,116 | ) | (174,890 | ) | (39,144 | ) | (4,042,718 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净手续费和佣金收入（费用） |
110,367 | 72,582 | 124,489 | 307,438 | 161,130 | (5,488 | ) | 156,456 | (2,404 | ) | 293,347 | 3,527 | 914,006 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 手续费及佣金收入 |
149,310 | 109,231 | 159,007 | 417,548 | 218,886 | 8,636 | 434,934 | 462 | 329,284 | (75,048 | ) | 1,334,702 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 手续费和佣金费用 |
(38,943 | ) | (36,649 | ) | (34,518 | ) | (110,110 | ) | (57,756 | ) | (14,124 | ) | (278,478 | ) | (2,866 | ) | (35,937 | ) | 78,575 | (420,696 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 净保险收入 |
— | — | — | — | — | 276,686 | 2,498 | 113,702 | — | (479 | ) | 392,407 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险收入 |
— | — | — | — | — | 2,447,515 | 5,194 | 219,813 | — | (9,388 | ) | 2,663,134 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险费 |
— | — | — | — | — | (2,170,829 | ) | (2,696 | ) | (106,111 | ) | — | 8,909 | (2,270,727 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具净收益(亏损) |
(21,032 | ) | — | 287,576 | 266,544 | 124,058 | 132,324 | 547 | 355,684 | 53,854 | (159,604 | ) | 773,407 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他保险财务收入净额 |
— | — | — | — | — | (3,592 | ) | — | (265,468 | ) | — | — | (269,060 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他营业收入(费用)净额 |
50,917 | 207,710 | (490,326 | ) | (231,699 | ) | 77,705 | 37,946 | (111,443 | ) | 51,424 | (95,465 | ) | 11,408 | (260,124 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
34
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
5.1整体部门信息和业务部门(续d)
| (In数百万韩圆） | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 银行业务 | 证券 | 非生命 保险 |
信用卡 | 生命 保险 |
其他 | 整固 调整 |
总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 银行业 |
零售银行业务 | 其他银行 服务 |
小计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信用损失拨备前的营业收入 |
1,014,328 | 708,938 | (63,834 | ) | 1,659,432 | 270,483 | 339,865 | 289,963 | 142,827 | 284,900 | (179,255 | ) | 2,808,215 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 信用损失的返还（拨备） |
(361,075 | ) | (30,185 | ) | (32 | ) | (391,292 | ) | (8,170 | ) | 711 | (178,121 | ) | 199 | (92,484 | ) | 969 | (668,188 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 净营业收入（费用） |
653,253 | 678,753 | (63,866 | ) | 1,268,140 | 262,313 | 340,576 | 111,842 | 143,026 | 192,416 | (178,286 | ) | 2,140,027 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 联营企业和合资企业的利润(亏损)份额 |
— | — | 4,910 | 4,910 | (17,976 | ) | 610 | 282 | — | 942 | 8,736 | (2,496 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他营业外收入净额（支出） |
(3,701 | ) | — | (34,185 | ) | (37,886 | ) | (57,381 | ) | 2,743 | (289 | ) | 2,482 | 681 | (4,015 | ) | (93,665 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 未计所得税费用的分部利润(亏损) |
649,552 | 678,753 | (93,141 | ) | 1,235,164 | 186,956 | 343,929 | 111,835 | 145,508 | 194,039 | (173,565 | ) | 2,043,866 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税优惠(费用) |
(165,547 | ) | (171,687 | ) | 23,994 | (313,240 | ) | (46,304 | ) | (89,955 | ) | (28,693 | ) | (40,757 | ) | (34,917 | ) | 20,291 | (533,575 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 当期利润(亏损) |
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| 母公司股东应占利润(亏损) |
482,549 | 507,066 | (58,099 | ) | 931,516 | 140,596 | 253,811 | 81,989 | 104,751 | 158,566 | (162,521 | ) | 1,508,708 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的利润（亏损） |
1,456 | — | (11,048 | ) | (9,592 | ) | 56 | 163 | 1,153 | — | 556 | 9,247 | 1,583 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产* |
221,851,975 | 165,821,667 | 142,339,211 | 530,012,853 | 61,266,989 | 37,729,688 | 29,365,575 | 31,953,218 | 63,413,640 | (38,003,811 | ) | 715,738,152 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总负债* |
201,871,592 | 203,560,029 | 88,032,505 | 493,464,126 | 54,967,833 | 31,474,133 | 24,545,751 | 27,823,185 | 25,562,612 | (972,798 | ) | 656,864,842 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 报告分部的资产和负债为分部间交易之前和截至2023年12月31日的金额。 |
35
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
5.2服务和地理区域
5.2.1服务信息
截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，按服务划分的外部 客户净营业收入如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 银行服务 |
||||||||
| 证券服务 |
542,284 | 497,743 | ||||||
| 非寿险服务 |
498,748 | 399,571 | ||||||
| 信用卡服务 |
522,979 | 478,640 | ||||||
| 人寿保险服务 |
141,599 | 167,820 | ||||||
| 其他 |
269,780 | 295,738 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
5.2.2地理信息
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间来自外部的地域净营业收入以及截至2024年3月31日和2023年12月31日的主要 非流动资产如下：
| (单位：百万韩元) | 净营业收入来自外部客户 | 主要非流动资产 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | |||||||||||||
| 国内 |
||||||||||||||||
| 美国 |
22,639 | 23,366 | 67,525 | 55,125 | ||||||||||||
| 新西兰 |
3,837 | 2,653 | 963 | 1,051 | ||||||||||||
| 中国 |
46,904 | 45,626 | 22,302 | 21,138 | ||||||||||||
| 柬埔寨 |
141,325 | 145,274 | 56,571 | 53,322 | ||||||||||||
| 英国 |
14,886 | 10,968 | 4,956 | 4,616 | ||||||||||||
| 印度尼西亚 |
88,499 | 80,924 | 419,463 | 418,115 | ||||||||||||
| 其他 |
28,681 | 75,991 | 28,750 | 32,405 | ||||||||||||
| 合并调整 |
— | — | 580,126 | 568,804 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
36
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.金融资产及金融负债
6.1金融工具的分类和公允价值
6.1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，按类别划分的金融资产和负债的公允价值如下：
| (In数百万韩圆） | 2024年3月31日 | |||||||
| 账面金额 | 公允价值 | |||||||
| 金融资产 |
||||||||
| 现金和应收金融机构款项 |
||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
77,356,807 | 77,356,807 | ||||||
| 应收金融机构款项 |
56,158 | 56,158 | ||||||
| 债务证券 |
72,403,696 | 72,403,696 | ||||||
| 股权证券 |
4,372,849 | 4,372,849 | ||||||
| 贷款 |
424,590 | 424,590 | ||||||
| 其他 |
99,514 | 99,514 | ||||||
| 持有衍生品以供交易 |
6,874,933 | 6,874,933 | ||||||
| 持有用于对冲的衍生品 |
385,507 | 385,507 | ||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
448,194,423 | 448,654,837 | ||||||
| 按摊销成本计量的证券 |
38,963,163 | 38,019,696 | ||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产： |
86,003,492 | 86,003,492 | ||||||
| 债务证券 |
82,138,000 | 82,138,000 | ||||||
| 股权证券 |
2,965,779 | 2,965,779 | ||||||
| 贷款 |
899,713 | 899,713 | ||||||
| 其他金融资产 |
24,666,655 | 24,666,655 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| 金融负债 |
||||||||
| 按公允价值计提损益的财务负债 |
||||||||
| 按公允价值通过损益确定的财务负债 |
7,456,717 | 7,456,717 | ||||||
| 持有衍生品以供交易 |
6,977,285 | 6,977,285 | ||||||
| 持有用于对冲的衍生品 |
259,306 | 259,306 | ||||||
| 存款 |
418,070,668 | 420,447,015 | ||||||
| 借款 |
62,993,551 | 62,896,490 | ||||||
| 债券 |
70,002,922 | 70,052,812 | ||||||
| 其他财务负债 |
46,242,487 | 46,242,487 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
37
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，按类别划分的金融资产和负债的公允价值如下：（'d）
| (In数百万韩圆） | 2023年12月31日 | |||||||
| 账面金额 | 公允价值 | |||||||
| 金融资产 |
||||||||
| 现金和应收金融机构款项 |
||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
77,038,267 | 77,038,267 | ||||||
| 应收金融机构款项 |
79,811 | 79,811 | ||||||
| 债务证券 |
72,658,432 | 72,658,432 | ||||||
| 股权证券 |
4,022,555 | 4,022,555 | ||||||
| 贷款 |
183,726 | 183,726 | ||||||
| 其他 |
93,743 | 93,743 | ||||||
| 持有衍生品以供交易 |
5,777,682 | 5,777,682 | ||||||
| 持有用于对冲的衍生品 |
379,946 | 379,946 | ||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
444,805,287 | 445,144,428 | ||||||
| 按摊销成本计量的证券 |
39,701,389 | 38,763,702 | ||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产： |
82,498,140 | 82,498,140 | ||||||
| 债务证券 |
78,926,437 | 78,926,437 | ||||||
| 股权证券 |
2,770,653 | 2,770,653 | ||||||
| 贷款 |
801,050 | 801,050 | ||||||
| 其他金融资产 |
16,544,513 | 16,544,513 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| 金融负债 |
||||||||
| 按公允价值计提损益的财务负债 |
||||||||
| 按公允价值通过损益确定的财务负债 |
7,966,963 | 7,966,963 | ||||||
| 持有衍生品以供交易 |
5,966,512 | 5,966,512 | ||||||
| 持有用于对冲的衍生品 |
244,127 | 244,127 | ||||||
| 存款 |
406,512,434 | 406,711,081 | ||||||
| 借款 |
69,583,561 | 69,390,346 | ||||||
| 债券 |
69,176,668 | 68,975,750 | ||||||
| 其他财务负债 |
37,416,916 | 37,416,916 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
公允价值被定义为在市场参与者之间有序的交易中出售一项资产或支付转移一项负债的价格。本集团披露各类资产和负债的公允价值，以便在每个报告期结束时将其与其账面金额进行比较。金融工具公允价值的最佳证据是活跃市场的报价。
38
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，按类别划分的金融资产和负债的公允价值如下：（'d）
金融工具公允价值的确定方法如下：
| 现金和应收金融机构款项 |
现金的公允价值与账面价值相同。活期存款和结算存款的账面金额是公允价值的合理近似值，因为这些金融工具没有固定的到期日，而且是应收即期 。一般存款的公允价值采用贴现现金流(DCF？)模型计量。 | |
| 证券 |
在活跃的市场中交易的证券和其他证券的公允价值是根据报价确定的。如果没有报价，则使用外部专业评估机构来确定公允价值。机构使用一种或多种估值方法，考虑到贴现现金流模型、自由现金流量转股权模型、可比公司分析、股息贴现模型、风险调整贴现率法和资产净值法等金融工具的特点，使用一种或多种被认为合适的估值方法。 | |
| 贷款 |
贷款的公允价值采用贴现现金流模型，按适当的贴现率折现预期现金流量，即按预期预付款率调整的合同现金流量。 | |
| 按公允价值计入损益的衍生品和金融工具 |
交易所交易衍生工具的公允价值是根据活跃市场的报价确定的，场外衍生品的公允价值是使用估值技术确定的。本集团使用市场参与者广泛使用的内部开发估值模型，根据可观察到的市场参数，确定普通场外衍生品的公允价值，包括期权、利率掉期和货币掉期。然而，一些复杂的金融工具是使用从公认的市场估值模型发展而来的适当模型进行估值的 ，这些模型包括有限差分法(Fdm)、蒙特卡洛模拟、Black-Scholes模型、Hull-White模型、封闭形式和树模型，或者来自独立外部专业评估机构的估值结果 。 | |
| 存款 |
活期存款的账面金额是公允价值的合理近似值，因为它们没有固定的到期日，可以按需支付。定期存款的公允价值采用贴现现金流模型，以适当的贴现率折现预期现金流量，即按预期预付款率调整的合同现金流量。 | |
| 借款 |
外币透支的账面金额是公允价值的合理近似值，因为它们没有固定的到期日，可以按需支付。其他借款的公允价值采用贴现现金流 模型确定。 | |
| 债券 |
公允价值是根据外部专业评估机构的评估结果确定的，这些评估结果是根据市场投入计算的。 | |
| 其他金融资产及其他金融负债 |
账面金额是公允价值的合理近似值，因为其他金融资产和其他金融负债是用于其他各种交易的临时账户，其到期日相对较短或未定义 。 | |
39
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.1.2公允价值层次结构
本集团认为，用于计量金融工具公允价值的估值方法是合理的，综合财务状况表中确认的公允价值是适当的。然而，如果采用其他估值方法或假设，综合财务状况表中确认的金融工具的公允价值可能会有所不同。此外，由于计量公允价值时使用了多种估值技术和假设，因此可能难以合理地将公允价值与其他金融机构的公允价值进行比较。
本集团将金融工具的公允价值按以下三个公允价值水平进行分类和披露：
| Level 1： | 公允价值基于该实体可于计量日期取得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整) 。 |
| Level 2： | 公允价值基于直接或间接资产或负债可观察到的第1级报价以外的其他投入。 |
| Level 3： | 公允价值是基于资产或负债的不可观察的投入。 |
公允价值计量整体归类于公允价值层次的同一级别，作为对整个计量具有重要意义的最低级别投入。如果可观察到的投入需要使用不可观察到的投入进行调整，而该调整导致公允价值计量明显更高或更低，则所产生的计量将被归类为公允价值层次结构的第三级。
40
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.1.2.1财务状况合并报表中按公允价值计算的金融资产和负债的公允价值层次
截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并财务状况表中按公允价值计算的金融资产和负债的公允价值等级如下：
| (In数百万韩圆） | 2024年3月31日 | |||||||||||||||
| 公允价值层次结构 | 总计 | |||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||||||||||
| 应收金融机构款项 |
— | — | 56,158 | 56,158 | ||||||||||||
| 债务证券 |
20,180,059 | 35,511,972 | 16,711,665 | 72,403,696 | ||||||||||||
| 股权证券 |
2,477,487 | 382,597 | 1,512,765 | 4,372,849 | ||||||||||||
| 贷款 |
— | 222,786 | 201,804 | 424,590 | ||||||||||||
| 其他 |
99,514 | — | — | 99,514 | ||||||||||||
| 持有衍生品以供交易 |
28,169 | 6,787,028 | 59,736 | 6,874,933 | ||||||||||||
| 持有用于对冲的衍生品 |
— | 385,507 | — | 385,507 | ||||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产： |
39,944,298 | 44,559,709 | 1,499,485 | 86,003,492 | ||||||||||||
| 债务证券 |
39,245,441 | 42,892,559 | — | 82,138,000 | ||||||||||||
| 股权证券 |
698,857 | 767,437 | 1,499,485 | 2,965,779 | ||||||||||||
| 贷款 |
— | 899,713 | — | 899,713 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的财务负债 |
||||||||||||||||
| 按公允价值通过损益确定的财务负债 |
185,091 | 943,716 | 6,327,910 | 7,456,717 | ||||||||||||
| 持有衍生品以供交易 |
214,448 | 6,062,294 | 700,543 | 6,977,285 | ||||||||||||
| 持有用于对冲的衍生品 |
— | 259,306 | — | 259,306 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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41
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.1.2.1财务状况综合报表中按公允价值计算的金融资产和负债的公允价值等级 （ððŸd）
| (In数百万韩圆） | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 公允价值层次结构 | 总计 | |||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||||||||||
| 应收金融机构款项 |
— | 26,020 | 53,791 | 79,811 | ||||||||||||
| 债务证券 |
18,541,335 | 37,663,855 | 16,453,242 | 72,658,432 | ||||||||||||
| 股权证券 |
2,060,682 | 428,367 | 1,533,506 | 4,022,555 | ||||||||||||
| 贷款 |
— | 236 | 183,490 | 183,726 | ||||||||||||
| 其他 |
93,743 | — | — | 93,743 | ||||||||||||
| 持有衍生品以供交易 |
58,948 | 5,624,691 | 94,043 | 5,777,682 | ||||||||||||
| 持有用于对冲的衍生品 |
— | 379,946 | — | 379,946 | ||||||||||||
| 通过其他方式按公允价值计算的金融资产 综合收益： |
38,630,447 | 42,416,785 | 1,450,908 | 82,498,140 | ||||||||||||
| 债务证券 |
37,921,922 | 41,004,515 | — | 78,926,437 | ||||||||||||
| 股权证券 |
708,525 | 611,220 | 1,450,908 | 2,770,653 | ||||||||||||
| 贷款 |
— | 801,050 | — | 801,050 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 按公允价值计算的财务负债至 损益 |
||||||||||||||||
| 按公允价值通过损益确定的财务负债 |
56,686 | 881,791 | 7,028,486 | 7,966,963 | ||||||||||||
| 持有衍生品以供交易 |
104,866 | 5,100,869 | 760,777 | 5,966,512 | ||||||||||||
| 持有用于对冲的衍生品 |
— | 244,127 | — | 244,127 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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42
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.1.2.1财务状况综合报表中按公允价值计算的金融资产和负债的公允价值等级 （ððŸd）
截至2024年3月31日和2023年12月31日的综合财务状况表中分类为第2级并按公允价值 计量的金融资产和负债的估值技术和输入数据如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||
| 公允价值 | 估值技术 |
输入量 | ||||||
| 金融资产 |
||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||
| 债务证券 |
35,511,972 | DCF模型、封闭形式、蒙特卡洛模拟、Black-Scholes模型、Hull-white模型、净资产 价值法、二项模型等 |
预计现金流、标的资产公允价值、股息收益率、标的资产价格、利率、贴现率、波动率、相关系数等 | |||||
| 股权证券 |
382,597 | DCF模型 |
利率、贴现率等 | |||||
| 贷款 |
222,786 | DCF模型 |
利率、贴现率等 | |||||
| 持有衍生品以供交易 |
6,787,028 | DCF模型、封闭形式、FD、蒙特卡洛模拟、Black-Scholes模型、Hull-White模型、 二项模型、期权模型等 |
标的资产价格、标的资产指数、利率、股息率、波动率、外汇汇率、贴现率等 | |||||
| 持有用于对冲的衍生品 |
385,507 | DCF模型、封闭形式、FM |
预计现金流、贴现率、远期汇率、波动性、外汇汇率、 CRS利率等 | |||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产： |
44,559,709 | |||||||
| 债务证券 |
42,892,559 | DCF模型、期权模型 |
基础资产指数、贴现率等 | |||||
| 股权证券 |
767,437 | DCF模型 |
贴现率 | |||||
| 贷款 |
899,713 | DCF模型 |
贴现率 | |||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|||||||
| 金融负债 |
||||||||
| 按公允价值通过损益确定的财务负债 |
DCF模型、封闭形式、蒙特卡洛模拟、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二项 模型、净资产价值法 |
基础资产价格、利率、股息收益率、波动性、贴现率 | ||||||
| 持有衍生品以供交易 |
6,062,294 | DCF模型、封闭形式、蒙特卡罗模拟、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二项 模型等 |
利率、标的资产价格、外汇汇率、信用利差、贴现率、波动率等 | |||||
| 持有用于对冲的衍生品 |
259,306 | DCF模型、封闭形式、FM |
预计现金流、贴现率、远期汇率、波动率、外汇汇率、无风险利率等 | |||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|||||||
43
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.1.2.1财务状况综合报表中按公允价值计算的金融资产和负债的公允价值等级 （ððŸd）
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||
| 公允价值 | 估值技术 |
输入量 | ||||||
| 金融资产 |
||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||
| 应收金融机构款项 |
26,020 | DCF模型、赫尔怀特模型 |
预计现金流量、贴现率、波动性、相关系数 | |||||
| 债务证券 |
37,663,855 | DCF模型、封闭形式、蒙特卡洛模拟模型、Black-Scholes模型、赫尔-怀特模型、净 资产价值法、二项模型等 |
预计现金流、转让资产公允价值、股息收益率、标的资产价格、利率、贴现率、波动率、相关系数等 | |||||
| 股权证券 |
428,367 | DCF模型 |
利率、贴现率等 | |||||
| 贷款 |
236 | DCF模型 |
利率、贴现率等 | |||||
| 持有衍生品以供交易 |
5,624,691 | DCF模型、封闭形式、FD、蒙特卡洛模拟、Black-Scholes模型、Hull-White模型、 二项模型、期权模型等 |
标的资产价格、标的资产指数、利率、股息率、波动率、外汇汇率、贴现率等 | |||||
| 持有用于对冲的衍生品 |
379,946 | DCF模型、封闭形式、FM |
预计现金流、贴现率、远期汇率、波动率、外汇汇率、CRS 利率等 | |||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产： |
42,416,785 | |||||||
| 债务证券 |
41,004,515 | DCF模型、期权模型 |
基础资产指数、贴现率等 | |||||
| 股权证券 |
611,220 | DCF模型 |
贴现率 | |||||
| 贷款 |
801,050 | DCF模型 |
贴现率 | |||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|||||||
| 金融负债 |
||||||||
| 按公允价值通过损益确定的财务负债 |
DCF模型、封闭形式、蒙特卡洛模拟模型、Black-Scholes模型、Hull-White模型、 二项模型、净资产价值模型 |
基础资产价格、利率、股息收益率、波动性、贴现率 | ||||||
| 持有衍生品以供交易 |
5,100,869 | DCF模型、封闭形式、蒙特卡洛模拟模型、Black-Scholes模型、Hull-White模型、 二项模型等 |
利率、标的资产价格、外汇汇率、信用利差、贴现率、波动率等 | |||||
| 持有用于对冲的衍生品 |
244,127 | DCF模型、封闭形式、FM |
预计现金流、贴现率、远期汇率、波动率、外汇汇率、无风险利率等 | |||||
|
|
|
|||||||
|
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44
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.1.2.2披露公允价值的金融资产和负债的公允价值层级
截至2024年3月31日和2023年12月31日披露公允价值的金融资产和负债的公允价值等级如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||||||
| 公允价值层次结构 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 金融机构的现金和到期款项 1 |
||||||||||||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
— | 112,551 | 448,542,286 | 448,654,837 | ||||||||||||
| 按摊销成本计量的证券 2 |
4,405,406 | 33,588,616 | 25,674 | 38,019,696 | ||||||||||||
| 其他金融资产2 |
— | — | 24,666,655 | 24,666,655 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 存款1 |
||||||||||||||||
| 借款3 |
— | 5,650,338 | 57,246,152 | 62,896,490 | ||||||||||||
| 债券 |
— | 62,208,265 | 7,844,547 | 70,052,812 | ||||||||||||
| 其他财务负债2 |
— | — | 46,242,487 | 46,242,487 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 公允价值层次结构 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 金融机构的现金和到期款项 1 |
||||||||||||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
— | 145,330 | 444,999,098 | 445,144,428 | ||||||||||||
| 按摊销成本计量的证券 2 |
4,328,010 | 34,410,808 | 24,884 | 38,763,702 | ||||||||||||
| 其他金融资产2 |
— | — | 16,544,513 | 16,544,513 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 存款1 |
||||||||||||||||
| 借款3 |
— | 5,835,132 | 63,555,214 | 69,390,346 | ||||||||||||
| 债券 |
— | 61,678,464 | 7,297,286 | 68,975,750 | ||||||||||||
| 其他财务负债2 |
— | — | 37,416,916 | 37,416,916 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 1 | 第2级包含的金额是公允价值的合理接近值的公允价值 。 |
| 2 | 第3级中包含的金额是公允价值的合理接近值的公允价值 。 |
| 3 | 借入 |
45
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.1.2.2披露公允价值的金融资产和负债的公允价值层级（ðŸd）
对于其公允价值合理接近的金融资产和负债，估值技术和输入数据不会披露 。
分类为第2级且公允价值已于2024年3月31日和2023年12月31日披露的金融资产和负债的估值技术和输入数据如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||
| 公允价值 | 估值 技法 |
输入量 | ||||||||
| 金融资产 |
||||||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
DCF模型 | 贴现率 | ||||||||
| 按摊销成本计量的证券 |
33,588,616 | |
DCF模型， Montecarlo |
|
贴现率、利率 | |||||
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|||||||||
| 金融负债 |
||||||||||
| 借款 |
DCF模型 | 贴现率 | ||||||||
| 债券 |
62,208,265 | DCF模型 | 贴现率 | |||||||
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|||||||||
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||
| 公允价值 | 估值 技法 |
输入量 | ||||||||
| 金融资产 |
||||||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
DCF模型 | 贴现率 | ||||||||
| 按摊销成本计量的证券 |
34,410,808 | |
折扣现金流 模特， Montecarlo |
|
贴现率、利率 | |||||
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|||||||||
| 金融负债 |
||||||||||
| 借款 |
DCF模型 | 贴现率 | ||||||||
| 债券 |
61,678,464 | DCF模型 | 贴现率 | |||||||
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|||||||||
46
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.1.2.2披露公允价值的金融资产和负债的公允价值层级（ðŸd）
分类为第3级且公允价值已于2024年3月31日和2023年12月31日披露的金融资产和负债的估值技术和输入数据如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||
| 公允价值 | 估值 技法 |
输入量 | ||||||||
| 金融资产 |
||||||||||
| 现金和应收金融机构款项 |
DCF模型 | 信用利差、其他利差、利率 | ||||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
448,542,286 | DCF模型 | 信用利差、其他利差、预付款利率、利率 | |||||||
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|||||||||
| 金融负债 |
||||||||||
| 存款 |
DCF模型 | 其他利差、预付款利率、利率 | ||||||||
| 借款 |
57,246,152 | DCF模型 | 其他利差、利率 | |||||||
| 债券 |
7,844,547 | DCF模型 | 其他利差、利率 | |||||||
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|||||||||
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||
| 公允价值 | 估值 技法 |
输入量 | ||||||||
| 金融资产 |
||||||||||
| 现金和应收金融机构款项 |
DCF模型 | 信用利差、其他利差、利率 | ||||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
444,999,098 | DCF模型 | 信用利差、其他利差、预付款利率、利率 | |||||||
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|||||||||
| 金融负债 |
||||||||||
| 存款 |
DCF模型 | 其他利差、预付款利率、利率 | ||||||||
| 借款 |
63,555,214 | DCF模型 | 其他利差、利率 | |||||||
| 债券 |
7,297,286 | DCF模型 | 其他利差、利率 | |||||||
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|||||||||
6.2公允价值层次结构3级披露
6.2.1第三级公允价值的估值政策和流程
除了内部估值模型外，本集团还使用外部、独立和合格的估值服务来确定每个报告期末金融工具的公允价值。
如果情况和事件发生变化，导致金融资产或负债的公允价值层级之间发生转移，则集团的政策是将此类转移确认为在报告期开始时发生。’
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.2.2公允价值变动(第三级)，采用基于市场不可见投入的估值技术计量
6.2.2.1截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，分类为公允价值层级第3级的金融工具的变化如下：
| (In数百万韩圆） | 2024 | |||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 | 金融投资 | 金融 按公平 值计入 损益 |
净衍生品 金融 仪器 |
|||||||||||||||||||||
| 截止日期： 金融 院校 按公平 值计入 损益 |
证券 按公平 值计入 损益 |
贷款 按公平 值计入 损益 |
权益证券按公平 值计入其他综合性的 收入 |
金融 负债 指定为按公平 值计入 损益 |
衍生品 持作买卖 |
|||||||||||||||||||
| 起头 |
||||||||||||||||||||||||
| 总损益： |
||||||||||||||||||||||||
| 损益 |
2,367 | 176,494 | (253,741 | ) | 1,436 | 10,787 | (135,364 | ) | ||||||||||||||||
| 其他全面收益(亏损) |
— | 1 | — | (1,454 | ) | (12,756 | ) | — | ||||||||||||||||
| 购买 |
— | 950,341 | 272,054 | 45,616 | — | 2,182 | ||||||||||||||||||
| 销售额 |
— | (883,601 | ) | — | 2,979 | — | (2,392 | ) | ||||||||||||||||
| 议题 |
— | — | — | — | (324,168 | ) | (43 | ) | ||||||||||||||||
| 聚落 |
— | — | — | — | 1,026,713 | 161,544 | ||||||||||||||||||
| 转入3级* |
— | 7,112 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 转出3级* |
— | (12,666 | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 收尾 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.2.2.1截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，分类为公允价值层级第3级的金融工具的变化如下：（d）’
| (In数百万韩圆） | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 | 金融投资 | 金融 按公平 值计入 损益 |
净衍生品 金融 仪器 |
|||||||||||||||||||||
| 截止日期： 金融 院校 按公平 值计入 损益 |
证券 测量时间为 公允价值 通过利润 或损失 |
贷款 按公平 值计入 损益 |
股权证券 按公平 通过其他方式实现价值 全面 收入 |
金融 负债 指定为按公平 值计入 损益 |
衍生品 持作买卖 |
|||||||||||||||||||
| 起头 |
||||||||||||||||||||||||
| 总损益： |
||||||||||||||||||||||||
| 损益 |
3,737 | 211,261 | 30,964 | 1,696 | (514,692 | ) | 152,843 | |||||||||||||||||
| 其他全面收益(亏损) |
— | — | — | (18,206 | ) | (50,226 | ) | — | ||||||||||||||||
| 购买 |
— | 978,438 | — | 56,257 | — | 214 | ||||||||||||||||||
| 销售额 |
— | (1,685,844 | ) | — | (40,388 | ) | — | (4,247 | ) | |||||||||||||||
| 议题 |
— | — | — | — | (941,315 | ) | (752 | ) | ||||||||||||||||
| 聚落 |
— | — | — | — | 1,428,746 | 18,015 | ||||||||||||||||||
| 转入3级* |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 转出3级* |
— | (9 | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||||
| 收尾 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|||||||||||||
| * | 由于可观察市场数据的可用性发生变化，公允价值层次结构的第3级转入或转出。 |
49
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.2.2.2关于分类为公允价值层次第3级的金融工具的变化 ，本期损益中确认的收益或损失总额，以及截至2024年和2023年3月31日的三个月期间报告期末持有的金融工具在损益中确认的收益或损失总额如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 亏损净额 金融 仪器 按公允价值计算 穿过 损益 |
其他 运营中 收入 |
网络利息 收入 |
亏损净额 金融 仪器 按公允价值计算 穿过 损益 |
其他 运营中 收入 |
