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InstitutionalBankingMemberPNC：DepositAccount FeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000713676PNC：AssetManagement GroupMemberPNC：DepositAccount FeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000713676PNC：其他LendingAndDepositServicesMemberPNC：零售银行1成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000713676PNC：其他LendingAndDepositServicesMemberPNC：Corporation InstitutionalBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000713676PNC：其他LendingAndDepositServicesMemberPNC：AssetManagement GroupMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000713676PNC：LendingAndDepositServicesMemberPNC：零售银行1成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000713676PNC：LendingAndDepositServicesMemberPNC：Corporation InstitutionalBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000713676PNC：LendingAndDepositServicesMemberPNC：AssetManagement GroupMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000713676PNC：Corporation InstitutionalBankingMemberPNC：住宅和商业抵押贷款成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000713676PNC：CaptialMarketsAndAdvisoryMemberPNC：Corporation InstitutionalBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000713676PNC：其他成员PNC：Corporation InstitutionalBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000713676美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-12-310000713676美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2022-01-012022-12-310000713676PNC：AssetManagementFeesMemberPNC：零售银行1成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：Corporation InstitutionalBankingMemberPNC：AssetManagementFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：AssetManagement GroupMemberPNC：AssetManagementFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：BrokerageFeesMembersPNC：零售银行1成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：Corporation InstitutionalBankingMemberPNC：BrokerageFeesMembers美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：AssetManagement GroupMemberPNC：BrokerageFeesMembers美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：资产管理和经纪业务成员PNC：零售银行1成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：Corporation InstitutionalBankingMemberPNC：资产管理和经纪业务成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：AssetManagement GroupMemberPNC：资产管理和经纪业务成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676pnc：财资管理费会员PNC：零售银行1成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676pnc：财资管理费会员PNC：Corporation InstitutionalBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676pnc：财资管理费会员PNC：AssetManagement GroupMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676pnc：DebitCardFeesMemberPNC：零售银行1成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676pnc：DebitCardFeesMemberPNC：Corporation InstitutionalBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676pnc：DebitCardFeesMemberPNC：AssetManagement GroupMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：CreditCardFeesNetMemberPNC：零售银行1成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：Corporation InstitutionalBankingMemberPNC：CreditCardFeesNetMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：AssetManagement GroupMemberPNC：CreditCardFeesNetMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：MerchantFeesMemberPNC：零售银行1成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：Corporation InstitutionalBankingMemberPNC：MerchantFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：AssetManagement GroupMemberPNC：MerchantFeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：其他卡和现金管理成员PNC：零售银行1成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：其他卡和现金管理成员PNC：Corporation InstitutionalBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：其他卡和现金管理成员PNC：AssetManagement GroupMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：卡和现金管理成员PNC：零售银行1成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：Corporation InstitutionalBankingMemberPNC：卡和现金管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：AssetManagement GroupMemberPNC：卡和现金管理成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：DepositAccount FeesMemberPNC：零售银行1成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：Corporation InstitutionalBankingMemberPNC：DepositAccount FeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：AssetManagement GroupMemberPNC：DepositAccount FeesMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：其他LendingAndDepositServicesMemberPNC：零售银行1成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：其他LendingAndDepositServicesMemberPNC：Corporation InstitutionalBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：其他LendingAndDepositServicesMemberPNC：AssetManagement GroupMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：LendingAndDepositServicesMemberPNC：零售银行1成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：LendingAndDepositServicesMemberPNC：Corporation InstitutionalBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：LendingAndDepositServicesMemberPNC：AssetManagement GroupMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：Corporation InstitutionalBankingMemberPNC：住宅和商业抵押贷款成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：CaptialMarketsAndAdvisoryMemberPNC：Corporation InstitutionalBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676PNC：其他成员PNC：Corporation InstitutionalBankingMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000713676美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2021-01-012021-12-310000713676Pnc:InScopeRetailBankingNoninterestIncomeMemberPNC：CreditCardFeesNetMemberPNC：零售银行1成员2023-01-012023-12-310000713676Pnc:InScopeRetailBankingNoninterestIncomeMemberPNC：CreditCardFeesNetMemberPNC：零售银行1成员2022-01-012022-12-310000713676Pnc:InScopeRetailBankingNoninterestIncomeMemberPNC：CreditCardFeesNetMemberPNC：零售银行1成员2021-01-012021-12-310000713676美国公认会计准则：次要事件成员PNC：A2028高级注意事项成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2024-01-220000713676美国公认会计准则：次要事件成员PNC：A2035高级注意事项成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2024-01-220000713676美国公认会计准则：次要事件成员PNC：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成员PNC：A2028高级注意事项成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2024-01-222024-01-220000713676美国公认会计准则：次要事件成员PNC：A2035高级注意事项成员PNC：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2024-01-222024-01-2200007136762023-10-012023-12-31

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

表格10-K

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2023

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期

佣金文件编号001-09718

这个PNC金融服务集团.

(注册人的确切姓名载于其章程)

宾夕法尼亚州

25-1435979

(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)

(国际税务局雇主身分证号码)

PNC广场的塔楼, 第五大道300号, 匹兹堡, 宾夕法尼亚州15222-2401

(主要执行机构地址，包括邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号-(888) 762-2265

根据该法第12(B)节登记的证券：

每个班级的标题			商品代码(S)			各交易所名称     在其上注册的
普通股，面值5美元			PNC			纽约证券交易所

根据该法第12(G)节登记的证券：

1.80美元累计可转换优先股-B系列，面值1.00美元

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☒不是☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是☒

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

新兴成长型公司

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，用勾号表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正. ☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是☒

根据2023年6月30日纽约证券交易所每股收盘价125.95美元计算，非关联公司于2023年6月30日持有的注册人已发行的有投票权普通股的总市值约为美元。50.01000亿美元。登记人不存在未偿还的无投票权普通股。

截至2024年2月2日已发行的注册人普通股数量：397,808,112

以引用方式并入的文件

PNC金融服务集团将根据第14A条为2024年年度股东大会提交的最终委托书(委托书)的部分内容通过引用并入本10-K表格的第III部分。

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2023年表格10-K的交叉引用索引

目录

						页面
第一部分
第1项			业务			1
项目1A.			风险因素			16
项目1B			未解决的员工意见			31
项目1C			网络安全			31
项目2			属性			33
项目3			法律诉讼			33
项目4			煤矿安全信息披露			33
关于我们的执行官员的信息						33
第II部
项目5			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			35
			普通股业绩图表			36
项目6			已保留			37
项目7			管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析（MD&A）			37
			执行摘要			37
			综合损益表审查			42
			综合资产负债表审查			45
			业务细分市场回顾			48
			风险管理			54
			关键会计估计和判断			77
			关于前瞻性信息的警示声明			81
项目7A			关于市场风险的定量和定性披露			82
项目8			财务报表和补充数据			82
			独立注册会计师事务所报告			83
			合并损益表			85
			综合全面收益表			86
			合并资产负债表			87
			综合权益变动表			88
			合并现金流量表			89
			合并财务报表附注			91
			附注1：会计政策			91
			附注2：投资证券			108
			附注3贷款及相关信贷亏损拨备			111
			附注4：贷款销售和服务活动及可变利息实体			124

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2023年表格10-K的对照索引(续)

目录(续)

						页面
项目8			财务报表和补充数据。(续)
			附注5商誉和抵押服务权			127
			附注6租约			130
			附注7房地、设备和租赁改进			131
			注：8定期存款			132
			注：9借入资金			132
			附注10承诺			134
			附注11股权			135
			附注12其他全面收入			138
			注：13年每股收益			139
			附注14公允价值			139
			附注15金融衍生工具			152
			附注16员工福利计划			158
			附注17基于股票的薪酬计划			164
			附注18所得税			165
			附注19监管事项			167
			附注20法律诉讼			168
			注21母公司			172
			附注22分部报告			173
			附注23来自与客户的合同的收费收入			175
			附注24后续事件			179
			统计资料(未经审计)			180
			词汇表			184
			定义的术语			184
			缩略语			188
项目9			会计与财务信息披露的变更与分歧			188
项目9A			控制和程序			188
项目9B			其他信息			189
第III部
第10项			董事、高管与公司治理			189
项目11			高管薪酬			189
项目12			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			190
第13项			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			190
第14项			首席会计费及服务			190
第IV部
第15项			展示、财务报表明细表			191
项目16			表格10-K摘要			196
签名						197

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2023年表格10-K的对照索引(续)

 

MD&A表引用

表格			描述			页面
1			运营摘要、每股普通股数据和业绩比率			39
2			资产负债表要点和其他选定比率			39
3			汇总平均余额和净利息收入			42
4			非利息收入			43
5			非利息支出			44
6			信贷损失准备金(收回)			44
7			资产负债表汇总数据			45
8			贷款			46
9			投资证券			46
10			抵押贷款和资产支持债务证券的加权平均预期到期日			47
11			资金来源详情			47
12			零售银行表			49
13			《企业与机构银行表》			52
14			资产管理集团表			53
15			贷款详情			58
16			按行业划分的商业和工业贷款			59
17			按地理位置和物业类型划分的商业地产贷款			60
18			住宅房地产统计			61
19			房屋净值贷款统计			62
20			汽车贷款统计			62
21			按类型划分的不良资产			63
22			不良资产变动			63
23			应计贷款逾期			64
24			按贷款类别划分的信贷损失准备金			66
25			贷款撇帐及收回款项			67
26			优先和次级债务			68
27			主要或有流动性来源			69
28			发行的母公司票据			70
29			PNC和PNC银行的信用评级			71
30			巴塞尔III资本			72
31			净利息收入敏感性分析			73
32			股权经济价值敏感性分析			74
33			股票投资摘要			75
34			CECL加权平均情景中的关键宏观经济变量			78

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2023年表格10-K的对照索引(续)

 

合并财务报表附注参考

表格			描述			页面
35			投资证券摘要			108
36			未实现损失总额和未计提信用损失准备的可供出售证券的公允价值			109
37			出售可供出售证券的收益(亏损)			109
38			债务证券合约到期日			110
39			质押和接受作为抵押品的证券的公允价值			110
40			贷款组合分析			112
41			不良资产			113
42			商业信用质量指标			115
43			住宅房地产和房屋净值贷款类别的信用质量指标			117
44			汽车、信用卡、教育等消费贷款类信用质量指标			119
45			向遇到经济困难的借款人发放的贷款修改			121
46			FDMS的财务影响			121
47			外籍家庭佣工的拖欠情况			122
48			随后违约的FDMS			122
49			按特许权类型划分的财务影响和TDR			123
50			信贷损失准备的前滚			123
51			与贷款销售和服务活动相关的现金流			125
52			与为他人偿还贷款有关的本金余额、拖欠贷款和净冲销			125
53			非合并VIE			126
54			按业务分类的商誉			127
55			商业按揭服务权			128
56			住宅按揭服务权			128
57			商业抵押贷款服务权-关键估值假设			129
58			住房抵押贷款服务权-关键估值假设			129
59			出租人收入			130
60			销售型和直接融资租赁			130
61			未来出租人最低应收账款安排			130
62			经营租赁成本和现金流			131
63			经营租赁资产和负债			131
64			承租人安排的经营租期和折扣率			131
65			经营租赁责任安排的未来租赁付款			131
66			房舍、设备和租赁改进			131
67			折旧及摊销费用			132
68			定期存款			132
69			借入资金			132
70			FHLB借款、优先债务和次级债务			133
71			对延长信贷和其他承诺的承诺			134
72			优先股-授权、已发行和未偿还			135
73			未偿还优先股条款			136

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T他PNC F财务状况 S服务 G组, INC.

2023年表格10-K的对照索引(续)

合并财务报表表参考附注(续)

表格			描述			页面
74			每股股息			137
75			其他全面收益(亏损)			138
76			累计其他全面收益(亏损)组成部分			138
77			普通股基本收益和稀释后每股收益			139
78			公允价值计量--经常性基础摘要			143
79			第三级资产和负债的对账			144
80			公允价值计量--经常性量化信息			146
81			公允价值计量非经常性			148
82			公允价值选项--公允价值和本金余额			149
83			公允价值期权--公允价值变动			149
84			与其他金融工具相关的其他公允价值信息			151
85			总导数			152
86			在合并损益表中确认的公允价值和现金流量对冲收益(亏损)			154
87			套期保值项目--公允价值对冲			154
88			风险分担协议			155
89			未指定用于套期保值的衍生工具的收益(损失)			156
90			衍生工具资产和负债抵销			157
91			信用风险或有特征			158
92			对计划福利负债变动和计划资产变动的对账			159
93			资产策略配置			160
94			养老金计划估值方法			161
95			养老金计划资产-公允价值层次结构			161
96			预估现金流			162
97			净周期效益成本的构成要素			162
98			定期净成本--假设			163
99			其他养老金假设			163
100			非既得业绩股份单位奖和限制性股份单位奖-前滚			164
101			所得税费用构成			165
102			递延税项资产和负债			165
103			法定税率和有效税率的对账			165
104			净营业亏损结转			166
105			未确认的税收优惠的变化			166
106			美国国税局税务审查状况			166
107			巴塞尔监管资本			167
108			母公司-损益表			172
109			母公司-资产负债表			172
110			母公司-已支付利息和所得税退还(付款)			173
111			母公司-现金流量表			173
112			企业业绩			175
113			按业务分类的非利息收入及其与合并非利息收入的对账			176

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第一部分

前瞻性陈述：PNC金融服务集团公司已经并可能继续就我们的财务业绩前景发表书面或口头的前瞻性陈述，如收益、收入、费用、税率、资本和流动性水平和比率、资产水平、资产质量、财务状况和其他与我们和我们未来的业务和运营有关或影响的事项，或法律、监管或监督事项对我们的业务运营或业绩的影响，包括我们的可持续发展战略。本年度报告Form 10-K(以下简称“报告”或“Form 10-K”)包括此类前瞻性陈述。对于所有这类前瞻性陈述，您应该回顾我们在第1A项中关于风险因素的讨论，我们的风险管理，关键会计估计和判断，以及第7项中关于前瞻性信息部分的警示声明，以及附注20法律程序。在本报告中，“PNC”、“我们”、“我们”、“本公司”或“公司”是指PNC金融服务集团公司及其合并后的子公司(除非将PNC称为上市公司、其普通股或PNC发行的其他证券，仅指PNC金融服务集团公司)。在适用的情况下，特别提及PNC金融服务集团或其任何子公司。

本报告中使用的某些术语和缩略语的词汇表见第184页。

第1项-企业业务

业务概述

总部设在宾夕法尼亚州匹兹堡的我们是美国最大的多元化金融机构之一。我们拥有零售银行业务，包括住宅抵押贷款、企业和机构银行以及资产管理，向全国提供我们的许多产品和服务。我们的零售网点遍布整个海岸。我们还在美国以外的四个国家设有战略国际办事处。截至2023年12月31日，我们的合并总资产、总存款和总股东权益分别为5616亿美元、4214亿美元和511亿美元。

1983年，随着匹兹堡国家公司和普罗维登特国家公司的合并，我们根据宾夕法尼亚州联邦的法律成立。自1983年以来，我们通过有机增长、战略性银行和非银行收购和股权投资以及各种非银行子公司的成立，使我们的地理存在、业务组合和产品能力多样化。我们提供广泛的存款、信贷和收费产品和服务来服务我们的客户。有关我们产品和服务的更多详细信息，请参阅附注22分部报告。

收购西班牙对外银行美国银行股份有限公司。

2021年6月1日，PNC收购了从事其业务的美国金融控股公司BBVA USA BancShares，Inc.

主要通过其美国银行子公司BBVA美国分行开展业务。PNC支付了115亿美元现金作为收购的对价

收购。

2021年10月8日，西班牙对外银行美国分行并入PNC银行。2021年10月12日，PNC大约转换了260万

客户、9000名员工和七个州的600多家分支机构。我们在本报告中列出的所有时期的运营结果和资产负债表反映了自2021年6月1日收购完成以来，西班牙对外银行被收购业务的收益。

列报非利息收入

从2022年第一季度起，PNC更新了非利息收入分类的列报方式，以产品和服务类型为基础，并相应地将非利息收入的列报基础改为：(I)资产管理和经纪，(Ii)与资本市场相关，(Iii)卡和现金管理，(Iv)借贷和存款服务，(V)住宅和商业按揭，以及(Vi)其他非利息收入。有关每个更新的非利息收入收入流的说明，请参阅附注1会计政策。此外，在2022年第四季度，PNC将非利息收入项目“与资本市场有关”的名称更新为“资本市场和咨询”。这一更新不影响该类别的组成部分。本文所述的所有期间都反映了这些变化。

签名银行投资组合收购

2023年10月2日，PNC通过与联邦存款保险公司达成协议，作为前纽约签名银行的接管人，从纽约州Signature Bridge Bank获得了一系列资本承诺融资。在收购时，收购的投资组合的总承诺额约为160亿美元，其中包括约90亿美元的融资贷款。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  1

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附属公司

我们于2023年12月31日的企业法律架构包括一间国内附属银行（包括其附属公司）及54间活跃的非银行附属公司，以及多项经济适用房投资及历史修复投资。我们的银行子公司是PNC银行，一家在特拉华州威尔明顿特许的国家银行。有关我们若干附属公司的其他资料，请参阅本报告附件21。

银行控股公司披露的统计数字

以下统计资料载于本报告指定页面，并以引用方式并入本报告： 

			表格10-K页
平均合并资产负债表和净利息分析			180
净利息收入的逐年变化分析			181
证券到期日与加权平均收益率			110和180
选定贷款到期日及利息敏感度			183
信贷比率			63、66和67
信用损失准备金的分配			66
平均存款金额和平均存款利率			180
无保险存款和定期存款			183

监督和监管

PNC金融服务集团是一家根据BHC法案注册的BHC公司，以及根据GLB法案注册的金融控股公司。PNC主要通过其国内银行子公司PNC Bank开展业务，PNC Bank是一家特许并位于特拉华州威尔明顿的国家银行协会。

我们受到许多政府法规的约束，其中一些法规在下文中重点介绍。有关我们监管事宜的其他资料，请参阅附注19监管事宜。适用法律及法规限制我们获准的活动及投资，对我们提供的产品及服务以及提供及销售的方式施加条件及要求，并要求遵守对贷款、存款、经纪、信托、投资管理及其他客户的保护。它们还限制了我们回购股票或支付股息的能力，或从我们的银行附属公司收取股息的能力，并规定了资本充足率和流动性要求。不遵守这些或其他适用法律或法规的后果可能包括重大的金钱和非金钱制裁。请参阅本报告第1A项中作为风险因素的额外资料，讨论金融监管措施对我们和金融服务业的监管环境的影响。

此外，我们还受到许多监管机构的全面监督和审查，包括美联储和OCC。这些审查不仅考虑是否遵守适用的法律、法规和机构的监管政策，而且还考虑资本水平、资产质量、风险管理有效性、管理层和董事会的能力和业绩、内部控制和内部审计职能的有效性、收益、流动性和各种其他因素。

我们的任何联邦银行监管机构的审查活动的结果都可能导致对我们的活动和增长施加重大限制。这些监管机构通常拥有广泛的自由裁量权，可对受监管实体的经营施加限制和约束，并采取执法行动，包括在相关机构确定受监管实体或其任何子公司的经营未能遵守适用法律或法规等情况下，对受监管实体实施巨额罚款和非货币要求，以不安全或不合理的方式进行，或代表不公平或欺骗性的行为或做法。这一监管框架，包括各机构的审查报告和监管评级（不公开），可能对我们业务的开展、增长和盈利能力产生重大影响。

CFPB负责检查我们是否遵守大多数联邦消费者金融保护法，包括与公平借贷有关的法律，以及禁止与提供、销售或提供消费者金融产品或服务有关的不公平、欺骗或滥用行为或做法，并负责对PNC银行及其附属公司执行此类法律。CFPB的审查结果（不公开）也可能导致对受监管实体的业务进行限制或约束，以及对受监管实体采取执法行动，包括施加巨额罚款和非货币要求。

2**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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由于我们是上市公司，我们还受到美国证券交易委员会的监管，由于我们一些业务的性质，我们也受到美国证券交易委员会和商品期货交易委员会的监管。我们在美国以外开展业务的企业也受到它们开展业务的外国司法管辖区相关机构的监管。

作为一家受监管的金融服务公司，我们与监管机构的关系和良好声誉对我们业务的运营和增长至关重要。美联储、OCC、CFPB、美国证券交易委员会、CFTC和其他国内外监管机构拥有广泛的执法权力，其中某些监管机构有权批准、拒绝或拒绝根据我们的申请或通知采取行动，以开展新的活动、收购或剥离业务、资产或存款、在地理上扩大我们的业务或重新配置现有业务。

受到高度关注的领域包括遵守BSA/AML法律，资本和流动性管理(包括应急、恢复和解决规划)，企业风险管理框架的结构和有效性(包括与气候有关的风险)，保护客户机密信息，网络安全，监督与第三方供应商和供应商的安排，受监管实体中的雇员使用未经批准的报文传送应用程序，以及遵守公平贷款和其他消费者保护法律和法规，包括管理零售做法、费用披露、不公平、欺骗性或滥用行为或做法、收集做法以及对服兵役人员的保护。

我们业务的盈利能力也受到影响整个商业和金融部门的规则和法规的影响，包括管理税收、反垄断法规、电子商务、数据安全和隐私的法律。

对金融服务机构及其控股公司的监管有许多规则。因此，以下讨论是一般性的，并不声称是完整的或描述适用于我们的所有法律、法规和政策。在很大程度上，对金融服务机构及其控股公司进行监管的目的不是为了保护我们的股东和非客户债权人，而是为了保护我们的客户(包括储户)、金融市场和整个金融体系。

银行业监管与监管

监管资本要求、压力测试和资本规划。PNC和PNC银行分别受美联储和OCC制定的监管资本要求的约束。这些机构监管资本规则的基础是巴塞尔委员会制定的国际监管资本框架，巴塞尔委员会是负责为银行组织制定全球监管标准的国际机构，供各国司法管辖区审议和采用。监管资本规则规定了银行组织监管资本与其风险加权资产的比率的最低要求，称为基于风险的资本要求，以及监管资本与衡量资产和其他敞口的指标的比率，称为杠杆资本要求。自2013年以来，这些机构的监管资本规则发生了重大变化，当时这些机构通过了最终规则，以实施巴塞尔委员会的国际监管资本框架，即“巴塞尔协议III”，以及多德-弗兰克法案的某些条款。2023年7月27日，如下文更详细地描述，美联储、OCC和FDIC提出了一项跨机构规则，以实施巴塞尔III框架的最终组成部分，该规则将大幅修订大型银行组织的资本金要求，包括PNC和PNC银行。

联邦银行机构目前根据银行组织的资产规模和风险状况(以某些监管指标衡量)，对其资本、流动性和加强的银行组织审慎要求的应用进行了量身定制。这些机构的资本和流动性规则将所有总资产在1,000亿美元或以上的BHC分为四类(第一类、第二类、第三类和第四类)，最严格的资本和流动性要求适用于第一类公司，限制最少的要求适用于第四类公司。BHC的任何银行子公司的分类一般都遵循其母公司BHC的分类。PNC和PNC银行目前是第三类公司，因为PNC(I)的合并总资产超过2500亿美元，但不到7000亿美元，(Ii)不被指定为GSIB，以及(Iii)跨司法管辖区的活动不到750亿美元。根据目前的规则，任何这些都不再是这样，PNC和PNC银行将成为I类或II类机构，并受到更严格的资本和流动性标准的约束。截至2023年12月31日，PNC为这些目的进行的跨司法管辖区活动为213亿美元。如果这些机构按照提议采用2023年发布的某些规则征求意见，那么现行规则下有针对性地应用资本、流动性和加强审慎要求的一些好处可能会逆转，如下所述。

监管资本规则一般将监管资本分为三个组成部分：CET1资本、额外一级资本(与CET1资本一起构成一级资本)和二级资本。CET1资本一般是普通股、留存收益和合格少数股权减去所需的扣除额。在允许的情况下，PNC和PNC银行已选择将与可供出售的证券和养老金及其他退休后计划相关的AOCI排除在CET1资本之外。额外的一级资本通常包括永久优先股和符合条件的少数股权，以及较少的必要扣减。二级资本一般包括符合资格的次级债务，并在某些数量限制的限制下，减去二级资本中任何必要的扣减。监管资本规则限制了合并后子公司的少数股权可以计入监管资本的程度。总资本是一级资本和二级资本的总和。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  3

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根据当前的监管资本规则，PNC和PNC银行必须从CET1资本中扣除对未合并金融机构、MSR和递延税项资产的投资(在每种情况下，扣除相关递延税项负债的净额)，只要这些类别分别超过机构调整后CET1资本的25%。截至2023年12月31日，PNC和PNC银行对未合并金融机构、MSR和递延税项资产的投资未超过这一门槛。

这些机构的资本金规定允许2020年期间受CECL约束的银行组织推迟CECL对CET1资本金的估计影响。PNC选择将CECL对CET1资本的估计影响推迟到2021年12月31日，然后是三年的过渡期。CECL对CET1资本的估计影响被定义为采用时的留存收益变化加上或减去资产负债表日CECL ACL变化的25%，不包括PCD贷款拨备，而CECL ACL于采用时的变化。PNC将于2022年第一季度生效，目前正处于三年过渡期，CECL标准的全面影响将在2024年12月31日之前分阶段引入监管资本。有关CECL和ACL的更多详细信息，请参阅注1会计政策。

为了计算基于风险的资本比率，PNC和PNC银行必须使用标准化方法来确定风险加权资产。风险加权资产的标准化方法考虑了信贷和市场风险。根据信贷风险标准化方法计算风险加权资产时，资产的名义美元金额和表外项目的信贷等值金额一般乘以规则中规定的风险权重，风险权重随着相关资产或风险敞口的感知信用风险的增加而增加。对于某些类型的风险敞口，如证券化风险敞口，标准化方法建立了一种或多种方法，用于计算风险加权资产金额。与其他类型的风险敞口相比，高波动性商业房地产、逾期和股票敞口，以及未从资本中扣除的MSR和递延税项资产，通常受到更高的风险权重。根据市场风险资本规则，备兑交易头寸的风险加权资产金额是根据资本规则中规定的VaR(包括强调VaR)、特定风险、增量风险和综合风险金额的计算而确定的。

我们将使用各机构巴塞尔III资本规则下的资本定义计算的资本比率，以及对于基于风险的比率，标准化的风险加权资产，称为我们的巴塞尔III监管资本比率。

基于风险的资本规则为包括PNC和PNC银行在内的银行机构的资本比率设定了某些最低标准。对于风险加权资产，银行组织必须保持最低CET1比率为4.5%，一级资本比率为6.0%，总资本比率为8.0%，才能被视为“充分资本化”。受美联储CCAR程序约束的BHC，如PNC，受到CET1 SCB的约束。SCB是根据公司在CCAR过程中的监管严重不利情景中的起始CET1比率和最低CET1比率(由美联储预测)之间的差额，加上组织计划的普通股股息(以风险加权资产的百分比表示)的四个季度，以2.5%为下限计算的。根据PNC在美联储监管压力测试下的表现，作为CCAR 2023年的一部分，PNC从2023年10月1日开始的四个季度的SCB是监管最低2.5%。虽然PNC银行不受SCB的约束，但PNC银行必须以CET1的形式维持相当于风险加权资产固定2.5%的资本保护缓冲。

PNC和PNC银行必须保持基于风险的资本高于最低基于风险的资本比率要求以及其SCB(对于PNC)或资本保护缓冲(对于PNC银行)，以避免对资本分配的限制，包括支付股息和执行任何一级资本工具的回购或赎回，例如普通股和合格优先股，以及某些可自由支配的奖励补偿支付。因此，为了避免对资本分配和某些可自由支配的激励薪酬支付的限制，PNC和PNC银行必须保持CET1资本比率至少为7.0%，一级资本比率至少为8.5%，总资本比率至少为10.5%。此外，虽然一家公司的SCB通常是作为美联储年度CCAR过程的一部分确定的，但美联储有权进行监督压力测试，要求一家公司提交修订后的资本计划，并更频繁地计算一家公司的SCB。受SCB约束的BHC，如PNC，通常可以增加其资本分配，而无需事先寻求美联储的批准，前提是BHC在其他方面遵守其SCB和任何其他适用的资本或资本分配要求。

对于第三类银行组织(如PNC和PNC Bank)，美联储和OCC可以通过高达2.5%的风险加权资产的反周期资本缓冲来补充这些高于监管下限的SCB或资本保存缓冲水平。这一缓冲必须以CET1资本的形式持有，目前在美国被设定为零。美联储的一份政策声明确立了美联储在设定和调整美国反周期资本缓冲金额时将使用的框架和因素。覆盖的银行组织通常在宣布增加反周期资本缓冲后有12个月的时间来满足增加的缓冲要求，除非美联储设定更早的生效日期。

监管资本规则还要求银行组织保持相对于平均合并资产的最低一级资本，称为杠杆率，并要求第三类银行组织保持相对于总杠杆敞口的最低一级资本，称为补充杠杆率。总杠杆风险敞口考虑了资产负债表内资产以及某些表外项目，包括贷款承诺和

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衍生品合约下潜在的未来风险敞口。银行组织必须保持一级资本与总资产的最低杠杆率为4.0%，第三类银行组织必须保持最低3.0%的补充杠杆率。截至2023年12月31日，PNC和PNC银行的杠杆率和补充杠杆率均高于规定的最低水平。

PNC和PNC银行目前不受适用于美国GSIB的额外CET1资本附加费、最低长期债务要求、最低总亏损吸收能力或增强的补充杠杆率要求的约束。然而，这些机构未来可能会将这些要求中的一项或多项适用于更多的BHC或PNC和PNC Bank等有保险的存款机构。2023年8月，联邦银行机构提出了规则，要求第二类、第三类和第四类银行控股公司和银行发行和维护满足某些要求的最低金额的长期债务。此外，第二类、第三类和第四类银行控股公司将受到“干净控股公司”的要求，这将禁止这些公司达成某些财务安排，并为某些债务设定上限。作为第三类控股公司的PNC和PNC银行将受到规则的约束，并将在任何最终规则之后有三年的分段期，以实现遵守长期债务要求。如果长期债务规则以目前的形式最终敲定，我们预计将通过正常的课程资金实现合规。

未能满足适用的资本要求可能使银行组织受到联邦银行机构可用的各种执法补救措施的影响，包括对资本分配的限制、发布增加资本的资本指令，在严重情况下，联邦存款保险公司终止存款保险，并任命保管人或接管人。在某些情况下，这些权力的大小取决于有关机构是否被视为“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”。受保存款机构被视为“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“严重资本不足”或“资本严重不足”的门槛是基于(I)该机构的CET1、一级资本比率和基于风险的总资本比率；(Ii)该机构的杠杆率；以及(Iii)对于“充分资本”和“资本不足”的定义，该机构的补充杠杆率(如果适用)。一般来说，一家机构的资本基础相对于其风险加权资产或总资产越小，机构权力的范围和严重性就越大。商业活动也可能受到机构资本分类的影响。例如，PNC和PNC银行必须保持“充足的资本”，PNC才能继续利用下文所述的金融控股公司地位。

截至2023年12月31日，PNC和PNC银行超过了分类为“资本充足”所要求的比率.有关资本充足率要求的其他讨论，包括被视为“资本充足”所需的资本水平，请参阅本报告风险管理部分的流动性和资本管理部分和附注19监管事项。

联邦银行机构于2023年7月发布了一项拟议规则，以实施巴塞尔III框架的最终组成部分。该规则大体上将使PNC和PNC Bank等第三类银行组织的监管资本要素和所需扣除额与目前适用于第一类和第二类银行组织的监管资本要素和所需扣除额保持一致，并在计算风险加权资产时采用新的扩展风险基础方法(“扩展风险基础方法”)。在其他影响中，PNC和PNC银行将被要求在监管资本中确认AOCI的大多数要素，并从CET1资本中扣除MSR、递延税项资产和对未合并金融机构的投资，这些项目单独超过CET1资本的10%，或其他门槛项目超过CET1资本的15%。在计算风险加权资产时，新的扩大的基于风险的方法将对信贷、业务、市场、股权和信贷估值调整风险采用更细粒度和标准化的风险加权方法。PNC和PNC Bank将被要求在现有的标准化方法和扩展的基于风险的方法下计算其基于风险的资本比率，并将受到两个基于风险的资本最低要求和缓冲要求的结果比率中较低的一个的约束，包括渣打银行。该提案指出，最终规则的生效日期将是2025年7月1日，某些条款有三年的分阶段实施期限，包括确认监管资本中的AOCI元素，以及扩大基于风险的方法导致风险加权资产的增加。根据我们2023年12月31日的资产负债表，如果提案以目前的形式最终敲定，PNC和PNC银行预计将保持在当前的最低资本和缓冲要求之上。

除了监管资本要求外，我们还必须遵守美联储的资本计划规则、资本压力测试要求和CCAR程序，以及美联储和OCC的DFAST要求。

作为CCAR进程的一部分，美联储对包括PNC在内的总合并资产达到1000亿美元或更多的BHC的资本规划过程进行监督评估。对我们来说，本次资本规划评估是基于对提交给美联储的全面资本计划的审查，该计划描述了公司计划的资本行动，如在九个季度审查期内支付或增加普通股股息、参与普通股回购计划、发行或赎回优先股或其他监管资本工具的计划，以及公司和美联储在不同假设宏观经济情景下进行的压力测试结果，包括美联储提供的监管严重不利情景。美联储的资本计划规则规定，BHC必须重新提交新的资本

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如果BHC的风险状况、财务状况或公司结构自上一次提交资本计划以来已经或将会发生重大变化，则应在下一个年度提交日期之前提交该计划。

在评估PNC的资本计划时，美联储还考虑了一些定性因素。在评估BHC的资本规划和压力测试过程时，美联储会考虑BHC是否有健全和有效的治理来监督这些过程。美联储的评估重点是BHC的资本规划和压力测试过程是否得到了强大的风险管理框架的支持，以识别、衡量和评估重大风险，并为资本规划提供坚实的基础。美联储还考虑BHC控制框架的全面性，并评估BHC在资本规划和评估资本充足性方面的政策指导方针。BHC估计压力对其资本状况的影响的压力测试情景设计流程和方法，包括压力测试模型和非模型定性方法，可能会被审查，以确保预测反映适当压力条件的影响，以及BHC特有的风险对其资本状况的影响。BHC的资本规划和压力测试过程中的重大缺陷可能会导致监管指令，要求公司解决已发现的缺陷，并可能下调BHC的监管资本状况和规划评级。

关于2024年CCAR的工作，我们必须在2024年4月5日之前使用截至2023年12月31日的财务数据向美联储提交我们的资本计划和压力测试结果。2024年6月，我们预计将收到PNC从2024年10月1日开始的四个季度的初步SCB。美联储必须在2024年8月31日之前向公司提供这一时期的最终SCB，这将反映出公司计划的普通股股息的任何变化，以保持与公司的SCB保持一致。

作为一家III类机构，PNC必须在偶数年进行公司运营的DFAST压力测试，并发布PNC在各机构假设的监管严重不利的宏观经济情景下，并应用各机构的DFAST资本行动假设，对某些收入、亏损和资本结果的预测。

作为DFAST和年度CCAR过程的一部分，美联储公布了每个参与公司的监管压力测试工作的某些收入、亏损和资本结果。

监管流动性标准和流动性风险管理要求。巴塞尔委员会的巴塞尔III框架还包括短期流动性标准和长期融资标准，分别为LCR和NSFR。

美国银行机构的LCR规则旨在利用规则中规定的流动性流入和流出假设(现金净流出)，确保覆盖的银行组织保持足够的现金和高质量流动资产水平，以满足短期压力情景中估计的净流动性需求。一家公司的LCR是其优质流动资产除以净现金流出的金额，以百分比表示，并根据规则计算。覆盖的银行组织要求维护的监管最低LCR为100%。PNC和PNC Bank需要每天计算LCR。如果任何一家机构的LCR连续三个工作日低于最低要求，该机构必须立即向其监管机构提供实现遵守最低LCR要求的计划。

NSFR旨在衡量银行组织资产和负债期限结构在一年内的稳定性。承保BHC的NSFR是指在一年内其可用稳定资金与其所需稳定资金金额(根据规则计算)的比率。所有承保银行组织的监管最低比率(以百分比表示)为100%。PNC和PNC银行每天计算NSFR。如果任何一家机构的NSFR低于或可能低于最低要求，该机构必须向其监管机构提供实现遵守最低NSFR要求的计划。

由于第三类机构的加权短期批发融资低于750亿美元，PNC和PNC银行的LCR和NSFR要求降低，两家公司的LCR现金净流出和NSFR需要的稳定资金(根据规则计算)减少了15%，从而减少了每个机构必须持有的优质流动资产或可用稳定资金的金额，以分别满足LCR和NSFR的最低要求。截至2023年12月31日，PNC为这些目的加权的短期批发融资为331亿美元。

美联储要求包括PNC在内的大型BHC公开披露其LCR和NSFR相关流动性状况的某些定量和定性指标。这些披露包括用于计算LCR和NSFR(例如：在综合母公司，对BHC的LCR和NSFR的结果进行了定性的讨论，其中包括结果的关键驱动因素、优质流动资产和可用稳定资金的构成、以及资金来源的集中。

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此外，作为一家III类机构，PNC还必须在一系列时间范围内进行内部流动性压力测试，维持高流动性资产的缓冲，足以满足BHC 30天流动性压力测试下预计的现金净流出，并维持满足某些要求的应急融资计划。

有关监管流动性要求的更多讨论，请参阅本报告风险管理部分的流动性和资本管理部分。

母公司流动资金和股息来源.我们母公司层面的流动资金的主要来源是PNC银行的股息和其他资本分配。PNC银行向其直接母公司PNC Bancorp，Inc.支付股息的能力受到各种限制，PNC Bancorp，Inc.是PNC金融服务集团公司的全资直接子公司。PNC银行还受到联邦法律的限制，限制向其母公司控股公司和非银行附属公司提供信贷，如附注19所述。有关银行一级流动性和母公司流动性的更多信息，也可在本报告风险管理部分的流动性和资本管理部分获得。

美联储规则规定，BHC预计将成为其子公司银行的财务实力来源，并在必要时投入资源支持此类银行。多德-弗兰克法案要求美联储与OCC和FDIC联合采用新规则，以实施这一力量来源要求。这些联合规则尚未提出。根据附属银行的这项实力来源政策，联储局表示，作为审慎的银行业务，BHC一般不应维持现金股息率，除非其可供普通股股东使用的净收入足以支付股息，而预期的盈利保留率似乎与公司的资本需求、资产质素及整体财务状况一致。此外，在向参与CCAR活动的大型BHC提供指导时，如上文讨论的PNC，美联储预计资本计划将反映保守的股息支付率。

增强的审慎要求.根据美联储的规定，PNC和其他合并资产总额在1000亿美元或更高的BHC必须遵守与流动性风险管理和整体风险管理相关的各种强化的审慎标准。对于PNC，这些规则除其他外，确立了流动性压力测试要求(如上所述)、对PNC对任何一家独立公司(简称SCCL)的总净信用敞口的限制，以及对PNC的首席风险官、董事会和董事会风险委员会的某些监督和治理责任。根据美联储的SCCL规则，PNC对任何非关联交易对手的总净信贷敞口(包括因信贷延期、回购和逆回购交易、证券投资和衍生品交易而产生的风险敞口)不得超过PNC一级资本的25%。

美联储可能会继续制定一套适用于大型BHC的强化审慎标准，以进一步促进此类公司和美国金融体系的弹性。有关更多信息，请参见本报告第1A项风险因素。

《格拉斯哥法案》赋予的额外权力。GLB Act允许符合资格的BHC，如PNC，成为“金融控股公司”，从而从事或与从事更广泛金融活动的公司建立联系，这比BHC本来被允许的范围更广。获准的附属公司包括证券承销商和交易商、保险公司、保险代理人和从事其他活动的公司，这些活动由美联储与财政部长协商后确定为“金融性质的或附带的”，或被美联储单方面确定为金融活动的“补充”。我们在2000年成为一家金融控股公司。如果BHC及其附属托管机构“资本充裕”且“管理良好”，且其附属托管机构在CRA评级下的评级为“满意”或更好，则该BHC有资格成为一家金融控股公司。在其他活动中，我们目前依靠自己作为金融控股公司的身份开展商业银行活动和证券承销和交易活动。根据GLB法案，作为金融控股公司的子公司，我们的非银行子公司通常被允许进行新的金融活动，我们通常被允许收购资产低于100亿美元的非银行金融公司，并在事后通知美联储。

此外，GLB法案允许有资格的国家银行通过“金融子公司”从事扩大的活动。PNC银行已向OCC提交了金融子公司认证，目前通过金融子公司从事保险代理活动。PNC银行通常还可以通过金融子公司从事财政部长与美联储协商后确定为金融性质或附带于金融活动的任何活动(保险承保活动、保险公司投资活动和商人银行业务除外)。为了设立金融子公司，国家银行及其每个存款机构附属机构必须“资本充足”和“管理良好”，国家银行及其附属机构的CRA评级必须为“满意”或更高。

如果金融控股公司或设有金融子公司的国家银行未能继续满足适用的“资本充足”或“管理良好”的标准，金融控股公司或国家银行必须分别与美联储或OCC签订协议，其中包括确定如何纠正资本或管理缺陷。在此之前

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如果缺陷得到纠正，有关机构可以对公司或银行的活动施加限制或条件，公司或银行不得从事或收购未经有关机构事先批准的仅允许金融控股公司或金融子公司从事的扩大活动类型。

此外，如果一家金融控股公司的任何受保存款机构获得的CRA评级低于“满意”，则该公司一般不得从事GLB法案授权的新的金融活动，或收购从事此类新活动的公司。如果一家国家银行或其任何受保存款机构附属机构获得的CRA评级低于“满意”，则该国家银行的金融子公司一般不得从事《GLB法案》授权的新金融活动，或收购从事此类新金融活动的公司。CRA及其实施条例要求这些机构评估银行满足其业务所在社区(包括低收入和中等收入社区)的信贷需求的记录。截至2023年12月31日，PNC银行对CRA的评级为“杰出”。2023年10月24日，联邦银行机构发布了一项最终规则，以修订实施CRA的条例。该规则显著扩大了银行接受评估的领域，实质性地改变了用于在这些领域评估银行的测试，并扩大了银行必须收集和报告的数据。最终规则将于2024年4月1日生效，但其大部分可执行条款将于2026年1月1日生效，数据报告要求将于2027年1月1日生效。我们预计，这项规定将增加PNC银行的义务和合规成本，以实现CRA下的“满意”或“杰出”评级。

沃尔克规则.沃尔克规则及其实施条例禁止银行实体作为本金从事短期交易，并在对冲基金、私募股权基金和某些其他私人基金(统称为“备兑基金”)中拥有一定的所有权权益，并与之建立一定的关系，除非适用豁免或例外。例如，沃尔克规则下的豁免允许银行实体作为证券承销、做市和缓解风险对冲目的的本金进行交易，但须遵守各种条件。PNC和PNC银行受到简化和量身定制的合规计划要求，因为每个实体的交易资产和负债都不到200亿美元。

其他美联储和OCC的监管和监督。联邦银行机构拥有广泛的权力，可以根据BHC、受保存款机构或其子公司的行动、运营或风险管理计划，采取被认为适当的纠正行动。美联储和OCC有能力分别对PNC和PNC银行采取执法行动，以防止和补救这两个机构认为不公平或欺骗性的行为和做法。如果发现我们从事了欺骗性的行为或做法，可能会对我们在没有政府豁免此类限制的情况下依赖证券法中的某些豁免或利用证券法中的某些条款的能力产生附带后果。

此外，审查评级不太令人满意、资本或流动性比率低于同业集团机构，或者监管机构对管理、控制、资产、运营或其他因素的担忧，都可能导致银行或BHC从事新活动、增长、收购新业务、进行资本分配或继续开展现有活动的能力受到实际限制。此外，OCC还为包括PNC银行在内的大型银行建立了某些更高的风险管理和治理标准。除其他事项外，准则规定了设计和实施风险治理框架的最低标准，描述了一线单位、独立风险管理、内部审计和董事会的适当风险管理角色和责任，并规定覆盖银行应有一份全面的书面声明，阐明其风险偏好，并作为框架的基础。如果OCC确定覆盖的国家银行不符合这些或其他可执行的指南(包括与信息安全标准有关的指南)，OCC可要求该银行提交纠正行动计划，并可在未提交可接受的计划或银行未能遵守已批准的计划时对该银行采取执法行动。

《联邦储备法》第23A和23B节以及美联储的执行条例W对银行与其附属机构之间的涵盖交易(例如，一方面是PNC银行与PNC金融服务集团公司及其非银行子公司之间的交易)进行了数量和质量上的限制。一般而言，第23A条和W条将银行与任何一家联营公司之间的备兑交易总额限制在银行股本和盈余的10%，将银行与其所有联营公司之间的备兑交易总额限制在银行股本和盈余的20%，禁止银行从联营公司购买低质量资产，并要求某些备兑交易必须以规定金额的抵押品进行担保。所涵盖的交易包括信贷延期、担保和购买资产等。第23B条一般要求银行与其关联公司之间的交易的条款至少应与银行与第三方之间的可比交易中适用的条款一样有利。多德-弗兰克法案修订了《联邦储备法》第23A条，将银行与关联公司的衍生品交易产生的对关联公司的信贷敞口纳入备兑交易。美联储尚未提出实施这些修订的规则。

《联邦储备法》和《联邦储备条例》还对银行向其高管、董事或主要股东及其相关权益(包括由这些人控制的任何公司)提供信贷的数量限制和条件作出了规定。一般而言，银行向这类个人、公司和相关利益提供信贷，必须符合某些个人和总贷款限额以及程序和质量要求。由于其建议的共同基金和其他账户持有的PNC普通股数量，先锋集团被视为PNC银行的主要股东

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本规例的目的。联邦银行机构发布了一份跨部门声明，涉及将这些内幕贷款限制适用于由基金综合体的建议基金和账户拥有或控制的其他投资组合公司，该基金综合体可能被视为银行的主要股东，该声明将于2025年1月1日早些时候生效，同时也是美联储最终规则的生效日期，该规则旨在解决银行为被视为银行内部人的复杂控制的投资组合公司提供资金而扩大信贷的处理方式。声明解释说，联邦银行机构将继续行使自由裁量权，不对作为银行主要股东的基金综合体或基金综合体为主要股东的银行采取执法行动，涉及银行向此类基金综合体的相关利益提供信贷，否则将违反内幕贷款限制，但须符合某些条件。

美联储必须根据被称为“德宾修正案”的法定条款建立标准，以评估借记卡发行商(如PNC银行)收到的任何交换费的金额是否合理，并与发行商的成本成正比，但须进行某些调整。美联储通过法规II实施了这些标准，该法规根据三个组成部分限制了发行人可能收取的交换费。2023年10月25日，美联储提议修改交换费上限的三个组成部分。我们预计，拟议的规则如果以目前的形式最终敲定，将减少PNC银行的交换费收入。

美联储和OCC提供了关于向其监管的银行组织的高管和其他员工提供激励和其他薪酬要素的指导，既是一般的行业指导，也是针对选定的较大公司(包括PNC)的指导。这些准则旨在确保担保银行组织的激励性薪酬做法不会鼓励过度冒险。《多德-弗兰克法案》要求美联储、商品期货交易委员会、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会和另外两个监管机构通过法规，规范受监管的金融服务公司向其高管和其他员工提供的激励性薪酬。这些机构在2011年和2016年两次联合提出法规，以实施这些要求。最终的规定还没有通过。

PNC银行进行的信托、投资咨询和其他受托活动也受OCC关于国家银行受托活动的规定以及适用的州受托法律的约束。除其他事项外，OCC的法规为信托账户的管理设定了标准，禁止或管理潜在的利益冲突，并建立了信托账户的记录保存要求。

当我们提议收购任何银行的全部或几乎所有资产、直接或间接拥有或控制任何银行或BHC任何类别的有投票权证券超过5%，或与任何其他BHC合并或合并时，均须事先获得美联储的批准。在审查BHC的合并、收购银行或收购一家银行或BHC的有表决权证券时，美联储必须考虑的因素包括：(I)提议在相关地理市场上的竞争影响；(Ii)参与交易的公司和银行的财务和管理资源以及未来前景；(Iii)交易对美国金融稳定的影响；(Iv)组织遵守反洗钱法律和法规的情况；(V)被服务社区的便利性和需求；以及(6)参与交易的受保托管机构在CRA下的履约记录。2021年7月9日，总裁·拜登签署了一项行政命令，其中建议美国司法部和联邦银行机构更新银行业合并指导方针，以对合并提供更严格的审查。这些机构尚未发布最新的指导方针。

BHC如要取得储蓄协会或储蓄及贷款控股公司任何类别有投票权证券超过5%的直接或间接拥有权或控制权，或与储蓄及贷款控股公司合并或合并，亦须事先获得联储局的批准，并考虑类似的因素。在涉及州际银行收购的情况下，美联储还必须考虑全国范围内和某些个别州的存款集中度。BHC通常被禁止与另一家公司或银行合并、合并或收购，前提是交易完成后，所产生的公司将控制美国或某个州10%或更多的存款，或者如果所产生的公司的负债将超过美国金融业总负债的10%(包括外国金融公司在美国的负债)。在特殊情况下，FSOC可以与美联储一起下令拆分那些被认为对美国金融稳定构成严重威胁的金融公司。

PNC银行必须事先获得OCC批准，才能通过合并收购另一家投保银行或储蓄协会，或收购此类机构的存款或基本上所有资产。在决定是否批准此类交易时，OCC被要求考虑与美联储在收购银行或BHC时必须考虑的因素类似的因素。将非银行实体并入PNC银行需要得到OCC和FDIC的批准。

美联储还发布了规则，规定根据BHC法案，一家BHC何时被推定为“控制”另一家公司，从而使该公司被视为BHC法案的附属公司。这些规则确立了一套推定，确定BHC何时被视为控制另一家公司，以及BHC可能与非受控公司(例如：、董事或高级职员代表、业务关系范围等)随着BHC在公司中有投票权的所有权百分比的增加，BHC的股价也在下降。

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FDIC保险及相关事宜。PNC银行由FDIC提供保险，并接受存款保费评估。PNC银行是一家有保险的存款机构，资产超过500亿美元，由合并后资产超过5000亿美元的BHC控制，根据FDIC确定保费评估的方法，是一家“高度复杂的机构”。监管问题可能会增加FDIC存款保险费对投保银行的成本，因为FDIC存款保险费是“基于风险的”。因此，向资本充足率较低或风险状况较高的银行收取较高的手续费百分比。这些风险概况考虑了主要联邦银行监管机构通过对银行的审查和监督发现的弱点，以及银行持有的被FDIC归类为较高风险的资产或负债，包括经纪存款。FDIC或银行的主要联邦银行监管机构的负面评估可能会增加银行的成本，并导致存款资金的总成本高于风险较低类别的竞争银行。

在2023年3月银行倒闭后，FDIC援引了某些与清算相关的系统性风险例外和存款保险基金限制，以充分保护受影响机构的所有储户，包括未投保的存款。根据法律，存款保险基金在系统性风险例外情况下为支持未投保储户而遭受的任何损失，必须通过对有保险的存款机构或存款机构控股公司进行一项或多项特别评估，或两者兼而有之来追回。2023年11月16日，FDIC敲定了实施特别评估的规则。根据这项规定，FDIC将与其他BHC和有保险的存款机构一起，从PNC收取截至2022年12月31日报告的机构未保险存款的特别评估，年率约为13.4个基点(调整后不包括前50亿美元)，分八个季度评估期，从2024年第一季度之后开始。由于系统风险例外给存款保险基金造成的损失是估计的，FDIC将定期调整估计数，这可能导致将特别评估延长至更多季度，如果实际损失超过收集的金额，将一次性实施最终特别评估，或者如果FDIC收集的损失足以弥补实际损失，则提前停止收集。PNC预计，与特别评估相关的非利息支出总额在税前基础上约为5.15亿美元，并在2023年第四季度发生。

联邦银行法和条例还对经纪存款方面的保险存款机构适用各种要求或限制。例如，只有“资本充足”的有保险的存款机构才能在没有事先监管批准的情况下接受经纪存款。此外，就LCR而言，经纪存款的流出假设一般较其他类型存款为高。联邦存款保险公司已经发布了规则和指导意见，以确定存款是否被视为“中间人”。

解决方案和恢复规划.根据多德-弗兰克法案第165(D)条及其实施条例，拥有1000亿美元或更多资产的BHC，如PNC，必须定期向美联储和FDIC提交一份解决计划(包括公开摘要)，其中包括分析如果公司倒闭或经历重大财务困境，如何快速、有序地解决公司问题。美联储和联邦存款保险公司可以联合对担保BHC施加限制，包括额外的资本金要求或增长限制，如果这两个机构共同确定该公司的计划不可信，或不利于根据美国破产法(或其他适用的决议框架)迅速有序地解决该公司，并且如果该公司在实施任何此类限制后的两年内没有提交可接受的解决方案，还可能要求该公司剥离资产或采取其他行动。PNC通常必须至少每三年向美联储和FDIC提交一份解决计划，提交的文件在完整计划和针对各机构确定的某些领域或主题的计划之间交替提交。然而，这些机构保留了改变覆盖公司的预定提交日期、在覆盖公司的下一个预定提交日期之前请求临时更新以及要求覆盖公司提交完整的解决方案计划而不是预定的目标计划的能力。PNC于2021年12月提交了一份有针对性的解决计划，并于2022年12月收到各机构的反馈，没有发现PNC计划中的任何缺点或不足。这些机构已将PNC下一份165(D)决议计划的到期日延长至2025年3月31日。

2023年8月，美联储和FDIC为PNC等三年一度的完整申报人提交的控股公司决议计划提出了新的指导意见。根据拟议的指导意见，像PNC这样拥有多点解决战略的公司将被要求纳入更严格的计划假设，并包括新的所需计划内容、运营能力、法人实体合理化和可分离性选项等要求。额外的要求将适用于选择使用单一入口点解决策略的BHC。

FDIC还要求包括PNC银行在内的大型受保存款机构定期向FDIC提交一份清盘计划(包括公开摘要)，其中除其他事项外，包括分析如何根据《外商直接投资法》以保护储户并根据《外商直接投资法》限制银行债权人损失或成本的方式对该机构进行清盘。PNC银行在2022年12月提交了最后一份决议计划。2023年8月，FDIC提议对其决议计划规则进行重大修改。根据拟议的规则，拥有1000亿美元或更多资产的银行，如PNC银行，将被要求在两年周期内提交完整的解决方案，并在提交完整方案之间提供临时信息补充以及FDIC监管活动和能力测试。拟议的规则将大大扩展所需的内容要素，并增加虚拟数据室和估值能力，作为决议规划进程的重要组成部分。该提案将把拥有1000亿美元或以上资产的银行分成两组，其中一组银行被要求在最终规则生效日期后至少270天提交根据新规则的第一个完整解决方案，另一组银行在次年提交完整的解决方案。

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PNC银行还受OCC准则的约束，这些准则为恢复计划建立了标准。这些准则要求承保银行制定和维持每年评估和更新的复苏计划，其中除其他外，确定承保银行可以采取的一系列备选方案，以在发现触发事件发生时恢复其财务实力和生存能力。恢复计划指南可以与OCC制定的其他指南相同的方式执行。

CFPB监管与监督。CFPB审查PNC和PNC银行是否符合一系列联邦消费金融法律和法规，包括与存款产品、信用卡、抵押贷款、汽车、学生和其他消费贷款相关的法律和法规，以及我们提供的其他消费金融产品和服务。受CFPB监督和执法权力约束的消费者金融保护法包括，贷款真实性法、储蓄真实性法、住房抵押贷款披露法、公平信用报告法、电子资金转移法、房地产结算程序法、公平收债行为法、平等信贷机会法和公平住房法。CFPB亦有权采取执法行动，以防止和补救其认为不公平、欺骗性或滥用的有关消费金融产品和服务的行为和做法，并对任何消费金融产品或服务施加新的披露要求。

CFPB可能会发布影响PNC或PNC银行提供的产品和服务的法规。CFPB参与了影响信用卡滞纳金、透支费、PNC银行等小企业贷款机构的数据收集和报告要求以及个人金融数据权等规则的制定。

证券及衍生工具监管

PNC作为一家上市公司，必须遵守交易法的报告要求和相关规定，并且必须持续向美国证券交易委员会提交某些报告。我们的注册经纪自营商和投资顾问子公司分别受《交易法》和1940年《投资顾问法》以及美国证券交易委员会颁布的相关规章制度的约束。例如，这些规则要求经纪自营商和投资顾问在向零售客户提出投资建议时，必须以客户的最佳利益为重，包括管理利益冲突、提供所需的披露信息以及在提出投资建议时履行谨慎义务。FINRA是我们注册的经纪-交易商子公司的主要自律组织。我们的经纪-交易商和投资顾问子公司也受到州或地方司法管辖区的额外监管。

美国证券交易委员会和FINRA拥有积极的执法职能，可以监督经纪自营商和投资顾问，并可以提起导致罚款、恢复原状、限制允许的活动、取消继续开展某些活动的资格以及无法依赖某些优惠豁免的行动。某些类型的违规和违规行为也会影响我们迅速向资本市场发行新证券的能力。此外，经纪交易商活动的某些变化需要得到FINRA的批准，FINRA在处理此类批准申请时会考虑各种因素，包括内部控制、资本水平、管理经验和质量、先前的执法和纪律历史以及监管方面的问题。

商品期货交易委员会监管的是掉期交易商，而不是受美国证券交易委员会监管的证券型掉期交易商。PNC银行在CFTC注册为掉期交易商。由于我们基于证券的掉期交易活动的数量有限，PNC银行尚未在美国证券交易委员会注册(目前也不打算也不需要)作为基于证券的掉期交易商。

PNC银行的衍生品和外汇业务受到对CFTC注册的掉期交易商实施的法规和要求的约束，CFTC(对于某些授权的职责，国家期货协会)对PNC银行的衍生品和外汇业务具有重要的监督作用。商品期货交易委员会的规定旨在(I)解决系统性风险问题，(Ii)提高衍生品和外汇市场的透明度，(Iii)加强对客户的披露和保护，以及(Iv)促进市场诚信。除其他事项外，这些规定(I)要求，在没有某些特定豁免的情况下，大多数标准化掉期必须通过受监管的结算所集中清算，并在中央交易所或掉期执行机构进行交易；(Ii)要求PNC银行遵守全面的记录保存、监管报告和实时公开报告要求；(Iii)要求PNC银行遵守各种业务行为要求，包括向交易对手提供每日标记，并向交易对手(在执行前)披露与其掉期相关的重大风险、重大激励措施和任何利益冲突；以及(Iv)对PNC银行在与“特殊实体”进行掉期交易时征收特别责任(例如：政府机构(联邦、州或地方)或其政治分支、养老金计划或捐赠基金)。由于PNC银行是一家受到审慎监管的掉期交易商，对于某些未通过受监管的清算机构进行集中清算的掉期，PNC银行必须遵守OCC的资本要求和保证金要求。

作为一家临时注册的CFTC掉期交易商，适用于PNC银行的法规和要求给PNC银行带来了合规负担，并带来了额外的法律风险(包括适用的反欺诈和反操纵条款以及私人诉讼权利)。此外，如果不遵守管理我们互换和市政证券业务的“付费游戏”规定，可能会导致PNC银行与州或地方政府及其主管部门开展互换和市政证券业务的能力受到限制。

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其他机构的规章

除了联邦银行、证券和衍生品监管机构发布的法规外，我们还必须遵守其他联邦机构发布的关于我们提供的某些金融产品和服务的法规。例如，我们的某些受托、经纪和投资管理活动受劳工部根据ERISA发布的法规和《国内税法》相关条款的约束。

竞争

我们面临着来自其他受监管的银行组织以及各种其他类型的金融机构和非银行实体的激烈竞争，这些机构和非银行实体可以提供许多类似的产品和服务，而不受银行监管监管和限制。

我们的业务竞相吸引和保留存款和/或通过以下方式发起贷款：

•其他商业银行，

•储蓄银行，

•信用合作社，

•消费金融公司，

•租赁公司，

•投资管理公司，

•其他非银行贷款机构，

•金融科技公司，

•财务管理服务公司，

•保险公司和

•商业票据和其他证券的发行人，包括共同基金。

在提供资产管理服务方面，我们的业务与以下公司竞争：

•投资管理公司，

•大型银行和其他金融机构，

•经纪公司，

•金融科技公司，

•共同基金复合体，以及

•保险公司

我们从事投资银行业务及另类投资活动的各项非银行业务与以下各项竞争：

•商业银行，

•投资银行，

•抵押贷款债务管理人，

•对冲基金，

•共同基金复合体，

•商业银行，

•保险公司，

•私募股权公司，以及

•其他投资工具。

竞争基于多个因素，包括定价、产品结构、提供的产品和服务的范围以及客户服务的质量。在我们寻求实现适当的风险调整回报之际，贷款定价、结构和信贷标准极其重要。由于对存款和投资的激烈竞争，接受存款活动也受到定价压力和客户迁移的影响。竞争对手可能寻求通过物理位置等传统渠道，或者通过互联网或移动应用程序等数字渠道与我们竞争。我们在此将关于竞争的补充信息和影响我们竞争地位的因素列入本报告第1A项风险因素，以供参考。

人力资本

我们非常重视让合适的人担任合适的角色，拥有合适的技能，并做好他们最好的工作。通过专注于我们有才华的团队成员的成长和发展，我们相信我们最有能力为我们的客户提供结果。我们相信，当我们的员工为我们的客户提供服务时，他们也为我们的社区和股东提供服务。

PNC在管理和开发人力资本方面投入了大量资源。我们的董事会负责监督由首席人力资源官和高级管理团队制定的人力资本管理战略、计划和政策，并由董事会的提名、治理和人力资源委员会提供协助。我们的管理层

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层面执行委员会协助我们的首席执行官和董事会，并就人力资本问题向他们提出建议。

董事会还包括一个企业责任委员会，协助董事会监督管理层的企业责任努力。此外，在首席企业责任官的领导下，PNC运营着一个企业责任部门。首席企业责任官是执行委员会的成员，直接向首席执行官报告。董事会对PNC的企业责任战略进行正式监督，并定期审查作为企业责任部门工作基础的政策、计划和战略。此外，我们的企业多元化理事会由我们的首席执行官和首席多元化官共同担任主席，并包括来自整个组织的高级领导人。该委员会负责监督战略企业举措，这些举措影响到创建和维持包容的企业文化和才华横溢、多元化的劳动力队伍。

截至2023年12月31日，员工总数为56,411人。这包括54,813名全职员工和1,598名兼职员工，其中28,761名全职员工和1,540名兼职员工受雇于我们的零售银行业务。

PNC的有效竞争能力在一定程度上取决于我们吸引新员工以及留住和发展现有员工的能力。为了支持我们的员工，我们的人力资本战略包括：

•发展PNC注重人才的文化，培养强大的领导者，体现我们的领导力标准，这是一套旨在让经理们对有意包容、践行我们的企业价值观、推动变革、取得成果和培养最佳人才负责的标准，并为他们提供有效管理我们员工的工具和见解。

•专注于培养和留住多样化、高绩效的人才，为员工提供职业成长、职业流动、健康和财务健康的机会。

•支持以我们的企业价值观为基础的强大的道德文化，并为我们的员工、客户、社区和股东做正确的事情。

•继续注重提高劳动力多样性，创造公平包容的工作场所。

在管理员工时，我们重点关注以下关键因素：

•招聘、发展和留住人才。我们相信，招聘、培养和留住人才始于我们的领导者，我们根据我们的领导力标准来衡量我们的管理者。我们的人才优先是投资于我们内部人才的发展，并为我们的员工提供职业发展机会。我们衡量内部候选人、参与早期职业发展计划和流动率的空缺职位申请数量。在我们的一级及以上职业级别，我们大约60%的空缺职位由内部候选人填补，这对我们留住和发展员工的能力有直接影响。此外，我们每年从我们的11个早期职业发展计划中招聘约500名实习生和500名全职发展计划助理，这些计划支持我们的每个业务线和支持领域。

•多样性和包容性。我们专注于吸引、培养和留住一支反映并有能力满足我们多样化客户群需求的多元化员工队伍。基于员工自我披露，我们衡量了LGBTQ+、残疾人、退伍军人和女性的代表性，以及所有种族和特定民族的代表性。我们劳动力的种族、民族和性别构成，包括行政、高级领导和其他管理职位，反映在我们的EEO-1报告中，这些报告发布在我们的网站上。截至2023年12月31日，PNC的劳动力约为40.2%的男性和59.0%的女性，担任管理职务的PNC员工中有51.8%是女性。PNC的劳动力是11.1%的西班牙裔或拉丁裔，62.3%的白人，14.8%的黑人或非裔美国人，7.0%的亚洲人，0.1%的夏威夷原住民或其他太平洋岛民，0.3%的美国印第安人或阿拉斯加原住民，以及2.1%的两个或更多种族。在管理职位上，PNC的劳动力为9.0%的西班牙裔或拉丁裔，70.9%的白人，10.1%的黑人或非裔美国人，6.6%的亚洲人，0.1%的夏威夷原住民或其他太平洋岛民，0.2%的美国印第安人或阿拉斯加原住民，以及1.5%的两个或更多种族。

•总奖励。我们致力于提供有竞争力的薪酬和福利计划，作为我们留住和招聘人才的整体战略的一部分。我们设计的薪酬和福利计划侧重于员工福祉的三个关键方面：健康、金钱和生活质量。这些计划包括有竞争力的基本工资，以及根据资格、现金激励和/或基于股票的奖励机会、员工股票购买计划、与雇主匹配的401(K)计划、养老金计划、医疗保健、人寿保险和残疾福利、健康储蓄和受扶养人灵活支出账户、带薪假期、带薪产假和育儿假、家庭护理资源、灵活工作时间、具有激励措施的稳健健康计划、家庭建设福利、员工援助计划和教育援助等等。此外，我们进行薪酬公平性分析，以确定员工在不同角色之间是否获得公平和一致的薪酬。

•员工敬业度。PNC定期进行员工调查以衡量员工敬业度，因为我们认为敬业度较低的员工流失率较低，客户结果更好。

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气候变化战略

我们认识到，气候变化等环境问题可能对PNC构成重大的财务、法律和声誉风险。我们通过努力以可持续的方式管理我们的实体足迹，将与气候相关的风险考虑纳入我们的环境风险管理框架，将负责任的投资战略纳入我们的投资和投资组合管理实践，并帮助客户为自己的可持续发展目标融资，以支持向低碳经济的过渡。这些原则已被纳入我们的气候行动战略，该战略于2022年初正式确定，使我们能够为向低碳经济的过渡提供资金。我们的方法将是迭代和灵活的，突出五个主要领域：员工参与度；与利益相关者、外部合作伙伴和行业团体的长期合作；支持我们客户的过渡计划；执行我们自己的运营可持续性目标；随着时间的推移调整投资组合，强调气候风险识别和管理，并将资助排放计算作为初始工作集。

我们对气候问题的治理力求在我们追求帮助所有利益攸关方在财务上取得进展的目的时，确保环境考虑与其他组织优先事项的适当平衡。PNC董事会负责监督与气候变化相关的努力。具体的内部工作组，与国家方案委员会内的相关利益攸关方接触，然后开展这些努力。此外，我们有一个既定的风险管理框架，帮助识别、评估、监测和报告环境风险，包括与气候变化有关的风险。PNC的气候风险委员会专门监督将与气候有关的风险纳入环境风险管理框架。

我们根据两个不同的类别评估气候变化风险：过渡风险和实物风险。随着世界走向低碳经济，减少对化石燃料的依赖，转型风险正在经历。它们可以是声誉性质的，也可以是由市场、技术和/或政策的变化驱动的。由于过渡风险通常在中短期内经历的程度更大，因此它们取决于近期的政策决定。物质风险源于与自然灾害相关的风险，如飓风、火灾、洪水和干旱。气候变化可能会增加物质风险，我们相信这种增加的风险在中长期内会在更大程度上实现。过渡风险和实物风险每个都需要不同的风险管理方法，我们探索了一系列可能的结果，以洞察如何最好地管理这些风险。

关于PNC与气候变化有关的风险的更多信息，见本报告第1A项风险因素和信用风险管理部分。

财务信息

我们遵守《交易法》的信息要求，并根据《交易法》的规定，每年提交、

美国证券交易委员会的季度和当前报告、委托书和其他信息。我们的美国证券交易委员会档号是001-09718。你可以的

在美国证券交易委员会的互联网网站www.sec.gov或我们的

公司互联网网站www.pnc.com/secfilings。股东和债券持有人也可以获得这些文件的副本，而不需要

通过www.example.com上的信息请求表格收取不带附件的副本，通过电子邮件向investor. pnc.com收取附件副本，包括财务报表和附表附件（如适用），或致电800-843-2206联系PNC投资者关系部。www.pnc.com/investorrelations交互式数据文件（XBRL）仅以电子方式提供。

PNC的公司治理

有关我们的董事会及其委员会和公司治理的信息，包括我们目前的PNC商业行为和道德准则，可在我们的网站www.pnc.com/corporategovernance上查阅。此外，任何未来对PNC商业行为和道德准则条款的豁免，包括我们的任何董事或执行官（包括我们的首席执行官，首席财务官和首席会计官或控制器），将在此互联网地址发布。

希望索取《PNC商业行为和道德规范》或我们的公司治理打印副本的股东

指导方针或我们董事会的审计、提名和治理、人力资源或风险委员会的章程(所有这些

)可以将他们的请求发送给我们的公司秘书，地址为

宾夕法尼亚州匹兹堡第五大道300号PNC广场大厦的PNC金融服务集团，邮编15222-2401.复本

将免费提供。

互联网信息

PNC金融服务集团有限公司的S财务报告以及有关其产品和服务的信息可在

网址：www.pnc.com。我们在公司网站www.investor.pnc.com上为投资者提供信息。我们使用我们的X帐户(前身为Twitter，@PNCNews)作为向公众传播以下信息的另一种方式

可能与投资者相关。

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我们通常在首次使用或发布之前不久或首次发布后立即在我们的公司网站www.Investor.pnc.com上发布以下内容：与财务相关的新闻稿，包括收益新闻稿和补充财务信息；美国证券交易委员会的各种申报文件，包括年度、季度和当前报告以及委托书；与收益和其他投资者电话会议或活动相关的演示材料；以及访问收益和其他投资者电话会议或活动的现场和录音音频。在某些情况下，我们可能会在电话会议或活动之前发布其他投资者电话会议或活动的演示材料。对于收益和其他电话会议或事件，我们通常在张贴的材料中包括一份关于前瞻性和非GAAP财务信息的警示声明，当我们包括非GAAP财务信息时，我们提供GAAP对账

信息。此类GAAP对账可在适用演示文稿的材料中、在先前的演示文稿中或在

我们的年度、季度或当前报告。

如果有必要，我们还将使用我们的网站来加快公众访问有关PNC的时间关键型信息，而不是使用

首次披露信息的新闻稿或美国证券交易委员会备案文件。在某些情况下，这些信息可能与

投资者，但面向客户，在这种情况下，它可以直接通过主页访问。

我们被要求提供更多关于估计收入、损失和形式上的监管资本比率的公开信息。

在监管和PNC制定的假设的严重不利经济情景下，以及关于我们的

根据美联储和OCC通过的压力测试规定，资本压力测试流程。我们也是

要求对我们的资本结构、风险暴露、风险进行某些额外的监管资本相关公开披露

评估过程、风险加权资产和总体资本充足率，包括与市场风险有关的披露

联邦银行机构采用的监管资本规则。同样，美联储的规定要求对我们的LCR和NSFR进行定量和定性的披露。根据这些规定，我们可以通过在我们的

我们已经这样做了，并预计将继续这样做，但不会通过提交给美国证券交易委员会的文件披露这些信息。

我们公司网站上发布的其他信息，这些信息可能在我们提交给美国证券交易委员会的文件中无法获得，包括

我们的公司治理和从董事长到股东的沟通。

我们在这份报告中包括了互联网地址，如我们的互联网地址和美国证券交易委员会的互联网地址，我们有

仅将这些互联网地址作为不活跃的文本引用包括在内。除非通过引用特别并入本报告，

这些网站上的信息不是本文的一部分。

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项目11A--风险因素

我们面临着许多风险，这些风险可能会影响我们的业务、财务状况、运营结果和现金流。作为一家金融服务公司，某些风险因素是我们所做的事情和我们所做的商业决策所固有的。因此，我们在正常的业务过程中遇到风险，我们设计风险管理流程来帮助管理这些风险。有关我们如何管理风险的更多信息，请参阅本报告的风险管理部分。

以下是我们目前意识到的影响我们的重大风险因素。这些风险因素中的任何一个或多个都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。此外，这些风险还会带来其他可能的不良后果，包括下文所述。这些风险因素和我们面临的其他风险也将在本报告的其他部分进一步讨论。因此，下面的风险因素不应被视为我们可能面临的潜在风险的完整清单。

与经济和其他外部因素有关的风险，包括监管

我们的业务和财务业绩很容易受到不利经济状况的影响。

鉴于我们业务的性质，我们的业务和整体财务业绩在很大程度上受到经济状况的影响，主要是在美国。经济状况的下降或不利以及投资者、消费者和企业情绪的不利变化通常会导致业务活动减少，这可能会减少对我们产品和服务的需求，或减少信誉良好的借款人的数量。由于经济低迷、通胀上升和失业率上升，借款人偿还贷款的能力往往被削弱。家庭财务状况的恶化可能会进一步加剧这种情况，特别是如果消费者也继续面临高通胀的话。此外，不利的经济状况，包括通货膨胀时期，可能会限制资本和劳动力的可获得性，或增加资本和劳动力的成本，侵蚀消费者和客户的购买力、信心和支出，还可能降低我们对发放信贷的容忍度。影响我们客户运营和财务业绩的成本或费用的增加，例如他们债务的应付利率，可能会增加我们的信用风险或减少对我们产品和服务的需求。

我们在不确定的经济环境中运作，原因是大流行引发的某些经济部门的结构性和长期变化，以及利率、通货膨胀和地缘政治紧张局势的增加。这些情况在短期内可能不会减弱，它们的持续可能会对我们的运营和财务业绩产生重大不利影响。这种经济状况也已经并可能继续导致金融市场的动荡和波动，往往至少有一些金融资产类别贬值。任何这些影响都可能对我们的运营和财务业绩产生不利影响，影响的重要性通常取决于不利经济状况的性质和严重程度。

即使在经济状况相对较好或稳定的情况下，特定的经济因素也会对我们的业务和业绩产生负面影响。当这些因素与经济的特定领域相关时，情况尤其如此。例如，由于远程工作仍然是大流行前办公室内工作安排的一种可行的替代办法，相当大一部分可用的商业房地产空间仍然没有得到充分利用。这可能会减少该行业对金融服务的需求，并损害我们一些写字楼商业地产客户的信用，以及其客户历史上一直是上班族的企业的信用。

鉴于我们业务和运营的地理范围，我们最容易受到美国经济和金融市场内部问题的影响。我们的对外业务活动在我们的整体业务中仍然是相对较小的一部分。因此，美国以外的经济状况对我们的业务和财务业绩的直接影响不太可能很大，尽管如果我们扩大海外业务的规模超过名义上的话，影响会增加。然而，我们很容易受到外国经济状况和地缘政治紧张局势可能对我们的业务和财务表现产生负面影响的风险的影响。造成这种风险的主要原因是，糟糕的经济状况或影响其他主要经济体的金融市场动荡可能也会影响美国。

在本风险因素部分的其余部分中，我们将讨论经济问题可能给我们带来风险并对我们的业务和财务业绩造成不利影响的具体方式。

政府立法、法规和政策以及其他政治因素对经济的影响可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。

影响经济、商业活动或个人支出、投资或储蓄活动的法律或政府政策的变化可能会导致消费者和企业改变他们的行为，从而影响对我们产品和服务的需求。此类变化还可能改变我们从事的交易的盈利能力，或导致监管负担和相关成本增加。PNC可能会更改我们提供的产品和服务的类型或条款，以反映此类变化。关于未来法律或政策的不确定性可能会产生类似的影响。此外，一些法律的适用可能是不确定的，需要重大判断，并

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会有不同的解释。国会和监管我们的机构已经并可能继续改变适用于我们的法律和政策，包括他们对规则和指导方针的解释，这些已经并可能继续使我们这样的金融机构受到更高水平的监管和监督，以及更严格的执法和可能的严厉惩罚。例如，收购和其他活动增加的时间框架和获得监管批准的难度可能会影响我们进行收购或推出新产品和服务的能力。例如，税法和税率可能会发生重大变化，我们的有效税率的提高可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，这些变化可能会对我们的运营或财务状况产生不利影响，如标题为“作为一家受监管的金融服务公司的风险因素”中更详细地讨论的那样，我们受到许多政府监管以及各种监管机构和执法机构的全面监督。这些规定及其实施可能会对我们的业务和运营以及我们的增长和扩张能力产生重大影响。“

对国会和总裁共同就联邦预算事项(包括债务上限)达成协议的担忧，或者长期的僵局导致政府完全或部分停摆，也可能产生不利的经济后果，造成经济不稳定或市场波动的风险，对我们的业务和财务业绩可能产生不利影响。美国政府控制权的分裂加剧了人们的担忧，即国会和总裁无法达成必要的协议，从而使政府关门或违约的可能性更大。

美联储和其他政府机构的政策对利率和整体金融市场表现有重大影响，而利率和整体金融市场表现对我们的业务和财务表现至关重要。

美联储的货币政策，包括联邦基金利率、公开市场操作和资产负债表管理的变化，对利率、金融工具和其他资产负债的价值以及整体金融市场表现和波动性具有重大影响。因此，这些政策可能会影响PNC等金融公司的活动和业务结果。美联储的一项重要职能是监控全国的银行信贷供应，并设定一定的利率。美联储的行动影响着我们对贷款收取的利率，以及我们为借款和有息存款支付的利率。利率也会影响我们表内和表外金融工具的价值。自2022年以来，美联储为降低高通货膨胀率而进行的量化紧缩和提高基准利率，已经并可能继续对金融工具以及其他资产和负债的价值产生不利影响，包括证券和有息存款，影响借款人，增加市场波动性，并导致收益率曲线趋平或倒置。此外，其他国家政府当局的行动，包括货币政策方面的行动，可能会影响金融市场和全球利率，这可能会影响美国的利率，以及以美元以外的货币计价的工具的利率，这些都可能对我们产生如上所述的潜在影响。

政府货币政策对我们业务和结果的一些潜在影响在“与银行业务相关的风险”标题下的风险因素中进行了描述。

作为一家受监管的金融服务公司，我们受到众多政府监管和各种监管机构和执法机构的全面监督。这些法规及其实施可能会对我们的业务和运营以及我们的增长和扩张能力产生重大影响。

PNC金融服务集团是一家BHC和金融控股公司，美联储是其主要监管机构。PNC银行是一家联邦特许银行，OCC是其主要监管机构。此外，我们的业务还受到多个其他银行、消费者保护、证券和衍生品监管机构的监管。我们还受刑事和民事执法当局的管辖。因此，我们受到众多法律法规的约束，多个监管机构或机构对我们业务活动的各个方面进行监督或执法监督。这些法律、法规和监管活动旨在促进金融机构的安全和稳健、金融市场的稳定、金融市场的透明度和流动性、消费者保护以及防止洗钱和恐怖主义融资，而不是主要为了保护PNC证券持有人。除了美国的监管外，由于我们在美国以外的商业活动，我们也在有限程度上受到外国监管。

适用的法律和法规限制我们允许的活动和投资，并要求遵守旨在保护贷款、存款、经纪、受托和其他客户以及保护客户信息等的条款。我们还受到旨在打击洗钱、恐怖分子融资以及与美国当局指定的个人、公司或外国政府进行交易的法律和法规的约束。随着时间的推移，影响我们业务的法律和法规的范围以及立法或监管行动施加的要求或限制的数量有所增加，我们预计将继续面临大量的监管监督以及新的或修订的监管要求或举措。立法或监管行动已经导致，并可能继续导致合规成本增加，商业机会减少，或对我们开展业务的方式提出要求和限制。特别是，金融服务业继续面临更严格的审查，包括对BSA和AML合规要求、消费者合规和保护事项(如透支和其他费用)，以及资本、流动性和处置计划，以应对银行业的动荡。

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2023年初的工业。此外，根据拟议的和最近敲定的规则提高的标准，如执行《社区再投资法案》的规则，可能会导致义务和合规成本增加，并可能影响我们扩大和采取新行动的能力。

美联储要求BHC作为其附属银行的财务和管理力量来源。美联储可以要求PNC向PNC银行承诺资源，但这样做不符合PNC或其股东或债权人的利益。

联邦法律赋予联邦银行监管机构很大的监督和执法权力，他们在整个金融服务业发挥了积极的监督、审查和执法作用。监管机构的监督或审查活动的结果，包括实际或认为的合规失败，可能会导致我们进行某些交易、从事新活动、在地理上扩张、进行收购或获得与此相关的必要监管批准的能力受到限制，或者要求我们以对我们的财务状况或运营结果产生重大影响的方式修改我们的业务做法。这些活动还可能导致巨额罚款、处罚或所需的纠正行动，其中一些可能代价高昂，难以实施。此外，另一家金融机构违反法律或法规可能会引起对PNC相同或类似活动的调查。

随着我们通过有机增长或收购将我们的产品和服务扩展到更多的国内或国外市场，我们已经并将继续面临影响我们运营的国家或外国法规的增加。不同司法管辖区的不同监管方法，包括可能相互冲突的州一级监管，可能会大幅增加我们的合规成本或不遵守的风险。

如果我们未能遵守监管要求和期望，或没有足够的政策和程序来遵守监管要求和期望，我们将面临损害赔偿、罚款和监管处罚以及其他监管或执法行动或后果的风险，例如对我们本来允许的活动的限制或从事新活动的额外要求，还可能损害我们在客户和与我们有业务往来的其他人中的声誉。我们还依赖可能使我们面临合规风险的第三方。未能遵守监管要求或风险管理实践中的缺陷可能会被纳入我们的机密监管评级，这可能会限制PNC在从事某些商业活动之前扩大或要求额外批准的能力。

有关资本和流动性监管相关风险的讨论，请参阅紧随其后的风险因素。另见本报告的监督和监管部分和说明19-监管事项，了解有关监管PNC的更多信息，包括那些一直受到高度监管关注的领域。

我们受到监管资本和流动性标准的影响，这些标准会影响我们的业务、运营和支付股息或以其他方式向股东返还资本的能力。

PNC和PNC银行分别受到美联储和OCC制定的监管资本和流动性要求的约束。这些监管资本和流动性要求通常由巴塞尔委员会在国际层面制定，然后由适当的国内监管机构在每个国家实施，并进行调整。国内监管机构可以采用比巴塞尔委员会制定的标准更严格的资本和流动性标准。在几个案例中，美国银行机构对美国银行组织采取了这样的做法。

维持特定资本和流动资金水平的要求，以及监管机构对我们资本和流动资金质量的预期，都会影响我们的业务活动，并可能阻止我们利用符合股东最佳利益的机会，或迫使我们采取违背股东利益的行动。例如，PNC向股东支付或增加股息或以其他方式向股东返还资本的能力取决于PNC是否遵守其SCB，这至少每年通过美联储的CCAR程序确定。美联储还可以对资本分配施加额外的限制，例如针对新冠肺炎疫情和2007年至2008年金融危机而施加的分配限制。此外，PNC银行的股息和非银行子公司的股息是PNC的主要资金来源，除其他外，用于支付股息和回购其股本。我们的许多子公司都受到法律的约束，这些法律限制向PNC支付股息或授权监管机构禁止或限制向PNC支付股息。PNC从包括PNC银行在内的子公司获得股息的能力受到限制，可能会对其流动性以及支付股息和回购股本的能力产生重大不利影响，特别是在PNC必须首先偿还任何未偿债务的情况下。

资本和流动性要求也可能影响我们发放的贷款数量和类型。我们的扩张能力可能会受到限制，无论是有机扩张还是通过收购扩张。如果资本金要求似乎与资产的潜在风险不一致，我们可能会被迫出售或避免收购资产。此外，流动性标准要求我们持有高流动性的短期投资，从而降低了我们投资于较长期或流动性较差资产的能力，即使从收益、资产负债表或利率风险管理的角度来看更可取。

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监管资本和流动性要求会受到巴塞尔委员会和美国银行机构的定期审查和修订。2023年7月，美联储、OCC和FDIC提出了一项规则，以实施巴塞尔III框架的最终组成部分，该规则将大幅修订大型银行组织的资本金要求，包括PNC和PNC银行。我们预计，如果以目前的形式最终敲定该提案，将导致PNC和PNC银行的监管资本比率降低，这可能会增加上述一些潜在不利影响的风险。

监管资本和流动性框架以及适用于PNC的某些其他审慎要求和标准，包括相关拟议规则，将在本报告的监督和监管部分以及本报告的风险管理部分的流动性和资本管理部分进行讨论。

如果我们的流动性出人意料地受到限制，我们运营业务的能力可能会受到损害。

我们的流动性可能会因以下原因而受损：现金或抵押品意外外流、消费者存款意外损失或贷款相关承诺高于预期、无法出售资产(或无法以有利的时机或价格出售资产)、交易对手或其他市场参与者违约、我们无法获得其他流动性来源(包括由于不可预见的市场混乱或中断而通过资本市场)，或者市场或客户对PNC或整个金融机构缺乏信心。上述许多情况和因素可能是由我们很少或无法控制的事件造成的。通过官方或社交媒体传播信息的速度加快，可能会增加流动性压力的速度或严重程度，例如，有关PNC或其他金融机构财务前景或安全与稳健的负面消息。对我们流动资金的负面影响可能会限制我们支持我们的运营和为未偿债务提供资金以及满足监管预期的能力，这将对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。有关我们流动性管理的信息，请参阅本报告风险管理部分的流动性和资本管理部分。

我们信用评级的下调可能会对我们的流动性、融资成本和进入资本市场的机会产生重大影响。

我们的信用评级基于许多因素，包括PNC和PNC银行的财务实力，以及我们无法控制的因素，如影响金融服务业的一般情况。下调我们的一个或多个信用评级可能会对我们借入资金的能力产生不利影响，增加我们的资本成本，并限制愿意与我们做生意或向我们放贷的投资者或交易对手的数量。例如，评级下调可能会对我们继续偿还抵押贷款以及持有相关托管和准备金的权利产生负面影响。评级下调也可能对我们吸引或留住客户的能力产生不利影响，包括存款。此外，我们信用评级的下调可能会引发根据与某些交易对手签订的衍生品合同支付现金或抵押品的义务。不能保证我们会维持目前的评级和展望。有关我们信用评级的信息，请参阅本报告风险管理部分的流动性和资本管理部分。

隐私和消费者数据权利倡议已经并将继续给PNC带来额外的运营负担，它们可能会限制我们追求理想的业务倡议的能力，并增加与未来使用个人数据相关的风险。

随着时间的推移，保护隐私和加强个人数据可携带性的立法和监管努力有所增加，包括加强了监管健康和生物特征数据使用的数据隐私法。个人信息可能受法律保护的个人可能包括我们的客户、潜在客户、求职者、员工和第三方。除其他外，这些举措限制了公司使用个人数据的方式，并要求公司在管理这类数据时承担义务，包括要求像PNC这样的公司向消费者和授权第三方提供与交易和账户有关的某些数据，并确定获取这些数据的义务。像PNC这样的金融服务公司必须收集、维护和使用大量的个人数据。这些类型的计划增加了合规复杂性和相关成本，可能会导致对合规失败的重大经济处罚，并可能限制我们开发新产品或应对技术变化的能力。随着我们继续将业务扩展到新市场，这一点尤其正确。我们正在或可能会受到其他司法管辖区(包括某些外国司法管辖区)不断演变和发展的数据私隐和数据安全法律和法规的约束，即使我们在这些司法管辖区的存在微乎其微。此类法律要求还可能增加我们、我们的供应商或其他未经授权访问我们的个人数据的人滥用个人数据的声誉影响。其他法域可能采取类似的要求，施加不同的、可能不一致的遵约负担。如果不同司法管辖区的要求有所不同，影响将会更大。

与气候变化相关的风险可能会对我们的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响我们的客户。

气候变化及其对短期、中期和长期的影响仍然令人担忧，包括我们的监管者。对气候变化预期和意外影响(包括物质风险和过渡风险)的这些关切已经并将继续导致政府努力减轻这些影响。我们和我们的客户

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由于气候变化(包括由于急性天气事件的频率或严重性增加以及气候的长期变化)以及政府采取行动或社会应对气候变化，可能面临成本增加、资产价值减少、保险供应减少、业务中断和变化等问题。对我们客户的影响可能会根据他们的特定属性而有所不同，包括他们对碳密集型活动的依赖或在其中扮演的角色，以及他们的过渡计划，以及他们对气候变化影响的暴露。由于这些担忧，消费者和企业也在改变他们的行为。由于对气候变化的担忧而改变了消费者和企业的行为，这给PNC带来了适应这些担忧的过程中产生的过渡风险。因此，PNC及其客户将需要对新的法律法规以及消费者和企业偏好做出回应。对PNC的影响可能包括对我们的产品和服务的需求下降，特别是在某些行业，如果我们的产品或服务不支持我们客户的环境目标，或者由于气候变化对担保客户借款的抵押品的影响而导致的损失增加。此外，我们可能会面临一些客户的信誉下降或获得贷款的资产价值下降的问题。

我们目前受制于与气候有关的监管预期，并可能受到额外的监管限制或向某些公司或部门提供产品或服务的相关成本。环境法规或能源或其他资源的供应、需求或可用资源的变化可能会影响运营我们业务所需的商品和服务的可用性或成本。我们在做出贷款和其他决定时将这些风险考虑在内的努力，可能无法有效地保护我们免受新法律法规或消费者或企业行为变化的负面影响，包括那些由维权人士压力造成的变化。我们的风险管理需要继续发展，否则可能无法有效地识别、衡量、监测和控制气候风险暴露，特别是考虑到气候变化影响的时间、性质和严重程度可能无法预测。

由于与气候变化有关的担忧，我们还一直并可能继续受到来自个人、团体和/或政府实体的相互冲突的压力，要求我们停止与某些公司或部门做生意，或保持与某些公司或部门的业务，特别是那些涉及化石燃料的公司或部门。此外，对与气候变化有关的政策、目标和披露进行了更严格的审查，这可能导致诉讼和监管调查和行动。我们的利益攸关方可能不同意这些政策和目标，或者相反，他们认为这些政策和目标是不够的，而我们在实现这些目标和执行这些政策方面取得的相关进展是不够的。这可能会导致对我们产品和服务的需求减少，或损害我们的声誉。随着我们发展我们的战略、实践和与这些事项相关的披露，我们还可能产生额外的成本和需要额外的资源。此外，在获取、核实、分析和披露受测量不确定性影响的气候相关数据方面存在并将继续存在挑战。题为“我们面临因声誉受损而对我们的业务造成不利影响的风险”的风险因素进一步讨论了与我们对这些问题的管理相关的风险，包括相关的维权人士压力。

与使用技术有关的风险

技术的使用对我们保持或提高企业竞争力的能力至关重要。

作为一家大型金融服务公司，我们处理着大量的客户和其他金融交易。因此，我们在很大程度上依赖信息系统来开展业务，并处理、记录、监控和报告我们和客户的交易。随着时间的推移，我们看到更多的客户使用技术解决方案来满足金融需求，以及客户和监管机构对有效和安全的系统运行的更高期望。在许多情况下，技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务。由于这些因素，金融服务业继续经历快速的技术变革，频繁推出新的技术驱动的产品和服务。例如，云计算、人工智能和机器学习、生物识别身份验证、语音和自然语言、数据保护增强以及与客户的在线和移动设备交互增加，包括客户可以查看、访问和汇总金融数据、支付或管理其账户的创新方式。

为了应对实际和预期的客户行为和期望，以及竞争压力，我们一直在技术和连接方面进行投资。我们正在寻求自动化以前手动执行的功能，促进客户进行金融交易的能力，并以其他方式增强客户对我们的产品和服务的体验。这一努力已经并可能继续涉及大量资金和其他资源的支出，如果持续的不利经济状况和这些风险因素中其他方面描述的其他因素对我们的业务或财务业绩产生负面影响，这些资金和其他资源可能会受到限制。如果我们未能保持或增强我们在技术方面的竞争地位，无论是因为我们未能预测客户的期望，还是因为我们的技术开发未能按预期进行或没有及时推出，或者因为我们未能跟上竞争对手的步伐，都可能导致我们失去市场份额或产生额外费用。我们能否保持或提升我们的相对技术地位，在一定程度上取决于我们能否吸引和留住这些领域的有才华的员工，而由于总体需求，这一点越来越困难。

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我们对技术的使用依赖于拥有使用其基本知识产权的权利。

在某些情况下，我们在内部开发嵌入在我们使用的技术中的知识产权。在其他情况下，我们或我们的供应商许可使用他人的知识产权。如果我们依赖第三方知识产权，我们可能无法以合理的商业条款或根本无法获得这些知识产权。无论知识产权的来源如何，如果另一个人或实体被认为拥有被我们的活动侵犯的知识产权，我们可能要对过去活动的重大损害负责，并为继续从事这些类型的活动支付大量费用。我们也有可能在至少一段时间内被阻止使用对我们的业务重要的技术。在这种情况下，我们可能没有替代技术可供使用，或者获得适当的替代技术可能很昂贵。我们向其授权技术的人提供的针对这些风险的保护可能不足以完全弥补任何损失。随着时间的推移，PNC使用的技术被指控侵犯了他人持有的专利，在某些情况下，我们遭受了相关损失。

如果我们的信息系统和其他技术的有效运作受到干扰，我们可能会遭受重大的不利影响。

确保我们的信息系统和其他技术的适当运作和复原力的必要性已变得更加重要和更具挑战性，而且这一努力所涉及的成本仍然很高。我们以准确、及时和安全的方式创建、获取、维护和报告信息的能力是我们业务的基本组成部分。对我们扩展的数字产品和服务、地理足迹和持续的远程工作环境的有效管理，增加了我们对安全、可靠和足够的信息系统和技术的需求。这些系统在使用过程中出现操作故障的风险是多种因素造成的。我们很容易受到我们的系统无法按需要或预期运行的影响。导致严重不利影响的故障可能包括人为错误、意外的交易量或整体安全、设计或性能问题。此外，我们有效使用我们技术的能力可能会受到电力或电信中断、恶劣天气、灾难、不良行为者、恐怖主义等因素的影响。由于对关键基础设施的影响，此类事件可能会直接影响我们的系统或限制我们使用技术的能力。虽然随着需求的发展和技术的改进，我们会定期更新和更换我们所依赖的系统，但我们继续使用一些可能不如新系统可靠的旧系统。此外，实施和过渡到新的或更新的系统会带来与相关的时间和成本、客户的功能中断以及实现预期改进的长期失败有关的风险。在某些情况下，风险是由其他人的潜在不良行为造成的，在标题为“我们容易受到影响系统功能的数据安全漏洞或可能对我们的客户和业务造成不利影响的信息机密性的风险的风险因素”中进行了更详细的讨论。

我们还依赖其他公司维护的信息系统。我们利用其他公司直接向我们提供产品和服务，并帮助我们向客户提供产品和服务。其他机构则提供基础设施，例如支持通信、支付、清算和结算系统或信息处理和存储。这些公司的范围从提供高度复杂的信息处理的公司到提供电力和电信等基础服务的公司。在某些情况下，这些其他公司本身利用第三方来支持他们向我们和我们的客户提供产品和服务。由这些其他公司维护或为这些公司维护的系统通常面临与我们的系统相同的许多风险，因此它们的问题可能会对PNC产生负面影响。我们对其他公司的信息系统提供监督的能力必然较弱。

我们的任何信息或通信系统或我们所依赖的其他公司的系统发生任何故障、中断或安全漏洞，都可能给我们带来各种不利后果。如果问题很普遍、持续很长一段时间或给我们的客户造成经济损失，这种风险就会更大。系统无法正常运行的后果可能会导致我们的关键业务运营中断，包括我们使用会计、存款、贷款、支付和其他系统的能力。此类事件还可能导致交易出错或损害与客户、供应商或其他方的系统功能。可能的不利后果还包括我们的声誉受损或客户业务损失，即使对客户的负面影响微乎其微，也可能发生这种情况。我们还可能面临诉讼或额外的监管审查。这反过来可能导致责任或其他制裁，包括罚款和罚款或对受到不利影响的客户进行补偿。即使我们不会因为直接影响我们的事件而遭受任何实质性的不利后果，其他金融机构的信息系统问题也可能导致客户对包括我们在内的金融机构普遍失去信心。此外，系统问题，包括第三方攻击导致的问题，无论是在PNC还是在我们的竞争对手，可能会普遍增加立法、监管和客户对此类系统的功能、安全和安保的担忧。在这种情况下，我们预计在预防和缓解这些风险方面会产生更高的成本。

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我们容易受到数据安全漏洞影响系统功能或信息机密性的风险，这可能会对我们的客户和我们的业务造成不利影响。

大多数企业和商业金融交易现在都是以电子方式处理的，我们的商业和零售客户越来越多地使用在线访问以及移动和云技术在我们这里进行银行业务。以这种方式与我们开展业务的能力取决于以电子形式传输和存储机密信息。因此，在正常的业务过程中，我们维护和处理关于我们、我们的客户和我们的员工的大量数字信息。这些信息往往是保密的或专有的，其中许多都是高度敏感的。此类高度敏感的信息包括足以支持身份盗窃和个人健康信息的信息，以及有关尚未公开的商业计划和财务业绩的信息。因此，不良行为者从事各种类型的网络攻击的努力对我们的业务和声誉构成严重风险。

我们面临着其他人正在进行的、几乎持续的、破坏金融机构或金融交易数据安全的努力。这些努力可能是为了获取机密或专有信息，通常是为了窃取或诈骗我们或我们的客户，或者破坏我们开展业务的能力，包括通过破坏或损害对我们维护的信息的访问。其中一些涉及通过或绕过我们的安全保护直接进入我们的系统的努力。其他涉及使用社会工程计划从我们的员工、客户或供应商那里获取机密信息。由于我们不断扩展的数字产品和服务、地理足迹和持续的远程工作环境，导致我们的网络接入点更多，因此我们面临的数据安全漏洞风险和风险增加。

攻击可能会影响由第三方代表我们持有或被第三方访问的信息，包括那些代表我们的客户提供金融应用程序的信息，也会带来同样的风险。如果与我们有业务往来的第三方或他们的供应商或与他们有业务往来的其他实体本身也受到入侵和攻击，这可能会影响我们的系统或运营，则这些风险也会出现。对于这些当事人持有的信息，我们保护机密或专有信息的能力甚至更加有限。例如，当一个实体进一步从我们的业务中移除时，例如当我们的供应商的供应商发生漏洞或攻击时，我们识别和快速解决可能影响我们业务的违规和攻击的能力可能会受到限制。我们可能因未经授权访问其他方持有的客户信息而遭受声誉损害或法律责任，即使我们没有责任阻止这种访问，也没有合理的方法阻止这种访问。

我们的客户经常使用他们自己的设备，如计算机、智能手机和平板电脑，与我们做生意，并可能向第三方提供他们的PNC客户信息(包括密码)，以便从该第三方获得服务，包括提供金融应用程序的客户。尽管我们采取措施为客户与我们及其客户信息的交易提供安全保障，但只要他们使用自己的设备或向第三方提供访问其账户的权限，我们确保此类安全和保障的能力必然是有限的。随着我们和其他公司继续扩大移动应用、云解决方案和其他基于互联网的金融产品产品，这些风险变得更加突出。例如，我们的许多客户选择使用金融应用程序，这些应用程序允许他们在一个平台上查看、访问和汇总银行和其他金融账户信息，这些信息通常保存在不同的金融机构，以监控他们的投资业绩，比较金融和投资产品，支付或转移资金，以及帮助管理他们的财务和投资。金融应用程序通常要求用户提供他们的安全银行登录信息和凭据，以便应用程序可以链接到用户在金融机构的账户。提供这些应用程序的公司经常使用第三方数据聚合器来提供客户财务数据，然后由财务应用程序使用。第三方数据聚合器是充当数据收集服务提供商的幕后技术公司。为了做到这一点，数据聚合器经常被提供客户的登录信息和凭据，这使得聚合器能够访问客户的在线账户，并通常每天或更频繁地“抓取”客户的数据。如果没有得到适当的保护，同样的信息可能会为欺诈提供便利。这导致了欺诈事件的发生，包括自动清算所欺诈、信用卡欺诈和电信欺诈，这些欺诈事件是通过使用人工身份和通过这些平台接管账户实现的。此外，客户在促进支付和资金转账的金融应用程序上的交易也被欺诈性地诱导。当客户授权向收件人付款时，这些交易就会发生，该收件人欺诈地诱使客户将付款转给该收件人。由于与增加使用这些应用程序和数据聚合器有关的活动，PNC已经并可能继续面临更多的财务风险。即使在PNC没有损失的财务风险敞口的情况下，当此类损失发生时，PNC也可能遭受更大的声誉损害。

由于我们的客户经常使用PNC发行的信用卡和借记卡来支付与零售商和其他企业的交易，因此其他涵盖PNC账户信息的企业也存在数据安全漏洞的风险。当我们的客户使用PNC发行的卡从这些企业进行购物时，通常会向这些企业提供信用卡账户信息。如果一家企业处理或存储信用卡账户信息的系统受到数据安全漏洞的影响，从该企业购买产品的持卡人可能会遭遇信用卡账户的欺诈。我们可以负责对客户信用卡账户上的此类欺诈性交易以及与数据安全泄露事件相关的其他费用进行补偿，例如更换与被泄露的信用卡账户关联的卡。此外，我们还根据与Visa和万事达卡等支付网络达成的协议，为一些商户客户提供信用卡交易处理服务。根据这些协议，我们可以

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如果我们的商户客户之一遭遇数据安全漏洞，我们将对某些损失和处罚负责。此外，在一定程度上，通过公司数据泄露的累积影响，不良行为者可以获得更多的消费者机密信息，不良行为者可能会发现更容易使用这些信息来访问我们的客户账户。

其他网络攻击的重点不是获取信用卡或用户凭证信息，而是寻求访问一系列其他类型的机密信息，如内部电子邮件和其他形式的客户财务信息，这些信息可能被用来支持勒索软件攻击。勒索软件攻击试图阻止对数据的访问，并可能关闭目标公司维护的系统和设备。在勒索软件攻击中，系统数据被加密、被盗或被勒索，或者以其他方式被拒绝访问，并伴随着要求赎金以恢复对数据的访问或防止机密信息公开披露。还通过商业电子邮件泄密骗局进行了攻击，这些骗局涉及利用社会工程让员工将资金电汇给肇事者，错误地认为这些请求是由公司高管或老牌供应商提出的。这些类型的网络钓鱼攻击随着时间的推移而增加，它们已经演变为包括其他类型的攻击，如虚拟网络攻击(通过语音消息)和诈骗(通过短信)。其他攻击包括分布式拒绝服务网络攻击，即个人或组织向商业网站注入极高的流量，目的是扰乱商业企业处理交易的能力，并可能在很长一段时间内使客户无法访问其网站。同样，攻击也是通过应用程序接口进行的，网络攻击者试图利用移动或Web应用程序之间的接口。我们(以及其他金融服务公司)一直受到此类攻击。最近的网络攻击还包括在软件更新中插入恶意软件，以及在软件组装过程中感染软件，这被称为“供应链攻击”。对我们客户的攻击可能会使这些关系处于危险之中，特别是如果客户的持续运营能力因遭受的损失而受损的话。

网络攻击中使用的技术变化迅速，越来越复杂，包括通过使用生成性人工智能和深度假冒，我们预计未来通过使用量子计算，我们可能无法预见网络攻击或数据安全漏洞。

除了来自外部的威胁外，内部威胁对我们来说也是一个重大风险。内部人员，包括那些合法访问我们的系统和其中包含的信息的人，最容易不当使用系统和信息。应对这种风险不仅需要了解如何保护我们免受未经授权的数据使用和泄露，还需要了解如何利用行为分析和其他工具在造成任何损害之前识别潜在的内部威胁。此外，由于远程工作的员工人数增加，内部人员向第三方授予访问权限或披露PNC或其客户的机密信息的机会增加。随着越来越多的工作在PNC设施之外进行，不正当访问PNC网络或机密信息的风险增加，原因包括员工或承包商未能确保能够访问PNC的设备的安全。

我们一直是，并预计将继续成为其中一些类型的网络攻击的目标。到目前为止，这些类型的网络攻击都没有对我们产生实质性影响。尽管如此，我们不能完全阻止不良分子伤害我们的努力，也不能保证未来的网络攻击不会是实质性的。虽然我们的保险范围可能涵盖网络风险的某些方面，但这种保险范围可能不足以覆盖所有损失。因此，无论这种看法是否正确，如果这些或其他类型的攻击中的任何一种，或者公众认为对我们的系统的这种攻击已经成功，我们未来都可能遭受重大的经济和声誉损失。对其他人的攻击--其中一些已导致严重的不良后果--表明了新型和不断演变的网络攻击构成的风险。

我们需要有效的计划来限制在我们的信息系统中发生故障或漏洞的风险，并在它们发生时减轻影响。

我们有政策、程序和系统(包括网络安全和业务连续性计划)，旨在防止或限制信息系统安全方面可能出现的故障、中断或破坏的影响。我们继续投入适当的资源来提高我们系统的可靠性及其抵御外部和内部威胁的安全性，并预计未来将继续这样做。我们设计我们的业务连续性和其他信息和技术风险管理计划，使我们能够在影响我们的员工、设施、技术或供应商的业务活动发生重大中断的事件发生时提供服务。我们不能保证我们在未来任何情况下保护我们的政策、程序和系统的有效性，也不能保证我们对第三方风险的监督有效。尽管我们有旨在减轻第三方风险的政策、程序和系统，但我们实施政策、程序和系统的能力必然是有限的，这些政策、程序和系统旨在防止或限制信息系统安全方面可能出现的故障、中断或破坏对第三方系统和金融服务业基础设施的影响。如果发生影响另一家公司系统的不利事件，我们可能得不到来自另一家公司的足够的财务保护来补偿我们或以其他方式保护我们免受后果的影响。

其他人用来攻击信息系统的方法经常变化(通常越来越复杂)。一种新的攻击方法通常直到对目标发动攻击时才被识别。在某些情况下，攻击似乎得到了外国政府或其他资金充裕的实体的支持，而且往往来自世界各地监管较少的偏远地区。我们已经看到了更高的交易量

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在地缘政治紧张局势加剧之际，袭击变得更加复杂。因此，我们可能无法在袭击之前采取适当的预防措施来处理这些方法。

即使我们采取了主动和防御措施，不良事件也很可能发生，而且仍然存在这样的风险，即一个或多个这样的事件对PNC来说是实质性的。我们减轻此类事件的不利后果的能力在一定程度上取决于我们的业务连续性规划的质量、我们从整体角度识别和了解对我们的威胁的能力、我们预测任何此类事件发生的时间和性质的能力(其中新奇或不寻常的事件构成更大的风险)，以及我们识别和快速解决我们所依赖的信息系统和第三方漏洞的能力。另一种情况是，漏洞或不良事件可能会在一段时间内未被检测到，发现问题的时间越长，不良后果可能越大。在许多情况下，它还取决于国家或区域政府，包括应急人员的准备和反应，或我们所处理的其他组织和企业的准备和反应。此外，我们未能将网络事件适当地传达给相关各方，可能会导致监管、法律、运营和声誉风险。

与银行业务有关的风险

我们的业务和财务结果会受到与客户和交易对手信誉相关的风险的影响。

信用风险是金融服务业务所固有的。它产生于向客户提供信贷、购买证券、签订金融衍生产品交易和某些担保合同等。信用风险是我们最重大的风险之一，特别是考虑到贷款和证券直接或间接代表我们的资产的高比例，以及贷款活动对我们整体业务的重要性。我们通过评估和监测客户和交易对手的信誉，通过多样化我们的贷款组合，通过获得和监测某些风险敞口的抵押品，以及通过主要投资于高质量的证券来管理信用风险。

借款人偿还贷款的能力可能会受到许多因素的不利影响。例如，个人借款人可能会受到收入下降、失业、健康问题或家庭问题的影响。例如，最近联邦学生贷款支付的恢复可能会影响借款人偿还贷款的能力，例如抵押贷款，因为学生贷款支付带来的财务压力。例如，商业借款人可能会受到糟糕的业务表现、客户行为变化或灾难性损失的影响。经济或金融市场的疲软通常会对借款人偿还未偿还贷款的能力产生不利影响。如果我们在发债时不能正确评估借款人偿还贷款的可能能力，我们将面临更大的信用风险。正确估计为支持贷款而质押的任何抵押品的当前和潜在价值，也是有效管理信贷风险的关键。在补救措施可能减少我们的风险敞口之际，未能识别借款人信誉的下降或抵押品价值的下降，也会增加信用风险。我们借款人偿还贷款能力的任何下降都可能导致更高的不良贷款水平、净冲销、信贷损失拨备和待售贷款的估值调整。有效管理信用风险还有赖于对未来整体经济状况的预测，而这种预测从本质上来说是不完美的。

除了与我们的贷款活动相关的信用风险外，我们还面临来自许多其他类型的业务关系的信用风险。常规交易为我们提供了对经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金、其他机构客户以及供应商和其他非金融实体的信贷敞口。

当我们为保证对我们的债务而持有的抵押品的价值无法变现时，我们的信用风险可能会加剧，包括因为法律或法规的变化，或者清算的价格不足以收回欠我们的全部贷款或衍生工具风险敞口。此外，当交易对手因操作或其他原因无法提供抵押品时，信用风险可能会加剧。

我们通过我们根据CECL估计的ACL为我们的贷款和租赁组合预留信贷损失。根据CECL，ACL反映了预期的终身损失，这已经并可能继续导致拨备和信贷损失准备金的波动，因为经济预测、实际信贷表现和亏损估计过程中使用的其他因素发生了变化。我们还为无资金的贷款承诺和信用证预留了准备金。预期亏损的变化通过信贷损失拨备反映在净收益中。经济状况恶化或经济前景恶化或信用风险增加，特别是在一段时间的良好经济状况之后，可能会导致信贷损失拨备的增加，从而导致我们的净收入减少和我们的备抵增加。相反，经济状况或经济前景的改善，特别是在经历了一段时间的经济状况不佳之后，可能会导致在一段时间内重新计提信贷损失拨备，从而导致我们的净收入增加，我们的津贴减少。这两种情况都不太可能持续下去，可能会掩盖当前的实际运营和财务表现。题为“在我们的业务中广泛使用模型所产生的风险，其中一些使用人工智能(AI)”的风险因素进一步讨论了与估计CECL下的预期损失相关的风险。

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我们资产的集中和组合可能会增加重大信贷损失的可能性。

在正常的业务过程中，我们通常会增加对特定行业、地理位置、资产类别或金融市场的信贷敞口。例如，商业和住宅房地产担保的贷款通常占我们整体信贷组合的很大比例。它们也代表了我们投资证券基础资产的一部分。虽然对个别消费者或企业借款人的总风险敞口有限制，但根据个别因素或我们所涉及的资产类别或金融市场，对我们的一些客户或交易对手造成不利影响的事件，可能会对我们造成重大不利影响。例如，美国房地产市场状况的任何低迷都可能导致与住宅房地产相关的资产价值大幅减记。不断下降的经济状况对商业借款人的影响也可能大于消费者借款人，反之亦然。此外，我们还与金融服务行业的交易对手进行交易。金融服务机构因交易、融资、清算或其他关系而相互关联。因此，对其他金融服务机构稳定性的不确定性可能导致整个市场的亏损和违约。因此，我们资产的集中度和组合可能会影响衰退或其他经济衰退对我们影响的严重程度。

我们的业务和财务业绩受到市场利率和这些利率变动的重大影响。

由于我们的资产和负债中有很高比例是计息或与利息相关的工具，利率、收益率曲线形状或不同市场利率之间的利差的变化可能会对我们的业务、我们的盈利能力以及我们的金融资产和负债的价值产生重大影响。例如：

•利率或利差的变化会影响我们从贷款和投资证券等资产上赚取的利息与我们为存款和借款等负债支付的利息之间的差额，从而影响我们的整体净利息收入和利润率以及我们的盈利能力。

•这种变化可能会影响借款人根据可变利率或可调整利率贷款和其他债务工具履行义务的能力，进而可能增加我们在这些资产上的信贷损失。

•这种变化可能会减少对基于利率的产品和服务的需求，包括贷款和存款账户。

•这些变化影响了我们对各种形式的市场和利率风险的对冲，并可能降低这些对冲在帮助管理此类风险方面的有效性。

•利率的变动也会影响贷款提前还款的速度，并可能导致抵押贷款还本付息资产减值或以其他方式影响此类资产的盈利能力。

•如果我们出售固定利率客户债券，利率上升可能会降低我们收到的价格。

一些计息工具的利率根据市场利率的变化迅速调整，而另一些只定期调整或在规定的期限内固定。因此，由于我们为负债支付的利率相对于我们收到的资产利率的相对可变性存在差异，利率变化的影响可能会增加或稀释。我们选择通过利率互换来对冲利率风险的程度也影响到利率变化的影响。我们试图管理资产负债表，以增加我们的收益或减少未来利率变动的负面影响，但未能预测实际变动可能会产生相反的结果。此外，我们通常不会对冲所有的风险，我们试图对冲任何风险的事实并不意味着我们会成功。

虽然较高的利率通常会增强我们增长净利息收入的能力，但也存在与利率上升环境相关的风险。一般来说，利率上升往往会降低我们资产负债表上持有的固定利率金融工具的价值，正如题为“我们的业务和财务业绩容易受到金融资产价值变化的影响”的风险因素所讨论的那样。此外，客户已经并可能继续降低总体上以更高利率借款的意愿或能力。较高的利率也阻碍了并可能继续阻碍借款人支持浮动利率贷款支付利息的能力。较高的利率已经并可能继续间接影响通常通过担保贷款融资的房地产等资产类别的价值，从而对获得此类贷款的抵押品产生负面影响。另一个例子是，随着存款产品利率的上升，竞争压力加大。如果我们提高贷款和其他资产利率的速度快于存款和其他负债利率的增长速度，就能最好地实现更高利率的好处。在利率上升的环境下，我们可能无法实现这一结果，特别是如果央行加息的速度快于预期的话。另一方面，较低的利率往往会对我们的净息差产生负面影响，除非被更高的盈利资产抵消，否则会对我们的净利息收入产生负面影响。

我们在《风险因素》一书中讨论了政府货币政策对利率的影响，题为《美联储和其他政府机构的政策对利率和整体金融市场表现有重大影响，这对我们的业务和财务表现很重要》。

我们的业务和财务业绩容易受到金融资产价值变化的影响。

作为一家金融机构，我们的大部分资产和负债都是金融性质的。例子包括贷款、证券、偿还权、存款和借款。这类资产和负债的价值将会波动，往往会很大，原因是

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金融市场或市场波动性以及所涉资产或负债特有的事态发展。由于资产供应的增加或需求的减少或资产状况的恶化，租赁或担保债务资产的基本价值通常会减少。这可能会对全额收回担保债务的能力产生负面影响。基于信贷的资产和负债的价值将因借款人或其他交易对手的信誉发生变化以及市场利率的变化而波动。

在许多情况下，我们将我们的资产和负债按市价计价，并通过净收益或保监处确认此类变化。因此，除非我们已经有效地对冲了风险敞口，否则这些资产和负债的收益或损失可能会对我们的运营结果和财务业绩产生直接影响。我们可能需要在金融资产价值中记录损失，即使我们对实现标的工具面值的预期没有改变。我们剩余的资产和负债没有按市价计价。因此，我们的资产负债表并不能准确反映我们金融资产和负债的公平市场价值。

此外，资产管理收入主要基于所管理资产价值的百分比，因此受到市场估值一般变化的影响。因此，尽管我们不会直接受到此类资产价值变化的影响，但这些资产价值的下降将影响相关的非利息收入。

与估计和假设相关的风险

我们的资产和负债估值以及对我们资产计提的损失准备和减值金额的确定具有高度的主观性。我们的估计可能会对我们的运营结果或财务状况产生重大影响。

我们的会计政策是我们报告财务状况和经营结果的关键。我们必须在选择和应用其中许多政策和方法时作出判断，以符合公认会计原则，并反映管理层对报告PNC财务状况和经营结果的最适当方式的判断。管理层选择要适用的特定会计政策，虽然是合理和适当的，但可能会导致PNC报告的结果不同于在不同备选方案下报告的结果。此外，财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和其他监管机构可能会发布新的或修订现有的会计和报告准则，或改变这些准则的现有解释，从而可能对我们的财务报表产生重大影响。在某些情况下，PNC可能被要求追溯适用新的或修订的标准，从而导致以前报告的财务结果发生变化。

某些会计政策要求我们在编制财务报表时使用估计、假设和判断，包括在确定信贷损失准备金、与法律诉讼有关的准备金以及某些资产和负债的公允价值等项目时。这些政策要求管理层对本质上不确定的事项做出困难、主观和复杂的判断，并且可以在不同的条件下或使用不同的假设报告不同的金额。例如，CECL要求我们在确定ACL时，对未来的经济和市场状况做出困难、主观和复杂的判断。

我们的一些金融工具，包括某些衍生品、债务证券、贷款、MSR和私募股权投资等项目，需要在我们的财务报表中确定其公允价值。按公允价值列账的资产和负债必然导致较高程度的财务报表波动性。在我们估计的任何领域中，潜在因素或假设的变化可能会对我们未来的财务状况和经营结果产生重大影响。在市场混乱期间，如果交易变得不那么频繁和/或市场数据变得不那么容易观察，就很难对某些资产进行估值。可能有某些资产类别在历史上活跃的市场中交易，具有重要的可观察数据，但由于市场波动、市场信心丧失或其他因素，这些资产类别迅速变得缺乏流动性。此外，我们有按公允价值列账的资产和负债，而这些资产和负债是使用对资产或负债的公允价值有重大意义的不可观察的投入来估计的。任何资产或负债的估值在很大程度上是基于不可观察到的投入，必然不如基于活跃的交易市场的估值可靠。此外，迅速变化和史无前例的市场状况可能会对我们综合财务报表中报告的资产估值产生重大影响。我们对冲风险敞口的能力在一定程度上取决于我们对相关资产或负债进行估值的能力。

损失准备和资产减值金额的确定因资产类别而异，并基于我们对与各自资产类别相关的已知和固有风险的定期评估和评估。管理层定期更新其评价，并在订正此类评价时反映业务津贴和减值的变化。尽管我们制定了确定损失准备和资产减值的政策和程序，但由于这一领域的主观性质，我们在财务报表中反映的减值水平和拨备可能无法准确反映实际风险水平和未来损失金额。

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在我们的业务中广泛使用模型会产生风险，其中一些模型使用人工智能(AI)。

我们在业务的许多领域使用财务和统计模型，依靠它们为决策提供信息、自动化流程并估计许多财务价值。我们越来越多地使用与我们如何与客户开展业务相关的模型，以及利用人工智能/机器学习算法的内部流程自动化。这些模型可以更具预测性，但由于人工智能/机器学习模型中许多变量相互作用的复杂方式，这些模型的结果往往比传统统计模型更难解释。模型使用的例子包括确定各种产品的定价、识别潜在的欺诈或可疑交易、向潜在客户推销、对贷款进行评级和发放信贷、衡量利率和其他市场风险、预测或估计损失以及评估资本充足率。我们在很大程度上依赖于CECL下的信用损失会计模型、资本压力测试和我们财务报表中项目的价值估计。

模型一般预测或推断某些财务结果，利用历史数据和对未来的假设，通常是关于宏观经济条件。其中一些模型的开发和实施，如CECL下的信用损失核算模型，要求我们做出困难、主观和复杂的判断。其他模型用于支持有关我们如何与客户开展业务的决策。设计或实现不佳的模型存在这样的风险，即我们基于包含模型输出的信息的业务决策将由于该信息的不足而受到不利影响。例如，如果历史数据不能准确地代表未来的事件或环境，或者如果我们的模型依赖错误的数据、公式、算法或假设，而我们的内部模型审查过程无法发现和解决这些缺陷，我们的模型可能就不会有效。如果模型有缺陷，可能会导致我们向公众或监管机构提供的信息不准确或具有误导性。我们的监管机构做出的一些决定，包括那些与向股东分配资本有关的决定，如果他们认为我们使用的相关模型的质量不够高，可能会受到不利影响。最后，如果我们的模型存在缺陷，对客户或我们遵守适用法律法规的能力产生负面影响，可能会对我们的声誉造成负面影响，或导致监管机构的罚款和处罚。

与我们对客户的需求相关的风险

我们的成功取决于我们为我们的产品和服务吸引和留住客户的能力。

我们的业绩受到客户对我们产品和服务需求下降的相关风险的影响。由于这些产品和服务的性质，我们尤其面临失去经济信心或客户对我们或更广泛地说对我们这样的金融服务机构的信任的风险。

经济和市场发展可能会影响消费者和企业的信心水平。如果客户因为对经济的担忧而失去信心，对我们产品和服务的需求可能会受到影响。如果我们不能吸引和留住客户，对我们的贷款和其他金融产品和服务的需求可能会下降，我们可能会经历支付模式的不利变化。我们可能会因为信贷使用量的下降而损失利息收入，也可能因为产品销售、投资和其他交易的下降而损失非利息收入。对我们产品和服务的需求也可能受到影响，因为PNC面临的许多风险与经济和其他外部因素有关，包括监管，如税法和税率的变化，可能会对消费者和企业以及他们使用我们产品和服务的兴趣或能力产生负面影响。