网络利息 收入 |
|||||||||||||||||||
| 本期损益中确认的收益（损失）总额 |
||||||||||||||||||||||||
| 报告期末持有的金融工具在损益中确认的总收益(亏损) |
(291,576 | ) | 95,352 | — | (146,510 | ) | 178,692 | — | ||||||||||||||||
50
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.2.3不可观察输入变化的敏感性分析
6.2.3.1有关截至2024年3月31日和2023年12月31日使用不可观察输入数据进行公允价值计量的信息如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||
| 公允价值 | 估值技术 |
不可观测的输入 |
范围 看不见 输入 （%） |
的关系 不可观测的输入 公平的 价值 | ||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||||||
| 应收金融机构款项 |
皮白模型 |
波动率 |
56.12 ~ 69.15 | 波动性越大，公允价值波动越大 | ||||||||
| 债务证券 |
16,711,665 | DCF模型、封闭形式、FDM、蒙特卡洛模拟、赫尔-怀特模型、Black-Scholes 模型、期权模型、二项模型、净资产价值法、里程碑法、收益法、市值法等 |
增长率 |
0.00 ~ 100.00 | 增长率越高，公允价值越高 | |||||||
| 波动率 |
10.00 ~ 97.30 | 波动性越大，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 贴现率 |
0.00 ~ 15.14 | 贴现率越低，公允价值越高 | ||||||||||
| 股价的波动性 |
10.00 ~ 30.08 | 波动率越大，公允价值越高 | ||||||||||
| 基础资产之间的相关系数 |
-59.75 ~ 90.00 | 相关系数越高，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 清算价值 |
-1.00 ~ 1.00 | 清算价值越高，公允价值越高 | ||||||||||
| 回收率 |
40 | 回收率越高，公允价值越高 | ||||||||||
| 房地产价格波动率 |
-1.00 ~ 1.00 | 房地产销售价格越高，公允价值越高 | ||||||||||
| 股权证券 |
1,512,765 | 收益法、市值法、资产价值法、DCF模型、可比公司分析、风险调整后贴现率法、股息贴现模型、过去交易的使用、二项模型等 | 增长率 | 0.00 ~ 1.00 | 增长率越高，公允价值越高 | |||||||
| 贴现率 | 8.00 ~ 34.00 | 贴现率越低，公允价值越高 | ||||||||||
| 波动率 | 0.40 ~ 45.50 | 波动性越大，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 贷款 |
201,804 | DCF模型 |
贴现率 |
9.87 | 贴现率越低，公允价值越高 | |||||||
51
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.2.3.1有关截至2024年3月31日和2023年12月31日使用不可观察输入的公允价值计量的信息 如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||
| 公允价值 | 估值技术 |
不可观测的输入 |
范围 看不见 输入 （%） |
的关系 不可观测的输入 公平的 价值 | ||||||||
| 持作交易的衍生品： |
||||||||||||
| 股票和指数 |
DCF模型、封闭形式、蒙特卡洛模拟、赫尔-怀特模型、布莱克-斯科尔斯模型、二项 模型 |
基础资产的波动性 |
12.41 ~ 50.38 | 波动性越大，公允价值波动越大 | ||||||||
| 相关系数 |
-59.75 ~ 77.99 | 相关系数越高，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 货币、利率等 |
23,133 | DCF模型、赫尔-怀特模型、蒙特卡洛模拟、封闭形式 |
波动率 |
4.07 ~ 97.30 | 波动性越大，公允价值波动越大 | |||||||
| 相关系数 |
-59.75 ~ 77.66 | 相关系数越高，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产： |
||||||||||||
| 股权证券 |
1,499,485 | DCF模型、可比公司分析、风险调整后的贴现率法、IMV模型、 收入法、净资产价值法、市值法等 |
增长率 |
0.00 ~ 2.00 | 增长率越高，公允价值越高 | |||||||
| 贴现率 |
8.83 ~ 19.90 | 贴现率越低，公允价值越高 | ||||||||||
| 波动率 |
20.60 ~ 27.96 | 波动性越大，公允价值波动越大 | ||||||||||
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|||||||||||
52
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.2.3.1有关截至2024年3月31日和2023年12月31日使用不可观察输入的公允价值计量的信息 如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||
| 公允价值 | 估值技术 |
不可观测的输入 |
范围 看不见 输入 （%） |
的关系 不可观测的输入 公平的 价值 | ||||||||
| 金融负债 |
|
|||||||||||
| 指定为按公允价值计入损益的金融负债： |
||||||||||||
| 与衍生产品挂钩的证券 |
DCF模型、封闭形式、蒙特卡洛模拟、Black-Scholes模型、Hull-White模型、净资产 价值方法等 |
基础资产的波动性 |
1.00 ~ 97.30 | 波动性越大，公允价值波动越大 | ||||||||
| 相关系数 |
-59.75 ~ 89.87 | 相关系数越高，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 持作交易的衍生品： |
||||||||||||
| 股票和指数 |
311,550 | DCF模型、封闭形式、蒙特卡洛模拟、Black-Scholes模型、Hull-White模型、净资产 价值方法等 |
基础资产的波动性 |
12.41 ~ 50.38 | 波动性越大，公允价值波动越大 | |||||||
| 相关系数 |
-59.75 ~ 77.99 | 相关系数越高，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 其他 |
388,993 | DCF模型、赫尔-怀特模型、蒙特卡洛模拟、封闭形式 |
贴现率 |
4.53 ~ 4.74 | 贴现率越低，公允价值越高 | |||||||
| 基础资产的波动性 |
6.47 ~ 97.30 | 波动性越大，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 基础资产之间的相关系数 |
-49.47 ~ 89.87 | 相关系数越高，公允价值波动越大 | ||||||||||
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|||||||||||
53
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.2.3.1有关截至2024年3月31日和2023年12月31日使用不可观察输入的公允价值计量的信息 如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||
| 公允价值 | 估值技术 |
不可观测的输入 |
范围看不见投入（%） | 的关系 不可观测的输入 公平的 价值 | ||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||||||
| 应收金融机构款项 |
皮白模型 |
利率 |
3.20 | 利率越低，公允价值越高 | ||||||||
| 债务证券 |
16,453,242 | DCF模型、封闭形式、蒙特卡洛模拟、赫尔-怀特模型、布莱克-斯科尔斯模型、期权 模型、二项模型、净资产价值法、里程碑法、收入法、市值法等 |
增长率 |
1.00 ~ 3.00 | 增长率越高，公允价值越高 | |||||||
| 波动率 |
14.01 ~ 76.22 | 波动性越大，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 贴现率 |
2.48 ~ 16.27 | 贴现率越低，公允价值越高 | ||||||||||
| 股价的波动性 |
10.00 ~ 32.55 | 波动性越大，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 基础资产之间的相关系数 |
-60.02 ~ 89.73 | 相关系数越高，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 清算价值 |
-1.00 ~ 1.00 | 清算价值越高，公允价值越高 | ||||||||||
| 回收率 |
40.00 | 回收率越高，公允价值越高 | ||||||||||
| 房地产价格波动率 |
-1.00 ~ 1.00 | 房地产销售价格越高，公允价值越高 | ||||||||||
| 股权证券 |
1,533,506 | 收入法、市值法、资产价值法、DCF模型、可比公司 分析、风险调整后的贴现率法、股息贴现模型、过去交易的使用、二项模型等 |
增长率 |
0.00 ~ 1.00 | 增长率越高，公允价值越高 | |||||||
| 贴现率 |
2.15 ~ 38.00 | 贴现率越低，公允价值越高 | ||||||||||
| 股价的波动性 |
0.51 ~ 45.50 | 波动性越大，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 贷款 |
183,490 | DCF模型 |
贴现率 |
9.87 | 贴现率越低，公允价值越高 | |||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.2.3.1有关截至2024年3月31日和2023年12月31日使用不可观察输入的公允价值计量的信息 如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||
| 公允价值 | 估值技术 |
不可观测的输入 |
范围看不见投入（%） | 的关系 对公平的不可观察的投入 价值 | ||||||||
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| |||||||
| 持作交易的衍生品： | ||||||||||||
| 股票和指数 |
DCF模型、封闭形式、FD、蒙特卡洛模拟、赫尔-怀特模型、布莱克-斯科尔斯模型、 二项模型、净资产价值 |
基础资产的波动性 |
13.79 ~ 52.45 | 波动性越大，公允价值波动越大 | ||||||||
| 相关系数 |
-60.02 ~ 77.96 | 相关系数越高，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 货币、利率等 |
21,503 | DCF模型、赫尔-怀特模型、蒙特卡洛模拟、封闭形式 |
波动率 |
9.10 ~ 107.11 | 波动性越大，公允价值波动越大 | |||||||
| 相关系数 |
60.17 ~ 78.88 | 相关系数越高，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产： |
||||||||||||
| 股权证券 |
1,450,908 | 风险调整后贴现率法、IMV模型、DCF模型、可比公司分析、股息 贴现模型、净资产价值法、市值法、收益法等 |
增长率 |
0.00 ~ 2.00 | 增长率越高，公允价值越高 | |||||||
| 贴现率 |
8.83 ~ 19.90 | 贴现率越低，公允价值越高 | ||||||||||
| 波动率 |
20.60 ~ 27.96 | 波动性越大，公允价值波动越大 | ||||||||||
|
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.2.3.1有关截至2024年3月31日和2023年12月31日使用不可观察输入的公允价值计量的信息 如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||
| 公允价值 | 估值技术 |
不可观测的输入 |
范围看不见投入（%） | 的关系 对公平的不可观察的投入 价值 | ||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||
| 指定为按公允价值计入损益的金融负债： |
||||||||||||
| 与衍生产品挂钩的证券 |
DCF模型、封闭形式、FD、蒙特卡洛模拟、赫尔-怀特模型、布莱克-斯科尔斯模型、净资产估值 |
基础资产的波动性 |
1.00 ~ 107.11 | 波动性越大，公允价值波动越大 | ||||||||
| 基础资产之间的相关系数 |
-60.02 ~ 89.73 | 相关系数越高，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 持作交易的衍生品： |
||||||||||||
| 股票和指数 |
437,662 | DCF模型、封闭形式、蒙特卡洛模拟、赫尔-怀特模型、布莱克-斯科尔斯模型、净资产 估值 |
基础资产的波动性 |
13.79 ~ 52.45 | 波动性越大，公允价值波动越大 | |||||||
| 基础资产之间的相关系数 |
-60.02 ~ 77.96 | 相关系数越高，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 其他 |
323,115 | DCF模型、赫尔-怀特模型、蒙特卡洛模拟、封闭形式 |
贴现率 |
5.07 ~ 5.19 | 贴现率越低，公允价值越高 | |||||||
| 基础资产的波动性 |
4.49 ~ 107.11 | 波动性越大，公允价值波动越大 | ||||||||||
| 基础资产之间的相关系数 |
-60.02 ~ 89.73 | 相关系数越高，公允价值波动越大 | ||||||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.2.3.2不可观测输入变化的灵敏度分析
金融工具的敏感度分析是利用统计技术来衡量受不可观测参数影响的金融工具公允价值的有利和不利变化。当公允价值受到一个以上输入参数的影响时，这些金额代表最有利或最不利的结果。需要进行敏感性分析的第三级金融工具是：(A)公允价值变动在损益中确认的股权相关衍生品、货币相关衍生品和利率相关衍生品；(B)通过损益确认公允价值变动的金融负债；(C)公允价值变动在损益或其他综合收益或亏损中确认的金融机构到期债务、债务证券(包括受益人凭证)、股权证券和贷款。
截至2024年3月31日和2023年12月31日不可观察输入数据变化敏感性分析结果如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||||||
| 损益 | 其他综合性的收入或损失 | |||||||||||||||
| 有利的变化 | 不利的变化 | 有利的变化 | 不利的变化 | |||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产：1 |
||||||||||||||||
| 应收金融机构款项 |
||||||||||||||||
| 债务证券4 |
88,720 | (94,860 | ) | — | — | |||||||||||
| 股权证券3 |
19,367 | (13,528 | ) | — | — | |||||||||||
| 贷款5 |
2,182 | (1,980 | ) | — | — | |||||||||||
| 持有衍生品以供交易2 |
6,290 | (6,977 | ) | — | — | |||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产： |
||||||||||||||||
| 股权证券3 |
— | — | 92,546 | (56,705 | ) | |||||||||||
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| 金融负债 |
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| 指定为按公允价值计入损益的金融负债 1 |
||||||||||||||||
| 持有衍生品以供交易2 |
17,380 | (18,192 | ) | — | — | |||||||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.2.3.2不可观测输入变化的敏感度分析(续)
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 损益 | 其他综合性的收入或损失 | |||||||||||||||
| 有利的变化 | 不利的变化 | 有利的变化 | 不利的变化 | |||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产：1 |
||||||||||||||||
| 应收金融机构款项 |
||||||||||||||||
| 债务证券4 |
94,310 | (94,063 | ) | — | — | |||||||||||
| 股权证券3 |
25,683 | (17,107 | ) | — | — | |||||||||||
| 贷款5 |
2,218 | (2,010 | ) | — | — | |||||||||||
| 持有衍生品以供交易2 |
8,150 | (8,723 | ) | — | — | |||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产： |
||||||||||||||||
| 股权证券3 |
— | — | 95,829 | (56,625 | ) | |||||||||||
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| 金融负债 |
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| 指定为按公允价值计入损益的金融负债 1 |
||||||||||||||||
| 持有衍生品以供交易2 |
17,983 | (19,125 | ) | — | — | |||||||||||
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| 1 | 对于按公允价值计入损益的金融工具，公允价值变动是通过将贴现率、回收率、清算价值等本金不可观察的输入参数移动±1%p和标的资产波动率、增长率±1%或±10%和相关系数±10%来计算的。 |
| 2 | 对于衍生金融工具，公允价值变动是通过将标的资产价格和波动率等无法观察到的本金输入参数移动±10%来计算的。 |
| 3 | 对于股权证券，公允价值的变化是通过移动无法观察到的主要输入参数 来计算的，例如贴现率(-1%p~1%p)和增长率(-1%p~1%p)。 |
| 4 | 对于受益人证书，几乎不可能分析无法观察到的输入中变化的敏感度。然而，对于标的资产为房地产的受益人凭证，公允价值变动按房地产价格波动率-1%p~1%p计算；对于标的资产为股权投资的受益人凭证，公允价值变动通过将本金不可见投入参数如清算价值-1%p~1%p和贴现率-1%p~1p移动来计算公允价值变动。 |
| 5 | 对于贷款，公允价值的变化是通过将本金不可观察的输入参数(如贴现率)移动-1%p~1%p来计算的。 |
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2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.2.4交易日的估值损益
当本集团使用并非基于可观察市场数据的输入数据来衡量场外衍生品的公允价值时， 交易价格与使用该估值技术确定的金额之间可能存在差异。在这种情况下，金融工具的公允价值被确认为交易价格，差额不计入损益，而是递延 并在金融工具的整个寿命内使用直线法摊销。当金融工具的公允价值随后使用可观察市场输入数据确定时，剩余递延金额在损益中确认。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间交易日的递延估值损益变化如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 期初余额 |
||||||||
| 新交易记录 |
13,646 | 29,001 | ||||||
| 本期间的变化 |
(22,055 | ) | (45,228 | ) | ||||
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| 期末余额 |
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.3按类别分类的金融工具的公允价值
金融资产和负债按公允价值或摊销成本计量。截至2024年3月31日和2023年12月31日，按类别划分的金融资产和负债的公允价值如下：
| (单位：百万韩元) | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融 仪器位于 公允价值 通过利润 或损失 |
金融 仪器位于 公允价值 通过其他 全面 收入 |
金融 仪器 指定地址 公允价值 通过其他 全面 收入 |
金融 仪器位于 摊销成本 |
衍生品 被扣留 对冲 |
总计 | |||||||||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 现金和应收金融机构款项 |
||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
77,356,807 | — | — | — | — | 77,356,807 | ||||||||||||||||||
| 衍生金融资产 |
6,874,933 | — | — | — | 385,507 | 7,260,440 | ||||||||||||||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
— | — | — | 448,194,423 | — | 448,194,423 | ||||||||||||||||||
| 金融投资 |
— | 83,037,714 | 2,965,778 | 38,963,163 | — | 124,966,655 | ||||||||||||||||||
| 其他金融资产 |
— | — | — | 24,666,655 | — | 24,666,655 | ||||||||||||||||||
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| (单位：百万韩元) | ||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| 金融 仪器位于 公允价值 通过利润 或损失 |
金融 仪器 指定地址 公允价值 通过利润 或损失 |
金融 仪器位于 摊销成本 |
衍生品 被扣留 对冲 |
总计 | ||||||||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的财务负债 |
||||||||||||||||||||
| 衍生金融负债 |
6,977,285 | — | — | 259,306 | 7,236,591 | |||||||||||||||
| 存款 |
— | — | 418,070,668 | — | 418,070,668 | |||||||||||||||
| 借款 |
— | — | 62,993,551 | — | 62,993,551 | |||||||||||||||
| 债券 |
— | — | 70,002,922 | — | 70,002,922 | |||||||||||||||
| 其他财务负债* |
— | — | 46,242,487 | — | 46,242,487 | |||||||||||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
6.3按类别分类的金融工具的公允价值（'d）
| (单位：百万韩元) | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融仪器位于公允价值通过利润或损失 | 金融仪器位于公允价值通过其他全面收入 | 金融仪器指定地址公允价值通过 其他全面收入 | 金融仪器位于摊销成本 | 衍生品被扣留对冲 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 现金和应收金融机构款项 |
||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
77,038,267 | — | — | — | — | 77,038,267 | ||||||||||||||||||
| 衍生金融资产 |
5,777,682 | — | — | — | 379,946 | 6,157,628 | ||||||||||||||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
— | — | — | 444,805,287 | — | 444,805,287 | ||||||||||||||||||
| 金融投资 |
— | 79,727,487 | 2,770,653 | 39,701,389 | — | 122,199,529 | ||||||||||||||||||
| 其他金融资产 |
— | — | — | 16,544,513 | — | 16,544,513 | ||||||||||||||||||
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| (单位：百万韩元) | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 金融 仪器位于 公允价值 通过利润 或损失 |
金融 仪器 指定地址 公允价值 通过利润 或损失 |
金融 仪器位于 摊销成本 |
衍生品 被扣留 对冲 |
总计 | ||||||||||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的财务负债 |
||||||||||||||||||||
| 衍生金融负债 |
5,966,512 | — | — | 244,127 | 6,210,639 | |||||||||||||||
| 存款 |
— | — | 406,512,434 | — | 406,512,434 | |||||||||||||||
| 借款 |
— | — | 69,583,561 | — | 69,583,561 | |||||||||||||||
| 债券 |
— | — | 69,176,668 | — | 69,176,668 | |||||||||||||||
| 其他财务负债* |
— | — | 37,416,916 | — | 37,416,916 | |||||||||||||||
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| * | 其他金融负债包括不包括在按摊余成本计量的金融工具类别中的租赁负债。 |
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
7.按摊销成本计量的金融机构应收账款
7.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的应收金融机构款项详情如下：
| (单位：百万韩元) | 金融机构 |
利率(%) 截至 2024年3月31日 |
3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||||||
| 应收金融机构韩圆款项 |
应收韩国银行款项 |
韩国央行 |
0.00 ~ 3.52 | |||||||||||
| 应收银行 |
韩亚银行及其他银行 |
0.00 ~ 6.00 | 2,413,422 | 3,953,940 | ||||||||||
| 应收其他款项 |
三星证券等 |
0.00 ~ 5.00 | 1,168,654 | 1,030,310 | ||||||||||
|
|
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|
|||||||||||
| 19,654,821 | 18,715,958 | |||||||||||||
|
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|||||||||||
| 应收金融机构外币款项 |
银行外币到期 |
华侨华人银行等 |
0.00 ~ 5.16 | 5,727,337 | 6,210,917 | |||||||||
| 外币定期存款 |
中国农业银行纽约分行等 |
0.00 ~ 7.35 | 330,751 | 442,122 | ||||||||||
| 应收其他款项 |
纽约银行梅隆银行等 |
0.00 ~ 9.50 | 2,256,067 | 2,211,303 | ||||||||||
| 8,314,155 | 8,864,342 | |||||||||||||
|
|
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|||||||||||
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|||||||||||
| * | 扣除津贴前 |
7.2截至2024年3月31日和2023年12月31日的金融机构受限制应收账款详情如下：
| (单位：百万韩元) | 金融机构 |
3月31日， 2024 |
十二月三十一日，2023 | 限制原因 | ||||||||
| 应收金融机构韩圆款项 |
应收韩国银行款项 |
韩国央行 |
韩国银行法 | |||||||||
| 应收银行 |
韩国开发银行和其他银行 |
63,929 | 40,721 | 净结算及其他 | ||||||||
| 应收其他款项 |
三星期货等 |
603,918 | 799,361 | 衍生品保证金账户及其他 | ||||||||
|
|
|
|
||||||||||
| 16,740,592 | 14,571,790 | |||||||||||
|
|
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||||||||||
| 应收金融机构外币款项 |
银行外币到期 |
韩国银行等 |
1,545,872 | 1,630,348 | 《韩国银行法》等 | |||||||
| 外币定期存款 |
中国农业银行纽约分行等 |
90,096 | 86,406 | 纽约州银行法等 | ||||||||
| 应收其他款项 |
纽约银行梅隆银行等 |
1,867,049 | 1,689,065 | 衍生品保证金账户及其他 | ||||||||
|
|
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|
||||||||||
| 3,503,017 | 3,405,819 | |||||||||||
|
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||||||||||
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| * | 扣除津贴前 |
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
7.3截至2024年和2023年3月31日的三个月期间金融机构应收账款信用损失拨备变化情况如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||
| 12个月预期信贷损失 | 全期预期信贷亏损 | |||||||||||
| 未受损 | 受损的 | |||||||||||
| 起头 |
||||||||||||
| 阶段之间的转移： |
||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | |||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | |||||||||
| 减损 |
— | — | — | |||||||||
| 扭转信贷损失 |
(291 | ) | — | — | ||||||||
| 其他 |
266 | — | — | |||||||||
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|||||||
| 收尾 |
||||||||||||
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| (单位：百万韩元) | 2023 | |||||||||||
| 12个月预期信贷损失 | 全期预期信贷亏损 | |||||||||||
| 未受损 | 受损的 | |||||||||||
| 起头 |
||||||||||||
| 阶段之间的转移： |
||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | |||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | |||||||||
| 减损 |
— | — | — | |||||||||
| 信贷损失准备金 |
(954 | ) | — | — | ||||||||
| 其他 |
2 | — | — | |||||||||
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|||||||
| 收尾 |
||||||||||||
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63
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
8.衍生金融工具与对冲会计
本集团S衍生工具业务专注于满足本集团S企业客户对冲其风险敞口的需要，并对冲因该等客户合约而产生的S集团风险敞口。本集团亦从事衍生产品交易活动，以对冲S集团自有资产及负债所产生的利率风险及货币风险。此外， 集团在预定交易限额内从事衍生品自营交易。
本集团提供及买卖一系列衍生金融工具，包括：
| • | 与韩元利率风险相关的利率掉期 |
| • | 与货币风险有关的交叉货币掉期、远期和期权 |
| • | 与韩国综合股价指数(KOSPI？)挂钩的股票指数期权 |
特别是，本集团应用公允价值对冲会计，使用利率互换、货币远期和其他方式，以对冲因韩元结构性债券、外币债券、外币结构性存款等的利率和汇率变化而导致公允价值变化的风险。本集团使用利率互换、货币互换等进行现金流量对冲会计，以对冲韩元浮动利率债务证券、外币借款、按摊余成本计量的贷款组等现金流变化的风险。此外，集团通过指定外币债券和交叉货币远期债券作为对冲工具，对境外业务的净投资进行对冲会计，以对冲境外业务的净投资的货币风险。
64
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
8.1截至2024年3月31日和 2023年12月31日持作交易的衍生金融工具详情如下：
(In数百万韩圆）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 名义金额 | 资产 | 负债 | 名义金额 | 资产 | 负债 | |||||||||||||||||||
| 利率 |
||||||||||||||||||||||||
| 远期 |
||||||||||||||||||||||||
| 未来 * |
5,120,393 | 1,363 | 1,931 | 5,398,495 | 6,226 | 4,576 | ||||||||||||||||||
| 掉期 |
444,759,409 | 619,219 | 584,614 | 416,613,927 | 556,985 | 574,865 | ||||||||||||||||||
| 选项 |
8,434,000 | 217,645 | 205,989 | 9,384,000 | 203,718 | 208,277 | ||||||||||||||||||
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| 474,544,955 | 1,325,899 | 1,144,471 | 446,268,903 | 1,255,471 | 1,253,701 | |||||||||||||||||||
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| 货币 |
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| 远期 |
170,984,144 | 2,306,167 | 1,512,544 | 136,805,906 | 1,316,968 | 1,273,558 | ||||||||||||||||||
| 未来 * |
657,025 | 744 | 457 | 576,730 | 696 | 989 | ||||||||||||||||||
| 掉期 |
83,492,034 | 2,789,026 | 3,343,357 | 84,027,181 | 2,731,314 | 2,426,152 | ||||||||||||||||||
| 选项 |
1,292,075 | 4,769 | 6,072 | 1,238,475 | 7,668 | 4,713 | ||||||||||||||||||
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| 256,425,278 | 5,100,706 | 4,862,430 | 222,648,292 | 4,056,646 | 3,705,412 | |||||||||||||||||||
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| 股票和指数 |
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| 未来 * |
2,464,509 | 7,843 | 39,184 | 1,352,920 | 11,179 | 13,232 | ||||||||||||||||||
| 掉期 |
5,492,511 | 267,298 | 396,864 | 5,165,523 | 330,132 | 493,475 | ||||||||||||||||||
| 选项 |
4,591,170 | 119,875 | 232,855 | 4,880,805 | 80,576 | 240,274 | ||||||||||||||||||
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| 12,548,190 | 395,016 | 668,903 | 11,399,248 | 421,887 | 746,981 | |||||||||||||||||||
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| 信用 |
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| 掉期 |
3,267,227 | 27,125 | 18,697 | 2,864,357 | 17,799 | 8,695 | ||||||||||||||||||
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| 3,267,227 | 27,125 | 18,697 | 2,864,357 | 17,799 | 8,695 | |||||||||||||||||||
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| 商品 |
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| 未来 * |
54,171 | 363 | 1,789 | 26,037 | 1,305 | 106 | ||||||||||||||||||
| 掉期 |
34,791 | 7,318 | 7,321 | 31,635 | 4,348 | 4,352 | ||||||||||||||||||
| 选项 |
89,964 | 452 | 450 | 100,484 | 1,091 | 1,147 | ||||||||||||||||||
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| 178,926 | 8,133 | 9,560 | 158,156 | 6,744 | 5,605 | |||||||||||||||||||
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| 其他 |
841,084 | 18,054 | 273,224 | 788,841 | 19,135 | 246,118 | ||||||||||||||||||
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| * | 某些日常活动产生的收益或损失 按市值计价期货反映在保证金账户中。 |
65
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
8.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，按对冲会计类型划分的未来名义现金流平均价格状况如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1年 | 2年 | 3年 | 4年 | 5年 | 完毕5年 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 公允价值对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具名义金额 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 平均价格状况（%） |
4.38 | 5.00 | 5.15 | 5.58 | 6.93 | 4.02 | 4.84 | |||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/美元) |
1,269.75 | 1,265.88 | 1,267.35 | — | — | — | 1,269.01 | |||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/欧元) |
1,375.47 | 1,441.10 | 1,440.95 | — | — | — | 1,408.43 | |||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/澳元) |
881.84 | 846.74 | — | — | — | — | 875.61 | |||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/英镑) |
1,587.90 | 1,535.25 | — | — | — | — | 1,536.92 | |||||||||||||||||||||
| 现金流对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具名义金额 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 平均价格状况（%） |
3.73 | 4.10 | 2.92 | 5.59 | 2.67 | 3.11 | 4.30 | |||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/美元) |
1,204.48 | 1,192.85 | 1,213.46 | 1,299.33 | 1,306.77 | — | 1,264.01 | |||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/欧元) |
1,364.00 | 1,374.73 | — | 1,392.00 | — | — | 1,372.29 | |||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/澳元) |
853.4 | 889 | — | — | — | — | 866.92 | |||||||||||||||||||||
| 外国业务净投资对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具名义金额 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/美元) |
1,071.00 | — | 1,178.92 | — | — | — | 1,158.26 | |||||||||||||||||||||
66
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
8.2截至2024年3月31日 和2023年12月31日，按对冲会计类型划分的未来名义现金流量平均价格状况如下：（'d）
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1年 | 2年 | 3年 | 4年 | 5年 | 完毕5年 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 公允价值对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具名义金额 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 平均价格状况（%） |
4.77 | 4.86 | 5.18 | 5.23 | 5.73 | 4.93 | 4.95 | |||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/美元) |
1,257.22 | 1,277.42 | 1,242.04 | — | — | — | 1,257.90 | |||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/欧元) |
1,373.58 | 1,427.96 | 1,436.77 | — | — | — | 1,404.28 | |||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/澳元) |
872.12 | 840.73 | — | — | — | — | 869.67 | |||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/英镑) |
— | 1,536.92 | — | — | — | — | 1,536.92 | |||||||||||||||||||||
| 现金流对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具名义金额 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 平均价格状况（%） |
4.6 | 3.05 | 11.94 | 7.98 | 2.67 | 3.11 | 10.68 | |||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/美元) |