我们吸引及挽留客户存款的能力受到利率水平的影响，因为客户会权衡银行账户的利益与存款保险及较传统银行产品的部分便利，以及其他投资可能带来的更高收益。一般来说，如果我们提供的利率与银行账户替代品提供的利率之间的差距扩大，客户通常愿意放弃银行账户（如FDIC保险）的好处，以获得其他地方的更高回报。我们的客户已经并可能继续从我们的支票，储蓄或其他类型的存款账户中取出资金，以支持其他银行或其他类型的现金管理产品。在这种情况下，我们需要将利率提高到被视为具有竞争力的水平，否则就会失去客户，无论哪种情况，都会对净利息收入产生负面影响。此外，存款是我们的低成本资金来源。因此，失去存款可能会增加我们的融资成本，并减少我们的净利息收入。客户的流失也可能通过减少收费交易量来损害非利息收入。此外，当利率较高时，客户往往会将存款从无息账户转移到计息账户，从而对净利息收入产生负面影响。

我们的客户越来越多地使用第三方金融应用程序，这些应用程序预计将与他们的PNC账户对接。这种使用导致的风险是，无论何种原因，该接口的有效运作问题都可能导致客户流失，因为他们寻求与这些其他应用程序更好地合作的银行业务关系。

损害我们声誉或损害我们行业声誉的新闻或其他宣传也可能导致客户流失或减少客户与我们做生意的程度。这在风险因素中进一步描述，标题为“由于我们的声誉受损，我们面临对我们业务产生不利影响的风险”。

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在我们的资产管理业务中，投资表现是影响我们管理的资产水平的重要因素。糟糕的投资建议或表现可能会损害收入和增长，因为现有客户可能会撤回资金，转而购买表现更好的产品。此外，从现有和新客户吸引资金的能力可能会减弱。整体经济状况可能会限制客户能够或愿意投资的金额以及他们投资的资产价值。其他金融机构产品的失败或负面表现可能导致对我们提供的类似产品失去信心，而不考虑我们产品的表现。这种负面传染可能导致此类产品的提款、赎回和流动性问题，并对我们管理的资产以及资产管理收入和盈利产生不利影响。

由于声誉受损，我们的业务面临不利影响的风险。

我们有效竞争、吸引和留住客户和员工以及发展业务的能力，取决于我们能否维持声誉，并获得客户、员工、我们所服务的社区和其他利益相关者的信任。许多类型的发展，如果公布，可能会对公司的声誉产生负面影响，对其业务产生不利后果。

当金融服务公司被发现通过被视为非法、不公平、欺骗、滥用、操纵或其他不法行为伤害客户，特别是零售客户时，它们极易受到声誉损害。也可能因人为错误或系统故障而造成声誉损害，这些错误或系统故障被视为在不涉及不当行为的情况下伤害了客户，包括服务中断或对我们维护技术系统安全和保护客户数据的能力的负面看法。例如，我们可能会遭受声誉损害，以至于我们无法成功地检测、预防和补救损害我们客户的欺诈行为。我们的声誉也可能因未能提供客户期望的产品和服务质量以及支持我们所服务的社区而受到损害。此外，我们的声誉可能会因为我们参与某些计划而受到损害，例如那些支持多样性和包容性的计划，这可能会使我们受到更多的审查和批评。大型银行的重大收购也经常引起公众的监督，如果我们参与此类交易，这可能会导致负面宣传，对我们的声誉产生不利影响。我们还面临因被识别为我们员工但在其雇佣范围之外行事的人员的行为而导致的声誉损害风险，包括他们的不当行为、不道德行为或个人社交媒体上的活动。如果不良行为、错误或故障普遍存在、长期存在或影响大量客户，特别是零售消费者，则声誉影响可能更大。此类声誉损害对我们业务的负面影响可能与对客户造成的实际损害不成比例。即使我们完全补救客户遭受的任何损害，情况也可能很严重。此外，由于我们大部分业务均以“PNC”品牌经营，公众对一项业务的负面意见亦可能影响我们的其他业务。此外，即使我们没有参与此类行为，我们也可能因行业内其他人的行为而遭受声誉损害和客户信任损失。我们使用第三方在我们业务的许多方面提供帮助，无论我们在多大程度上对此负责，他们的行为都可能影响我们的声誉。

在越来越大的程度上，包括PNC在内的金融服务公司正面临维权人士、投资者和利益相关者的批评，并伴随着声誉风险，他们认为公司应该或多或少地专注于环境、社会和治理问题。我们行业中的公司，包括PNC，目标是与特定客户或特定行业的客户开展业务，在这些客户的活动中，即使是合法的，也被认为对环境、消费者健康和安全或整个社会等问题产生了有害影响。此外，一些活动人士、投资者和其他利益攸关方正在寻求金融服务公司在环境、社会和治理活动、政治活动以及被视为或可能被视为具有政治党派性质的活动方面提高透明度和采取行动。批评来自许多形式，包括PNC设施的抗议和社交媒体活动。在某些情况下，我们的利益相关者对PNC和其他金融服务公司在继续或不为某些行业融资方面应该扮演的角色持有并继续持有相互矛盾的观点。在某些情况下，我们可能会受到影响我们行业的州和地方法律的潜在冲突，这些法律规范了我们为某些客户、行业或部门提供融资或服务的方式或方式。在没有就PNC这样的公司应该采取的适当步骤达成广泛一致的情况下，这些问题中的许多都会产生分歧。因此，无论我们如何回应这样的批评，我们都会面临现有或潜在客户拒绝与我们做生意，或现有或潜在员工拒绝为我们工作的风险。这可能是真的，无论我们是被一些人认为在解决这些关切方面做得不够，还是被另一些人视为不适当地屈服于这些压力。这些压力也可能是决定我们追求哪些商业机会和客户的一个因素，可能会导致失去盈利机会。

信息通过社交媒体和互联网上其他新闻来源传播的速度意味着，有关PNC的负面信息可能会迅速对我们的声誉产生广泛的不利影响。无论信息准确与否，这都是正确的。虚假信息也可以通过独立的或恶搞的社交媒体账户伪装成公司的官方沟通渠道来传播。一旦信息像病毒一样传播开来，就很难通过纠正错误或传达针对实际问题采取的补救措施来有效地对抗它。负面信息传播的潜在影响意味着，单个离散或孤立的事件可能会造成实质性的声誉损害。

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在我们提供的产品和服务以及我们开展业务的地理市场方面，我们在竞争激烈的环境中运营。

我们既面临来自其他金融机构的激烈竞争，也面临来自非银行实体的激烈竞争，其中包括金融科技公司(通常被称为“金融科技”)。在许多情况下，非银行实体可以从事许多与我们类似的活动，或者提供我们客户想要的产品和服务，而不受适用于银行的同样类型的监管、监督和限制，这可能使我们处于竞争劣势。新兴金融技术，包括支付服务和系统、贷款、数字钱包、不可替代令牌、数字货币和加密货币，可能会影响我们客户对产品和服务的需求和预期。如果我们无法开发和营销满足不断变化的客户需求或要求的产品和服务，或者如果我们无法有效和安全地向客户提供这些产品和服务，我们可能无法吸引或留住客户。如果我们不愿意提供我们认为具有投机性或风险的产品或服务，我们也可能无法吸引或留住客户。我们面临的竞争在本报告的第一项“竞争”中作了描述。

我们行业的整合，包括小银行合并成更具竞争力的大银行之间以及银行与非银行实体之间的整合，可能会导致PNC面临更激烈的竞争，特别是在受影响的地区或特定产品方面。随着我们向新市场扩张，我们可能会面临在这些市场拥有更多经验和已建立关系的竞争对手，这可能会对我们的竞争能力产生不利影响。

如果不能充分解决我们面临的竞争压力，可能会使我们更难在整个业务范围内吸引和留住客户。另一方面，满足这些竞争压力可能要求我们招致巨大的额外费用，或者接受超出我们在这种情况下认为是可取的风险。此外，在我们对利率敏感的业务中，提高存款利率或降低贷款利率的竞争压力可能会降低我们的净息差，对我们的净利息收入产生负面影响。

我们依赖熟练的劳动力，员工流失、人才竞争和劳动力短缺可能会对我们的业务和运营产生实质性的不利影响。

我们的业绩有赖于吸引和留住有才华的多元化员工。我们在许多业务和支持领域都面临着对这些员工的激烈竞争。随着我们向新市场扩张，开发新的产品线，或增加某些领域的人员配备，尤其是技术领域，这带来了更大的风险。这种竞争导致受影响业务领域的费用增加。劳动力的需求、期望和优先顺序的差异(例如远程工作期望)可能需要我们修改招聘和留住员工的策略，以吸引和留住员工。对受监管金融机构补偿其高级管理人员和员工的方式的限制，包括实施多德-弗兰克法案要求的待定规则提案中包含的限制，可能会使包括PNC在内的受监管金融机构更难与其他公司竞争人才。

与其他运营问题相关的风险

我们依靠员工的有效性和正直，以及他们负责的系统和控制来管理运营风险。

我们是一家大公司，向广泛和多样化的客户群体提供各种各样的产品和服务。我们依赖我们的员工设计、管理和操作我们的系统和控制，以确保我们正确地进入、记录和管理与客户、供应商和其他与我们有业务往来的各方的流程、交易和其他关系。在某些情况下，我们依赖第三方员工来执行这些任务。我们还依赖员工以及他们负责的系统和控制来确保我们识别和减轻我们的关系和活动中固有的风险。当我们改变流程或程序、推出新产品或服务、收购或投资业务或实施新技术时，这些担忧就会增加，因为我们可能无法充分识别或管理此类变化导致的运营风险。员工流动率和劳动力短缺可能会进一步加剧这些担忧。

作为一家大型金融服务公司，我们面临着个人或组织为了经济利益而欺骗我们或我们的客户的持续企图。我们依赖PNC或第三方的系统、程序和人员来识别和防止潜在的欺诈交易，但这些系统可能不够充分，欺诈行为者经常改变策略以提高成功的机会。即使PNC不承担赔偿客户欺诈损失的财务责任，此类损失也可能损害PNC的声誉或吸引和留住客户的能力。

由于我们必须依赖员工--无论是我们的员工还是第三方的员工--来执行这些任务并管理由此产生的风险，因此我们容易受到人的脆弱性的影响。这些错误的范围从无害的人为错误到不当行为或渎职行为，可能会导致运营中断或其他失败。我们的控制可能不足以防止由人类造成的问题

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参与我们的业务，包括与自动化系统的设计、运营和监控相关的风险。我们也可能无法在员工中充分保持风险管理的文化。

我们的员工或负责我们所依赖的系统和控制的其他人的错误，以及这些系统和控制在防止不道德、欺诈、不当或非法行为方面的任何由此导致的故障，可能会对PNC造成重大伤害。这种损害可能包括客户补救成本、监管罚款或处罚、诉讼或执法行动或对我们业务活动的限制。我们的声誉也可能受到损害，正如“我们面临着因声誉受损而对我们的业务造成不利影响的风险”一文所述。

我们使用自动化、机器学习、人工智能和机器人流程自动化工具来帮助降低一些人为错误的风险。尽管如此，我们仍然依赖许多手动流程来开展业务和管理风险。此外，使用自动化工具并不能消除对其运行进行有效设计和监测以确保其按预期运行的需要。加强自动化的使用可能会带来自身的风险。自动化系统本身可能会遇到停机或问题。有些工具依赖于该工具用来学习和加强其负责的过程的数据的质量。坏的、丢失的或异常的数据可能会对这类工具的功能产生不利影响。在某些情况下，人类可能比高度自动化的工具更有能力识别正在使用的异常数据或结果本身是异常的。

我们依赖第三方供应商、服务提供商和其他交易对手来帮助支持我们业务的许多方面。当我们这样做时，我们对与业务相关的活动的直接控制就会减少，这就带来了风险。

我们使用第三方来支持我们的业务需求，这通常意味着我们不能直接控制让他们执行的活动。这些第三方提供的服务的任何中断都可能对我们开展业务的能力产生不利影响。更换第三方还可能导致重大延误和费用。第三方(包括其下游服务提供商)表现不佳可能导致风险，特别是在该表现可能影响我们或我们的客户的情况下，甚至当因素或事件的结果超出该第三方的控制范围时。这些风险因素在别处描述了第三方从事的活动所带来的许多种类的风险。加强对我们使用第三方供应商和其他服务提供商的监督的监管和其他标准可能会导致更高的成本和其他潜在的风险。如果外部公司未能遵守与其代表我们的工作相关的法律要求，我们也很容易受到包括监管处罚在内的惩罚。在任何此类情况下，我们都可能遭受经济损失、法律后果和声誉受损。即使另一家公司让我们承担全部财务损失(不一定是这样)，它也不太可能恢复对我们声誉的任何损害。因此，使用第三方协助我们的业务活动增加了我们在这些活动中固有的风险。

其他主要风险

我们面临着在法律程序中产生不利结果的风险。

我们业务的许多方面都涉及重大的法律责任风险。在我们的商业活动引起的各种诉讼中，我们被点名或被威胁被点名为被告。此外，我们经常成为政府调查和其他形式的监管调查的对象。当我们同意赔偿他人与他们面临的法律诉讼有关的损失时，例如与我们出售企业或资产有关的损失，我们也面临风险。这些法律程序的结果可能会导致重大的金钱损害或罚款，限制我们开展业务的方式或损害声誉。

虽然我们在与该等事项所代表的或有损失有关的资料显示可能出现损失且损失金额可合理估计的情况下，为法律程序确立应计项目，但我们并没有就我们面临损失风险的所有法律程序确定应计项目。此外，由于评估的内在主观性和法律程序结果的不可预测性，累积的金额往往不代表有关法律程序给我们造成的最终损失。因此，我们未来的最终损失可能比法律或有损失的应计金额更高，甚至可能更高。我们进一步讨论了法律程序的不可预测性，并在附注20《法律程序》中描述了我们的某些未决法律程序。

我们通过不时收购其他金融服务业务来实现业务增长。有时，这些企业拥有对我们有价值的技术或其他资产，即使它们本身并不向客户提供金融服务。收购带来了一些风险和不确定因素，这些风险和不确定性既与收购交易本身有关，也与收购交易完成后被收购企业并入PNC有关。

收购其他公司或金融资产、存款及其他负债，除了所收购业务性质所带来的风险和不确定性外，还会对我们带来风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。当我们建立战略伙伴关系时，许多同样的风险也会出现。我们分析预期收购带来的风险的能力，以及我们在完成整合之前做好准备的能力，可能会受到限制，因为我们无法收集有关我们正在收购的业务的必要或理想信息。我们还可能做出与收购相关的某些假设，这些假设可能被证明是不准确的，从而限制了预期的好处(例如从协同效应中节省的成本或从

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能够提供增强的产品套装)，或者使收购成本更高，或者比预期花费更长的时间完成和整合。在完成收购之前，潜在的收购目标也会受到我们无法管理或控制的风险的影响。我们完成收购的能力可能取决于负责审查或批准交易的监管机构，这可能会推迟、限制性地限制或导致拒绝收购，或者以其他方式限制收购的好处。监管规则或标准的改变或这些规则或标准的应用，或未来旨在促进竞争或限制系统性风险的监管举措，以及金融机构变得“太大而不能倒”的可能性，也可能限制我们完成收购的能力。

收购目标有自己特定于其业务的风险，这些风险可能会影响收购的成功及其与PNC的整合，例如：

•如果交易价值的一个重要方面是知识产权，则是指知识产权可被PNC利用或保护和商业化的程度。

•如果收购包括贷款组合，实际信贷损失的程度和收购完成后所需的信贷损失准备金。

•如果收购涉及进入新的业务或地理或其他市场，我们利用这些机会的能力可能会受到限制，因为我们对这些机会缺乏经验。

•在收购时可能悬而未决的诉讼和政府调查的结果，或者可能在之后因收购或其他原因而提起或开始的诉讼和政府调查的结果，这些往往很难预测。

•收购目标的运营或合规问题可能要到收购完成后才能完全确定或补救，这可能会导致成本或处罚增加。

•收购目标使用的模型，如用于资本规划和信用损失会计的模型，其设计或实施方式可能与PNC不同，我们在一段时间内对这些模型的必要依赖可能会对我们的财务状况或运营结果产生重大影响，以至于我们基于这些模型的估计不准确。

•企业风险管理系统、政策和程序可能与PNC不同且不那么成熟，我们在一段时间内对这些系统、政策和程序的必要依赖可能会限制PNC识别、监控、管理和报告风险的能力，或者使我们面临更高的监管、法律、运营或声誉风险。

收购完成后，收购的成功很可能部分取决于我们留住和扩大被收购公司客户基础的能力。它还经常面临与人力资本有关的风险，包括与整合被收购公司的企业文化有关的风险，以及在被收购公司保留的范围内与被收购公司的领导素质有关的风险。

我们的业务和财务业绩可能直接或间接地受到自然灾害或其他灾害、恐怖主义活动、国际敌对行动或国内内乱的不利影响。

自然灾害和其他灾害(包括恶劣天气事件)、卫生紧急情况、流离失所、地缘政治不稳定、恐怖主义活动、国际敌对行动或其他超出国家警察控制范围的特殊事件的发生或潜在影响都无法预测。然而，这些事件可能会对我们造成不利影响，例如，对我们的设施造成重大损害或阻止我们在正常过程中开展业务。此外，它们对我们的借款人、储户、其他客户、供应商或其他交易对手的影响可能会对我们造成间接的不利影响。这些事件的其他间接不利后果可能是对金融市场、总体经济或任何地区或我们和我们的客户所依赖的基础设施(如电网)的关键部分的影响。这些类型的间接影响，无论是针对我们的交易对手，还是更普遍地适用，都可能导致拖欠、破产或违约的增加，从而可能导致PNC经历更高水平的不良资产、净冲销和信贷损失准备金。它们还可能导致对贷款或我们提供的其他服务的需求减少。

我们减轻此类事件的不利后果的能力在一定程度上取决于我们弹性规划的质量。这包括我们预测可能发生的任何此类事件的性质的能力。如果国家或区域应急人员或与我们打交道的其他组织和企业缺乏准备，这些事件的不利影响也可能增加，我们依赖其中许多组织和企业，但对这些组织和企业的控制有限或无法控制。

项目1B--未解决的工作人员意见

美国证券交易委员会工作人员对PNC根据交易法提交的定期报告或当前报告没有发表任何评论，这些报告正在等待解决。

第1C项：网络安全

我们将网络安全风险作为企业风险管理计划的组成部分进行管理。因此，您应结合本报告风险管理部分的披露审查本项目1C中的披露。

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信息安全计划

PNC在网络风险管理、监督和报告方面的方法是基于结构良好的信息安全计划。该计划负责保护信息资产，以安全的方式实现业务目标，并旨在保持客户信息及其资金的安全和可用。计划能力是根据行业指导和安全框架构建的，以识别敏感信息的风险、保护该信息并保持适当的响应和恢复能力，以帮助确保对信息安全事件的弹性。

PNC的信息安全计划旨在确保PNC在数据保护、系统开发安全、身份和访问管理、事件管理、威胁和漏洞管理、安全运营管理以及第三方和第四方安全方面遵循行业指导和安全框架。我们的计划通过威胁情报、新法规、行业指导和颠覆性新技术不断得到加强。该计划包括对所有PNC员工的年度安全和隐私培训、网络钓鱼练习以及提高员工意识的信息性文章和通信。

PNC通过在整个安全行业共享信息和利用情报、监控和响应能力的主动能力，主动监控和应对整体网络安全威胁格局，包括网络安全威胁、物理威胁和欺诈。PNC的情报和分析能力协作分析事件和趋势，以做出可能的反应。

到目前为止，我们还没有经历过任何影响PNC业务战略、运营结果或财务状况的重大网络安全威胁。尽管我们在网络安全方面采取了成熟的方法，但我们可能无法成功防止或减轻网络安全事件的影响，因为网络安全事件可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性影响。关于网络安全风险的讨论，见本报告第1A项风险因素。

董事会治理与风险监督

PNC董事会通过董事会级别的技术和风险委员会对网络安全威胁构成的风险进行治理和监督。

技术委员会每季度召开一次会议，其目的是(I)协助董事会监督技术战略和重大技术计划和计划，包括那些能够利用技术来推动战略优势的计划和计划，以及(Ii)履行有关技术风险、信息管理和安全风险(包括网络安全、网络欺诈和物理安全风险)以及PNC业务恢复、弹性和应急计划和测试结果的适当性的监督责任。

通过多种机制向技术委员会通报网络威胁和风险。PNC的首席信息安全官每季度向技术委员会提交威胁情报和评估报告、来自其他机构的事件和事件报告、治理和监管考试状态以及其他关键计划交付成果的状态等内容。

风险委员会至少每季度召开一次会议，监督PNC的机构风险管理框架。网络安全风险被整合到PNC的总体ERM框架中，并与其他七个操作风险域一起表示为信息安全域。有关我们的企业风险管理框架的更多详细信息，请参阅本报告的风险管理部分。

PNC的首席技术风险官每季度向技术委员会提交PNC固有的信息安全风险、控制环境的成熟度和完整性以及针对我们风险偏好的衡量标准。然后，首席风险官每季度向风险委员会报告整个企业风险框架的总体风险。

如果基于通信的紧迫性和紧迫性，根据事件和事件管理政策和程序的规定，与董事会的沟通比每季度更频繁。

管理的角色

管理层直接参与评估和管理PNC的网络安全威胁风险。PNC使用三道防线模式，网络安全风险由首席信息安全官和技术与安全风险管理董事领导的第一道防线管理和评估，第二道防线由首席技术风险官领导，向首席风险官报告。第一道防线和第二道防线由我们的第三道防线--内部审计进行内部审查。防线模式确保在管理结构内进行适当的监督。有关我们每条防线的更多详细信息，请参阅风险管理的风险治理和监督部分。除了三道内部防线外，PNC还根据需要聘请外部顾问对该计划进行评估和通报。

首席信息安全官的组织包括领导其他行业网络安全项目的经理，如机器人和人工智能、咨询、电信、医疗保健和制造业，这些行业汇集了管理网络安全威胁和风险的多方面方法。信息安全部门领导和人员拥有信息安全、管理信息系统、计算机科学、工程管理等专业学位。他们还拥有多项专业认证，包括由思科提供的供应商颁发的安全凭证，

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微软和F5，以及行业认证，包括但不限于：国际信息系统安全认证联盟颁发的认证信息系统安全专业人员；信息系统审计与控制协会颁发的网络安全和基础设施安全局和认证信息安全经理；以及云安全协会颁发的云安全知识证书。

与第三方相关的网络风险

与其使用第三方服务提供商有关的网络安全威胁的风险作为信息安全风险和第三方风险领域的一部分加以处理，并将其管理纳入机构风险管理框架。

为了控制第三方的网络风险并保护客户数据和系统，PNC通过包括定期安全评估在内的第三方安全计划来评估供应商和第三方。第三方安全计划还包括使用独立的安全评级服务对某些第三方进行定期监控，该服务旨在确保大规模提供洞察和警报。在第三方发生事故的情况下，有特定的事故响应流程和协议，旨在保护PNC免受潜在的不利影响。

项目2--物业

我们的行政和主要行政办公室目前位于宾夕法尼亚州匹兹堡PNC广场的塔楼。这座33层的建筑属于PNC银行，全国协会所有。

我们拥有或租赁许多其他用于开展商业活动的场所，包括运营中心、办公室、分支机构和其他设施。我们认为子公司拥有或租用的设施足以满足我们的业务运营需要。我们在此将有关我们物业的额外资料纳入附注6租约及附注7物业、设备及租赁改善内，以供参考。

项目3--法律诉讼

请参阅附注20法律程序中所述的信息，通过引用将其并入此处。

第4项--煤矿安全信息披露

不适用。

关于我们的执行官员的信息

截至2024年2月20日，我们每位高管的信息如下。执行官员没有规定的任期。除非下文另有说明，在过去五年中，每名执行干事都曾在同一实体或其附属机构担任所述的一个或多个职位或另一个行政职位。

名字			年龄			PNC职位			受雇年份(A)
卡罗尔·L·布朗			59			总裁常务副董事长兼资产管理集团负责人			2019
理查德·K·拜纳姆			53			常务副总裁总裁和首席企业责任官			2005
威廉·S·德姆恰克			61			主席兼行政总裁(B)			2002
基兰·J·法伦			57			常务副总裁兼首席风险官			2011
黛博拉行会			55			总裁常务副主任兼企业技术与安全负责人			2013
维基·C·亨恩			55			常务副总裁兼首席人力资源官			1994
格雷戈里·B·乔丹			64			常务副秘书长总裁总法律顾问兼首席行政官			2013
斯泰西·M·朱奇诺			48			总裁常务副主任和总审计长			2009
加内什·克里希南			48			常务副总裁和企业首席信息官			2008
迈克尔·P·莱昂斯			53			总裁和企业金融与机构银行业务主管			2011
亚历山大·E·C·奥弗斯特伦			40			总裁常务副行长兼零售银行业务负责人			2014
E·威廉·欧芹，第三部			58			常务副总裁兼首席运营官			2003
罗伯特·Q·赖利			59			常务副总裁兼首席财务官			1987
格雷戈里·H·科齐奇			60			高级副总裁与主控人			2010

(a)如适用，指受雇于前身公司的年度。

(b)德姆恰克先生还担任董事的角色。我们将提交给2024年年度股东大会的委托书中，将包括De Demchak先生的个人简历信息，该信息包含在“董事选举(项目1)”中。见本报告第10项。

卡罗尔·L·布朗于2020年7月被任命为执行副总裁总裁兼资产管理集团负责人。在此之前，她是PNC资产管理集团以及企业和机构银行业务的首席变革和风险官。在.之前

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她于2019年加入PNC，2015年5月至2019年5月担任芝加哥市政府首席财务官。在为芝加哥金融城工作之前，布朗女士有超过25年的市政金融投资银行家职业生涯。

理查德·K·拜纳姆于2020年7月被任命为执行副总裁总裁兼首席企业责任官。在被任命之前，他在2017年至2020年期间担任PNC大华盛顿市场的区域总裁。他之前曾担任PNC零售执行领导团队的成员，在那里他领导商业银行部门。在此之前，他在2010至2014年间担任大华盛顿零售市场主管。

基兰·J·法伦于2021年2月被任命为执行副总裁总裁兼首席风险官。在被任命之前，他曾担任PNC的高级副总法律顾问，负责PNC的政府、监管事务和企业风险的法律监督，并担任PNC与PNC监管机构的主要联络人。此前，他曾担任PNC监管事务首席法律顾问，并曾短暂担任代理总法律顾问。在2011年加入PNC之前，Fallon先生在华盛顿特区的联邦储备系统理事会担任负责立法和特殊项目的副总法律顾问。

黛博拉·吉尔德自2020年12月起担任常务副总裁兼企业技术与安全负责人。她之前曾担任过PNC的首席信息安全官、首席安全官和首席技术官。在2013年10月加入PNC之前，Guild女士在美国银行工作了21年，在那里她最近担任企业职能和最终用户计算的首席技术官。

亨维琪自2014年7月以来一直担任PNC执行副总裁总裁兼首席人力资源官。亨恩女士于1994年加入PNC，担任过多个管理职位。在被任命为现任职位之前，韩恒女士是高级副总裁女士，负责零售银行人力资源。

格雷戈里·B·乔丹于2013年加入PNC，担任执行副总裁总裁，总法律顾问兼监管和政府事务主管。2016年2月，约翰·乔丹先生也被任命为首席行政官。在加入PNC之前，他在Reed Smith LLP的29年任期中的最后13年一直担任全球执行合伙人。

斯泰西·M·朱奇诺自2014年4月起担任PNC常务副总裁兼总审计师，此前曾担任高级副总裁和财务治理与监督董事。

加内什·克里希南自2020年12月起担任常务副总裁兼企业首席信息官。从2017年开始，他曾担任PNC企业和机构银行业务以及员工服务技术的首席信息官。Krishnan先生于2008年加入PNC，担任技术基础设施服务经理，并在PNC担任过各种技术领导职务。

迈克尔·P·莱昂斯于2024年2月被任命为总裁，现任企业和机构银行业务主管。自2011年以来，他曾担任总裁常务副主任。在2011年10月加入PNC之前，Lyons先生在2010年5月至2011年10月期间担任美国银行企业发展和战略规划主管。

亚历山大·E·C·奥弗斯特罗姆于2022年7月被任命为总裁常务副行长兼零售银行业务主管。在此之前，他曾担任过许多管理职务，包括小型企业主管、零售银行副主管、商业服务主管以及企业和机构银行及资产管理首席运营官。在2014年加入PNC之前，他曾在高盛从事战略和投资银行业务。

威廉·帕斯利三世自2009年起担任常务副总裁，并于2018年2月被任命为首席运营官。此前，他从2004年开始担任财务主管兼首席投资官，并从2016年春季开始担任消费者贷款主管。

罗伯特·Q·赖利于2013年被任命为首席财务官。2005年至2013年4月，他担任PNC资产管理部门负责人。此前，他曾在企业银行和资产管理部门担任过多个管理职务。2009年被任命为总裁常务副总经理。

格雷戈里·H·科齐奇自2011年以来一直担任PNC的总监。2010年，他被任命为高级副总裁。在2010年加入PNC之前，Kozich先生从2005年到2010年底在联邦国家抵押贷款协会工作，最近担任该协会的公司总监。

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第II部

第5项-注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场

我们的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“PNC”。2024年2月9日收盘时，登记在册的普通股股东为43,059人。

PNC普通股的持有者有权在我们的董事会宣布从合法可用于此目的的资金中获得股息。在母公司发行的任何系列已发行优先股和若干已发行资本证券的过去所有股息期的股息已支付或宣布并留作支付之前，本公司董事会不得支付或拨备普通股股息。董事会目前打算继续执行按季度派发现金股利的政策。未来派息的数额将取决于经济和市场状况、我们的财务状况和经营结果，以及其他因素，包括合同限制和适用的政府法规和政策(如与银行和非银行子公司向母公司支付股息的能力有关的法规和政策，以及监管资本限制)。PNC向股东支付或增加股息或以其他方式向股东返还资本的能力取决于PNC遵守其SCB的情况，该SCB至少每年通过本报告第1项监督和监管部分所述的美联储的CCAR程序确定。与渣打银行框架一致，允许超过渣打银行最低水平的资本回报，我们的董事会已根据先前批准的回购计划批准了一个回购框架，最多可回购1亿股普通股，其中约45%在2023年12月31日仍可用于回购。鉴于联邦银行机构提出的调整巴塞尔III资本框架的规则，预计2024年第一季度股票回购活动将保持温和。PNC继续评估拟议规则的潜在影响，并可能根据市场和经济状况以及其他因素调整股票回购活动。PNC从2023年10月1日开始的四个季度的SCB是监管机构规定的最低2.5%。

有关股息限制和其他可能限制我们支付股息能力的因素，以及限制银行子公司向母公司发放贷款、股息或垫款的进一步信息，请参阅第1项中的监管部分，第1A项风险因素和第7项风险管理部分中的流动性和资本管理部分，以及附注9借入资金、附注11股权和附注19监管事项，我们在此引用这些内容作为参考。

我们在此通过引用将截至2023年12月31日授权发行PNC股权证券的薪酬计划的信息包含在本报告第12项下的表格(带有导言段落和注释)中。

我们的股票转让代理和登记员是：

计算机共享

罗亚尔街150号，101号套房

马萨诸塞州坎顿，邮编：02021

800-982-7652

听障人士：800-952-9245

Www.Computer Shar.com/pnc

登记股东可以就分红和其他股东服务事宜与ComputerShare联系。

我们在此通过引用包括在本项目末尾的普通股业绩图表标题下显示的信息。

股权证券的未登记销售

没有。

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股权证券回购

我们在2023年第四季度回购PNC普通股的细节包括在下表中。

2023年期间 以千为单位，每股数据除外			购入的股份总数(A)			每股平均支付价格1美元			作为公开宣布的计划的一部分购买的总股份：(B)			根据这些计划可能尚未购买的最大股份数量：(B)
10月1日-10月31日			10			$	118.13					45,500
11月1日-11月30日			78			$	128.58		78			45,422
12月1日-3月31日			437			$	154.36		437			44,985
总计			525			$	149.83		515

(a)包括与我们的各种员工福利计划有关的PNC普通股，通常与没收未授予的限制性股票奖励有关，以及用于支付员工工资税预扣要求的股票。注16员工福利计划和注17基于股票的薪酬计划包括有关我们使用PNC普通股的员工福利和股权薪酬计划的额外信息。

(b)与渣打银行框架一致，允许超过渣打银行最低水平的资本回报，我们的董事会已根据先前批准的回购计划批准了一个回购框架，最多可回购1亿股普通股，其中约4500万股，即45%，在2023年12月31日仍可用于回购。鉴于联邦银行机构提出的调整巴塞尔III资本框架的规则，预计2024年第一季度股票回购活动将保持温和。PNC继续评估拟议规则的潜在影响，并可能根据市场和经济状况以及其他因素调整股票回购活动。PNC从2023年10月1日开始的四个季度的SCB是监管机构规定的最低2.5%。在渣打银行框架下，我们在2023年回购了400万股，2022年回购了2110万股。

普通股业绩图表

该图表显示了累计总股东回报(即在截至2023年12月31日的五年期间，我们普通股的价格变动加上股息再投资)，而不是：(I)下文所述的选定同业集团，称为“同业集团”；(Ii)整体股票市场指数，S指数；及(Iii)已公布的行业指数，S 500银行指数。图表横轴上标出的年点对应每年的12月31日。股票表现图表假设在2018年12月31日收盘时投资了100美元，为期五年，股息进行了再投资。下表显示了业绩期间的综合复合年增长率。

			基期			假设在2018年12月31日市场收盘时投资100美元 总回报=价格变动加上股息再投资															5年复合增长率
			2018年12月			2019年12月			2020年12月			2021年12月			2022年12月			2023年12月
PNC			$	100		$	140.89		$	137.04		$	189.42		$	154.26		$	158.41		9.64		%
标准普尔500指数			$	100		$	131.47		$	155.65		$	200.29		$	163.98		$	207.04		15.67		%
S&500家银行			$	100		$	140.64		$	121.29		$	164.28		$	132.73		$	147.28		8.05		%
同级组			$	100		$	136.89		$	128.54		$	179.63		$	143.33		$	147.08		8.02		%

以上图表的同业集团由以下公司组成：美国银行；第一资本金融公司；公民金融集团；Five Third Bancorp；摩根大通；KeyCorp；M&T Bank Corporation；Regions Financial Corporation；The PNC Financial Services Group，Inc.；Truist Financial Corporation；U.S.Bancorp；和Wells Fargo&Company。对于Truist金融公司，前面的图表反映了BB&T公司的历史

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截至2019年12月6日的数据，不包括SunTrust Banks，Inc.的历史数据。董事会的人事和薪酬委员会批准了2023年的该对等组，委员会也批准了2024年的同一同级组。

Peer Group的每个年度点数是通过计算Peer Group内每家公司从2018年12月31日至当年12月31日或当年最后一个营业日(假设为月末股息再投资)的累计总股东回报，然后使用这些回报的中位数作为年度积分点来确定的。

根据美国证券交易委员会的规则，本章节标题为“普通股业绩图表”，不会以引用的方式并入我们未来根据1934年证券交易法或1933年证券法提交的任何文件中。普通股业绩图表，包括附表和脚注，不被视为征集材料或根据《交易法》或《证券法》提交。

项目6--保留

项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(MD&A)

E高管SUMMARY

个关键战略目标

在PNC，我们长期管理我们的公司。我们专注于增长客户、贷款、存款和收入以及提高盈利能力的基本面，同时为未来进行投资并管理风险、费用和资本。我们继续投资于我们的产品、市场和品牌，并履行我们对客户、股东、员工和我们开展业务的社区的承诺。

我们致力于为客户提供服务，并通过提供广泛的存款，信贷和收费产品和服务来扩大和深化关系。我们专注于为客户提供这些产品和服务，以满足他们的财务目标和需求。我们的业务模式建立在客户忠诚度和参与度的基础上，了解客户的财务目标，并提供多样化的产品和服务，帮助他们实现财务福祉。我们的方法专注于在我们的业务中有机地增长和深化客户关系，以满足我们的风险/回报措施。

我们专注于我们的战略重点，旨在提高长期价值，包括：

•将我们领先的银行业务扩展到新市场和数字平台，

•通过提供卓越的银行体验和金融解决方案深化客户关系，以及

•利用技术创造效率，帮助我们更好地为客户服务。

我们的资本和流动性优先事项是支持客户、为业务投资提供资金并向股东返还超额资本，同时根据经济状况、巴塞尔协议III框架和其他监管预期保持适当的资本和流动性。有关更多详情，请参阅第1项业务的监管及规管部分、本执行摘要的资本概要部分及第7项风险管理部分的流动资金及资本管理部分。

影响财务业绩的关键因素

我们面临各种风险，可能不时影响我们风险状况的各个方面。该等影响的程度或会视乎当前业务及经济状况、政治及监管环境以及营运挑战等因素而有所不同。该等风险及我们的风险管理策略于本报告其他部分详述。

我们的成功将取决于（其中包括）我们管理或控制的以下因素：

•有效管理资本和流动性，包括：

•继续保持并随着时间的推移扩大我们的存款基础，作为一个低成本的稳定资金来源，

•审慎的流动性和资本管理，以满足不断变化的监管资本、资本规划、压力测试和流动性标准，以及

•我们在资本和其他金融市场采取的行动，

•执行我们的战略重点，

•我们投资组合中的信用风险管理，

•我们在不断变化的监管环境中管理和实施战略业务目标的能力，

•法律和监管相关突发事件的影响，

•关键会计估计和相关或有事项的适当性，以及

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•我们管理与新产品和服务、流程和程序更改或新技术实施相关的运营风险的能力。

我们的财务业绩也受到一些我们无法控制的外部因素的重大影响，包括：

•全球和国内经济形势，

•美联储、美国财政部和其他政府机构的行动，包括那些影响货币供应、市场利率和通胀的行动，

•利率的水平、方向、时机和大小，以及利率收益率曲线的形状，

•美国和全球金融市场，包括资本市场的运作和其他表现以及流动性的可获得性，

•美国及其全球贸易伙伴的关税和其他贸易政策的影响，

•竞争格局的变化，

•联邦、州和地方政府政策变化的影响，包括对监管格局、资本市场、税收、基础设施支出和社会方案的影响，

•市场信用利差对资产估值的影响，

•客户、交易对手和发行人按照合同条款履行义务的能力，以及由此对我们资产质量的影响，

•气候变化对我们的业务和业绩的影响，包括间接通过对我们客户的影响，

•贷款需求、信用承诺和备用信用证的使用情况，以及

•由于不断变化的商业和经济条件或监管或立法举措对客户的影响和客户行为的变化。

有关我们面临的风险的更多信息，请参阅本项目7中的第1A项风险因素和关于前瞻性信息的警示声明。

收购西班牙对外银行美国银行股份有限公司。

2021年6月1日，PNC收购了BBVA，这是一家主要通过其美国银行子公司BBVA开展业务运营的美国金融控股公司。PNC支付了115亿美元现金作为收购的对价。

2021年10月8日，西班牙对外银行美国分行并入PNC银行。2021年10月12日，PNC在7个州转换了约260万客户、9000名员工和600多个分支机构。我们在本报告中列出的所有时期的运营结果和资产负债表反映了自2021年6月1日收购完成以来，西班牙对外银行被收购业务的收益。

列报非利息收入

从2022年第一季度起，PNC更新了非利息收入分类的列报方式，以产品和服务类型为基础，并相应地将非利息收入的列报基础改为：(I)资产管理和经纪，(Ii)与资本市场相关，(Iii)卡和现金管理，(Iv)借贷和存款服务，(V)住宅和商业按揭，以及(Vi)其他非利息收入。有关每个更新的非利息收入收入流的说明，请参阅附注1会计政策。此外，在2022年第四季度，PNC将非利息收入项目“与资本市场有关”的名称更新为“资本市场和咨询”。这一更新不影响该类别的组成部分。本文所述的所有期间都反映了这些变化。

签名银行投资组合收购

2023年10月2日，PNC通过与联邦存款保险公司达成协议，作为前纽约签名银行的接管人，从纽约州Signature Bridge Bank获得了一系列资本承诺融资。在收购时，收购的投资组合的总承诺额约为160亿美元，其中包括约90亿美元的融资贷款。

裁员

在2023年第四季度，PNC实施了一项裁员计划，预计2024年的人员支出将在税前基础上每年减少约3.25亿美元。PNC在2023年第四季度因此次裁员产生了1.5亿美元的费用。

FDIC特别评估

2023年11月，FDIC批准了一项最终规则，以实施一项特别评估，以追回存款保险基金在硅谷银行和签名银行倒闭后与保护未投保储户相关的损失。PNC

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2023年第四季度在税前基础上产生的费用为5.15亿美元，这是评估的总估计费用。

选定的财务数据

以下表格包括应与本报告第8项所载综合财务报表及附注一并审阅的选定财务数据，以及本报告中有关本公司过往财务表现、未来前景及与业务及财务表现有关的风险的其他披露。

表1：运营摘要、每股普通股数据和绩效比率

			截至2013年12月31日的年度
百万美元，每股数据除外			2023						2022						2021
操作摘要
净利息收入			$	13,916					$	13,014					$	10,647
非利息收入			7,574						8,106						8,564
总收入			21,490						21,120						19,211
信贷损失准备金(收回)			742						477						(779)
非利息支出			14,012						13,170						13,002
所得税前收入和非控制性权益			6,736						7,473						6,988
所得税			1,089						1,360						1,263
净收入			$	5,647					$	6,113					$	5,725
普通股股东应占净收益			$	5,153					$	5,735					$	5,436
每股普通股
摊薄后收益			$	12.79					$	13.85					$	12.70
普通股每股账面价值			$	112.72					$	99.93					$	120.61
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)(A)			$	85.08					$	72.12					$	94.11
绩效比率
净息差(非公认会计准则)(B)			2.76		%				2.65		%				2.29		%
非利息收入占总收入的比例			35		%				38		%				45		%
效率			65		%				62		%				68		%
返回时间：
*平均普通股股东权益			12.35		%				13.52		%				10.78		%
**平均资产			1.01		%				1.11		%				1.09		%

(a)见本报告项目8“每股有形账面价值(非公认会计准则)统计信息(未经审计)的对账”中对这一非公认会计准则计量的解释和对账。

(b)见本报告第8项“平均综合资产负债表和应税等值净利息收入(非公认会计原则)统计资料(未经审计)”一节对这一非公认会计原则计量的解释和核对。

表2：资产负债表要点和其他选定比率

			截至2013年12月31日的年度
百万美元，除非另有说明			2023						2022
资产负债表亮点
资产			$	561,580					$	557,263
贷款			$	321,508					$	326,025
贷款和租赁损失准备			$	4,791					$	4,741
赚取利润的银行存款			$	43,804					$	27,320
投资证券			$	132,569					$	139,334
总存款			$	421,418					$	436,282
借入资金			$	72,737					$	58,713
股东权益总额			$	51,105					$	45,774
普通股股东权益			$	44,864					$	40,028
其他选定的比率
普通股权益第1级			9.9		%				9.1		%
股息支付			47.8		%				41.7		%
贷款转存款			76		%				75		%
普通股股东权益与总资产之比			8.0		%				7.2		%
平均普通股股东权益与平均资产之比			7.5		%				7.7		%

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损益表要点

2023年的净收益为56亿美元，或每股稀释后普通股12.79美元，比2022年的净收益61亿美元，或每股稀释后普通股13.85美元减少了5亿美元，或8%。减少的原因是支出增加，其中包括联邦存款保险公司特别评估和裁员费用的影响，以及非利息收入减少和信贷损失准备金增加，但净利息收入增加部分抵消了这一影响。

•总收入增长4亿美元，至215亿美元，增幅为2%。

•净利息收入增加9亿美元，增幅为7%，达到139亿美元，主要是由于产生利息的资产收益率和余额增加，但融资成本上升部分抵消了这一影响。

•净息差从2022年的2.65%上升至2023年的2.76%，反映出产生利息的资产收益率较高，但部分被融资成本增加所抵消。

•非利息收入减少5亿美元，至76亿美元，降幅为7%，主要原因是资本市场和咨询收入下降，以及私募股权收入下降。这一减少还包括2023年Visa B类衍生公允价值负调整2.79亿美元，而2022年的负调整为4000万美元。

•2023年信贷损失准备金为7.42亿美元，主要受投资组合活动的推动，包括与商业房地产投资组合有关的信贷质量的变化。2022年信贷损失准备金为4.77亿美元。

•非利息支出增加8.42亿美元，增幅6%，至140亿美元，其中包括与FDIC特别评估有关的5.15亿美元，以追回与硅谷银行和Signature Bank关闭有关的损失，以及1.5亿美元的裁员费用。

有关更多细节，请参阅本项目7的综合损益表审查一节。

资产负债表亮点

截至2023年12月31日，我们的资产负债表表现强劲，状况良好。与2022年12月31日相比：

•总资产小幅增长，原因是存放在联邦储备银行的余额增加，但证券和贷款余额减少部分抵消了这一增长。

•贷款总额减少45亿元至3,215亿元。

•商业贷款总额减少55亿美元，降幅2%，至2196亿美元，原因是贷款承诺利用率下降，支付超过新生产，但部分被2023年10月2日从华盛顿州Signature Bridge Bank收购的资本承诺融资所抵消。

•消费贷款总额增加10亿美元，至1020亿美元，原因是住房抵押贷款、房屋净值、信用卡和汽车贷款的增长，但由于偿还速度超过新贷款并利用现有账户，剩余投资组合的下降部分抵消了这一增长。

•投资证券减少68亿美元，或5%，至1,326亿美元，原因是有限的购买活动被投资组合的偿付和到期日所抵消。

•银行(主要是联邦储备银行)的利息存款增加165亿美元，至438亿美元，增幅60%，主要原因是借款资金增加，证券和贷款余额减少，但存款减少部分抵消了这一影响。

•存款总额减少149亿元，或3%，至4,214亿元，原因是消费者和商业存款减少，反映出竞争定价动态和通胀压力的影响。

•727亿美元的借款资金增加了140亿美元，增幅为24%，原因是母公司发行了优先债务，以及FHLB借款增加。

更多细节见本项目7综合资产负债表审查一节。

信用质量亮点

2023年反映了强劲的信贷质量表现。

•2023年12月31日与2022年12月31日：

•整体贷款拖欠达14亿元，减少1.06亿元，减幅为7%，原因是商业及消费者拖欠贷款减少。

•与贷款有关的贷款总额为55亿美元，占2023年12月31日贷款总额的1.70%，与2022年12月31日的准备金相比相对稳定。储备略有增加，主要是因为投资组合活动，包括与商业地产投资组合有关的信贷质素变化，但因经济前景更新而部分抵销。

•22亿美元的不良资产增加了1.97亿美元，增幅为10%，原因是商业不良贷款增加，但部分被较低的消费者不良贷款所抵消。

•2023年净冲销7.1亿美元，占平均贷款的0.22%，与2022年5.63亿美元的净冲销或平均贷款的0.18%相比，增加了1.47亿美元，反映了商业和消费贷款净冲销的增加。

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有关更多细节，请参阅本项目7风险管理部分的信用风险管理部分。

资本和流动性亮点

2023年，我们保持了强劲的资本和流动性头寸。

•截至2023年12月31日，由于净收益的好处和AOCI的改善，普通股股东权益增加了49亿美元，达到449亿美元，但部分被支付的普通股股息和普通股回购所抵消。

•2023年，我们通过25亿美元的普通股分红和6亿美元的400万股普通股回购，向股东返还了31亿美元的资本。

•与渣打银行框架一致，允许超过渣打银行最低水平的资本回报，我们的董事会已根据先前批准的回购计划批准了一个回购框架，最多可回购1亿股普通股，其中约45%在2023年12月31日仍可用于回购。鉴于联邦银行机构提出的调整巴塞尔III资本框架的规则，预计2024年第一季度股票回购活动将保持温和。PNC继续评估拟议规则的潜在影响，并可能根据市场和经济状况以及其他因素调整股票回购活动。PNC从2023年10月1日开始的四个季度的SCB是监管机构规定的最低2.5%。

•2024年1月4日，PNC董事会宣布，2024年2月5日支付的普通股季度现金股息为每股1.55美元。

•巴塞尔III CET1资本充足率从2022年12月31日的9.1%增加到2023年12月31日的9.9%。

•PNC选择了一项为期五年的过渡期条款，从2020年3月31日起生效，将CECL标准对监管资本的全面影响推迟到2021年12月31日，然后是三年过渡期。PNC将于2022年第一季度生效，目前正处于三年过渡期，CECL标准的全面影响将在2024年12月31日之前分阶段引入监管资本。完全执行的估计比率反映了CECL的全部影响，不包括这一过渡条款的好处。截至2023年12月31日，CET1全面实施的估计比率为9.8%，而2022年12月31日为8.9%。

PNC采取某些资本行动的能力，包括向股东返还资本，取决于PNC会议或超过联邦储备委员会建立的与联邦储备委员会的CCAR程序有关的SCB。见本报告第1项业务和第1A项风险因素的监督和管制部分对CCAR程序的额外讨论。

有关我们2023年的资本和流动性行动以及我们的资本比率的更多详细信息，请参阅本项目7风险管理部分的流动性和资本管理部分。

 

业务展望

关于我们业务前景的陈述是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。我们的前瞻性财务陈述受经济和金融市场状况与我们目前预期的情况有很大不同的风险影响，没有考虑潜在的法律和监管或有事项。这些声明是基于我们的以下观点：

•PNC的基准预测是2024年经济增长放缓，因为消费者支出增长放缓，利率上升仍拖累经济。劳动力市场持续走强将继续支撑消费者支出。通胀放缓将允许联邦基金从春末或夏初开始降息；这将支持2024年下半年的经济增长。

•今年的GDP增长率将略高于1%，低于趋势水平，到2024年底，失业率将小幅上升至略高于4%。随着工资压力的减轻，通胀将继续放缓，到今年年底将回到美联储2%的长期目标。

•PNC预计，2024年上半年联邦基金利率将保持不变，在5.25%至5.50%之间，随着通胀进一步放缓，联邦基金利率将于2024年5月开始下调。PNC预计2024年底联邦基金利率将在4.25%至4.50%之间。

关于可能导致未来事件与这些前瞻性陈述中预期的情况大不相同的其他因素，请参阅本项目7中关于前瞻性信息的第1A项风险因素和警示说明。

2024年全年与2023年全年相比，我们预计：

•现货贷款将增长3%至4%，

•平均贷款增长约1%，

•净利息收入将下降4%至5%，

•非利息收入，不包括证券净收益和签证活动，将增长4%至6%，

•收入将稳定下降2%，

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•核心非利息支出保持稳定，以及

•实际税率约为18.5%。

2024年第一季度，与2023年第四季度相比，我们预计：

•平均贷款下降约1%，

•净利息收入将下降3%至5%，

•手续费收入将下降6%至8%，

•其他非利息收入，不包括证券净收益和签证活动，在1.5亿至2亿美元之间，

•总收入将下降3%至4%，

•核心非利息支出将下降3%至4%，以及

•净贷款冲销在2亿至2.5亿美元之间。

核心非利息支出指引不包括FDIC与硅谷银行和Signature Bank关闭相关的5.15亿美元特别评估的税前影响，以及2023年第四季度发生的1.5亿美元税前裁员费用。见本报告的“统计信息(未经审计)--核心非利息支出指导(非公认会计原则)的对账”一节。

我们无法在没有不合理努力的情况下提供有意义或准确的前瞻性非GAAP指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账，但与FDIC特别评估相关的费用和非利息支出的劳动力削减的影响除外。这是因为，正如我们的警示声明中指出的那样，当这些金额受到无法合理预测的事件的影响时，预测对账所需的时间和金额本身就存在困难。因此，我们无法解决无法获得信息的可能意义。

C非固体化 I来之不易 S破烂不堪 REview

我们的综合损益表列于本报告第8项。有关2022年与2021年的比较，请参阅我们2022年Form 10-K中的综合收益表审查部分。

2023年的净收益为56亿美元，或每股稀释后普通股12.79美元，比2022年的净收益61亿美元，或每股稀释后普通股13.85美元减少了5亿美元，或8%。减少的原因是支出增加，其中包括联邦存款保险公司特别评估和裁员费用的影响，以及非利息收入减少和信贷损失准备金增加，但净利息收入增加部分抵消了这一影响。

净利息收入

表3：汇总平均余额和净利息收入(A)

			2023												2022
截至2013年12月31日的年度 百万美元			平均值 余额			平均值 收益率/ 费率			利息 收入/ 费用						平均值 余额			平均值 收益率/ 费率			利息 收入/ 费用
资产
生息资产
投资证券			$	140,351		2.54		%	$	3,568					$	137,149		2.00		%	$	2,747
贷款			323,520			5.69		%	18,423						307,699			3.86		%	11,886
赚取利润的银行存款			36,645			5.19		%	1,902						41,050			1.41		%	578
其他			8,884			6.33		%	562						9,651			3.50		%	337
生息资产/利息收入共计			$	509,400		4.80		%	24,455						$	495,549		3.14		%	15,548
负债
有息负债
计息存款			$	315,393		2.10		%	6,609						$	299,042		0.42		%	1,267
借入资金			67,282			5.62		%	3,783						42,450			2.72		%	1,155
计息负债/利息支出总额			$	382,675		2.72		%	10,392						$	341,492		0.71		%	2,422
净息差/收入(非公认会计准则)						2.76		%	14,063									2.65		%	13,126
应税等值调整									(147)												(112)
净利息收入(GAAP)									$	13,916											$	13,014

(a)计入应税利息收入的利息收入。为了对所有生息资产的利息收入和收益率以及净息差进行更有意义的比较，我们在计算平均收益率和净息差时使用应税等值的利息收入，方法是增加免税资产的利息收入，使其完全等同于应税投资的利息收入。根据综合损益表的公认会计原则，这种调整是不允许的。详情见本报告第8项“统计资料(未经审计)”一节中的“应税等值净利息收入对账”(非公认会计原则)。

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净利息收入和利润率的变化是生息资产的数量和构成以及相关收益、有息负债和支付的相关利率以及无息资金来源相互作用的结果。更多信息见本报告第8项《统计资料(未经审计)年度平均综合资产负债表和净利息分析及净利息收入同比变动分析》。

与2022年相比，2023年净利息收入增加了9亿美元，增幅为7%。这一增长是由于产生利息的资产收益率和余额增加，但部分被较高的融资成本所抵消。净息差上升11个基点，反映出赚取利息的资产收益率上升，但部分被融资成本增加所抵消。

平均投资证券增加32亿美元，增幅为2%，主要反映机构住宅按揭支持证券增加。2023年和2022年，平均投资证券占平均可生息资产的28%。

平均贷款增加158亿元，增幅为5%，反映商业及消费贷款均有增长。2023年，平均贷款占平均生息资产的64%，而2022年这一比例为62%。

银行的平均生息存款减少44亿美元，降幅为11%，主要是因为存款减少和贷款余额增加，但部分被借入资金增加所抵消。

平均有息存款增加164亿元，增幅为5%，反映出随着存款利率上升，有息存款持续由无息存款转为有息存款。总体而言，2023年平均计息存款占平均计息负债的82%，而2022年这一比例为88%。

平均借款资金增加248亿美元，增幅58%，主要是由于FHLB借款增加和母公司优先债务发行。

关于平均贷款和存款的更多细节载于本项目7的业务分类回顾部分。

非利息收入

表4：非利息收入

截至2013年12月31日的年度									变化
百万美元			2023			2022			$			%
非利息收入
资产管理和经纪业务			$	1,412		$	1,444		$	(32)		(2)		%
资本市场和咨询			952			1,296			(344)			(27)		%
卡和现金管理			2,733			2,633			100			4		%
借贷和存款服务			1,233			1,134			99			9		%
住宅及商业按揭			625			647			(22)			(3)		%
其他			619			952			(333)			(35)		%
非利息收入总额			$	7,574		$	8,106		$	(532)		(7)		%

2023年，非利息收入占总收入的比例为35%，2022年为38%。

资产管理和经纪手续费减少，反映客户活动减少。截至2023年12月31日，PNC可自由支配的客户资产管理增加到1890亿美元，而2022年12月31日为1730亿美元，这是由现货股市上涨推动的，部分被客户活动抵消。

资本市场和咨询费减少的主要原因是并购咨询费和交易收入下降。

信用卡和现金管理收入的增长主要是由于财务管理产品收入的增加。

借贷及存款服务有所增长，反映客户活动增加及贷款承诺费增加。

住宅及商业按揭贷款减少，主要是因为商业按揭银行业务减少，但因住宅按揭服务费用增加而被部分抵销。

与2022年相比，其他非利息收入减少，主要是由于私募股权收入下降，以及Visa B类衍生品公允价值调整的影响为负2.79亿美元，主要与延长预期的诉讼解决时间有关。2022年，Visa B类衍生品公允价值调整为负4,000万美元。

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关于我们与客户相关的交易活动的更多细节包括在本项目7风险管理部分的市场风险管理-与客户相关的交易风险部分。关于私募和其他股权投资的更多细节包括在市场风险管理-股权和其他投资风险部分。

非利息支出

表5：非利息支出

截至2013年12月31日的年度									变化
百万美元			2023			2022			$			%
非利息支出
人员			$	7,428		$	7,244		$	184		3		%
入住率			982			992			(10)			(1)		%
装备			1,411			1,395			16			1		%
营销			350			355			(5)			(1)		%
其他			3,841			3,184			657			21		%
总非利息支出			$	14,012		$	13,170		$	842		6		%

与2022年相比，非利息支出有所增加，主要原因是其他非利息支出增加，其中包括与FDIC特别评估有关的5.15亿美元，以及人员成本增加，其中包括1.5亿美元的裁员费用。

我们超过了2023年持续改善计划节省4.5亿美元的目标，其中包括年中增加的5000万美元。2024年，我们的持续改进计划目标将是4.25亿美元。

有效所得税率

2023年的有效所得税税率为16.2%，而2022年为18.2%。这一下降是由于2023年某些税务事项的有利影响。

实际税率通常低于法定税率，主要是因为我们从低收入住房和新市场投资中获得的税收抵免，以及其他免税投资的收益。关于我们的有效税率的其他信息包括在附注18《所得税》中的法定和有效税率调节表中。

信贷损失准备金(收回)

表6：信贷损失准备金(收回)

截至2013年12月31日的年度
百万美元			2023			2022
信贷损失准备金(收回)
贷款和租赁			$	792		$	439
与资金不足的贷款有关的承诺			(31)			32
投资证券			(18)			17
其他金融资产			(1)			(11)
*信贷损失(重新计提)拨备总额			$	742		$	477

2023年信贷损失准备金为7.42亿美元，主要受投资组合活动的推动，包括与商业房地产投资组合有关的信贷质量的变化。

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C非固体化 B阿兰斯 S板材 REview

表7中的汇总资产负债表数据是根据本报告第8项中的综合资产负债表编制的。有关2022年与2021年的比较的更多细节，请参阅我们的2022年Form 10-K中的综合资产负债表审查部分。

表7：资产负债表汇总数据

			12月31日						12月31日						变化
百万美元			2023						2022						$			%
资产
赚取利润的银行存款			$	43,804					$	27,320					$	16,484		60		%
持有待售贷款			734						1,010						(276)			(27)		%
投资证券			132,569						139,334						(6,765)			(5)		%
贷款			321,508						326,025						(4,517)			(1)		%
贷款和租赁损失准备			(4,791)						(4,741)						(50)			(1)		%
抵押贷款偿还权			3,686						3,423						263			8		%
商誉			10,932						10,987						(55)			(1)		%
其他			53,138						53,905						(767)			(1)		%
总资产			$	561,580					$	557,263					$	4,317		1		%
负债
存款			$	421,418					$	436,282					$	(14,864)		(3)		%
借入资金			72,737						58,713						14,024			24		%
与贷款有关的无资金承担的免税额			663						694						(31)			(4)		%
其他			15,621						15,762						(141)			(1)		%
总负债			510,439						511,451						(1,012)			—
权益
股东权益总额			51,105						45,774						5,331			12		%
非控制性权益			36						38						(2)			(5)		%
总股本			51,141						45,812						5,329			12		%
负债和权益总额			$	561,580					$	557,263					$	4,317		1		%

截至2023年12月31日，我们的资产负债表强劲且状况良好。与2022年12月31日相比：

•总资产小幅增长，原因是存放在联邦储备银行的余额增加，但证券和贷款余额减少部分抵消了这一增长。

•总负债大致稳定，包括较低的存款，但大部分被较高的借款资金所抵销。

•总股本增加得益于净收益、AOCI和优先股发行净额的改善，但部分被支付的股息和普通股回购所抵消。

截至2023年12月31日，与贷款相关的ACL总额为55亿美元，与2022年12月31日的准备金相比相对稳定。储备略有增加，主要是因为投资组合活动，包括与商业地产投资组合有关的信贷质素变化，但因经济前景更新而部分抵销。有关我们与贷款相关的ACL的其他信息，请参阅以下内容：

•本项目7“信用风险管理”一节的信贷损失准备，

•本项目7的关键会计估计和判断部分，以及

•附注1会计政策及附注3贷款及相关信贷损失拨备。

以下讨论提供了有关我们资产负债表主要组成部分的更多信息。关于我们的资本和监管合规的信息包括在本项目7的风险管理部分的流动性和资本管理部分以及附注19监管事项中。

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贷款

表8：贷款

			12月31日						12月31日						变化
百万美元			2023						2022						$			%
商业广告
工商业			$	177,580					$	182,219					$	(4,639)		(3)		%
商业地产			35,436						36,316						(880)			(2)		%
设备租赁融资			6,542						6,514						28			—
总商业广告			219,558						225,049						(5,491)			(2)		%
消费者
住宅房地产			47,544						45,889						1,655			4		%
房屋净值			26,150						25,983						167			1		%
汽车			14,860						14,836						24			—
信用卡			7,180						7,069						111			2		%
教育			1,945						2,173						(228)			(10)		%
其他消费者			4,271						5,026						(755)			(15)		%
总消费额			101,950						100,976						974			1		%
贷款总额			$	321,508					$	326,025					$	(4,517)		(1)		%

商业贷款减少的原因是贷款承诺利用率较低以及支付超过新生产，但部分被2023年10月2日从华盛顿州Signature Bridge Bank收购的资本承诺融资所抵消。

由于住宅抵押贷款、房屋净值、信用卡和汽车贷款的增长，消费贷款增加，但由于支付速度超过新发放贷款并利用现有账户，剩余投资组合的下降部分抵消了消费贷款的增长。

有关我们贷款组合的更多信息，请参阅风险管理部分的信用风险管理部分，附注1会计政策和附注3贷款和相关信贷损失拨备。

投资证券

截至2023年12月31日，投资证券的1326亿美元与2022年12月31日相比减少了68亿美元，降幅为5%，原因是有限的购买活动被投资组合的支付和到期日所抵消。

投资证券组合的水平和构成会根据许多因素而波动，包括市场状况、贷款和存款增长以及资产负债表管理活动。我们管理我们的投资证券组合以优化回报，同时考虑LCR、NSFR和其他内部和外部指导方针和限制，为我们的银行和其他活动提供可靠的流动性来源。

表9：投资证券(A)

			2023年12月31日												2022年12月31日
百万美元			摊销 成本(B)						公平 价值						摊销 成本(B)						公平 价值
美国财政部和政府机构			$	44,125					$	42,348					$	45,767					$	43,330
机构住房抵押贷款支持			73,329						67,925						77,385						71,073
非机构住房抵押贷款支持			844						938						973						1,074
机构商业抵押贷款支持			2,619						2,471						2,693						2,501
非机构商业抵押贷款担保(C)			2,286						2,217						2,992						2,883
资产担保(D)			6,982						6,984						7,291						7,183
其他债务(E)			5,952						5,850						6,642						6,394
投资证券总额(F)			$	136,137					$	128,733					$	143,743					$	134,438

(a)在我们的全部证券投资组合中，97%在2023年12月31日和2022年12月31日被评为AAA/AA级。

(b)摊销成本是扣除投资证券拨备后的净额，截至2023年12月31日，投资证券拨备总额为9200万美元，主要与非机构商业抵押贷款支持证券有关。2022年12月31日的可比金额为1.49亿美元。

(c)主要以多户住宅、写字楼、零售物业、住宿物业和工业物业为抵押。

(d)主要以消费信贷产品、公司债务和政府担保的教育贷款为抵押。

(e)包括州和市政债券以及公司债券。

(f)包括可供出售和持有至到期的证券，分别以公允价值和摊销成本记录在我们的资产负债表上。

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表9按摊销成本和公允价值列出了我们的投资证券组合。2023年12月31日的公允价值与摊销成本的关系与2022年12月31日的公允价值相当，主要反映了利率上升对固定利率证券估值的影响。我们持续监控我们投资组合中的信用风险，并将投资证券的拨备维持在适当的水平，以吸收我们投资证券组合在按预期预付款调整后的剩余合同期限内的预期信贷损失。有关投资证券免税额的更多细节，请参见附注2-投资证券。

截至2023年12月31日，投资证券的存续期为4.2年。我们估计在2023年12月31日，有效的

立即加息50个基点的投资证券期限为4.1年，同时加息50个基点的投资证券期限为4.2年

立即同步降息50个基点。有效期限为2022年12月31日的可比金额

投资证券分别为4.4年和4.5年。

根据预期的提前还款速度，截至2023年12月31日，投资证券组合的加权平均预期到期日为5.5年，而截至2022年12月31日的预期到期日为6.0年。

表10：抵押贷款和资产支持债务证券的加权平均预期到期日

2023年12月31日			年份
机构住房抵押贷款支持			7.4
非机构住房抵押贷款支持			9.9
机构商业抵押贷款支持			5.0
非机构商业抵押贷款支持			1.0
资产担保			2.2

有关我们投资证券组合的更多信息包括在附注2投资证券和附注14公允价值中。

资金来源

表11：资金来源详情

			12月31日						12月31日						变化
百万美元			2023						2022						$			%
存款
不计息			$	101,285					$	124,486					$	(23,201)		(19)		%
计息
货币市场			65,594						64,150						1,444			2		%
需求			124,848						126,143						(1,295)			(1)		%
储蓄			98,122						103,033						(4,911)			(5)		%
定期存款			31,569						18,470						13,099			71		%
有息存款总额			320,133						311,796						8,337			3		%
总存款			421,418						436,282						(14,864)			(3)		%
借入资金
联邦住房贷款银行借款			38,000						32,075						5,925			18		%
优先债			26,836						16,657						10,179			61		%
次级债务			4,875						6,307						(1,432)			(23)		%
其他			3,026						3,674						(648)			(18)		%
借入资金总额			72,737						58,713						14,024			24		%
总资金来源			$	494,155					$	494,995					$	(840)		—

存款因其稳定性和相对较低的融资成本而被认为是一种有吸引力的资金来源。与2022年12月31日相比，我们的资金来源构成发生了变化，现在包括更低的存款余额和更高的借款资金，这导致了更高的融资成本。

存款总额下降是消费者和商业存款减少的结果，反映了竞争性定价动态和通胀压力的影响。此外，由于利率环境上升，有息存款继续转为有息存款，无息存款余额减少。与2022年相比，这种转变的一部分包括经纪存款总额的增加。我们在2023年和2022年的经纪存款余额分别为110亿美元和95亿美元，大大低于我们的内部和监管指导方针和限制。

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由于母公司优先债务发行和FHLB借款增加，借入资金增加。

借入资金的水平和构成会因很多因素而波动，这些因素包括市场情况、资本考虑和资金需求，而这些因素主要是由贷款、存款和投资证券余额的变化所驱动。虽然我们综合基础上最大的流动性来源是我们银行业务产生的客户存款基础，但我们也管理我们借入的资金，以考虑我们的LCR和NSFR要求以及其他内部和外部指导方针和限制，为我们的银行和其他活动提供可靠的流动性来源。有关我们2023年流动性和资本活动的更多信息，请参阅本项目7风险管理部分的流动性和资本管理部分。有关我们借款的其他信息，请参阅附注9：借入资金。见本报告“统计资料”一节中的“平均综合资产负债表和净利息分析”和“净利息收入同比变动分析”，以了解有关年度数额和相关筹资费用变动的更多信息。

股东权益

截至2023年12月31日，股东权益总额为511亿美元，比2022年12月31日增加53亿美元，这是因为与56亿美元的净收入、25亿美元的AOCI改善和5亿美元的优先股净发行相关的增长被支付的28亿美元的股息和6亿美元的普通股回购部分抵消。

B有用性 S项目 REview

我们有三个需要报告的业务部门：

•零售银行业务

•企业和机构银行业务

•资产管理集团

总的业务部门财务结果与总的综合净收入不同。这些差异的影响反映在其他方面，如附注22中的分部报告表112所示。其他包括不符合作为单独须报告业务披露的标准的剩余活动，例如资产和负债管理活动，包括证券净收益或损失、投资证券的折旧、某些交易活动、某些径流消费贷款组合、私募股权投资、公司间抵销、公司管理费用分配净额、未分配给业务部门的税项调整、退出业务以及资金转移定价操作的剩余影响。

本业务分类检视所包括的若干金额与附注22所示不同，主要是由于本财务检视按应课税等值基准列报业务利息净收入所致。

有关我们业务细分的更多信息，包括对每项业务的描述，请参阅附注22细分报告。

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零售银行业务

零售银行的核心战略是通过为我们的客户创造一种财务幸福感和舒适感来建立终身的主要关系。随着时间的推移，我们寻求通过满足我们客户在储蓄、流动性、贷款、支付、投资和退休解决方案方面的广泛金融需求来深化这些关系。我们致力于以尽可能无缝和高效的方式提供这些解决方案，在客户希望满足的地方满足他们的需求-无论是在分支机构、通过数字渠道、ATM还是通过我们基于电话的客户联系中心-同时不断优化销售和服务成本。我们相信，随着时间的推移，我们可以通过差异化的产品和领先的数字渠道来扩大我们的客户基础，增强我们客户关系的广度和深度，并提高我们的效率。

表12：零售银行表

(未经审计)
截至十二月三十一日止的年度															变化
百万美元，除非另有说明			2023						2022						$						%
收益表
净利息收入			$	9,974					$	7,540					$	2,434					32		%
非利息收入			2,951						2,967						(16)						(1)		%
总收入			12,925						10,507						2,418						23		%
信贷损失准备金			396						259						137						53		%
非利息支出			7,555						7,598						(43)						(1)		%
税前收益			4,974						2,650						2,324						88		%
所得税			1,163						621						542						87		%
非控制性权益			43						55						(12)						(22)		%
收益			$	3,768					$	1,974					$	1,794					91		%
平均资产负债表
持有待售贷款			$	569					$	927					$	(358)					(39)		%
贷款
消费者
住宅房地产			$	35,156					$	33,643					$	1,513					4		%
房屋净值			24,598						23,221						1,377						6		%
汽车			14,943						15,425						(482)						(3)		%
信用卡			7,020						6,620						400						6		%
教育			2,090						2,381						(291)						(12)		%
其他消费者			1,910						2,164						(254)						(12)		%
总消费额			85,717						83,454						2,263						3		%
商业广告			11,744						11,177						567						5		%
贷款总额			$	97,461					$	94,631					$	2,830					3		%
总资产			$	114,914					$	113,829					$	1,085					1		%
存款
不计息			$	58,566					$	64,775					$	(6,209)					(10)		%
计息			197,589						199,614						(2,025)						(1)		%
总存款			$	256,155					$	264,389					$	(8,234)					(3)		%
绩效比率
平均资产回报率			3.28		%				1.73		%
非利息收入占总收入的比例			23		%				28		%
效率			58		%				72		%

(续下一页)

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(续上一页)

截至十二月三十一日止的年度															变化
百万美元，除非另有说明			2023						2022						$						%
补充非利息收入信息
资产管理和经纪业务			$	523					$	528					$	(5)					(1)		%
卡和现金管理			$	1,323					$	1,338					$	(15)					(1)		%
借贷和存款服务			$	736					$	670					$	66					10		%
住宅及商业按揭			$	424					$	319					$	105					33		%
住宅按揭资料
住宅按揭服务统计数字(以十亿计，另有注明者除外)(A)
已服务投资组合余额(B)			$	209					$	190					$	19					10		%
服务性投资组合收购			$	35					$	74					$	(39)					(53)		%
MSR资产价值(B)			$	2.7					$	2.3					$	0.4					17		%
MSR资本化价值(基点)(B)			127						122						5						4		%
服务收入：(百万)
服务费，净额(C)			$	301					$	192					$	109					57		%
抵押贷款偿还权估值，扣除经济对冲			$	53					$	9					$	44					*
住宅按揭贷款统计数字
贷款发放量(单位：十亿)			$	7.4					$	15.1					$	(7.7)					(51)		%
贷款销售保证金百分比			2.34		%				2.14		%
以下项目所代表的原创项目百分比：
采购量(D)			87		%				67		%
再融资交易量			13		%				33		%
其他资料(B)
与客户相关的统计数据(平均值)
非出纳员存款交易(E)			66		%				64		%
数字消费者客户(F)			77		%				78		%
与信贷相关的统计
不良资产			$	834					$	1,003					$	(169)					(17)		%
净冲销--贷款和租赁			$	463					$	435					$	28					6		%
其他统计数字
自动取款机			8,447						8,933						(486)						(5)		%
分支(G)			2,299						2,518						(219)						(9)		%
经纪账户客户资产(以十亿计)(H)			$	78					$	70					$	8					11		%

*--没有意义

(a)代表第三方的按揭贷款还本付息余额及相关收入。

(b)列报截至期末，但与客户有关的平均统计数字和净撇账除外，两者均分别列示于截至该年度的年度。

(c)服务费用扣除因时间推移导致MSR价值减少的影响，包括定期计划的贷款本金支付、提前还款和期内还清的贷款的影响。

(d)将抵押贷款作为住宅房地产购买交易的一部分。

(e)在ATM机或通过我们的移动银行应用程序处理的个人和企业银行存款交易总额的百分比。

(f)表示通过非柜员渠道处理其大部分交易的消费者检查关系。

(g)反映提供有限产品和/或服务的所有分支机构和解决方案中心，不包括独立的抵押贷款办公室和卫星办公室(例如，Drive-Up、电子分支机构和退休中心)。

(h)包括现金和货币市场余额。

与2022年相比，2023年零售银行业务收入增加了18亿美元，主要原因是净利息收入增加，但信贷损失准备金的增加部分抵消了这一增长。

比较期间，净利息收入有所增加，原因是存款价值的利差扩大，但贷款价值的利差收窄，部分抵销了净利息收入的增长。

非利息收入减少主要是由于与2022年相比Visa B类衍生工具公允价值调整为负的影响，但部分被住宅抵押贷款银行业务以及与贷款和存款客户相关活动的增长所抵消。

信贷损失准备金主要是由投资组合活动推动的。

在比较中，非利息支出减少，主要是由于人员支出减少，但部分被技术成本增加所抵消。

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与2022年相比，2023年零售银行的平均贷款总额有所增加。平均消费贷款增加，是由于新增住宅房地产和房屋净值贷款增加，并利用现有账户超过清盘，以及由于新账户生产和购买量增加而导致信用卡贷款增长。由于支付超过了新的来源，剩余投资组合的下降部分抵消了这一增长。由于汽车经销商部门余额的增长，平均商业贷款增加，但部分被购买力平价贷款的免除所抵消。

我们专注于不断发展的主要客户关系是我们零售存款战略的核心，该战略基于吸引和保留稳定的低成本存款作为PNC的关键资金来源。我们采取了一种有纪律的定价方法，专注于保留基于关系的余额，并针对对利率更敏感的客户执行有针对性的存款增长和保留战略。我们在存款方面的目标是优化余额、经济效益和长期客户增长。2023年，平均总存款比2022年有所下降，反映了消费者支出增加和美联储量化紧缩的影响。

作为我们专注于不断增长的客户和满足他们的金融需求的战略重点的一部分，我们运营并继续优化由零售分支机构、解决方案中心和自动取款机组成的从东海岸到西海岸的网络，这些网络得到了PNC的一套数字功能的补充。2024年2月，PNC宣布将在2028年之前投资近10亿美元，在奥斯汀、达拉斯、丹佛、休斯顿、迈阿密和圣安东尼奥等关键地点开设100多家新分行，并翻新全国1200多个现有地点，以提升客户体验。

零售银行继续通过改进产品和服务来增强客户体验，为消费者和小企业创造价值。

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企业管理和机构银行业务

企业和机构银行的战略是成为在经济周期中为客户提供传统银行产品和服务的领先的基于关系的提供商。我们的目标是通过提供增值解决方案来帮助我们的客户更好地运营他们的组织，同时保持谨慎的风险和费用管理，从而扩大我们的市场份额并推动更高的回报。我们继续专注于在风险回报状况具有吸引力的地方建立客户关系。我们是一个从东海岸到西海岸的特许经营权，我们的全套商业产品和服务在全国范围内提供。

表13：企业和机构银行表

(未经审计)
截至十二月三十一日止的年度															变化
百万美元			2023						2022						$						%
收益表
净利息收入			$	5,856					$	5,270					$	586					11		%
非利息收入			3,537						3,621						(84)						(2)		%
总收入			9,393						8,891						502						6		%
信贷损失准备金			398						198						200						101		%
非利息支出			3,730						3,651						79						2		%
税前收益			5,265						5,042						223						4		%
所得税			1,197						1,155						42						4		%
非控制性权益			19						17						2						12		%
收益			$	4,049					$	3,870					$	179					5		%
平均资产负债表
持有待售贷款			$	407					$	475					$	(68)					(14)		%
贷款
商业广告
英国工商业联合会			$	166,289					$	155,551					$	10,738					7		%
中国商业地产			34,522						33,373						1,149						3		%
*设备租赁融资			6,422						6,195						227						4		%
总商业			207,233						195,119						12,114						6		%
消费者			6						9						(3)						(33)		%
贷款总额			$	207,239					$	195,128					$	12,111					6		%
总资产			$	233,337					$	219,941					$	13,396					6		%
存款
不计息			$	51,329					$	76,956					$	(25,627)					(33)		%
计息			91,815						71,388						20,427						29		%
总存款			$	143,144					$	148,344					$	(5,200)					(4)		%
绩效比率
平均资产回报率			1.74		%				1.76		%
非利息收入占总收入的比例			38		%				41		%
效率			40		%				41		%
其他信息
综合收入来自：(A)
库务管理(B)			$	3,456					$	2,801					$	655					23		%
商业按揭银行业务：
持有供出售的商业按揭贷款(C)			$	74					$	77					$	(3)					(4)		%
商业按揭贷款还本付息收入(D)			185						256						(71)						(28)		%
商业抵押贷款服务权估值，经济对冲净值			118						138						(20)						(14)		%
总计			$	377					$	471					$	(94)					(20)		%
商业按揭服务统计数字
已偿还投资组合余额(以十亿计)(E)(F)			$	288					$	281					$	7					2		%
MSR资产价值(E)			$	1,032					$	1,113					$	(81)					(7)		%
按C&IB业务划分的平均贷款(G)
企业银行业务			$	117,568					$	106,098					$	11,470					11		%
房地产			47,312						45,335						1,977						4		%
商业信用			29,984						28,461						1,523						5		%
商业银行业务			8,024						9,294						(1,270)						(14)		%
其他			4,351						5,940						(1,589)						(27)		%
平均贷款总额			$	207,239					$	195,128					$	12,111					6		%
与信贷相关的统计
不良资产(E)			$	1,217					$	761					$	456					60		%
净冲销--贷款和租赁			$	266					$	143					$	123					86		%

(a)请参阅本公司和机构银行业务部分的产品收入部分中关于财务管理和商业抵押贷款银行活动的额外收入讨论。

(b)金额在净利息收入和非利息收入中报告。

(c)指商业按揭银行因持有供出售的商业按揭贷款的估值及相关承诺、衍生工具估值、发端费用、出售供出售的贷款的收益及持有供出售的贷款的净利息收入。

(d)代表净利息收入和来自贷款服务的非利息收入，扣除因时间和回报而减少的商业抵押贷款服务权利。商业抵押贷款还本付息权的估值，经济套期保值的净值单独显示。

(e)截至12月31日。

(f)表示与资本化服务有关的余额。

(g)由于2023年第二季度C&IB内部的业务重组，某些贷款在前几个时期从其他重新分类到公司银行，以符合本期的列报。

与2022年相比，2023年企业和机构银行业务的收益增加了1.79亿美元，这是由于净利息收入增加，但信贷损失拨备增加、非利息收入减少和非利息支出增加部分抵消了这一影响。

比较期间，净利息收入上升，原因是存款价值息差扩大及平均贷款余额增加，但因贷款价值息差收窄及平均存款余额减少而部分抵销。

相比之下，非利息收入下降的原因是商业抵押贷款银行活动减少以及资本市场和咨询费下降，但部分被财务管理产品收入的增长所抵消。

信贷损失准备金主要是由投资组合活动推动的，包括与商业房地产投资组合有关的信贷质量的变化。

非利息支出在比较中有所增加，其中包括支持业务增长的持续投资。

与2022年相比，平均贷款有所增加，原因是企业银行业务、房地产和商业信贷业务增加，但商业银行业务减少部分抵消了这一增长：

•企业银行业务为大中型企业、政府和非营利实体提供贷款、设备融资、财务管理和资本市场产品和服务。2022年全年强劲的新生产以及2023年10月2日从华盛顿州Signature Bridge Bank收购资本承诺安排，推动了这项业务的平均贷款增加。

•房地产为全国商业地产客户提供银行、融资和服务解决方案。这项业务的平均贷款在很大程度上是由于整个2022年的新生产，但部分被贷款承诺的平均利用率下降所抵消。

•Business Credit提供基于资产的贷款和设备融资解决方案。贷款和租赁组合主要由企业资产担保。这项业务的平均贷款增加，主要是受新生产的推动，但贷款承诺的平均利用率较低部分抵消了这一增长。

•商业银行为小公司和企业提供贷款、资金管理和资本市场相关的产品和服务。这项业务的平均贷款下降主要是由于贷款承诺的平均利用率较低、支付速度超过新生产以及购买力平价贷款豁免。

企业和机构银行的存款战略是保持对定价的纪律，并专注于随着时间的推移增长和保持基于关系的余额，执行特定于客户和细分市场的存款增长战略，并继续向PNC提供资金和流动性。与2022年相比，2023年的平均总存款有所下降，反映了美联储量化紧缩的影响，其中包括随着存款利率上升，从无息存款向有息存款的持续转变。我们继续积极监测利率环境，并根据不断变化的市场状况、银行融资需求和客户关系动态调整我们的存款策略。

产品收入

除了为商业客户提供信贷和存款产品外，企业和机构银行业务还为所有业务部门的客户提供其他服务，包括财资管理，资本市场和咨询产品和服务，以及商业抵押贷款银行活动。按综合基准计算，来自该等其他服务之收益计入利息收入净额及非利息收入（如适用）。从业务角度来看，与这些服务相关的大部分收入和费用反映在企业和机构银行业务部门的业绩中，其余部分反映在存在客户关系的其他业务的业绩中。表13中的其他信息部分包括PNC的财务管理和商业抵押银行服务的合并收入。以下是对这些服务的合并收入的讨论。

财资管理业务为企业提供现金和投资管理服务、应收账款和付款管理服务、资金转移服务、国际支付服务以及在线/移动信息管理和报告服务。财资管理收入在非利息收入和净利息收入中报告。非利息收入包括财资管理产品收入减去向客户提供的用于支付产品和服务的补偿存款余额的盈利信贷。净利息收入包括来自所有库务管理客户存款结余的资金信贷。与2022年相比，由于存款价值的利差扩大以及产品收入增加，财资管理收入增加。

商业按揭银行业务包括来自商业按揭服务的收入（净利息收入及

非利息收入）、来自持作出售的商业按揭贷款的收入及与该等活动有关的对冲。总

与去年同期比较，商业按揭银行业务的收入减少，主要是由于商业按揭服务收入减少。

资本市场和咨询包括主要与并购咨询、股权资本市场咨询、资产支持融资、银团贷款、证券承销和客户相关交易有关的服务和活动。资本市场及顾问费减少，主要是由于并购顾问费减少及银团费用减少，但部分被衍生工具、外汇及固定收益客户相关交易收入增加所抵销。

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资产管理集团

资产管理集团致力于成为一家领先的基于关系的投资、规划、信贷和现金管理解决方案以及信托服务提供商，为富裕的个人和机构提供增值理念、解决方案和卓越服务。资产管理集团的首要任务是为客户的财务目标服务，发展和深化客户关系，并通过审慎的风险和费用管理提供稳健的财务业绩。

表14：资产管理组表

(未经审计)
截至十二月三十一日止的年度															变化
百万美元，除非另有说明			2023						2022						$						%
收益表
净利息收入			$	547					$	608					$	(61)					(10)		%
非利息收入			905						936						(31)						(3)		%
总收入			1,452						1,544						(92)						(6)		%
信贷损失准备金(收回)			(3)						28						(31)						*
非利息支出			1,115						1,086						29						3		%
税前收益			340						430						(90)						(21)		%
所得税			80						100						(20)						(20)		%
收益			$	260					$	330					$	(70)					(21)		%
平均资产负债表
贷款
消费者
住宅房地产			$	10,280					$	8,029					$	2,251					28		%
其他消费者			4,003						4,550						(547)						(12)		%
全球总消费额			14,283						12,579						1,704						14		%
商业广告			1,107						1,505						(398)						(26)		%
贷款总额			$	15,390					$	14,084					$	1,306					9		%
总资产			$	15,812					$	14,505					$	1,307					9		%
存款
不计息			$	1,782					$	2,664					$	(882)					(33)		%
计息			25,928						27,830						(1,902)						(7)		%
总存款			$	27,710					$	30,494					$	(2,784)					(9)		%
绩效比率
平均资产回报率			1.64		%				2.28		%
非利息收入占总收入的比例			62		%				61		%
效率			77		%				70		%
补充非利息收入信息
资产管理费			$	882					$	908					$	(26)					(3)		%
经纪费			7						8						(1)						(13)		%
总计			$	889					$	916					$	(27)					(3)		%
其他信息
不良资产(A)			$	39					$	56					$	(17)					(30)		%
净冲销(收回)--贷款和租赁			$	(3)					$	17					$	(20)					(118)		%
管理下的客户资产(单位：十亿)(A)(B)
可自由支配的客户资产管理
PNC私人银行			$	117					$	105					$	12					11		%
机构资产管理			72						68						4						6		%
管理的可自由支配客户资产总额			$	189					$	173					$	16					9		%
管理下的非可自由支配客户资产			179						152						27						18		%
总计			$	368					$	325					$	43					13		%

*--没有意义

(a)截至12月31日。

(b)不包括经纪账户客户资产。

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资产管理集团包括两个主要业务：PNC私人银行和机构资产管理。

PNC私人银行专注于成为其所服务的每个市场的首选私人银行。该业务旨在通过广泛的产品和服务，为我们新兴的富裕、高净值和超高净值客户提供高质量的银行、信托和投资管理服务。

Institutional Asset Management为机构客户提供外包的首席投资官，托管，现金和固定收益客户解决方案以及退休计划信托投资服务，包括公司，医疗保健系统，保险公司，市政当局和非营利组织。

资产管理集团2023年的盈利较2022年减少7，000万美元，主要是由于净利息收入和非利息收入减少以及非利息支出增加，但部分被拨备收回所抵消。

净利息收入减少，是由于平均存款减少及贷款息差收窄，但因平均贷款增加及存款息差扩大而被部分抵销。

相比之下，非利息收入下降，原因是客户活动的影响导致资产管理费下降。

相比之下，非利息支出有所增加，反映了为支持业务增长而进行的持续投资。

平均贷款较2022年增加，主要受住宅房地产贷款增长所带动，但部分被抵押贷款信贷额度减少所抵销。

由于客户继续寻求更高回报，包括将资金配置于管理下的全权客户资产，导致竞争性定价压力，平均存款较去年同期减少。

与去年相比，管理下的全权客户资产增加，主要是由于截至2023年12月31日现货股票市场走高，部分被客户活动所抵消。

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企业风险管理

风险是我们正常经营业务过程中的一部分。因此，我们设计了我们的风险治理框架（称为企业风险管理框架）和风险管理流程，以帮助管理此风险。我们根据我们的风险偏好管理风险，以优化长期股东价值，同时支持我们的员工、客户和社区。

我们的企业风险管理框架在结构上与美联储和OCC分别颁布的监管强化审慎标准和更高标准保持一致，这些标准为设计和实施风险治理框架制定了最低要求。本风险管理部分介绍了我们的企业风险管理框架，该框架由七个核心组成部分组成，为执行管理层和董事会提供了对影响组织的重大风险的总体看法。这七个核心组成部分是风险文化、企业战略（包括风险偏好、战略规划、资本规划和压力测试）、风险治理和监督、风险识别、风险评估、风险控制和监测以及风险汇总和报告（见下图）。第7项的整体风险管理部分还分析了公司的资本管理和我们的主要风险领域，包括但不限于信贷、市场、流动性和运营（包括合规和信息安全）。我们使用金融衍生工具作为我们整体资产及负债风险管理流程的一部分亦于本风险管理部分阐述。

我们在快速发展的监管和金融服务环境中运营。因此，我们积极专注于及时将适用的监管公告及新出现的风险纳入我们的企业风险管理框架。

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风险文化

强大的风险文化有助于我们做出明智的决策，有助于确保个人遵守既定的文化，降低个人为个人利益做某事的能力，并奖励朝着共同目标而不是个人利益工作的员工。我们的风险文化加强了负责任和道德行为的适当协议。这些协议在我们的风险意识、风险承担行为和风险管理实践方面尤其关键。

管理风险是每个员工的责任。我们的所有员工，无论是个人还是集体，都有责任确保组织以最大程度的诚信运作，实施健全的风险管理实践，并努力实现我们所宣布的目标。所有员工也有责任理解我们的企业风险偏好声明、企业风险管理框架，以及风险管理如何应用于他们各自的角色和职责。鼓励员工跨团队协作，以识别和降低风险，并根据需要提出问题。我们通过绩效管理系统强化风险管理责任，其中员工绩效目标包括风险管理目标和激励员工加强风险调整后绩效的平衡措施。

小组之间和董事会之间的积极和开放的沟通有助于及时识别和解决风险问题。我们的多层次风险委员会结构为识别和报告风险提供了正式渠道。

企业战略

我们寻求通过风险偏好、战略规划、资本规划和压力测试流程确保我们的整体企业战略处于可接受的风险参数范围内。这些组成部分至少每年由董事会或其中一个委员会审查和批准。

风险偏好：我们的风险偏好代表组织希望的企业风险状况，在我们基于资本的风险和流动性能力范围内设定，以实现我们的战略目标和业务计划。企业风险偏好声明定性地描述了我们愿意接受的总体风险水平，以执行我们的业务战略。定性指导原则进一步定义了我们分类中的每个风险，以支持风险偏好声明。风险偏好指标和限制，包括前瞻性指标，定量地衡量我们是否在我们声明的风险偏好范围内运营。我们的风险偏好指标反映了重大风险，与我们建立的风险偏好框架保持一致，平衡风险和回报，杠杆分析，并根据外部和内部风险环境的变化进行调整。

战略规划：我们的企业和业务线战略计划概述了预计在未来五年内实现的主要目标、战略和目标，同时努力确保我们继续遵守所有资本、风险偏好和流动性目标和指导方针。我们的首席执行官和首席财务官领导着公司战略计划的制定。

资本规划和压力测试：资本规划有助于确保我们保持安全稳健的运营和生存能力。资本计划过程和由此产生的资本计划随着我们的总体风险、活动和风险管理实践的变化而发展。资本规划与我们的战略规划流程保持一致。压力测试是宏观经济资本规划过程中的一个基本要素。有效的压力测试使我们能够考虑各种假设的宏观经济情景对资本的估计影响。

风险治理和监督

我们采用全面的风险管理治理框架，以帮助确保识别风险，做出考虑风险和回报的平衡决策，并充分监测和管理风险。在此风险治理和监督框架内设立的风险委员会监督董事会、执行机构、公司

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和业务层面。委员会的组成旨在根据OCC提高的标准和美联储加强的审慎标准，在三条防线之间提供有效的监督平衡。有关更多信息，请参看本报告第1项中的监督和管制部分。

为了帮助确保承担适当的风险，并有效地管理和控制风险，风险管理跨越三条防线。董事会和每一道防线的职责摘要如下：

董事会--董事会监督我们的冒险活动，追究管理层遵守企业风险管理框架的责任，并负责在评估风险时做出合理、独立的判断。

第一道防线-前线单位有责任在遵守机构风险管理框架的同时，确定、拥有和管理风险，使其达到可接受的水平。我们的业务致力于加强其区域内的风险管理和内部控制流程。综合和全面的流程旨在通过识别、评估、监控和报告可能对每项业务产生重大影响的风险，充分管理业务的风险状况和风险偏好。

第二道防线--第二道防线独立于第一道防线，负责在每个独立风险领域内建立风险治理框架和标准，以识别、衡量、监测、控制和报告总风险。作为第二道防线，独立风险区监测第一道防线产生的风险，审查和挑战有效风险管理做法的实施，进行独立的风险评估，并报告问题或例外。风险领域有助于确保企业拥有的流程和控制按预期设计和运行.

第三道防线--内部审计作为第三道防线，独立于第一道和第二道防线。内部审计为董事会和执行管理层提供对机构风险管理框架的有效性和整个组织的风险管理做法的全面保证。

在三道防线内，独立的风险组织有足够的权力影响重大决策。我们的业务监督和决策通过董事会和管理层的治理结构得到支持。具体职责包括：

董事会--我们的董事会监督我们的业务和事务，由我们的官员和员工管理。董事会在履行职责时可以得到协助，并可以通过常设委员会或专门委员会下放权力。以下是理事会各常设委员会的一些主要职责的摘要：

•审计委员会：监督我们合并财务报表的完整性；监督财务报告的内部控制；监督遵守我们的道德准则；评估和监督我们的独立审计师的资格和独立性；以及评价和监督我们的内部审计职能和我们的独立审计师的表现。

•提名和治理委员会：监督健全的公司治理原则和做法的实施，同时促进我们和股东的最佳利益。

•人力资源委员会：监督我们高管的薪酬以及与影响我们的人才和人力资本事务有关的其他具体职责。该委员会还负责评估冒险活动和激励性薪酬计划之间的关系。

•风险委员会：监督我们的全企业风险结构和为识别、衡量、监测和管理组织的风险而建立的流程，并评估和批准我们的风险治理框架。风险委员会成立了合规小组委员会，以促进董事会一级对合规领域风险管理的监督。

•企业责任委员会：监督管理层在内部和外部的企业责任努力，如果此类企业责任努力不具体属于另一个董事会委员会的职权范围(例如，由风险委员会监督的与气候有关的风险和由审计委员会监督的与气候有关的财务披露)，以及执行PNC公开宣布的社区福利计划，以提供贷款、投资和其他财务支持，以增加中低收入个人和社区以及其他服务不足的个人和社区的经济机会，并帮助消除银行体系中的历史障碍。

•技术委员会：监督技术战略和重大技术计划和计划，包括那些可以利用技术来推动战略优势的计划，并履行风险委员会授予的关于技术风险、技术风险管理、数据风险、网络安全、信息安全、业务连续性和重大技术计划和计划的监督责任。

管理层执行委员会– 管理层执行委员会负责指导我们整个PNC业务战略的制定和执行。根据这一职责，管理层执行委员会执行各种战略审批和审查活动，重点放在资本部署、业务业绩和风险管理上。该委员会还帮助确保PNC拥有足够的资源和人才，以在其风险偏好范围内运作。

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企业委员会*公司委员会一般根据董事会级别委员会、管理层执行委员会或其他公司委员会授予的审批权运作。这些委员会在高级管理层一级运作，旨在促进对关键业务和风险活动的审查、评价、监督和批准。

工作委员会独立的工作委员会通常根据公司委员会或其他工作委员会授权的批准权力运作。工作委员会的目的是监督监管/法律事项，协助在企业或职能范围内执行关键的企业一级活动，并支持对关键风险活动的监督。

交易性委员会-交易委员会通常根据公司或工作委员会授予的批准权力运作，以批准组织资产负债表上的个别交易、交易相关活动或变动。

政策和程序-我们已经建立了风险管理政策和程序，以支持我们的企业风险管理框架，阐明我们的风险文化，定义员工管理风险和开展业务活动的参数和流程，并向管理层和董事会提供关于角色和责任的方向、指导和明确。这些政策和程序是在多层次框架内组织的，需要相关委员会定期审查和批准，适当时包括董事会委员会或管理层。

风险识别

风险识别跨整个组织中的各种风险类型进行。这些风险类型包括但不限于信贷、流动性和资本、市场和运营(除其他类型的风险外，还包括合规和信息安全)。风险是根据平衡使用分析工具和管理层对表内和表外风险敞口的判断来识别的。我们的治理结构通过促进对关键风险问题、新出现的风险和特殊风险的评估以及酌情实施缓解战略来支持风险识别。根据我们的风险偏好，根据定量和定性分析确定这些风险的优先顺序。使用多种工具和方法帮助确定风险并确定其优先顺序，包括风险偏好指标、关键风险指标、关键绩效指标、风险和控制自我评估、情景分析、压力测试和特别评估。

风险在风险职能部门和业务内部和跨部门进行汇总和评估。汇总的风险信息在企业层面进行审查，并向董事会或适当的委员会报告。这种企业汇总和报告方法促进了对整个组织的重大风险的识别和适当升级，并有助于了解风险对我们的风险偏好的累积影响。

风险评估

一旦确定了风险，就会根据定量和定性分析对它们进行评估，以确定它们是否是实质性的。风险评估支持有效的机构风险管理框架的全面管理，并帮助我们控制和监测我们的实际风险水平和风险管理有效性。全面、准确和及时地评估风险对有效的机构风险管理框架至关重要。有效的风险衡量做法旨在发现过去经历过的反复出现的风险；促进对已知风险的监测、理解、分析和报告；并揭示可能不容易理解或预测的意外风险。

风险控制和监测

我们的机构风险管理框架由政策、程序、流程、人员和控制系统组成。风险控制和限制将我们的风险偏好声明和相关的指导原则与我们企业的风险承担活动联系起来。除了风险偏好限制外，还存在一套更详细的内部控制系统，以监督和监督我们的各种流程和职能。这些控制系统衡量绩效，帮助员工做出正确的决策，帮助确保信息的准确和可靠，并促进遵守法律和法规。

我们设计对风险和控制的监测和评估，以确保政策、程序和控制是有效的，并确定控制改进建议。风险监测是第一道防线和第二道防线每天都在进行的过程，以帮助确保遵守我们的机构风险管理框架。风险监测以多种方式完成，包括在业务和风险评估股一级进行风险评估，监测一个地区的关键控制措施，及时报告问题，并酌情建立质量控制和/或质量保证职能。

风险聚合和报告

风险报告是一种全面的方法，以：(I)传达总体风险，包括已确定的集中程度；(Ii)升级我们超出风险偏好的情况；(Iii)监控我们与风险偏好相关的风险状况；以及(Iv)向董事会和执行管理层传达风险和对我们风险管理活动有效性的看法。

风险报告是在业务线、功能风险和企业层面编制的。每个单独的风险报告都包括对固有风险、风险管理质量、剩余风险、风险偏好和风险展望的评估。企业级风险报告

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汇总风险区域报告和业务报告中确定的重大风险，以定义企业风险概况。企业风险概况是对企业风险的时间点评估，代表了我们与期望的企业风险偏好相关的总体风险状况。企业风险概况的确定是基于对风险限额和其他措施的定量报告以及定性评估的分析。风险领域和业务线的风险报告的季度汇总旨在提供相对于风险偏好的风险水平的清晰视图。企业级报告通过治理结构提供给董事会风险委员会。

信用风险管理

信用风险是指客户、交易对手或发行人可能不履行其与PNC之间的贷款、信用延期或其他财务义务的合同条款。信用风险是金融服务业务所固有的，是向客户提供信贷、购买证券、进行金融衍生品交易和签订某些担保合同的结果。信用风险是我们最重大的风险之一。我们的信用风险管理流程旨在嵌入到我们的风险文化和决策过程中，使用系统化的方法，通过特定的政策和流程来识别和评估信用风险和相关敞口，根据我们的风险偏好和信贷集中限额进行衡量和评估，并通过我们的治理结构向管理层和董事会报告具体的缓解活动。我们最重要的信用风险集中在我们的贷款组合中。

信用风险管理正在努力了解气候变化可能加速或引入的对信用风险的影响，并将其纳入我们的信用风险管理框架，包括实物风险事件的影响和向低碳经济转型的相关风险。这些风险事件可能会影响借款人的收入、现金流或抵押品，原因是天气事件的频率或严重性、不断变化的市场状况、消费者对产品的偏好和需求，或者立法和监管格局的变化。当破坏性事件发生时，PNC遵循一个过程，以确定是否有必要加强投资组合监测、报告和高管沟通，以确保适当的监督和行动。

为了解决对我们服务的各个利益相关者重要的问题，企业和机构银行交易可能需要接受与行业无关的环境和社会风险管理评估，旨在帮助我们在信贷申请过程的早期更好地识别和缓解环境、人权和其他声誉风险。对被确定具有潜在的环境、人权或其他声誉风险的交易进行评估，以确定是否需要进行额外的尽职调查。信用风险管理采用了针对环境和社会风险主题的治理、政策和监测框架，其中可能包括PNC信用组合战略委员会的最新情况。这些更新的结果可能会被纳入信贷政策和风险程序，以规范我们的风险偏好、信贷决策、投资组合管理和储备过程。此外，PNC制定了程序，以确保按照适用法规的要求为财产提供洪水保险，同时还监测其他与水有关的风险(如海岸线增加和海岸侵蚀)和与天气有关的事件(如飓风和野火)。

贷款组合特征及分析

表15：贷款详情

以十亿计

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我们使用几个信用质量指标来监控和衡量我们在贷款组合中的信用风险敞口，这些指标在附注3贷款和相关信贷损失拨备中有进一步的详细说明。以下提供了有关构成我们的商业和消费者投资组合细分市场的重要贷款类别的更多信息。

商业广告

C商业和工业

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，商业和工业贷款分别占我们总贷款组合的55%和56%。我们的大部分商业和工业贷款都是以抵押品为抵押的，如果借款人在产生现金方面遇到困难，抵押品可以作为第二还款来源。这种抵押品的例子包括短期资产，如应收账款、库存和证券，以及长期资产，如设备、业主自住房地产和其他商业资产。

我们积极管理我们的商业和工业贷款，以评估借款人和投资组合层面的信用风险水平的任何变化(包括积极和消极)。为了评估信用风险水平，我们为每个相关的信贷安排分配内部风险评级，以反映我们对借款人的PD和LGD的估计。这种二维信用风险评级方法在风险监控过程中提供了粒度，并通过我们的信用风险管理过程不断更新。除了监测信用风险水平外，我们还监测与我们投资组合中可能存在的特定行业和地区有关的信用风险集中度。我们的商业和工业产品组合在各个行业都很多样化，如下表所示(基于北美行业分类系统)。

表16：按行业划分的商业和工业贷款

			2023年12月31日															2022年12月31日
百万美元			金额						占总数的百分比									金额						占总数的百分比
工商业
制造业			$	28,989					16		%							$	30,845					17		%
金融服务业			28,422						16									21,320						12
零售/批发业			28,198						16									29,176						16
服务提供商			21,354						12									23,548						13
与房地产相关的(A)			16,235						9									17,780						10
技术、媒体和电信			10,249						6									11,845						7
医疗保健			9,808						6									10,649						6
运输和仓储			7,733						4									7,858						4
其他行业			26,592						15									29,198						15
商业和工业贷款总额			$	177,580					100		%							$	182,219					100		%

(a)表示向房地产和建筑业客户提供的贷款。

截至2023年12月31日，业主自用商业房地产贷款总额为96亿美元，并被纳入商业和工业贷款，因为这些贷款的信贷决策是基于业主的财务状况，而不是抵押品产生收入的能力。业主自用商业房地产贷款在各个行业都很多样化。

商业地产

截至2023年12月31日，商业房地产贷款包括与创收物业商业抵押贷款相关的210亿美元，中期融资贷款80亿美元和房地产建设项目贷款64亿美元。截至2022年12月31日的可比金额分别为223亿美元、76亿美元和64亿美元。商业房地产主要包括对土地和/或建筑物的投资，以产生收入，该收入是偿还贷款的主要来源。然而，对于所有商业房地产资产，如果借款人遇到现金产生困难，转让抵押品的处置将作为贷款的次要还款来源。

我们通过分析违约概率和违约损失率来监控与商业房地产贷款相关的信贷风险，类似于商业和工业贷款。此外，与商业房地产贷款相关的风险往往与贷款结构、抵押品地点和质量、项目进度和商业环境相关。该等属性亦于评估信贷风险时受到监控及使用。由于我们的业务性质涉及美国各地的客户，因此投资组合在地理上是多样化的。

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下表按地区及物业类型呈列我们的商业房地产贷款：

表17：按地理位置和物业类型划分的商业房地产贷款

			2023年12月31日															2022年12月31日
百万美元			金额						占总数的百分比									金额						占总数的百分比
地理（a）
加利福尼亚			$	6,133					17		%							$	6,224					17		%
佛罗里达州			3,738						11									3,275						9
德克萨斯州			3,733						11									3,871						11
维吉尼亚			1,590						4									1,638						5
宾夕法尼亚州			1,515						4									1,638						5
马里兰州			1,344						4									1,496						4
亚利桑那州			1,216						3									1,040						3
伊利诺伊州			1,201						3									1,321						4
科罗拉多州			1,182						3									1,336						4
俄亥俄州			1,157						3									1,236						3
其他			12,627						37									13,241						35
商业房地产贷款总额			$	35,436					100		%							$	36,316					100		%
物业类型(A)
多个家庭			$	15,590					44		%							$	13,738					38		%
办公室			8,019						23									9,123						25
工业/仓库			4,089						12									4,035						11
零售			2,490						7									2,855						8
老年人住房			1,772						5									2,228						6
酒店/汽车旅馆			1,760						5									1,896						5
混合使用			388						1									701						2
其他			1,328						3									1,740						5
商业房地产贷款总额			$	35,436					100		%							$	36,316					100		%

(a)根据2023年12月31日的贷款余额按降序排列。

鉴于接受远程工作推动了办公需求的根本性变化，与办公部门有关的房地产业绩仍然是一个不确定的领域。截至2023年12月31日，我们在写字楼投资组合中的未偿还贷款余额总计80亿美元，占总贷款的2.5%，而额外的无资金支持的贷款承诺总计4亿美元。此外，该投资组合在我们从东海岸到西海岸的特许经营权的地理位置上也非常多样化。在截至2023年12月31日的写字楼投资组合中，批评贷款总额为24.8%，不良贷款总额为8.4%，而违约率为零。根据最初的衡量，办公室投资组合的加权平均LTV为58%；然而，更新的评估使截至2023年12月31日的加权平均LTV增加到65%。虽然LTV是一个考虑因素，但我们的风险评估在评估影响投资组合的不断变化的条件时会考虑许多因素。截至2023年12月31日，我们为写字楼贷款建立了8.7%的准备金。

我们写字楼投资组合中压力最大的是多租户写字楼贷款，截至2023年12月31日，这一贷款占写字楼投资组合的56%。在多租户分类中，被批评的水平为43.4%，不良贷款总额为14.5%，几乎占所有不良写字楼人口的比例。截至2023年12月31日，多租户的加权平均LTV为69%。此外，去年所有商业地产的冲销都是多租户写字楼贷款。考虑到压力水平较高，这一部分的准备金率按比例较高，为12.9%。其余44%的写字楼物业组合主要由单一租户、医疗和政府租户物业组成。这部分投资组合的表现要好得多，只有不到1%的贷款属于批评贷款、拖欠贷款和不良贷款类别。截至2023年12月31日，本书加权平均LTV为60%。

办公室投资组合的投资组合管理工作已经升级，每季度完成每项资产的内部风险评级，加快重新评估要求，并提高对任何信贷行动的批准水平. 更新后的评估更新了过去一年中90%以上受到批评的办公室风险敞口的估值。此外，积极的管理努力包括持续的业绩评估以及对财产、贷款和资本市场的审查。投资组合更新每周分发给高级管理层。

鉴于这一领域正在发生的变化，我们预计写字楼部门将面临更多压力。然而，我们继续积极管理投资组合，我们相信准备金水平足以反映投资组合中预期的信贷损失。

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消费者

住宅房地产

住宅房地产贷款主要包括2023年12月31日和2022年12月31日的住宅抵押贷款。

我们在发起时获得贷款属性，包括FICO分数和LTV，并至少每季度更新这些和其他信用指标。我们每月跟踪借款人的表现。我们还根据产品类型将抵押贷款组合划分为池(例如：、不合格或不合格)。此信息用于内部报告和风险管理。作为我们整体风险分析和监控的一部分，我们还根据贷款拖欠、不良状况、修改和破产状况、FICO分数、LTV和地理集中度对投资组合进行细分。

下表列出了与我们的住宅房地产投资组合相关的某些关键统计数据：

表18：住宅房地产贷款统计数字

			2023年12月31日															2022年12月31日
百万美元			金额						占总数的百分比									金额						占总数的百分比
地理（a）
加利福尼亚			$	19,911					42		%							$	18,609					41		%
德克萨斯州			4,009						8									4,194						9
华盛顿			3,467						7									3,009						7
佛罗里达州			3,356						7									3,360						7
新泽西			1,909						4									1,925						4
纽约			1,551						3									1,558						3
亚利桑那州			1,431						3									1,436						3
宾夕法尼亚州			1,229						3									1,188						3
科罗拉多州			1,187						2									1,192						3
北卡罗来纳州			989						2									965						2
其他			8,505						19									8,453						18
住宅房地产贷款总额			$	47,544					100		%							$	45,889					100		%
			2023年12月31日															2022年12月31日
加权平均贷款发放统计(B)
贷款发放FICO评分									772															770
贷款来源LTV									73		%													71		%

(a)根据2023年12月31日的贷款余额按降序排列。

(b)加权平均值-分别计算截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的12个月的加权平均值。

我们通过我们的全国抵押贷款业务以及我们的分支机构网络在全国范围内发起住房抵押贷款。按照机构标准承保的住宅抵押贷款，包括符合贷款额度限制的贷款，通常由我们保留服务出售。我们还发放不符合机构标准的不合格住宅抵押贷款，这些贷款保留在我们的资产负债表上。截至2023年12月31日，我们的原始不合格住宅抵押贷款组合总计424亿美元，其中45%位于加利福尼亚州。2022年12月31日的可比金额分别为406亿美元和44%。

房屋净值

截至2023年12月31日，房屋净值贷款包括206亿美元的房屋净值信用额度和56亿美元的封闭式房屋净值分期贷款。截至2022年12月31日，可比金额分别为195亿美元和65亿美元。房屋净值信用额度是一种可变利率产品，某些借款人可以使用固定利率转换选项。

与住宅房地产贷款类似，我们每月跟踪这一投资组合的借款人表现。我们还根据产品类型将人口划分为池(例如：房屋净值贷款、遗留经纪人房屋净值贷款、房屋净值信用额度或遗留房屋净值信用额度)，并跟踪任何相关抵押贷款的历史表现，无论我们是否持有此类留置权。此信息用于内部报告和风险管理。作为我们整体风险分析和监控的一部分，我们还根据贷款拖欠、不良状况、修改和破产状况、FICO分数、LTV、留置权头寸和地理集中度对投资组合进行细分。

我们持有第一留置权头寸的大部分房屋净值投资组合的信用表现优于我们持有第二留置权头寸但不持有第一留置权的投资组合部分。留置权头寸信息通常是在发起时确定的，并为风险管理目的而持续监测。我们使用第三方服务提供商获取最新的贷款信息，包括从公共和私人来源汇总的留置权和抵押品数据。

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下表列出了与我们的房屋净值投资组合相关的某些关键统计数据：

表19：房屋净值贷款统计数字

			2023年12月31日															2022年12月31日
百万美元			金额						占总数的百分比									金额						占总数的百分比
地理（a）
宾夕法尼亚州			$	4,745					18		%							$	5,051					19		%
新泽西			3,184						12									3,266						13
俄亥俄州			2,242						9									2,352						9
佛罗里达州			2,230						9									2,082						8
加利福尼亚			1,580						6									1,247						5
马里兰州			1,237						5									1,254						5
德克萨斯州			1,230						5									1,144						4
密西根			1,214						5									1,263						5
伊利诺伊州			1,069						4									1,126						4
北卡罗来纳州			1,001						4									995						4
其他			6,418						23									6,203						24
房屋净值贷款总额			$	26,150					100		%							$	25,983					100		%
留置式
第一留置权									52		%													58		%
第二留置权									48															42
总计									100		%													100		%
			2023年12月31日															2022年12月31日
加权平均贷款发放统计(B)
贷款发放FICO评分									772															774
贷款来源LTV									64		%													67		%

(a)根据2023年12月31日的贷款余额按降序排列。

(b)加权平均值-分别计算截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的12个月的加权平均值。

汽车

截至2023年12月31日，汽车贷款包括间接汽车投资组合中的138亿美元和直接汽车投资组合中的11亿美元。截至2022年12月31日，可比金额分别为137亿美元和11亿美元。间接汽车投资组合包括主要来自独立特许经销商的贷款，包括位于我们新扩张市场的经销商。这项业务在战略上与我们的核心零售银行业务保持一致。

下表列出了与我们的间接和直接汽车投资组合相关的某些关键统计数据：

表20：汽车贷款统计数据

			2023年12月31日			2022年12月31日
加权平均贷款发放FICO得分(A)(B)
间接自动			788			784
直接自动			787			776
加权-贷款发放的平均期限--月(A)
间接自动			73			73
直接自动			65			63

(a)加权平均值-分别计算截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的12个月的加权平均值。

(b)使用自动增强的FICO量表进行计算。

我们继续专注于信用状况良好的借款人，表20所示的加权平均贷款发放FICO分数证明了这一点。我们通过各种渠道向客户提供新的和二手的汽车融资。截至2023年12月31日，投资组合余额由45%的新车贷款和55%的二手车贷款组成。2022年12月31日的可比金额分别为50%和50%。

汽车贷款组合的表现是按月衡量的，包括每月获得的最新抵押品价值和至少每季度获得的最新FICO分数。对于内部报告和风险管理，我们按产品渠道和产品类型分析投资组合，并定期评估违约和拖欠经验。作为我们整体风险分析和监控的一部分，我们根据地理位置、渠道、抵押品属性和信用指标(包括FICO分数、LTV和期限)对投资组合进行细分。

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不良资产和贷款拖欠

不良资产

不良资产包括最终不可能收回全部合同本金和利息的不良贷款和租赁，包括因借款人财务困难而修改条款的不良贷款，以及PCD贷款、OREO和丧失抵押品赎回权的资产。持有的待售贷款、某些政府担保或担保贷款以及按公允价值期权计入的贷款不包括在不良贷款中。有关我们的非权责发生制政策的详细信息，请参阅附注1。

下表按主要类别列出了不良资产的摘要：

表21：各类不良资产

						2023年12月31日						2022年12月31日						变化
百万美元																		$						%
不良贷款(A)
商业广告						$	1,307					$	858					$	449					52%
消费者(B)						873						1,127						(254)						(23)%
不良贷款总额						2,180						1,985						195						10%
奥利奥和止赎资产						36						34						2						6%
不良资产总额						$	2,216					$	2,019					$	197					10%
不良贷款占总贷款的比例						0.68		%				0.61		%
不良资产占总贷款、OREO和止赎资产的比例						0.69		%				0.62		%
不良资产占总资产的比例						0.39		%				0.36		%
贷款准备和不良贷款租赁损失准备						220		%				239		%
信贷亏损拨备（续）						250		%				274		%

(a)关于通过ASU 2022-02 金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露截至2023年12月31日，不良贷款包括因借款人财务困难而修改条款的某些贷款。上一期间的金额包括不良TDR，其会计指导自2023年1月1日起取消。有关我们采纳本会计准则单位的更多资料，请参阅附注3贷款及相关备抵一节的附注1会计政策及对遇到财务困难的借款人的贷款修改。

(b)不包括大多数无抵押消费贷款和信贷额度，这些贷款和信贷额度在逾期120至180天后被扣除，并且不会被列为不良贷款。

(c)计算时不包括投资证券及其他金融资产的拨备。

下表提供截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度不良资产变动的详情：

表22：不良资产变动情况

以百万计						2023						2022
1月1日						$	2,019					$	2,506
新增不良资产						1,999						1,523
注销和估值调整						(452)						(370)
主要活动，包括支付和偿还						(831)						(868)
资产出售及转拨为持作出售贷款						(71)						(52)
返回到正在执行状态						(448)						(720)
12月31日						$	2,216					$	2,019

截至2023年12月31日，约97%的不良贷款总额由抵押品担保。

贷款拖欠

我们定期监察贷款拖欠水平，并相信该等水平是我们贷款组合信贷质素的关键指标。拖欠状况的计量以每笔贷款的合约条款为基础。逾期30天或以上的贷款被视为拖欠。贷款拖欠包括政府保险或担保贷款、按公允价值计量选择权入账的贷款及PCD贷款。金额不包括持作出售贷款。

我们根据借款人的风险状况、还款来源、相关抵押品及其他支援（鉴于当前事件、经济状况及预期）管理信贷风险。我们不断完善我们的常规，以应对不断变化的环境，例如通胀水平、行业特定风险、利率水平、消费者储蓄及存款结余水平，以及疫情引发的结构性及长期变化。为了减轻损失和加强客户支持，我们提供贷款修改和收集计划，以帮助我们的客户。CARES法案的信用报告规则于2023年第三季度到期，因此，根据贷款的合同条款，将报告所有贷款截至2023年12月31日的拖欠状况。截至2022年12月31日的金额继续根据CARES法案下的信用报告规则呈列，该规则要求某些贷款

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根据贷款的合同条款，即使借款人在修改期间可能没有支付其贷款，也不得根据贷款合同条款报告因与流行病有关的困难而修改的贷款逾期。

下表按拖欠情况汇总了应计逾期贷款：

表23：应计逾期贷款(A)

						金额																								未偿还贷款占贷款总额的百分比
						2023年12月31日						2022年12月31日						变化												2023年12月31日						2022年12月31日
百万美元																		$						%
早期贷款拖欠
应计逾期30至59天的贷款						$	685					$	747					$	(62)					(8)		%				0.21		%				0.23		%
累计逾期60至89天的贷款						270						261						9						3		%				0.08		%				0.08		%
早期贷款拖欠总额						955						1,008						(53)						(5)		%				0.30		%				0.31		%
后期贷款拖欠
累计逾期90天或以上的贷款						429						482						(53)						(11)		%				0.13		%				0.15		%
逾期应计贷款总额						$	1,384					$	1,490					$	(106)					(7)		%				0.43		%				0.46		%

(a)逾期贷款金额包括2023年12月31日和2022年12月31日政府担保或担保的4亿美元贷款。

逾期90天或以上的应计贷款会继续产生利息，因为这些贷款(I)有抵押品作好保证，并正在收集中；(Ii)在符合监管指引的特定撇账时限的同质投资组合中管理；或(Iii)某些政府承保或担保的贷款。因此，它们被排除在不良贷款之外。

贷款修改

我们通过各种解决方案为遇到经济困难的客户提供缓解。商业贷款和租赁修改是基于每个借款人的情况，而消费贷款修改是根据我们的困难救济计划进行评估的。

2023年1月1日，我们采用了ASU 2022-02金融工具 - 信贷损失(话题326)：问题债务重组和Vintage披露它取消了对TDR的会计指导，并加强了在借款人遇到财务困难时对某些贷款修改的披露要求。有关我们采用本ASU的更多信息，请参阅附注1会计政策和附注3贷款和相关的信贷损失拨备。

信贷损失准备

我们根据历史损失和业绩经验、当前经济状况、合理和

对未来经济状况和其他相关因素的可靠预测，包括当前借款人和/或交易特征，以及对截至资产负债表日的剩余估计合同期限的评估。我们将现有投资证券、贷款、设备融资租赁、其他金融资产和无资金来源的贷款相关承诺的预期亏损维持在适当的水平。

预期亏损主要根据(I)在合理及可支持的预测期内的预期亏损、(Ii)回复至长期平均预期亏损的期间(如适用)及(Iii)剩余估计合约期的长期平均预期亏损的组合来估计。

我们使用前瞻性信息来估计我们合理和可支持的预测期的预期信贷损失。为此，我们建立了一个框架，其中包括三年预测期，并使用四种经济情景和相关的概率权重，这些情景和相关的概率权重结合在一起，形成了对预期经济结果的预测。前瞻性信息，如预测的相关宏观经济变量，通过使用量化宏观经济模型以及通过PNC经济学家的分析和管理层的判断纳入预期信贷损失估计数。

复原期是用来弥补我们三年合理和可支持的预测期与长期平均预期信贷损失之间的桥梁。我们在决定复原期的期限时会考虑多项因素，例如资产的合约到期日、观察到的历史模式，以及预测期末相对于长期平均期初的估计信贷损失率。返回期通常为1-3年，如果不是立即的话。

长期平均预期信用损失是根据可获得的历史信用信息得出的。我们使用投资组合在我们合理和可支持的预测期和复原期之外的估计剩余合同期限内的长期平均预期损失。

以下讨论提供了关于我们的贷款和租赁准备金以及与无资金支持的贷款相关承诺的更多信息。有关我们的ACL的进一步讨论，请参阅注1会计政策，包括我们的方法和

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讨论投资证券和其他金融资产的免税额。另请参见本报告的关键会计估计和判断部分，以进一步讨论在确定截至2023年12月31日的ACL时使用的假设。