1,220.93 | 1,221.93 | 1,230.48 | 1,325.04 | 1,147.95 | — | 1,235.39 | |||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/欧元) |
1,364.00 | 1,374.73 | — | — | 1,392.00 | — | 1,372.29 | |||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/澳元) |
856.4 | 851.5 | 889 | — | — | — | 866.92 | |||||||||||||||||||||
| 外国业务净投资对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具名义金额 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 平均价格状况(韩元/美元) |
1,071.00 | — | 1,178.92 | — | — | — | 1,164.76 | |||||||||||||||||||||
67
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
8.3公允价值对冲
8.3.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值对冲项目详情以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的公允价值变化情况如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 账面金额 | 累计对冲金额 调整 |
中的更改公允价值 | ||||||||||||||||||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||||||||||||||||||
| 对冲会计利率 |
||||||||||||||||||||||
| 韩圆债务证券 |
||||||||||||||||||||||
| 外币债务证券 |
2,239,261 | — | (103,701 | ) | — | (6,366 | ) | |||||||||||||||
| 韩元存款 |
— | 238,801 | — | (1,199 | ) | 1,184 | ||||||||||||||||
| 外币存款 |
— | 32,476 | — | (7,929 | ) | 1,262 | ||||||||||||||||
| 韩圆债券 |
— | 3,188,807 | — | (159,150 | ) | 16,975 | ||||||||||||||||
| 外币债券 |
— | 1,419,984 | — | (88,432 | ) | 19,726 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 4,106,274 | 4,880,068 | (151,880 | ) | (256,710 | ) | 33,931 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 货币 |
||||||||||||||||||||||
| 外币债务证券 |
1,460,576 | — | 155,583 | — | 59,342 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 1,460,576 | — | 155,583 | — | 59,342 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
68
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
8.3.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值对冲项目详情以及截至2024年和2023年3月31日的三个月期间的公允价值变化如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 账面金额 | 累计金额对冲调整 | 中的更改公允价值 | ||||||||||||||||||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||||||||||||||||||
| 对冲会计利率 |
||||||||||||||||||||||
| 韩圆债务证券 |
||||||||||||||||||||||
| 外币债务证券 |
2,585,073 | — | (111,902 | ) | — | 32,577 | ||||||||||||||||
| 韩元存款 |
— | 49,985 | — | (15 | ) | — | ||||||||||||||||
| 外币存款 |
— | 32,016 | — | (6,667 | ) | (723 | ) | |||||||||||||||
| 韩圆债券 |
— | 5,678,927 | — | (141,073 | ) | (62,513 | ) | |||||||||||||||
| 外币债券 |
— | 1,310,952 | — | (68,706 | ) | (13,577 | ) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||||||
| 4,560,515 | 7,071,880 | (162,648 | ) | (216,461 | ) | (12,800 | ) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 货币 |
||||||||||||||||||||||
| 外币债务证券 |
1,525,072 | — | 140,391 | — | 3,524 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 1,525,072 | — | 140,391 | — | 3,524 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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69
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
8.3.2截至2024年3月31日和2023年12月31日指定为公允价值对冲的衍生工具详情以及截至2024年和2023年3月31日的三个月期间公允价值变化如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | 2024 | ||||||||||||||
| 概念上的 金额 |
账面金额 | 中的更改公允价值 | ||||||||||||||
| 资产 | 负债 | |||||||||||||||
| 利率 |
||||||||||||||||
| 掉期 |
||||||||||||||||
| 货币 |
||||||||||||||||
| 远期 |
1,514,604 | 7,126 | 46,372 | (48,944 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | 2023 | ||||||||||||||
| 概念上的 金额 |
账面金额 | 中的更改公允价值 | ||||||||||||||
| 资产 | 负债 | |||||||||||||||
| 利率 |
||||||||||||||||
| 掉期 |
||||||||||||||||
| 货币 |
||||||||||||||||
| 远期 |
1,487,748 | 18,916 | 28,793 | (34,224 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
8.3.3截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，指定为公允价值对冲的衍生工具在损益中确认的对冲无效性详情如下：
| (单位：百万韩元) | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 套期保值会计 |
||||||||
| 利率 |
||||||||
| 货币 |
10,398 | (30,700 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
8.3.4截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，公允价值对冲工具和归属于被对冲者的被对冲项目的损益如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 套期保值工具损失 |
||||||||
| 归因于对冲风险的对冲项目的收益（损失） |
92,365 | (8,396) | ||||||
70
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
8.4现金流对冲
8.4.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的现金流对冲项目详情以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的公允价值变化情况如下：
| (单位：百万韩元) | 现金流对冲准备金 | 公允价值变动 | ||||||||||||||
| 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 套期保值会计 |
||||||||||||||||
| 利率风险 |
||||||||||||||||
| 货币风险 |
(40,043 | ) | (39,806 | ) | (39,134 | ) | (9,580 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
8.4.2截至2024年3月31日和2023年12月31日指定为现金流对冲的衍生工具详情以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间公允价值变化如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | 2024 | ||||||||||||||
| 概念上的 金额 |
资产 | 负债 | 中的更改公允价值 | |||||||||||||
| 利率 |
||||||||||||||||
| 远期 |
||||||||||||||||
| 掉期 |
2,675,285 | 76,116 | 566 | 19,495 | ||||||||||||
| 货币 |
||||||||||||||||
| 掉期 |
4,105,436 | 143,493 | 100,348 | 55,773 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | 2023 | ||||||||||||||
| 概念上的 金额 |
资产 | 负债 | 中的更改公允价值 | |||||||||||||
| 利率 |
||||||||||||||||
| 远期 |
||||||||||||||||
| 掉期 |
3,115,818 | 59,376 | 3,547 | (27,615 | ) | |||||||||||
| 货币 |
||||||||||||||||
| 掉期 |
3,495,236 | 85,170 | 122,848 | 9,301 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
8.4.3截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，归因于对冲风险的现金流对冲工具和对冲项目的损益如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 对冲工具的收益（损失）： |
||||||||
| 现金流量对冲工具收益(亏损)的有效部分(在其他全面收益或亏损中确认) |
31,166 | (15,587 | ) | |||||
| 现金流量套期保值工具收益的无效部分(在利润或亏损中确认) |
503 | 542 | ||||||
71
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
8.4.4截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，与指定为现金对冲的衍生工具相关的其他全面收益（亏损）中确认并从权益重新分类至损益的金额 如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 其他全面收益(亏损) |
||||||||
| 重新分类为损益 |
(63,308 | ) | (16,462 | ) | ||||
| 所得税效应 |
(4,655 | ) | (3,416 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
8.5对境外业务净投资的对冲
8.5.1截至2024年3月31日和2023年12月31日外国业务对冲项目的净投资以及截至2024年和2023年3月31日的三个月期间的公允价值变化详情如下：
| (单位：百万韩元) | 外币翻译储备 | 公允价值变动 | ||||||||||||||
| 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 套期保值会计 |
||||||||||||||||
| 货币风险 |
||||||||||||||||
8.5.2截至2024年3月31日和2023年12月31日指定用于对冲海外业务净投资的金融工具详情以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间公允价值变化如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | 2024 | ||||||||||||||
| 概念上的金额 | 资产 | 负债 | 中的更改公允价值 | |||||||||||||
| 货币 |
||||||||||||||||
| 远期 |
||||||||||||||||
| 外币债券 |
1,507,798 | — | 1,507,798 | (71,981 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | 2023 | ||||||||||||||
| 概念上的金额 | 资产 | 负债 | 中的更改公允价值 | |||||||||||||
| 货币 |
||||||||||||||||
| 远期 |
||||||||||||||||
| 外币债券 |
1,435,817 | — | 1,435,817 | (39,201 | ) | |||||||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
8.5.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，指定为对冲海外业务净投资的非衍生金融工具的公允价值如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||
| 外币债券 |
||||||||
8.5.4截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，归因于对冲风险的外国业务对冲工具和对冲项目净投资的损益如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 套期保值工具损失： |
||||||||
| 境外业务净投资套期保值损失的有效部分(在其他综合收益或亏损中确认) |
(69,570 | ) | (40,949 | ) | ||||
| 境外业务净投资套期保值亏损无效部分(计入 损益) |
— | — | ||||||
8.5.5截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，在其他综合收益（损失）中确认的境外业务对冲工具净投资损益的有效部分如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 其他综合损失 |
||||||||
| 重新分类为损益 |
— | — | ||||||
| 所得税效应 |
18,367 | 10,816 | ||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
9.按摊销成本计量的贷款
9.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的贷款详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
||||||||
| 递延贷款发放费和成本 |
612,710 | 591,244 | ||||||
| 减去：信贷损失准备金 |
(5,548,937 | ) | (5,462,805 | ) | ||||
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9.2截至2024年3月31日和2023年12月31日的银行贷款详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
||||||||
| 减去：信贷损失准备金 |
(17,034 | ) | (20,429 | ) | ||||
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9.3截至2024年3月31日和 2023年12月31日，向银行以外客户发放的贷款类型和客户类型详细信息如下：
| (In数百万韩圆） | 2024年3月31日 | |||||||||||||||
| 零售 | 公司 | 信用卡 | 总计 | |||||||||||||
| 韩圆贷款 |
||||||||||||||||
| 外币贷款 |
5,125,327 | 27,151,871 | — | 32,277,198 | ||||||||||||
| 国内进口远期票据 |
— | 3,723,360 | — | 3,723,360 | ||||||||||||
| 离岸融资贷款 |
— | 511,664 | — | 511,664 | ||||||||||||
| 催缴贷款 |
— | 50,000 | — | 50,000 | ||||||||||||
| 以韩圆购买的纸币 |
— | 2,200 | — | 2,200 | ||||||||||||
| 以外币购买的钞票 |
— | 2,319,674 | — | 2,319,674 | ||||||||||||
| 根据承诺和担保保证付款 |
— | 10,808 | — | 10,808 | ||||||||||||
| 信用卡应收账款（以韩圆计算） |
— | — | 22,105,714 | 22,105,714 | ||||||||||||
| 外币信用卡应收账款 |
— | — | 48,740 | 48,740 | ||||||||||||
| 根据回购协议购买的债券 |
— | 2,071,470 | — | 2,071,470 | ||||||||||||
| 私募债券 |
— | 448,930 | — | 448,930 | ||||||||||||
| 保理应收账款 |
45 | 189 | — | 234 | ||||||||||||
| 应收租赁款 |
436,064 | 296,833 | — | 732,897 | ||||||||||||
| 分期付款贷款 |
6,010,644 | 785,971 | — | 6,796,615 | ||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||
| 190,781,081 | 229,826,457 | 22,154,454 | 442,761,992 | |||||||||||||
|
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| 比例（%） |
43.09 | 51.91 | 5.00 | 100.00 | ||||||||||||
| 减去：信贷损失准备金 |
(1,425,884 | ) | (3,132,711 | ) | (973,308 | ) | (5,531,903 | ) | ||||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
9.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，向银行以外客户发放的贷款类型和客户类型详细信息如下：（）’
| (In数百万韩圆） | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 零售 | 公司 | 信用卡 | 总计 | |||||||||||||
| 韩圆贷款 |
||||||||||||||||
| 外币贷款 |
4,859,698 | 25,449,011 | — | 30,308,709 | ||||||||||||
| 国内进口远期票据 |
— | 3,398,981 | — | 3,398,981 | ||||||||||||
| 离岸融资贷款 |
— | 507,683 | — | 507,683 | ||||||||||||
| 催缴贷款 |
— | 269,198 | — | 269,198 | ||||||||||||
| 以韩圆购买的纸币 |
— | 1,861 | — | 1,861 | ||||||||||||
| 以外币购买的钞票 |
— | 1,276,579 | — | 1,276,579 | ||||||||||||
| 根据承诺和担保保证付款 |
— | 20,085 | — | 20,085 | ||||||||||||
| 信用卡应收账款（以韩圆计算） |
— | — | 22,304,522 | 22,304,522 | ||||||||||||
| 外币信用卡应收账款 |
— | — | 45,449 | 45,449 | ||||||||||||
| 根据回购协议购买的债券 |
— | 3,633,073 | — | 3,633,073 | ||||||||||||
| 私募债券 |
— | 901,609 | — | 901,609 | ||||||||||||
| 保理应收账款 |
70 | 99 | — | 169 | ||||||||||||
| 应收租赁款 |
447,494 | 337,407 | — | 784,901 | ||||||||||||
| 分期付款贷款 |
5,908,190 | 700,144 | — | 6,608,334 | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 189,692,289 | 226,656,366 | 22,349,971 | 438,698,626 | |||||||||||||
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| 比例（%） |
43.24 | 51.67 | 5.09 | 100.00 | ||||||||||||
| 减去：信贷损失准备金 |
(1,369,081 | ) | (3,137,470 | ) | (935,825 | ) | (5,442,376 | ) | ||||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
10.信贷损失拨备
10.1截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，按摊销成本计量的贷款信用损失拨备变化如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 零售 | 公司 | 信用卡 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12个月预期信贷损失 | 全期预期信贷损失 | 12个月预期信贷损失 | 全期预期信贷损失 | 12个月预期信贷损失 | 全期预期信贷损失 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非-受损 | 受损的 | 非-受损 | 受损的 | 非-受损 | 受损的 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 起头 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 阶段之间的转移： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
52,734 | (48,864 | ) | (3,870 | ) | 82,515 | (80,082 | ) | (2,433 | ) | 43,883 | (42,197 | ) | (1,686 | ) | |||||||||||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
(44,333 | ) | 65,072 | (20,739 | ) | (139,469 | ) | 148,638 | (9,169 | ) | (21,078 | ) | 26,881 | (5,803 | ) | |||||||||||||||||||||
| 减损 |
(6,759 | ) | (68,933 | ) | 75,692 | (1,885 | ) | (75,837 | ) | 77,722 | (1,303 | ) | (73,343 | ) | 74,646 | |||||||||||||||||||||
| 核销 |
— | — | (134,934 | ) | — | — | (64,496 | ) | — | — | (150,998 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 销售额 |
(272 | ) | (246 | ) | (19,227 | ) | — | (333 | ) | (33,303 | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金(冲销) 1,2 |
(8,568 | ) | 48,997 | 167,253 | 23,907 | (17,231 | ) | 62,931 | (21,793 | ) | 71,923 | 151,760 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他（交流差异等） |
617 | 291 | 2,892 | (3,596 | ) | 3,299 | 20,668 | 39 | 42 | (13,490 | ) | |||||||||||||||||||||||||
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| 收尾 |
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
10.1截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，以摊销成本计量的 贷款的信用损失拨备变化如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
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|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 零售 | 公司 | 信用卡 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12个月预期信贷损失 | 终生预期信贷损失 | 12个月预期信贷损失 | 终生预期信贷损失 | 12个月预期信贷损失 | 终生预期信贷损失 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非-受损 | 受损的 | 非-受损 | 受损的 | 非-受损 | 受损的 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 起头 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 阶段之间的转移： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
55,094 | (52,194 | ) | (2,900 | ) | 61,522 | (42,662 | ) | (18,860 | ) | 54,295 | (49,988 | ) | (4,307 | ) | |||||||||||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
(37,148 | ) | 51,168 | (14,020 | ) | (33,114 | ) | 48,928 | (15,814 | ) | (20,725 | ) | 22,301 | (1,576 | ) | |||||||||||||||||||||
| 减损 |
(4,115 | ) | (46,781 | ) | 50,896 | (1,277 | ) | (35,598 | ) | 36,875 | (661 | ) | (67,502 | ) | 68,163 | |||||||||||||||||||||
| 核销 |
— | — | (112,702 | ) | — | — | (37,236 | ) | — | — | (118,121 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 销售额 |
(207 | ) | (347 | ) | (1,624 | ) | 99 | (188 | ) | (4,921 | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金(冲销) 1,2 |
(15,086 | ) | 55,445 | 132,533 | 141,358 | 126,828 | 103,854 | (22,119 | ) | 75,525 | 124,060 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他（交流差异等） |
1,157 | 536 | 16,322 | 2,605 | 4,182 | 43,329 | 187 | 9 | (9,295 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 收尾 |
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| 1 | 综合全面收益表的信用损失准备还包括金融机构到期信用损失准备(附注7.3)、金融投资信用损失准备(冲销)(附注11.5)、未使用的承兑、承兑和担保信用损失准备(冲销)(附注 18.2)、金融担保合同信用损失准备(冲销)(附注18.3)、其他金融资产信用损失准备(冲销)。 |
| 2 | 包括 |
本集团于本年度注销但正在继续回收活动的金融资产金额为 W3504.28亿。此外，本集团还管理
尚未完成法律预防规定且尚未收回的核销贷款。这些贷款的余额为 W10,236,175亿和 W截至2024年3月31日和
2023年12月31日分别为10，301，118万。
77
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
10.2截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月期间贷款总资产变化如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||
|
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|||||||||||
| 12-月预期信贷损失 | 全期预期信贷亏损 | |||||||||||
| 未受损 | 受损的 | |||||||||||
| 起头 |
||||||||||||
| 阶段之间的转移： |
||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
9,509,690 | (9,035,604 | ) | (474,086 | ) | |||||||
| 转入终身预期信用损失 （未受损） |
(12,012,888 | ) | 12,238,947 | (226,059 | ) | |||||||
| 转入终身预期信用损失（已受损） |
(258,842 | ) | (1,224,810 | ) | 1,483,652 | |||||||
| 核销 |
— | — | (350,428 | ) | ||||||||
| 销售额 |
(1,291,854 | ) | (19,985 | ) | (199,428 | ) | ||||||
| 净增加(减少) (执行、还款等) |
6,765,762 | (1,642,925 | ) | 214,126 | ||||||||
|
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|||||||
| 收尾 |
||||||||||||
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| (单位：百万韩元) | 2023 | |||||||||||
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|||||||||||
| 12-月预期信贷损失 | 全期预期信贷亏损 | |||||||||||
| 未受损 | 受损的 | |||||||||||
| 起头 |
||||||||||||
| 阶段之间的转移： |
||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
10,798,013 | (10,353,019 | ) | (444,994 | ) | |||||||
| 转入终身预期信用损失 （未受损） |
(10,306,126 | ) | 10,618,206 | (312,080 | ) | |||||||
| 转入终身预期信用损失（已受损） |
(761,095 | ) | (860,228 | ) | 1,621,323 | |||||||
| 核销 |
— | (1 | ) | (268,058 | ) | |||||||
| 销售额 |
(1,520,510 | ) | (6,142 | ) | (40,956 | ) | ||||||
| 净增加(减少) (执行、还款等) |
2,962,015 | (1,519,686 | ) | 50,030 | ||||||||
|
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| 收尾 |
||||||||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
11.通过损益和财务投资按公允价值计算的金融资产
11.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融投资的详细信息如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
||||||||
| 债务证券： |
||||||||
| 政府和公共债券 |
||||||||
| 金融债 |
11,564,212 | 12,793,559 | ||||||
| 公司债券 |
6,791,335 | 6,677,388 | ||||||
| 资产支持证券 |
38,706 | 68,093 | ||||||
| 受益凭证 |
22,396,103 | 20,511,995 | ||||||
| 与衍生产品挂钩的证券 |
1,931,370 | 2,197,575 | ||||||
| 其他债务证券 |
19,533,901 | 20,309,713 | ||||||
| 股权证券： |
||||||||
| 股票 |
3,882,186 | 3,498,880 | ||||||
| 其他股权证券 |
490,663 | 523,675 | ||||||
| 贷款： |
||||||||
| 私募债券 |
168,637 | 150,208 | ||||||
| 其他贷款 |
255,953 | 33,518 | ||||||
| 应收金融机构款项： |
||||||||
| 其他应收金融机构款项 |
56,158 | 79,811 | ||||||
| 其他 |
99,514 | 93,743 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| 金融投资 |
||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 |
||||||||
| 债务证券： |
||||||||
| 政府和公共债券 |
||||||||
| 金融债 |
22,099,092 | 20,898,723 | ||||||
| 公司债券 |
23,132,771 | 22,492,869 | ||||||
| 资产支持证券 |
2,228,260 | 1,963,242 | ||||||
| 其他债务证券 |
112,420 | 116,127 | ||||||
| 股权证券： |
||||||||
| 股票 |
1,955,021 | 1,951,150 | ||||||
| 股权投资 |
1,541 | 9,560 | ||||||
| 其他股权证券 |
1,009,217 | 809,943 | ||||||
| 贷款： |
||||||||
| 私募债券 |
899,713 | 801,050 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 86,003,492 | 82,498,140 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按摊销成本计算的金融资产 |
||||||||
| 债务证券： |
||||||||
| 政府和公共债券 |
6,430,277 | 6,507,625 | ||||||
| 金融债 |
14,152,349 | 14,257,747 | ||||||
| 公司债券 |
8,895,850 | 9,368,943 | ||||||
| 资产支持证券 |
9,326,099 | 9,418,498 | ||||||
| 其他债务证券 |
177,693 | 167,848 | ||||||
| 减去：信贷损失准备金 |
(19,105 | ) | (19,272 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 38,963,163 | 39,701,389 | |||||||
|
|
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|||||
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79
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
11.2截至2024年和2023年3月31日止三个月期间指定为按公允价值计入其他全面收益的股本证券的股息收入如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 从 股权证券 不再认可 |
从股权证券保持 | 从股权证券 不再认可 |
从股权证券保持 | |||||||||||||||
| 按公允价值计入其他全面收益的股权证券： |
||||||||||||||||||
| 股票 |
挂牌 | |||||||||||||||||
| 未列 | — | 15,119 | 245 | 13,395 | ||||||||||||||
| 其他股权证券 |
343 | 10,732 | — | 6,605 | ||||||||||||||
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11.3截至2024年和2023年3月31日止三个月期间终止确认的股权证券 如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 处置 价格 |
累计 其他 全面 收入(亏损)截至出售日期 |
处置价格 | 累计 其他 全面 收入截至出售日期 |
|||||||||||||||
| 按公允价值计入其他全面收益的股权证券： |
||||||||||||||||||
| 股票 |
挂牌 | |||||||||||||||||
| 未列 | — | — | — | — | ||||||||||||||
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80
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
11.4截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月期间金融投资信用损失拨备（转回）如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||
| 规定 | 反转 | 总计 | ||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计量的证券 |
||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的贷款 |
236 | (171 | ) | 65 | ||||||||
| 按摊销成本计量的证券 |
720 | (903 | ) | (183 | ) | |||||||
|
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|||||||
| (单位：百万韩元) | 2023 | |||||||||||
| 规定 | 反转 | 总计 | ||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计量的证券 |
||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的贷款 |
62 | (3 | ) | 59 | ||||||||
| 按摊销成本计量的证券 |
958 | (366 | ) | 592 | ||||||||
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11.5截至2024年和2023年3月31日止三个月期间金融投资信用损失拨备变化如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||
| 12-月预期信贷损失 | 全期预期信贷亏损 | |||||||||||
| 未受损 | 受损的 | |||||||||||
| 起头 |
||||||||||||
| 阶段之间的转移： |
||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | |||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | |||||||||
| 销售额 |
(787 | ) | — | — | ||||||||
| 信贷损失准备金 |
1,447 | — | — | |||||||||
| 其他 |
242 | — | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 收尾 |
||||||||||||
|
|
|
|
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|
|||||||
| (单位：百万韩元) | 2023 | |||||||||||
| 12-月预期信贷损失 | 全期预期信贷亏损 | |||||||||||
| 未受损 | 受损的 | |||||||||||
| 起头 |
||||||||||||
| 阶段之间的转移： |
||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | |||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | |||||||||
| 销售额 |
(330 | ) | (270 | ) | — | |||||||
| 信贷损失准备金 |
892 | 53 | — | |||||||||
| 其他 |
190 | — | — | |||||||||
|
|
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|
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|
|
|||||||
| 收尾 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
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81
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
12.递延所得税资产及负债
截至2024年3月31日和2023年12月31日的递延所得税资产和负债详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||
| 资产 | 负债 | 净额 | ||||||||||
| 其他条文 |
||||||||||||
| 信贷损失准备 |
26,810 | — | 26,810 | |||||||||
| 财产和设备的减损损失 |
12,256 | (1,395 | ) | 10,861 | ||||||||
| 基于股份的支付 |
22,615 | — | 22,615 | |||||||||
| 接受和保证的规定 |
54,648 | (14 | ) | 54,634 | ||||||||
| 衍生品估值损益 |
268,010 | (256,078 | ) | 11,932 | ||||||||
| 现值贴现 |
13,897 | (14 | ) | 13,883 | ||||||||
| 公允价值对冲的损益 |
— | (67,771 | ) | (67,771 | ) | |||||||
| 应计利息 |
120 | (232,872 | ) | (232,752 | ) | |||||||
| 递延贷款发放费和成本 |
15,146 | (182,714 | ) | (167,568 | ) | |||||||
| 预付折旧准备金 |
— | (4,003 | ) | (4,003 | ) | |||||||
| 重新估值的损益 |
313 | (290,487 | ) | (290,174 | ) | |||||||
| 对子公司和其他公司的投资 |
51,507 | (350,226 | ) | (298,719 | ) | |||||||
| 证券投资估值损益 |
1,071,034 | (286,232 | ) | 784,802 | ||||||||
| 固定收益负债 |
560,926 | (145 | ) | 560,781 | ||||||||
| 应计费用 |
183,202 | — | 183,202 | |||||||||
| 退休保险费用 |
— | (612,444 | ) | (612,444 | ) | |||||||
| 预付缴款的调整 |
— | (38,922 | ) | (38,922 | ) | |||||||
| 与衍生产品挂钩的证券 |
5,500 | (192,646 | ) | (187,146 | ) | |||||||
| 其他人* |
1,168,521 | (3,091,088 | ) | (1,922,567 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 3,937,545 | (5,607,065 | ) | (1,669,520 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 递延所得税资产和负债的抵消 |
(3,602,421 | ) | 3,602,421 | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
82