贷款和租赁损失准备

我们的合并预期信贷亏损方法乃基于违约概率、违约损失率、预期信贷亏损及贷款、贷款分部或租赁的剩余估计合约年期的量化。我们亦会在预期亏损估计中考虑预付款项及摊销对估计合约期限的影响。我们以定量方法使用历史数据、当前借款人特征和预测经济变量，按贷款、贷款分部或租赁估计这些风险参数。违约概率是对借款人可能无法在规定时间内支付其合同义务的可能性的风险量化。LGD描述了如果借款人违约，潜在损失的估计幅度，而EAD（或某些循环贷款的利用率）是预期违约时间的估计未偿还余额。这些参数是为每个预测情景和长期平均期间计算的，并结合起来，按情景权重按比例生成预期损失估计。

在2023年1月1日之前，我们对消费者房地产相关贷款类别和某些存托凭证使用贴现现金流方法。 自2023年1月1日起，我们停止使用贴现现金流量方法，我们现在使用上述合并预期信贷亏损方法。

对于与贷款池不具有类似风险特征的贷款和租赁，我们使用公认会计原则规定的方法建立单独评估的准备金。超过规定的美元阈值的个别商业不良贷款的准备金是基于对贷款预期未来现金流的现值或抵押品的公允价值的分析，如果适用于我们的抵押品依赖贷款政策。低于规定门槛的商业不良贷款被集体保留，因为我们认为这些贷款继续具有类似的风险特征。就分类为依赖抵押品的消费者不良贷款而言，撇销及与收回先前撇销金额有关的所有贷款均透过分析抵押品的公平值减出售成本进行评估。

尽管我们的储备模型及方法力求反映所有相关预期信贷风险因素，但由于获取资料的固有时滞以及预期与实际结果之间的正常差异，估计过程中仍存在与（但不限于）潜在不准确性相关的不确定性。我们可能持有额外的准备金，旨在为此类风险造成的损失提供保障。部分拨备与定性计量因素有关。这些因素可能包括但不限于：

•行业集中度和条件，

•市场条件的变化，包括监管和法律要求，

•我们投资组合的性质和数量的变化，

•近期信贷质量趋势，

•特定投资组合的近期亏损经验，包括特定和独特事件，

•预测信息中可能没有反映的近期宏观经济因素，

•可用输入数据的局限性，包括历史损失信息和抵押品价值等最新数据，

•模型不精确和局限性，

•贷款政策和程序的变化，包括损失确认和减轻政策和程序的变化，以及

•提供信息的时间。

备抵无资金准备的贷款相关承付款

我们保留不可无条件取消的资产负债表外信贷风险敞口的无资金准备贷款相关承诺的准备金，（例如，无资金拨备贷款承担、信用证及若干财务担保），并于结算日以我们认为适当的水平承担该等风险的预期信贷亏损。除估计融资可能性外，该储备的估计方式与厘定集合贷款及租赁储备所用的方法相若。无资金准备的借贷相关承担拨备在综合资产负债表中记录为负债。该储备的调整净额计入综合收益表的信贷亏损拨备。

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下表总结了我们与贷款相关的ACL：

表24：按贷款类别(A)分列的信贷损失准备

						2023年12月31日															2022年12月31日
百万美元						免税额						贷款总额			占贷款总额的百分比						免税额						贷款总额			占贷款总额的百分比
贷款和租赁损失准备
商业广告
工商业						$	1,806					$	177,580		1.02		%				$	1,957					$	182,219		1.07		%
商业地产						1,371						35,436			3.87		%				1,047						36,316			2.88		%
设备租赁融资						82						6,542			1.25		%				110						6,514			1.69		%
总商业广告						3,259						219,558			1.48		%				3,114						225,049			1.38		%
消费者
住宅房地产						61						47,544			0.13		%				92						45,889			0.20		%
房屋净值						276						26,150			1.06		%				274						25,983			1.05		%
汽车						173						14,860			1.16		%				226						14,836			1.52		%
信用卡						766						7,180			10.67		%				748						7,069			10.58		%
教育						56						1,945			2.88		%				63						2,173			2.90		%
其他消费者						200						4,271			4.68		%				224						5,026			4.46		%
总消费额						1,532						101,950			1.50		%				1,627						100,976			1.61		%
总计						$	4,791					$	321,508		1.49		%				$	4,741					$	326,025		1.45		%
与贷款有关的无资金承担的免税额						663															694
信贷损失准备						$	5,454														$	5,435
信贷损失拨备占贷款总额的比例															1.70		%													1.67		%
商业广告															1.73		%													1.66		%
消费者															1.62		%													1.69		%

(A)不包括投资证券和其他金融资产的免税额，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，这三项资产的免税额合计分别为1.2亿美元和1.76亿美元。

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下表总结了我们的贷款冲销和收回情况：

表25：贷款撇账和收回

截至2013年12月31日的年度 百万美元						毛收入 冲销						复苏						净冲销金额/(回收)						平均贷款的%
2023
商业广告
工商业						$	244					$	122					$	122					0.07		%
商业地产						180						6						174						0.48		%
设备租赁融资						18						9						9						0.14		%
总商业广告						442						137						305						0.14		%
消费者
住宅房地产						8						13						(5)						(0.01)		%
房屋净值						21						46						(25)						(0.10)		%
汽车						121						100						21						0.14		%
信用卡						319						43						276						3.93		%
教育						17						7						10						0.48		%
其他消费者						164						36						128						2.77		%
总消费额						650						245						405						0.40		%
总计						$	1,092					$	382					$	710					0.22		%
2022
商业广告
工商业						$	257					$	101					$	156					0.09		%
商业地产						44						5						39						0.11		%
设备租赁融资						6						8						(2)						(0.03)		%
总商业广告						307						114						193						0.09		%
消费者
住宅房地产						11						17						(6)						(0.01)		%
房屋净值						15						71						(56)						(0.23)		%
汽车						152						124						28						0.18		%
信用卡						256						51						205						3.09		%
教育						16						5						11						0.46		%
其他消费者						228						40						188						3.44		%
总消费额						678						308						370						0.38		%
总计						$	985					$	422					$	563					0.18		%

2023年的净冲销总额比2022年增加了1.47亿美元，增幅为26%。比较的增长是由于我们的商业和消费投资组合的净冲销增加，主要是由于商业房地产和信用卡的增长，但被其他消费和商业和工业投资的下降部分抵消了。

有关更多信息，请参阅附注1会计政策和附注3贷款和相关的信贷损失准备。

流动性与资本管理

流动性风险有两个基本组成部分。第一个是潜在的损失，假设我们无法以合理的成本满足我们的资金需求。第二个问题是，由于没有足够的或有流动性，我们的业务可能无法运营。我们在综合公司层面(银行、母公司和所有子公司合计)管理流动性风险，以帮助确保我们能够获得具有成本效益的资金，以在正常的“一切照常”和压力较大的情况下履行当前和未来的义务，并帮助确保我们保持适当的或有流动性水平。为了确保强大的流动资金状况和遵守监管要求，管理层保持手头现金和高流动性未担保证券的流动资产缓冲。

管理层通过一系列预警指标监测流动性，这些指标可能表明潜在的市场或PNC特定的流动性压力事件。此外，管理层在不同严重程度的多个时间范围内进行一系列内部流动性压力测试，并维持应急资金计划，以应对潜在的流动性压力事件。在最严重的流动性压力模拟中，我们假设我们的流动性状况面临压力，而市场总体上处于系统性压力之下。除了其他因素外，模拟还考虑了限制获得有担保和无担保的外部资金来源、客户存款加速流失、资产估值压力以及为承诺债务提供资金的巨大需求的影响。母公司压力保险限额和运营流动性指导方针旨在帮助确保有足够的流动性可用来

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在接下来的24个月内履行母公司的义务。与流动性相关的风险限制和操作指南是在我们的企业流动性管理政策中建立的，涵盖监管指标和各种浓度限制。包括ALCO在内的管理委员会、董事会及其风险委员会定期审查对关键既定限制的遵守情况。PNC在2023年期间遵守了所有相关的内部和监管流动性限制和指导方针。

我们监控流动性的方法之一是参考LCR，这是一项监管最低流动性要求，旨在确保覆盖的银行组织保持足够的流动性水平，以满足假设的30天压力情景中的净流动性需求。PNC和PNC银行每天计算LCR，并被要求保持监管最低100%。PNC和PNC银行的LCR全年都超过了2023年、2022年和2021年的监管最低要求。我们平均LCR的波动是由于持续的业务活动导致计算组成部分的变化，包括高质量流动资产和现金净流出。

NSFR旨在衡量银行组织资产和负债期限结构在一年内的稳定性。PNC和PNC银行每天计算NSFR，并被要求保持监管最低100%。自该指标于2021年7月1日生效以来，PNC和PNC银行一直保持NSFR的合规性。

我们在本报告第1项业务和第1A项风险因素的监督和监管部分提供有关监管流动资金要求及其对我们的潜在影响的额外信息。

流动资金来源

在综合基础上，我们最大的流动资金来源是我们银行业务产生的客户存款基础。这些存款提供了相对稳定和低成本的资金。存款总额从2022年12月31日的4363亿美元降至2023年12月31日的4214亿美元，其中包括由于利率环境上升而继续从无息存款产品转向有息存款产品。截至2023年12月31日，未投保的存款约占我们总存款基础的44%。我们的大部分未投保存款与商业运营和关系账户有关，我们将其定义为使用两个或更多PNC产品的商业存款客户。有关我们的存款和相关战略的更多信息，请参阅本财务回顾的综合资产负债表审查和业务部门审查部分的资金来源部分。

我们还通过各种形式的融资获得流动性，包括长期债务(优先票据、次级债务和FHLB借款)和短期借款(根据回购协议出售的证券、商业票据和其他短期借款)。此外，PNC于2023年10月20日加入了美联储的常备回购机制，允许PNC银行等符合条件的银行隔夜借款，以换取美国国债、机构债务和机构抵押贷款支持证券。有关我们借款的更多信息，请参阅本财务审查中综合资产负债表审查的资金来源部分和本报告中包括的附注9借入资金。

由于下列活动，2023年期间优先债务和次级债务总额在合并基础上有所增加：

表26：优先债务和次级债务

以十亿计			2023
1月1日			$	23.0
发行			10.5
催缴和到期日			(2.3)
其他			0.5
12月31日			$	31.7

此外，来自多个来源的某些流动资产和未使用的借款能力也可用于管理我们的流动性状况。PNC有一项应急资金计划，旨在确保流动性来源足以履行持续的义务和承诺，特别是在发生流动性紧张的情况下。该计划旨在检查和量化组织在各种内部流动性压力情况下的流动性，并定期进行测试，以评估该计划的可靠性。此外，该计划提供了解决流动性需求的战略，以及我们在流动性压力事件期间将考虑的应对行动，其中可能包括发行增量债务、优先股或额外的存款行动，包括发行经纪CDS。该计划还涉及在发生流动性压力时的治理、报告频率和关键部门的责任。

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PNC将我们的主要或有流动性来源定义为联邦储备银行持有的现金、投资证券以及FHLB和联邦储备银行未使用的借款能力。下表汇总了我们在2023年12月31日和2022年12月31日的主要或有流动性来源：

表27: 主要或有流动资金来源

以十亿计			2023年12月31日			2022年12月31日
与联邦储备银行的现金余额			$	43.3		$	26.9
投资证券(A)			98.5			109.8
FHLB未使用的借款能力(B)			35.4			42.9
美国联邦储备银行未使用的借款能力(C)			47.2			24.3
**可用或有流动性总额			$	224.4		$	203.9

(a)指可供出售或可用于质押或确保其他资金来源的投资证券的公允价值。

(b)截至2023年12月31日，联邦住房贷款机构总借款能力为734亿美元，住房抵押贷款机构借款总额为380亿美元。2022年12月31日的可比金额分别为750亿美元和321亿美元。

(c)截至2023年12月31日，美国联邦储备银行的总借款能力为472亿美元，2022年12月31日为243亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，PNC在联邦储备银行没有未偿还的借款。

银行流动资金

除了我们的主要或有流动性来源外，根据PNC银行2014年修订的银行票据计划，PNC银行可以不时提供其无担保优先票据和次级票据的任何时间未偿还本金总额高达400亿美元，这些票据的到期日自发行之日起超过九个月(对于优先票据)和五年或更长时间(对于次级票据)。截至2023年12月31日，PNC银行根据该计划剩余的发行能力为333亿美元。

根据PNC银行2013年的商业票据计划，PNC银行有能力提供高达100亿美元的商业票据，以提供额外的流动性。截至2023年12月31日，该计划下没有未偿还的发行。

此外，PNC银行还可以通过存放在银行的存款或发行公司间优先无担保票据从母公司获得资金。

母公司流动资金

除了在银行层面管理流动性风险外，我们还监控母公司的流动性。母公司的合同义务主要包括与母公司借款和资助非银行附属公司有关的偿债。此外，母公司保持流动性，为可自由支配的活动提供资金，如向我们的股东支付股息、股票回购和收购。

截至2023年12月31日，母公司可用流动资金总额为206亿美元。母公司的流动资金以公司间现金和投资的形式持有。对于期限较长的投资，相关到期日与预定的现金需求保持一致，例如母公司债务的到期日。

母公司流动性的主要来源是从PNC银行获得的股息或其他资本分配，这可能受到以下影响：

•银行层面的资金需求，

•法律、法规和监督活动的结果，

•公司政策，

•合同限制，以及

•其他因素。

国家银行支付股息或进行其他资本分配或向母公司或其非银行子公司提供信贷的能力受到法律和监管方面的限制。截至2023年12月31日，PNC银行在未经监管机构事先批准的情况下向母公司支付股息的金额为63亿美元。关于这些限制的进一步讨论，见附注19《管理事项》。

除了来自PNC银行的股息外，母公司流动性的其他来源包括现金和投资，以及来自其他子公司的股息和偿还贷款，以及来自股权投资的股息或分配。我们还可以通过在公开或私人市场和商业票据上发行债务和股权证券，包括某些资本工具，为母公司和PNC的非银行子公司创造流动性。根据母公司2014年的商业票据计划，母公司有能力提供最多50亿美元的商业票据，以提供额外的流动性。截至2023年12月31日，该计划下没有未偿还的发行。

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下表详细说明了2023年母公司票据的发行情况：

表28：已发行的母公司票据

发行日期			金额			发行说明
2023年1月24日			12.5亿美元			12.5亿美元的优先固定至浮动绿色债券票据，到期日为2027年1月26日。利息每半年支付一次，固定利率为年息4.758厘，从2023年7月26日开始，每年的1月26日和7月26日开始支付。自2026年1月26日开始，于2026年4月26日、2026年7月26日、2026年10月26日及到期日按季度支付利息，浮息相当于复合SOFR(使用招股说明书补编所述的SOFR指数就每个季度利息期间厘定)加1.085%。
2023年1月24日			15亿美元			15亿美元的优先固定到浮动票据，到期日为2034年1月24日。利息每半年支付一次，固定利率为年息5.068厘，自2023年7月24日起，于每年的1月24日和7月24日支付。自2033年1月24日起，每季度派息一次，年利率相当于复合SOFR(使用招股章程补编所述的SOFR指数就每个季度利息期厘定)加2033年4月24日、2033年7月24日、2033年10月24日及到期日的1.933厘。
2023年6月12日			10亿美元			10亿美元的优先固定到浮动票据，到期日为2026年6月12日。利息每半年支付一次，固定利率为年息5.812厘，自2023年12月12日起，于每年的6月12日和12月12日支付。自2025年6月12日起，于2025年9月12日、2025年12月12日、2026年3月12日及到期日按季度支付利息，浮息相当于复合SOFR(使用招股章程补编所述的SOFR指数就每个季度利息期间厘定)加1.322%。
2023年6月12日			25亿美元			25亿美元的优先固定到浮动票据，到期日为2029年6月12日。利息每半年支付一次，固定利率为年息5.582厘，自2023年12月12日起，于每年的6月12日和12月12日支付。自2028年6月12日起，于2028年9月12日、2028年12月12日、2029年3月12日及到期日按季度支付利息，浮息相当于复合SOFR(使用招股章程副刊所述的SOFR指数就每个季度利息期间厘定)加1.841%。
2023年8月18日			7.5亿美元			7.5亿美元的优先固定至浮动票据，到期日为2034年8月18日。利息每半年支付一次，固定利率为年息5.939厘，从2024年2月18日开始，分别在每年的2月18日和8月18日支付。自2033年8月18日起，于2033年11月18日、2034年2月18日、2034年5月18日及到期日按季度支付利息，浮息相当于复合SOFR(使用招股章程补编所述的SOFR指数就每个季度利息期厘定)加1.946厘。
2023年10月20日			12.5亿美元			12.5亿美元的优先固定至浮动票据，到期日为2027年10月20日。利息每半年支付一次，固定利率为年息6.615厘，自2024年4月20日起，每年的4月20日和10月20日支付。自2026年10月20日起，于2027年1月20日、2027年4月20日、2027年7月20日及到期日按季度支付利息，浮息相当于复合SOFR(使用招股说明书补编所述的SOFR指数就每个季度利息期间厘定)加1.730%。
2023年10月20日			22.5亿美元			22.5亿美元的优先固定至浮动票据，到期日为2034年10月20日。利息每半年支付一次，固定利率为年息6.875厘，自2024年4月20日起，每年的4月20日和10月20日支付。自2033年10月20日起，于2034年1月20日、2034年4月20日、2034年7月20日及到期日按季度支付利息，浮息相当于复合SOFR(使用招股章程补编所述的SOFR指数就每个季度利息期厘定)加2.284厘。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，母公司优先和次级债务账面价值分别为240亿美元和131亿美元。

有关母公司发行2028年1月21日到期的5.300%优先固定利率票据和5.676%优先固定利率票据中10亿美元和2035年1月22日到期的15亿美元票据的细节，请参阅附注24后续事件。

合同义务和承诺

我们在正常的业务过程中签订了各种合同安排，其中某些合同要求将来付款，这可能

影响我们的流动性和资本资源。这些义务包括承诺提供信用证、未偿信用证、

客户存款、借入资金、经营租赁付款以及未来的养老金和退休后福利。以供进一步讨论

与这些合同义务和其他承付款有关的，见附注6租赁、附注8定期存款、附注9借入资金、

附注10承付款和附注16雇员福利计划。

信用评级

PNC的信用评级影响着短期和长期融资的成本和可用性、某些衍生工具的抵押品要求以及提供某些产品的能力。

一般来说，评级机构根据许多定量和定性因素进行评级，包括资本充足率、流动性、资产质量、业务组合、盈利水平和质量，以及当前的立法和监管环境，包括隐含的

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政府的支持。信用评级的降低或潜在的降低可能会影响进入资本市场的机会和/或增加债务成本，从而对流动性和财务状况产生不利影响。有关降级对我们信用评级的潜在影响的更多信息，请参阅本报告中的第1A项风险因素。

下表显示了截至2023年12月31日PNC的信用评级和展望：

表29：信用评级和展望

			2023年12月31日
			穆迪(Moody‘s)			标准普尔			惠誉
PNC
优先债			A3			A-			A
次级债务			A3			BBB+			A-
优先股			Baa2			BBB-			BBB
PNC银行
优先债			A2			A			A+
次级债务			A3			A-			A
长期存款			AA3			A			AA-
短期存款			P-1			A-1			F1+
短期票据			P-1			A-1			F1
PNC
机构评级展望			负性			稳定			很稳定

(A)2023年8月7日，穆迪对PNC的长期发行人评级、长期本币银行存款和优先无担保本币票据的评级展望从稳定改为负面，反映了美国银行业目前面临的压力。

资本管理

我们通过调整资产负债表的规模和构成、发行或赎回债务、发行股权或其他资本工具、执行库存股交易和资本赎回或回购、管理股息政策和保留收益来管理我们的资金和资本状况。

2023年2月7日，PNC发行了1,500,000股存托股票，每股占1/100的所有权，固定利率为6.250

重置非累积永久优先股，W系列，每股面值1美元。

2023年11月1日，PNC赎回了10亿美元的存托股份，相当于PNC从固定到浮动的非累积永久优先股O系列的权益。每一股存托股份代表O系列优先股的1/100权益。

2023年，我们通过25亿美元的普通股分红和6亿美元的400万股普通股回购，向股东返还了31亿美元的资本。与渣打银行框架一致，允许超过渣打银行最低水平的资本回报，我们的董事会已根据先前批准的回购计划批准了一个回购框架，最多可回购1亿股普通股，其中约45%在2023年12月31日仍可用于回购。鉴于联邦银行机构提出的调整巴塞尔III资本框架的规则，预计2024年第一季度股票回购活动将保持温和。PNC继续评估拟议规则的潜在影响，并可能根据市场和经济状况以及其他因素调整股票回购活动。PNC从2023年10月1日开始的四个季度的SCB是监管机构规定的最低2.5%。

2024年1月4日，PNC董事会宣布，2024年2月5日支付的普通股季度现金股息为每股1.55美元。

有关CCAR和CCAR的更多信息，请参看本报告第1项业务的监督和监管部分

DFAST过程和美联储在评估资本计划时考虑的因素。

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下表汇总了我们的《巴塞尔协议III》资本余额和比率：

表30：《巴塞尔协议III》资本

			2023年12月31日
百万美元			巴塞尔协议III(A)			(全面执行)(估计)(B)
普通股一级资本
普通股加上相关盈余，库存股净额			$	(3,714)		$	(3,714)
留存收益			56,773			56,290
商誉，扣除相关递延税项负债后的净额			(10,698)			(10,698)
扣除递延税项负债后的其他不允许的无形资产			(302)			(302)
其他调整/(扣除)			(85)			(86)
普通股一级资本(C)			$	41,974		$	41,490
额外的第1级资本
优先股加相关盈余			6,241			6,241
一级资本			$	48,215		$	47,731
额外的第2级资本
符合资格的次级债务			2,875			2,875
符合条件的信贷储备可计入二级资本			4,842			5,265
巴塞尔协议III资本总额			$	55,932		$	55,871
风险加权资产
巴塞尔协议三标准方法风险加权资产(D)			$	424,408		$	424,546
平均季度调整后总资产			$	557,202		$	556,718
补充杠杆敞口(E)			$	666,356		$	666,354
巴塞尔协议III基于风险的资本和杠杆率(F)
普通股权益第1级			9.9		%	9.8		%
第1层			11.4		%	11.2		%
总计			13.2		%	13.2		%
杠杆率(G)			8.7		%	8.6		%
补充杠杆率(E)			7.2		%	7.2		%

(a)这些比率的计算是为了反映PNC选择采用CECL的五年过渡期条款。PNC将于2022年第一季度生效，目前正处于三年过渡期，CECL标准的全面影响将在2024年12月31日之前逐步引入监管资本。

(b)这些比率的计算是为了反映CECL的全部影响，不包括可选的五年过渡期的好处。

(c)在允许的情况下，PNC和PNC银行已选择将与可供出售的证券和养老金及其他退休后计划相关的AOCI排除在CET1资本之外。

(d)巴塞尔III标准方法风险加权资产以巴塞尔III标准方法规则为基础，包括信贷和市场风险加权资产。

(e)补充杠杆率是根据一级资本除以补充杠杆敞口计算的，该比率考虑了资产负债表内资产和某些表外项目的季度平均值，包括贷款承诺和衍生工具合约下的潜在未来风险敞口。

(f)所有比率均采用适用于PNC的监管资本方法计算，并根据标准化方法计算。

(g)杠杆率是根据一级资本除以平均季度调整后总资产计算得出的。

PNC的基于监管风险的资本比率是使用确定风险加权资产的标准化方法计算的。在确定信用风险加权资产的标准化方法下，风险敞口通常被分配一个预先定义的风险权重。与其他类型的风险敞口相比，对高波动性商业房地产、非应计项目、FDM、逾期风险敞口和股票敞口的风险权重通常更高。

监管机构已经通过了一项规则，允许包括PNC在内的某些银行推迟实施CECL对监管资本的估计影响。根据该规则的定义，CECL对CET1资本的估计影响是在资产负债表日CECL ACL的变化正负25%，不包括PCD贷款拨备，与CECL ACL在采用时相比。PNC将于2022年第一季度生效，目前正处于三年过渡期，CECL标准的全面影响将在2024年12月31日之前分阶段引入监管资本。见第1项业务和第1A项风险因素的监督和监管部分对这一规则的额外讨论。

根据适用的美国监管资本比率要求，截至2023年12月31日，PNC和PNC银行被视为“资本充足”。要符合“资本充足率”的要求，PNC必须具备“巴塞尔协议III”中基于风险的一级资本至少6%和基于风险的总资本的10%，PNC银行的普通股一级风险资本的资本比率必须至少达到6.5%，基于风险的一级资本达到8%，基于风险的总资本达到10%，杠杆率至少达到5%。

联邦银行业监管机构表示，他们预计包括PNC在内的美国最大的BHC的监管资本水平将远远超过监管最低要求，并要求包括PNC在内的美国最大的BHC拥有足够的资本缓冲，以承受损失，并允许它们在估计的压力情景中满足客户的信贷需求。我们寻求管理

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我们的资本符合这些监管原则，我们相信我们2023年12月31日的资本水平与这些原则保持一致。

我们提供了有关监管资本要求及其一些潜在影响的额外信息，包括调整巴塞尔协议III框架的拟议规则，在项目1业务的监管和监管部分，项目1A风险因素和附注19监管事项。

市场风险管理

市场风险是指由于利率、信用利差、外汇汇率、大宗商品价格和股票价格等市场因素的不利变动而导致收益或经济价值损失的风险。我们主要通过参与以下活动而面临市场风险：

•收集存款和发放贷款的传统银行活动，

•固定收益证券、衍生工具和外汇活动，作为客户活动、证券承销和我们投资组合的结果，以及

•其他投资，包括股权，以及经济价值直接受市场因素影响的活动。

我们制定了全企业范围的政策和方法，以识别、衡量、监测和报告市场风险。市场风险管理透过监察遵守既定指引及向管理委员会及董事会风险委员会(视乎情况而定)报告业务中的重大风险，提供独立的监督。

市场风险管理--利率风险

利率风险主要源于我国传统的吸储放贷业务。许多因素，包括经济和金融条件、利率的变动和消费者的偏好，都会影响我们从资产上赚取的利息和我们为负债支付的利息之间的差异，以及我们的无息资金来源的水平。由于某些产品固有的重新定价期限不匹配和嵌入期权，市场利率的变化不仅影响预期的近期收益，还影响这些资产和负债的经济价值。

我们的资产和负债管理部门按照我们的市场风险相关风险管理政策的规定集中管理利率风险，这些政策得到了管理层的ALCO和董事会风险委员会的批准。

PNC利用NII和EVE对一系列利率情景的敏感性来识别和衡量其短期和长期结构性利率风险。

2023年和2022年第四季度的NII敏感性结果如下：

表31：净利息收入敏感性分析

			2023年第四季度						2022年第四季度
净利息收入敏感度模拟(A)
利率震荡对第一年NII的影响：
200个基点的瞬时上调			(0.2)		%				4.7		%
200个基点瞬间下降			(0.3)%						(5.7)%

(a)第一年100个基点的瞬时增减对NII的影响与上文披露的200个基点的情景没有实质性区别。

在预测净利息收入时，我们会做出一些可能会对由此产生的敏感性产生重大影响的关键假设，包括以下几点：

未来资产负债表的构成：我们的资产负债表构成是动态的，并基于我们的预测预期。截至2023年第四季度，预计到第一年年底的资产负债表构成与截至2023年第四季度的现货构成大体一致。

存款测试版：存款定价的变化主要是由联邦基金利率的变化推动的，存款利率和联邦基金利率之间的关系被定义为存款贝塔系数。我们将累计存款贝塔系数定义为：自2022年第一季度，即当前利率上升周期开始以来，对有息无到期日存款支付的存款利率的变化除以所述联邦基金利率区间上限的变化。截至2023年12月，PNC的累计存款贝塔系数为44%，高于2022年12月的31%。对于利率风险建模，PNC使用动态贝塔模型来根据市场利率水平和其他因素调整假设的重新定价敏感性。动态贝塔假设反映了历史经验和未来预期。我们的情景假设存款贝塔比当前水平略有增加。由于对存款的竞争和客户行为等变量，实际支付的存款利率可能与建模预测不同。

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资产预付款：PNC包括贷款和投资组合的提前还款假设。抵押贷款和房屋净值投资组合利用行业标准模型来推动在较低利率环境下增加的估计提前还款额。商业和消费贷款组合假定不变的预付率在不同的利率情况下是一致的，因为这些投资组合在历史上并没有根据市场利率水平表现出显著不同的预付款行为。

衍生工具的影响：PNC使用利率衍生品对冲浮动利率商业贷款。截至2023年12月31日，PNC有333亿美元的接收固定/支付浮动掉期，加权平均期限为2.3年，平均固定利率为2.1%。截至2023年12月31日，PNC也制定了用于对冲这些商业贷款的上限和下限，分别为125亿美元和125亿美元。此外，PNC利用接收固定/支付浮动掉期作为对冲固定利率债务的一种手段。有关我们如何使用衍生品对冲商业贷款和固定利率债务的更多信息，请参阅附注15金融衍生品。

2023年第四季度和2022年第四季度的Eve敏感度结果如下：

表32：股权敏感性分析的经济价值

			2023年第四季度						2022年第四季度
股票敏感性模拟的经济价值
200个基点的瞬时上调			(4.3)		%				(5.1)		%
200个基点瞬间下降			(3.9)%						(3.1)%

EVE衡量与某个时间点资产负债表相关的所有预计未来现金流的现值，不包括预计的新金额。EVE对利率变化的敏感度是对NII敏感度分析的补充，代表了对长期利率风险的估计。PNC通过衡量资产、负债和表外工具的经济价值变化来计算其EVE敏感度，以应对利率瞬时+/-200个基点的平行变化。与NII敏感性分析类似，我们加入了动态存款重新定价和贷款提前偿还假设。这些方法在EVE和NII敏感性分析中基本一致。此外，存款损耗是影响EVE敏感性的一个重要因素。除了管理假设外，根据使用长期历史存款行为开发的动态模型预测存款流失，其中包括与大流行病有关的过剩存款加速流失。PNC执行各种敏感性分析，以了解更快和更慢的存款流失对我们的风险指标的影响，并将结果报告给ALCO。

与2022年第四季度相比，我们的NII敏感性和EVE敏感性假设没有实质性变化，包括驱动假设设置的数据源。

市场风险管理--客户相关交易风险

我们从事固定收益证券、衍生品和外汇交易，以支持客户的投资和对冲活动。与我们的客户衍生品投资组合相关的这些交易、相关对冲和信用估值调整每天都按市值进行标记，并作为与客户相关的交易活动进行报告。我们不从事这些产品的自营交易。

我们使用VaR作为衡量和监控客户相关交易活动中的市场风险的主要手段。在对历史市场风险因素进行统计分析的基础上，利用VaR估计投资组合损失的概率。多元化的VaR反映了不同资产类别之间的经验相关性。我们以95%的可信区间计算了多样化的VaR，2023年和2022年的结果在我们可以接受的范围内。

为了帮助确保用于计算每个投资组合和整个企业的VaR的模型的完整性，我们使用了一个称为回溯测试的过程。回溯测试过程包括将对损益的实际观察与前一天收盘时计算的VaR水平进行比较。我们的VaR衡量标准假设风险敞口保持不变，最近的市场变异性是未来变异性的良好预测。实际观察包括与客户相关的收入和盘中对冲，这有助于减少损失，并可以减少实际损失超过前一天VaR衡量标准的实例数量。我们的多样化VaR衡量标准在2023年和2022年期间没有出现实际亏损超过前一天VaR衡量标准的情况。我们的投资组合和企业范围的VaR模型采用了具有500天回顾期限的历史方法。

2023年与客户相关的交易收入为1.37亿美元，而2022年为3.82亿美元，并在我们的综合收益表中记录在资本市场和咨询及其他利息收入中。减少的主要原因是衍生品和证券交易部门的融资成本上升，但外汇客户销售收入的改善部分抵消了这一下降。

市场风险管理--股权和其他投资风险

股权投资风险是指与投资私募股权市场和公共股权市场相关的潜在损失风险。除了发放信贷、吸收存款、承销证券和交易金融工具外，我们还在各种交易中进行和管理直接投资，包括管理收购、资本重组和各种行业的成长性融资。我们也有对关联基金和非关联基金的投资，这些基金也对私募股权进行了类似的投资，符合监管限制。这些投资和其他资产的经济和/或账面价值直接受到市场因素变化的影响。

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PNC的各个业务部门负责管理我们的股权和其他投资活动。我们的企业负责在批准的政策限制和相关指导方针内做出投资决定。

我们的股权投资摘要如下：

表33：股权投资摘要

百万美元			2023年12月31日						2022年12月31日						变化
															$						%
税收抵免投资			$	4,331					$	4,308					$	23					1		%
私募股权和其他			3,983						4,129						(146)						(4)		%
总计			$	8,314					$	8,437					$	(123)					(1)		%

税收抵免投资

我们的股权投资包括直接税收抵免投资和由合并实体持有的股权投资。这些税收抵免投资余额包括截至2023年12月31日和2022年12月31日总计25亿美元的无资金承诺。这些无资金来源的承诺包括在我们综合资产负债表的其他负债中。

附注4贷款销售和服务活动和可变利息实体有关于税收抵免投资的进一步信息。

私募股权和其他

我们其他股权投资的最大组成部分是我们的私募股权投资组合。私募股权投资组合是一种流动性不强的投资组合，由夹层和股权投资组成，这些投资因行业、阶段和投资类型而异。截至2023年12月31日，按估计公允价值计值的私募股权投资总额为22亿美元，截至2022年12月31日，私募股权投资总额为18亿美元。截至2023年12月31日，20亿美元直接投资于各种公司，2亿美元通过各种私募股权基金间接投资。关于沃尔克规则对我们在私募基金的利益和与私募基金的关系的限制的讨论，请参阅本报告第1项中的监督和监管部分。

我们的其他股权投资包括Visa B类普通股，按成本入账。我们拥有的Visa B类普通股只有在有限的情况下才能转让，直到它们可以转换为公开交易的A类普通股的股份。根据2023年12月31日Visa A类普通股每股260.35美元的收盘价，按照Visa B股到Visa A股的当前转换率，我们对B类普通股的总投资估计价值约为15亿美元，而我们的成本基础微不足道。有关我们Visa协议的更多信息，请参阅附注14公允价值和附注20法律程序，以及Visa对其公司注册证书的修订，以建立转换和交换要约计划，解除对Visa B类普通股的部分转让限制。鉴于Visa B普通股的可转让性有限，而且市场上缺乏可观察到的交易，估计价值并不代表Visa B普通股的公允价值。

我们也有某些其他股权投资，其中大部分是对关联基金和非关联基金的投资，既有传统的投资策略，也有另类投资策略。与这些投资相关的净收益在2023年为1800万美元，2022年为4500万美元。

通货膨胀的影响

我们的资产和负债主要是金融性质的，通常具有不同的到期日。因此，未来的变化

价格不影响支付或接收固定和可确定数额的钱的义务。然而，在通货膨胀时期，

可能会产生后续影响，影响某些固定成本或支出，侵蚀消费者和客户购买力，

以及对我们的产品和服务的需求或需求的波动。当显著的通胀水平发生时，我们的业务可能

可能受到以下因素的影响：降低我们对提供信贷的容忍度或导致我们招致额外的信贷

可能增加的违约率造成的损失。在整个2023年，美联储收紧了货币政策，目的是减缓通胀，这导致了更大规模的加息。关于通货膨胀及其对经济的整体影响、我们借款人向PNC偿还债务的能力以及某些成本和支出的进一步讨论，请参阅本项目7中关于前瞻性陈述的项目1A、我们的执行摘要和警示声明中的风险因素。

金融衍生品

我们使用各种金融衍生品作为整体资产和负债风险管理流程的一部分，以帮助管理对市场的敞口(主要是利率)和我们业务活动中固有的信用风险。我们还与客户签订衍生品协议，以促进他们的风险管理活动。

金融衍生品在不同程度上涉及市场和信用风险。衍生品是指当事人之间的合同，这种合同通常只需要很少的初始净投资或不需要初始净投资，并导致一方根据

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合同中规定的名义和基础。因此，现金需求和信用风险敞口明显低于这些工具的名义金额。

有关我们金融衍生工具的进一步资料载于附注1会计政策、附注14公允价值及附注15金融衍生工具。

并非市场和信用风险的所有要素都是通过使用金融衍生品来解决的，该等工具可能由于意外的市场变化等原因而无法达到预期目的。

操作风险管理

运营风险是指由于内部流程或系统不充分或失败、人为错误或不当行为或外部不利事件而对当前或预计的财务状况和复原力造成的风险。操作风险是整个组织固有的。

营运风险管理是透过系统化的方法融入我们的文化和决策过程，借此：(I)识别和评估营运风险和风险敞口；(Ii)通过设计和实施控制措施进行管理；(Iii)对照我们的风险容忍度上限进行衡量和评估；以及(Iv)适当地向管理层和董事会风险委员会报告。强大的运营风险管理和基于风险的明智决策使我们受益于改善客户体验、增强合规、降低声誉风险、最大限度地减少损失以及建立我们所持有的适当数量的所需运营风险资本。

操作风险管理框架旨在为操作风险提供有效和一致的管理。该框架的主要目的是使我们能够了解我们的运营风险，并根据我们的风险偏好将其管理到所需的风险状况。此外，在该框架内建立的指导有助于管理层做出基于风险的明智商业决策。

该框架为我们提供了一个纪律严明和结构化的流程，以管理八个操作风险领域的操作风险。这些领域提供了操作风险的全面视图，使我们能够以标准的方式讨论操作风险，从而促进报告和持续的风险缓解。

操作风险域包括：

•运营：内部流程不充分或失败、人员不当行为或失误或欺诈所导致的风险。

•合规：因不遵守法律、法规、规则、自律标准或其他法规要求而导致的法律或法规制裁、财务损失或声誉损害的风险。

•数据管理：与不完整或不准确的数据相关的风险。

•模型：与模型的设计、实现以及持续使用和管理相关的风险。

•技术和系统：与技术的使用、操作和采用相关的风险。

•信息安全：由于未能保护信息并确保适当访问、使用和处理信息资产而产生的风险。

•业务连续性：潜在中断事件对业务活动的风险。

•第三方：第三方提供商未能以安全可靠的方式并遵守合同规定和适用的法律法规开展活动所产生的风险。

我们利用该框架内的运营风险管理计划，包括风险和控制自我评估、情景分析以及内部和外部损失事件审查和分析，以评估现有风险，确定潜在/新出现的风险，并评估内部控制的有效性。计划工具和方法可帮助我们的业务经理识别潜在风险和控制差距。

各业务部门负责识别、拥有、管理和监控与其业务活动和提供的产品或服务相关的运营风险和控制，使其达到可接受的水平。业务连续性、企业第三方管理和信息安全等集中职能部门负责制定、实施和管理各自的计划，并负责制定和维护整个企业用于识别、评估、监控和报告计划风险的政策、程序、方法、工具和技术。此外，独立的风险管理审查和挑战业务线遵守框架，以帮助确保适当的控制到位，并在必要时制定适当的风险缓解计划。

行为、声誉和战略风险

PNC的风险文化寻求通过健全的流程和控制来加强负责任和道德行为的适当协议。为了促进健全的风险文化，董事会和执行管理层制定了所有员工必须遵守的行为准则和专业标准。强大的风险文化阻止了不当行为，并支持PNC进行风险管理。行为风险被定义为员工未能遵守预期的道德标准的风险。坚强的品行

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风险管理对支持PNC的声誉非常重要，PNC保持着强调遵守法律、法规和管理声誉风险的企业文化。声誉风险是基于其利益相关者对PNC的负面看法和/或其利益相关者不断变化的期望而对特许经营权和/或股东价值造成的风险。战略风险是ERM框架的另一个组成部分，对优化股东回报也至关重要。战略风险是指可能因不利的业务决策、业务决策的不当执行和/或对业务环境变化的反应不充分而导致的收益风险。战略风险由我们的企业在年度战略规划过程中进行考虑和评估，并在执行这些计划时进行持续监测。

合规风险

企业合规性负责监督组织的合规性风险。通过企业范围的监测和测试活动识别和跟踪合规性问题。合规风险问题通过业务和企业层面的全面风险报告流程升级，并酌情纳入我们运营风险概况的开发和评估。由首席合规官担任主席的管理委员会负责监督整个PNC的合规和受托风险管理计划。企业合规通过监管变更计划，帮助PNC了解并主动应对新出现的监管主题和风险，以及应对适用法律和法规的变化。为了了解影响行业的新出现的问题，企业合规定期与对我们、我们的子公司或业务负有监督或监管责任的各种监管机构进行沟通，并参与专注于金融服务业监管和合规问题的论坛。

信息安全风险

我们的操作风险管理框架中的信息安全部分负责保护信息资产以实现业务目标，其中包括网络安全。PNC的网络安全计划旨在识别敏感信息的风险，保护这些信息，检测威胁和事件，并保持适当的响应和恢复能力，以帮助确保对信息安全事件的弹性。该计划包括为所有PNC员工提供年度安全和隐私培训，以及提高员工意识的季度网络钓鱼练习。联邦监管机构还定期检查我们的安全计划是否符合金融法规和标准。该方案还建立了对信息资产管理、系统开发安全、身份和访问管理、事件管理、威胁和漏洞管理、安全业务管理以及第三方和第四方安全的期望。有关更多信息，请参见本报告的项目1C网络安全。

C临界性 A计价 ESTESTERS和 JUDGMENTS

我们的合并财务报表是通过应用某些会计政策编制的。附注1会计政策描述了我们使用的最重要的会计政策。其中某些政策要求我们做出估计或经济假设，这些估计或经济假设在不同的假设或条件下可能会有所不同，这种变化可能会显著影响我们在该期间或未来期间的报告业绩和财务状况。

信贷损失准备

考虑到预期预付款及估计收回金额后，吾等于资产负债表日维持于吾等认为适当的水平，以吸收现有投资证券、贷款、设备融资租赁、其他金融资产及无资金来源贷款相关承诺的预期信贷损失，以支付资产或风险的剩余估计合约期。我们根据历史亏损和业绩经验以及当前借款人和交易特征(包括抵押品类型和质量、当前经济状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及其他相关因素)确定ACL。我们使用对经济状况变化敏感的方法来解释这些因素，并估计预期的信贷损失。我们评估并在适当的情况下提高我们的数据和模型的质量，以及用于持续评估ACL的其他方法。我们在ACL中加入了定性因素，这些因素反映了我们对预期损失的最佳估计，而这些估计可能在我们的量化方法或经济假设中没有得到充分的体现。ACL估算的主要驱动因素包括但不限于：

•当前经济状况：我们对预期损失的预测取决于截至估计日期的经济状况。随着当前经济状况的演变，预计的亏损可能会受到实质性影响。

•情景权重和设计：我们的损失估计对宏观经济预测的形式、方向和变化速度很敏感，因此在上行和下行情景之间存在很大差异。分配给这些情景的概率权重的变化以及情景所反映的商业周期高峰期的时间安排可能会对我们的损失估计产生重大影响。

•当前借款人质量：我们对预期损失的预测取决于当前借款人和交易特征，包括信用指标和抵押品类型/质量。随着借款人质量的演变，预期损失可能会受到实质性影响。

•投资组合构成：投资组合数量和组合的变化可能会对我们的估计产生重大影响，因为CECL储备

将在发起或收购时确认，并在支付、到期或出售时取消确认。

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对于CECL标准范围内的所有资产和无资金来源的贷款相关承诺，适用的ACL由以下一个组成部分或其组合组成：(1)集体评估或集合准备金；(2)单独评估的准备金；以及

(3)定性(判断性)储备。我们对这些组成部分的方法和关键假设在附注1会计政策中进行了讨论。

合理的、可支持的经济预测

根据CECL标准，在估计预期信贷损失时，我们必须考虑合理和可支持的预测。为此，我们建立了一个框架，其中包括三年预测期和使用四种具有相关概率权重的经济情景，这四种情景加在一起形成了对预期经济结果的预测。在我们合理和可支持的预测期内估计的信贷损失对所用情景的形状和严重性以及分配给它们的权重非常敏感。

为了预测经济成果在合理和可支持的预测期内的分布，我们结合量化宏观经济模型、其他经济活动衡量标准和前瞻性专家判断，生成了四种经济预测情景。然后，每个场景都被赋予一个关联的概率(权重)，以表示我们在预测期内该分布内的当前预期。这一过程受到当前经济状况、预期的商业周期演变以及PNC RAC的专家判断的影响。这种方法力求对预期经济结果的预测提供合理的表述，并用于估计各种贷款、证券和其他金融资产的预期信贷损失。每个季度，方案提交给RAC批准，委员会还批准CECL方案权重，以便在本报告期间使用。

截至2023年12月31日的期间使用的情景除其他因素外，还考虑了持续的通胀压力以及相应的货币政策和信贷收紧。

我们在情景中使用了许多经济变量，其中最重要的两个驱动因素是实际GDP和美国失业率。下表列出了这两个经济变量的比较，这两个变量基于加权平均情景预测，用于确定我们在2023年12月31日和2022年的ACL。

表34：CECL加权平均情景中的主要宏观经济变量

			截至2023年12月31日的假设
			2024			2025			2026
美国实际GDP(A)			0.1%			1.5%			2.0%
美国失业率(B)			4.5%			4.6%			4.2%
			截至2022年12月31日的假设
			2023			2024			2025
美国实际GDP(A)			(0.4)%			1.4%			1.9%
美国失业率(C)			4.9%			4.9%			4.4%

(a)代表同比增长(亏损)比率。

(b)分别表示2024年12月31日、2025年12月31日和2026年12月31日的季度平均利率。

(c)分别表示2023年12月31日、2024年12月31日和2025年12月31日的季度平均利率。

按加权平均计算，实际GDP增速预计将从2023年的3.1%放缓至2024年的0.1%，放缓主要是由于我们最有可能的假设，即美国经济在今年进入温和衰退。然后在2025年增长到1.5%，然后在2026年增长到2.0%。加权平均失业率预计将在2024年全年上升，2025年上半年达到4.7%的峰值，到2026年第四季度逐渐改善到4.2%。

目前的经济状况反映出，由于大流行病对某些经济部门，如商业房地产造成的结构性和长期变化，再加上通货膨胀、利率变动以及消费者储蓄和存款余额下降，不确定性增加。因此，对于我们的商业和消费贷款组合，PNC确定并围绕受此类不确定性影响的细分市场进行了重要分析，以确保我们的储备充足，考虑到我们目前的宏观经济预期。

我们认为，经济情景有效地反映了潜在经济结果的分布。此外，通过深入细致的分析，我们解决了当前环境中受影响最严重的特定人口的储备需求。通过这种方法，我们相信准备金水平充分反映了截至资产负债表日期投资组合中的预期信贷损失。

为了提供关于ACL对对预期经济结果的更悲观预测的敏感性的更多背景，我们考虑了在对最严重的CECL下行情景应用100%概率权重时，我们的ACL将是什么。这一严重的下行情景估计，2024年实际国内生产总值收缩，与2023年的水平相比下降2.0%，

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到2025年底，经济增长将再次提速。在这种情况下，失业率在2024年底增加到6.3%，然后在2025年下半年达到7.1%的峰值，然后逐渐改善到2026年底的6.0%。不考虑质量调整，此敏感性分析将导致我们的ACL在2023年12月31日假设增加17亿美元。这一情景没有反映我们目前对2023年12月31日的预期，也没有涵盖预测期内可能出现的所有潜在未知变量，但它提供了假设严重条件下可能出现的结果的近似值。CECL的方法本质上需要高度的判断，因此，我们可能会在另一个时间点对我们的信用损失估计得出不同的结论。

有关我们的ACL组件的其他详细信息，请参阅以下内容：

•本项目7信用风险管理部分的信贷损失准备，以及

•附注1会计政策、附注2投资证券、附注3贷款及相关信贷损失准备。

 

住宅及商业按揭服务权

我们选择以公允价值衡量我们的MSR。这次选择是为了与我们的风险管理战略保持一致，以对冲这些资产公允价值的变化。我们的MSR的公允价值是通过使用贴现现金流估值模型来估计的，该模型计算估计的未来净服务现金流的现值，考虑到实际和预期的抵押贷款预付率、贴现率、服务成本和其他基于当前市场状况确定的因素。

我们采用风险管理策略，旨在保护MSR的价值不受利率及相关市场因素变动的影响。MSR的价值通过证券和衍生品进行经济对冲，包括利率掉期、期权、远期抵押贷款支持和期货合约。随着利率变动，预期该等金融工具的公平值变动与对冲MSR组合的公平值变动相反。对冲关系在MSR有效期内因应市况变化而积极管理。选择适当的金融工具以经济地对冲住宅或商业MSR需要管理层作出重大判断，以评估利率和提前还款速度如何影响MSR的未来价值。套期保值的结果在短期内往往较难预测，但在较长时期内，预计套期保值将保护管理层代表的经济价值。

有关各项估计如何变动的资料及主要假设即时不利变动对MSR公平值的假设影响的敏感度分析，请参阅附注5商誉及按揭服务权。有关我们的住宅及商业MSR的其他资料，请参阅附注1会计政策、附注5商誉及按揭服务权及附注14公平值。

公允价值计量-第三级

当资产和负债需要按公允价值记录或调整以反映公允价值时，我们必须使用估计、假设和判断。按公允价值列账的资产和负债必然会导致财务报表的波动程度较高。当无法获得可观察价格及第三方资料时，我们主要使用现金流量及其他财务建模技术估计公平值。任何该等估值技术的相关因素、假设或估计的变动可能对我们未来的财务状况及经营业绩造成重大影响。

我们采用ASC 820 - 公允价值计量。该指引将公平值界定为市场参与者于计量日期在有序交易中出售金融资产所收取或转让金融负债所支付的价格。该指引要求按公允价值记录的资产和负债的披露分为三级。层级内资产及负债之分类乃根据计量所用估值方法之输入数据是否可观察而定。第三级资产及负债为使用重大不可观察输入数据估计公平值之资产及负债。资产或负债分类为第二级或第三级乃根据与各工具有关之特定事实及情况而定，而管理层于厘定其公平值级别分类时，会就各资产或负债之不可观察输入数据之重要性作出判断。除MSR外，我们的若干私募股权投资及可供出售证券具有高度估计不确定性，需要管理层作出重大判断以厘定公平值。虽然估计公平值计量的潜在敏感度本身具有挑战性，但我们于附注14公平值提供主要不可观察输入数据的概要以及有关第三级公平值计量的额外资料。

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近期发布的会计准则

会计准则更新			描述			财务报表影响
可报告分部披露的改进- ASU 2023-07 2023年11月发布			·需要发布2024表格10-K;允许提前采用。 ·要求公共实体披露定期提供给首席运营决策者（CODM）并包含在每个报告的分部损益计量中的重大分部费用。 ·要求公共实体按可报告分部披露其他分部项目的金额及其组成说明。 ·要求公共实体在中期提供ASC 280目前要求的关于可报告分部损益和资产的所有年度披露。 ·澄清如果主要经营决策者在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用一种以上的分部损益衡量标准，公共实体可以报告一种或多种分部利润的额外衡量标准。 ·要求公共实体披露首席营销官的头衔和职位，并说明首席营销官在评估分部业绩和决定如何分配资源时如何使用报告的分部损益计量(S)。 ·要求对财务报表中列报的所有前期采取追溯过渡办法。			·我们目前正在评估该ASU的披露要求，不打算提前采用。 ·本ASU不会影响我们的合并损益表、合并资产负债表、合并现金流量表、合并全面收益表或合并权益变动表。 ·我们预计，由于这一ASU，我们将加强对部门层面的重大非利息支出的披露。
会计准则更新			描述			财务报表影响
所得税披露的改进-ASU 2023-09 2023年12月发布			·要求生效日期为2025年1月1日；允许及早采用。 ·要求公共商业实体每年(1)在费率调节中披露具体类别，(2)为符合数量门槛的项目提供更多信息。 ·要求所有实体每年披露(1)按联邦(国家)税、州税和外国税分列的已缴纳所得税数额(扣除退款后)，以及(2)已缴纳所得税(扣除已收到退款后的净额)、按已缴纳所得税(扣除已收到退款后的净额)等于或大于已缴纳所得税总额(已收到退款后的净额)5%以上的个别司法管辖区分列的已缴纳所得税数额。 ·需要采用前瞻性过渡方法，并可选择追溯过渡方法。			·我们目前正在评估该ASU的披露要求。 ·本ASU不会影响我们的合并损益表、合并资产负债表、合并现金流量表、合并全面收益表或合并权益变动表。 ·我们预计将根据本ASU提供额外的分类所得税披露。 ·我们正在评估何时通过该ASU的修正案。

最近采用的会计公告

关于我们采用的新会计公告的影响，请参阅附注1。

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C自动识别 S破烂不堪 R埃加尔丁 F往前走-L看着 I信息

我们在本报告中就我们的财务业绩前景作出陈述，我们可能不时作出其他陈述，例如盈利、收入、开支、税率、资本及流动资金水平及比率、资产水平、资产质量、财务状况，以及有关或影响我们及我们未来业务及营运(包括我们的可持续发展战略)的其他事项，属“私人证券诉讼改革法案”所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述通常由诸如“相信”、“计划”、“预期”、“预期”、“看到”、“看”、“打算”、“展望”、“项目”、“预测”、“估计”、“目标”、“将”、“应该”和其他类似的词语和表达来识别。

前瞻性陈述必然会受到许多假设、风险和不确定性的影响，这些假设、风险和不确定性会随着时间的推移而变化。未来的事件或情况可能会改变我们的前景，也可能影响我们前瞻性陈述所涉及的假设、风险和不确定性的性质。前瞻性陈述仅说明截止日期。我们不承担任何义务，也不承担任何更新前瞻性陈述的义务。实际结果或未来事件可能与前瞻性陈述中预期的结果以及历史表现大不相同。因此，我们告诫不要过度依赖任何前瞻性陈述。

我们的前瞻性陈述受到以下主要风险和不确定因素的影响。

•我们的业务、财务结果和资产负债表价值受到业务和经济状况的影响，包括：

–债券、股票和其他金融市场的利率和估值变化，

–美国和全球金融市场的混乱，

–美国联邦储备委员会、美国财政部和其他政府机构的行动，包括那些影响货币供应、市场利率和通胀的行动，

–由于不断变化的商业和经济状况或立法或监管举措而导致的客户行为变化，

–客户、供应商和其他交易对手的业绩和信誉的变化，

–美国及其全球贸易伙伴的制裁、关税和其他贸易政策的影响，

–联邦、州和地方政府政策变化的影响，包括对监管格局、资本市场、税收、基础设施支出和社会方案的影响，

–我们吸引、招聘和留住熟练员工的能力，以及

–大宗商品价格波动。

•我们的前瞻性财务报表受到经济和金融市场状况将

与我们目前预期的情况有很大不同，而且没有考虑潜在的法律和监管

意外情况。这些声明是基于我们的以下观点：

–PNC的基准预测是2024年经济增长放缓，因为消费者支出增长放缓，利率上升仍拖累经济。劳动力市场持续走强将继续支撑消费者支出。通胀放缓将允许联邦基金从春末或夏初开始降息；这将支持2024年下半年的经济增长。

–今年的GDP增长率将略高于1%，低于趋势水平，到2024年底，失业率将小幅上升至略高于4%。随着工资压力的减轻，通胀将继续放缓，到今年年底将回到美联储2%的长期目标。

–PNC预计，2024年上半年联邦基金利率将保持不变，在5.25%至5.50%之间，随着通胀进一步放缓，联邦基金利率将于2024年5月开始下调。PNC预计2024年底联邦基金利率将在4.25%至4.50%之间。

•PNC采取某些资本行动的能力，包括向股东返还资本，取决于PNC会议或超过联邦储备委员会建立的与联邦储备委员会的CCAR程序有关的SCB。

•PNC未来的监管资本比率将取决于其财务业绩、当时生效的最终资本规定的范围和条款以及影响PNC资产负债表构成的管理行动。此外，PNC确定、评估和预测监管资本比率以及根据实际或预测资本比率采取行动(如资本分配)的能力，将至少部分取决于相关模型的开发、验证和监管审查，以及这些模型的可靠性和广泛使用这些模型所产生的风险。

•法律和法规的发展可能会对我们的业务运营能力、财务状况、运营结果、竞争地位、声誉或寻求有吸引力的收购机会产生影响。声誉影响可能会影响业务的产生和留住、流动性、资金以及吸引和留住员工的能力等问题。这些发展可能包括：

–法律和法规的变化，包括影响金融服务业监管的变化，这种法律和法规的执行和解释的变化，以及会计和报告准则的变化。

–法律程序或其他索赔以及监管和其他政府调查或其他调查的不利解决方案会导致金钱损失、成本或我们业务做法的改变，并可能对PNC造成声誉损害。

–监管审查和监督过程的结果，包括我们未能满足与政府机构达成的协议的要求。

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–与获得他人声称的知识产权权利相关的成本，以及我们的知识产权保护总体上是否足够的成本。

•业务和经营业绩受到我们识别和有效管理业务固有风险的能力的影响，包括在适当的情况下，通过有效使用系统和控制、第三方保险、衍生品和资本管理技术，以及满足不断变化的监管资本和流动性标准。

•我们的声誉、业务和经营业绩可能会受到我们是否有能力适当地实现或解决环境、社会或治理目标、目标、承诺或可能出现的担忧的影响。

•WE部分通过收购和新的战略举措来发展我们的业务。风险和不确定性包括所收购业务的性质和战略计划所带来的风险和不确定性，在某些情况下包括与我们进入新业务或新的地理或其他市场相关的风险，以及我们在这些新领域缺乏经验导致的风险，以及与收购交易本身相关的风险和不确定性、监管问题、被收购业务在完成交易后整合到PNC或任何未能执行战略或运营计划的风险和不确定性。

•竞争可能会对客户的获取、增长和留住以及信用利差和产品定价产生影响，这可能会影响市场份额、存款和收入。我们预测和响应技术变化的能力也会影响我们响应客户需求和满足竞争需求的能力。

•业务和经营业绩也可能受到广泛的人为、自然灾害和其他灾害(包括恶劣天气事件)、突发卫生事件、混乱、地缘政治不稳定或事件、恐怖活动、系统故障或中断、安全漏洞、网络攻击、国际敌对行动或其他超出PNC控制范围的特殊事件的影响，这些事件通常会对经济和金融市场造成影响，或具体影响我们或我们的交易对手、客户或第三方供应商和服务提供商。

我们在本报告中提供了关于这些因素以及其他因素的更多细节，包括在第1A项风险因素、第7项风险管理部分和附注20法律程序中。我们的前瞻性声明还可能受到其他风险和不确定性的影响，包括本报告其他部分或我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中讨论的风险和不确定性。

第7A项--关于市场风险的定量和定性披露

该等资料载于第7项风险管理部分及本报告第8项合并财务报表附注内附注1会计政策、附注14公允价值及附注15金融衍生工具。

项目8--财务报表和补充数据

												页面
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：238)												83
合并损益表												85
综合全面收益表												86
合并资产负债表												87
综合权益变动表												88
合并现金流量表												89
合并财务报表附注												91

82**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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R报告 I不依赖 REGISTERED P大众化 A计价 F信息资源管理

致PNC金融服务集团董事会和股东。

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

我们审计了PNC金融服务集团有限公司及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，以及截至2023年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表和现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。

我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告实施了有效的内部控制。

意见基础

本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评价的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。.