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
12.递延所得税资产和负债（续）’
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||
| 资产 | 负债 | 净额 | ||||||||||
| 其他条文 |
||||||||||||
| 信贷损失准备 |
29,768 | — | 29,768 | |||||||||
| 财产和设备的减损损失 |
8,516 | (1,407 | ) | 7,109 | ||||||||
| 基于股份的支付 |
24,326 | — | 24,326 | |||||||||
| 接受和保证的规定 |
48,917 | — | 48,917 | |||||||||
| 衍生品估值损益 |
238,875 | (184,469 | ) | 54,406 | ||||||||
| 现值贴现 |
14,471 | (13 | ) | 14,458 | ||||||||
| 公允价值对冲的损益 |
— | (57,146 | ) | (57,146 | ) | |||||||
| 应计利息 |
146 | (213,708 | ) | (213,562 | ) | |||||||
| 递延贷款发放费和成本 |
14,593 | (179,868 | ) | (165,275 | ) | |||||||
| 预付折旧准备金 |
— | (4,003 | ) | (4,003 | ) | |||||||
| 重新估值的损益 |
313 | (290,547 | ) | (290,234 | ) | |||||||
| 对子公司和其他公司的投资 |
56,338 | (216,908 | ) | (160,570 | ) | |||||||
| 证券投资估值损益 |
912,706 | (354,353 | ) | 558,353 | ||||||||
| 固定收益负债 |
575,599 | (26 | ) | 575,573 | ||||||||
| 应计费用 |
323,229 | — | 323,229 | |||||||||
| 退休保险费用 |
— | (627,556 | ) | (627,556 | ) | |||||||
| 预付缴款的调整 |
— | (33,005 | ) | (33,005 | ) | |||||||
| 与衍生产品挂钩的证券 |
5,735 | (262,523 | ) | (256,788 | ) | |||||||
| 其他人* |
1,091,821 | (3,143,260 | ) | (2,051,439 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 3,663,051 | (5,568,792 | ) | (1,905,741 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 递延所得税资产和负债的抵消 |
(3,388,826 | ) | 3,388,826 | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| * | 包括收购KB人寿保险公司（KB Life Insurance Co.）产生的购买价格分配（ðPPAð）金额，有限公司，KB保险公司，公司 |
83
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
13.按公允价值计入损益的财务负债
13.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日， 2023 |
||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按公允价值计提损益的财务负债 |
||||||||
| 出售的借入证券 |
||||||||
| 其他 |
101,121 | 93,438 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 3,810,390 | 2,953,472 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按公允价值通过损益确定的财务负债 |
||||||||
| 与衍生产品挂钩的证券 |
7,456,717 | 7,966,963 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 7,456,717 | 7,966,963 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
13.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，合同要求在到期时支付的金额与指定为按公允价值计入损益的金融负债的公允价值之间的差异如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日， 2023 |
||||||
| 合同要求在到期时支付的金额 |
||||||||
| 账面金额 |
7,456,717 | 7,966,963 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 差异化 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
84
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
14.存款
截至2024年3月31日和2023年12月31日的存款详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日， 2023 |
||||||
| 活期存款 |
||||||||
| 韩圆活期存款 |
||||||||
| 外币活期存款 |
11,039,095 | 11,517,076 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 167,575,873 | 163,353,675 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 定期存款 |
||||||||
| 韩圆定期存款 |
208,057,334 | 201,194,217 | ||||||
| 外币公允价值对冲定期存款的公允价值调整 |
(1,199 | ) | (15 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 208,056,135 | 201,194,202 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 外币定期存款 |
25,301,928 | 24,602,818 | ||||||
| 外币公允价值对冲定期存款的公允价值调整 |
(7,929 | ) | (6,667 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 25,293,999 | 24,596,151 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 233,350,134 | 225,790,353 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 存款单 |
12,058,479 | 12,145,510 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投资合同负债 |
5,086,182 | 5,222,896 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
85
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
15.借款
15.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的借款详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||
| 一般借款 |
||||||||
| 根据回购协议出售的债券和其他 |
8,930,895 | 15,652,135 | ||||||
| 打电话给钱 |
2,678,273 | 3,255,542 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
15.2截至2024年3月31日和2023年12月31日的一般借款详情如下：
| (单位：百万韩元) | 出借人 |
利率 |
3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 | ||||||
| 借入韩圆 |
从韩国银行借款 |
韩国央行 |
2.00 | |||||||
| 从政府借款 |
SEMAS等 |
0.00~3.50 | 2,550,458 | 2,500,160 | ||||||
| 从银行借款 |
新韩银行等 |
2.70~6.99 | 1,705,226 | 1,764,900 | ||||||
| 非银行金融机构借款 |
韩国证券金融公司等 |
1.79~6.70 | 2,684,893 | 2,780,823 | ||||||
| 其他借款 |
韩国开发银行和其他机构 |
0.00~7.50 | 23,308,070 | 22,645,638 | ||||||
|
|
| |||||||||
| 32,629,060 | 32,211,993 | |||||||||
|
|
| |||||||||
| 外币借款 |
欠银行的钱 |
韩亚银行及其他银行 |
— | 38,746 | 38,191 | |||||
| 从银行借款 |
花旗国际有限公司及其他 |
0.00~13.50 | 15,448,785 | 15,437,388 | ||||||
| 从其他金融机构借款 |
韩国进出口银行等 |
5.86~6.04 | 25,255 | 24,662 | ||||||
| 其他借款 |
渣打银行和其他 |
0.00~5.85 | 3,242,537 | 2,963,650 | ||||||
|
|
| |||||||||
| 18,755,323 | 18,463,891 | |||||||||
|
|
| |||||||||
|
|
|
86
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
16.债权证
16.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的债券详情如下：
| (单位：百万韩元) | 利率(%)截至2024年3月31日 | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | |||||||||
| 韩圆债券 |
||||||||||||
| 结构性债券 |
4.25~6.35 | |||||||||||
| 可交换债券* |
— | — | 240,000 | |||||||||
| 次级固定利率债券 |
2.02~4.90 | 4,453,116 | 4,453,970 | |||||||||
| 固定利率债券 |
1.18~7.68 | 46,846,733 | 45,624,127 | |||||||||
| 浮动利率债券 |
3.49~6.05 | 4,490,000 | 5,410,000 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 55,880,469 | 55,818,737 | |||||||||||
| 韩圆公允价值对冲债券的公允价值调整 |
(159,149 | ) | (141,073 | ) | ||||||||
| 减：韩圆债券折扣 |
(30,862 | ) | (29,670 | ) | ||||||||
| 减：韩圆可交换债券兑换权调整 |
— | (5,104 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 55,690,458 | 55,642,890 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 外币债券 |
||||||||||||
| 浮动利率债券 |
0.01~6.88 | 3,276,255 | 2,532,921 | |||||||||
| 固定利率债券 |
0.05~12.00 | 11,162,233 | 11,109,296 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 14,438,488 | 13,642,217 | |||||||||||
| 外币公允价值对冲债券的公允价值调整 |
(88,432 | ) | (68,706 | ) | ||||||||
| 减：外币债券折扣 |
(37,592 | ) | (39,733 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 14,312,464 | 13,533,778 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 可交换债券负债部分的公允价值按相同条件下无交换权债券的市场利率计算。剩余金额从发行金额中扣除负债部分后，代表交换权的价值，计入权益。交换股份为KB金融集团500万股库藏股，交换价格为 |
87
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
17.规定
17.1截至2024年3月31日及2023年12月31日的拨备详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||
| 未使用贷款承诺的信用损失拨备 |
||||||||
| 承诺和担保的信用损失拨备 |
203,353 | 183,454 | ||||||
| 财务担保合同信用损失拨备 |
7,448 | 6,500 | ||||||
| 恢复费用拨备 |
158,412 | 155,214 | ||||||
| 其他 |
1,322,944 | 719,584 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
17.2截至2024年和2023年3月31日的三个月期间未使用贷款承诺以及接受和担保的信用损失拨备变化如下：
(In数百万韩圆）
| 2024 | ||||||||||||||||||||||||
| 信用损失拨备未使用贷款承诺 | 信用损失拨备接受和保证 | |||||||||||||||||||||||
| 12个月 预期 学分损失 |
全期预期信贷损失 | 12个月 预期 学分 损失 |
全期预期信贷损失 | |||||||||||||||||||||
| 非-受损 | 受损的 | 非-受损 | 受损的 | |||||||||||||||||||||
| 起头 |
||||||||||||||||||||||||
| 阶段之间的转移： |
||||||||||||||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
19,697 | (19,193 | ) | (504 | ) | 13 | (13 | ) | — | |||||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
(8,009 | ) | 8,064 | (55 | ) | (213 | ) | 213 | — | |||||||||||||||
| 减损 |
(195 | ) | (663 | ) | 858 | (52 | ) | (22 | ) | 74 | ||||||||||||||
| 信用损失拨备（转回） |
(17,949 | ) | 5,696 | (391 | ) | (29 | ) | 2,435 | 11,131 | |||||||||||||||
| 其他（交流差异等） |
1,582 | 1,260 | (10 | ) | 827 | 5,442 | 93 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 收尾 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
88
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
17.2截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，未使用贷款承诺的信用损失拨备以及接受和担保的变化如下：（d）
(In数百万韩圆）
| 2023 | ||||||||||||||||||||||||
| 未使用信用损失拨备 贷款承诺 |
信用损失拨备 接受和保证 |
|||||||||||||||||||||||
| 12个月 预期 学分 损失 |
全期预期 信贷损失 |
12个月 预期 学分 损失 |
全期预期 信贷损失 |
|||||||||||||||||||||
| 非-受损 | 受损的 | 非-受损 | 受损的 | |||||||||||||||||||||
| 起头 |
||||||||||||||||||||||||
| 阶段之间的转移： |
||||||||||||||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
40,637 | (40,129 | ) | (508 | ) | 215 | (215 | ) | — | |||||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
(6,773 | ) | 7,000 | (227 | ) | (72 | ) | 173 | (101 | ) | ||||||||||||||
| 减损 |
(157 | ) | (919 | ) | 1,076 | — | (101 | ) | 101 | |||||||||||||||
| 信用损失拨备（转回） |
(6,071 | ) | 5,763 | 1,359 | 2,145 | 20,163 | 341 | |||||||||||||||||
| 其他（交流差异等） |
706 | 536 | (76 | ) | (3,559 | ) | 2,551 | 4,233 | ||||||||||||||||
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| 收尾 |
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17.3截至2024年和2023年3月31日的三个月期间财务担保合同信用损失拨备变化情况如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 起头 |
||||||||
| 规定 |
948 | 594 | ||||||
| 其他 |
— | (13 | ) | |||||
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| 收尾 |
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89
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
17.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间恢复成本拨备变化如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 起头 |
||||||||
| 规定 |
3,354 | 1,739 | ||||||
| 反转 |
(640 | ) | (844 | ) | ||||
| 使用 |
(870 | ) | (2,177 | ) | ||||
| 取消折扣 |
1,326 | 1,600 | ||||||
| 贴现率变化的影响 |
28 | 56 | ||||||
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| 收尾 |
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修复费用拨备是修复租赁物业的估计费用的现值。修复费用的支出将在每份租赁合同结束时发生，租赁期用于合理估计支出时间。此外，还使用基于实际三年历史数据的平均修复费用和三年历史平均通货膨胀率来估计估计成本的现值。
17.5截至2024年和2023年3月31日的三个月期间其他 拨备的变化如下：
(In数百万韩圆）
| 2024 | ||||||||||||||||||||
| 会籍 奖励 计划 |
休眠 帐目 |
诉讼 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
| 起头 1 |
||||||||||||||||||||
| 增加 |
20 | 171 | 6,416 | 936,347 | 942,954 | |||||||||||||||
| 减少量 |
(15 | ) | (626 | ) | (32,438 | ) | (307,150 | ) | (340,229 | ) | ||||||||||
| 其他 |
— | — | 635 | — | 635 | |||||||||||||||
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| 收尾 2 |
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(In数百万韩圆）
| 2023 | ||||||||||||||||||||
| 会籍 奖励 计划 |
休眠 帐目 |
诉讼 | 别人 | 总 | ||||||||||||||||
| 起头 |
||||||||||||||||||||
| 增加 |
21 | 826 | 716 | 16,534 | 18,097 | |||||||||||||||
| 减少量 |
(16 | ) | (818 | ) | (24,082 | ) | (16,391 | ) | (41,307 | ) | ||||||||||
| 其他 |
— | — | 3,007 | (506 | ) | 2,501 | ||||||||||||||
|
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| 收尾 |
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| 1 | 包括其他条款 |
| 2 | 包括其他拨备（非营业费用） |
90
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
18.净固定福利负债
18.1设定受益计划
集团运营具有以下特点的固定福利计划：
| • | 集团有义务向其所有现任和前任员工支付约定的福利。 |
| • | 本集团承担精算风险(收益成本将高于预期)和投资风险。 |
综合财务状况表中确认的固定收益负债净额由独立精算师按照精算估值方法计算。确定的福利债务是使用预计单位贷记法计算的。基于市场数据和历史数据的假设被使用，如贴现率、未来加薪速度、死亡率和消费者物价指数，这些假设每年都会更新。
精算假设可能与实际结果不同，原因是市场条件、经济趋势和死亡率趋势的变化，这可能会影响固定收益净负债和未来付款。因改变精算假设而产生的精算损益在通过 其他全面收益产生的期间确认。
18.2截至2024年3月31日和2023年12月31日的净固定福利负债详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||
| 固定收益债务的现值 |
||||||||
| 计划资产的公允价值 |
(2,616,945 | ) | (2,655,173 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净固定福利负债 * |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 截至2024年3月31日，净设定福利资产 |
18.3截至2024年和2023年3月31日止三个月期间在损益中确认的离职后福利详情， 如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 当前服务成本 |
||||||||
| 净固定福利负债的净利息支出 |
(3,270 | ) | (5,717 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 离职后福利 * |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 包括离职后福利 |
91
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
19.权益
19.1股本
19.1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的股本详情如下：
| (In数百万韩圆和股数） | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||
| 共享类型 | 普通股 | 普通股 | ||||||
| 授权股数 |
1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||||||
| 每股面值 (In韩圆） |
||||||||
| 已发行股份数目 |
403,511,072 | 403,511,072 | ||||||
| 股本* |
||||||||
| * | 由于通过留存收益扣除的股份已报废，因此与已发行股份的总面值不同。 |
19.1.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间流通股变化如下：
| (In股数） | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 起头 |
378,663,825 | 389,634,335 | ||||||||||
| 增加 |
5,000,000 | — | ||||||||||
| 减少量 |
(900,000 | ) | (5,385,996 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收尾 |
382,763,825 | 384,248,339 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
92
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
19.2混合型证券
截至2024年3月31日和2023年12月31日，分类为股权的混合证券详情如下：
(In数百万韩圆）
| 混血儿 证券 |
发行日期 | 成熟性 | 利率(%)截至2024年3月31日 | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | |||||||||||||
| 1比1ST * |
2019年5月2日 | 永久债券 | 3.23 | |||||||||||||||
| 1-2发送 |
2019年5月2日 | 永久债券 | 3.44 | 49,896 | 49,896 | |||||||||||||
| 2比1ST |
2020年5月8日 | 永久债券 | 3.30 | 324,099 | 324,099 | |||||||||||||
| 2比2发送 |
2020年5月8日 | 永久债券 | 3.43 | 74,812 | 74,812 | |||||||||||||
| 3比1ST |
2020年7月14日 | 永久债券 | 3.17 | 369,099 | 369,099 | |||||||||||||
| 3胜2负发送 |
2020年7月14日 | 永久债券 | 3.38 | 29,922 | 29,922 | |||||||||||||
| 4比1ST |
2020年10月20日 | 永久债券 | 3.00 | 433,996 | 433,996 | |||||||||||||
| 4胜2负发送 |
2020年10月20日 | 永久债券 | 3.28 | 64,855 | 64,855 | |||||||||||||
| 5比1ST |
2021年2月19日 | 永久债券 | 2.67 | 419,071 | 419,071 | |||||||||||||
| 5比2发送 |
2021年2月19日 | 永久债券 | 2.87 | 59,862 | 59,862 | |||||||||||||
| 5胜3负研发 |
2021年2月19日 | 永久债券 | 3.28 | 119,727 | 119,727 | |||||||||||||
| 6比1ST |
2021年5月28日 | 永久债券 | 3.20 | 165,563 | 165,563 | |||||||||||||
| 6胜2负发送 |
2021年5月28日 | 永久债券 | 3.60 | 109,708 | 109,708 | |||||||||||||
| 7胜1负ST |
2021年10月8日 | 永久债券 | 3.57 | 208,468 | 208,468 | |||||||||||||
| 7胜2负发送 |
2021年10月8日 | 永久债券 | 3.80 | 59,834 | 59,834 | |||||||||||||
| 8胜1负ST |
2022年2月16日 | 永久债券 | 4.00 | 442,970 | 442,970 | |||||||||||||
| 8胜2负发送 |
2022年2月16日 | 永久债券 | 4.30 | 155,626 | 155,626 | |||||||||||||
| 9胜1负ST |
2022年5月12日 | 永久债券 | 4.68 | 478,829 | 478,829 | |||||||||||||
| 9胜2负发送 |
2022年5月12日 | 永久债券 | 4.97 | 19,906 | 19,906 | |||||||||||||
| 10比1ST |
2022年8月26日 | 永久债券 | 4.90 | 407,936 | 407,936 | |||||||||||||
| 10胜2负发送 |
2022年8月26日 | 永久债券 | 5.15 | 70,819 | 70,819 | |||||||||||||
| 10胜3负研发 |
2022年8月26日 | 永久债券 | 5.30 | 19,944 | 19,944 | |||||||||||||
| 11胜1负ST |
2023年2月3日 | 永久债券 | 4.90 | 548,681 | 548,681 | |||||||||||||
| 11胜2负发送 |
2023年2月3日 | 永久债券 | 5.03 | 49,871 | 49,871 | |||||||||||||
| 的12发送 |
2024年2月28日 | 永久债券 | 4.39 | 399,060 | — | |||||||||||||
|
|
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|||||||||||||||
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|||||||||||||||
| * | 由于
2024年5月2日对公司减记或有可转换债券行使认购期权，’ |
上述混合证券可在发行日期起5年、7年或10年后由集团提前赎回。另一方面，混合证券 W国民银行发行12.829.93亿美元，混合证券WKB证券公司发行的232，647万美元
，有限公司和混合证券 WKB人寿保险公司发行498亿美元，Ltd.被确认为非控股权益，并可在发行日期起5年后和
此后的每个利息支付日期提前赎回。
93
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
19.3资本盈余
截至2024年3月31日和2023年12月31日的资本盈余详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日， 2023 |
||||||
| 超过面值的实收资本 |
||||||||
| 库藏股出售损失 |
(477,358 | ) | (481,332 | ) | ||||
| 其他资本盈余 |
3,926,957 | 3,927,041 | ||||||
| 可交换债券交换权对价 |
— | 11,933 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
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|
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|
|||||
19.4累积其他全面收益
截至2024年3月31日及2023年12月31日的累计其他全面收益详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||
| 重新计量确定收益负债净额 |
||||||||
| 货币折算差异 |
416,791 | 261,752 | ||||||
| 通过其他全面收益按公允价值计算的金融工具损失 |
(3,401,082 | ) | (2,735,499 | ) | ||||
| 应占联营企业和合资企业其他综合损失 |
(3,460 | ) | (3,318 | ) | ||||
| 现金流量对冲工具的收益（损失） |
36,758 | 73,555 | ||||||
| 海外业务净投资对冲工具的损失 |
(180,604 | ) | (129,401 | ) | ||||
| 因自身信用风险导致按公允价值计入损益的金融负债的公允价值变动 |
(20,643 | ) | (11,800 | ) | ||||
| 保险财务收入 |
4,836,207 | 5,001,171 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
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|
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|||||
94
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
19.5留存收益
19.5.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的保留收益详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||
| 法定准备金1 |
||||||||
| 自愿预备役 |
982,000 | 982,000 | ||||||
| 未分配留存收益2 |
30,237,336 | 30,039,513 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1 | 关于会计期间净利润的分配，母公司必须在其 法定准备金中预留至少相当于财务报表中报告的税后利润的10%的金额，每次支付其赚取的净利润的股息，直到其法定准备金达到 根据金融控股公司法第53条规定的实缴资本总额为止。这笔准备金不能用于支付现金股利，但可以转移到股本，或用于减少累计赤字。 |
| 2 | 集团在保留收益中拨付的信用损失监管准备金为
|
19.5.2信用损失监管准备金
根据《金融控股公司监管条例》第二十六条至第二十八条的规定，需要计量和 披露信用损失监管准备金。
19.5.2.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的信用损失监管准备金详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
||||||
| 可归因于以下原因的信贷损失监管准备金： |
||||||||
| 母公司股东 |
||||||||
| 非控制性权益 |
190,027 | 173,393 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
19.5.2.2截至2024年和2023年3月31日的三个月期间预计将拨付的信用损失监管准备金和 拨备信用损失监管准备金后调整利润如下：
| (In数百万韩圆，每股收益除外） | 2024 | 2023 | ||||||
| 计提(冲销)信贷损失准备金 |
||||||||
| 计提信贷损失准备金后的调整利润1,2 |
1,201,735 | 1,781,642 | ||||||
| 计提信贷损失准备金后的调整后每股基本收益1 |
3,153 | 4,591 | ||||||
| 计提信贷损失准备金后的调整后稀释每股收益1 |
3,102 | 4,599 | ||||||
| 1 | 在为信贷损失拨备监管准备金后，调整后的利润不是基于韩国国际财务报告准则。按计提税前信贷损失监管准备金至母公司股东应占纯利计算。 |
| 2 | 扣除混合证券的股息后 |
19.6库存股份
截至2024年和2023年3月31日的 三个月期间库存股变化如下：
(以百万韩元和股票数量表示)
| 2024 | ||||||||||||||||||||
| 起头 | 采办 | 处置 | 退休 | 收尾 | ||||||||||||||||
| 库藏股数量* |
24,847,247 | 900,000 | (5,000,000 | ) | — | 20,747,247 | ||||||||||||||
| 账面金额 |
|
|||||||||||||||||||
(以百万韩元和股票数量表示)
| 2023 | ||||||||||||||||
| 起头 | 采办 | 退休 | 收尾 | |||||||||||||
| 库藏股数量 |
19,262,733 | 5,385,996 | — | 24,648,729 | ||||||||||||
| 账面金额 |
|
|||||||||||||||
| * | 存放在韩国证券存托处用于交换可交换 债券的500万股国库券已于2024年2月14日通过行使交换权全部处置。 |
根据
董事会2023年7月25日的决议，本集团收购了5，584，514股股份（W3亿），并计划在2024年7月31日之前退役国库股。此外，集团计划收购
W根据2024年2月7日的董事会决议，320，000万股自有股份并在2024年8月7日之前退役库存股。
96
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
20.净利息收入
截至2024年和2023年3月31日止三个月期间的利息收入、利息费用和净利息收入详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 利息收入 |
||||||||
| 金融机构应收账款，按公允价值通过损益计量 |
||||||||
| 按公允价值通过损益计量的证券 |
372,264 | 330,092 | ||||||
| 按公允价值通过损益计量的贷款 |
3,576 | 2,900 | ||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计量的证券 |
623,512 | 511,736 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的贷款 |
13,125 | 7,575 | ||||||
| 金融机构应收账款按摊余成本计量 |
93,475 | 75,884 | ||||||
| 按摊销成本计量的证券 |
307,929 | 255,082 | ||||||
| 按摊销成本计量的贷款 |
6,039,993 | 5,552,026 | ||||||
| 保险财务收入 |
8,332 | 5,550 | ||||||
| 其他 |
150,843 | 125,253 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 7,613,962 | 6,866,583 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 利息支出 |
||||||||
| 存款 |
2,631,776 | 2,342,923 | ||||||
| 借款 |
645,113 | 582,311 | ||||||
| 债券 |
616,766 | 557,749 | ||||||
| 保险财务费用 |
395,951 | 402,838 | ||||||
| 其他 |
172,871 | 156,897 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 4,462,477 | 4,042,718 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净利息收入 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
97
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
21.手续费及佣金净收入
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月期间的手续费和佣金收入、手续费和佣金支出以及手续费和佣金净收入详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 手续费及佣金收入 |
||||||||
| 银行活动费用 |
||||||||
| 贷款活动费 |
28,193 | 25,327 | ||||||
| 信用卡和借记卡相关费用 |
418,739 | 402,588 | ||||||
| 代理活动费 |
55,992 | 54,535 | ||||||
| 信托和其他信托费用 |
72,437 | 88,705 | ||||||
| 基金管理相关费用 |
30,539 | 33,070 | ||||||
| 接受和担保费 |
22,254 | 15,731 | ||||||
| 外币相关费用 |
81,175 | 75,005 | ||||||
| 证券代理费 |
28,843 | 30,218 | ||||||
| 其他业务账户寄售佣金 |
14,582 | 12,706 | ||||||
| 证券业务佣金 |
174,464 | 137,652 | ||||||
| 租赁费 |
288,083 | 263,563 | ||||||
| 其他 |
133,536 | 149,674 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,396,300 | 1,334,702 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 手续费和佣金费用 |
||||||||
| 交易活动相关费用 * |
12,824 | 11,760 | ||||||
| 贷款活动费 |
9,092 | 9,073 | ||||||
| 信用卡和借记卡相关费用 |
204,629 | 207,452 | ||||||
| 外包相关费用 |
33,464 | 43,309 | ||||||
| 外币相关费用 |
25,333 | 20,535 | ||||||
| 其他 |
120,865 | 128,567 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 406,207 | 420,696 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 手续费及佣金收入净额 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 按公允价值计入损益的金融工具的费用 |
98
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
22.以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具的净损益
22.1以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具的净损益
以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具的净收益或损失包括股息收入、公允价值变动产生的收益或损失、 以及销售和赎回产生的收益或损失。截至2024年和2023年3月31日止三个月期间，以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具的净损益详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||
| 债务证券 |
||||||||
| 股权证券 |
282,413 | 319,666 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,155,112 | 1,809,137 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 持作交易的衍生品： |
||||||||
| 利率 |
2,346,403 | 3,298,710 | ||||||
| 货币 |
5,437,728 | 4,014,823 | ||||||
| 股票或股票指数 |
514,218 | 922,046 | ||||||
| 信用 |
17,759 | 10,858 | ||||||
| 商品 |
10,864 | 9,503 | ||||||
| 其他 |
23,779 | 68,260 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 8,350,751 | 8,324,200 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按公允价值计提损益的财务负债 |
93,805 | 38,162 | ||||||
| 其他金融工具 |
1,843 | 656 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 9,601,511 | 10,172,155 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按公允价值计入损益的金融工具的损失 |
||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产： |
||||||||
| 债务证券 |
609,137 | 286,461 | ||||||
| 股权证券 |
132,773 | 65,800 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 741,910 | 352,261 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 持作交易的衍生品： |
||||||||
| 利率 |
2,045,669 | 3,497,435 | ||||||
| 货币 |
5,738,349 | 4,098,293 | ||||||
| 股票或股票指数 |
626,449 | 677,621 | ||||||
| 信用 |
18,132 | 13,814 | ||||||
| 商品 |
13,700 | 15,531 | ||||||
| 其他 |
65,165 | 68,441 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 8,507,464 | 8,371,135 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按公允价值计提损益的财务负债 |
112,942 | 152,685 | ||||||
| 其他金融工具 |
1,823 | 471 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 9,364,139 | 8,876,552 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按公允价值计入损益的金融工具净收益(亏损) |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
99
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
22.2指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具的净损益
指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具的净收益或损失包括公允价值变动产生的收益或损失以及 出售和赎回产生的收益或损失。截至2024年和2023年3月31日止三个月期间指定为按公允价值计入损益的金融工具的净损益详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 指定为按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
||||||||
| 按公允价值通过损益确定的财务负债 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 140,797 | 152,957 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 指定为按公允价值计入损益的金融工具的损失 |
||||||||
| 按公允价值通过损益确定的财务负债 |
129,036 | 675,153 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 129,036 | 675,153 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按公允价值计入损益的金融工具的净收益(亏损) |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
100
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
23.净其他营业收入和支出
截至2024年和2023年3月31日止三个月期间的其他营业收入和费用详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 其他营业收入 |
||||||||
| 按公允价值计入其他全面收益的金融工具收益： |
||||||||
| 通过其他综合收入按公允价值赎回金融工具的收益 |
||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值处置金融工具的收益 |
46,328 | 46,369 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 47,299 | 46,901 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按摊销成本计算的金融资产收益： |
||||||||
| 按摊销成本计量的贷款出售收益 |
55,059 | 19,355 | ||||||
| 按摊销成本计量的证券处置收益 |
96 | 115 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 55,155 | 19,470 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 对冲会计的收益 |
151,435 | 164,463 | ||||||
| 外汇交易收益 |
1,393,777 | 3,110,232 | ||||||
| 股息收入 |
29,791 | 20,381 | ||||||
| 其他 |
157,885 | 132,436 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,835,342 | 3,493,883 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他运营费用 |
||||||||
| 按公允价值计入其他全面收益的金融工具损失： |
||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值赎回金融工具的损失 |
31 | 2 | ||||||
| 通过其他综合收益按公允价值处置金融工具的损失 |
33,843 | 28,550 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 33,874 | 28,552 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按摊销成本计算的金融资产损失： |
||||||||
| 按摊销成本计量的贷款出售损失 |
2,378 | 4,773 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2,378 | 4,773 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 对冲会计损失 |
124,997 | 191,188 | ||||||
| 外汇交易损失 |
1,218,048 | 2,803,202 | ||||||
| 存款保险费 |
144,527 | 142,696 | ||||||
| 信用担保基金费 |
82,705 | 73,773 | ||||||
| 经营租赁资产折旧费用 |
178,440 | 173,383 | ||||||
| 其他 |
455,083 | 336,440 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2,240,052 | 3,754,007 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他营业费用净额 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
101
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
24.一般及行政开支
24.1截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月期间的一般及行政费用详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 与员工相关的费用 |
||||||||
| 员工福利扣除工资 |
||||||||
| 员工福利与他人无关 |
248,842 | 230,410 | ||||||
| 离职后福利确定福利计划 |
46,391 | 36,787 | ||||||
| 离职后福利确定缴款计划 |
9,057 | 7,695 | ||||||
| 离职福利 |
2,269 | 956 | ||||||
| 基于股份的支付 |
59,901 | 11,361 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,020,083 | 949,687 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 折旧及摊销 |
216,882 | 205,533 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他一般和行政费用 |
||||||||
| 租金费用 |
21,212 | 24,975 | ||||||
| 税款和会费 |
76,783 | 68,777 | ||||||
| 沟通 |
11,212 | 11,413 | ||||||
| 电力和公用事业 |
12,628 | 9,858 | ||||||
| 出版 |
1,726 | 1,992 | ||||||
| 维修和保养 |
9,234 | 11,188 | ||||||
| 车辆 |
4,263 | 4,210 | ||||||
| 旅行 |
4,140 | 3,829 | ||||||
| 培训 |
8,721 | 8,832 | ||||||
| 服务费 |
54,001 | 52,430 | ||||||
| 电子数据处理费用 |
88,265 | 95,359 | ||||||
| 广告 |
35,318 | 43,992 | ||||||
| 其他 |
63,768 | 74,211 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 391,271 | 411,066 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|||||
102
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
24.2股份为基础之付款
24.2.1股票授予
该集团于2007年11月将向高管和员工发放股票的方案从股票期权改为股票奖励。股票授予奖励计划是一项激励计划，在授予日设置可以授予的最大股票数量。将被授予的实际股份是根据归属期间预设业绩目标的完成情况确定的。
24.2.1.1截至2024年3月31日，与 长期业绩相关的股票授予详细信息如下：
| (In股数） | 授予日期 |
数量 授出股份 1 |
归属条件2 | |||||
| KB金融集团公司 |
||||||||
| 系列34 |
2022年2月1日 | 654 | 服务履行、市场表现330%，非市场表现4 70% | |||||
| 36系列 |
2023年1月1日 | 25,717 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 系列37 |
2023年4月1日 | 2,087 | 服务履行、市场表现330%，非市场表现4 70% | |||||
| 系列38 |
2023年11月21日 | 55,547 | 服务履行、市场表现335%，非市场表现4 65% | |||||
| 系列39 |
2024年1月1日 | 93,783 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 2015年延期拨款 |
2,123 | 满意 | ||||||
| 2020年延期拨款 |
284 | 满意 | ||||||
| 2021年延期拨款 |
9,060 | 满意 | ||||||
| 2022年延期拨款 |
26,240 | 满意 | ||||||
| 2023年延期拨款 |
85,663 | 满意 | ||||||
|
|
|
|||||||
| 301,158 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 国民银行 |
||||||||
| 85系列 |
2022年1月1日 | 6,740 | 服务履行、市场表现30~ 30%，且 非市场表现 4 70~100% 服务履行、市场表现330%，以及每股收益和资产质量5 70% | |||||
| 86系列 |
2022年2月1日 | 1,525 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 88系列 |
2022年3月14日 | 5,179 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| Series 90 |
2022年7月18日 | 3,716 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 91系列 |
2022年8月24日 | 7,277 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 92系列 |
2023年1月1日 | 150,035 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 94系列 |
2023年4月1日 | 5,997 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
| 96系列 |
2024年1月1日 | 367,067 | 服务履行、市场表现30~30%，非市场表现4 70~100% | |||||
103
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
24.2.1.1截至2024年3月31日，与 长期业绩相关的股票授予详细信息如下：（d）’
| (In股数） | 授予日期 |
数量 授出股份 1 |
归属条件2 | |||||
| 2021年延期拨款 |
52,347 | 满意 | ||||||
| 2022年延期拨款 |
58,485 | 满意 | ||||||
| 2023年延期拨款 |
138,055 | 满意 | ||||||
| 2024年延期拨款 |
1,902 | 满意 | ||||||
|
|
|
|||||||
| 798,325 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 其他附属公司 |
||||||||
| 2012年授予的股票 |
160 | 服务履行、市场表现30~ 50%，非市场表现 4 50~100% | ||||||
| 2013年授予的股票 |
219 | |||||||
| 2014年授予的股票 |
1,028 | |||||||
| 2015年授予的股票 |
1,287 | |||||||
| 2016年授予的股票 |
234 | |||||||
| 2017年授予的股票 |
5,834 | |||||||
| 2018年授予的股票 |
14,316 | |||||||
| 2019年授予的股票 |
18,106 | |||||||
| 2020年授予股票 |
54,131 | |||||||
| 2021年授予股票 |
54,206 | |||||||
| 2022年授予的股票 |
152,354 | |||||||
| 2023年授予的股票 |
383,947 | |||||||
| 2024年授予的股票 |
234,922 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 920,744 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 2,020,227 | ||||||||
|
|
|
|||||||
| 1 | 授予的股份指最初授予拥有 截至2024年3月31日剩余股份的高管和员工的股份总数（递延授予是截至2024年3月31日归属的剩余股份）。 |
| 2 | 高管和员工有权选择延期付款的时间(退休日期之后)、付款比例和付款期限。因此，在确认递延授出后，某一百分比的授出股份将延后至退役日期后最多五年。 |
| 3 | 相对TLR（总股东回报）： [(合同结束时的公允价值/合同开始时的公允价值)+(合同期间支付的每股股息总额)]/合同开始时的公允价值。 |
| 4 | 公司和员工绩效结果 |
| 5 | 每股收益、资产质量 |
104
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
24.2.1.2截至2024年3月31日与短期业绩相关的股票授予详情如下：
| (In股数） | 估计人数既得股份* | 归属 条件 | ||||
| KB金融集团公司 |
||||||
| 2015年授予的股票 |
1,078 | 满意 | ||||
| 2016年授予的股票 |
2,076 | 满意 | ||||
| 2020年授予股票 |
156 | 满意 | ||||
| 2021年授予股票 |
11,857 | 满意 | ||||
| 2022年授予的股票 |
29,285 | 满意 | ||||
| 2023年授予的股票 |
41,923 | 满意 | ||||
| 2024年授予的股票 |
7,183 | 与使用期限成比例 | ||||
| 国民银行 |
||||||
| 2016年授予的股票 |
706 | 满意 | ||||
| 2020年授予股票 |
8,351 | 满意 | ||||
| 2021年授予股票 |
53,465 | 满意 | ||||
| 2022年授予的股票 |
123,292 | 满意 | ||||
| 2023年授予的股票 |
118,637 | 满意 | ||||
| 2024年授予的股票 |
27,768 | 与使用期限成比例 | ||||
| 其他附属公司 |
||||||
| 2015年授予的股票 |
2,672 | 满意 | ||||
| 2016年授予的股票 |
12,312 | 满意 | ||||
| 2017年授予的股票 |
27,164 | 满意 | ||||
| 2018年授予的股票 |
66,024 | 满意 | ||||
| 2019年授予的股票 |
69,405 | 满意 | ||||
| 2020年授予股票 |
123,145 | 满意 | ||||
| 2021年授予股票 |
346,018 | 满意 | ||||
| 2022年授予的股票 |
405,934 | 满意 | ||||
| 2023年授予的股票 |
616,556 | 满意 | ||||
| 2024年授予的股票 |
32,851 | 与使用期限成比例 | ||||
|
|
|
|||||
| 2,127,858 | ||||||
|
|
|
|||||
| * | 高管和员工有权选择延期付款的时间(退休日期之后)、付款比例和付款期限。因此，在确认递延授出后，某一百分比的授出股份将延后至退役日期后最多五年。 |
24.2.1.3与股票授予相关的股份付款的应计费用为 W209，361万和
W截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为202，243万美元，补偿费用总计为 W678.78亿和 W截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，
分别确认了108.7亿美元。
105
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
24.2.2里程碑股票
24.2.2.1截至2024年3月31日的里程库存详细信息如下：
| (In股数）
授予日期 |
授予的数量 股票1 |
预期练习 期间(年) 2 |
剩余股份 | |||||||||
| 2019年授予的股票 |
||||||||||||
| 2019年11月1日 |
119 | 0.00~0.58 | 48 | |||||||||
| 2019年11月8日 |
14 | 0.00~0.60 | 6 | |||||||||
| 2019年12月5日 |
56 | 0.00~0.68 | 39 | |||||||||
| 2019年12月6日 |
84 | 0.00~0.68 | 25 | |||||||||
| 2019年12月31日 |
87 | 0.00~0.75 | 22 | |||||||||
| 2020年授予股票 |
||||||||||||
| 2020年1月18日 |
28,645 | 0.00~0.80 | 12,308 | |||||||||
| 2020年5月12日 |
46 | 0.00~1.11 | 38 | |||||||||
| 2020年6月30日 |
206 | 0.00~1.25 | 147 | |||||||||
| 2020年8月26日 |
40 | 0.00~1.40 | 27 | |||||||||
| 2020年10月29日 |
160 | 0.00~1.58 | 107 | |||||||||
| 2020年11月6日 |
45 | 0.00~1.60 | 37 | |||||||||
| 2020年11月30日 |
35 | 0.00~1.67 | 29 | |||||||||
| 2020年12月2日 |
57 | 0.00~1.67 | 26 | |||||||||
| 2020年12月4日 |
154 | 0.00~1.68 | 53 | |||||||||
| 2020年12月30日 |
88 | 0.00~1.75 | 47 | |||||||||
| 2021年授予股票 |
||||||||||||
| 2021年1月15日 |
28,156 | 0.00~1.79 | 13,759 | |||||||||
| 2021年4月5日 |
89 | 0.00~2.01 | 53 | |||||||||
| 2021年7月1日 |
54 | 0.00~2.25 | 36 | |||||||||
| 2021年7月2日 |
11 | 0.00~2.25 | 11 | |||||||||
| 2021年7月27日 |
70 | 0.00~2.32 | 48 | |||||||||
| 2021年11月1日 |
71 | 0.00~2.59 | 53 | |||||||||
| 2021年11月16日 |
53 | 0.00~2.63 | 13 | |||||||||
| 2021年12月3日 |
91 | 0.00~2.67 | 62 | |||||||||
| 2021年12月6日 |
87 | 0.00~2.68 | 51 | |||||||||
| 2021年12月30日 |
76 | 0.00~2.75 | 57 | |||||||||
| 2022年授予的股票 |
||||||||||||
| 2022年1月14日 |
20,909 | 0.00~2.79 | 13,937 | |||||||||
| 2022年4月4日 |
65 | 0.00~3.01 | 49 | |||||||||
| 2022年4月19日 |
33 | 0.00~3.05 | 29 | |||||||||
| 2022年7月1日 |
62 | 0.00~3.25 | 0 | |||||||||
| 2022年8月3日 |
62 | 0.00~3.34 | 15 | |||||||||
| 2022年8月9日 |
80 | 0.00~3.36 | 52 | |||||||||
| 2022年10月19日 |
55 | 0.00~3.55 | 23 | |||||||||
| 2022年11月1日 |
177 | 0.00~3.59 | 127 | |||||||||
| 2022年12月1日 |
49 | 0.00~3.67 | 49 | |||||||||
| 2022年12月2日 |
42 | 0.00~3.67 | 15 | |||||||||
| 2022年12月6日 |
88 | 0.00~3.68 | 57 | |||||||||
| 2022年12月12日 |
114 | 0.00~3.70 | 67 | |||||||||
| 2022年12月15日 |
42 | 0.00~3.71 | 37 | |||||||||
| 2022年12月30日 |
114 | 0.00~3.75 | 63 | |||||||||
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
24.2.2.1截至 2024年3月31日的里程库存详细信息如下：（d）’
| (In股数）
授予日期 |
授予的数量 股票1 |
预期练习 期间(年) 2 |
剩余股份 | |||||||||
| 2023年授予的股票 |
||||||||||||
| 2023年1月9日 |
23,071 | 0.00~3.78 | 15,651 | |||||||||
| 2023年1月14日 |
742 | 0.00~3.79 | 551 | |||||||||
| 2023年3月7日 |
58 | 0.00~3.93 | 58 | |||||||||
| 2023年3月27日 |
58 | 0.00~3.99 | 58 | |||||||||
| 2023年3月31日 |
97 | 0.00~4.00 | 97 | |||||||||
| 2023年5月4日 |
105 | 0.00~4.09 | 105 | |||||||||
| 2023年7月3日 |
63 | 0.00~4.25 | 63 | |||||||||
| 2023年7月26日 |
38 | 0.00~4.32 | 37 | |||||||||
| 2023年7月31日 |
220 | 0.00~4.33 | 203 | |||||||||
| 2023年10月20日 |
80 | 0.00~4.55 | 75 | |||||||||
| 2023年11月1日 |
78 | 0.00~4.59 | 78 | |||||||||
| 2023年12月1日 |
49 | 0.00~4.67 | 49 | |||||||||
| 2023年12月13日 |
115 | 0.00~4.70 | 115 | |||||||||
| 2023年12月14日 |
57 | 0.00~4.70 | 57 | |||||||||
| 2023年12月27日 |
19 | 0.00~4.74 | 19 | |||||||||
| 2023年12月28日 |
162 | 0.00~4.74 | 162 | |||||||||
| 2023年12月29日 |
95 | 0.00~4.75 | 95 | |||||||||
| 2024年授予的股票 |
||||||||||||
| 2024年1月9日 |
611 | 0.00~4.78 | 595 | |||||||||
| 2024年1月10日 |
16,912 | 0.00~4.78 | 16,334 | |||||||||
| 2024年1月31日 |
297 | 0.00~4.84 | 298 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 123,413 | 76,322 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 1 | 里程数股票可在授予日期起一年后的四年内按上个月底的收盘价行使。然而，尽管有一年的宽限期，里程股票仍可以在退休或转移发生之日以上个月底的收盘价行使。 |
| 2 | 根据截至2024年3月31日的股价进行评估。该等股份于授予日期立即归属。 |
24.2.2.2与里程库存相关的股份付款的应计费用为 W53.04亿和
W截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为39.1亿。赔偿费用总计 W21.62亿和 W截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，13.51亿美元分别被确认为费用。
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2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
25.所得税开支
25.1截至2024年和2023年3月31日止三个月期间的所得税费用详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 应付所得税 |
||||||||
| 当期所得税支出 |
||||||||
| 以往年度所得税调整确认为本期税款 |
22,675 | (11,223 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 268,134 | (681,806 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 递延所得税资产和负债变动* |
(236,221 | ) | 1,347,744 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 直接在股权和其他中确认的所得税 |
||||||||
| 重新计量确定收益负债净额 |
(3,105 | ) | (1,849 | ) | ||||
| 货币折算差异 |
(10,202 | ) | (4,505 | ) | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产的净损益 |
235,484 | (547,924 | ) | |||||
| 应占联营企业和合资企业的其他全面收益或损失 |
51 | (2,570 | ) | |||||
| 现金流量对冲工具的损益 |
(4,655 | ) | (3,431 | ) | ||||
| 海外业务净投资对冲工具的损益 |
18,367 | 10,816 | ||||||
| 不动产、厂房和设备的重估收益 |
— | 84 | ||||||
| 因自身信用风险导致按公允价值计入损益的金融负债的公允价值变动 |
3,172 | 18,002 | ||||||
| 保险财务收入 |
59,172 | 382,718 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他 |
14,073 | 16,296 | ||||||
| 所得税费用 |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
26.红利
截至2023年12月31日止年度向母公司股东支付的年度股息
总计 W5870.06亿（W每股1，530）已于2024年3月22日举行的年度股东大会上宣布。’本集团截至2024年3月31日止三个月期间的综合财务报表反映了这笔应付股息。’同时，2023年支付的年度股息和季度股息均为 W5.649.7亿(W每股1，450）和 W5869.31亿（W每股510）。
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2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
27.累计其他综合收益（损失）
截至2024年和2023年3月31日止三个月期间累计其他全面收益（亏损）变化如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||||||||||||||
| 起头 | 变化 除.外 重新分类- 阳离子 |
重新分类 至损益 |
转接在 股权 |
税收效应 | 收尾 | |||||||||||||||||||
| 重新计量确定收益负债净额 |
||||||||||||||||||||||||
| 货币折算差异 |
261,752 | 165,241 | — | — | (10,202 | ) | 416,791 | |||||||||||||||||
| 通过其他全面收益按公允价值计算的金融工具损失 |
(2,735,499 | ) | (886,066 | ) | (20,587 | ) | 5,586 | 235,484 | (3,401,082 | ) | ||||||||||||||
| 应占联营企业和合资企业其他综合损失 |
(3,318 | ) | (193 | ) | — | — | 51 | (3,460 | ) | |||||||||||||||
| 现金流量对冲工具的收益（损失） |
73,555 | 31,166 | (63,308 | ) | — | (4,655 | ) | 36,758 | ||||||||||||||||
| 海外业务净投资对冲工具的损失 |
(129,401 | ) | (69,570 | ) | — | — | 18,367 | (180,604 | ) | |||||||||||||||
| 因自身信用风险导致按公允价值计入损益的金融负债的公允价值变动 |
(11,800 | ) | (12,015 | ) | — | — | 3,172 | (20,643 | ) | |||||||||||||||
| 保险合同资产（负债）的财务损益 |
5,001,171 | (224,136 | ) | — | — | 59,172 | 4,836,207 | |||||||||||||||||
|
|
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
27.累计其他综合收益 （损失）（'d）
截至2024年和2023年3月31日的三个月期间累计其他综合收益（损失）变化如下：
| (单位：百万韩元) | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 起头 | 更改，除 对于重新分类- 阳离子 |
重新分类 至损益 |
转接在 股权 |
税收效应 | 收尾 | |||||||||||||||||||
| 重新计量确定收益负债净额 |
||||||||||||||||||||||||
| 货币折算差异 |
254,446 | 109,984 | — | — | (4,505 | ) | 359,925 | |||||||||||||||||
| 通过其他全面收益按公允价值计算的金融工具损失 |
(6,081,560 | ) | 2,058,906 | 14,180 | 758 | (547,924 | ) | (4,555,640 | ) | |||||||||||||||
| 应占联营企业和合资企业其他综合损失 |
(3,342 | ) | (1,590 | ) | — | — | (2,570 | ) | (7,502 | ) | ||||||||||||||
| 现金流量对冲工具的收益（损失） |
19,632 | (15,587 | ) | (16,447 | ) | — | (3,431 | ) | (15,833 | ) | ||||||||||||||
| 海外业务净投资对冲工具的损失 |
(114,742 | ) | (40,949 | ) | — | — | 10,816 | (144,875 | ) | |||||||||||||||
| 因自身信用风险导致按公允价值计入损益的金融负债的公允价值变动 |
41,063 | (67,977 | ) | — | — | 18,002 | (8,912 | ) | ||||||||||||||||
| 财产和设备重估收益 |
— | (84 | ) | — | — | 84 | — | |||||||||||||||||
| 保险合同资产（负债）的财务损益 |
7,223,195 | (1,425,184 | ) | — | — | 382,718 | 6,180,729 | |||||||||||||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
28.每股收益
28.1每股基本盈利
每股基本收益是通过母公司普通股股东应占利润除以已发行普通股的加权平均数计算得出的。
28.1.1已发行普通股加权平均股数
| (In股数） | 2024 | 2023 | ||||||
| 数量股票 | 数量股票 | |||||||
| 已发行普通股数目 |
403,511,072 | 408,897,068 | ||||||
| 库藏股数量* |
(20,747,247 | ) | (24,648,729 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已发行普通股平均数量 |
381,106,133 | 388,114,802 | ||||||
| * | 退休扣除的库藏股初始日期为2023年4月4日。 |
28.1.2每股基本收益
| (韩元和股票数量) | 2024 | 2023 | ||||||
| 母公司股东应占利润 |
||||||||
| 扣除：混合证券的股息 |
(48,070,325,000 | ) | (40,704,075,000 | ) | ||||
|
|
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|
|
|||||
| 母公司普通股股东应占利润(A) |
1,001,062,700,995 | 1,468,004,563,102 | ||||||
| 已发行普通股加权平均数(B) |
381,106,133 | 388,114,802 | ||||||
| 基本每股收益(A/B) |
||||||||
28.2每股摊薄盈利
每股摊薄收益的计算方法是将已发行普通股的加权平均数除以假设所有稀释性潜在普通股转换后将会发行的额外普通股的加权平均数。本集团拥有稀释性潜在普通股，如股票授予和可交换债券的普通股交换权。
根据股票授予的货币价值进行计算，以确定本可按公允价值(确定为期间的平均市场股价)收购的股份数量。以上计算的股票数量与假定股票赠与结算时应发行的股票数量进行了比较。
可交换债券自交换权可行使之日起计入潜在普通股，期间的税后利息支出 计入稀释后每股收益的利润中。
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2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
28.2.1稀释每股收益的调整后利润
| (In韩圆） | 2024 | 2023 | ||||||
| 母公司股东应占利润 |
||||||||
| 扣除：混合证券的股息 |
(48,070,325,000 | ) | (40,704,075,000 | ) | ||||
|
|
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|||||
| 归属于母公司普通股权持有人的利润 |
1,001,062,700,995 | 1,468,004,563,102 | ||||||
| 调整：可交换债券的利息支出 |
306,631,690 | 604,566,012 | ||||||
|
|
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| 稀释每股收益调整后利润 |
||||||||
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28.2.2稀释每股收益的已发行普通股加权平均数
| (In股数） | 2024 | 2023 | ||||||
| 已发行普通股加权平均数 |
||||||||
| 调整： |
||||||||
| 股票赠与 |
4,036,449 | 4,129,985 | ||||||
| 可交换债券 |
2,417,582 | 5,000,000 | ||||||
|
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| 调整后的普通股加权平均数为稀释后每股收益 |
||||||||
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28.2.3稀释每股收益
| (韩元和股票数量) | 2024 | 2023 | ||||||
| 稀释每股收益调整后利润 |
||||||||
| 调整后的普通股加权平均数为稀释后每股收益 |
387,560,164 | 397,244,787 | ||||||
|
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| 稀释后每股收益 |
||||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
29.保险合同
29.1保险合同资产和负债
29.1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日保险合同资产和保险合同负债详情 如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人寿保险 | 非寿险 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康状况 | 养老金 | 变数 | 化合物 | 长期的 | 一般信息 | 汽车 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 保险合同资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险合同责任 |
12,574,094 | 466,061 | 6,844,575 | 6,351,510 | — | 20,490,938 | 1,537,083 | 2,191,144 | 248,884 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 保险合同负债净额 |
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| 再保险合同资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 再保险合同责任 |
15,520 | 17,839 | — | — | 122 | — | 3,872 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
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| 再保险合同净资产（负债） |
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
29.1.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的保险合同资产和 保险合同负债详细情况如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人寿保险 | 非寿险 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康状况 | 养老金 | 变数 | 化合物 | 长期的 | 一般信息 | 汽车 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 保险合同资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险合同责任 |
12,184,805 | 449,459 | 6,992,772 | 6,256,123 | — | 20,429,882 | 1,505,850 | 2,224,924 | 264,737 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 保险合同负债净额 |
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| 再保险合同资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 再保险合同责任 |
14,913 | 17,275 | — | — | — | — | 3,842 | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
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| 再保险合同净资产（负债） |
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
29.2截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月期间的保险服务业绩详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人寿保险 | 非寿险 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康状况 | 养老金 | 变数 | 化合物 | 长期的 | 一般信息 | 汽车 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未采用保费分摊方法的保险合同： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 预期保险索赔和费用 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险释放带来的风险调整变化 |
4,643 | 691 | 1,622 | 1,347 | — | 42,062 | — | — | — | 50,365 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在所提供服务的损益中确认的合同服务利润率变化 |
67,584 | 4,740 | 11,692 | 22,207 | — | 215,162 | — | — | — | 321,385 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 回收保险收购现金流 |
7,092 | 811 | 3,970 | 2,657 | — | 49,665 | — | — | — | 64,195 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他保险收入 |
(836 | ) | (140 | ) | (329 | ) | (147 | ) | — | — | — | — | — | (1,452 | ) | |||||||||||||||||||||||||
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| 适用保费分配法的保险合同的保险收入 |
— | — | — | — | — | — | 326,395 | 695,844 | 10,548 | 1,032,787 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 保险总收入 |
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
29.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的保险服务业绩详情如下：（d）’
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人寿保险 | 非寿险 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康状况 | 养老金 | 变数 | 化合物 | 长期的 | 一般信息 | 汽车 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险服务费： |
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| 已发生的索赔和费用 |
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| 保险收购现金流摊销 |
(7,092 | ) | (811 | ) | (3,970 | ) | (2,657 | ) | — | (46,668 | ) | (34,629 | ) | (79,163 | ) | (623 | ) | (175,613 | ) | |||||||||||||||||||||
| 与已发生索赔有关的履行现金流的变化 |
(10,288 | ) | (1,489 | ) | (1,735 | ) | (2,530 | ) | — | 146,669 | 74,617 | (11,892 | ) | — | 193,352 | |||||||||||||||||||||||||
| 因繁重合同和冲销而造成的损失 |
665 | 5,421 | (599 | ) | 8,515 | — | (17,820 | ) | (289 | ) | — | — | (4,107 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他保险服务费 |
(1,019 | ) | (179 | ) | (1,945 | ) | (523 | ) | — | — | — | — | — | (3,666 | ) | |||||||||||||||||||||||||
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| 不适用保费分配办法的保险合同的保险服务费 |
(56,853 | ) | (4,370 | ) | (16,031 | ) | (17,073 | ) | — | (1,028,176 | ) | — | — | — | (1,122,503 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 适用保费分配方法的保险合同的保险服务费 |
— | — | — | — | — | — | (166,701 | ) | (677,826 | ) | (6,197 | ) | (850,724 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 保险服务费用总额 |
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| 再保险收入： |
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| 已招致的再保险申索及开支的追讨 |
402 | 309 | — | — | 561 | 22,243 | 71,811 | 20 | 15,050 | 110,396 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与已发生索赔有关的履行现金流的变化 |
304 | 111 | — | — | 864 | (19,277 | ) | (57,656 | ) | 987 | — | (74,667 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 亏损挽回成分的确认与反转 |
96 | (73 | ) | — | — | (1,420 | ) | 3,493 | 259 | — | — | 2,355 | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 未采用保费分配方法的再保险合同的再保险收入 |