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。这个

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  83

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传达关键审计事项不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，而吾等亦不会透过传达下述关键审计事项，就关键审计事项或与其有关的账目或披露提供独立意见。

贷款和租赁损失准备--商业贷款

如综合财务报表附注1及附注3所述，截至2023年12月31日，贷款及租赁损失准备约为47.91亿美元，其中32.59亿美元为商业贷款。对于商业贷款，拨备的确定是基于历史损失经验、当前借款人的风险特征、当前的经济状况、合理和可支持的经济预测以及其他相关因素。据管理层披露，本公司在估计预期信贷损失时考虑合理和可支持的预测，并已建立一个框架，其中包括使用四种经济情景和相关的概率权重，这些情景结合在一起创建了对合理和可支持预测期的预期经济结果的预测。为了产生四种经济预测情景，该公司使用量化宏观经济模型、其他经济活动衡量标准和前瞻性判断的组合来预测经济结果的分布。管理层在情景中使用了许多经济变量，这些变量是亏损预测模型的输入，其中最重要的驱动因素是实际GDP和美国失业率。商业贷款的贷款和租赁损失准备中还包括定性准备金，以弥补预期的损失，但在公司的评估中，这些准备金可能没有在量化方法或经济假设中得到充分体现。例如，定性因素可能包括行业集中度和状况、市场状况的变化、公司投资组合的性质和数量的变化、最近的信贷质量趋势、特定投资组合最近的亏损经历、最近的宏观经济因素、可用投入数据的限制、模型的不精确性、贷款政策的变化，以及其他因素。

我们认定与商业贷款贷款和租赁损失准备相关的执行程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定实际GDP和美国失业率的经济预测情景、确定每个情景的权重和估计定性准备金时的重大判断和估计，(Ii)审计师在执行程序和评估与管理层重大判断和估计相关的审计证据方面的高度主观性和努力，以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与商业贷款的贷款和租赁损失准备有关的控制措施的有效性，包括对制定和批准经济预测情景、相关权重和定性准备金的控制。这些程序还包括测试管理层确定商业贷款贷款和租赁损失准备的过程，包括(I)评估某些损失预测模型的适当性和方法，(Ii)评估某些借款人风险特征的合理性，(Iii)评估包括实际GDP和美国失业率在内的某些预测经济变量的合理性，(Iv)评估在损失预测模型中使用的经济预测情景的管理层加权的合理性，(V)测试在估计中使用的数据的完整性和准确性，以及(Vi)评估对模型输出结果所做的某些定性储备，以确定商业贷款的贷款和租赁损失的总体拨备。程序还包括让具有专门技能和知识的专业人员参与，以协助评估商业贷款津贴中的某些模型、模型投入、经济预测和质量储备。

/s/ 普华永道会计师事务所

匹兹堡，宾夕法尼亚州

2024年2月21日

 

自2007年以来，我们一直担任本公司的审计师。

84**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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合并损益表

PNC金融服务集团。

 

			截至2013年12月31日的年度
以百万美元计，每股数据除外			2023						2022						2021
利息收入
贷款			$	18,299					$	11,795					$	9,007
投资证券			3,545						2,726						1,834
其他			2,464						915						293
利息收入总额			24,308						15,436						11,134
利息支出
存款			6,609						1,267						126
借入资金			3,783						1,155						361
利息支出总额			10,392						2,422						487
净利息收入			13,916						13,014						10,647
非利息收入
资产管理和经纪业务			1,412						1,444						1,438
资本市场和咨询			952						1,296						1,577
卡和现金管理			2,733						2,633						2,398
借贷和存款服务			1,233						1,134						1,102
住宅及商业按揭			625						647						850
其他			619						952						1,199
非利息收入总额			7,574						8,106						8,564
总收入			21,490						21,120						19,211
信贷损失准备金(收回)			742						477						(779)
非利息支出
人员			7,428						7,244						7,141
入住率			982						992						940
装备			1,411						1,395						1,411
营销			350						355						319
其他			3,841						3,184						3,191
总非利息支出			14,012						13,170						13,002
所得税前收入和非控制性权益			6,736						7,473						6,988
所得税			1,089						1,360						1,263
净收入			5,647						6,113						5,725
减去：可归因于非控股权益的净收入			69						72						51
优先股股息			417						301						233
优先股折价增加与赎回			8						5						5
普通股股东应占净收益			$	5,153					$	5,735					$	5,436
普通股每股收益
基本信息			$	12.80					$	13.86					$	12.71
稀释			$	12.79					$	13.85					$	12.70
普通股平均流通股
基本信息			401						412						426
稀释			401						412						426

请参阅合并财务报表附注。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  85

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综合全面收益表

PNC金融服务集团。

 

			截至2013年12月31日的年度
以百万计			2023						2022						2021
净收入			$	5,647					$	6,113					$	5,725
其他综合收益(亏损)，税前和重新归类为净收益后的净额
债务证券净变动			1,753						(10,143)						(2,451)
现金流净变化对冲衍生品			1,303						(3,276)						(1,126)
养老金和其他退休后福利计划调整			166						(363)						486
其他项目的净变动			5						(5)						4
其他综合收益(亏损)，税前和重新归类为净收益后的净额			3,227						(13,787)						(3,087)
与其他综合所得项目有关的所得税优惠(费用)			(767)						3,206						726
其他综合收益(亏损)，税后和重新归类为净收益后的净额			2,460						(10,581)						(2,361)
综合收益(亏损)			8,107						(4,468)						3,364
减去：非控股权益的综合收益			69						72						51
可归因于PNC的全面收益(亏损)			$	8,038					$	(4,540)					$	3,313

请参阅合并财务报表附注。

 

86**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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合并资产负债表

PNC金融服务集团。

			12月31日						12月31日
除面值外，以百万为单位			2023						2022
资产
现金和银行到期款项			$	6,921					$	7,043
赚取利润的银行存款			43,804						27,320
持有以供出售的贷款(A)			734						1,010
投资证券-可供出售的证券			41,785						44,159
投资证券-持有至到期日			90,784						95,175
贷款(A)			321,508						326,025
贷款和租赁损失准备			(4,791)						(4,741)
净贷款			316,717						321,284
股权投资			8,314						8,437
抵押贷款偿还权			3,686						3,423
商誉			10,932						10,987
其他(A)			37,903						38,425
总资产			$	561,580					$	557,263
负债
存款
不计息			$	101,285					$	124,486
计息			320,133						311,796
总存款			421,418						436,282
借入资金
联邦住房贷款银行借款			38,000						32,075
优先债			26,836						16,657
次级债务			4,875						6,307
其他(B)			3,026						3,674
借入资金总额			72,737						58,713
与贷款有关的无资金承担的免税额			663						694
应计费用和其他负债(B)			15,621						15,762
总负债			510,439						511,451
权益
优先股(C)
普通股($5面值，授权800,000,000已发行股份543,116,271和542,874,829股份)			2,716						2,714
资本盈余			19,020						18,376
留存收益			56,290						53,572
累计其他综合收益(亏损)			(7,712)						(10,172)
以成本价以国库形式持有的普通股：145,087,054和142,298,689股票			(19,209)						(18,716)
股东权益总额			51,105						45,774
非控制性权益			36						38
总股本			51,141						45,812
负债和权益总额			$	561,580					$	557,263

(a)我们的综合资产包括以下我们选择了公允价值选项的资产：持有待售贷款#美元0.7亿美元，贷款金额为美元1.2亿美元和其他资产0.12023年12月31日为10亿美元。2022年12月31日的可比金额为0美元.9亿，美元1.310亿美元0.1分别为10亿美元。

(b)我们的合并负债包括以下我们选择了公允价值选项的负债：其他借款资金少于#美元0.130亿美元和其他债务0.1截至2023年12月31日，10亿美元。2022年12月31日的可比金额不到#美元0.13亿美元和3,000美元0.2分别为200亿美元和200亿美元。

(c)面值小于$0.5每一次都是百万美元。

请参阅合并财务报表附注。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  87

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综合权益变动表

PNC金融服务集团。

 

									股东权益
以百万计			股票 杰出的 普普通通 库存						普普通通 库存			资本 盈余-- 择优 库存			资本 盈余-- 普普通通 股票和 其他			保留 收益			累计 其他 全面 收入(亏损)			财务处 库存						非控制性 利益			总计 权益
2020年12月31日的结余(A)			424						$	2,713		$	3,517		$	12,367		$	46,848		$	2,770		$	(14,205)					$	31		$	54,041
净收入																		5,674												51			5,725
其他综合收益(亏损)，税后净额																					(2,361)												(2,361)
宣布的现金股息--普通股																		(2,056)															(2,056)
宣布的现金股息-优先																		(233)															(233)
优先股折价增量												5						(5)
优先股发行(B)												1,487																					1,487
普通股活动(C)															25																		25
库藏股活动			(4)												84									(907)									(823)
其他															(28)															(51)			(79)
2021年12月31日的结余(A)			420						$	2,713		$	5,009		$	12,448		$	50,228		$	409		$	(15,112)					$	31		$	55,726
净收入																		6,041												72			6,113
其他综合收益(亏损)，税后净额																					(10,581)												(10,581)
宣布的现金股息--普通股																		(2,391)															(2,391)
宣布的现金股息-优先																		(301)															(301)
优先股折价增量												5						(5)
优先股发行(D)(E)												2,232																					2,232
普通股活动(C)									1						30																		31
库藏股活动			(19)												61									(3,604)									(3,543)
优先股赎回(F)												(1,500)																					(1,500)
其他															91															(65)			26
2022年12月31日的结余(A)			401						$	2,714		$	5,746		$	12,630		$	53,572		$	(10,172)		$	(18,716)					$	38		$	45,812
亚利桑那州立大学收养的累积效应(G)																		26															26
2023年1月1日的结余(A)			401						$	2,714		$	5,746		$	12,630		$	53,598		$	(10,172)		$	(18,716)					$	38		$	45,838
净收入																		5,578												69			5,647
其他综合收益(亏损)，税后净额																					2,460												2,460
宣布的现金股息--普通股																		(2,461)															(2,461)
宣布的现金股息-优先																		(417)															(417)
优先股折价增量												8						(8)
优先股发行(H)												1,487																					1,487
普通股活动(C)									2						30																		32
库藏股活动			(3)												78									(493)									(415)
优先股赎回(一)												(1,000)																					(1,000)
其他															41															(71)			(30)
2023年12月31日的结余(A)			398						$	2,716		$	6,241		$	12,779		$	56,290		$	(7,712)		$	(19,209)					$	36		$	51,141

(a)我们已发行的优先股的面值不到$0.5每一天都有1000万美元，因此不包括在本演示文稿中。

(b)2021年9月13日，PNC发布了1,500,000存托股份，每股占股份所有权的1/1003.400%固定利率重置非累积永久优先股，T系列，面值为$1每股。

(c)普通股活动总额不到0.5发行了1.9亿股。

(d)2022年4月26日，PNC发布了1,000,000存托股份，每股占股份所有权的1/1006.000%固定利率重置非累积永久优先股，U系列，面值为$1每股。

(e)2022年8月19日，PNC发布了1,250,000存托股份，每股占股份所有权的1/1006.200%固定利率重置非累积永久优先股，系列V，面值为$1每股。

(f)2022年11月1日，PNC赎回了所有15,000其P系列优先股的股票以及所有60,000,000存托股份存托股份，每股代表该等股份的零碎权益。

(g)表示采用ASU 2022-02的累积效果。

(h)2023年2月7日，PNC发布了1,500,000存托股份，每股占股份所有权的1/1006.250%固定利率重置非累积永久优先股，W系列，面值为$1每股。

(i)2023年11月1日，PNC赎回了所有10,000其O系列优先股的股票以及所有1,000,000存托股份存托股份，每股代表该等股份的零碎权益。

请参阅合并财务报表附注。

88**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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合并现金流量表

PNC金融服务集团。

 

						截至十二月三十一日止的年度
以百万计						2023						2022						2021
经营活动
净收入						$	5,647					$	6,113					$	5,725
将净收入与经营活动提供(使用)的现金净额进行调整
信贷损失准备金(收回)						742						477						(779)
折旧、摊销和增值						217						651						1,773
递延所得税(福利)						(252)						351						178
抵押贷款偿还权的公允价值变动						298						(543)						85
净变动率
交易证券和其他短期投资						(767)						433						671
持有待售贷款及相关证券化活动						210						1,041						(480)
其他资产						2,312						(877)						(454)
应计费用和其他负债						507						599						753
其他经营活动，净额						1,197						838						(258)
经营活动提供(使用)的现金净额						$	10,111					$	9,083					$	7,214
投资活动
销售额
可供出售的证券						$	36					$	4,137					$	26,329
贷款						979						5,643						1,843
偿还/到期日
可供出售的证券						6,916						13,324						30,691
持有至到期的证券						7,003						5,115						131
购买
可供出售的证券						(3,805)						(25,582)						(85,496)
持有至到期的证券						(1,857)						(15,423)						(87)
贷款						(10,195)						(2,074)						(1,891)
净变动率
联邦基金出售和转售协议						573						(718)						(24)
赚取利润的银行存款						(16,519)						46,930						24,236
贷款						12,440						(41,735)						15,616
收购支付的现金净额(A)																		(10,511)
购买银行拥有的人寿保险												(50)						(950)
其他投资活动，净额						(1,950)						(2,995)						(2,682)
投资活动提供(使用)的现金净额						$	(6,379)					$	(13,428)					$	(2,795)

 

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  89

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合并现金流量表

PNC金融服务集团。

(续上一页)						截至2013年12月31日的年度
以百万计						2023						2022						2021
融资活动
净变动率
无息存款						$	(23,189)					$	(30,662)					$	6,697
计息存款						8,337						9,693						(320)
购买的联邦基金和回购协议						359						(2)						(46)
其他借入资金						(549)						636						44
销售/发行
联邦住房贷款银行借款						6,000						32,075
优先债						10,464						3,688						1,692
次级债务												847
其他借入资金						824						796						822
优先股						1,484						2,225						1,484
普通股和库藏股						72						68						66
偿还/到期日
联邦住房贷款银行借款						(75)												(3,680)
优先债						(750)						(6,250)						(6,000)
次级债务						(1,500)						(1,000)
其他借入资金						(802)						(807)						(823)
优先股赎回						(1,000)						(1,500)
收购库存股						(651)						(3,731)						(1,079)
支付的优先股现金股息						(417)						(301)						(233)
普通股现金股利支付						(2,461)						(2,391)						(2,056)
融资活动提供(使用)的现金净额						$	(3,854)					$	3,384					$	(3,432)
现金净增(减)、银行应付现金及限制性现金						$	(122)					$	(961)					$	987
期初现金和银行到期现金及受限现金						7,043						8,004						7,017
期末现金和银行到期现金及受限现金						$	6,921					$	7,043					$	8,004
来自银行的现金和到期现金以及受限现金
期末现金和银行到期(无限制现金)						$	5,936					$	6,446					$	7,431
受限现金						985						597						573
期末现金和银行到期现金及受限现金						$	6,921					$	7,043					$	8,004
补充披露
支付的利息						$	9,451					$	2,172					$	582
已缴纳的所得税						$	997					$	197					$	675
退还的所得税						$	832					$	26					$	73
以租赁资产换取新的经营租赁负债						$	237					$	326					$	337
非现金投融资项目
从可供出售的证券转移到持有至到期的证券												$	88,605
从贷款转为待售贷款，净额						$	380					$	435					$	869
从贷款转移到止赎资产						$	56					$	58					$	27
与部分融资的投资退出相关的资产和负债调整						$	834

(a)在截至2021年12月31日的年度内，为收购西班牙对外银行而支付的现金为11,4801000万美元。金额为$10,511百万美元代表为收购支付的现金减去美元969获得了1.2亿美元的现金。

请参阅合并财务报表附注。

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合并财务报表附注

T他PNC F财务状况 S服务 G组, INC.

有关财务报表和相关附注中使用的某些术语和缩略语的补充信息，请参见第184页的词汇。

 

B有用性

PNC是美国最大的多元化金融服务公司之一，总部设在宾夕法尼亚州匹兹堡。

我们有从事零售银行业务的业务，包括住宅抵押贷款、企业和机构银行以及资产管理，在全国范围内提供我们的许多产品和服务。我们的零售网点遍布整个海岸。我们还在中国设有战略国际办事处。四美国以外的国家。

N奥特 1 A计价 POLICIES

财务报表列报基础

我们的合并财务报表包括母公司及其子公司的账目，其中大部分是全资、某些合伙企业权益和VIE。

2021年6月1日，我们收购了BBVA，这是一家主要通过其美国银行子公司BBVA美国开展业务运营的美国金融控股公司。PNC支付了$11.5200亿美元现金作为收购的对价。

2021年10月8日，西班牙对外银行美国分行并入PNC银行。2021年10月12日，PNC将大约2.6700万客户，9,000雇员及以上600分支机构横跨七各州。我们在本报告中列出的所有时期的运营结果和资产负债表反映了自2021年6月1日收购完成以来，西班牙对外银行被收购业务的收益。

我们根据公认会计准则编制了这些合并财务报表。我们已经消除了公司间的账户和交易。我们还对上一年度的某些金额进行了重新分类，以符合本期列报的情况，这对我们的综合财务状况或经营结果没有实质性影响。

我们还考虑了后续事件对这些合并财务报表的影响。

非利息收入列报

从2022年第一季度起，PNC更新了非利息收入分类的列报方式，以产品和服务类型为基础，并相应地将非利息收入的列报基础改为：(I)资产管理和经纪，(Ii)与资本市场相关，(Iii)卡和现金管理，(Iv)借贷和存款服务，(V)住宅和商业按揭，以及(Vi)其他非利息收入。此外，在2022年第四季度，PNC将非利息收入项目“与资本市场有关”的名称更新为“资本市场和咨询”。这一更新不影响该类别的组成部分。本文所述的所有期间都反映了这些变化。以下是对每种收入来源的描述：

资产管理和经纪业务包括我们的资产管理和零售经纪业务的收入。资产管理服务包括投资管理、托管、退休计划、计划生育、信托管理和退休管理。经纪服务为零售客户提供广泛的投资选择，包括共同基金、年金、股票、债券和管理账户。

资本市场和咨询包括主要与并购咨询、股权资本市场咨询、资产抵押融资、贷款辛迪加、证券承销、与衍生品投资组合相关的信用估值调整以及与客户相关的交易相关的服务和活动的收入。

卡和现金管理包括主要来自借记卡和信用卡活动的收入，包括信用卡积分和奖励、财务管理服务和自动取款机费用。借记卡和信用卡活动包括交换收入和商户服务费。金库管理服务包括现金和投资管理、应收账款和支付管理、资金转账、国际支付以及在线/移动信息管理和报告。

借贷和存款服务包括主要与存款服务费、贷款承诺费和使用费、开立备用信用证、经营租赁收入以及长期护理和保险产品有关的收入。

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住宅及商业按揭包括出售按揭的损益、与我们的按揭还本付息责任有关的收入、按揭偿还权估值调整，以及持有作出售用途的贷款的发放和销售的净收益。

其他非利息收入主要包括私募股权收入、证券净损益、与我们在Visa的股权投资相关的活动，包括相关掉期和资产出售的损益。

见附注23从与客户的合同中获得的收费收入有关ASC主题606范围内的这些收入流的其他详细信息-与客户签订合同的收入.

预算的使用

我们编制这些合并财务报表时使用了编制时可获得的财务信息，这要求我们做出影响报告金额的估计和假设。我们最重要的估计与acl和我们的公允价值计量有关。实际结果可能与估计不同，这种差异可能会对合并财务报表产生重大影响。

现金、现金等价物和限制性现金

现金和银行到期的现金被视为现金和现金等价物 用于财务报告目的，因为它们是流动资金的主要来源。根据具有法律约束力的合同协议或监管要求，我们综合资产负债表上的现金和银行到期的某些现金余额在取款或使用方面受到限制。

投资

我们在各种类型的投资中持有权益。这些投资的会计核算取决于许多因素，包括但不限于以下项目：

•所有权权益，

•我们的投资计划，以及

•投资的性质。

债务证券

债务证券以交易日为基础进行记录。我们将债务证券分为交易类、持有至到期类和可供出售类。我们为某些风险管理活动或与客户相关的交易活动而购买的债务证券被归类为交易证券，在我们综合资产负债表的其他资产项目中列报，并按公允价值入账。对于被归类为交易的债务证券，资本市场业务中的已实现和未实现损益计入资本市场和咨询非利息收入；其他已实现和未实现损益计入其他非利息收入。当我们有积极的意愿和能力持有债务证券到到期，并以摊销成本减去任何备抵时，我们将债务证券归类为持有至到期。未被归类为持有至到期或交易的债务证券被归类为可供出售的证券，并按公允价值列账。可供出售证券的未实现收益和亏损计入AOCI所得税净额。

 

我们将债务证券的所有利息，包括溢价摊销和投资证券折扣的增加，计入净利息收入中，采用恒定有效收益率方法，通常根据证券的合同期限计算。实际收益率反映收购当日证券所隐含的实际利率，或就记录了场外交易的债务证券而言，反映基于减值后现金流改善而厘定的实际利率。我们在特定的担保基础上计算出售可供出售的债务证券时实现的收益和损失。这些证券收益和损失计入综合收益表中的其他非利息收入。

CECL标准要求持有至到期和可供出售的证券的预期信贷损失通过估值津贴ACL确认，而不是直接减记到证券的摊余成本基础。如果公允价值低于其摊余成本基础，则可供出售证券被视为减值。如果公允价值下降的任何部分与信贷有关，则将拨备金额确定为与信贷相关的部分，仅限于摊余成本基础与证券公允价值之间的差额。若吾等有出售意向，或相信本公司更有可能被要求在摊销成本基准收回前出售已减值可供出售证券，则信贷损失将作为摊余成本基准的直接撇账入账。投资证券的信贷损失通过我们综合损益表上的信贷损失准备金确认。被认为与信贷无关的可供出售证券的公允价值下降在我们综合资产负债表的AOCI中确认。

根据合同条款，我们认为保证金在付款方面已逾期。当本金或利息的可收集性有疑问时，证券可以按非应计项目进行担保，在收到之前不再确认利息。截至2023年12月31日，非应计或逾期持有至到期和可供出售的证券并不重要。

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如果某证券被确定为无法收回，包括可供出售的证券，如果我们有出售意向或认为我们更有可能被要求在摊销成本基础收回之前出售该证券，则该证券可能被部分或全部从拨备中注销。以前注销的可供出售证券的回收在收到时确认，而持有至到期证券的回收在预期时确认。

有关用于确定信贷损失准备的方法的进一步讨论，请参阅本附注1的信贷损失准备部分

投资证券的拨备。有关投资证券组合和相关的ACL的更多信息，请参阅附注2投资证券。

股权、证券和合伙权益

我们对股权证券、股权投资、私募股权投资以及在有限合伙企业、有限责任公司和其他不需要根据下列方法之一合并的投资进行会计处理：

•对于我们被认为对被投资方的运营有重大影响的普通和有限合伙人所有权权益和有限责任公司，我们使用权益法。在权益法下，我们将被投资方的净收益或亏损的权益所有权份额记录在非利息收入中，从权益法投资中收到的任何股息都记录为投资余额的减值。当一项股权投资经历了非暂时性的价值下降时，我们就会记录这项投资的损失。

•我们通过净收入计量公允价值公允价值容易确定的权益证券。在计量公允价值时，我们不考虑出售股权证券的合同限制。已实现和未实现的损益均计入非利息收入。这些股权证券的股息收入包括在我们综合收益表的其他利息收入中。

•对于公允价值不容易确定的所有其他投资，我们通常使用实用性例外来计量公允价值。当我们选择这一替代计量方法时，投资按成本入账，账面价值按减值进行调整(如有)，加上或减去同一发行人相同或类似工具有序交易中可观察到的价格变化所导致的价值变化。根据可见价格变动对公允价值的调整计入其他非利息收入。如果定性评估显示减值，且公允价值低于账面价值，则这些投资将减记为公允价值。减记金额计入其他非利息收入中的损失。从这些投资中收到的分配包括在其他非利息收入中。

上述投资计入综合资产负债表的股权投资。

私募股权投资

我们报告私募股权投资，包括对公司的直接投资、关联合伙权益和对私募股权基金的间接投资，估计公允价值。这些估计是基于可获得的信息，并不一定代表我们最终将通过分配、出售或清算投资实现的金额。公开交易的直接投资的公允价值是根据市场报价确定的，并在适当情况下受到证券水平限制产生的各种折价因素的影响。适用于直接投资和间接投资的估值程序详见附注14“公允价值”。我们将所有私募股权投资都包括在我们综合资产负债表的股权投资中。私募股权投资的公允价值变动在其他非利息收入中确认。

当我们确定我们控制了伙伴关系，或者如果实体是VIE，我们是主要受益者时，我们就合并关联伙伴关系。我们不拥有的部分反映在我们综合资产负债表上的非控股权益中。

贷款

当管理层有意图和能力在可预见的未来持有贷款，或直到到期或偿还时，贷款被归类为持有以供投资。管理层的意图和对可预见的未来的看法可能会根据商业战略、经济环境、市场状况和政府计划的可用性的变化而改变。

衡量拖欠情况的依据是每笔贷款的合同条款。逾期30天或以上的贷款被认为是拖欠的。CARE法案的信用报告规则要求这项政策有例外情况，已于2023年第三季度到期。因此，根据每笔贷款的合同条款，报告了截至2023年12月31日的所有贷款的拖欠状况。上期金额继续按照《CARE法》下的信贷报告规则列报，该规则要求，根据贷款的合同条款，不得将因大流行病相关困难而修改的某些贷款报告为逾期，即使借款人在修改期间可能没有支付贷款。

为投资而持有的贷款(不包括PCD贷款)按摊余成本入账，除非我们选择按公允价值选项计量。摊余成本法系指未偿还本金，扣除非劳动收入、未摊销递延费用及原始贷款成本、已购入贷款的溢价或折扣及撇账。摊余成本基础不包括应计成本

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利息，因为我们将其他资产的应计利息计入了我们的综合资产负债表。履约贷款的利息以未偿还本金为基础计提，并在合同期限内按恒定有效收益率法计入利息收入。贷款发放费、直接贷款发放费以及贷款溢价和折扣在贷款的合同期限内使用不变有效收益率法递延并增加或摊销到净利息收入中。根据《CARE法案》通过购买力平价贷款获得的贷款的手续费被递延，并在贷款的合同期限内使用有效收益率法增加到净利息收入中。根据公允价值选择的贷款按其公允价值报告，公允价值的任何变动在综合收益表中作为非利息收入报告，不计入ALL。

除了原始贷款外，我们还通过二级贷款市场、投资组合购买或收购其他金融服务公司获得贷款。某些收购贷款自发放以来经历了信用质量微乎其微的恶化(即，PCD)按其收购价加于收购日计量的全部合计利润的摊余成本基准确认。PNC考虑了与识别信用质量显著恶化有关的各种因素，包括但不限于不良状况、拖欠、风险评级和其他表明信用质量自产生以来恶化的定性因素。至少部分归因于信贷质量的预期现金流随后的减少，通过对信贷损失准备金的计提确认，从而导致ALL增加。预期现金流随后的增加被确认为重新计提以前记录的所有准备金.

当我们确定几乎所有预期现金流都将产生时，我们认为贷款依赖于抵押品。

由于操作或出售贷款的抵押品，或当借款人遇到财务困难，而我们已选择按抵押品的估计公允价值(如果预期出售或丧失抵押品赎回权，则减去出售成本)来计量贷款。

此外，当抵押品可能丧失抵押品赎回权或清算时，我们认为贷款是抵押品相关的。

2023年1月1日，我们采用了ASU 2022-02金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露(ASU 2022-02)，取消了对TDR的会计指导，取而代之的是对遇到财务困难的借款人或FDM的贷款修改。FDM的发生是我们减少损失活动的结果。向借款人提供了各种解决方案，包括可能导致本金免除、利率降低、期限延长、付款延迟、还款计划或其组合的贷款修改：

•本金宽恕包括本金宽恕和应计利息宽恕。

•利率下调包括利率下调和/或利息递延的修改。

•期限延长延长了贷款的原始合同到期日。

•付款延迟包括我们预期收取到期合同金额的修改，但这导致延迟收到原始贷款条件下规定的付款。我们通常认为，当延迟是三个月或更少时，付款延迟是微不足道的。

•我们为我们的一些信用卡和无担保信用额度产品提供还款计划，这些产品提供特定时间段的较低还款额和利率。

此外，对遇到财务困难的借款人的修改也源于已通过破产法第7章解除个人责任且未正式确认其对我们的义务的借款人，以及那些进入试行修改的借款人。

FDM不包括持有的待售贷款和根据公允价值选项计入的贷款。我们披露的fdm人群也不包括政府承保或担保的教育贷款，因为这些贷款的减损活动要么是法律要求的，要么被认为是与PNC的减损处理分开的。抵押品的评估价值超过贷款价值的商业贷款、有担保人支持的贷款、以及政府担保或担保的住宅抵押贷款，当这些贷款修改被授予经历财务困难的借款人时，包括在我们披露的FDM人群中。

FDM继续受制于我们现有的非应计政策。根据本附注1所述的方法，FDM的预期损失或收回已计入每个贷款类别的ALLL估计数。有关FDM的更多信息，请参阅附注3贷款和相关的信贷损失拨备。

在采用这一ASU之前，TDR被认为是一种贷款，其条款已进行了重组，向遇到财务困难的借款人提供了特许权。当我们预计不会收回由于重组而到期的所有金额，包括按原始合同利率应计的原始利息，或者出现了严重的延迟付款时，我们就获得了特许权。TDRS由我们的减损活动产生，包括利率下调、本金宽免、推迟/减少预定摊销和延期，旨在将经济损失降至最低，并避免抵押品被取消抵押品赎回权或收回。此外，TDR还源于借款人已通过破产法第7章被解除个人责任，并未正式确认其对我们的贷款义务。在那些本金被宽恕的情况下，这种本金宽恕的金额立即被冲销。此外，对于2023年之前的时期，

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根据本附注1所述的方法，TDR的潜在增量损失或收回已计入每个贷款类别的ALLL估计中。一旦一笔贷款成为TDR，它将继续作为TDR报告，直到最终全额偿还、抵押品被止赎或完全注销。PNC不包括为出售而持有的贷款、根据公允价值选项计入的贷款，以及我们TDR人口中某些政府担保或担保的贷款。

有关贷款的更多信息，请参阅以下内容，包括关于我们的政策、用于确定ALL的方法和重要投入的进一步讨论，以及关于我们贷款组合构成的更多细节：

•本附注1的不良贷款和租赁部分，

•本附注1的信贷损失准备部分，以及

•注3：本报告中的贷款及相关信贷损失拨备。

不良贷款和租赁

下面的矩阵总结了我们将某些贷款归类为不良贷款和/或停止应计贷款利息收入的政策。

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贷款被归类为不良贷款，并计入非应计项目			·所有贷款按摊销成本入账，其中： –贷款逾期90天或更长时间。 –由于确定不可能全额收回本金和利息，这笔贷款被评为不合格或更差，具体情况如下： •本金或者利息的收取逾期90天以上的， •根据信贷安排的条款，对于借款人未来偿债能力的确定性存在合理怀疑，无论是否已经过了90天， •借款人已经或可能会申请破产，并且借款人不太可能有能力偿还根据贷款到期的合同付款， •银行垫付额外的资金以支付本金或利息， •我们正在清算一家商业借款人，或者 •我们正在担保下寻求补救措施。
贷款被排除在不良分类之外，但被列为非应计项目			·在公允价值选项下计入所有贷款，不可能全额收回本金和利息。 ·所有贷款以成本或市场成本减去销售成本(持有出售)和全额收回中的较低者计入 本金和利息都不太可能。
被排除在不良分类和非权责发生制会计之外的贷款			·提供担保良好且正在催收的贷款。 •*某些政府担保或担保的贷款，其中几乎所有的本金和利息都有保险。 •*购买不计息的商业购卡资产。

消费者
贷款被归类为不良贷款，并计入非应计项目			·未全额收取合同本金和利息的贷款按摊销成本入账 如以下政策所示，被认为是可能的： --房屋净值和分期付款贷款逾期90天，良好贷款逾期180天 *获得了住宅房地产贷款， -贷款在ASU 2022-02通过之前已被修改并归类为TDR， -贷款已因借款人遇到财务困难而被修改，而不是政府 那些没有保险或担保的人， -已对贷款进行修改，将优先付款推迟到贷款期限结束时支付， -已收到破产通知， --银行在贷款中持有从属留置权地位，首笔留置权抵押贷款严重 **强调(即，逾期90天或以上)， -在同一借款人关系中的其他贷款被置于非应计项目或注销有 已经对他们采取了行动， -银行已下令收回为贷款提供担保的非房地产抵押品，或 -银行已将贷款按抵押品的价值注销。
贷款被排除在不良分类之外，但被计入非应计项目			·在公允价值选项下计入所有贷款，不可能全额收回本金和利息。 ·所有贷款以成本或市场成本减去销售成本(持有出售)和全额收回中的较低者计入 本金和利息都不太可能。
不列入不良分类和非应计会计的贷款			•*某些政府担保或担保的贷款，其中几乎所有的本金和利息都有保险。 ·住房房地产贷款，有很好的担保，并在收集过程中。 ·消费者贷款和信贷额度，不以住宅房地产或汽车为担保，如 监管指导。

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当我们确定特定贷款或其部分无法收回时，我们通常会对商业（商业和工业、商业房地产和设备租赁融资）不良贷款进行冲销。该厘定乃根据个别贷款的具体事实及情况而作出。在作出此决定时，我们考虑业务或项目作为持续经营的可行性、资产抵押不足时的逾期状况、偿还贷款的预期现金流量、抵押品的价值以及任何担保人履约的能力及意愿。对于低于规定美元门槛值的商业贷款和租赁，贷款余额一般在180天后全额冲销，租赁余额一般在120天后全额冲销。

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消费者

我们通常会将有担保消费者（房屋净值、住宅房地产和汽车）不良贷款计入交易会

抵押品的价值减去销售成本，如果公允价值低于未偿还贷款的摊销成本基础，并且贷款拖欠，加上破产或留置权状况等其他风险因素，表明根据我们的历史经验，贷款（或其中一部分）无法收回。当抵押品被收回时，这些不良贷款也将被冲销。我们收取担保消费贷款不迟于180天逾期。大多数消费贷款和信贷额度，不是由汽车或住宅房地产担保的，一旦逾期120-180天就会被注销。

就有抵押抵押品依赖贷款而言，抵押品价值至少每年更新一次，其后抵押品价值的下跌予以撇销，导致信贷亏损拨备增加。抵押品价值的后续增加可能反映为对全部贷款限额的调整，以反映收回金额高于先前预期的预期，仅限于先前撇帐的金额。

不良资产、租赁和其他非应计贷款会计

对于非应计贷款，应计利息收入和递延费用/成本不再确认。此外，根据应计利息是否已纳入ACL估计，如本附注1的应计利息部分所述，应计和未收回的利息通过净利息收入转回（倘并无就应计利息维持CECL储备）或于拨备中扣除（如果为应计利息保留CECL储备），但信用卡除外，我们根据行业标准惯例，在撇帐时通过净利息收入转回任何应计利息。也依赖于抵押品的非应计贷款可以被扣除，以减少抵押品的公允价值减去销售成本的基础。

如果收到非应计贷款的付款，通常首先将付款应用于剩余本金余额。然后，付款用于收回与贷款有关的任何撇帐金额。最后，如果本金余额和任何撇帐都已收回，则付款将记录为利息收入。就若干消费贷款而言，收取利息付款按现金基准确认为利息收入。如果贷款的摊余成本基础被认为是完全可收回的，并且贷款已经执行了至少六个月，则采用现金基础收入确认。

就采纳会计准则第2022-02号前的台湾存托凭证而言，付款乃根据其合约条款应用，除非相关贷款被视为不良。贸易应收账款一般包括在不良贷款和非应计贷款中。然而，经过一段合理的时间，通常是六个月，在此期间，贷款按照调整后的条件履行并符合其他业绩指标，贷款又恢复到履行/应计状态。由于（i）借款人已透过第7章破产程序解除个人责任，且并无正式重申其对我们的贷款责任，及（ii）借款人现时并无责任根据重组条款支付本金及利息而产生的债务人债务凭证不会回复至应计状态。

对于FDMS，除非相关贷款被视为不良贷款，否则付款将根据其合同条款进行支付。由于借款人遇到财务困难而修改的消费贷款，如果没有政府保险或担保，通常包括在不良贷款和非应计贷款中。根据银行对不良贷款和租赁的政策，因借款人出现财务困难而修改的商业贷款可以计入不良贷款和非应计贷款。如果银行希望收回贷款项下到期的所有合同本金和利息，而借款人保持流动，则FDM可能仍处于应计状态。抵押品覆盖率、担保人和(或)赞助人的支持以及偿债覆盖率是可在应计情况下考虑的因素。被归类为不良贷款和非应计贷款的FDM贷款可在一段合理的时间(通常为六个月)后恢复应计状态，在这段时间内，贷款在修改后的条件下履行，并符合其他业绩指标。这一恢复应计状态表明，银行预计将收回贷款的所有剩余合同本金和利息。向因下列原因而出现财务困难的借款人提供贷款修改：(I)已通过破产法第7章获解除个人责任且未正式确认其对吾等的贷款责任的借款人，及(Ii)根据经修订条款目前并无责任支付本金及利息的借款人不会恢复应计状态。

其他非权责发生制贷款一般不会恢复应计状态，直到借款人按照贷款的合同条款和其他业绩指标履行了至少六个月，这段时间被确定为证明贷款剩余合同本金和利息的预期可收回性。如果部分注销本金的非权责发生制贷款在一段合理的时间后(通常是六个月)表现良好，并且贷款符合其他业绩指标，则该贷款可能会恢复应计状态。当不良贷款恢复到应计状态时，它就被视为履约贷款。本金已完全冲销的非权责发生制贷款不得恢复应计状态。

丧失抵押品赎回权的资产包括通过丧失抵押品赎回权程序或接受代替丧失抵押品赎回权的契据而扣押的任何资产或取得的财产。奥利奥主要包括通过部分或全部偿还贷款义务而获得的住宅和商业房地产。在获得丧失抵押品赎回权的判决后，或者在一些司法管辖区，根据贷款文书中的销售权启动诉讼程序后，财产将被出售。当我们被授予抵押品赎回权或抵押品赎回权的完成时，我们将贷款转移到包括在我们综合资产负债表上的其他资产中的止赎资产。为清偿贷款而取得的财产

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初步按估计公允价值减去销售成本入账。根据估计公允价值减去销售成本，调整贷款的摊余成本基础，并确认对所有贷款的冲销/收回。我们主要根据评估或与第三方达成的销售协议来估计公允价值。随后，丧失抵押品赎回权的资产以收购日记录的金额或估计公允价值减去出售成本中的较低者进行估值。对这些资产的估值调整和处置此类财产所实现的收益或损失反映在其他非利息支出中。

对于某些有政府担保的抵押贷款，我们在止赎时建立单独的其他应收账款。应收账款是根据预期向担保人收回的贷款余额(包括本金和利息)计量的。

有关FDM、不良资产和与我们的贷款组合相关的信用质量指标的更多信息，请参见附注3-贷款和相关的信贷损失拨备。

信贷损失准备

我们的资产负债表基于历史损失经验、当前借款人风险特征、当前经济状况、对未来状况的合理和可支持的预测以及其他相关因素。我们将现有投资证券、贷款、设备融资租赁、其他金融资产和无资金支持的贷款相关承诺的预期亏损维持在适当水平，截至资产负债表日资产或风险敞口的剩余估计合同期限。CECL范围内资产的剩余合同期限是根据合同到期日、预付款预期、使用率或提取预期以及任何不允许我们单方面取消延期期权的合同嵌入的延期期权来估计的。对于没有固定合同到期日的产品(E.g.、信用卡)，我们根据历史付款行为来确定还款或违约时间段的长度。

我们采用(I)在合理及可支持的预测期内的预期亏损、(Ii)回复至长期平均预期亏损的期间(如适用)及(Iii)剩余估计合约期的长期平均预期亏损的组合来估计预期亏损。对于CECL范围内的所有资产和与无资金来源的贷款有关的承诺，ACL还包括适用的个别评估准备金和定性准备金。

我们使用前瞻性信息来估计我们合理和可支持的预测期的预期信贷损失。为此，我们使用PNC经济团队产生的预测情景，这些情景旨在反映商业周期的潜在轨迹及其相关的估计概率。我们目前认为合理和可以支持的预测期限为三年。正如在随后的方法讨论中所指出的，前瞻性信息被纳入预期信贷损失估计数中。这些前瞻性信息包括预测的相关宏观经济变量，这些变量是使用量化宏观经济模型、PNC经济学家的分析和管理层的判断来估计的。

复原期是用来弥补我们三年合理和可支持的预测期与长期平均预期信贷损失之间的桥梁。我们在决定复原期的期限时会考虑多项因素，例如资产的合约到期日、观察到的历史模式，以及预测期末相对于长期平均期初的估计信贷损失率。返回期通常是一到三年，如果不是立即的话。

长期平均预期信用损失是根据根据当前投资组合的信用质量进行调整的长期历史信用损失信息得出的，因此没有考虑当前和预测的经济状况。

有关具体准备金方法的详细信息，请参阅以下与投资证券、贷款和租赁、无资金支持的贷款相关承诺和其他金融资产有关的章节。

投资证券免税额

我们很大一部分投资证券是由美国政府(美国财政部或政府实体)或政府支持的机构(FNMA或FHLMC)发行或担保的。考虑到历史信息以及当前和预测的情况，我们预计这些证券不会产生任何信贷损失。

非美国政府或政府支持机构发行或担保的投资证券既包括证券化产品，如非机构抵押贷款和资产支持证券，也包括非证券化产品，如公司和市政债券。贴现现金流量法主要用于确定所需的津贴数额。预期现金流估计数是利用宏观经济敏感模型确定的，同时考虑到上文讨论的合理和可支持的预测期和情景。在估计预期现金流时，还可以考虑特定证券特有的其他因素。预期收取的现金流量，在考虑预期的预付款后，按实际利率贴现。对于可供出售的证券，津贴金额限于该证券的摊余成本基础与其估计公允价值之间的差额。

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有关投资证券组合的其他资料，请参阅附注2投资证券。

贷款和租赁损失准备

我们的集合预期信贷损失方法是基于风险参数的量化，如PD、LGD、EAD和贷款、贷款部分或租赁的剩余估计合同期限。在我们的预期损失估计中，我们还考虑了预付款和摊销对估计合同期限的影响。我们使用历史信用损失信息、当前借款人风险特征以及对合理和可支持预测期的预测经济变量，再加上分析方法，按贷款、贷款分段或租赁来估计这些风险参数。计算每个预测情景和长期平均期间的PD、LGD和EAD参数，并将这些参数组合在一起以生成情景的预期损失估计。然后对每种情况进行加权，以确定我们的总估计损失。下面的矩阵提供了我们用来估计这些风险参数的关键信用风险特征。

贷款类别

违约概率

违约造成的损失

默认情况下的暴露

商业广告

商业和工业/设备租赁融资

•对于批发债务人：基于借款人特征和行业的内部风险评级 •对于零售小额欠款人：信用评分、拖欠状况和产品类型

•担保贷款的抵押品类型、LTV、行业、规模和未偿还风险敞口 •无担保贷款的资本结构、行业和规模 •对于零售小额余额债务人，产品类型和信用评分

•贷款的未偿还余额、承付款、合同到期日和历史预付款经验 •行的当前使用率和历史默认提取体验

商业地产(CRE)

•预测期内的物业表现指标、物业类型、市场及风险池 •对于长期平均期间，基于借款人特征的内部风险评级

•预测期内的物业类型、LTV、市场、风险池和销售成本 •对于长期平均期限，基于抵押品表现的内部评级

•贷款的未偿还余额、承付款、合同到期日和历史预付款经验

消费者

房屋净值/住宅房地产

•借款人信用评分、拖欠状况、发起年份、LTV和合同到期日

•抵押品特征、LTV和销售成本

•贷款的未偿还余额、合同到期日和历史提前还款经验 •行的当前使用率和历史默认提取体验

汽车

•借款人信用评分、拖欠状况、借款人收入、LTV和合同到期日

•新与旧，LTV和借款人信用评分

•未偿还结余、合约到期日及过往预付经验

信用卡

•借款人信用评分、拖欠状况、利用率、付款行为和账面月数

•借款人信用评分和信贷额度

•偿还曲线是使用按比例的方法制定的，并使用借款人行为段，付款比率和借款人信用评分进行估计

教育/其他消费者

•使用离散风险参数或基于净撇帐和偿还率的分析方法建模

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下表描述了我们在预测期内按贷款类别消耗的关键经济变量，以及用于我们的回归和长期平均方法的其他假设。

贷款类别			预测期--关键经济变量			反转法			长期平均水平
商业广告
商业和工业/设备租赁融资			•国内生产总值和国内投资指标、就业相关变量以及个人收入和消费指标			•立即恢复			•根据内部和外部历史数据确定的平均参数 •利用零售小额余额义务人的长期经济条件建模的参数
商业地产(CRE)			·CRE价格指数、失业率、国内生产总值、公司债券收益率和利率			·立即恢复			·根据内部和外部历史数据确定的平均参数
消费者
房屋净值/住宅房地产			•失业率、HPI和利率			•超过3年的直线增长			•使用长期经济条件建模的参数
汽车			•失业率、HPI、可支配个人收入和曼海姆二手车指数			•直线超过1年			•根据内部历史数据确定的平均参数
信用卡			•失业率、个人消费支出和HPI			•超过两年的直线增长			•使用长期经济条件建模的参数
教育/其他消费者			•使用离散风险参数或基于净撇帐和偿还率的分析方法建模

于预测期间后，我们回复至上述回复期间的长期平均水平，即预测期间结束至估计亏损已完全回复至长期平均水平的期间。

一旦我们制定了信贷损失的综合估计(即，对于预测期、返回期和长期平均值)，在每个预测情景下，我们产生一个概率加权的信用损失估计。此外，我们增加或扣除任何质量成分和其他调整，如个别评估的贷款，以产生ALL。关于这些调整的更多信息，见本说明1后面的单独评估的组成部分和定性组成部分的讨论。

贴现现金流

在2023年1月1日之前，除了我们的TDR投资组合外，我们还对房屋净值和住宅房地产贷款类别使用了贴现现金流方法。我们根据合同现金流确定了实际利率，该现金流根据估计预付款进行了调整。由于贴现现金流估计数下的时间流逝的影响，全额负债的变化通过信贷损失准备金予以确认。

自2023年1月1日起，我们停止使用贴现现金流方法，现在使用基于风险参数量化的汇集预期损失方法，如贷款或贷款部门的PD、LGD和EAD。

单独评估的组件

与贷款池不具有相似风险特征的贷款和租赁按如下方式单独评估：

•对于大于或等于规定的美元门槛的商业不良贷款，准备金是基于对贷款预期未来现金流的现值或抵押品的公允价值的分析，如果适用于我们的抵押品依赖型贷款政策。低于规定门槛的不良商业贷款是根据集合基础保留的，因为我们认为这些贷款继续具有类似的风险特征。

•对于被归类为抵押品依赖型的消费者不良贷款，通过抵押品的公允价值减去销售成本的分析来评估与收回先前注销的金额相关的冲销和全部债务。

定性成分

虽然我们的储备模型和方法努力反映所有相关的预期信用风险因素，但ACL也考虑了在确定单独评估或汇集的储备时可能无法直接衡量的因素。这些定性因素可能包括但不限于：

•行业集中度和条件，

•市场条件的变化，包括监管和法律要求，

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•我们投资组合的性质和数量的变化，

•近期信贷质量趋势，

•特定投资组合的近期亏损经验，包括特定和独特事件，

•预测信息中可能没有反映的近期宏观经济因素，

•可用输入数据的局限性，包括历史损失信息和抵押品价值等最新数据，

•模型不精确和局限性，

•贷款政策和程序的变化，包括损失确认和减轻政策和程序的变化，以及

•提供信息的时间。

有关我们的贷款组合和相关拨备的更多信息，请参见附注3-贷款和相关信贷损失拨备。

应计利息

当应计利息被及时冲销或注销时，CECL标准提供了一种实际的权宜之计，可以排除

前交叉韧带测量的应计利息。我们认为我们的非应计项目和冲销政策对我们所有的投资都是及时的。

证券、贷款和租赁，但消费信用卡、教育贷款和某些无担保消费信贷额度除外。在作出这一决定时，我们会考虑非应计项目/注销之前的时间长度，以及对非应计项目和注销项目使用适当的其他触发事件。根据这些政策选择，我们计算信用卡、教育贷款和某些无担保消费信贷额度的应计利息的准备金，然后将其纳入ALL。有关我们的非应计和注销政策的更多信息，请参阅本附注1的债务证券和不良贷款和租赁部分。

根据我们在2023年1月1日之前使用贴现现金流方法估计我们的房屋净值和住宅房地产贷款类别的信贷损失，适用的应计利息准备金也包括在这些贷款类别的ALL中。

购买的信用不良贷款或证券

PCD贷款或证券的拨备是在购买时确定的，即未偿还余额或面值的估计预期信贷损失， 基于前面所述的贷款和证券方法。根据CECL，收购时确认的减值计入收购日收购价格，以确定资产的摊余成本基准。

与贷款有关的无资金承担的免税额

我们维持对表外信贷敞口的无资金来源贷款相关承诺的拨备，但这些承诺不能无条件取消(例如：未融资的贷款承诺、信用证和某些财务担保)，我们认为在资产负债表日是适当的水平，以吸收这些风险敞口的预期信贷损失。除估算筹资可能性外，这一准备金的估算方法与确定集合贷款和租赁准备金的方法类似。请参阅本附注1的贷款和租赁损失准备部分，了解与贷款有关的承诺的主要信用风险特征。无资金来源的贷款相关承担准备在综合资产负债表中作为负债入账。对这一准备金的净调整计入综合损益表的信贷损失准备金。

有关这项拨备的更多资料，请参阅附注3贷款及有关信贷损失拨备。

其他金融资产准备

我们厘定其他金融资产的免税额(例如：考虑到历史损失信息和其他可用的指标，这些指标(如应收贸易账款、为PNC所有贷款的预付款和银行存款余额)。在某些情况下，如果没有预期信贷损失的历史、当前或预测指标，我们可以估计准备金接近于零。截至2023年12月31日和2022年12月31日，其他金融资产的拨备并不重要。

持有待售贷款

当我们有意图和能力出售贷款时，我们将贷款指定为持有以供出售。于指定持有以供出售时，任何折旧账将被拨回，并就摊销成本基准与可变现净值之间的差额确认估值拨备，但不包括已撇账的金额。同样，当贷款不再被视为持有以供出售时，估值拨备(减记净额)被冲销，并建立信贷损失拨备，但不包括已注销的金额。持有以供出售的贷款的撇账(如有需要)将透过估值津贴记录为撇账。持有待售贷款的估值免税额的调整在其他非利息收入中确认。

我们已选择对某些以公允价值出售的商业和住宅抵押贷款进行核算。商业及住宅按揭贷款的公允价值变动于每个期间的非利息收入内于住宅及商业按揭内计量及记录。有关其他信息，请参阅附注14公允价值。

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持有待售贷款的利息收入根据未偿还的本金和贷款的合同利率应计。

在某些情况下，被指定为持有以待出售的贷款可能会根据战略的变化转移到持有以供投资。我们以成本或估计公允价值中的较低者转让这些贷款；然而，为持有待售投资组合而产生或购买的、且已选择公允价值期权的任何贷款在贷款有效期内仍保持公允价值。

贷款销售、贷款证券化和留存权益

当转让的资产在法律上与我们的债权人隔离并且符合适当的会计准则时，我们确认出售贷款或其他金融资产。我们通过证券化交易出售了抵押贷款和其他贷款。在证券化中，金融资产在交易中被转移到信托或特殊目的实体，以有效地在法律上将资产与我们隔离开来。

在证券化中，信托或特殊目的实体以出售给信托的资产支持或抵押的优先证券和次级证券的形式发行受益利益。资产支持证券的高级类别通常在发行时获得投资级信用评级。这些评级通常是通过创建评级较低的资产支持证券附属类别以及附属或剩余权益来实现的。在某些情况下，我们可以保留部分或全部已发行的证券、仅限利息的条带、一个或多个附属部分、偿还权，在某些情况下，我们还可以保留现金储备账户。如果实现了销售会计，证券化贷款将从资产负债表中删除，并在初始销售时在非利息收入中确认净收益或净亏损。出售贷款所确认的收益或损失取决于出售贷款的公允价值和在出售之日的留存权益。我们一般以未来预期现金流量的现值为基础，使用有关贴现率、利率、提前还款速度、信贷损失及服务成本(如适用)的假设，估计留存权益的公允价值。

除了对某些美国政府特许实体的贷款销售外，我们的贷款销售和证券化的结构通常没有对我们的追索权，除了陈述和担保，也没有对留存权益的限制。我们根据FNMA DUS计划发起、销售和服务商业抵押贷款。根据DUS计划的规定，我们参与了与FNMA的损失分担安排。当我们有责任分担损失或追索时，我们的政策是首先按公允价值记录此类负债，然后根据适用的GAAP中包含的指导为估计损失预留准备金。

可变利息实体

VIE是一家公司、合伙企业、有限责任公司或任何其他法律结构，通常用于进行下列活动或持有资产：

•没有拥有投票权的股权投资者可以通过这些投票权或类似权利直接或间接对实体最重要的经济活动做出决定，或者

•拥有股权投资者，在没有额外从属财务支持的情况下，不能为实体提供足够的股本来为其活动提供资金。

VIE通常持有金融资产，包括贷款或应收账款、房地产或其他财产。

VIE根据ASC 810标准进行整合评估-整固当我们在这些实体中持有可变权益时。如果我们是VIE的主要受益者，我们就合并VIE。VIE的主要受益人被确定为满足以下两个标准的一方：(I)有权作出对VIE的经济表现最具重大影响的决定；(Ii)有义务承担损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益。在VIE合并时，我们确认VIE在合并资产负债表上的所有资产、负债和非控股权益。我们每季度确定是否发生了任何变化，需要重新评估我们是否为实体的主要受益者。

有关我们合并的VIE以及我们未合并但持有重大可变权益的VIE的信息，请参阅附注4贷款销售和服务活动和可变权益实体。

抵押贷款服务权

我们根据商业和住宅贷款的各种贷款服务合同提供服务。这些合同要么在公开市场购买，要么作为贷款证券化或贷款出售的一部分保留。所有已取得或最初产生的维修权最初均按公允价值计量。公允价值以预期未来净现金流量的现值为基础，包括以下假设：

•托管和商业准备金收益的存款余额和利率，

•贴现率，

•预计预付款速度，以及

•估计的维修费用。

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我们选择随后以公允价值衡量商业和住宅MSR。我们透过预期可抵销服务权公允价值变动的衍生工具及证券对冲公允价值，以管理MSR的公允价值变动风险。MSR的公允价值变动确认为收益/(损失)。这些维修权的公允价值是通过使用贴现现金流量估值模型估计的，该模型计算估计的未来维修现金流量净额的现值，并考虑到实际和预期的抵押贷款预付率、贴现率、维修成本和其他根据当前市场状况确定的因素。

有关更多信息，请参阅附注5商誉和抵押服务权以及附注14公允价值。

商誉

业务收购所产生的商誉是指所收购业务中无法辨认的无形要素所产生的价值。商誉在收购日在报告单位层面进行分配。报告单位是一个业务部门或

比业务部门低一个级别。至少每年在第四季度，管理层在报告单位层面进行商誉减值测试。如果年度测试日期发生事件或情况发生重大变化，当该等事件或情况可能显示报告单位的公允价值较其账面值更有可能低于其账面价值时，亦可更频繁地进行商誉减值测试。可考虑进行更频繁商誉减值测试的事件或情况的例子包括但不限于宏观经济状况、行业和市场因素的变化，以及其他相关的PNC或报告单位特定事件。

在进行商誉减值测试时，PNC可能会首先进行定性分析，以评估报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果在考虑了所有相关事件和情况后，PNC确定报告单位的公允价值不太可能少于其账面价值，则没有必要进行量化减值测试。如果PNC选择绕过定性分析，或通过定性分析得出报告单位的公允价值很可能少于其账面价值的结论，则进行商誉减值量化测试。投入被生成并用于计算报告单位的公允价值，该公允价值与其账面价值进行比较。我们报告单位的公允价值是通过使用贴现现金流量和/或市场可比性方法来确定的。如果公允价值大于账面价值，则报告单位的商誉被视为未减损。如果公允价值低于账面价值，实体应当就商誉账面价值超过报告单位公允价值的金额确认减值费用。确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额，并且不允许随后对商誉减值进行冲销。

有关更多信息，请参阅附注5商誉和抵押服务权。

租契

出租人安排

我们通过各种租赁安排为各种类型的设备提供融资，包括飞机、能源和电力系统以及车辆。融资租赁按租赁付款加租赁设备的估计剩余价值减去未赚取收入的总和列账。杠杆租赁是融资租赁的一种形式，是扣除无追索权债务后的净额。我们使用恒定有效收益率法确认租赁期内的收入。租赁剩余价值至少每年进行一次减值审查。出售租赁资产的收益或损失计入其他非利息收入。经营租赁剩余的估值调整计入其他非利息支出，而直接融资或销售型租赁净投资的估值调整计入信贷损失准备。

承租人安排

我们以运营和融资租赁的形式租赁零售分支机构、数据中心、办公空间、土地和设备。根据ASC 842，我们选择了实用的权宜之计，将房地产租赁的租赁和非租赁组成部分以及广告资产的租赁(如标牌)作为单一租赁组成部分进行核算。对于其他租赁资产类别，新租赁协议的租赁和非租赁部分分别入账。此外，我们选择了实际的权宜之计，不将该标准下的确认要求应用于短期租约。初始租期为12个月或以下的租约不计入资产负债表，因为我们以直线法确认这些租约在租赁期内的租赁费用。一般来说，我们选择使用与租赁计价日租赁期限相对应的隔夜指数掉期利率作为我们的增量借款利率来衡量使用权资产和租赁负债。

有关我们的租赁安排的更多信息，请参阅附注6租赁。

折旧及摊销

就财务报告而言，我们按房屋及设备估计使用年限内的直线折旧法，扣除残值后对其进行折旧。

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我们使用家具和设备的估计使用寿命，范围从一至10年，并在估计使用年限内对建筑物进行折旧40好几年了。我们将租赁权的改进摊销至其估计的使用年限15年或各自的租约期限，以较短的时间为准。

我们购买以及内部开发和定制某些软件，以增强或执行内部业务功能。在计划阶段和开发后项目阶段发生的软件开发成本计入非利息费用。与设计软件配置和接口、安装、编码程序和测试系统相关的成本使用直线法进行资本化和摊销，时间跨度一般为一至10好几年了。软件托管安排的实施成本在相关安排的合同期限内资本化和摊销，包括我们合理确定将行使的延期选择权，以直线方式进行。

我们审查房地和设备的剩余使用年限和账面价值，以确定是否发生了表明使用年限发生变化的事件，或者是否存在任何减值。

其他全面收入

在税后基础上，其他全面收益主要包括可供出售的债务证券的未实现收益或亏损、指定为现金流对冲的衍生品的未实现收益或亏损，以及养老金和其他退休后福利计划的计划资产和福利义务的变化。各组成部分的详情载于附注12其他全面收益。

库存股

我们按成本价记录为国库购买的普通股。在随后的重新发行之日，库存股账户按先进先出的原则减去此类股票的成本。

普通股每股收益

普通股每股基本收益采用两级法计算，以确定普通股股东应占收入。根据两级法，包含不可没收的股息或股息等价物权利的未授予股票支付奖励被视为参与证券。与参与证券有关的分红和股息等价物，以及对参与证券的未分配净收入的分配，减少了普通股股东应占的收入。在亏损期间，不会对参与的证券进行分配，因为它们没有吸收损失的合同义务。然后，普通股股东应占收入除以当期已发行加权平均普通股。

稀释每股普通股收益是按照库存股方法或两类法中稀释程度较高的一种方法计算的。对于稀释计算，我们通过假设从年初或发行日期起转换已发行的可转换优先股来增加已发行普通股的加权平均数量，并增加假设行使股票期权和认股权证以及使用库存股方法发行激励股将发行的普通股数量。只有在这些调整将稀释普通股每股收益的情况下，才会对普通股的加权平均流通股数量进行调整。在持续经营出现亏损的期间，任何潜在的摊薄股份都将是反摊薄的。在这种情况下，即使报告了总净收入，持续业务、非持续业务或每股普通股总收益将不包括潜在的稀释性股票。

有关更多信息，请参阅附注13每股收益。

金融工具的公允价值

金融工具的公允价值及用以估计公允价值金额及选择公允价值的金融资产及负债的方法及假设详见附注14。

衍生工具和套期保值活动

我们使用各种金融衍生品来缓解我们业务活动中固有的市场风险(主要是利率)和信用风险，以及促进客户风险管理活动。我们将这些风险作为资产和负债管理流程的一部分，并通过信贷政策和程序进行管理。

我们确认所有按公允价值计算的衍生工具在综合资产负债表中为其他资产或其他负债，并在综合现金流量表的经营活动部分确认相关现金流量。对交易对手信用风险的调整计入公允价值的确定。衍生工具的公允价值变动的会计处理取决于它是否已被指定为现金流量或净投资对冲关系的一部分并符合条件。对于所有其他衍生品，公允价值的变化在收益中确认。

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考虑到可依法强制执行的总净额结算协议的影响，我们在综合资产负债表上对衍生工具采用净额列报。与交易对手交换的现金抵押品亦可抵销适用的衍生工具风险，方法是以抵押品净额衍生工具的公允价值抵销退还现金抵押品的责任或收回现金抵押品的一般权利。