802 | 347 | — | — | 5 | 6,375 | 1 | (1 | ) | — | 7,529 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 应用保费分配法的再保险合约的再保险收入 |
— | — | — | — | — | 84 | 14,413 | 1,008 | 15,050 | 30,555 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 再保险总收入 |
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
29.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的 三个月期间保险服务业绩详情如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人寿保险 | 非寿险 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康状况 | 养老金 | 变数 | 化合物 | 长期的 | 一般信息 | 汽车 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 再保险费用： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未采用保费分配方法的再保险合同： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 预计收回已发生的索赔和费用 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险释放带来的风险调整变化 |
(44 | ) | (23 | ) | — | — | (10 | ) | (2,323 | ) | — | — | — | (2,400 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 在收到服务的损益中确认的合同服务利润率 |
(481 | ) | 35 | — | — | 181 | (494 | ) | — | — | — | (759 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他再保险费用 |
5 | 5 | — | — | 126 | — | — | — | — | 136 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 适用保费分配法的再保险合约的再保险费用 |
— | — | — | — | — | (602 | ) | (145,460 | ) | (1,441 | ) | (21,087 | ) | (168,590 | ) | |||||||||||||||||||||||||
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| 再保险总费用 |
(815 | ) | (452 | ) | — | — | (1 | ) | (46,696 | ) | (145,460 | ) | (1,441 | ) | (21,087 | ) | (215,952 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 保险服务总结果 |
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
29.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的 三个月期间保险服务业绩详情如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人寿保险 | 非寿险 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康状况 | 养老金 | 变数 | 化合物 | 长期的 | 一般信息 | 汽车 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险收入： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未采用保费分摊方法的保险合同： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 预期保险索赔和费用 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险释放带来的风险调整变化 |
4,159 | 714 | 1,290 | 1,174 | — | 45,090 | — | — | — | 52,427 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在所提供服务的损益中确认的合同服务利润率 |
71,328 | 4,545 | 9,089 | 22,200 | — | 197,115 | — | — | — | 304,277 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 回收保险收购现金流 |
1,554 | 643 | 1,218 | 1,011 | — | 39,045 | — | — | — | 43,471 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他保险收入 |
(256 | ) | (54 | ) | (116 | ) | (286 | ) | — | — | — | — | — | (712 | ) | |||||||||||||||||||||||||
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| 适用保费分配法的保险合同的保险收入 |
— | — | — | — | — | — | 308,606 | 656,324 | 22,011 | 986,941 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 保险总收入 |
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
29.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的 三个月期间保险服务业绩详情如下：（d）
| (In数百万韩圆） | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人寿保险 | 非寿险 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康状况 | 养老金 | 变数 | 化合物 | 长期的 | 一般信息 | 汽车 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险服务费： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已发生的索赔和费用 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保险收购现金流摊销 |
(1,554 | ) | (643 | ) | (1,218 | ) | (1,011 | ) | — | (35,311 | ) | (26,589 | ) | (74,436 | ) | (683 | ) | (141,445 | ) | |||||||||||||||||||||
| 与已发生索赔有关的履行现金流的变化 |
(7,820 | ) | (3,064 | ) | (1,871 | ) | (2,986 | ) | — | (4,789 | ) | 88,913 | (5,522 | ) | — | 62,861 | ||||||||||||||||||||||||
| 因繁重合同和冲销而造成的损失 |
(1,341 | ) | 148 | (597 | ) | 6,779 | — | (2,980 | ) | 769 | — | — | 2,778 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他保险服务费 |
(1,405 | ) | (62 | ) | (872 | ) | (269 | ) | — | — | — | — | — | (2,608 | ) | |||||||||||||||||||||||||
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| 不适用保费分配办法的保险合同的保险服务费 |
(63,587 | ) | (10,994 | ) | (11,808 | ) | (17,849 | ) | — | (1,046,590 | ) | — | — | — | (1,150,828 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 适用保费分配方法的保险合同的保险服务费 |
— | — | — | — | — | — | (276,425 | ) | (620,349 | ) | (25,624 | ) | (922,398 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 保险服务费用总额 |
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| 再保险收入： |
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| 已招致的再保险申索及开支的追讨 |
42 | 284 | — | — | 152 | 32,639 | 195,307 | 311 | 6,022 | 234,757 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与已发生索赔有关的履行现金流的变化 |
(227 | ) | (129 | ) | — | — | (173 | ) | 5,815 | (76,205 | ) | 422 | — | (70,497 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 亏损挽回成分的确认与反转 |
(22 | ) | (2 | ) | — | — | 189 | 212 | (51 | ) | — | — | 326 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 未采用保费分配方法的再保险合同的再保险收入 |
(207 | ) | 153 | — | — | 168 | 37,930 | — | — | — | 38,044 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 应用保费分配法的再保险合约的再保险收入 |
— | — | — | — | — | 736 | 119,051 | 733 | 6,022 | 126,542 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 再保险总收入 |
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
29.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的 三个月期间保险服务业绩详情如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 人寿保险 | 非寿险 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 死亡 | 健康状况 | 养老金 | 变数 | 化合物 | 长期的 | 一般信息 | 汽车 | 海外 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 再保险费用： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未采用保费分配方法的再保险合同： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 预计收回已发生的索赔和费用 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险释放带来的风险调整变化 |
(32 | ) | (37 | ) | — | — | (14 | ) | (2,070 | ) | — | — | — | (2,153 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 在所收到服务的损益中确认的合同服务利润率变化 |
(245 | ) | (227 | ) | — | — | (270 | ) | 1,330 | — | — | — | 588 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他再保险费用 |
4 | 2 | — | — | 42 | — | — | — | — | 48 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 适用保费分配法的再保险合约的再保险费用 |
— | — | — | — | — | (252 | ) | (147,900 | ) | (2,923 | ) | (7,178 | ) | (158,253 | ) | |||||||||||||||||||||||||
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| 再保险总费用 |
(496 | ) | (803 | ) | — | — | (574 | ) | (37,627 | ) | (147,900 | ) | (2,923 | ) | (7,178 | ) | (197,501 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 保险服务总结果 |
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120
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
29.3截至2024年和2023年3月31日止三个月期间的保险融资收入和费用详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||||||||||||||
| 人寿保险 | 非寿险 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 变数 | 其他 | 长期的 | 一般和 汽车 |
海外 | ||||||||||||||||||||
| 保险财务收入(费用) |
||||||||||||||||||||||||
| 在损益中确认的保险财务收入(费用)： |
||||||||||||||||||||||||
| 净利息收入(费用) |
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| 贴现率和财务假设变化的影响 |
(10,650 | ) | 6,424 | — | — | — | (4,226 | ) | ||||||||||||||||
| 汇率波动的影响 |
(4,070 | ) | (10,500 | ) | — | (20,059 | ) | — | (34,629 | ) | ||||||||||||||
| 直接参与保险合同基础资产公允价值变化 特征 |
(80,064 | ) | — | — | — | — | (80,064 | ) | ||||||||||||||||
| 其他保险财务收入(费用) |
— | — | (528 | ) | (710 | ) | (112 | ) | (1,350 | ) | ||||||||||||||
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| (118,639 | ) | (187,051 | ) | (184,556 | ) | (22,221 | ) | (112 | ) | (512,579 | ) | |||||||||||||
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| 在其他综合收益中确认的保险财务收入(费用) |
(15,847 | ) | (93,584 | ) | (118,422 | ) | (4,482 | ) | — | (232,335 | ) | |||||||||||||
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| 保险财务收入(费用)总额 |
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| 再保险财务收入(费用) |
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| 在损益中确认的再保险财务收入(费用)： |
||||||||||||||||||||||||
| 净利息收入(费用) |
— | (259 | ) | 4,418 | 532 | — | 4,691 | |||||||||||||||||
| 贴现率和财务假设变化的影响 |
— | (24 | ) | — | — | — | (24 | ) | ||||||||||||||||
| 汇率波动的影响 |
— | (35 | ) | — | 17,455 | — | 17,420 | |||||||||||||||||
| 其他再保险财务收入(费用) |
— | — | 720 | (10,277 | ) | 4 | (9,553 | ) | ||||||||||||||||
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| 在其他综合收益中确认的再保险融资收入(费用) |
— | (606 | ) | 3,949 | 4,856 | — | 8,199 | |||||||||||||||||
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| 再保险财务收入(费用)总额 |
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| 总计 |
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121
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
29.3截至2024年和2023年3月31日止三个月期间的保险融资收入和费用详情 如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 人寿保险 | 非寿险 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 变数 | 其他 | 长期的 | 一般和 汽车 |
海外 | ||||||||||||||||||||
| 保险财务收入(费用) |
||||||||||||||||||||||||
| 在损益中确认的保险财务收入(费用)： |
||||||||||||||||||||||||
| 净利息收入(费用) |
||||||||||||||||||||||||
| 贴现率和财务假设变化的影响 |
(65,683 | ) | 31,289 | — | — | — | (34,394 | ) | ||||||||||||||||
| 汇率波动的影响 |
(2,700 | ) | (4,562 | ) | — | (12,276 | ) | — | (19,538 | ) | ||||||||||||||
| 直接参与保险合同基础资产公允价值变化 特征 |
(223,638 | ) | — | — | — | — | (223,638 | ) | ||||||||||||||||
| 其他保险财务收入(费用) |
— | — | 271 | (645 | ) | 53 | (321 | ) | ||||||||||||||||
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| (314,202 | ) | (164,242 | ) | (186,681 | ) | (14,212 | ) | 53 | (679,284 | ) | ||||||||||||||
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| 在其他综合收益中确认的保险财务收入(费用) |
(34,227 | ) | (663,224 | ) | (744,916 | ) | (1,704 | ) | — | (1,444,071 | ) | |||||||||||||
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| 保险财务收入(费用)总额 |
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| 再保险财务收入(费用) |
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| 在损益中确认的再保险财务收入(费用)： |
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| 净利息收入(费用) |
— | (255 | ) | 3,578 | 782 | — | 4,105 | |||||||||||||||||
| 贴现率和财务假设变化的影响 |
— | (157 | ) | — | — | — | (157 | ) | ||||||||||||||||
| 汇率波动的影响 |
— | (19 | ) | — | 9,028 | — | 9,009 | |||||||||||||||||
| 其他再保险财务收入(费用) |
— | — | 75 | (91 | ) | (5 | ) | (21 | ) | |||||||||||||||
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| 在其他综合收益中确认的再保险融资收入(费用) |
— | (1,611 | ) | 19,433 | 1,124 | — | 18,946 | |||||||||||||||||
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| 再保险财务收入(费用)总额 |
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| 总计 |
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122
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
30.现金流量表
30.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的现金及现金等值物详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
||||||
| 现金 |
||||||||
| 其他银行开出的支票 |
239,224 | 142,437 | ||||||
| 应收韩国银行款项 |
17,618,617 | 15,362,056 | ||||||
| 应收其他金融机构款项 |
10,349,363 | 12,217,222 | ||||||
|
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|||||
| 30,509,269 | 29,836,311 | |||||||
|
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| 金融机构应收账款，按公允价值通过损益计量 |
56,157 | 79,810 | ||||||
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| 30,565,426 | 29,916,121 | |||||||
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| 演绎： |
||||||||
| 受金融机构限制到期 |
(3,193,776 | ) | (3,273,428 | ) | ||||
| 原到期日超过三个月的应收金融机构款项 |
(671,295 | ) | (816,105 | ) | ||||
|
|
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|||||
| (3,865,071 | ) | (4,089,533 | ) | |||||
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30.2截至2024年和2023年3月31日止三个月期间所得税、利息和股息的现金流入和流出如下：
| (单位：百万韩元) | 活动 | 2024 | 2023 | |||||||
| 已缴纳所得税 |
运营中 | |||||||||
| 收到的利息 |
运营中 | 7,142,710 | 6,648,075 | |||||||
| 支付的利息 |
运营中 | 3,776,007 | 2,631,378 | |||||||
| 收到的股息 |
运营中 | 94,401 | 73,944 | |||||||
| 已支付的股息 |
融资 | 48,070 | 40,703 | |||||||
123
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
31.或然负债及承担
31.1截至2024年3月31日和2023年12月31日的承诺和担保详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
||||||
| 确认的接受和保证 |
||||||||
| 确认的接受和保证以韩圆表示： |
||||||||
| KB购买贷款的接受和担保 |
||||||||
| 其他 |
976,356 | 945,027 | ||||||
|
|
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| 1,117,107 | 1,093,813 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 确认的外币接受和担保： |
|
|||||||
| 信用证的接受 |
397,583 | 277,370 | ||||||
| 保证书 |
62,266 | 47,665 | ||||||
| 投标保证金 |
20,739 | 12,549 | ||||||
| 履约保证金 |
1,289,771 | 1,111,589 | ||||||
| 退款保证 |
3,602,865 | 3,561,227 | ||||||
| 其他 |
3,891,236 | 3,572,149 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 9,264,460 | 8,582,549 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 财务担保合同： |
||||||||
| 抵押贷款的接受和担保 |
80,967 | 94,027 | ||||||
| 海外债务担保 |
472,927 | 470,579 | ||||||
| 外币国际融资担保 |
635,404 | 616,554 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,189,298 | 1,181,160 | |||||||
|
|
|
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|||||
| 11,570,865 | 10,857,522 | |||||||
|
|
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|
|
|||||
| 未经确认的接受和保证 |
||||||||
| 信用证担保 |
2,881,140 | 2,785,484 | ||||||
| 退款保证 |
1,271,983 | 1,301,376 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 4,153,123 | 4,086,860 | |||||||
|
|
|
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
31.2截至2024年3月31日和2023年12月31日的承诺详情如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
||||||
| 承付款 |
||||||||
| 企业贷款承诺 |
||||||||
| 零售贷款承诺 |
58,433,257 | 56,142,850 | ||||||
| 信用卡信用额度 |
84,866,414 | 83,325,862 | ||||||
| 购买其他证券 |
8,458,056 | 8,749,029 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 206,046,395 | 203,906,179 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 财务担保合同 |
||||||||
| 信用额度 |
5,679,300 | 5,901,644 | ||||||
| 购买证券 |
727,200 | 745,401 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 6,406,500 | 6,647,045 | |||||||
|
|
|
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|
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|
|||||
31.3其他事项
a）集团
作为原告，有84起未决诉讼（不包括与贷款的收取或管理相关的简单诉讼），索赔总额为 W1，498，061万美元，作为被告的未决诉讼295起（不包括与贷款收取或管理相关的简单
诉讼），索赔总额为 W截至2024年3月31日，在正常业务过程中产生的1，240，892万美元。集团为被告的
重大未决诉讼详情如下：
(在许多情况下，以百万韩元为单位)
| 公司 |
诉讼 |
不是的。的 |
金额 | 诉讼说明 |
诉讼现状 | |||||||
| 国民银行 | 要求退还赎回金额 | 1 | 国民银行将OO Asset Management和OO Investment Trust Management委托的资产投资于Fairfield Sentry Limited（ Fairfield Sentry Limited将资产再投资于Bernard L。伯纳德·麦道夫（Bernard Madoff）管理的麦道夫投资证券有限责任公司（Madoff Investment Securities LLC），然后赎回并将其返还给受益人。Bernard L.由于庞氏骗局欺诈相关损失，麦道夫投资证券有限责任公司正在清算 过程中。 伯纳德·L·马多夫投资证券有限责任公司的破产受托人对国民银行提起诉讼，要求退还国民银行通过费尔菲尔德哨兵有限公司收到的赎回金额。 |
被告提出的驳回申请已被驳回，进一步的诉讼程序正在安排中。[相关诉讼正在纽约南区联邦破产法院（10-3777）进行中，处于书面投诉审查阶段 ] | ||||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
31.3其他事项（）’
| 公司 |
诉讼 |
不是的。的 |
金额 | 诉讼说明 |
诉讼现状 | |||||||
| 国民银行 | 长期租赁权的征收 | 1 | 336,700 | 国民银行受OO资产管理公司委托投资资产，Ltd.直接或间接以华盛顿特区联合车站建筑物和土地（以下简称“租赁”，在本案中为房地产）的长期租赁权作为抵押的贷款，”“美国的 作为铁路设施的经营者，原告对包括国民银行在内的本案涉及房地产的人提起诉讼，要求没收本案的房地产并确定赔偿。 |
国民银行提交了回复信，并将在未来继续进行这一过程。 | |||||||
| 不当得利返还 | 1 | 147,130 | 由于俄罗斯起诉通过外汇账户与国民银行进行交易的OOO银行被列入美国财政部外国资产管制办公室（OFAC）的dn（Specific Designed Nationals）名单，国民银行以OOO银行的名义冻结了该外币账户。’ 因此，俄罗斯起诉OOO银行向俄罗斯莫斯科市商事法院提起诉讼，要求返还账户余额。’ |
响应当地法院审判时间表。 | ||||||||
| 索赔损害赔偿 | 1 | 94,081 | PT Bank KB Bukopin Tbk要求拍卖TMJ S的股票，以收回向TMJ(一家陷入困境的公司)的贷款；NKLI赢得了拍卖，然后从银行获得了一笔贷款，目的是购买TMJ的股票。NKLI S的意图是接管TMJ并开展采矿业务；但由于与TMJ的破产托管人和法院指定的矿山管理公司发生法律纠纷，NKLI未能控制和开展业务，并在针对该矿山管理公司的诉讼中败诉。 因此，NKLI向PT Bank KB Bukopin Tbk提起法律诉讼，称银行S提出购买TMJ S股票的建议是不合适的，因为该行并未故意分担相关的法律问题和相关风险。 |
已指定法律代表人处理此案，第一次审判正在进行中。 | ||||||||
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
31.3其他事项（）’
(在许多情况下，以百万韩元为单位)
| 公司 |
诉讼 |
不是的。的 |
金额 | 诉讼说明 |
诉讼现状 | |||||||
| KB证券股份有限公司 | 要求退还不当得利和交易金额(澳大利亚基金) | 3 | 55,655 | 作为一家私人基金的投资经纪人，该基金向一家投资于澳大利亚残疾人公寓租赁业务的公司(借款人)提供贷款，KB Securities Co.，Ltd. |
第一案：三审进行中(一审：2023年2月7日裁定支付本金投资
二号案：二审进行中(一审：2024年2月14日裁定支付本金投资
第三案：二审进行中(一审：2023年10月26日，裁定支付剩余本息 | |||||||
127
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
31.3其他事项（）’
B)2023年4月7日，国民银行与国投尤金之星控股有限公司(以下简称国投)签订新的股份认购协议，国投将以3.19万亿卢比的价格收购319亿股股份，由国民银行的子公司S银行发行。作为协议的结果，国民银行将持有一项认购选择权，从收购之日起2年零6个月开始，购买STIC持有的股份，为期6个月。如果国民银行在指定期限内没有行使看涨期权，STIC将有权在看涨期权行使期限届满后1年内将收购的股份回售给银行，也称为持有看跌期权权利。
C)国民银行目前正在接受公平贸易委员会关于商业银行可能采取不公平联合行动的调查。要预测调查结果是不可能的。
D)自2024年3月31日起，KB房地产信托有限公司可以
W向信托账户注入27827亿美元，这是与借款型土地信托合同(包括维修项目)有关的项目总成本的一部分。KB房地产信托有限公司是否将贷款给信托账户并不是无条件的支付义务，而是根据其自身账户的资金余额计划和信托业务等所有事项来判断。
E)KB房地产信托有限公司正在实施竣工担保管理型土地信托项目(包括共航洞机场城在内的56个案例，不包括建设项目)，该项目在建筑公司未能履行竣工担保责任的情况下承担竣工担保责任，并承担截至2024年3月31日对贷款金融机构的损害赔偿责任
。与竣工担保管理型土地信托项目相关的PF贷款总授信额度为W47226亿，使用的信用额度为W
截至2024年3月31日，为3479亿。支付给KB房地产信托有限公司的损害赔偿额，是在确定损害是否因S公司没有履行竣工保函而发生的之后计算的。由于损失金额无法可靠地衡量，这一影响没有反映在截至2024年3月31日的三个月期间的财务报表中。本集团计划持续监察各营业地点的流程进度。
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
32.附属公司
32.1截至2024年3月31日的主要合并子公司详情如下：
| 投资者 |
被投资方 |
所有权 |
位置 |
日期 |
行业 | |||||
| KB金融集团公司 | 国民银行 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 银行和外汇交易 | |||||
| KB Kookmin Card Co.，公司 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 信用卡和分期付款融资 | ||||||
| KB资产管理有限公司公司 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 集体投资和咨询 | ||||||
| KB Capital Co.，公司 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 融资租赁 | ||||||
| KB储蓄银行有限公司公司 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 储蓄银行 | ||||||
| KB房地产信托公司公司 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 房地产信托管理 | ||||||
| KB Investment Co.，公司 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 资本投资 | ||||||
| KB数据系统有限公司公司 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 软件咨询、开发和供应 | ||||||
| KB证券股份有限公司 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 财政投资 | ||||||
| KB保险公司，公司 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 非寿险 | ||||||
| KB人寿保险公司，公司 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 人寿保险 | ||||||
| 国民银行 | KB PRASAC Bank PLC. 3 | 100.00 | 柬埔寨 | 3月31日 | 银行和外汇交易 | |||||
| 国民银行（中国）有限公司 | 100.00 | 中国 | 3月31日 | 银行和外汇交易 | ||||||
| KB小额信贷缅甸公司，公司 | 100.00 | 缅甸 | 3月31日 | 小额金融服务 | ||||||
| PT Bank Syariah Bukopin | 95.92 | 印度尼西亚 | 3月31日 | 银行业 | ||||||
| PT Bukopin Finance | 99.24 | 印度尼西亚 | 3月31日 | 分期融资 | ||||||
| KB银行缅甸公司公司 | 100.00 | 缅甸 | 3月31日 | 银行和外汇交易 | ||||||
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KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
32.1截至2024年3月31日，主要合并子公司详情如下：（d）’
| 投资者 |
被投资方 |
所有权 |
位置 |
日期 |
行业 | |||||
| 国民银行、KB国民卡有限公司、有限公司，KB证券股份有限公司有限公司，KB保险公司，有限公司，KB Capital Co.，公司 | PT Bank KB Bukopin，Tbk. | 67.57 1 | 印度尼西亚 | 3月31日 | 银行和外汇交易 | |||||
| KB证券股份有限公司 | KBFG证券美国公司 | 100.00 | 美国 | 3月31日 | 投资咨询和证券交易 | |||||
| KB证券香港有限公司 | 100.00 | 中国 | 3月31日 | 投资咨询和证券交易 | ||||||
| KB证券越南股份公司 | 99.81 | 越南 | 3月31日 | 投资咨询和证券交易 | ||||||
| KB国际泳联股份公司 | 77.82 | 越南 | 3月31日 | 投资咨询和证券交易 | ||||||
| PT KB瓦尔伯里塞库里塔斯 | 65.00 | 印度尼西亚 | 3月31日 | 投资咨询和证券交易 | ||||||
| KB保险公司，公司 | 领先的保险服务公司 | 100.00 | 美国 | 3月31日 | 管理服务 | |||||
| KBFG保险(中国)有限公司 | 100.00 | 中国 | 3月31日 | 非寿险 | ||||||
| PT. KB印度尼西亚保险 | 70.00 | 印度尼西亚 | 3月31日 | 非寿险 | ||||||
| KB索赔调查和调整 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 理赔服务 | ||||||
| KB桑博中枢 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 管理服务 | ||||||
| KB Healthcare Co.，公司 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 信息和通信 | ||||||
| KB人寿保险公司，公司 | KB Life Partners Co.，公司 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 保险代理 | |||||
| KB金生命护理有限公司，公司 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 服务 | ||||||
| KB Kookmin Card Co.，公司 | KB信用信息有限公司公司 | 100.00 | 韩国 | 3月31日 | 收取应收账款或信用调查 | |||||
| KB大韩民国专业银行有限公司 | 97.45 | 柬埔寨 | 3月31日 | 汽车分期付款融资 | ||||||
| PT. KB Finansia Multi Finance | 80.00 | 印度尼西亚 | 3月31日 | 汽车分期付款融资 | ||||||
| KB J Capital Co.，公司 | 77.40 | 泰国 | 3月31日 | 服务 | ||||||
| i-Finance Leaser Plc. | 100.00 | 柬埔寨 | 3月31日 | 租赁 | ||||||
| KB Capital Co.，公司 | PT Sunindo Kookmin最佳金融 | 85.00 | 印度尼西亚 | 3月31日 | 汽车分期付款融资 | |||||
| Teamwink Inc. | 95.95 | 韩国 | 3月31日 | 电子商务 | ||||||
130
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
32.1截至2024年3月31日，主要合并子公司详情如下：（）’
| 投资者 |
被投资方 |
所有权 |
位置 |
日期 |
行业 | |||||
| KB Kookmin Card Co.，有限公司，KB Capital Co.，公司 | KB KOLAO租赁有限公司，公司 | 80.00 | 老挝 | 3月31日 | 汽车分期付款融资 | |||||
| 国民银行，KB数据系统有限公司，公司 | PT KB数据系统印度尼西亚 | 100.00 | 印度尼西亚 | 3月31日 | 服务 | |||||
| KB资产管理有限公司公司 | KBAM上海咨询服务有限公司公司 | 100.00 | 中国 | 3月31日 | 一般咨询 | |||||
| PT KB Valbury Capital Management 2 | 70.00 | 印度尼西亚 | 3月31日 | 集体投资 | ||||||
| KB资产管理新加坡DTE。公司 | 100.00 | 新加坡 | 3月31日 | 集体投资 | ||||||
| 1 | 在PT Bank KB Bukopin，Tbk.的所有权中，0.05%(1亿股)为无投票权股份， 无股息。 |
| 2 | 2024年1月，PT KB Valbury Capital Management从KB Securities Co.的子公司变更为KB Securities Co.的子公司，有限公司转让给KB Asset Management Co.的一家子公司，公司 |
| 3 | 2023年9月1日，PRASAC小额信贷机构有限公司。（合并实体），国民银行 Co.的子公司，有限公司，与Kookmin Bank Cambodia PLC合并。（合并实体）发行20，272，269股股份以换取转让对价。PRASAC小额信贷机构PLC的正式名称。（合并实体）已更改为KB PRASAC BANK PLC。 |
32.2截至2024年3月31日的合并结构性实体详情如下：
| 合并的结构化实体 |
合并原因 | |||
| 信托基金 | 国民银行(开发信托)和其他10家银行 | 本集团控制该信托是因为其有权决定该信托的管理表现，并有重大的可变回报风险，该等回报可透过保证支付本金或支付本金及固定回报率来吸收亏损。 | ||
| 资产证券化 | 大田三昊第一公司有限公司等86家 | 本集团控制这些投资对象，因为其在违约情况下对相关活动拥有控制权，通过提供信贷额度或ABCP购买承诺或收购 次级债务而面临巨大可变回报风险，并且有能力通过其权力影响这些回报。 | ||
| 投资基金及其他 | KB全球平台基金2号和其他208号 | 如果集团作为集体投资者或运营经理（成员）等，可以代表其他投资者管理基金资产或解雇集体投资者和运营经理，并且基本上 面临重大可变回报或拥有此类权利。 | ||
如本集团持有超过一半的所有权权益，但根据与信托及其他关联方的协议，对 结构性实体的相关活动并无权力，则该等结构性实体将被排除在合并范围之外。
131
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
32.3主要子公司截至2024年3月31日和2023年12月31日以及截至2024年和2023年3月31日的三个月期间的简明财务信息如下：
| (单位：百万韩元) | 2024年3月31日 | 2024 | ||||||||||||||||||||||
| 资产 | 负债 | 权益 | 运营中 收入 |
利润(亏损) 归因于 股东 母 公司 |
总压缩- 可观的收入 (损失)归属 致股东 母 公司 |
|||||||||||||||||||
| Kookmin Bank 1 |
||||||||||||||||||||||||
| KB证券股份有限公司1,2 |
62,950,479 | 56,467,484 | 6,482,995 | 3,384,564 | 197,969 | 212,006 | ||||||||||||||||||
| KB保险公司，公司 1,2 |
37,403,913 | 31,560,270 | 5,843,643 | 3,126,998 | 292,157 | (162,236 | ) | |||||||||||||||||
| KB Kookmin Card Co.，公司1 |
29,546,996 | 24,755,690 | 4,791,306 | 1,097,248 | 139,136 | 156,576 | ||||||||||||||||||
| KB人寿保险公司，公司1 |
32,112,427 | 28,479,681 | 3,632,746 | 757,340 | 76,986 | (346,587 | ) | |||||||||||||||||
| KB资产管理有限公司公司 1 |
337,614 | 91,815 | 245,799 | 58,739 | 18,567 | 18,674 | ||||||||||||||||||
| KB Capital Co.，公司 1,2 |
16,916,177 | 14,600,575 | 2,315,602 | 631,742 | 61,553 | 61,653 | ||||||||||||||||||
| KB房地产信托公司公司 |
940,967 | 701,850 | 239,117 | 32,027 | (46,936 | ) | (46,944 | ) | ||||||||||||||||
| KB储蓄银行有限公司公司 |
2,802,219 | 2,597,201 | 205,018 | 68,183 | 11,271 | 11,243 | ||||||||||||||||||
| KB Investment Co.，公司 1 |
1,524,451 | 1,246,955 | 277,496 | 17,973 | (2,001 | ) | (1,978 | ) | ||||||||||||||||
| KB数据系统有限公司公司 1 |
60,501 | 39,113 | 21,388 | 59,883 | 426 | 500 | ||||||||||||||||||
132
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
32.3主要 子公司截至2024年3月31日和2023年12月31日以及截至2024年和2023年3月31日的三个月期间的简明财务信息如下：（）’
| (单位：百万韩元) | 2023年12月31日 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 资产 | 负债 | 权益 | 运营中 收入 |
利润(亏损) 归因于 股东 母 公司 |
总压缩- 可观的收入 (损失)归属 致股东 母 公司 |
|||||||||||||||||||
| 国民银行 1 |
||||||||||||||||||||||||
| KB证券股份有限公司1,2 |
61,266,990 | 54,967,833 | 6,299,157 | 4,321,240 | 140,596 | 123,755 | ||||||||||||||||||
| KB保险公司，公司 1,2 |
37,729,688 | 31,474,132 | 6,255,556 | 3,064,662 | 253,811 | 346,148 | ||||||||||||||||||
| KB Kookmin Card Co.，公司1 |
29,365,575 | 24,545,752 | 4,819,823 | 1,023,991 | 81,989 | 72,806 | ||||||||||||||||||
| KB人寿保险公司，公司1,2,3 |
31,953,218 | 27,823,185 | 4,130,033 | 1,040,256 | 104,751 | (137,990 | ) | |||||||||||||||||
| KB资产管理有限公司公司 1 |
377,919 | 109,645 | 268,274 | 53,970 | 17,972 | 18,314 | ||||||||||||||||||
| KB Capital Co.，公司 1,2 |
16,560,800 | 14,300,771 | 2,260,029 | 533,705 | 46,936 | 47,681 | ||||||||||||||||||
| KB房地产信托公司公司 |
859,408 | 573,348 | 286,060 | 35,796 | 18,755 | 18,755 | ||||||||||||||||||
| KB储蓄银行有限公司公司 |
2,661,999 | 2,468,223 | 193,776 | 55,815 | (10,954 | ) | (10,979 | ) | ||||||||||||||||
| KB Investment Co.，公司 1 |
1,544,836 | 1,265,361 | 279,475 | 15,177 | 2,320 | 2,320 | ||||||||||||||||||
| KB数据系统有限公司公司 1 |
61,508 | 40,616 | 20,892 | 57,638 | 306 | 421 | ||||||||||||||||||
| KB征信股份有限公司。3 |
42,803 | 25,653 | 17,150 | 9,562 | 59 | 54 | ||||||||||||||||||
| 1 | 财务信息以其合并财务报表为基础。 |
| 2 | 包括因收购而产生的公允价值调整。 |
| 3 | 母公司于2023年6月30日将KB征信有限公司100%股权出售给KB国民卡股份有限公司。 |
133
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
32.4与合并结构性实体相关的风险特征
向合并结构实体提供财务支助的合同安排条款如下：
32.4.1本集团已提供以下付款保证W3,098,003,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
32.4.2本集团已向包括KB Sinansan Line Private Special Asset Fund(SOC)在内的61个综合结构性实体提供资本承诺。资本承诺的未执行金额为W18014.7亿。根据资本承诺，本集团须应资产管理公司的要求或投资者之间的额外
协议增加投资。
32.4.3当信托的经营业绩低于保证本金或本金及固定回报率时，本集团已提供本金或本金及固定回报率的保证。
32.5子公司的变更
32.5.1在截至2024年3月31日的三个月期间，新纳入合并的子公司如下：
| 公司 |
获得控制权的原因 | |
| Kb NA Sound Point私人特别资产基金2(美元)和其他3只。 | 持有超过一半的所有权权益 | |
| TLDC PTE.LTD和其他4家公司。 | 在违约情况下对相关活动拥有权力，并通过提供信贷额度或资产支持商业票据购买承诺或收购次级债务而面临显著的可变回报 | |
| KB Global Private Real Estate Debt Fund 31和其他3只。 | 拥有决定基金运作的权力，并因持有大量所有权权益而面临可变回报风险 | |
32.5.2在截至2024年3月31日的三个月期间，不包括在合并范围内的子公司如下：
| 公司 |
失控原因 | |
| Beomeoland Mark Second Ltd.和其他22家公司。 | 终止承诺 | |
| KB全球商业私募股权投资基金和另1只。 | 清算 | |
| 东光洋公司有限公司和另一家。 | 处置 | |
| KB货币市场主动证券基金（债券）等5只。 | 所有权权益减少至不到多数 | |
134
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合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.关联交易
根据韩国国际财务报告准则第1024号，本集团包括在关联方范围内对本集团及其关联方公司的联营公司、主要管理人员(包括家庭成员)和离职后福利计划的投资。本集团在综合财务报表附注中披露与关联方交易产生的结余(应收账款及应付款项)及其他金额。有关联营公司及合营公司的投资详情，请参阅附注12。
33.1截至2024年和2023年3月31日止三个月期间，与关联方的交易产生的重大损益 详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||||
| 联营公司和合资企业 |
||||||||||
| 渤海基础设施公司 |
手续费及佣金收入 |
|||||||||
| 韩国信用局公司 |
手续费及佣金收入 |
187 | 199 | |||||||
| 手续费和佣金费用 |
2,326 | 2,081 | ||||||||
| 保险收入 |
1 | 1 | ||||||||
| 信贷损失准备金 |
1 | — | ||||||||
| 其他运营费用 |
3 | 4 | ||||||||
| 仁川大桥公司公司 |
利息收入 |
2,517 | 1,980 | |||||||
| 利息支出 |
205 | 150 | ||||||||
| 手续费及佣金收入 |
8 | 6 | ||||||||
| 手续费和佣金费用 |
2 | 2 | ||||||||
| 保险收入 |
54 | 55 | ||||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
— | 52 | ||||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具的损失 |
114 | — | ||||||||
| 扭转信贷损失 |
2 | — | ||||||||
| 阿朱好科技风险基金 |
利息支出 |
2 | 51 | |||||||
| 星主普通投资者私人房地产投资公司第10号 |
保险收入 |
34 | 35 | |||||||
| 利息收入 |
1,477 | 1,463 | ||||||||
| 利息支出 |
78 | 164 | ||||||||
| 信贷损失准备金 |
3 | — | ||||||||
| 一般和行政费用 |
2,050 | 2,410 | ||||||||
| KG资本有限公司* |
利息收入 |
— | 221 | |||||||
| 手续费及佣金收入 |
— | 12 | ||||||||
| 手续费和佣金费用 |
— | 1 | ||||||||
| 保险收入 |
— | 9 | ||||||||
| 其他营业收入 |
— | 99 | ||||||||
| 其他运营费用 |
— | 5 | ||||||||
| 扭转信贷损失 |
— | 27 | ||||||||
| 食品厂有限公司公司 |
利息收入 |
13 | 34 | |||||||
| 保险收入 |
— | 3 | ||||||||
| POSCO-KB造船基金 |
手续费及佣金收入 |
— | (18 | ) | ||||||
| Paycoms Co.，有限公司 * |
利息收入 |
— | 2 | |||||||
135
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.1截至2024年和2023年3月31日止三个月期间，与关联方交易产生的重大损益详情如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||||
| 北斗星公司，公司 |
手续费和佣金费用 |
|||||||||
| KB-TS科技风险私募股权基金 |
手续费及佣金收入 |
47 | 166 | |||||||
| KB-SJ旅游风险基金 |
手续费及佣金收入 |
31 | 131 | |||||||
| 班沙拉公司，公司 |
手续费及佣金收入 |
9 | 9 | |||||||
| 手续费和佣金费用 |
1 | 3 | ||||||||
| RMGP生物制药投资基金，LP |
手续费及佣金收入 |
13 | 7 | |||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
1 | — | ||||||||
| KB-MD Centauri Fund LP |
手续费及佣金收入 |
110 | 119 | |||||||
| Hibiscus Fund LP |
手续费及佣金收入 |
170 | 440 | |||||||
| RMG-KB BioAccess Fund LP |
手续费及佣金收入 |
82 | 80 | |||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
8 | — | ||||||||
| S & E Bio Co.，公司 |
利息支出 |
4 | 2 | |||||||
| Contents First Inc. |
利息收入 |
139 | 56 | |||||||
| 利息支出 |
9 | 35 | ||||||||
| 手续费及佣金收入 |
1 | — | ||||||||
| 信贷损失准备金 |
10 | 6 | ||||||||
| 扭转信贷损失 |
2 | — | ||||||||
| 十二月公司* |
保险收入 |
— | 48 | |||||||
| Pin Therapeutics Inc. |
利息支出 |
— | 41 | |||||||
| 怀亚特公司 |
保险收入 |
29 | 31 | |||||||
| KB-Brain KOSDAAC规模扩大新技术业务投资基金 |
利息支出 |
4 | 1 | |||||||
| 手续费及佣金收入 |
— | 72 | ||||||||
| Spark Bizerma Inc. |
利息支出 |
79 | 144 | |||||||
| Skydigital Inc. |
手续费及佣金收入 |
1 | 1 | |||||||
| KB No.21特殊目的收购公司 |
按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
106 | 66 | |||||||
| 利息支出 |
19 | 15 | ||||||||
| KB No.22特殊目的收购公司 |
按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
1,373 | 164 | |||||||
| KB No.23特殊目的收购公司 * |
按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
— | 180 | |||||||
| 利息支出 |
— | 17 | ||||||||
| KB No.24特殊目的收购公司 * |
利息支出 |
— | 2 | |||||||
| KB NO.25特殊用途收购公司 |
利息支出 |
13 | — | |||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
40 | — | ||||||||
| KB26号特殊用途收购公司 |
利息支出 |
15 | — | |||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
419 | — | ||||||||
136
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.1截至2024年和2023年3月31日止三个月期间，与关联方交易产生的重大损益详情如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||||
| KB No.27特殊目的收购公司 |
利息支出 |
|||||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
208 | — | ||||||||
| KB No.28特殊目的收购公司 |
利息支出 |
7 | — | |||||||
| KB SPROTT可再生私募股权基金1号 |
手续费及佣金收入 |
80 | 84 | |||||||
| KB-Stonebridge二级私募股权基金 |
手续费及佣金收入 |
101 | 190 | |||||||
| COSES GT Co.，公司 |
利息收入 |
— | 8 | |||||||
| SuperNGine Co.，公司 |
利息收入 |
10 | — | |||||||
| 德西洛公司 |
利息收入 |
4 | 3 | |||||||
| 信贷损失准备金 |
— | 3 | ||||||||
| 图灵公司，公司 |
利息支出 |
11 | 1 | |||||||
| 利息收入 |
16 | — | ||||||||
| 格林能股份有限公司 |
信贷损失准备金 |
— | 1 | |||||||
| Team Sparta Inc. |
手续费及佣金收入 |
6 | — | |||||||
| 利息支出 |
38 | 55 | ||||||||
| 查博特移动公司，公司 |
手续费和佣金费用 |
537 | 414 | |||||||
| Wemaade Connect Co.，公司 |
保险收入 |
— | 1 | |||||||
| 利息支出 |
81 | 83 | ||||||||
| TMAP Mobility Co.，公司 |
利息支出 |
814 | 26 | |||||||
| 手续费及佣金收入 |
1 | — | ||||||||
| 手续费和佣金费用 |
135 | 257 | ||||||||
| 信贷损失准备金 |
— | 1 | ||||||||
| 保险收入 |
128 | — | ||||||||
| Nextrade Co.，公司 |
利息支出 |
726 | 718 | |||||||
| WJ私募股权基金一号 |
手续费及佣金收入 |
2 | 2 | |||||||
| 渠道公司 |
利息支出 |
10 | 26 | |||||||
| CWhy Inc. |
保险收入 |
1 | 1 | |||||||
| KB社会影响力投资基金 |
手续费及佣金收入 |
70 | 64 | |||||||
| KB-UTC创新科技风险基金 |
手续费及佣金收入 |
23 | 134 | |||||||
| KB-NAU特殊情况企业重组私募股权基金 |
手续费及佣金收入 |
173 | 551 | |||||||
| 2020年KB金融科技复兴基金 |
手续费及佣金收入 |
37 | 37 | |||||||
| 材料KB和零件1号PFA |
手续费及佣金收入 |
88 | 439 | |||||||
| FineKB私募股权基金一号 |
手续费及佣金收入 |
134 | 116 | |||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
32 | — | ||||||||
| Paramark KB基金1号 |
手续费及佣金收入 |
32 | 32 | |||||||
| KB-Badgers未来移动ESG基金1号 |
手续费及佣金收入 |
323 | 321 | |||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
1 | — | ||||||||
137
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.1截至2024年和2023年3月31日止三个月期间，与关联方交易产生的重大损益详情如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||||
| KB-KTB技术风险基金 |
手续费及佣金收入 |
|||||||||
| KB-Solidus全球医疗保健基金 |
手续费及佣金收入 |
17 | 81 | |||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
700 | — | ||||||||
| 戈麦斯公司 |
利息收入 |
27 | 19 | |||||||
| 保险收入 |
1 | — | ||||||||
| 信贷损失准备金 |
1 | 22 | ||||||||
| 扭转信贷损失 |
13 | — | ||||||||
| KB Cape No.1私募股权基金 |
手续费及佣金收入 |
— | 73 | |||||||
| KB-GeneN医疗创业基金1号 |
手续费及佣金收入 |
22 | 22 | |||||||
| KB-BridgePole风险投资基金 * |
手续费及佣金收入 |
— | 33 | |||||||
| KB-BridgePole风险投资基金2号 |
手续费及佣金收入 |
26 | — | |||||||
| KB-Kyobo新移动动力基金 |
手续费及佣金收入 |
20 | 19 | |||||||
| KB共同投资私募股权基金1号 |
手续费及佣金收入 |
258 | 31 | |||||||
| KB-NP绿色ESG新技术风险投资基金 |
手续费及佣金收入 |
297 | 290 | |||||||
| KB-FT绿色增长第一届科技投资协会 |
手续费及佣金收入 |
34 | 33 | |||||||
| KB-SUSUNG第一投资基金 |
手续费及佣金收入 |
48 | — | |||||||
| KB-FT第一只绿色增长投资基金 |
利息支出 |
6 | — | |||||||
| U-KB信贷No.1S私募股权 |
手续费及佣金收入 |
241 | — | |||||||
| 卡利亚里全球萨拉热窝JINSAMO投资JE 2 HO Limited合作伙伴关系 * |
利息支出 |
(38 | ) | — | ||||||
| KB-SOIDUS医疗保健投资基金 |
手续费及佣金收入 |
200 | — | |||||||
| AKK Robotech估值新技术投资基金 |
手续费及佣金收入 |
9 | — | |||||||
| 新大邱釜山高速公路公司公司 |
利息收入 |
857 | — | |||||||
| 扭转信贷损失 |
3 | — | ||||||||
| 利息支出 |
958 | — | ||||||||
138
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.1截至2024年和2023年3月31日止三个月期间，与关联方交易产生的重大损益详情如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||||
| AIM FUTURE，Inc. |
利息收入 |
|||||||||
| 利息支出 | 20 | — | ||||||||
| ADP Holdings Co.，公司 |
利息支出 |
8 | — | |||||||
| ADPGREEN |
利息支出 |
2 | — | |||||||
| 其他 |
||||||||||
| 退休养老金 |
手续费及佣金收入 |
435 | 396 | |||||||
| 利息支出 |
15 | 14 | ||||||||
| * | 截至2024年3月31日，本集团已排除在关联方之外。 |
同时，本集团向KG Capital Co.购买了分期金融资产等，金额为W截至2023年3月31日的
三个月期间为1，932.15亿美元。
139
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，与 关联方交易产生的重大应收账款和应付账款未偿还余额的详细信息如下：
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||||
| 联营公司和合资企业 |
||||||||||
| 渤海基础设施公司 |
其他资产 |
|||||||||
| 韩国信用局公司 |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
173 | 37 | |||||||
| 信贷损失准备 |
2 | — | ||||||||
| 存款 |
3,836 | 17,003 | ||||||||
| 条文 |
2 | 2 | ||||||||
| 保险责任 |
— | 1 | ||||||||
| 仁川大桥公司公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
33,168 | 33,282 | |||||||
| 按摊销成本计量的贷款（总额） |
77,887 | 80,512 | ||||||||
| 信贷损失准备 |
37 | 38 | ||||||||
| 其他资产 |
509 | 528 | ||||||||
| 存款 |
36,616 | 40,992 | ||||||||
| 条文 |
45 | 45 | ||||||||
| 保险责任 |
33 | 87 | ||||||||
| 其他负债 |
673 | 504 | ||||||||
| 正岛公司，公司 |
存款 |
4 | 4 | |||||||
| 大阿休闲有限公司 |
存款 |
150 | 150 | |||||||
| 阿朱好科技风险基金 |
存款 |
2,815 | 1,202 | |||||||
| 其他负债 |
— | 1 | ||||||||
| 星主普通投资者私人房地产投资公司第10号 |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
149,665 | 149,590 | |||||||
| 信贷损失准备 |
8 | 5 | ||||||||
| 财产和设备 |
6,972 | 8,934 | ||||||||
| 其他资产 |
8,740 | 8,689 | ||||||||
| 保险责任 |
10 | 44 | ||||||||
| 其他负债 |
9,352 | 11,741 | ||||||||
| KB-Brain KOSDAAC规模扩大新技术业务投资基金 |
存款 |
9 | — | |||||||
| WJ私募股权基金一号 |
其他资产 |
2 | 2 | |||||||
| 存款 |
101 | 103 | ||||||||
| KB Cape No.1私募股权基金 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
1,935 | 1,935 | |||||||
| 其他资产 |
— | 73 | ||||||||
| 兰德生物科学有限公司公司 |
存款 |
4 | 4 | |||||||
| 按摊销成本计量的贷款（总额） |
1 | 1 | ||||||||
140
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，与关联方交易产生的应收账款和应付账款的重大未偿还余额 详情如下：（d）’
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||||
| 食品厂有限公司公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
|||||||||
| 按摊销成本计量的贷款（总额） |
2,090 | 2,137 | ||||||||
| 信贷损失准备 |
2 | 2 | ||||||||
| 其他资产 |
12 | 5 | ||||||||
| 存款 |
172 | 629 | ||||||||
| 保险责任 |
1 | 2 | ||||||||
| 其他负债 |
7 | 1 | ||||||||
| POSCO-KB造船基金 |
其他资产 |
678 | 678 | |||||||
| 北斗星公司，公司 |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
15 | 14 | |||||||
| 存款 |
— | 40 | ||||||||
| 其他负债 |
8 | 8 | ||||||||
| KB-KDBC IPO前新技术业务投资基金 |
存款 |
45 | 46 | |||||||
| 岩原合金公司公司 |
存款 |
1 | 1 | |||||||
| RMGP生物制药投资基金，LP |
按公允价值计提损益的金融资产 |
6,691 | 5,938 | |||||||
| 其他负债 |
49 | 62 | ||||||||
| RMGP生物制药投资有限公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
21 | 20 | |||||||
| 怀亚特股份有限公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
6,000 | 6,000 | |||||||
| 存款 |
1 | 1 | ||||||||
| 保险责任 |
44 | 73 | ||||||||
| Skydigital Inc. |
存款 |
32 | 65 | |||||||
| 班沙拉公司，公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
9,148 | 9,148 | |||||||
| Spark Bizerma Inc. |
按公允价值计提损益的金融资产 |
7,450 | 7,450 | |||||||
| 按摊销成本计量的贷款（总额） |
15 | 17 | ||||||||
| 存款 |
9,188 | 11,419 | ||||||||
| 其他负债 |
17 | 90 | ||||||||
| UPRISE，Inc. |
按公允价值计提损益的金融资产 |
5,710 | 5,710 | |||||||
| Stratio，Inc. |
按公允价值计提损益的金融资产 |
1,000 | 1,000 | |||||||
| 诚实基金公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
3,999 | 3,999 | |||||||
141
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，与关联方交易产生的应收账款和应付账款的重大未偿还余额 详情如下：（d）’
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||||
| CellinCells Co.，公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
|||||||||
| 按摊销成本计量的贷款（总额） |
2 | 3 | ||||||||
| 存款 |
85 | 37 | ||||||||
| 渠道公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
16,906 | 16,906 | |||||||
| 存款 |
5 | 2,030 | ||||||||
| 其他负债 |
— | 11 | ||||||||
| KB No.21特殊目的收购公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
3,092 | 2,987 | |||||||
| 存款 |
2,245 | 2,261 | ||||||||
| 其他负债 |
57 | 38 | ||||||||
| KB No.22特殊目的收购公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
4,358 | 2,985 | |||||||
| 存款 |
1,765 | 1,848 | ||||||||
| KB No.23特殊目的收购公司 * |
按公允价值计提损益的金融资产 |
— | 1,489 | |||||||
| KB NO.25特殊用途收购公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
1,985 | 2,025 | |||||||
| 存款 |
1,574 | 1,586 | ||||||||
| 其他负债 |
52 | 39 | ||||||||
| KB26号特殊用途收购公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
2,623 | 2,204 | |||||||
| 存款 |
1,723 | 1,761 | ||||||||
| 其他负债 |
53 | 37 | ||||||||
| KB No.27特殊目的收购公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
6,262 | 6,054 | |||||||
| 存款 |
4,485 | 4,497 | ||||||||
| 其他负债 |
106 | 65 | ||||||||
| KB No.28特殊目的收购公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
995 | — | |||||||
| 存款 |
2,180 | — | ||||||||
| 其他负债 |
7 | — | ||||||||
| KB No.29特殊目的收购公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
1,490 | — | |||||||
| COSES GT Co.，公司 |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
2 | 1 | |||||||
| 存款 |
14 | 1 | ||||||||
| CWhy Inc. |
保险责任 |
10 | — | |||||||
| 有丝分裂免疫疗法 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
7,000 | 7,000 | |||||||
142
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，与关联方交易产生的应收账款和应付账款的重大未偿还余额 详情如下：（d）’
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||||
| KB-Solidus全球医疗保健基金 |
其他资产 |
|||||||||
| 生物保护有限公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
4,474 | 4,474 | |||||||
| 戈麦斯公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
4,000 | 4,000 | |||||||
| 按摊销成本计量的贷款（总额） |
2,112 | 2,155 | ||||||||
| 信贷损失准备 |
50 | 62 | ||||||||
| 其他资产 |
5 | 5 | ||||||||
| 存款 |
133 | 78 | ||||||||
| 其他负债 |
1 | 1 | ||||||||
| 条文 |
3 | 3 | ||||||||
| 保险责任 |
1 | — | ||||||||
| Go2joy Co.，公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
1,200 | 1,200 | |||||||
| S & E Bio Co.，公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
4,000 | 4,000 | |||||||
| 按摊销成本计量的贷款（总额） |
6 | 13 | ||||||||
| 存款 |
1,576 | 2,342 | ||||||||
| 其他负债 |
2 | 13 | ||||||||
| BluepointPartners Inc. |
按公允价值计提损益的金融资产 |
1,874 | 1,874 | |||||||
| 4N公司 |
存款 |
2 | 49 | |||||||
| Xenohel Co.，公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
3,100 | 3,100 | |||||||
| 存款 |
477 | 904 | ||||||||
| Contents First Inc. |
按公允价值计提损益的金融资产 |
7,277 | 7,277 | |||||||
| 按摊销成本计量的贷款（总额） |
11,056 | 10,365 | ||||||||
| 信贷损失准备 |
16 | 7 | ||||||||
| 其他资产 |
5 | 4 | ||||||||
| 存款 |
819 | 1,072 | ||||||||
| 条文 |
1 | 1 | ||||||||
| 其他负债 |
7 | 6 | ||||||||
| KB-MD Centauri Fund LP |
按公允价值计提损益的金融资产 |
18,993 | 18,993 | |||||||
| 其他资产 |
331 | 221 | ||||||||
| 2020年KB金融科技复兴基金 |
其他资产 |
37 | 37 | |||||||
| OKXE Inc. |
按公允价值计提损益的金融资产 |
800 | 800 | |||||||
143
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，与关联方交易产生的应收账款和应付账款的重大未偿还余额 详情如下：（d）’
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||||
| 曼蒂斯科公司，公司 |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
|||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
3,000 | 3,000 | ||||||||
| 存款 |
458 | 46 | ||||||||
| Pin Therapeutics Inc. |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
9 | 11 | |||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
5,000 | 5,000 | ||||||||
| 存款 |
453 |
|
265 |
| ||||||
| IMBiologics Corp. |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
2 | 5 | |||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
7,000 | 7,000 | ||||||||
| SuperNGine Co.，公司 |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
603 | 603 | |||||||
| 存款 |
80 | 69 | ||||||||
| 信贷损失准备 |
6 | 6 | ||||||||
| 其他资产 |
1 | 1 | ||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
1,996 | 1,996 | ||||||||
| 德西洛公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
3,168 | 3,168 | |||||||
| 按摊销成本计量的贷款（总额） |
300 | 300 | ||||||||
| 信贷损失准备 |
5 | 5 | ||||||||
| 存款 |
5 | 3 | ||||||||
| 图灵公司，公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
3,000 | 3,000 | |||||||
| 按摊销成本计量的贷款（总额） |
1,901 | 1,901 | ||||||||
| 信贷损失准备 |
14 | 14 | ||||||||
| 其他资产 |
7 | 11 | ||||||||
| 存款 |
2,139 | 1,726 | ||||||||
| 其他负债 |
18 | 6 | ||||||||
| IGGYMOB Co.，公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
5,000 | 5,000 | |||||||
| 按摊销成本计量的贷款（总额） |
7 | 7 | ||||||||
| 存款 |
5 | — | ||||||||
| 库卡公司，公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
2,490 | 2,490 | |||||||
| 存款 |
4 | — | ||||||||
| ZIPDoc Inc. |
按公允价值计提损益的金融资产 |
2,000 | 2,000 | |||||||
| 存款 |
52 | 181 | ||||||||
144
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，与关联方交易产生的应收账款和应付账款的重大未偿还余额 详情如下：（d）’
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||||
| Team Sparta Inc. |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
|||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
4,001 | 4,001 | ||||||||
| 信贷损失准备 |
— | 1 | ||||||||
| 存款 |
7,787 | 7,672 | ||||||||
| 其他负债 |
101 | 62 | ||||||||
| 条文 |
3 | 1 | ||||||||
| 查博特移动公司，公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
2,000 | 2,000 | |||||||
| 存款 |
43 | 164 | ||||||||
| 保险责任 |
2 | — | ||||||||
| Wemaade Connect Co.，公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
12,293 | 12,293 | |||||||
| 按摊销成本计量的贷款（总额） |
34 | 44 | ||||||||
| 信贷损失准备 |
5 | 6 | ||||||||
| 条文 |
9 | 8 | ||||||||
| 存款 |
9,043 | 8,843 | ||||||||
| 保险责任 |
1 | 1 | ||||||||
| 其他负债 |
52 | 53 | ||||||||
| Nextrade Co.，公司 |
存款 |
56,203 | 56,203 | |||||||
| 其他负债 |
3,900 | 3,174 | ||||||||
| TMAP Mobility Co.，公司 |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
58 | 106 | |||||||
| 信贷损失准备 |
1 | 1 | ||||||||
| 存款 |
110,091 | 80,016 | ||||||||
| 保险责任 |
183 | — | ||||||||
| 其他负债 |
732 | 763 | ||||||||
| 条文 |
2 | 2 | ||||||||
| FutureConnect Co.，公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
1,499 | 1,499 | |||||||
| Gushcloud人才机构 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
3,688 | 3,688 | |||||||
| 格林能股份有限公司 |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
2 | — | |||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
6,486 | 6,486 | ||||||||
| 条文 |
1 | 1 | ||||||||
| NexThera Co.，公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
3,000 | 3,000 | |||||||
| FineKB私募股权基金一号 |
其他资产 |
22 | 13 | |||||||
| Paramark KB基金1号 |
其他负债 |
2 | 34 | |||||||
| KB-Badgers未来移动ESG基金1号 |
其他负债 |
323 | — | |||||||
| KB社会影响力投资基金 |
其他资产 |
330 | 260 | |||||||
| 将军治疗公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
3,200 | 3,200 | |||||||
145
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，与关联方交易产生的应收账款和应付账款的重大未偿还余额 详情如下：（d）’
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||||
| 芙蓉基金LP |
按公允价值计提损益的金融资产 |
|||||||||
| 其他资产 |
81 | 258 | ||||||||
| RMG-KB BioAccess Fund LP |
按公允价值计提损益的金融资产 |
5,362 | 5,036 | |||||||
| RMG-KB BP管理有限公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
188 | 174 | |||||||
| KB共同投资私募股权基金1号 |
其他资产 |
253 | 255 | |||||||
| 斯普恩广播公司，公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
19,506 | 19,506 | |||||||
| Neuroptika Inc. |
按公允价值计提损益的金融资产 |
5,879 | 5,879 | |||||||
| 比特戈尔青丹绿地第一有限公司。 |
存款 |
822 | 833 | |||||||
| KB-FT绿色成长第一新技术商业投资协会 |
存款 |
700 | 700 | |||||||
| 其他负债 |
21 | 8 | ||||||||
| 卡利亚里全球萨拉热窝JINSAMO投资JE 2 HO Limited合作伙伴关系 * |
存款 |
— | 3,790 | |||||||
| 其他负债 |
— | 42 | ||||||||
| 巨浪机器人作物。 |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
31 | 31 | |||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
2,750 | 2,750 | ||||||||
| 存款 |
2 | 4 | ||||||||
| Blinkers Inc. |
按公允价值计提损益的金融资产 |
999 | 999 | |||||||
| 3D互动有限公司，公司 |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
20 | 42 | |||||||
| 信贷损失准备 |
1 | 2 | ||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
2,300 | 2,300 | ||||||||
| 存款 |
750 | 1,501 | ||||||||
| XL 8公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
5,148 | 5,148 | |||||||
| Elev 8-资本基金I |
按公允价值计提损益的金融资产 |
9,352 | 6,656 | |||||||
| 新大邱釜山高速公路公司公司 |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
60,624 | 72,742 | |||||||
| 信贷损失准备 |
3 | 4 | ||||||||
| 其他资产 |
55 | 57 | ||||||||
| 存款 |
150,848 | 146,169 | ||||||||
| 其他负债 |
629 | 1,891 | ||||||||
146
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，与关联方交易产生的应收账款和应付账款的重大未偿还余额 详情如下：（d）’
| (单位：百万韩元) | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||||
| AIM FUTURE，Inc. |
按公允价值计提损益的金融资产 |
|||||||||
| 按摊销成本计量的贷款（总额） |
905 | 900 | ||||||||
| 信贷损失准备 |
2 | 2 | ||||||||
| 其他资产 |
1 | 1 | ||||||||
| 存款 |
2,780 | 3,393 | ||||||||
| 其他负债 |
29 | 48 | ||||||||
| 诺沃雷克斯公司 |
按公允价值计提损益的金融资产 |
2,000 | 2,000 | |||||||
| 按摊销成本计量的贷款（总额） |
25 | — | ||||||||
| 存款 |
6 | 7 | ||||||||
| 锡光T & I Co.，公司 |
保险责任 |
1 | 2 | |||||||
| ADP Holdings Co.，公司 |
存款 |
2,384 | — | |||||||
| 其他负债 |
8 | — | ||||||||
| ADPGREEN |
存款 |
1,259 | — | |||||||
| 其他负债 |
1 | — | ||||||||
| Logitum Inc. |
按公允价值计提损益的金融资产 |
3,000 | — | |||||||
| 存款 |
434 | — | ||||||||
| 关键管理人员 |