对于那些被指定并符合会计套期保值的衍生工具，我们根据被套期保值的风险敞口将该套期保值工具指定为公允价值对冲、现金流量对冲或境外业务净投资的对冲。

在进行会计套期保值之前，我们正式记录套期保值工具和被套期保值项目之间的关系，以及风险管理目标和策略。要符合对冲会计的资格，衍生工具及相关对冲项目必须在对冲关系开始时被指定为对冲。此外，衍生品必须非常有效地降低与被对冲的敞口相关的风险。对于会计套期保值关系，我们在套期保值开始时以及在持续的基础上正式评估衍生品在抵消被套期保值项目的公允价值或现金流量的指定变化方面是否非常有效。如果确定衍生工具不是高度有效的，套期保值会计将停止。我们使用统计回归分析来评估有效性。如果衍生品和套期保值项目的关键条款匹配，则可以对有效性进行定性评估。

对于被指定为公允价值对冲的衍生品(I.e为对冲应占某一特定风险的资产或负债的公允价值变动(例如基准利率的变动)，对冲工具的公允价值变动在收益中确认，并通过在收益中确认被对冲项目公允价值的变动来抵消。在衍生工具的公允价值变动不足以抵销对冲项目的公允价值变动的范围内，差额在综合收益表中与对冲项目相同的项目中反映。

对于指定为现金流对冲的衍生品(I.e为对冲预期未来现金流量的变动风险)，衍生工具的收益或亏损被报告为AOCI的组成部分，随后重新分类为对冲现金流量影响收益的同一个或多个期间的收入，并与对冲现金流量记录在同一个损益表项目中。对于被指定为对冲外国业务净投资的衍生品，衍生品的收益或亏损被报告为AOCI的组成部分。

当确定衍生工具不再具有有效对冲的资格；衍生工具到期或被出售、终止或行使；或衍生工具被取消指定为公允价值或现金流量对冲或现金流量对冲，或对于现金流量对冲，预测交易不再可能在最初指定的时间段结束时发生，我们将停止对冲会计。

我们购买或发起包含嵌入衍生品的金融工具。对于不按公允价值计量且公允价值变动在收益中报告的金融工具，我们在交易开始时评估嵌入衍生工具的经济特征是否与宿主合同的经济特征明确而密切相关，以及条款与嵌入衍生工具相同的单独工具是否会成为衍生工具。如嵌入衍生工具与主合约并无明确而密切的关连，且符合衍生工具的定义，则嵌入衍生工具将与主合约分开记录，并于收益中记录公允价值变动，除非吾等选择按公允价值对混合工具进行会计处理。

我们承诺发起用于销售的住宅和商业抵押贷款。我们还承诺购买或出售商业和住宅房地产贷款。这些承诺作为独立衍生工具入账，按公允价值计入综合资产负债表中的其他资产或其他负债。承诺开始后公允价值变动产生的任何损益在非利息收入中确认。

有关其他信息，请参阅附注15金融衍生品。

所得税

我们采用资产负债法对所得税进行会计处理。递延税项资产及负债乃根据财务报告与资产及负债的税基之间的差异厘定，并使用我们相信差异将拨回时预期将适用的已颁布税率及法例计量。税率及税法之变动于颁布期间入账。因此，于颁布日期，递延税项须重新计量，而有关变动则于所得税开支中确认。确认递延税项资产需要进行评估以厘定该等资产之变现。变现，是指假设基础的可抵扣差额和结转是确定未来应纳税所得额的最后项目，通过减少递延所得税资产的未来应纳税额或应收退税而实现的增量利益。我们根据所有可用的正面和负面证据，为很可能无法实现的税务资产建立估值准备金。

我们已选择将比例摊销法应用于符合条件的LIHTC和NMTC股权投资。任何LIHTC和NMTC个人股权投资的投资税收抵免和投资减值都在税费中确认，我们可以证明投资主要是为了获得所得税抵免和其他收入。

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税收优惠。我们对所有的投资、税收抵免和股权投资都采用递延会计方法。在这种方法下，投资税收抵免被确认为相关资产的减值。

有关更多信息，请参阅附注18所得税。

收入确认

我们从不同的来源赚取利息和非利息收入，包括：

•贷款，

•证券投资组合，

•资产管理、

•贷款销售、贷款证券化和服务，

•经纪服务，

•出售贷款和证券，

•某些私募股权活动，以及

•证券、衍生品和外汇活动。

此外，我们还从以下方面赚取费用和佣金：

•出具贷款承诺书、备用信用证和财务担保，

•存款账户服务，

•商户服务，

•销售各种保险产品，

•提供包括转账服务在内的金库管理服务，

•提供并购咨询及相关服务，

•借记卡和信用卡交易，以及

•协助和参与某些资本市场交易。

存款账户的手续费在赚取时确认。经纪手续费以及出售证券和某些衍生品的损益按交易日确认。

我们根据标的投资的估值变化或当我们处置我们的权益时记录私募股权的收益或亏损。

我们确认我们选择了公允价值选项的某些金融工具的公允价值变动收益/(亏损)。这些金融工具包括某些用于销售的商业和住宅按揭贷款、某些住宅按揭组合贷款和转售协议。我们也确认住宅和商业MSR公允价值变动的收益/(损失)。

我们确认为他人提供住宅和商业抵押贷款的收入是根据特定的合同条款赚取的。这些收入在综合损益表的住宅和商业抵押项目中报告。我们确认来自证券、衍生品和外汇客户相关交易以及证券承销活动的收入，因为这些交易发生或提供服务。我们一般在满足金融资产转让的取消确认标准时确认出售贷款的收益。确认的按揭收入是扣除按揭回购储备后的净额。

对于ASC主题606范围内的收费收入-与客户签订合同的收入，收入在这些服务转移给客户时或在转移到客户时确认。有关ASC主题606范围内的收入的其他信息，请参阅附注23与客户签订的合同中的基于费用的收入。

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最近采用的会计准则

会计准则更新			描述			财务报表影响
参考汇率改革-ASU 2020-04 2020年3月发布 参考汇率改革范围-ASU 2021-01 2021年1月发布 参考汇率改革推迟日落日期-ASU 2022-06 2022年12月发布			·提供可选的权宜之计和例外，用于将普遍接受的会计原则应用于参考LIBOR或其他参考利率(预计将因参考利率改革而终止)的合同、套期保值关系和其他交易(编入ASC 848)。 ·包括与合同修改有关的可选权宜之计，允许实体对现有合同进行修改(如果满足某些标准)，就好像修改只是轻微的(ASC 310范围内的资产，应收款)，不是重大的(ASC 470范围内的资产，债务)和/或不会导致重新计量或重新分类(ASC 842范围内的资产，租赁和其他主题)。 ·包括与ASC 815、衍生品和套期保值范围内的套期保值关系有关的可选权宜之计，即如果满足某些标准，对套期保值关系关键条款的更改不需要取消指定。此外，在进行一些有效性评估时，可忽略由于参考汇率改革而导致无效的潜在来源。 ·包括适用于受全市场贴现过渡影响的衍生品工具的合同修改和对冲会计的可选权宜之计和例外情况。 ·这些华硕的指导从2020年3月12日起至2024年12月31日有效。			ASU 2020-04于2020年3月12日通过。ASU 2021-01于2020年10月1日被追溯采用。ASU 2022-06在发布时通过。 ·在2020年第四季度，我们选择对受全市场贴现过渡影响的衍生品工具应用某些可选的合同修改和对冲关系权宜之计。这些可选的权宜之计消除了由于参考汇率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值关系的要求。2020年第四季度做出的选择仅适用于受全市场贴现过渡影响的衍生工具，而不是所有衍生工具。 ·在2021年第一季度，我们选择将某些可选的权宜之计应用于第一季度修改的衍生品工具，原因是采用了ISDA建议的备用语言，以应对预期的LIBOR停止。这些可选的权宜之计消除了由于参考汇率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值关系的要求。自选举以来，我们一直将这些可选的权宜之计应用于所有符合条件的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)终止相关合约修改和对冲关系。 ·在2021年第四季度，我们选择对第四季度因停止1周和2个月期美元LIBOR期限和非美元银行间同业拆借利率而修改的应收账款适用某些可选的合同修改权宜之计。这些可选的权宜之计消除了根据ASC 310评估合同修改是否大于轻微的要求。我们还选择将与评估对冲有效性相关的某些可选权宜之计应用于受参考汇率改革影响的现金流对冲关系。自选举以来，我们一直将这些可选的权宜之计应用于所有符合条件的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)终止相关合约修改和对冲关系。 ·在2023年第二季度，我们选择并应用了某些可选的权宜之计，用于受LIBOR指数衍生工具的中央清算对手转换流程影响的合同修改和对冲关系。这些可选的权宜之计消除了由于参考汇率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值关系的要求。所做的选择仅适用于受中央票据交换所转换过程影响的衍生品工具。 ·在2023年第二季度，我们对受伦敦银行间同业拆借利率停止影响的投资安全、债务和优先股工具合同修改应用了某些可选的权宜之计。这些可选的权宜之计消除了重新衡量合同修改的要求。 ·我们可能会在本指南生效日期之前，为受参考汇率改革影响的合同修改和对冲关系选择额外的可选权宜之计。

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会计准则更新			描述			财务报表影响
问题债务重组和年份披露-ASU 2022-02 2022年3月发布			• 取消对TDR的会计指导，并要求实体应用贷款再融资和重组指导，以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。 • 不再需要使用贴现现金流方法来衡量TDR的信贷损失拨备。 • 在借款人遇到财务困难时，提高债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。 • 要求披露在CECL范围内融资应收款和租赁净投资的本期按起源年度的总冲销。			·2023年1月1日通过，采用修改后的追溯过渡法，对与TDR的确认和计量有关的修正案进行了修订。 ·收养的影响导致期初ALL减少3500万美元，导致截至2023年1月1日的税后留存收益增加2600万美元。 ·我们的贷款修改披露已更新，以反映向遇到财务困难的借款人提供的贷款修改信息，并可在附注3贷款和相关信贷损失拨备中找到。TDR披露仅用于比较期间，不需要在本期间进行更新。此外，我们的葡萄酒信息披露已经更新，以反映按产地年份进行的总冲销。
会计准则更新			描述			财务报表影响
用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资 -ASU 2023-02 2023年3月发布			·允许申报实体选择对其纳税权益投资进行核算，而不考虑所得税抵免方案，如果满足某些条件，则使用比例摊销法。 ·报告实体作出会计政策选择，在逐个税收抵免方案的基础上应用比例摊销法，而不是选择在报告实体一级或对个人投资应用比例摊销法。			•早些时候 通过于2023年9月30日，对与我们的税收抵免计划相关的修正案使用了修改的追溯过渡方法，这些修正案有资格应用比例摊销。截至2023年1月1日，对留存收益的累积影响微乎其微。 ·在采用时，我们选择将比例摊销法应用于NMTC计划中所有符合条件的投资。自2014-01年应用ASU以来，PNC历史上一直对LIHTC投资应用比例摊销。 *·有关采用的影响，请参阅附注4贷款销售和服务活动和可变利息实体。

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N奥特 2 I投资S成绩单

下表按主要证券类型汇总了我们可出售和持有至到期的投资组合：

表35：投资证券摘要(A)(B)

						2023年12月31日																											2022年12月31日
以百万计						摊销 成本(C)						未实现												公平 价值									摊销 成本(C)						未实现												公平 价值
												收益						损失																					收益						损失
可供出售的证券
美国财政部和政府机构						$	7,596					$	22					$	(667)					$	6,951								$	9,196					$	10					$	(836)					$	8,370
住房抵押贷款支持
代理处						30,643						46						(2,809)						27,880									32,114						13						(3,304)						28,823
非机构组织						585						118						(7)						696									697						131						(9)						819
商业抵押贷款支持
代理处						1,680						1						(135)						1,546									1,845												(170)						1,675
非机构组织						913						1						(45)						869									1,325												(69)						1,256
资产担保						1,092						25						(1)						1,116									103						27						(1)						129
其他						2,844						44						(161)						2,727									3,288						44						(245)						3,087
可供出售的证券总额						$	45,353					$	257					$	(3,825)					$	41,785								$	48,568					$	225					$	(4,634)					$	44,159
持有至到期的证券
美国财政部和政府机构						$	36,529					$	9					$	(1,141)					$	35,397								$	36,571					$	6					$	(1,617)					$	34,960
住房抵押贷款支持
代理处						42,686						92						(2,733)						40,045									45,271						74						(3,095)						42,250
非机构组织						259												(17)						242									276												(21)						255
商业抵押贷款支持
代理处						939						9						(23)						925									848						4						(26)						826
非机构组织						1,373						2						(27)						1,348									1,667												(40)						1,627
资产担保						5,890						17						(39)						5,868									7,188						6						(140)						7,054
其他						3,108						50						(35)						3,123									3,354						25						(72)						3,307
持有至到期的证券总额(D)						$	90,784					$	179					$	(4,015)					$	86,948								$	95,175					$	115					$	(5,011)					$	90,279

(A)于2023年12月31日，与我们持有至到期并可供出售的投资组合相关的应计利息总额为$281百万美元和美元144分别为100万美元。截至2022年12月31日的可比金额为$2821000万美元和300万美元144分别为2.5亿美元和2.5亿美元。这些金额包括在其他资产在综合资产负债表上。

(B)信用评级是用于监测和管理信用风险的主要信用质量指标。在我们的全部证券投资组合中，972023年12月31日和2022年12月31日均被评为AAA/AA级的比例。

(C)摊销费用是扣除津贴#美元后列报的86可供出售的证券为百万美元，主要与非机构商业抵押贷款支持证券有关6截至2023年12月31日持有的证券到期日为100万美元。截至2022年12月31日的可比金额为$1421000万美元和300万美元7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

(D)从可供出售的证券转让的持有至到期日证券，按转让时的公允价值计入持有至到期日。持有至到期证券的摊余成本包括未实现净亏损#美元。4.22023年12月31日，与转让的证券相关的10亿美元，这些证券在扣除税收后的AOCI中抵消。2022年12月31日的可比金额为#美元。5.11000亿美元。

投资证券的公允价值受到利率、信用利差、市场波动性和流动性状况的影响。可供出售的证券按公允价值列账，未实现净收益和净亏损计入股东权益总额作为AOCI，除非与信贷相关。未实现净收益和净亏损是指证券的公允价值与其摊销成本之间的差额减去任何拨备后的差额。持有至到期日的证券按摊销成本计提，不计任何拨备。截至2023年12月31日的投资证券包括不到$0.1因此，代表非现金投资活动的未结清净购买额没有反映在合并现金流量表上。2022年12月31日的可比金额为美元0.21000亿美元。

在2022年期间，我们转让了公允价值为1美元的证券82.7从可供出售到持有到到期的10亿美元。转移的证券包括$34.0140亿美元的美国财政部和政府机构证券，39.030亿美元的机构住房抵押贷款支持证券，6.31,000亿美元的资产支持证券和3.4数十亿美元的其他各种安全类型。证券在转让时按公允价值重新分类，转让属于非现金交易。2023年期间没有证券转让。

我们将投资证券的拨备维持在我们认为在资产负债表日适当吸收的水平。

我们的投资组合预计会出现信贷损失。截至2023年12月31日，投资证券拨备为$92百万美元和

主要涉及可供出售投资组合中的非机构商业抵押贷款支持证券。2022年12月31日的可比金额为$1491000万美元。关于用于确定投资证券拨备的方法的讨论，见附注1。

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于2023年12月31日，AOCI包括税前亏损$2932000万美元来自对冲购买分类为持有至到期的投资证券的衍生工具。亏损将计入利息收入，作为证券收益率的调整。

表36呈列于2023年及2022年12月31日并无投资证券相关拨备的可供出售证券的未变现亏损总额及公平值。根据公允价值降至摊余成本以下的时间点，将这些证券分为持续未实现亏损不足12个月和12个月或以上的投资。表内所有证券均已评估，以厘定是否存在信贷亏损。作为评估的一部分，截至2023年12月31日，我们得出的结论是，我们不打算出售，并认为我们将不会被要求在收回摊余成本之前出售这些证券。

表36：未实现损失总额和不考虑信用损失的可供出售证券的公允价值

						未实现亏损头寸 少于12个月												未实现亏损头寸 12个月或更长时间												总计
以百万计						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值
2023年12月31日
美国财政部和政府机构																		$	(666)					$	6,035					$	(666)					$	6,035
住房抵押贷款支持
代理处						$	(4)					$	1,015					(2,805)						24,306						(2,809)						25,321
非机构组织						(1)						15						(4)						84						(5)						99
商业抵押贷款支持
代理处																		(135)						1,495						(135)						1,495
非机构组织																		(45)						731						(45)						731
资产担保																		(1)						9						(1)						9
其他						(3)						78						(136)						2,106						(139)						2,184
可供出售的证券总额						$	(8)					$	1,108					$	(3,792)					$	34,766					$	(3,800)					$	35,874
2022年12月31日
美国财政部和政府机构						$	(601)					$	5,868					$	(235)					$	2,208					$	(836)					$	8,076
住房抵押贷款支持
代理处						(1,744)						19,036						(1,560)						8,971						(3,304)						28,007
非机构组织						(6)						112						(2)						17						(8)						129
商业抵押贷款支持
代理处						(125)						1,283						(45)						372						(170)						1,655
非机构组织						(44)						750						(18)						394						(62)						1,144
资产担保																		(1)						5						(1)						5
其他						(96)						1,418						(112)						1,144						(208)						2,562
可供出售的证券总额						$	(2,616)					$	28,467					$	(1,973)					$	13,111					$	(4,589)					$	41,578

有关出售证券的已实现证券损益毛额的资料载于下表：

表37：出售可供出售证券的收益（损失）

截至十二月三十一日止的年度 以百万计			毛利						总损失						净收益(亏损)						税费(福利)
2023									$	(2)					$	(2)
2022			$	11					$	(18)					$	(7)					$	(1)
2021			$	360					$	(296)					$	64					$	13

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下表按剩余合约到期日呈列债务证券于2023年12月31日的摊销成本、公平值及加权平均收益率：

表38：债务证券的合约到期日

						1年或 较少						1年后 直至5年						五年后的今天 在过去10年里						10年后 年份						总计
百万美元
可供出售的证券
美国财政部和政府机构						$	2,055					$	2,968					$	461					$	2,112					$	7,596
住房抵押贷款支持
代理处						1						210						3,766						26,666						30,643
非机构组织																		12						573						585
商业抵押贷款支持
代理处						31						576						718						355						1,680
非机构组织						1						106						118						688						913
资产担保												273						171						648						1,092
其他						279						2,093						321						151						2,844
按摊销成本出售的可供出售的证券总额						$	2,367					$	6,226					$	5,567					$	31,193					$	45,353
公允价值						$	2,309					$	5,822					$	5,265					$	28,389					$	41,785
加权平均收益率，GAAP基数(A)						0.99		%				2.32		%				2.94		%				3.12		%				2.88		%
持有至到期的证券
美国财政部和政府机构						$	8,177					$	25,744					$	1,711					$	897					$	36,529
住房抵押贷款支持
代理处												10						329						42,347						42,686
非机构组织																								259						259
商业抵押贷款支持
代理处												151						518						270						939
非机构组织						29						50												1,294						1,373
资产担保						2						1,689						2,269						1,930						5,890
其他						221						1,025						552						1,310						3,108
按摊销成本持有至到期日的证券总额						$	8,429					$	28,669					$	5,379					$	48,307					$	90,784
公允价值						$	8,299					$	27,830					$	5,232					$	45,587					$	86,948
加权平均收益率，GAAP基数(A)						0.85		%				1.55		%				4.20		%				2.92		%				2.37		%

(A)目前的加权平均收益率是以摊销成本为基础，每种证券的合同到期日的有效收益率是加权的。实际到期日和收益率可能不同，因为某些证券可能是预付的。

截至2023年12月31日，除FNMA和FHLMC外，没有一家发行人的证券超过总股东权益的10%。FNMA和FHLMC的投资摊销总成本为#美元。37.310亿美元32.110亿美元，公允价值为34.610亿美元30.0分别为10亿美元。

下表列出了为抵押未偿还借款而质押或接受他人担保的证券的公允价值：

表39：质押和接受作为抵押品的证券的公允价值

以百万计			12月31日 2023						12月31日 2022
向他人承诺			$	29,878					$	24,708
从其他人那里接受：
合同或习惯允许销售或回售			$	755					$	1,266
回扣给他人的准许额			$	755					$	1,266

质押给他人的证券包括我们的投资证券组合中持有的头寸、交易证券以及根据合同或习惯我们被允许出售或回售的从他人那里接受作为抵押品的证券，并被用于获得公共和信托存款、回购协议和其他目的。有关质押和接受作为衍生工具抵押品的证券的资料，请参阅附注15“金融衍生工具”。

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N奥特 3 LOANS A钕 R兴高采烈A放款 F或 CREDIT L奥斯塞斯

贷款组合

我们的贷款组合包括二投资组合细分市场-商业和消费者。每个分部包括多个贷款类别。类别的特点是风险属性以及我们监控和评估信用风险的方式相似。

商业广告						消费者
• 工商业						• 住宅房地产
• 商业地产						• 房屋净值
• 设备租赁融资						• 汽车
						• 信用卡
						• 教育
						• 其他消费者

有关我们贷款相关政策的额外资料，请参阅附注1会计政策。

信用质量

我们密切监察经济状况及贷款表现趋势，以根据界定的贷款类别管理及评估贷款组合内的信贷风险。在此过程中，我们使用多个信用质量指标，包括拖欠率趋势、不良状况、PD和LGD评级分析、更新的信用评分以及原始和更新的LTV比率。

我们根据借款人的风险状况、还款来源、相关抵押品及当前事件、经济状况及预期的其他支持来管理信贷风险。我们不断完善我们的常规，以应对不断变化的环境，例如通胀水平、行业特定风险、利率水平、消费者储蓄及存款结余水平，以及疫情引发的结构性及长期变化。为了减轻损失和加强客户支持，我们提供贷款修改和收集计划，以帮助我们的客户。

表40呈列我们于2023年12月31日及2022年12月31日的贷款组合组成及拖欠状况。贷款拖欠包括政府保险或担保贷款及按公平值选择入账之贷款。

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表40：贷款组合分析（a）（b）（c）

			应计
百万美元			当前或更少 30天 逾期			30-59 日数 逾期			60-89 日数 逾期			90天 或更多 逾期						总计 过去时 到期日（d）						不良资产 贷款			公允价值 选择权 非应计项目 贷款(E)			贷款总额 (F)(G)
2023年12月31日
商业广告
工商业			$	176,796		$	104		$	45		$	76					$	225					$	559					$	177,580
商业地产			34,685			7						9						16						735						35,436
设备租赁融资			6,480			41			8									49						13						6,542
总商业广告			217,961			152			53			85						290						1,307						219,558
消费者
住宅房地产			46,159			282			101			192						575			(d)			294			$	516		47,544
房屋净值			25,533			63			27									90						458			69			26,150
汽车			14,638			91			20			7						118						104						14,860
信用卡			6,991			54			39			86						179						10						7,180
教育			1,850			27			19			49						95			(d)									1,945
其他消费者			4,227			16			11			10						37						7						4,271
总消费额			99,398			533			217			344						1,094						873			585			101,950
总计			$	317,359		$	685		$	270		$	429					$	1,384					$	2,180		$	585		$	321,508
占贷款总额的百分比			98.71		%	0.21		%	0.08		%	0.13		%				0.43		%				0.68		%	0.18		%	100.00		%
2022年12月31日
商业广告
工商业			$	181,223		$	169		$	27		$	137					$	333					$	663					$	182,219
商业地产			36,104			19			4									23						189						36,316
设备租赁融资			6,484			20			4									24						6						6,514
总商业广告			223,811			208			35			137						380						858						225,049
消费者
住宅房地产			44,306			281			112			199						592			(d)			424			$	567		45,889
房屋净值			25,305			53			20									73						526			79			25,983
汽车			14,543			106			25			7						138						155						14,836
信用卡			6,906			50			35			70						155						8						7,069
教育			2,058			34			22			59						115			(d)									2,173
其他消费者			4,975			15			12			10						37						14						5,026
总消费额			98,093			539			226			345						1,110						1,127			646			100,976
总计			$	321,904		$	747		$	261		$	482					$	1,490					$	1,985		$	646		$	326,025
占贷款总额的百分比			98.73		%	0.23		%	0.08		%	0.15		%				0.46		%				0.61		%	0.20		%	100.00		%

(a)表中的金额代表为投资而持有的贷款，不包括任何相关的ALL。

(b)CARE法案信用报告规则于2023年第三季度到期，因此，根据贷款的合同条款报告了截至2023年12月31日的所有贷款的拖欠状况。截至2022年12月31日的金额继续根据CARE法案下的信用报告规则提供，该规则要求不根据贷款的合同条款将因大流行相关困难而修改的某些贷款报告为逾期贷款，即使借款人在修改期间可能没有支付贷款。

(c)与我们的贷款组合相关的应计利息总额为$1.510亿美元1.2分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到10亿。这些金额包括在其他资产在综合资产负债表上。

(d)逾期贷款金额包括政府投保或担保的住宅房地产贷款和教育贷款，总额为#美元。0.310亿美元0.12023年12月31日和2022年12月31日分别为10亿美元。

(e)根据公允价值选项入账的消费贷款，我们预计不会收取几乎所有的本金和利息，在满足我们的任何非权责发生制政策标准时，必须进行非权责发生制会计和分类。鉴于这些贷款不是按摊销成本核算的，它们已被排除在不良贷款之外。

(f)包括未赚取收入、未摊销递延费用和原始贷款的成本以及购买贷款的溢价或折扣，共计#美元1.010亿美元0.9 于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为10亿元。

(g)抵押品依赖贷款总额为#美元。1.410亿美元1.3于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为10亿元。

在正常业务过程中，我们发起或购买具有合同特征的贷款产品，当这些产品集中时，可能

增加我们作为这些贷款产品持有者的敞口。可能造成信用风险集中的产品功能将

包括较高的原始或更新的LTV比率，这些条款可能使借款人面临未来还款增加高于市场利率增加和仅限利息的贷款等。

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我们向商业借款人提供纯利息贷款。此类信贷安排通常旨在满足借款人的现金流预期(例如：、营运资金额度、左轮手枪)。这些产品是金融服务行业的标准产品，在承保过程中会考虑产品功能，以降低只计息功能可能导致借款人不

能够在到期时支付利息和本金。我们不认为这些产品功能会集中在

信用风险。

在2023年12月31日，我们承诺提供51.3向联邦储备银行提供的商业贷款和其他贷款，以及89.5如有必要，将数十亿美元的住宅房地产和其他贷款提供给FHLB，作为借款能力的抵押品。2022年12月31日的可比金额为$28.110亿美元90.4分别为10亿美元。认捐数额反映未付本金余额。

不良资产

不良资产包括不良贷款和租赁、OREO和丧失抵押品赎回权的资产。不良贷款是指按摊销成本核算的贷款，其信用质量已经恶化到不可能全额收回合同本金和利息的程度。利息收入不在这些贷款上确认。根据公允价值期权入账的贷款被报告为履约贷款；然而，当符合非权责发生制标准时，这些贷款的利息收入不被确认。此外，我们预计将收取几乎所有本金和利息的某些政府担保或担保贷款没有报告为不良贷款，并继续计息。有关我们的不良贷款和租赁政策的更多信息，请参阅附注1会计政策。

下表显示了我们截至2023年12月31日、2023年12月和2022年的不良资产：

表41：不良资产

百万美元						2023年12月31日						2022年12月31日
不良贷款(A)
商业广告						$	1,307					$	858
消费者(B)						873						1,127
不良贷款总额(C)						2,180						1,985
奥利奥和止赎资产						36						34
不良资产总额						$	2,216					$	2,019
不良贷款占总贷款的比例						0.68		%				0.61		%
不良资产占总贷款、OREO和止赎资产的比例						0.69		%				0.62		%
不良资产占总资产的比例						0.39		%				0.36		%

(a)在采用ASU 2022-02方面，截至2023年12月31日的不良贷款包括因借款人财务困难而修改条款的某些贷款。上期金额包括不良TDR，其会计指导从2023年1月1日起取消。有关我们采用本ASU的更多信息，请参见本附注3的附注1会计政策和对遇到财务困难的借款人的贷款修改。

(b)不包括大多数无担保消费贷款和信用额度，这些贷款和信用额度在120至180逾期天数且未被置于不良状态。

(c)没有相关全部贷款的不良贷款总额为$0.5截至2023年12月31日，贷款总额为30亿美元，主要包括抵押品公允价值超过摊余成本基础的贷款。2022年12月31日的可比金额为$0.71000亿美元。

按贷款类别划分的其他信用质量指标

工商业

对于商业和工业贷款，我们根据贷款固有的信用风险水平，以纪律严明和定期的方式监测借款人的表现。为了评估信用风险水平，我们指定了一个反映借款人的PD和LGD的内部风险评级。这种二维信用风险评级方法在风险监控过程中提供了细粒度。这些评级通常每年至少审查和更新一次。对于商业和工业贷款和租赁的小额同质余额池，我们应用评分技术来帮助确定PD。分配给商业和工业贷款的PD和LGD评级的组合反映了截至报告日期的信用质量特征，并用作我们损失预测过程的输入。

根据贷款安排的金额和我们的风险评级评估，我们遵循正式的书面定期审查时间表。我们每季度对市场或业务部门的贷款组合进行正式审查，重点是那些我们认为风险较高的贷款，基于PD和LGD，或其信用质量正在减弱的贷款。如果情况需要，我们的做法是更频繁地审查任何客户义务及其信用风险水平。我们试图通过使用为特定贷款的风险定制的各种程序来主动管理我们的贷款，包括持续的外展、联系和债务人财务状况评估、抵押品检查和评估。

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商业地产

我们通过评估PD和LGD来管理与我们的商业房地产项目和商业抵押贷款相关的信用风险，类似于商业和工业贷款。与商业房地产项目和商业抵押贷款活动相关的风险往往与贷款结构和抵押品位置、项目进度和商业环境相关。因此，这些属性也被监控并用于评估信用风险。

与商业和工业贷款类别一样，还执行了定期审查的正式时间表，以评估市场/地理风险和业务单位/行业风险。这些审查的结果往往是对风险较高的领域进行更深入的审查和更严格的审查，例如风险评级的不利变化、不断恶化的经营趋势和/或涉及管理的领域。这些审查旨在评估风险并促进减轻此类风险的行动。

设备租赁融资

我们通过分析PD和LGD来管理与我们的设备租赁融资贷款类别相关的信用风险，类似于商业和工业贷款。

根据租赁的美元金额和信用风险水平，我们遵循定期审查的正式时间表。一般来说，这种情况每季度发生一次，尽管我们已经建立了在情况需要时更频繁地审查此类信用风险的做法。我们的审查过程需要分析以下因素：设备价值/剩余价值、风险敞口水平、司法管辖权风险、行业风险、担保人要求以及适用的监管合规性。

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下表列出了我们商业贷款类别的信用质量指标：

表42：商业信用质量指标(A)

			按起始年份分列的定期贷款
2023年12月31日 以百万计			2023						2022			2021			2020			2019			之前			循环贷款			将循环贷款转换为定期贷款			总计
工商业
合格等级			$	23,019					$	26,657		$	7,562		$	5,783		$	4,110		$	11,982		$	88,467		$	573		$	168,153
受到批评			838						1,781			739			331			281			698			4,708			51			9,427
商业和工业贷款总额			23,857						28,438			8,301			6,114			4,391			12,680			93,175			624			177,580
总冲销(B)			25			(c)			32			33			8			3			26			105			12			244
商业地产
合格等级			4,182						8,571			2,986			2,190			4,887			7,411			383						30,610
受到批评			155						1,300			455			490			622			1,753			51						4,826
商业房地产贷款总额			4,337						9,871			3,441			2,680			5,509			9,164			434						35,436
总冲销(B)															12			31			137									180
设备租赁融资
合格等级			1,522						1,424			689			690			452			1,378									6,155
受到批评			90						81			81			51			35			49									387
设备租赁融资贷款总额			1,612						1,505			770			741			487			1,427									6,542
总冲销(B)			4						4			4			4			1			1									18
商业贷款总额			$	29,806					$	39,814		$	12,512		$	9,535		$	10,387		$	23,271		$	93,609		$	624		$	219,558
商业总冲销总额			$	29					$	36		$	37		$	24		$	35		$	164		$	105		$	12		$	442

			按起始年份分列的定期贷款
2022年12月31日 以百万计			2022			2021			2020			2019			2018			之前			循环贷款			将循环贷款转换为定期贷款			贷款总额
工商业
合格等级			$	41,685		$	12,493		$	8,134		$	6,261		$	4,209		$	13,165		$	89,384		$	69		$	175,400
受到批评			1,259			423			277			299			297			551			3,682			31			6,819
工商业合计			42,944			12,916			8,411			6,560			4,506			13,716			93,066			100			182,219
商业地产
合格等级			8,835			4,153			3,266			5,511			3,005			7,454			450						32,674
受到批评			348			37			322			758			807			1,367			3						3,642
总商业地产			9,183			4,190			3,588			6,269			3,812			8,821			453						36,316
设备租赁融资
合格等级			1,797			962			942			670			410			1,495									6,276
受到批评			60			55			56			39			17			11									238
设备租赁融资共计			1,857			1,017			998			709			427			1,506									6,514
总商业广告			$	53,984		$	18,123		$	12,997		$	13,538		$	8,745		$	24,043		$	93,519		$	100		$	225,049

(a)我们的商业投资组合中的贷款根据监管定义分类为“合格”或“批评”，这是由我们分配的PD和LGD评级驱动的。受批评分类包括截至2023年和2022年12月31日被评为特别关注、次级或可疑的贷款。

(b)撇销总额按报告日期年初至今基准呈列。

(c)包括存款透支的撇帐。

住宅房地产和房屋净值

我们使用多个信贷质量指标，包括拖欠信息、不良贷款信息、更新的信用评分以及原始和更新的LTV比率，来监控和管理住宅房地产和房屋净值贷款类别的信贷风险。信贷质素指标摘要如下：

拖欠/拖欠率:我们监控住宅房地产和房屋净值贷款的拖欠/拖欠率趋势。更多信息见表40。

不良贷款:我们监测住宅房地产和房屋净值贷款的不良贷款趋势。更多信息见表40。

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信用评分：我们使用全国性的第三方提供商，至少每季度更新住宅房地产和房屋净值贷款的FICO信用评分。更新后的评分会纳入一系列信贷管理报告，用以监控贷款类别的风险。

LTV（包括第一和从属留置权位置的CLTV）：我们至少每季度更新房地产抵押品的物业价值，并计算最新的LTV比率。对于由房地产担保的开放式信贷额度，在房地产价值大幅下降的地区，可能会发生更频繁的估值。我们研究了LTV迁移，并将LTV分类以监控贷款类别中的风险。

我们结合使用原始LTV和更新LTV进行内部风险管理和报告（例如：线路管理、损失减轻策略）。除了估计财产价值本质上是估计之外，鉴于某些数据限制，重要的是要注意更新的LTV可能基于管理层的假设（即，如果第三方服务提供商未提供更新的LTV，则HPI变更将纳入管理层对更新的LTV的估计中）。

更新后的LTV使用建模的属性值进行估计。相关估计及输入数据乃基于综合使用第三方自动估值模型、经纪价格意见、HPI指数、物业位置、内部及外部结余资料、原始数据及管理层假设之方法。我们通常利用第三方提供的初始留置权余额（如适用），在计算更新的LTV时，不包括摊销假设。因此，计算结果并不代表实际评估的贷款级别抵押品或基于其他人持有的留置权余额的更新LTV，因此，计算结果必然不准确，并可能随着我们改进方法而发生变化。

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下表呈列我们住宅房地产及房屋净值贷款类别的信贷质素指标：

表43：住宅房地产和房屋净值贷款类别的信贷质量指标

			按起始年份分列的定期贷款
2023年12月31日 以百万计			2023			2022			2021			2020			2019			之前			循环贷款			将循环贷款转换为定期贷款			总计
住宅房地产
当前估计的LTV比率
大于100%			$	15		$	139		$	79		$	31		$	10		$	28								$	302
大于或等于80%至100%			1,665			1,928			955			221			69			92									4,930
低于80%			3,585			7,977			14,421			6,514			2,154			6,935									41,586
无可用的LTV			56						13									4									73
政府担保或担保的贷款			14			20			16			66			37			500									653
住宅房地产贷款总额			$	5,335		$	10,064		$	15,484		$	6,832		$	2,270		$	7,559								$	47,544
更新的FICO分数
大于或等于780			$	3,206		$	7,797		$	12,197		$	5,035		$	1,492		$	4,004								$	33,731
720至779			1,482			1,659			2,389			1,107			432			1,388									8,457
660至719			400			508			657			334			171			721									2,791
少于660			93			71			133			122			82			680									1,181
没有可用的FICO分数			140			9			92			168			56			266									731
政府担保或担保的贷款			14			20			16			66			37			500									653
住宅房地产贷款总额			$	5,335		$	10,064		$	15,484		$	6,832		$	2,270		$	7,559								$	47,544
总撇账(A)						$	2		$	1		$	1					$	4								$	8
房屋净值
当前估计的LTV比率
大于100%									$	1		$	12		$	6		$	14		$	306		$	309		$	648
大于或等于80%至100%									4			40			17			22			1,116			1,743			2,942
低于80%									157			1,866			845			2,556			6,843			10,293			22,560
房屋净值贷款总额									$	162		$	1,918		$	868		$	2,592		$	8,265		$	12,345		$	26,150
更新的FICO分数
大于或等于780									$	102		$	1,254		$	489		$	1,605		$	4,604		$	6,083		$	14,137
720至779									38			423			216			488			2,222			3,225			6,612
660至719									17			174			110			271			1,207			1,894			3,673
少于660									5			65			52			220			223			1,089			1,654
没有可用的FICO分数												2			1			8			9			54			74
房屋净值贷款总额									$	162		$	1,918		$	868		$	2,592		$	8,265		$	12,345		$	26,150
总撇账(A)																		$	4		$	7		$	10		$	21

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(续上一页)			按起始年份分列的定期贷款
2022年12月31日 以百万计			2022			2021			2020			2019			2018			之前			循环贷款			将循环贷款转换为定期贷款			贷款总额
住宅房地产
当前估计的LTV比率
大于100%			$	4		$	52		$	20		$	10		$	4		$	41								$	131
大于或等于80%至100%			1,185			678			232			84			24			92									2,295
低于80%			9,396			15,844			7,074			2,346			822			7,220									42,702
无可用的LTV						61						3						4									68
政府担保或担保的贷款			9			15			66			39			28			536									693
住宅房地产总量			$	10,594		$	16,650		$	7,392		$	2,482		$	878		$	7,893								$	45,889
更新的FICO分数
大于或等于780			$	6,825		$	12,596		$	5,276		$	1,623		$	463		$	4,027								$	30,810
720至779			3,172			3,024			1,369			476			180			1,457									9,678
660至719			514			744			378			189			98			796									2,719
少于660			63			108			110			88			71			740									1,180
没有可用的FICO分数			11			163			193			67			38			337									809
政府担保或担保的贷款			9			15			66			39			28			536									693
住宅房地产总量			$	10,594		$	16,650		$	7,392		$	2,482		$	878		$	7,893								$	45,889
房屋净值
当前估计的LTV比率
大于100%						$	4		$	14		$	9		$	2		$	15		$	268		$	137		$	449
大于或等于80%至100%						4			51			27			4			31			854			1,149			2,120
低于80%						172			2,078			961			285			2,851			7,780			9,287			23,414
总房屋净值						$	180		$	2,143		$	997		$	291		$	2,897		$	8,902		$	10,573		$	25,983
更新的FICO分数
大于或等于780						$	110		$	1,357		$	554		$	155		$	1,791		$	5,093		$	5,545		$	14,605
720至779						47			515			248			64			567			2,305			2,843			6,589
660至719						19			211			140			42			288			1,146			1,449			3,295
少于660						4			57			54			29			242			342			671			1,399
没有可用的FICO分数									3			1			1			9			16			65			95
总房屋净值						$	180		$	2,143		$	997		$	291		$	2,897		$	8,902		$	10,573		$	25,983

(a)总冲销是以年初至今为基础列报的，截至报告日期。

汽车、信用卡、教育等消费领域

我们在这些消费贷款类别的管理中监控各种信用质量信息。对于所有贷款类型，我们通常使用内部贷款参数以及更新的FICO分数的组合。我们使用FICO评分作为汽车和信用卡贷款的主要信用质量指标，以及非政府担保或无保险的教育贷款和其他有担保和无担保的额度和贷款。内部信用指标，如拖欠状况，被严重依赖于作为政府担保或保险的教育贷款以及向高净值个人提供的消费贷款的信用质量指标，因为对于这些类型的贷款，内部信用指标比FICO评分更相关。

除了监测每一类的拖欠趋势和损失，FICO信用评分更新至少每季度获得一次，以及各种信用局属性。FICO分数高的贷款往往损失的可能性较低。相反，FICO分数低的贷款往往有更高的损失可能性。

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下表列出了我们的汽车、信用卡、教育和其他消费贷款类别的信用质量指标：

表44：汽车、信用卡、教育等消费贷款类信贷质量指标

			按起始年份分列的定期贷款
2023年12月31日 以百万计			2023						2022			2021			2020			2019			之前			循环贷款			将循环贷款转换为定期贷款			总计
汽车
更新的FICO分数
大于或等于780			$	2,722					$	1,650		$	1,483		$	535		$	368		$	88								$	6,846
720至779			1,797						1,104			778			301			250			80									4,310
660至719			1,014						604			408			186			186			70									2,468
少于660			264						272			243			152			200			105									1,236
汽车贷款总额			$	5,797					$	3,630		$	2,912		$	1,174		$	1,004		$	343								$	14,860
总撇账(A)			$	8					$	24		$	22		$	17		$	30		$	20								$	121
信用卡
更新的FICO分数
大于或等于780																								$	2,017		$	1		$	2,018
720至779																								1,976			4			1,980
660至719																								1,979			13			1,992
少于660																								1,036			48			1,084
无FICO评分可用或不需要（b）																								103			3			106
信用卡贷款总额																								$	7,111		$	69		$	7,180
总撇账(A)																								$	290		$	29		$	319
教育
更新的FICO分数
大于或等于780			$	35					$	88		$	45		$	40		$	51		$	331								$	590
720至779			32						47			24			19			24			131									277
660至719			20						17			8			6			8			54									113
少于660			4						3			2			1			2			21									33
无FICO评分可用或不需要（b）			15						5			4			2						1									27
使用FICO信用指标的贷款总额			106						160			83			68			85			538									1,040
其他内部信贷指标																					905									905
教育贷款共计			$	106					$	160		$	83		$	68		$	85		$	1,443								$	1,945
总撇账(A)												$	1		$	1		$	2		$	13								$	17
其他消费者
更新的FICO分数
大于或等于780			$	241					$	127		$	47		$	21		$	14		$	11		$	39		$	1		$	501
720至779			286						157			54			26			17			11			80			1			632
660至719			147						140			57			27			21			11			87			2			492
少于660			19						52			31			17			14			8			43			1			185
使用FICO信用指标的贷款总额			693						476			189			91			66			41			249			5			1,810
其他内部信贷指标			19						97			33			48			71			34			2,149			10			2,461
其他消费贷款总额			$	712					$	573		$	222		$	139		$	137		$	75		$	2,398		$	15		$	4,271
核销毛额（a）			$	75		(c)			$	23		$	18		$	14		$	14		$	8		$	11		$	1		$	164

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(续上一页)			按起始年份分列的定期贷款
2022年12月31日 以百万计			2022			2021			2020			2019			2018			之前			循环贷款			将循环贷款转换为定期贷款			贷款总额
更新FICO评分
汽车
大于或等于780			$	2,390		$	2,162		$	922		$	760		$	241		$	75								$	6,550
720至779			1,702			1,312			561			538			222			69									4,404
660至719			854			660			341			401			187			56									2,499
少于660			193			290			230			368			228			74									1,383
全车			$	5,139		$	4,424		$	2,054		$	2,067		$	878		$	274								$	14,836
信用卡
大于或等于780																					$	1,954		$	2		$	1,956
720至779																					1,994			6			2,000
660至719																					1,957			13			1,970
少于660																					1,001			35			1,036
无FICO评分可用或不需要（b）																					104			3			107
信用卡合计																					$	7,010		$	59		$	7,069
教育
大于或等于780			$	42		$	53		$	48		$	61		$	51		$	357								$	612
720至779			39			27			24			30			24			143									287
660至719			21			8			8			9			8			59									113
少于660			4			1			1			2			2			24									34
无FICO评分可用或不需要（b）			20			8			7			3						1									39
使用FICO信用指标的教育贷款			126			97			88			105			85			584									1,085
其他内部信贷指标																		1,088									1,088
全员教育			$	126		$	97		$	88		$	105		$	85		$	1,672								$	2,173
其他消费者
大于或等于780			$	224		$	97		$	53		$	46		$	14		$	18		$	47		$	2		$	501
720至779			302			122			68			62			20			15			89			2			680
660至719			229			110			68			66			28			8			95			2			606
少于660			32			48			37			40			20			6			44			2			229
使用FICO信用指标的其他消费贷款			787			377			226			214			82			47			275			8			2,016
其他内部信贷指标			125			43			40			34			7			29			2,720			12			3,010
其他消费者合计			$	912		$	420		$	266		$	248		$	89		$	76		$	2,995		$	20		$	5,026

(a)撇销总额按报告日期年初至今基准呈列。

(b)没有FICO评分可用或没有要求的贷款，一般是指向信用记录有限的借款人发放的新账户，我们无法获得更新的FICO评分(例如：、最近的个人资料更改)、发行的带有企业名称的卡和/或由抵押品担保的卡。管理层主动评估这一贷款类别的风险和规模，并在必要时采取行动减轻信用风险。

(c)包括对存款透支的冲销。

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对经济困难的借款人的贷款修改

2023年1月1日，我们通过了ASU 2022-02，它取消了对TDR的会计指导，并加强了对借款人遇到财务困难(FDM)时某些贷款修改的披露要求。FDM源于我们的减损活动，包括本金减免、利率降低、期限延长、付款延迟或上述各项的组合。有关FDMS的其他信息，请参阅附注1会计政策。

下表列出了截至2023年12月31日，在截至2023年12月31日的12个月内批准的FDM的摊销成本基础：

表45：向遇到财务困难的借款人提供的贷款修改(A)(B)

截至2023年12月31日的年度 百万美元						降息			期限延长			延迟付款			还款计划			降息和延期还款			降息和延长期限			延期付款和延期付款			其他(C)			总计			贷款类别的百分比
商业广告
工商业						$	13		$	683		$	65					$	14		$	18		$	156		$	150		$	1,099		0.62		%
商业地产						47			816															17			87			967			2.73		%
总商业广告						60			1,499			65						14			18			173			237			2,066			0.94		%
消费者
住宅房地产						2			1			95									5						6			109			0.23		%
房屋净值									1			10									8						12			31			0.12		%
信用卡															$	58														58			0.81		%
教育									5																					5			0.26		%
其他消费者															1															1			0.02		%
总消费额						2			7			105			59						13						18			204			0.20		%
总计						$	62		$	1,506		$	170		$	59		$	14		$	31		$	173		$	255		$	2,270		0.71		%

(a)截至2023年12月31日，有$0.430亿美元与FDM相关的无资金来源的贷款相关承诺。

(b)不包括截至期末已偿还、注销或以其他方式清算的经修改贷款的摊余成本基础。

(c)包括我们已收到借款人申请破产救济的通知的贷款，但关于救济条款的具体指示尚未得到法院的正式裁决。金额还包括试验性修改。

表46列出了在截至2023年12月31日的12个月内批准的FDMS的财务影响：

表46：货币政策管理的财务影响(A)

截至2023年12月31日的年度 百万美元									加权平均利率下调			加权平均项延展 (以月计)			加权平均延迟付款 (以月计)
商业广告
工商业									2.70		%	12			3
商业地产									4.54		%	14			5
消费者
住宅房地产									1.34		%	80			9
房屋净值									1.17		%	56			4
教育												20

(a)不包括对截至期末已偿还、注销或以其他方式清算的贷款进行修改的财务影响。

还款计划不在表46中。这些计划是为某些信用卡和无担保信用额度产品提供的，其条款如下：

•短期课程的授权期为6和12月份。这些计划在结构上是相似的，以至于利率降低到标准利率4.99%，最低付款百分比调整为1.90未偿还余额的%。在结束时，6或123个月后，借款人将恢复到原始贷款协议中规定的原始合同利率和最低还款额。

•还批准了全额摊销还款计划，其中最常见的是60月度计划。在这个计划中，我们将借款人的支取和未付余额转换为完全摊销的还款计划，利率为4.99%，调整后的最低付款百分比为1.90未偿还余额的%。这个完全摊销的计划的设计方式是允许提取和未支付的金额在60月份。

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在我们修改贷款后，我们会继续跟踪其在最近修改的条款下的表现。下表列出了截至2023年12月31日，在截至2023年12月31日的12个月内批准的FDM的业绩：

表47：外籍家庭佣工的拖欠情况(A)

截至2023年12月31日的年度 百万美元			当前或逾期不到30天			逾期30-59天			逾期60-89天			90天 或多 逾期			不良资产 贷款			总计
商业广告
工商业			$	828		$	14								$	257		$	1,099
商业地产			863												104			967
总商业广告			1,691			14									361			2,066
消费者
住宅房地产			15			1									93			109
房屋净值			4												27			31
信用卡			41			5			$	4		$	7		1			58
教育			5															5
其他消费者															1			1
总消费额			65			6			4			7			122			204
总计			$	1,756		$	20		$	4		$	7		$	483		$	2,270

(a)表示摊销成本基础。

我们通常认为，当FDM在贷款被修改的最近日期后60天逾期时，FDM随后就会违约。下表列出了在此期间(I)被归类为FDM的贷款，以及(Ii)随后违约的贷款.

表48：随后违约的FDMS(A)

截至2023年12月31日的年度 百万美元			降息			期限延长			延迟付款			所有其他修改(B)			总计
商业广告
工商业						$	38		$	166		$	7		$	211
商业地产			$	46		15									61
总商业广告			46			53			166			7			272
消费者
住宅房地产			1						28			2			31
房屋净值									2			10			12
信用卡												16			16
总消费额			1						30			28			59
总计			$	47		$	53		$	196		$	35		$	331

(a)表示摊销成本基础。

(b)包括以下修改类别：本金宽免、还款计划、减息/延付和减息/延长期限组合等。

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采用ASU 2022-02之前的问题债务重组披露

表49量化了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，被归类为TDR的贷款数量以及因成为TDR而导致的贷款余额变化。此外，该表还提供了有关TDR优惠类型的信息。有关TDR的其他讨论，请参阅附注1会计政策。

表49：按特许权类型分列的财务影响和TDR(A)

						数 贷款的比例						TDR前摊销成本基础(B)						TDR后摊销成本基础(C)
截至2022年12月31日止年度内 百万美元																		本金 宽恕						费率 减少						其他						总计
商业广告						57						$	363					$	9					$	58					$	202					$	269
消费者						10,809						162												123						22						145
总TDR						10,866						$	525					$	9					$	181					$	224					$	414
截至2021年12月31日止年度内 百万美元
商业广告						57						$	536					$	6											$	510					$	516
消费者						6,109						108												$	64					33						97
总TDR						6,166						$	644					$	6					$	64					$	543					$	613

(a)此表包括在TDR日期进行部分冲销的影响。

(b)表示在指定TDR之前的季度末贷款的摊销成本基础。

(c)表示截至发生TDR的季度末的TDR的摊销成本基础。

在一笔贷款被确定为TDR后，我们继续跟踪其在最近重组条款下的表现。我们认为，当TDR在最近一次贷款重组后60天到期时，TDR随后就违约了。在这段期间，(I)被列为TDR及(Ii)其后出现违约的贷款总额为$0.1截至2022年12月31日和2021年12月31日的每一年。

信贷损失准备

我们将与贷款相关的ACL维持在我们认为合适的水平，以吸收截至资产负债表日期投资组合中的预期信贷损失。关于用于确定这一津贴的方法的讨论，见附注1。与贷款相关的ACL前滚如下：

表50：信贷损失准备的结转情况

于截至十二月三十一日止年度或截至该年度			2023															2022												2021
以百万计			商业广告			消费者			总计									商业广告			消费者			总计						商业广告			消费者			总计
贷款和租赁损失准备
期初余额			$	3,114		$	1,627		$	4,741								$	3,185		$	1,683		$	4,868					$	3,337		$	2,024		$	5,361
采用ASU 2022-02(A)						(35)			(35)
调整后的期初余额			3,114			1,592			4,706									3,185			1,683			4,868						3,337			2,024			5,361
收购PCD储量																														774			282			1,056
冲销			(442)			(650)			(1,092)									(307)			(678)			(985)						(434)			(667)			(1,101)
复苏			137			245			382									114			308			422						106			338			444
净额(冲销)			(305)			(405)			(710)									(193)			(370)			(563)						(328)			(329)			(657)
信贷损失准备金(收回)			447			345			792									126			313			439						(594)			(293)			(887)
其他			3						3									(4)			1			(3)						(4)			(1)			(5)
期末余额			$	3,259		$	1,532		$	4,791								$	3,114		$	1,627		$	4,741					$	3,185		$	1,683		$	4,868
无资金来源的贷款相关承付款的拨备(B)
期初余额			$	613		$	81		$	694								$	564		$	98		$	662					$	485		$	99		$	584
收购PCD储量																														43			3			46
信贷损失准备金(收回)			(68)			37			(31)									49			(17)			32						36			(4)			32
期末余额			$	545		$	118		$	663								$	613		$	81		$	694					$	564		$	98		$	662
12月31日信贷损失准备(C)			$	3,804		$	1,650		$	5,454								$	3,727		$	1,708		$	5,435					$	3,749		$	1,781		$	5,530

(A)它代表2023年1月1日采用ASU 2022-02的影响。作为采用的结果，我们取消了对TDR的会计指导，包括使用贴现现金流量法来衡量TDR的拨备。

(B)有关与这项津贴有关的基本承诺的更多信息，请参阅附注10的承诺。

(C)这是指全部贷款加上与无资金来源的贷款有关的承诺的津贴，不包括投资证券和其他金融资产的津贴，两者合计为#美元。1201000万，$1761000万美元和300万美元171分别为2023年、2022年和2021年12月31日。

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与贷款有关的ACL总额为$5.5截至2023年12月31日，外汇储备为30亿美元，与2022年12月31日的外汇储备相比相对稳定。储备略有增加，主要是因为投资组合活动，包括与商业地产投资组合有关的信贷质素变化，但因经济前景更新而部分抵销。

N奥特 4 LOAN S麦芽酒和 S复查 A活动和 V可重复使用 I最感兴趣E国家安全局

贷款销售和服务活动

我们在证券化或销售交易中转移了住宅和商业抵押贷款，我们继续参与这些交易。这些转移是通过机构证券化、非机构证券化和贷款销售交易发生的。机构证券化包括与FNMA、FHLMC和GNMA(统称为机构)的证券化交易。FNMA和FHLMC通常将我们转让的贷款证券化为抵押贷款支持证券，通过它们赞助的特殊目的实体出售到二级市场。作为一家授权的GNMA发行商/服务商，我们将联邦住房管理局和退伍军人事务部担保的贷款汇集为抵押贷款支持证券，以便在二级市场出售。在非机构证券化方面，我们将贷款转移到证券化特殊目的企业。在其他情况下，第三方投资者也在贷款销售交易中购买我们的贷款，在某些情况下，随后将这些贷款出售给证券化特殊目的实体。机构和非机构证券化交易中使用的证券化SPE是VIE。

我们继续参与FNMA、FHLMC和GNMA证券化、非机构证券化和贷款销售交易，通常包括在某些条件下偿还、回购之前转让的贷款或损失份额安排，在有限情况下，持有证券化SPE发行的抵押贷款支持证券。

根据交易的不同，我们可能会作为证券化SPE或第三方投资者的主要、主要和/或特殊服务机构。偿债责任通常包括收取和汇出每月的借款人本金和利息，维持代管存款，开展减少损失和丧失抵押品赎回权的活动，在某些情况下，还为垫款提供资金。维修垫款一般是可偿还的，用于本金、利息和抵押品保护，并按成本计入其他资产。

我们为我们作为服务商的角色赚取服务和其他辅助费用，根据服务安排的合同条款，我们可以被终止为服务商，无论是否有原因。在我们保留服务的每种类型的贷款转移完成之日，我们按公允价值确认服务权。有关我们服务权的进一步讨论，请参阅附注5商誉和抵押服务权以及附注14公允价值。

转移到这些机构的某些贷款包含ROAP。根据这些ROAP，我们拥有按面值回购符合某些条件的个人拖欠贷款的选择权。在其他有限的情况下，GNMA已授予我们回购当前贷款的权利，当我们打算根据既定的指导方针修改借款人的利率时。当我们拥有单方面回购贷款的能力时，我们就重新获得了对贷款的有效控制，我们在资产负债表上确认了一项资产(无论是在贷款中还是在为出售而持有的贷款中)和相应的负债(在其他借入的资金中)，而不管我们回购贷款的意图是什么。

购买并持有在我们资产负债表上的证券化SPE发行的机构和非机构抵押贷款支持证券通常是在二级市场购买的。我们对机构抵押贷款支持证券头寸不保留任何信用风险，因为FNMA、FHLMC和美国政府(针对GNMA)担保本金和利息损失。

我们还参与了某些机构和非机构商业证券化SPE，在这些SPE中，我们没有转让商业抵押贷款。这些特殊目的企业由独立的第三方赞助，这些实体持有的贷款完全是从其他第三方购买的。一般来说，我们与这些SPE的参与是作为服务者，提供与上述活动一致的服务活动。

我们承认与合同义务相关的损失风险，即由于可能违反陈述和担保而回购以前转移的贷款，以及与机构的损失分担安排(追索权义务)。除了在还本付息预付款项下提供临时流动资金以及我们与回购和追索权义务相关的损失风险外，我们没有也没有被要求在这些交易中向证券化特殊目的实体或第三方投资者提供任何类型的信贷支持、担保或承诺。

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下表提供了我们的贷款销售和服务活动：

表51：与贷款销售和服务活动有关的现金流量

以百万计			住宅按揭贷款						商业按揭贷款(A)
现金流量-截至2023年12月31日止年度
出售贷款及相关证券化活动（b）			$	2,648								$	3,650
回购以前转让的贷款（c）			$	87
服务费（d）			$	529								$	198
已收回/（已供资）的预付服务费，净额			$	(7)								$	(140)
所持抵押担保证券的现金流量（e）			$	2,624								$	75
现金流量-截至2022年12月31日止年度
出售贷款及相关证券化活动（b）			$	5,124								$	3,332
回购以前转让的贷款（c）			$	187								$	27
服务费（d）			$	405								$	190
已收回/（已供资）的预付服务费，净额			$	11								$	42
所持抵押担保证券的现金流量（e）			$	3,790								$	84

(a)代表商业抵押贷款转让和服务活动。

(b)于呈列期间，出售贷款确认之收益╱亏损并不重大。

(c)包括住宅及商业按揭贷款政府承保或担保贷款，可透过行使ROAP选择权回购，以及因涉嫌违反向买家作出的原始契诺或陈述及保证而回购的住宅按揭贷款。

(d)包括合同规定的服务费、滞纳金和辅助费。

(e)代表我们转让给证券化SPE和/或为证券化SPE提供贷款的证券的现金流，我们持有该SPE发行的证券。所持该等证券之账面值为20.410亿美元的住房抵押贷款支持证券和0.72023年12月31日的商业抵押贷款支持证券。于2022年12月31日的可比金额为$21.410亿美元0.7分别为10亿美元。

表52提供了关于我们提供的、没有记录在综合资产负债表中的已转移贷款本金余额的信息。只有当我们因违反陈述和担保或与我们继续参与这些贷款相关的损失分摊安排而被要求回购一笔贷款，而回购价格超过贷款的公允价值时，我们才会经历这些转让贷款的损失。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与违反陈述和保修相关的损失估计微不足道。

表52：与为他人偿还贷款有关的本金余额、拖欠贷款和净冲销

以百万计			住宅按揭贷款									商业按揭贷款(A)
2023年12月31日
本金余额合计			$	39,016								$	57,492
拖欠贷款(B)			$	329								$	89
2022年12月31日
本金余额合计			$	41,031								$	57,974
拖欠贷款(B)			$	346
截至2023年12月31日的年度
净冲销(C)			$	4								$	26
截至2022年12月31日的年度
净冲销(C)			$	4								$	74

(a)代表我们出售贷款的证券化级别的信息，我们是证券化的服务商。

(b)已偿还的拖欠贷款逾期90天或更长时间，或正在丧失抵押品赎回权。

(c)住宅抵押贷款的净冲销是指信贷损失减去分配的收回款项，并在此期间报告给投资者。商业抵押贷款的净冲销是指商业抵押贷款证券化受托人报告的信贷损失减去分配的收回金额。机构证券化的已实现损失没有反映，因为我们在丧失抵押品赎回权时不管理基础房地产，因此无法获得损失信息。

可变利息实体(VIE)

我们在正常业务过程中与被视为VIE的各种实体有牵连。我们根据附注1会计政策所述的会计政策评估合并的可变权益实体。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我们的综合可变权益实体并不重大。我们并无向该等实体提供合约上并无规定我们须提供的额外财务支援。