按摊销成本计量的贷款（总额） |
5,781 | 5,490 | |||||||
| 信贷损失准备 |
3 | 5 | ||||||||
| 其他资产 |
9 | 7 | ||||||||
| 存款 |
20,078 | 15,902 | ||||||||
| 条文 |
2 | 2 | ||||||||
| 保险责任 |
2,257 | 2,293 | ||||||||
| 其他负债 |
533 | 429 | ||||||||
| 其他 |
||||||||||
| 退休养老金 |
其他资产 |
667 | 364 | |||||||
| 其他负债 |
934 | 606 | ||||||||
| * | 因此，截至2024年3月31日，本集团的关联方排除在外，未披露与这些实体的剩余未偿还 余额。 |
147
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.3截至2024年和2023年3月31日止三个月期间与关联方的重大贷款交易详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||||||
| 起头 | 贷款 | 集合 | 收尾 | |||||||||||||
| 联营公司和合资企业 |
||||||||||||||||
| 韩国信用局公司 |
||||||||||||||||
| 仁川大桥公司公司 |
113,794 | 12 | (2,751 | ) | 111,055 | |||||||||||
| 星主普通投资者私人房地产投资公司第10号 |
149,590 | 75 | — | 149,665 | ||||||||||||
| KB Cape No.1私募股权基金 |
1,935 | — | — | 1,935 | ||||||||||||
| 兰德生物科学有限公司公司 |
1 | 1 | (1 | ) | 1 | |||||||||||
| 食品厂有限公司公司 |
2,875 | 7 | (54 | ) | 2,828 | |||||||||||
| 北斗星公司，公司 |
14 | 15 | (14 | ) | 15 | |||||||||||
| RMGP生物制药投资基金，LP |
5,938 | 753 | — | 6,691 | ||||||||||||
| RMGP生物制药投资有限公司 |
20 | 1 | — | 21 | ||||||||||||
| 怀亚特公司 |
6,000 | — | — | 6,000 | ||||||||||||
| 班沙拉公司，公司 |
9,148 | — | — | 9,148 | ||||||||||||
| UPRISE，Inc. |
5,710 | — | — | 5,710 | ||||||||||||
| Stratio，Inc. |
1,000 | — | — | 1,000 | ||||||||||||
| 诚实基金公司 |
3,999 | — | — | 3,999 | ||||||||||||
| CellinCells Co.，公司 |
2,003 | 2 | (3 | ) | 2,002 | |||||||||||
| KB No.21特殊目的收购公司 |
2,987 | 105 | — | 3,092 | ||||||||||||
| KB No.22特殊目的收购公司 |
2,985 | 1,373 | — | 4,358 | ||||||||||||
| KB NO.25特殊用途收购公司 |
2,025 | — | (40 | ) | 1,985 | |||||||||||
| KB26号特殊用途收购公司 |
2,204 | 419 | — | 2,623 | ||||||||||||
| KB No.27特殊目的收购公司 |
6,054 | 208 | — | 6,262 | ||||||||||||
| KB No.28特殊目的收购公司 |
— | 995 | — | 995 | ||||||||||||
| KB No.29特殊目的收购公司 |
— | 1,490 | — | 1,490 | ||||||||||||
| COSES GT Co.，公司 |
1 | 2 | (1 | ) | 2 | |||||||||||
| 渠道公司 |
16,906 | — | — | 16,906 | ||||||||||||
| 有丝分裂免疫疗法 |
7,000 | — | — | 7,000 | ||||||||||||
| 生物保护有限公司 |
4,474 | — | — | 4,474 | ||||||||||||
| 戈麦斯公司 |
6,155 | 12 | (55 | ) | 6,112 | |||||||||||
| Go2joy Co.，公司 |
1,200 | — | — | 1,200 | ||||||||||||
| S & E Bio Co.，公司 |
4,013 | 6 | (13 | ) | 4,006 | |||||||||||
| BluepointPartners Inc. |
1,874 | — | — | 1,874 | ||||||||||||
| Xenohel Co.，公司 |
3,100 | — | — | 3,100 | ||||||||||||
| Contents First Inc. |
17,642 | 1,056 | (365 | ) | 18,333 | |||||||||||
| KB-MD Centauri Fund LP |
18,993 | — | — | 18,993 | ||||||||||||
148
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.3截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月期间与关联方的重大贷款交易详情如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||||||
| 起头 | 贷款 | 集合 | 收尾 | |||||||||||||
| OKXE Inc. |
||||||||||||||||
| 将军治疗公司 |
3,200 | — | — | 3,200 | ||||||||||||
| 曼蒂斯科公司，公司 |
3,013 | 8 | (13 | ) | 3,008 | |||||||||||
| IMBiologics Corp. |
7,005 | 2 | (5 | ) | 7,002 | |||||||||||
| Spark Bizerma Inc. |
7,467 | 15 | (17 | ) | 7,465 | |||||||||||
| Pin Therapeutics Inc. |
5,011 | 9 | (11 | ) | 5,009 | |||||||||||
| Hibiscus Fund LP |
12,915 | — | — | 12,915 | ||||||||||||
| SuperNGine Co.，公司 |
2,599 | 3 | (3 | ) | 2,599 | |||||||||||
| 德西洛公司 |
3,468 | — | — | 3,468 | ||||||||||||
| RMG-KB BioAccess Fund LP |
5,036 | 326 | — | 5,362 | ||||||||||||
| RMG-KB BP管理有限公司 |
174 | 14 | — | 188 | ||||||||||||
| IGGYMOB Co.，公司 |
5,007 | 7 | (7 | ) | 5,007 | |||||||||||
| 图灵公司，公司 |
4,901 | — | — | 4,901 | ||||||||||||
| 库卡公司，公司 |
2,490 | — | — | 2,490 | ||||||||||||
| ZIPDoc Inc. |
2,000 | — | — | 2,000 | ||||||||||||
| Gushcloud人才机构 |
3,688 | — | — | 3,688 | ||||||||||||
| 格林能 |
6,486 | 2 | — | 6,488 | ||||||||||||
| NexThera Co.，公司 |
3,000 | — | — | 3,000 | ||||||||||||
| 查博特移动公司，公司 |
2,000 | — | — | 2,000 | ||||||||||||
| Team Sparta Inc. |
4,308 | 572 | (307 | ) | 4,573 | |||||||||||
| FutureConnect Co.，公司 |
1,499 | — | — | 1,499 | ||||||||||||
| Wemaade Connect Co.，公司 |
12,337 | 34 | (44 | ) | 12,327 | |||||||||||
| 天图移动有限公司 |
106 | 58 | (106 | ) | 58 | |||||||||||
| 斯普恩广播公司，公司 |
19,506 | — | — | 19,506 | ||||||||||||
| Neuroptika Inc. |
5,879 | — | — | 5,879 | ||||||||||||
| 巨浪机器人作物。 |
2,781 | 31 | (31 | ) | 2,781 | |||||||||||
| Blinkers Inc. |
999 | — | — | 999 | ||||||||||||
| 3D互动有限公司，公司 |
2,342 | 20 | (42 | ) | 2,320 | |||||||||||
| XL 8公司 |
5,148 | — | — | 5,148 | ||||||||||||
| Elev 8-资本基金I |
6,656 | 2,696 | — | 9,352 | ||||||||||||
| AIM FUTURE，Inc. |
2,900 | 5 | — | 2,905 | ||||||||||||
| 新大邱釜山高速公路公司公司 |
72,742 | 8 | (12,126 | ) | 60,624 | |||||||||||
| 诺沃雷克斯公司 |
2,000 | 25 | — | 2,025 | ||||||||||||
| Logitum Inc. |
— | 3,000 | — | 3,000 | ||||||||||||
| 关键管理人员 |
5,490 | 2,757 | (2,466 | ) | 5,781 | |||||||||||
149
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.3截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月期间与关联方的重大贷款交易详情如下：（d）
| (单位：百万韩元) | 2023 | |||||||||||||||
| 起头 | 贷款 | 集合 | 收尾 | |||||||||||||
| 联营公司和合资企业 |
||||||||||||||||
| 韩国信用局公司 |
||||||||||||||||
| 仁川大桥公司公司 |
128,159 | 63 | (3,686 | ) | 124,536 | |||||||||||
| 星主普通投资者私人房地产投资公司第10号 |
149,294 | 72 | — | 149,366 | ||||||||||||
| KB Cape No.1私募股权基金 |
2,017 | — | — | 2,017 | ||||||||||||
| 兰德生物科学有限公司公司 |
— | 1 | — | 1 | ||||||||||||
| KG资本有限公司* |
40,040 | 34 | (20,040 | ) | 20,034 | |||||||||||
| 食品厂有限公司公司 |
4,041 | 7 | (25 | ) | 4,023 | |||||||||||
| Paycoms Co.，有限公司 * |
1,172 | — | — | 1,172 | ||||||||||||
| 北斗星公司，公司 |
18 | 13 | (18 | ) | 13 | |||||||||||
| RMGP生物制药投资基金，LP |
6,384 | — | — | 6,384 | ||||||||||||
| RMGP生物制药投资有限公司 |
17 | — | — | 17 | ||||||||||||
| 怀亚特公司 |
6,000 | — | — | 6,000 | ||||||||||||
| 班沙拉公司，公司 |
10,470 | — | — | 10,470 | ||||||||||||
| UPRISE，Inc. |
5,248 | — | — | 5,248 | ||||||||||||
| Stratio，Inc. |
1,000 | — | — | 1,000 | ||||||||||||
| 诚实基金公司 |
3,999 | — | — | 3,999 | ||||||||||||
| CellinCells Co.，公司 |
2,007 | 2 | (7 | ) | 2,002 | |||||||||||
| KB No.21特殊目的收购公司 |
2,959 | 66 | — | 3,025 | ||||||||||||
| KB No.22特殊目的收购公司 |
1,972 | 164 | — | 2,136 | ||||||||||||
| KB No.23特殊目的收购公司 * |
2,971 | 181 | — | 3,152 | ||||||||||||
| KB No.24特殊目的收购公司 * |
6,975 | 500 | — | 7,475 | ||||||||||||
| KB NO.25特殊用途收购公司 |
— | 895 | — | 895 | ||||||||||||
| COSES GT Co.，公司 |
5,436 | 4 | (6 | ) | 5,434 | |||||||||||
| 渠道公司 |
18,099 | — | — | 18,099 | ||||||||||||
| 有丝分裂免疫疗法 |
7,000 | — | — | 7,000 | ||||||||||||
| 生物保护有限公司 |
3,802 | — | — | 3,802 | ||||||||||||
| 戈麦斯公司 |
6,234 | 35 | (34 | ) | 6,235 | |||||||||||
| Go2joy Co.，公司 |
1,200 | — | — | 1,200 | ||||||||||||
| 克莱维斯治疗公司 |
2,000 | — | — | 2,000 | ||||||||||||
| S & E Bio Co.，公司 |
4,010 | 7 | (10 | ) | 4,007 | |||||||||||
| BluepointPartners Inc. |
2,133 | — | — | 2,133 | ||||||||||||
| 4N公司 |
200 | — | — | 200 | ||||||||||||
| Xenohel Co.，公司 |
2,100 | — | — | 2,100 | ||||||||||||
| Contents First Inc. |
17,294 | — | (7 | ) | 17,287 | |||||||||||
| KB-MD Centauri Fund LP |
17,471 | — | — | 17,471 | ||||||||||||
| OKXE Inc. |
800 | — | — | 800 | ||||||||||||
| 将军治疗公司 |
3,200 | — | — | 3,200 | ||||||||||||
| 曼蒂斯科公司，公司 |
3,015 | 19 | (15 | ) | 3,019 | |||||||||||
| IMBiologics Corp. |
5,004 | 3 | (4 | ) | 5,003 | |||||||||||
| Spark Bizerma Inc. |
7,467 | 15 | (17 | ) | 7,465 | |||||||||||
150
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.3截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，与关联方的重大贷款交易 的详细信息如下：（d）’
| (单位：百万韩元) | 2023 | |||||||||||||||
| 起头 | 贷款 | 集合 | 收尾 | |||||||||||||
| G1游乐场有限公司，公司 |
||||||||||||||||
| Pin Therapeutics Inc. |
5,013 | 40 | (13 | ) | 5,040 | |||||||||||
| Hibiscus Fund LP |
10,221 | — | — | 10,221 | ||||||||||||
| SuperNGine Co.，公司 |
2,002 | 20 | (6 | ) | 2,016 | |||||||||||
| 德西洛公司 |
3,468 | — | — | 3,468 | ||||||||||||
| RMG-KB BioAccess Fund LP |
2,753 | 298 | — | 3,051 | ||||||||||||
| RMG-KB BP管理有限公司 |
77 | 7 | — | 84 | ||||||||||||
| IGGYMOB Co.，公司 |
5,015 | 13 | (15 | ) | 5,013 | |||||||||||
| 图灵公司，公司 |
3,000 | — | — | 3,000 | ||||||||||||
| 库卡公司，公司 |
2,490 | — | — | 2,490 | ||||||||||||
| ZIPDoc Inc. |
2,000 | — | — | 2,000 | ||||||||||||
| Gushcloud人才机构 |
4,165 | — | — | 4,165 | ||||||||||||
| 格林能 |
2,500 | 1 | — | 2,501 | ||||||||||||
| NexThera Co.，公司 |
2,000 | — | — | 2,000 | ||||||||||||
| 查博特移动公司，公司 |
2,000 | — | — | 2,000 | ||||||||||||
| Team Sparta Inc. |
4,001 | — | — | 4,001 | ||||||||||||
| FutureConnect Co.，公司 |
1,499 | — | — | 1,499 | ||||||||||||
| Wemaade Connect Co.，公司 |
12,052 | 32 | (52 | ) | 12,032 | |||||||||||
| 天图移动有限公司 |
— | 29 | — | 29 | ||||||||||||
| 大永君港股份有限公司 |
— | 55 | (7 | ) | 48 | |||||||||||
| 关键管理人员 |
6,299 | 878 | (898 | ) | 6,279 | |||||||||||
| * | 截至2024年3月31日，本集团已排除在关联方之外。 |
151
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.4截至2024年和2023年3月31日止三个月期间与关联方的重大借款交易详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||||||||||
| 起头 | 借债 | 还款 | 其他1 | 收尾 | ||||||||||||||||
| 联营公司和合资企业 |
||||||||||||||||||||
| 韩国信用局公司 |
||||||||||||||||||||
| 仁川大桥公司公司 |
40,992 | — | — | (4,376 | ) | 36,616 | ||||||||||||||
| 正岛公司，公司 |
4 | — | — | — | 4 | |||||||||||||||
| 大阿休闲有限公司 |
150 | — | — | — | 150 | |||||||||||||||
| 岩原合金公司公司 |
1 | — | — | 1 | 2 | |||||||||||||||
| Skydigital Inc. |
65 | — | — | (33 | ) | 32 | ||||||||||||||
| 阿朱好科技风险基金 |
1,202 | — | — | 1,613 | 2,815 | |||||||||||||||
| KB-KDBC IPO前新技术业务投资基金 |
46 | — | — | (1 | ) | 45 | ||||||||||||||
| KB-Brain KOSDAAC规模扩大新技术业务投资基金 |
— | — | — | 9 | 9 | |||||||||||||||
| WJ私募股权基金一号 |
103 | — | — | (2 | ) | 101 | ||||||||||||||
| KB No.21特殊目的收购公司 |
2,261 | — | — | (16 | ) | 2,245 | ||||||||||||||
| KB No.22特殊目的收购公司 |
1,848 | — | — | (83 | ) | 1,765 | ||||||||||||||
| KB NO.25特殊用途收购公司 |
1,586 | — | — | (12 | ) | 1,574 | ||||||||||||||
| KB26号特殊用途收购公司 |
1,761 | — | — | (38 | ) | 1,723 | ||||||||||||||
| KB No.27特殊目的收购公司 |
4,497 | — | — | (12 | ) | 4,485 | ||||||||||||||
| KB No.28特殊目的收购公司 |
— | 1,890 | — | 290 | 2,180 | |||||||||||||||
| 兰德生物科学有限公司公司 |
4 | — | — | — | 4 | |||||||||||||||
| 食品厂有限公司公司 |
629 | — | — | (457 | ) | 172 | ||||||||||||||
| 北斗星公司，公司 |
40 | — | — | (40 | ) | — | ||||||||||||||
| 怀亚特公司 |
1 | — | — | — | 1 | |||||||||||||||
| CellinCells Co.，公司 |
37 | — | — | 48 | 85 | |||||||||||||||
| COSES GT Co.，公司 |
1 | — | — | 13 | 14 | |||||||||||||||
| 戈麦斯公司 |
78 | — | — | 55 | 133 | |||||||||||||||
| S & E Bio Co.，公司 |
2,342 | — | (500 | ) | (266 | ) | 1,576 | |||||||||||||
| 4N公司 |
49 | — | — | (47 | ) | 2 | ||||||||||||||
| Contents First Inc. |
1,072 | — | — | (253 | ) | 819 | ||||||||||||||
152
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.4截至2024年和2023年3月31日止三个月期间与关联方的重大借款交易 详情如下：（d）’
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||||||||||
| 起头 | 借债 | 还款 | 其他1 | 收尾 | ||||||||||||||||
| 曼蒂斯科公司，公司 |
||||||||||||||||||||
| Pin Therapeutics Inc. |
265 | — | — | 188 | 453 | |||||||||||||||
| Spark Bizerma Inc. |
11,419 | 8,756 | (12,216 | ) | 1,229 | 9,188 | ||||||||||||||
| SuperNGine Co.，公司 |
69 | — | — | 11 | 80 | |||||||||||||||
| 德西洛公司 |
3 | — | — | 2 | 5 | |||||||||||||||
| 图灵公司，公司 |
1,726 | 1,000 | — | (587 | ) | 2,139 | ||||||||||||||
| IGGYMOB Co.，公司 |
— | — | — | 5 | 5 | |||||||||||||||
| TMAP Mobility Co.，公司 |
80,016 | 110,000 | (80,000 | ) | 75 | 110,091 | ||||||||||||||
| 卡利亚里全球萨拉热窝JINSAMO投资JE 2 HO Limited合作伙伴关系 2 |
3,790 | 2,910 | (621 | ) | (6,079 | ) | — | |||||||||||||
| Nextrade Co.，公司 |
56,203 | — | — | — | 56,203 | |||||||||||||||
| 库卡公司，公司 |
— | — | — | 4 | 4 | |||||||||||||||
| ZIPDoc Inc. |
181 | — | — | (129 | ) | 52 | ||||||||||||||
| Team Sparta Inc. |
7,672 | — | — | 115 | 7,787 | |||||||||||||||
| 查博特移动公司，公司 |
164 | — | — | (121 | ) | 43 | ||||||||||||||
| Wemaade Connect Co.，公司 |
8,843 | 8,500 | (8,500 | ) | 200 | 9,043 | ||||||||||||||
| 渠道公司 |
2,030 | — | (2,000 | ) | (25 | ) | 5 | |||||||||||||
| 比特戈尔青丹绿地第一有限公司。 |
833 | — | — | (11 | ) | 822 | ||||||||||||||
| KB-FT绿色成长第一新技术商业投资协会 |
700 | — | — | — | 700 | |||||||||||||||
| 巨浪机器人作物。 |
4 | — | — | (2 | ) | 2 | ||||||||||||||
| 3D互动有限公司，公司 |
1,501 | — | — | (751 | ) | 750 | ||||||||||||||
| AIM FUTURE，Inc. |
3,393 | 1,000 | (2,000 | ) | 387 | 2,780 | ||||||||||||||
| 新大邱釜山高速公路公司公司 |
146,169 | 96,000 | (50,432 | ) | (40,889 | ) | 150,848 | |||||||||||||
| 诺沃雷克斯公司 |
7 | — | — | (1 | ) | 6 | ||||||||||||||
| Xenohel Co.，公司 |
904 | — | — | (427 | ) | 477 | ||||||||||||||
| ADP Holdings Co.，公司 |
— | 1,885 | — | 499 | 2,384 | |||||||||||||||
| ADPGREEN |
— | 7,751 | (7,701 | ) | 1,209 | 1,259 | ||||||||||||||
| Logitum Inc. |
— | — | — | 434 | 434 | |||||||||||||||
| 关键管理人员 |
15,902 | 7,724 | (4,854 | ) | 1,306 | 20,078 | ||||||||||||||
153
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.4截至2024年和2023年3月31日止三个月期间与关联方的重大借款交易 详情如下：（d）’
| (单位：百万韩元) | 2023 | |||||||||||||||||||
| 起头 | 借债 | 还款 | 其他1 | 收尾 | ||||||||||||||||
| 联营公司和合资企业 |
||||||||||||||||||||
| 韩国信用局公司 |
||||||||||||||||||||
| 仁川大桥公司公司 |
48,639 | — | (2,500 | ) | (1,751 | ) | 44,388 | |||||||||||||
| 正岛公司，公司 |
4 | — | — | — | 4 | |||||||||||||||
| 大阿休闲有限公司 |
154 | — | — | (5 | ) | 149 | ||||||||||||||
| 岩原合金公司公司 |
1 | — | — | (1 | ) | — | ||||||||||||||
| 计算机生活有限公司，公司 |
3 | — | — | (3 | ) | — | ||||||||||||||
| Skydigital Inc. |
10 | — | — | (6 | ) | 4 | ||||||||||||||
| 阿朱好科技风险基金 |
7,222 | 1,323 | — | 2,547 | 11,092 | |||||||||||||||
| KB-KDBC IPO前新技术业务投资基金 |
317 | — | — | (260 | ) | 57 | ||||||||||||||
| KB-Brain KOSDAAC规模扩大新技术业务投资基金 |
1,526 | — | — | (898 | ) | 628 | ||||||||||||||
| WJ私募股权基金一号 |
221 | — | — | (59 | ) | 162 | ||||||||||||||
| KG资本有限公司。 2 |
10 | — | — | 12 | 22 | |||||||||||||||
| KB No.21特殊目的收购公司 |
2,263 | — | — | (11 | ) | 2,252 | ||||||||||||||
| KB No.22特殊目的收购公司 |
1,948 | — | — | (25 | ) | 1,923 | ||||||||||||||
| KB No.23特殊目的收购公司 2 |
2,205 | — | — | (19 | ) | 2,186 | ||||||||||||||
| KB No.24特殊目的收购公司 2 |
9,983 | — | — | (10 | ) | 9,973 | ||||||||||||||
| 兰德生物科学有限公司公司 |
3 | — | — | 2 | 5 | |||||||||||||||
| 食品厂有限公司公司 |
664 | — | — | (364 | ) | 300 | ||||||||||||||
| Paycoms Co.，公司 2 |
1 | — | — | — | 1 | |||||||||||||||
| 北斗星公司，公司 |
19 | — | — | (18 | ) | 1 | ||||||||||||||
| 怀亚特公司 |
1 | — | — | — | 1 | |||||||||||||||
| UPRISE，Inc. |
27 | — | — | — | 27 | |||||||||||||||
| CellinCells Co.，公司 |
37 | — | — | 26 | 63 | |||||||||||||||
| COSES GT Co.，公司 |
1,213 | — | — | (452 | ) | 761 | ||||||||||||||
| 戈麦斯公司 |
915 | — | — | (834 | ) | 81 | ||||||||||||||
| S & E Bio Co.，公司 |
6,419 | — | — | 1,336 | 7,755 | |||||||||||||||
| 4N公司 |
5 | — | — | 12 | 17 | |||||||||||||||
| Contents First Inc. |
5,010 | 2,000 | (4,000 | ) | (524 | ) | 2,486 | |||||||||||||
| 12月&公司 2 |
1 | — | — | — | 1 | |||||||||||||||
154
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.4截至2024年和2023年3月31日止三个月期间与关联方的重大借款交易 详情如下：（d）’
| (单位：百万韩元) | 2023 | |||||||||||||||||||
| 起头 | 借债 | 还款 | 其他 1 | 收尾 | ||||||||||||||||
| 曼蒂斯科公司，公司 |
||||||||||||||||||||
| Pin Therapeutics Inc. |
6,033 | 5,001 | (3,600 | ) | 979 | 8,413 | ||||||||||||||
| Spark Bizerma Inc. |
17,534 | 6,031 | (8,424 | ) | (125 | ) | 15,016 | |||||||||||||
| SuperNGine Co.，公司 |
17 | — | — | 87 | 104 | |||||||||||||||
| 德西洛公司 |
1 | — | — | 7 | 8 | |||||||||||||||
| 图灵公司，公司 |
2,788 | — | — | (564 | ) | 2,224 | ||||||||||||||
| IGGYMOB Co.，公司 |
254 | — | — | (44 | ) | 210 | ||||||||||||||
| TMAP Mobility Co.，公司 |
30,000 | — | (30,000 | ) | — | — | ||||||||||||||
| Nextrade Co.，公司 |
56,202 | — | — | — | 56,202 | |||||||||||||||
| ZIPDoc Inc. |
915 | — | — | (262 | ) | 653 | ||||||||||||||
| Team Sparta Inc. |
12,502 | — | — | 1,217 | 13,719 | |||||||||||||||
| 查博特移动公司，公司 |
86 | — | — | (28 | ) | 58 | ||||||||||||||
| Wemaade Connect Co.，公司 |
10,370 | 9,500 | (7,717 | ) | (2,016 | ) | 10,137 | |||||||||||||
| 渠道公司 |
3,000 | 3,000 | (3,000 | ) | — | 3,000 | ||||||||||||||
| 关键管理人员 |
17,619 | 5,193 | (4,541 | ) | 3,441 | 21,712 | ||||||||||||||
| 1 | 关联方之间的交易，如经营活动产生的结算和存款，以净额表示。 |
| 2 | 截至2024年3月31日，本集团已排除在关联方之外。 |
155
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.5截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，与关联方的重大投资和提款交易详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 权益 投资 和其他人 |
退出 和其他人 |
权益 投资 和其他人 |
退出 和其他人 |
|||||||||||||
| 渤海基础设施公司 |
||||||||||||||||
| KB-SJ旅游风险基金 |
— | 2,910 | — | — | ||||||||||||
| 韩国信用局公司 |
— | 90 | — | 90 | ||||||||||||
| KB-Solidus全球医疗保健基金 |
— | 700 | — | — | ||||||||||||
| 十二月公司* |
— | — | — | 19,171 | ||||||||||||
| 材料KB和零件1号PFA |
— | 3,400 | — | — | ||||||||||||
| KB-TS科技风险私募股权基金 |
— | 1,344 | — | 672 | ||||||||||||
| KB-Brain KOSDAAC规模扩大新技术业务投资基金 |
— | 2,228 | — | 1,600 | ||||||||||||
| 阿朱好科技风险基金 |
— | 560 | — | 3,800 | ||||||||||||
| G支付股份公司 |
113 | — | 312 | — | ||||||||||||
| Paramark KB基金1号 |
3,180 | — | — | — | ||||||||||||
| FineKB私募股权基金一号 |
6,790 | — | — | 2,141 | ||||||||||||
| KB-BridgePole风险投资基金 * |
— | 136 | — | — | ||||||||||||
| JS私募股权基金3号 |
— | 755 | — | — | ||||||||||||
| 星主普通投资者私人房地产投资公司第10号 |
— | — | — | 363 | ||||||||||||
| KB共同投资私募股权基金1号 |
759 | — | — | — | ||||||||||||
| KB-NP绿色ESG新技术风险投资基金 |
4,350 | — | 4,350 | — | ||||||||||||
| KB-Badgers未来移动ESG基金1号 |
1,314 | — | 2,295 | — | ||||||||||||
| 莱克伍德-艾夫斯基金1号 |
— | — | 2,000 | — | ||||||||||||
| MW-PYCO新浪潮新技术投资基金第4期 |
— | — | 2,000 | — | ||||||||||||
| KB NO.25特殊用途收购公司 |
— | — | 5 | — | ||||||||||||
| Friend 55新技术商业投资基金 * |
— | 1,200 | — | — | ||||||||||||
| 新韩生态风险基金第二名 |
200 | — | — | — | ||||||||||||
| U-KB信贷No.1S私募股权 |
63 | — | — | — | ||||||||||||
| KB No.28特殊目的收购公司 |
5 | — | — | — | ||||||||||||
| Timesight Ath休闲投资基金 |
4,000 | — | — | — | ||||||||||||
| COPA全球规模扩大基金No.3 |
1,000 | — | — | — | ||||||||||||
| AKK Robotech估值新技术投资基金 |
1,000 | — | — | — | ||||||||||||
| YG MCE项目一号基金 |
1,500 | — | — | — | ||||||||||||
| KB No.29特殊目的收购公司 |
10 | — | — | — | ||||||||||||
| * | 截至2024年3月31日，本集团已排除在关联方之外。 |
156
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，向关联方提供的未使用承诺如下：
| (In数百万韩圆或美元、马来西亚林吉特或印度尼西亚盾） | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||||
| 联营公司和合资企业 |
|
|||||||||
| 渤海基础设施公司 |
购买证券 |
|||||||||
| 韩国信用局公司 |
信用卡未使用信用额度 |
427 | 563 | |||||||
| 仁川大桥公司公司 |
朝鲜元贷款承诺 |
20,000 | 20,000 | |||||||
| 信用卡未使用信用额度 |
88 | 88 | ||||||||
| Team Sparta Inc. |
朝鲜元贷款承诺 |
1,000 | 1,000 | |||||||
| 信用卡未使用信用额度 |
368 | 633 | ||||||||
| 3D互动有限公司，公司 |
信用卡未使用信用额度 |
30 | 8 | |||||||
| 食品厂有限公司公司 |
信用卡未使用信用额度 |
52 | 55 | |||||||
| CellinCells Co.，公司 |
信用卡未使用信用额度 |
22 | 21 | |||||||
| 兰德生物科学有限公司公司 |
信用卡未使用信用额度 |
24 | 24 | |||||||
| 北斗星公司，公司 |
信用卡未使用信用额度 |
30 | 31 | |||||||
| 戈麦斯公司 |
信用卡未使用信用额度 |
38 | 45 | |||||||
| COSES GT Co.，公司 |
信用卡未使用信用额度 |
28 | 29 | |||||||
| Spark Bizerma Inc. |
信用卡未使用信用额度 |
35 | 33 | |||||||
| 曼蒂斯科公司，公司 |
信用卡未使用信用额度 |
22 | 17 | |||||||
| IMBiologics Corp. |
信用卡未使用信用额度 |
21 | 18 | |||||||
| SuperNGine Co.，公司 |
信用卡未使用信用额度 |
37 | 37 | |||||||
| IGGYMOB Co.，公司 |
信用卡未使用信用额度 |
43 | 43 | |||||||
| Pin Therapeutics Inc. |
信用卡未使用信用额度 |
41 | 39 | |||||||
| 格林能股份有限公司 |
信用卡未使用信用额度 |
8 | 10 | |||||||
| S & E Bio Co.，公司 |
信用卡未使用信用额度 |
44 | 37 | |||||||
| Wemaade Connect Co.，公司 |
信用卡未使用信用额度 |
166 | 156 | |||||||
| TMAP Mobility Co.，公司 |
信用卡未使用信用额度 |
758 | 710 | |||||||
| Contents First Inc. |
信用卡未使用信用额度 |
444 | 135 | |||||||
| 巨浪机器人作物。 |
信用卡未使用信用额度 |
69 | 69 | |||||||
| 新大邱釜山高速公路公司公司 |
信用卡未使用信用额度 |
14 | — | |||||||
| AIM FUTURE，Inc. |
信用卡未使用信用额度 |
38 | — | |||||||
| 诺沃雷克斯公司 |
信用卡未使用信用额度 |
11 | — | |||||||
| Xenohel Co.，公司 |
信用卡未使用信用额度 |
10 | — | |||||||
| KB-TS科技风险私募股权基金 |
购买证券 |
110 | 110 | |||||||
| KB-Stonebridge二级私募股权基金 |
购买证券 |
864 | 864 | |||||||
| KB-NAU特殊情况企业重组私募股权基金 |
购买证券 |
13,488 | 13,488 | |||||||
| All Together韩国基金2号 |
购买证券 |
990,000 | 990,000 | |||||||
| KB-KTB技术风险基金 |
购买证券 |
5,600 | 5,600 | |||||||
157
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，向关联方提供的未使用承诺 如下：（'d）
| (In数百万韩圆或美元或印度尼西亚盾） | 3月31日，2024 | 十二月三十一日，2023 | ||||||||
| KB-SOIDUS医疗保健投资基金 |
购买证券 |
|||||||||
| KB共同投资私募股权基金1号 |
购买证券 |
12,765 | 13,524 | |||||||
| KB-Badgers未来移动ESG基金1号 |
购买证券 |
36,009 | 37,323 | |||||||
| U-KB信贷第一私募股权 |
购买证券 |
33,520 | 33,582 | |||||||
| KB-NP绿色ESG新技术风险投资基金 |
购买证券 |
25,200 | 29,550 | |||||||
| FineKB私募股权基金一号 |
购买证券 |
2,335 | 9,125 | |||||||
| FineKB私募股权基金2号 |
购买证券 |
— | 500 | |||||||
| KB-Solidus全球医疗保健基金 |
购买证券 |
2,120 | 2,120 | |||||||
| 损失吸收优先权的承诺 |
4,500 | 4,500 | ||||||||
| Paramark KB基金1号 |
购买证券 |
11,310 | 14,490 | |||||||
| Smart Korea KB Future 9-世宗风险基金 |
购买证券 |
2,000 | 2,000 | |||||||
| 新韩生态风险基金第二名 |
购买证券 |
475 | 675 | |||||||
| RMGP生物制药投资基金，LP |
购买证券 |
USD 3,039,947 | USD 3,622,333 | |||||||
| RMGP生物制药投资有限公司 |
购买证券 |
USD 9,076 | USD 10,027 | |||||||
| RMG-KB BP管理有限公司 |
购买证券 |
USD 645,302 | USD 630,679 | |||||||
| RMG-KB BioAccess Fund LP |
购买证券 |
24，478，080美元 | 24，722，014美元 | |||||||
| Elev 8-资本基金I |
购买证券 |
印尼盾2，445，497，800 | 印尼盾2，445，497，800 | |||||||
| 上升全球基金III |
购买证券 |
35，000，000美元 | 35，000，000美元 | |||||||
| 关键管理人员 |
朝鲜元贷款承诺 |
2,873 | 2,666 | |||||||
158
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.7截至2024年和2023年3月31日的三个月期间主要管理人员薪酬详情如下：
| (单位：百万韩元) | 2024 | |||||||||||||||
| 短期 员工 优势 |
就业后 优势 |
以股份为基础 付款 |
总计 | |||||||||||||
| 注册董事（执行） |
||||||||||||||||
| 注册董事（非执行） |
278 | — | — | 278 | ||||||||||||
| 非注册董事 |
2,925 | 133 | 9,585 | 12,643 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
(单位：百万韩元) |
2023 | |||||||||||||||
| 短期 员工 优势 |
就业后 优势 |
以股份为基础 付款 |
总计 | |||||||||||||
| 注册董事（执行） |
||||||||||||||||
| 注册董事（非执行） |
290 | — | — | 290 | ||||||||||||
| 非注册董事 |
3,994 | 182 | 2,751 | 6,927 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
159
KB金融集团公司及其子公司
合并中期财务报表附注
2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)和2023年12月31日
33.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，关联方提供的抵押品详情如下：
| (单位：百万韩元) | 持有的资产 作为抵押品 |
3月31日，2024 | 十二月三十一日， 2023 |
|||||||
| 关键管理人员 |
定期存款和其他 | |||||||||
| 房地产 |
6,693 | 6,326 | ||||||||
截至2024年3月31日，集团关联方仁川大桥股份有限公司提供资金管理账户、土建工程保险以及管理权和经营权作为高级抵押品，总额W6110亿美元给由本集团和其他5家机构组成的项目融资集团，作为附属抵押品，总额为W384,800,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000并提供金额为
的信用担保证明。W400,000,000美元作为抵押品，提供给由本集团和其他5家机构组成的项目融资集团。
34.报告期后的事件
根据董事会2024年4月25日的决议，每股季度股息为
W784(股息总额：W300.87亿美元)，股息记录日期为2024年3月31日，于2024年5月9日支付。S集团截至2024年3月31日的财务报表并未反映本次应付股息。由于对集团行使看涨期权，S 1-1ST2024年5月2日减记或有可转换债券，W35,000,000,000美元在到期前被全部赎回。
160