下表提供了我们有重大持续参与但不是主要受益者的非合并VIE的摘要。我们已从表53所列的余额中排除了与非合并可变利益实体的某些交易，我们已确定我们的持续参与是微不足道的。当我们仅投资于VIE发行的证券且未参与VIE的设计或我们与VIE之间未发生转让时，我们认为与VIE相关的持续参与并不重大。此外，我们在正常情况下只有贷款安排，

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在与可能为可变利益实体的实体进行业务往来时，我们已将与非合并实体的交易从表53所示的余额中排除。这些贷款作为我们在附注3贷款和相关信贷损失准备金中披露的资产质量的一部分。

表53：非合并可变利益实体

以百万计			PNC损失风险（a）									资产账面价值												负债的账面价值
2023年12月31日
抵押贷款证券化（b）			$	21,451								$	21,453		(c)
税收抵免投资和其他			4,709									4,631			(D)(E)									$	2,119		(f)（g）
总计			$	26,160								$	26,084											$	2,119
2022年12月31日
抵押贷款证券化（b）			$	22,666								$	22,670		(c)									$	1
税收抵免投资和其他			4,411									4,240			(d)									2,063			(f)
总计			$	27,077								$	26,910											$	2,064

(a)代表与非合并VIE有关的贷款、投资及其他资产，扣除抵押品(如适用)。亏损风险不包括任何与税收抵免投资相关的潜在税收回补。

(b)金额反映了我们参与证券化SPE的情况，我们将贷款转移到SPE和/或为SPE提供服务，并持有该SPE发行的证券。PNC Risk of Lost栏中披露的值代表我们对所持证券的最大损失敞口。

(c)包括于投资证券、按揭偿还权及综合资产负债表内的其他资产。

(d)计入综合资产负债表上的投资证券、贷款、股权投资及其他资产。

(e)金额包括$3.01000亿美元的LIHTC和0.2200亿NMTC，包括在我们综合资产负债表的股权投资中。

(f)计入本公司综合资产负债表的存款及其他负债。

(g)金额包括$1.61000亿美元的LIHTC和0.2200亿NMTC，包括在我们综合资产负债表的其他负债中。

抵押贷款证券化

对于上文讨论的每个机构和非机构住宅和商业抵押贷款支持证券化，我们评估这些交易中使用的每个SPE以进行整合。在执行这些评估时，我们评估我们在这些交易中的持续参与程度，因为我们参与的性质最终决定了我们是否持有可变权益和/或是否为SPE的主要受益者。我们在综合评估中考虑的因素包括(I)我们作为服务机构的角色的重要性，(Ii)我们持有的证券化SPE发行的抵押贷款支持证券的重要性，以及(Iii)第三方可变利息持有人的权利。

我们评估的第一步是确定我们是否在证券化SPE中持有可变权益。我们通过持有SPE发行的住宅和商业抵押贷款支持证券和/或我们的追索权义务，持有机构和非机构证券化SPE的各种权益。对我们持有可变权益的每个特殊目的实体进行评估，以确定我们是否为该实体的主要受益者。对于机构证券化交易，我们作为服务者的合同角色并不赋予我们指导对SPE的经济表现最重要的活动的权力。因此，我们不是这些实体的主要受益者。对于非机构证券化交易，只要我们的服务活动使我们有权指导对SPE的经济表现最重要的活动，并且我们在实体中持有微不足道的可变权益，我们将成为主要受益者。

我们持有可变权益且不是主要受益人的机构和非机构证券化特殊目的实体的详细信息包括在表53中。由于我们参与这些特殊目的实体，我们面临的最大损失是抵押支持证券、服务资产、服务预付款以及与我们的追索权义务相关的负债的账面价值。证券化特殊目的实体的债权人对我们的资产或一般信贷没有追索权。

税收抵免投资和其他

对于我们无权做出将对实体的经济表现产生最重大影响的决定的税收抵免投资，我们不是主要受益者，因此不会合并实体。表53披露了这些投资。该表还反映了我们的最大损失敞口，不包括任何潜在的税收抵免重新获得。我们的最大亏损敞口等于我们的具有法律约束力的股权承诺，经记录的减值、合伙企业业绩或符合条件的LIHTC投资的摊销调整后(如适用)。对于所有具有法律约束力的无资金支持的股权承诺，我们增加了我们确认的投资并确认了一项负债。截至2023年12月31日，我们对无资金承诺的负债为$2.1与符合条件的经济适用房项目的投资相关的10亿美元，反映在我们综合资产负债表的其他负债中。

表53还包括我们参与了与从事太阳能发电的有限责任公司的租赁融资交易，这些交易在很大程度上以税收抵免的形式提供回报。未偿还融资和经营租赁资产分别在综合资产负债表中作为贷款和其他资产反映，而相关负债则在存款和其他负债中反映。

126**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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我们还对各种税收抵免有限合伙企业或有限责任公司进行一定的股权投资。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，并帮助我们实现与CRA相关的目标。在2023年期间，我们确认了0.410亿美元的摊销0.4十亿美元的税收抵免，以及不到0.1在所得税内，与LIHTCs和NMTC的合格投资相关的其他税收优惠数十亿美元。我们认出了$0.41,000亿美元的摊销0.430亿美元的税收抵免，以及不到0.1到2022年，与符合条件的投资LIHTCs相关的其他税收优惠将在所得税内达到1000亿美元。2021年的可比数额为#美元。0.330亿美元，0.330亿美元，而不到0.1分别为200亿美元和200亿美元。

N奥特 5 GOODWILL和 M应收款 S复查 R灯光

被收购实体的资产和负债于收购日按估计公允价值入账。

商誉

2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日按业务部门分配的商誉如下：

表54：按业务类别划分的商誉

以百万计			零售银行业务			企业管理和机构银行业务			资产管理集团			总计
截至2023年12月31日的余额			$	6,473		$	4,270		$	189		$	10,932
中国和其他						(55)						(55)
截至2022年12月31日的余额			$	6,473		$	4,325		$	189		$	10,987
其他						71						71
截至2021年12月31日的余额			$	6,473		$	4,254		$	189		$	10,916

我们至少每年在第四季度审查我们每个报告单位的商誉减值，如果事件发生或情况与年度测试日期相比发生重大变化，我们会更频繁地审查商誉。根据我们的分析结果，有不是2023年、2022年或2021年与商誉相关的减值费用。有关商誉减值测试的更多信息，请参阅附注1。

抵押贷款服务权

我们承认为他人偿还抵押贷款的权利是一种无形资产，如果提供服务的好处预计将超过对提供服务的服务商的适当补偿。MSR在购买或出售原始贷款时予以确认，并保留服务。MSR总计$3.72023年12月31日的10亿美元和3.4截至2022年12月31日，为10亿美元，包括以公允价值衡量的商业和住宅抵押贷款的贷款服务合同。

商业按揭服务权

我们确认商业MSR公允价值变动的收益(损失)。商业MSR受实际或预期提前偿还标的贷款和违约的价值变化以及市场驱动的利率变化的影响。我们通过使用证券、衍生工具和转售协议对商业MSR的公允价值进行经济对冲来管理这一风险，当商业MSR的价值减少(或增加)时，这些证券、衍生工具和转售协议预计会增加(或减少)价值。

商业MSR的公允价值是通过使用贴现现金流模型来估计的，该模型结合了关于不变预付率、贴现率和基于当前市场状况和预期确定的其他因素的假设。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  127

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商业MSR的变化如下：

表55：商业按揭服务权

以百万计			2023						2022						2021
1月1日			$	1,113					$	740					$	569
新增内容：
来自出售的贷款和保留的服务			50						62						87
购买			44						46						41
公允价值变动的原因如下：
时间和回报(A)			(332)						(208)						(119)
其他(B)			157						473						162
12月31日			$	1,032					$	1,113					$	740
截至12月31日的相关未付本金余额			$	288,042					$	281,277					$	272,556
为12月31日的预付款提供服务			$	561					$	421					$	463

(a)表示因时间推移而减少的MSR价值，包括定期安排的贷款本金支付、提前还款和在此期间还清的贷款的影响。

(b)包括因利率变化和其他市场驱动条件而导致的MSR值变化。

住宅按揭服务权

我们确认住宅MSR公允价值变动的收益(损失)。住宅MSR受实际或预期提前偿还相关贷款和违约的价值变化以及市场驱动的利率变化的影响。我们通过使用证券和衍生工具对住宅MSR的公允价值进行经济对冲来管理这一风险，这些证券和衍生工具预计当住宅MSR的价值减少(或增加)时价值会增加(或减少)。

住宅MSR的公允价值是通过使用贴现现金流估值模型来估计的，该模型计算了估计的未来净服务现金流的现值，并考虑了实际和预期的抵押贷款预付率、贴现率、服务成本和其他基于当前市场状况确定的因素。

住宅MSR的变化如下：

表56：住房抵押贷款服务权

以百万计			2023						2022						2021
1月1日			$	2,310					$	1,078					$	673
新增内容：
BBVA收购															35
来自出售的贷款和保留的服务			23						57						87
购买			444						897						411
公允价值变动的原因如下：
时间和回报(A)			(237)						(231)						(320)
其他(B)			115						509						192
销售			(1)
12月31日			$	2,654					$	2,310					$	1,078
截至12月31日为他人提供服务的贷款的未付本金余额			$	209,158					$	189,831					$	132,953
为12月31日的预付款提供服务			$	172					$	165					$	176

(a)表示因时间推移而减少的MSR价值，包括定期安排的贷款本金支付、提前还款和在此期间还清的贷款的影响。

(b)包括因利率变化和其他市场驱动条件而导致的MSR值变化。

敏感度分析

于2023年12月31日及2022年12月31日，商业及住宅市场销售代表的公平值及估值模型的重大输入数据载于表57及58。按揭贷款预付款项的预期及实际利率为推动公平值的重要因素。管理层使用内部专有模型及第三方模型估计未来商业按揭贷款预付款项，并使用第三方模型估计未来住宅按揭贷款预付款项。该等模式已根据当前市况及管理层判断而改良。未来利率是管理层代表估值的另一个重要因素。管理层利用市场隐含远期利率估计按揭及贴现率之未来方向。所采用的远期利率来自美元利率掉期的当前收益率曲线，并与资本市场工具的定价一致。远期曲线的形状及斜率于未来期间的变动可能导致公平值估计出现波动。

128**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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表57和表58提供了对主要假设的不利变化对MSR公允价值的假设影响的敏感度分析。这些敏感性不包括相关对冲活动的影响。公允价值变动一般不能外推，因为假设的变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的。此外，特定假设的变化对MSR公允价值的影响是独立计算的，不改变任何其他假设。在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素(例如：，抵押贷款利率的变化推动了提前还款利率估计的变化，可能会导致利差的变化)，这可能会放大或抵消敏感性。

下表列出了商业和住宅MSR的公允价值，以及假设对MSR公允价值的影响对这些假设中10%和20%的不利变化的敏感性分析：

表57：商业抵押服务权--主要估值假设

百万美元			2023年12月31日						2022年12月31日
公允价值			$	1,032					$	1,113
加权平均寿命(年)			3.9						4.0
加权平均恒定预付率			5.51			%			4.28			%
公允价值从10%的不利变化中下降			$	9					$	8
公允价值从20%的不利变化中下降			$	17					$	15
有效贴现率			9.64			%			9.77			%
公允价值从10%的不利变化中下降			$	31					$	34
公允价值从20%的不利变化中下降			$	61					$	68

表58：住房抵押贷款服务权--主要估值假设

百万美元			2023年12月31日						2022年12月31日
公允价值			$	2,654					$	2,310
加权平均寿命(年)			8.1						8.0
加权平均恒定预付率			6.42			%			6.72			%
公允价值从10%的不利变化中下降			$	60					$	55
公允价值从20%的不利变化中下降			$	117					$	107
加权平均期权调整价差			765			Bps			766			Bps
公允价值从10%的不利变化中下降			$	83					$	69
公允价值从20%的不利变化中下降			$	161					$	134

来自按揭贷款服务的费用，包括合同规定的服务费用、滞纳金和附属费用为#美元。0.7亿，美元0.63亿美元和3,000美元0.52023年、2022年和2021年分别为20亿美元。我们还从提供给其他人的收费活动中产生维修费，但我们没有相关的服务资产。商业和住宅MSR的费用在我们的住宅和商业抵押贷款的综合收益表中的非利息收入中报告。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  129

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N奥特6 L轻松

PNC订立出租人和承租人的安排。有关租赁会计的更多信息，请参阅附注1会计政策。关于我们的设备租赁融资应收账款的更多细节，请参阅附注3贷款和相关信贷损失拨备。

出租人安排

PNC的出租人安排主要包括设备的直接融资、销售型和经营租赁。租赁协议可包括续订和承租人在租赁期结束时购买租赁设备的选择权。

下表提供了我们从出租人安排中获得的收入的详细信息：

表59：出租人收入

截至十二月三十一日止的年度
以百万计			2023			2022			2021
销售型和直接融资租赁(A)			$	300		$	243		$	243
经营租约(B)			46			63			75
租赁收入			$	346		$	306		$	318

(a)计入综合损益表的贷款利息收入。

(b)包括在借贷和存款服务在综合收益表上。

下表提供了我们设备租赁融资资产的组成部分：

表60：销售类型和直接融资租赁

以百万计			2023年12月31日			2022年12月31日
应收租赁款			$	5,986		$	5,853
无担保剩余资产价值(A)			1,440			1,422
非劳动收入			(884)			(761)
设备租赁融资			$	6,542		$	6,514

(a)在某些情况下，刚果国家石油公司获得第三方剩余价值保险，以减少其剩余风险。剩余资产的账面价值与第三方剩余价值保险的至少一部分的资产价值为美元0.63亿美元和3,000美元0.4分别为2023年12月31日和2022年12月31日。

经营租赁资产为$0.4 亿元，累计折旧为0.2 2023年12月31日的营业租赁资产为10亿美元，而2023年12月31日的营业租赁资产为10亿美元。0.8 10亿美元和累计折旧0.2 2022年12月31日，亿元。于2023年及2022年12月31日，我们并无与关联方进行租赁交易或递延销售溢利。

于2023年12月31日的未来最低出租人应收款项安排如下：

表61：未来最低出租人应收款安排

以百万计			经营租约			销售型和直接融资租赁
2024			$	17		$	1,655
2025			16			1,174
2026			15			907
2027			10			863
2028			2			491
2029年及其后						896
未来最低应收租赁安排共计			$	60		$	5,986

承租人安排

我们根据经营及融资租赁租赁零售分行、零售中心、办公室、土地及设备。我们的租赁的剩余租期为 1年份至44几年，其中一些可能包括延长租约最长时间的选项99其中一些条款可能包括在租赁期结束日期之前终止租约的选项。某些租赁还包括购买租赁资产的选项。租赁续期、终止和购买选择权的行使由我们全权酌情决定。

我们的某些租赁协议包括根据收入的一定百分比支付租金，其他协议包括如果满足一定的银行存款水平就支付租金。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，转租给第三方并不重要。

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表62和表63提供了有关我们的运营租赁的详细信息：

表62：经营租赁成本和现金流

截至十二月三十一日止的年度
以百万计			2023						2022						2021
经营租赁费(A)			$	386					$	395					$	386
营运现金流			$	440					$	434					$	400

(a)计入综合损益表中的占用、设备和营销费用。

表63：经营性租赁资产负债

以百万计			2023年12月31日						2022年12月31日
经营租赁资产(A)			$	1,745					$	1,857
经营租赁负债(B)			$	1,998					$	2,160

(a)包括在综合资产负债表的其他资产内。

(b)计入综合资产负债表的应计费用和其他负债。

于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的融资租赁资产及负债、收入、开支及现金流量并不重大。

于二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我们的承租人安排的经营租赁期及贴现率如下：

表64：租赁安排的经营租赁期和贴现率

			2023年12月31日						2022年12月31日
加权平均剩余租赁年限(年)			7						7
加权平均贴现率			2.49		%				2.24		%

于2023年12月31日，我们的承租人负债安排按到期日计算的未来租赁付款如下：

表65：经营租赁负债安排的未来租赁付款

以百万计						2023年12月31日
2024						$	405
2025						378
2026						333
2027						288
2028						230
2029年及其后						553
未来租赁支付总额						$	2,187
减去：利息						189
经营租赁负债安排的现值						$	1,998

N奥特7 P贬低, E设备 和 LEASEHOLD I管理人员

按成本减去累计折旧和摊销后的房地、设备和租赁改进如下：

表66：房舍、设备和租赁改进

以百万计			2023年12月31日						2022年12月31日
房地、设备和租赁改进			$	18,358					$	17,769
累计折旧和摊销			(9,841)						(9,015)
账面净值			$	8,517					$	8,754

下表列出了主要用于资本化的内部开发软件的房地、设备和租赁改进的折旧费用，以及不包括无形资产的摊销费用：

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  131

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表67：折旧和摊销费用

截至2013年12月31日的年度 以百万计			2023						2022						2021
折旧			$	900					$	899					$	844
摊销			138						130						122
折旧及摊销总额			$	1,038					$	1,029					$	966

N奥特 8 TIME DEPOSITS

符合或超过承保限额的定期存款户口(包括存款证)总额为$7.3截至2023年12月31日，10亿美元。

表68按未来合约到期日范围显示截至2023年12月31日的定期存款总额：

表68：定期存款

以十亿计
2024			$	30.7
2025			$	0.5
2026			$	0.1
2027			$	0.1
2028			$	0.1
2029年及其后			$	0.1
总计			$	31.6

N奥特 9 B奥罗韦德 FUNDS

下表显示了按剩余合同期限划分的2023年12月31日借入资金总额(包括与会计对冲、购买会计和未摊销原始发行折扣相关的调整)的账面价值：

表69：借入资金

以百万计
2024			$	24,516
2025			16,995
2026			8,719
2027			4,214
2028			3,079
2029年及其后			15,214
总计			$	72,737

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下表列出了截至2023年12月31日我们的FHLB借款、优先债务和次级债务的合同利率和到期日，以及截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的账面价值。

表70：FHLB借款、优先债务和次级债务

			规定费率						成熟性						账面价值
百万美元			2023						2023						2023						2022
母公司
优先债			1.15% - 6.88%						2024-2034						$	22,221					$	11,374
次级债务			3.90% - 4.63%						2024-2033						1,544						1,524
次级债			6.21		%				2028						206						205
母公司合计															23,971						13,103
银行
联邦住房贷款银行借款（a）			5.59% - 5.99%						2024-2026						38,000						32,075
优先债			2.50% - 6.14%						2024-2043						4,615						5,283
次级债务			2.70% - 5.90%						2025-2029						3,125						4,578
总银行															45,740						41,936
总计															$	69,711					$	55,039

(a)丰隆银行借款一般以住宅按揭贷款、其他按揭相关贷款及投资证券作抵押。

在表70中，母公司优先和次级债务的账面价值包括基础调整$（355)百万元及(52）百万美元，而银行优先和次级债务包括基础调整（164)百万元及(166)，分别与截至2023年12月31日的公允价值会计对冲有关。

某些借款按公允价值报告，有关该等借款的更多信息，请参阅附注14公允价值。

次级债券

PNC Capital Trust C是PNC金融服务集团的全资金融子公司，拥有PNC发行的次级债券，账面价值为#美元。206百万美元。1998年6月，PNC资本信托公司发行了#美元200上百万的信托优先证券。信托优先证券目前可由PNC Capital Trust C按面值赎回。根据公认会计原则，信托的财务报表不包括在我们的合并财务报表中。

作为信托的母公司的PNC金融服务集团公司的义务，当综合起来时，相当于对信托优先证券条款下的信托义务进行全面和无条件的担保。这种担保在偿还权上与其他次级债务的方式相同。我们从子公司获得资金的整体能力受到一定的限制。有关这些资金限制的额外披露，请参阅附注19《监管事项》。

我们须受若干与未偿还次级债券有关的限制，包括派息方面的限制。一般而言，如(I)债权证发生违约事件，(Ii)吾等选择延期支付债权证利息，(Iii)吾等行使吾等就相关信托优先证券的付款延期付款的权利，或(Iv)吾等对该等付款义务的担保出现违约，则除某些有限的例外情况外，吾等将无法在违约或延期期间就与债权证同等或次于债权证的债务证券付款，以及就吾等的股权证券付款，包括支付股息。

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N奥特 10 COMMITMENTS

在正常业务过程中，我们有各种未偿还的承诺，其中一些没有计入我们的综合资产负债表。下表列出了截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日我们对信贷的未偿还承诺以及其他承诺。

表71：对延长信贷和其他承付款的承付款

以百万计						2023年12月31日						2022年12月31日
提供信贷的承诺
商业广告						$	203,080					$	198,542
房屋净值						23,970						22,783
信用卡						33,978						33,066
其他						7,363						7,337
提供信贷的总承诺额						268,391						261,728
未偿还备用信用证净额(A)						10,913						10,575
备用债券购买协议(B)						1,078						1,208
其他承诺(C)						4,386						3,661
提供信贷和其他承付款的总承付款						$	284,768					$	277,172

(a)未偿还备用信用证净额包括#美元。3.910亿美元3.6分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到10亿美元，这支持再营销计划。

(b)我们签订了备用债券购买协议，以支持市政债券义务。

(c)包括$2.110亿美元2.2截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与符合条件的保障性住房项目投资相关的10亿美元。

提供信贷的承诺

提供信贷的承诺，或无资金来源的净贷款承诺，是指根据特定合同条件借出资金或提供流动资金的安排。这些承诺通常有固定的到期日，可能需要支付费用，并且通常包含客户信用质量恶化时的终止条款。

净未偿还备用信用证

我们签发备用信用证，并分担其他金融机构签发的备用信用证的风险，在每一种情况下，都是为了支持我们客户对第三方的义务，如保险要求和促进涉及资本市场产品执行的交易。大致97截至2023年12月31日，我们的未偿还备用信用证净额的%被评为合格，其余的被评为批评。内部信用评级为PASS表明预期损失风险目前较低，而评级为批评性表明风险程度较高。

如果客户未能根据合同条款履行其对第三方的财务或履约义务，或需要支持再营销计划，则在受益人付款时，根据信用证条款，我们将有义务向他们付款。2023年12月31日未偿还的备用信用证的条款从一年至七年了.

截至2023年12月31日，资产为1.210亿美元担保了某些特别确定的备用信用证。此外，代表特定客户签发的剩余备用信用证的一部分也由抵押品或担保担保，以保证客户对我们的其他义务。我们与备用信用证和参与备用信用证有关的债务的账面金额为#美元。0.22023年12月31日为10亿美元，并计入我们综合资产负债表的其他负债。

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N奥特 11 E质量

优先股

下表列出了已发行和已发行的优先股数量、每股清算价值和授权优先股数量：

表72：优先股--授权、已发行和未偿还

												优先股
12月31日 以千计的股份						清算 每股价值						2023						2022
授权
1美元面值												20,000						20,000
已发行和未偿还
B系列						$	40					1						1
O（a）系列						$	100,000											10
系列R						$	100,000					5						5
S系列						$	100,000					5						5
T系列						$	100,000					15						15
系列U						$	100,000					10						10
系列V						$	100,000					12						12
W系列						$	100,000					15
已发和未发共计												63						58

(a)2023年11月1日，PNC赎回了所有10,000其O系列优先股的股票以及所有1,000,000存托股份存托股份，每股代表该等股份的零碎权益。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  135

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下表披露截至2023年12月31日已发行优先股的相关信息：

表73：发行在外的优先股条款

优先股

发行 日期

数量 托管人 已发行和未偿还的股份

每股存托股份所代表的优先股的零碎权益

派息日期(A)

年度每股股息率

任选 救赎 日期(B)

B组(C)

(c)

不适用

不适用

从3月10日开始的季度报告这是

$

1.80

无

系列R(D)

2013年5月7日

500,000

1/100这是

从2013年12月1日至2023年6月1日每半年举行一次   从2023年9月1日开始每季度

4.85截至2023年6月1日的百分比 第三个月。Libor Plus3.04从2023年6月1日起至2023年9月1日及9月3日止的年利率CME Term Sofr Plus0.261612023年9月1日开始

2023年6月1日

S系列(四)

2016年11月1日

525,000

1/100这是

自2017年5月1日起每半年一次 至2026年11月1日   从2027年2月1日开始每季度

5.002026年11月1日之前的1%   3个月。CME Term Sofr Plus0.26161从2026年11月1日开始

2026年11月1日

T(D)系列

2021年9月13日

1.5百万

1/100这是

从2021年12月15日开始每季度

3.40截至2026年9月15日 5年前美国财政部+2.5952026年9月15日起的年利率

2026年9月15日

U(D)系列

2022年4月26日

1万

1/100这是

季度开始于 2022年8月15日

6.00截至2027年5月15日的百分比 5年前美国财政部+3.002027年5月15日开始的年利率

2027年5月15日

系列V(D)

2022年8月19日

1.25万

1/100这是

季度开始于 2022年12月15日

6.20截至2027年9月15日的百分比 5年前美国财政部+3.2382027年9月15日起的年利率

2027年9月15日

W(D)系列

2023年2月7日

1.5百万

1/100这是

从2023年6月15日开始每季度

6.252030年3月15日之前的百分比 7岁。美国财政部+2.8082030年3月15日开始的年利率

2030年3月15日

(a)当我们的董事会或我们董事会的授权委员会宣布分红时，应支付股息。

(b)可在指定日期或之后按我们的选择赎回。B系列优先股除外，也可在指定的监管资本处理事件发生后90天内按我们的选择赎回。

(c)累计优先股。B系列优先股持有者有权8每股投票数，等于B系列优先股可转换成的普通股全额股数。B系列优先股是在1983年匹兹堡国家公司和普罗维登特国家公司合并后发行的。

(d)非累积优先股。

除B系列外，每一系列未发行的优先股都包含对我们支付股息和支付其他股东款项的能力的限制。除有限的例外情况外，如任何该等优先股不派发股息，我们不能宣布派发股息或回购本公司普通股的股份。此外，如果我们想回购优先股的股份，该等回购必须按比例就所有该等优先股系列进行。

136**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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下表提供了PNC普通股和优先股的每股股息：

表74：每股股息

12月31日			2023			2022			2021
普通股			$	6.10		$	5.75		$	4.80
优先股
**B组			$	1.80		$	1.80		$	1.80
*O系列			$	8,848		$	4,881		$	7,722
*P系列						$	6,181		$	6,125
*R系列			$	6,808		$	4,850		$	4,850
电视剧系列S			$	5,000		$	5,000		$	5,000
T系列			$	3,400		$	3,400		$	869
系列U			$	6,000		$	3,317
系列V			$	6,200		$	1,998
W系列			$	5,347

2024年1月4日，PNC董事会宣布普通股季度现金股息为#美元1.55每股，支付日期为2024年2月5日。

其他股东权益事项

截至2023年12月31日，我们已预订了大约77与某些股票计划相关的将发行的百万股普通股。

根据渣打银行的框架，允许资本回报的金额超过渣打银行的最低水平，我们的董事会已根据2019年4月4日批准的回购计划批准了一个回购框架，最高可达1002000万股普通股，其中约45截至2023年12月31日，仍有1%可供回购。鉴于联邦银行机构提出的调整巴塞尔III资本框架的规则，预计2024年第一季度股票回购活动将保持温和。PNC继续评估拟议扩大的基于风险的资本规则的潜在影响，并可能根据市场和经济状况以及其他因素调整股票回购活动。PNC从2023年10月1日开始的四个季度的SCB是监管机构2.5%.

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  137

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N奥特 12 O在那里 C全面性 I来之不易

其他全面收益(亏损)明细如下：

表75：其他全面收益(亏损)

			截至十二月三十一日止的年度
			2023									2022									2021
以百万计			税前			税收效应			税后			税前			税收效应			税后			税前			税收效应			税后
债务证券
证券未实现净收益(亏损)			$	840		$	(202)		$	638		$	(10,866)		$	2,561		$	(8,305)		$	(2,445)		$	576		$	(1,869)
减去：已实现净收益(亏损)重新归类为收益(A)			(913)			217			(696)			(723)			171			(552)			6			(2)			4
净变化			1,753			(419)			1,334			(10,143)			2,390			(7,753)			(2,451)			578			(1,873)
现金流对冲衍生品
现金流对冲衍生品未实现净收益(亏损)			(237)			65			(172)			(3,536)			833			(2,703)			(632)			149			(483)
减去：已实现净收益(亏损)重新归类为收益(A)			(1,540)			376			(1,164)			(260)			61			(199)			494			(117)			377
净变化			1,303			(311)			992			(3,276)			772			(2,504)			(1,126)			266			(860)
养老金和其他退休后福利计划 **调整：
养恤金净额和其他退休后福利计划活动和其他重新分类为收入的活动(B)			166			(40)			126			(363)			85			(278)			486			(114)			372
净变化			166			(40)			126			(363)			85			(278)			486			(114)			372
其他
其他交易的未实现净收益(亏损)			5			3			8			(5)			(41)			(46)			4			(4)
净变化			5			3			8			(5)			(41)			(46)			4			(4)
其他全面收益(亏损)合计			$	3,227		$	(767)		$	2,460		$	(13,787)		$	3,206		$	(10,581)		$	(3,087)		$	726		$	(2,361)

(a)税前债务证券和现金流量对冲的重新分类在综合收益表的利息收入和非利息收入中记录。

(b)重新分类包括精算损失（收益）的摊销和前期服务成本（信贷）的摊销，这些费用记录在合并利润表的非利息费用中。

表76：累计其他综合收益（亏损）部分

以百万计，税后			债务证券						现金流对冲衍生品						养老金和其他退休后福利计划调整						其他						累计其他综合收益
2020年12月31日余额			$	2,462					$	659					$	(345)					$	(6)					$	2,770
净活性			(1,873)						(860)						372												(2,361)
2021年12月31日的余额			$	589					$	(201)					$	27					$	(6)					$	409
净活性			(7,753)						(2,504)						(278)						(46)						(10,581)
2022年12月31日的结余(A)			$	(7,164)					$	(2,705)					$	(251)					$	(52)					$	(10,172)
净活性			1,334						992						126						8						2,460
2023年12月31日的结余(A)			$	(5,830)					$	(1,713)					$	(125)					$	(44)					$	(7,712)

(a)AOCI包括税前亏损$2931000万美元和300万美元314 于2023年12月31日及2022年12月31日，分别来自对冲购买分类为持有至到期的投资证券的衍生工具。

138**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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N奥特 13 E阿宁格斯 P呃 S野兔

表77：普通股基本收益和稀释后每股收益

以百万美元计，每股数据除外						2023						2022						2021
基本信息
净收入						$	5,647					$	6,113					$	5,725
更少：
可归因于非控股权益的净收入						69						72						51
优先股股息						417						301						233
优先股折价增加与赎回						8						5						5
普通股股东应占净收益						5,153						5,735						5,436
减去：分配给非既得限制性股票的股息和未分配收益						27						27						27
基本普通股股东应占净收益						$	5,126					$	5,708					$	5,409
基本加权平均已发行普通股						401						412						426
普通股基本每股收益(A)						$	12.80					$	13.86					$	12.71
稀释
摊薄后普通股股东应占净收益						$	5,126					$	5,708					$	5,409
基本加权平均已发行普通股						401						412						426
稀释加权平均已发行普通股						401						412						426
稀释后每股普通股收益(A)						$	12.79					$	13.85					$	12.70

(a)按两级法计算的每股基本及摊薄每股盈利，乃根据损益表所呈报的净收入减去分配于非既有限制性股份及有不可没收股息及股息权的限制性股份单位(参与证券)的收益而厘定。

N奥特 14 F空气 V价值

公允价值计量

我们以公允价值计量某些金融资产和负债。公允价值定义为于计量日出售资产或转移负债所收取的价格或转移负债所支付的价格，并以市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场的退出价格厘定。GAAP建立的公允价值等级要求我们在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入。公允价值层次结构的三个层次是：

•第1级：公允价值是使用活跃市场上相同资产或负债的报价来确定的。一级资产和负债可能包括在活跃的交易所市场交易的债务证券、股权证券和上市衍生品合约，以及在场外市场交易活跃的某些美国国债。

•第二级：公允价值是使用直接或间接可观察到的资产或负债水平1所包括的报价以外的投入来估计的。大部分二级资产和负债包括在非活跃市场交易的报价的债务证券和上市衍生品合约，以及某些债务和股权证券以及场外衍生品合约，其公允价值是使用定价模型确定的，而没有重大的不可观察到的投入。

•第三级：公允价值是使用对资产或负债的公允价值具有重大意义的不可观察的输入来估计的。第3级资产和负债包括其价值是使用定价模型和贴现现金流方法确定的金融工具，或类似的技术，其重大估值投入无法观察到，而公允价值的确定需要大量管理层判断或估计。

我们将活跃市场描述为交易量足以提供客观定价信息、买卖价差相当窄、交易商报价变化不大并基于当前信息的市场。不活跃市场的典型特征是交易量低、市场参与者之间的报价差异很大或不是基于当前信息、买卖价差较大、隐含流动性风险溢价、收益率或所观察交易或报价的业绩指标与历史时期相比大幅增加、新股发行市场大幅下降或缺乏，或上述因素的任何组合。我们亦考虑不良表现风险，包括信贷风险，作为按公允价值计量的所有资产及负债的估值方法的一部分。

按公允价值计量的资产和负债，其性质导致财务报表的波动性较高。归入第三级的资产和负债在计量其公允价值时必然需要使用各种假设、估计和判断。由于在估计3级资产和负债的公允价值时，通常无法使用可观察到的市场活动，因此我们必须使用各种建模技术来估计公允价值。这些技术包括使用各种输入/假设，包括信用质量、流动性、利率或我们所有3级资产的其他相关输入

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  139

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和责任。我们估计所依据的任何这些领域的重大潜在因素或假设(无论是增加还是减少)的变化，可能导致特定资产和/或负债的公允价值计量水平在不同时期大幅增加/减少。

任何用于确定公允价值或验证经销商报价的模型都将接受审查和独立测试，作为我们模型验证和内部控制测试流程的一部分。我们的模型风险管理小组至少每年审查一次重要的模型。此外，估值委员会批准估值方法，并定期检讨按公允价值计量的资产及负债的独立估值检讨及程序的结果。

 

按公允价值经常性计量的资产和负债

持有供出售的住宅按揭贷款

我们将若干源自出售的住宅按揭贷款按经常性基准按公平值入账。选择公允价值计量选择权使住宅按揭的会计处理与相关对冲保持一致。住宅按揭贷款乃根据市场报价（如有）、具有类似特征的其他交易按揭贷款的价格，以及从市场参与者收到的购买承诺及投标资料进行估值。价格会按需要作出调整，以包括贷款的内含服务价值，并考虑若干贷款的特定特点，而该等贷款乃根据类似贷款的定价而定价。该等调整代表估值的不可观察输入数据，但鉴于该等输入数据的价值对贷款公平值的变动相对不敏感，故被视为不重大。因此，大部分持作出售住宅按揭贷款分类为第二级。

待售商业按揭贷款

我们将分类为持作出售的若干商业按揭贷款按公平值计入整笔贷款交易。我们根据贴现现金流量厘定持作出售商业按揭贷款的公平值。公平值乃使用管理层相信市场参与者将用于贷款定价的销售估值假设厘定。

对于出售给机构并保留服务的贷款，公允价值根据估计服务现金流量进行调整，这是一项不可观察的输入数据。由于贷款公平值之输入数据变动对价值相对不敏感，故此项调整并不重大。因此，持作出售予代理的商业按揭贷款分类为第二级。

估值假设可能包括基于基准利率掉期曲线、整笔贷款销售及代理销售交易的可观察输入数据。持作出售之商业按揭贷款（不包括将出售予代理之贷款）之重大不可观察输入数据为管理层对适用于基准利率之息差之假设。基准曲线上的利差包括管理层对信贷和流动性风险影响的假设。适用于基准的利差大幅增加（减少）将导致资产价值大幅降低（提高）。基准曲线上的广泛价差是由于我们投资组合中的风险和相关物业特征不同。根据不可观察输入数据的重要性，我们将该组合分类为第三级。

可供出售证券及买卖证券

按公平值入账之证券包括可供出售及买卖组合。我们主要使用从定价服务、交易商报价或近期交易获得的价格来确定证券的公允价值。大多数证券由第三方供应商定价。第三方供应商在为包含相关市场数据的证券定价时使用各种方法，以估计市场上的买方在当前市场条件下为证券支付的价格。我们通过定价方法审查（包括详细审查供应商为个别证券定价时使用的假设和输入数据）以及价格验证测试，持续监控和验证供应商定价的可靠性。未由我们的定价供应商定价的证券可能会使用交易商报价进行估值，这些报价也需要经过价格验证测试。价格验证测试是独立于风险承担职能进行的，涉及将从第三方供应商和交易商收到的价格与从另一个第三方或通过其他来源（如内部估值或类似证券的销售）收到的价格进行确证。证券价格也通过出售证券时的实际现金结算来验证。

经考虑证券类型的市场活动水平及厘定公平值所用输入数据的可观察性后，证券分类为公平值层级。当同一证券于活跃市场有报价时，该价格用于厘定公平值，而该证券则分类为第一级。第一级证券包括美国国债。

倘无法取得相同证券于活跃市场之报价，则公平值会使用替代市场法（如近期交易或矩阵定价）或收入法（如贴现现金流量定价模式）估计。倘估值输入数据主要基于市场可观察资料，则证券分类为第二级。第二级证券包括机构债务证券、机构住宅按揭抵押证券、机构及非机构商业按揭抵押证券、若干非机构住宅按揭抵押证券、资产抵押证券

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以非按揭相关的公司及消费贷款及其他债务证券作抵押。二级证券主要由第三方定价，无论是定价供应商还是交易商。

在某些情况下，当估值输入数据的活动有限或透明度较低时，证券被分类为第三级。分类为第三级的证券主要包括以第一及第二留置权住宅按揭贷款作抵押的非机构住宅按揭抵押证券及资产抵押证券。该等证券的公平值主要使用从第三方供应商获得的定价估计。在某些情况下，公平值乃使用交易商报价、参考类似年份及抵押品类型的证券价格或参考类似证券的近期销售而估计。这些证券类型的市场活动有限，价格透明度很低。因此，该等证券一般由第三方卖方采用贴现现金流量法进行估值，当中包括重大不可观察输入数据及可观察市场活动（如有）。估值的重要输入数据包括预付款项预测及信贷亏损假设（违约率及亏损严重程度）及被视为代表当前市况的贴现率。任何该等假设单独大幅增加（减少）将导致公平值计量大幅减少（增加）。

其他可供出售债务证券及买卖证券内若干不经常买卖的债务证券亦分类为第三级，并计入表80的不重大第三级资产（扣除负债）项目。用于估计该等证券公平值的重大不可观察输入数据包括预期信贷亏损估计及流动资金风险贴现。该等输入数据乃透过增加基准曲线的息差或对证券面值应用信贷及流动资金折让而纳入公平值计量。信贷及╱或流动资金风险大幅增加（减少）可能导致公平值估计大幅减少（增加）。

贷款

按公平值列账之贷款主要包括住宅按揭贷款。该等贷款的估值一般与持作出售的住宅按揭贷款相若，并分类为第二级。然而，与持作出售的住宅按揭贷款类似，倘该等贷款被购回及无法出售，则分类为第三级。此外，回购VA贷款，其中只有一部分本金将被偿还，被归类为第三级。公平值乃根据我们的历史亏损率使用贴现现金流量计算法厘定。我们选择以公允价值对某些房屋净值信贷额度进行会计处理。该等贷款分类为第三级。该等贷款估值的重要输入数据包括信贷及流动资金贴现、累计违约率、亏损严重程度及总贴现率，并被视为代表当前市况。任何该等假设大幅增加（减少）将导致公平值计量大幅减少（增加）。

股权投资

股权投资包括货币市场共同基金以及直接和间接的私募股权投资。货币市场互惠基金按相同证券于活跃市场的报价估值，并分类为第一级。直接及间接私募股权投资的估值需要管理层作出重大判断，原因为该等投资并无市场报价、流动性固有不足及属长期性质。直接投资使用各种估值技术，包括实体调整后收益的倍数、独立评估、与第三方的预期融资和销售交易，或在最近的融资交易中用于对实体进行估值的定价。经调整盈利倍数计算为最常用之估值技术，亦为该计算中使用之最重要不可观察输入数据。盈利倍数大幅减少（增加）可能导致公平值计量大幅减少（增加）。一般而言，直接股本投资分类为第三级。

间接投资是不可赎回的；然而，我们在合伙企业存续期间从被投资人清算基础投资中获得分配，我们预计这将在下一年发生。12好几年了。我们重视使用资产净值实际权宜之计对私募股权基金的间接投资，这是我们从基金经理那里收到的财务报表中提供的。由于我们收到财务信息的时间滞后，并基于对所应用的投资和估值技术的审查，当可获得的最近投资组合公司信息或市场信息表明基金经理提供的价值与基金经理提供的价值相比发生重大变化时，将对经理提供的价值进行调整。使用资产净值评估的间接投资不在公允价值层次中分类。

抵押贷款服务权(MSR)

MSR按公允价值经常性列账。纳入MSR估值模型的假设反映了管理层对市场参与者在估值MSR时将使用的因素的最佳估计。尽管MSR的销售确实发生了，并且可以提供一些市场洞察力，但MSR不在活跃的、开放的市场进行交易，价格容易观察到，因此无法获得准确的销售条款和条件。

住宅MSRS

住宅MSR的公允价值是通过使用贴现现金流模型来估计的，该模型结合了不可观察到的假设输入，例如不变的提前还款额、基准曲线上的利差和其他因素。由于不可观测估值投入的性质，住宅MSR被归类为第三级。住宅MSR的公允价值计量中使用的重大不可观测投入是恒定预付率，并分布在基准曲线上。显著增加

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提前还款利率和基准曲线上的利差将导致住宅MSR的公平市场价值较低(较高)。

作为我们住宅MSR公允价值合理性的基准，我们从独立经纪人那里获得了价值意见。这些经纪人提供了一个范围(+/-10(BPS)基于他们自己对我们投资组合的贴现现金流计算，这些计算反映了二级市场的状况和最近执行的任何服务交易。我们将我们内部开发的住宅MSR价值与从经纪人那里收到的价值范围进行比较。如果我们的住宅MSR公允价值超出经纪人的范围，管理层将评估是否有必要进行估值调整。在本报告所述期间，我们的住宅MSR价值并未超出经纪商的范围。

商业MSR

商业MSR的公允价值是通过使用贴现现金流模型来估计的，该模型结合了不变预付率、贴现率和其他因素等假设的不可观察的输入。由于不可观察的估值投入的性质和市场定价的有限，商业MSR被归类为3级。不变预付率和贴现率的显著增加(减少)将导致根据当前市场状况和预期确定的商业MSR价值显著降低(更高)。

金融衍生品

交易所交易衍生品的估值采用市场报价，并被归类为一级。我们参与的大多数衍生品都是在场外执行的，并使用内部模型进行估值。这些衍生品主要被归类为二级，因为这些模型的容易观察到的市场输入是通过外部来源(如行业定价服务)进行验证的，或者通过最近的交易、交易商报价、收益率曲线、隐含波动率或其他与市场相关的数据得到证实。二级金融衍生品主要使用可观察到的基准利率掉期来估计，以构建预计的贴现现金流。

根据重大管理层判断或假设定价的金融衍生工具被归类为第三级。与利率合约相关的不可观察的信息包括为住宅按揭贷款承诺提供资金的可能性以及商业和住宅按揭贷款承诺的估计服务现金流。违约概率和损失严重性是用于评估风险参与协议的重要的不可观察的输入。与这些利率合约金融衍生品相关的截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的3级资产和负债的公允价值计入本附注14表80中微不足道的3级资产扣除负债项。

关于出售部分Visa B类普通股，我们与该等股份的购买者订立了互换协议，以保留因Visa提供资金的托管增加而导致B类普通股到A类普通股转换率下降的任何未来风险，以支付未决互换诉讼的解决费用(见20项法律诉讼附注)。这些互换还要求PNC以固定利率(在某些情况下受递增条款约束)基于A类普通股的市场价格定期付款，直到Visa诉讼得到解决。诉讼和解日期的估计长度增加、估计换算率减少或A类股价的估计增长率增加将对掉期的公允价值产生负面影响，反之亦然。

我们衍生品的公允价值包括信用估值调整，以反映我们自己和我们交易对手的不履行风险。我们的信用估值调整是使用信用违约互换利差结合内部历史复苏观察来计算的。

其他资产和负债

按公允价值经常性持有的其他资产主要包括与PNC递延薪酬和补充性奖励储蓄计划有关的资产。

与PNC递延薪酬和补充奖励储蓄计划有关的资产主要由一份预付远期合同组成，该合同涉及一定数量的PNC股票、股票共同基金和固定收益基金，并根据相关投资进行估值。这些资产的估值要么参照PNC股票的市场价格，要么使用PNC股票以外的其他投资的报价市场价格，并列入第一级和第二级。

所有第三级其他资产和负债均列入本附注14表80中扣除负债后的微不足道的第三级资产。

其他借入资金

其他借入资金主要包括卖空的美国国债，分类为1级。其他借入资金还包括某些回购贷款的相关负债，我们为这些贷款选择了公允价值选项，并与相应贷款的级别分类一致，被归类为2级或3级。本附注14表80中，所有第III级的数额均包括在不重要的第F3级资产中，扣除负债后的细目。

142**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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下表汇总了我们按公允价值经常性计量的资产和负债，包括我们选择公允价值选项的工具：

表78：公允价值计量--经常性基础摘要

			2023年12月31日																											2022年12月31日
以百万计			第1级						二级						第三级						总计 公允价值									第1级						二级						第三级						总计 公允价值
资产
持有作出售用途的住宅按揭贷款									$	371					$	103					$	474														$	411					$	243					$	654
持作出售的商业按揭贷款									227						11						238															243						33						276
可供出售的证券
美国财政部和政府机构			$	6,292					659												6,951									$	8,108					262												8,370
住房抵押贷款支持
代理处									27,880												27,880															28,823												28,823
非机构组织															696						696																					819						819
商业抵押贷款支持
代理处									1,546												1,546															1,675												1,675
非机构组织									766						103						869															1,253						3						1,256
资产担保									1,014						102						1,116															5						124						129
其他									2,672						55						2,727															3,032						55						3,087
可供出售的证券总额			6,292						34,537						956						41,785									8,108						35,050						1,001						44,159
贷款									512						726						1,238															541						769						1,310
股票投资（a）			574												1,952						2,717									1,173												1,778						3,147
住宅按揭服务权															2,654						2,654																					2,310						2,310
商业抵押服务权															1,032						1,032																					1,113						1,113
交易证券（b）			377						2,422												2,799									798						1,168												1,966
金融衍生工具(B)(C)			29						3,394						6						3,429									16						3,747						5						3,768
其他资产			403						85						8						496									352						80												432
总资产(%d)			$	7,675					$	41,548					$	7,448					$	56,862								$	10,447					$	41,240					$	7,252					$	59,135
负债
其他借入资金			$	724					$	84					$	9					$	817								$	1,230					$	232					$	4					$	1,466
金融衍生工具(C)(E)			11						5,736						152						5,899									4						7,491						123						7,618
其他负债															237						237																					294						294
总负债(F)			$	735					$	5,820					$	398					$	6,953								$	1,234					$	7,723					$	421					$	9,378

(a)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。

(b)包括在其他资产在综合资产负债表上。

(c)截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的金额为毛额，不会因可依法执行的主净额结算协议的影响而减少，这些协议允许我们对向同一交易对手持有或放置的正负头寸和现金抵押品进行净额计算。有关衍生品抵消的其他信息，请参阅附注15金融衍生品。

(d)按公允价值计算的总资产占合并总资产的百分比为10%和11分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。按公允价值计算的3级资产占总资产的百分比为13%和12截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。3级资产占合并总资产的百分比为12023年12月31日和2022年12月31日。

(e)包括在其他负债在综合资产负债表上。

(f)按公允价值计算的负债总额占合并负债总额的百分比为1%和2分别为2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。按公允价值计算，第三级负债占总负债的百分比为6%和4截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。3级负债占合并负债总额的百分比小于12023年12月31日和2022年12月31日。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  143

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2023年和2022年使用第3级投入按公允价值经常性计量的资产和负债的对账如下:

表79：第三级资产和负债对账

截至2023年12月31日的年度

						已实现/未实现总额 这一年的收益或亏损 第(A)期																																							未实现 当期损益 关于资产和 负债被搁置在 已整合 资产负债表位于 2023年12月31日(A)(C)
仅限第3级仪器 以百万计			公平 价值 12月31日， 2022			包括在 收益			包括在内 在其他 全面 收入(B)						购买			销售额			发行			聚落			转账 vt.进入，进入 第三级						转账 离开 第三级									公平 价值：2023年12月31日
资产
住宅抵押贷款 中国持有待售贷款			$	243		$	1								$	15		$	(131)					$	(10)		$	7					$	(22)		(d)						$	103		$	1
商业抵押贷款 *持有待售贷款的银行			33			1																		(23)																		11
可供出售的证券
住宅按揭- 美国支持的非政府组织			819			15						$	(11)											(127)																		696
商业按揭- 美国支持的非政府组织			3									8															92															103
资产担保			124			1						(1)												(22)																		102
其他			55			(1)						(3)			6									(5)			3															55
总证券 所有可供销售的产品			1,001			15						(7)			6									(154)			95															956
贷款			769			15									47			(2)						(98)			21						(26)			(d)						726			15
股权投资			1,778			140									768			(600)															(134)			(e)						1,952			92
住宅抵押贷款 **获得维修权			2,310			115									444			(1)			$	23		(237)																		2,654			115
商业抵押贷款 **获得维修权			1,113			157									44						50			(332)																		1,032			157
金融衍生品			5			19									4									(22)																		6			24
其他资产						1									7																											8
总资产			$	7,252		$	464					$	(7)		$	1,335		$	(734)		$	73		$	(876)		$	123					$	(182)								$	7,448		$	404
负债
其他借入资金			$	4																	$	13		$	(8)																	$	9
金融衍生品			123			$	266											$	5					(242)																		152			$	272
其他负债			294			56															442			(555)																		237			41
总负债			$	421		$	322											$	5		$	455		$	(805)																	$	398		$	313
净收益(亏损)						$	142		(f)																																				$	91		(g)

144**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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(续上一页)

截至2022年12月31日的年度

						已实现/未实现总额 这一年的收益或亏损 第(A)期																																				截至2022年12月31日(A)和(C)在综合资产负债表上持有的当期资产负债的未实现损益
仅限第3级仪器 以百万计			公允价值2021年12月31日			包括在收入中			计入其他全面收入(B)						购买			销售额			发行			聚落			转到3级						转出级别3						公允价值2022年12月31日
资产
住宅抵押贷款 中国持有待售贷款			$	81		$	(5)								$	226		$	(34)					$	(13)		$	29					$	(41)		(d)			$	243		$	(5)
商业抵押贷款 *持有待售贷款的银行			49			(6)																		(10)															33			(6)
可供出售的证券
住宅按揭- 美国支持的非政府组织			1,097			22						$	(108)											(192)															819
商业按揭- 美国支持的非政府组织			3																																				3
资产担保			163			2						(18)												(23)															124
其他			69												6									(20)															55
总证券 所有可供销售的产品			1,332			24						(126)			6									(235)															1,001
贷款			884			23									55			(10)						(164)									(19)			(d)			769			23
股权投资			1,680			445									291			(772)									134			(h)									1,778			237
住宅抵押贷款 **获得维修权			1,078			509									897						$	57		(231)															2,310			509
商业抵押贷款 **获得维修权			740			473									46						62			(208)															1,113			473
金融衍生品			38			(6)									8									(35)															5			19
总资产			$	5,882		$	1,457					$	(126)		$	1,529		$	(816)		$	119		$	(896)		$	163					$	(60)					$	7,252		$	1,250
负债
其他借入资金			$	3																	$	7		$	(6)														$	4
金融衍生品			285			$	49											$	14					(225)															123			$	62
其他负债			175			77									$	32					876			(866)															294			66
总负债			$	463		$	126								$	32		$	14		$	883		$	(1,097)														$	421		$	128
净收益(亏损)						$	1,331		(f)																																	$	1,122		(g)

(a)资产损失包括在括号内，而负债损失则不包括在内。

(b)在本报告所述期末，列入其他全面收益的本期未实现损益与包括在其他全面收益中的可供出售证券的未实现损益的变动差异不大。

(c)该期间的损益总额计入收益，可归因于与报告期结束时持有的资产和负债有关的未实现损益的变化。

(d)住宅按揭贷款转出第三级，主要是因为住宅按揭贷款转至OREO，以及将供出售的按揭贷款重新分类为供投资之用。

(e)本期转出第三级的原因是某些私人公司投资的估值方法发生了变化。有关我们对私人公司投资进行会计核算的更多信息，请参阅附注1会计政策。

(f)已实现和未实现的净收益(亏损)包括在与第三级资产和负债相关的收益中，包括摊销和增值。摊销和增加的金额包括在利息收入在综合损益表中，已实现和未实现的剩余净收益(亏损)计入综合损益表中的非利息收入。

(g)本报告所述期间终了时持有的与资产和负债有关的未实现净收益(损失)列入非利息收入在综合收益表上。

(h)转入第三级的原因是某些私人公司的投资使用了大量不可观察到的投入进行估值。有关我们对私人公司投资进行会计核算的更多信息，请参阅附注1会计政策。

一种工具在层次结构中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。从一个季度到下一个季度，与公允价值计量投入的可观测性有关的变化可能导致资产或负债在层级之间重新分类(转移)。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  145

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关于第三级经常性资产和负债内的重大不可观察投入的量化信息如下：

表80：公允价值计量--经常性量化信息

2023年12月31日

仅限第3级仪器 百万美元

公允价值

估值技术

不可观测的输入

极差(加权平均)(A)

持作出售的商业按揭贷款

$

11

贴现现金流

分布在基准曲线上(B)

575BPS-3,610BPS(1,647Bps)

住房抵押贷款支持 *购买非机构证券

696

由第三方供应商使用贴现现金流定价模型定价

恒定预付率

1.0% - 27.9% (3.7%)

恒定违约率

0.0% - 12.0% (2.7%)

损失严重程度

10.0% - 69.0% (41.2%)

分布在基准曲线上(B)

285BPS加权平均

资产支持证券

102

由第三方供应商使用贴现现金流定价模型进行定价

恒定预付率

1.0% - 28.0% (5.1%)

恒定违约率

0.0% - 4.3% (1.7%)

损失严重程度

20.0% - 100.0% (49.5%)

分布在基准曲线上(B)

248BPS加权平均

贷款-住宅房地产-未投保

546

共识定价(C)

累计违约率

3.6% - 100.0% (59.1%)

损失严重程度

0.0% - 100.0% (5.4%)

贴现率

5.5% - 7.5% (5.8%)

贷款--住宅房地产

75

贴现现金流

损失严重程度

6.0加权百分比-平均值

贴现率

7.8加权百分比-平均值

贷款-房屋净值-第一留置权

18

共识定价(C)

累计违约率

3.6% - 100.0% (60.9%)

损失严重程度

0.0% - 100.0% (14.4%)

贴现率

5.5% - 7.5% (6.2%)

贷款--房屋净值

87

共识定价(C)

信贷和流动性折扣

0.3% - 100.0% (43.8%)

股权投资

1,952

调整后收益倍数

市盈率

4.5x - 26.7x (10.1x)

住宅按揭服务权

2,654

贴现现金流

恒定预付率

0.0% - 33.6% (6.4%)

分布在基准曲线上(B)

337BPS-1,668BPS(765Bps)

商业抵押服务权

1,032

贴现现金流

恒定预付率

5.3% - 9.7% (5.5%)

贴现率

7.6% - 10.0% (9.6%)

金融衍生品-与以下内容相关的掉期 *限制某些Visa类别B的销售 **发行普通股

(145)

贴现现金流

Visa B类股转换为A类股的估计折算系数

1.59加权平均

Visa A类股股价预计年增长率

16.0%

预计诉讼解决日期的长度

Q3 2024

微不足道的3级资产，净额 --负债(D)

22

总资产3，扣除负债净额(E)

$

7,050

146**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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(续上一页)

2022年12月31日

仅限第3级仪器 百万美元

公允价值

估值技术

不可观测的输入

区间(加权-平均值)(A)

持作出售的商业按揭贷款

$

33

贴现现金流

与美国基准利率曲线的利差：(B)

585BPS-2,465BPS(959Bps)

住房抵押贷款支持 *购买非机构证券

819

由第三方供应商使用贴现现金流定价模型定价

恒定预付率

1.0% - 27.9% (9.9%)

恒定违约率

0.0% - 13.0% (4.0%)

损失严重程度

15.0% - 80.0% (46.1%)

分布在基准曲线上(B)

289BPS加权平均

资产支持证券

124

由第三方供应商使用贴现现金流定价模型进行定价

恒定预付率

1.0% - 40.0% (7.5%)

恒定违约率

0.0% - 7.3% (2.1%)

损失严重程度

20.0% - 100.0% (49.0%)

分布在基准曲线上(B)

296BPS加权平均

贷款-住宅房地产-未投保

570

共识定价(C)

累计违约率

3.6% - 100.0% (66.2%)

损失严重程度

0.0% - 100.0% (6.2%)

贴现率

5.5% - 7.5% (5.9%)

贷款--住宅房地产

76

贴现现金流

损失严重程度

6.0加权百分比-平均值

贴现率

7.9加权百分比-平均值

贷款-房屋净值-第一留置权

25

共识定价(C)

累计违约率

3.6% - 100.0% (72.5%)

损失严重程度

0.0% - 100.0% (15.3%)

贴现率

5.5% - 7.5% (6.5%)

贷款--房屋净值

98

共识定价(C)

信贷和流动性折扣

0.4% - 100.0% (46.2%)

股权投资

1,778

调整后收益倍数

市盈率

4.5x - 25.0x (9.1x)

住宅按揭服务权

2,310

贴现现金流

恒定预付率

0.0% - 34.5% (6.7%)

分布在基准曲线上(B)

254BPS-1,653BPS(766Bps)

商业抵押服务权

1,113

贴现现金流

恒定预付率

3.9% - 9.8% (4.3%)

贴现率

7.8% - 10.1% (9.8%)

金融衍生品-与以下内容相关的掉期 *限制某些Visa类别B的销售 **发行普通股

(107)

贴现现金流

Visa B类股转换为A类股的估计折算系数

1.61加权平均

Visa A类股股价预计年增长率

16.0%

预计诉讼解决日期的长度

Q2 2023

微不足道的3级资产，净额 --负债(D)

(8)

总资产3，扣除负债净额(E)

$

6,831

(a)不可观察到的投入由工具的相对公允价值加权。

(b)每种工具在基准曲线上的假设收益率差通常旨在计入非利率风险，如信贷和流动性风险。

(c)共识定价指的是公允价值估计，通常是使用交易商报价或其他第三方提供的估值或可比资产价格等信息在内部编制的。

(d)代表按公允价值经常性计量的3级资产和负债总额，这些资产和负债在个别和总体上都是微不足道的。该金额包括若干金融衍生资产及负债、交易性证券、其他证券、持有以供出售的住宅按揭贷款、其他资产、其他借入资金及其他负债。

(e)由第3级总资产#美元组成7.4亿美元和总负债水平为3$0.4十亿截至2023年12月31日和美元7.310亿美元0.4分别截至2022年12月31日的10亿美元。

金融资产在非经常性基础上按公允价值入账

我们可能被要求在非经常性的基础上按公允价值计量某些金融资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用较低的摊销成本或公允价值会计或因减值而对个别资产进行减记而产生的，并列于表81。

非权责发生制贷款

非权责发生制贷款的账面价值是指因减值而调整的贷款的公允价值。减值主要基于抵押品的评估价值。

持证或经认证的评估师至少每年获得一次评估，在某些情况下最近才获得评估。审查所有第三方评估，并将对初始评估的任何调整纳入最终发布的评估报告。在未获得评估的情况下，抵押品价值由独立于资产管理人的内部人员按照外部第三方评估标准确定。

股权投资

股权投资的大部分金额为持有待售的LIHTC投资的账面价值，采用贴现现金流模型计算。重要的不可观察的输入是管理层对所需市场回报率的估计。这个

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  147

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市场回报率是根据与LIHTC最近在市场上的销售进行比较得出的。这一投入的显著增加(减少)将导致投资的账面价值显著降低(上升)。

奥利奥和止赎资产

OREO和止赎资产的账面价值包括转移到OREO和丧失抵押品赎回权资产后记录的估值调整。这些估值调整是基于物业的公允价值减去出售成本。公允价值基于评估价值或销售价格，对OREO和丧失抵押品赎回权的资产的评估过程与上述非应计贷款的评估过程相同。

长寿资产

长期资产包括在此期间记录了估值调整的建筑物。被分类为持有以供使用的设施，如果其账面价值无法收回并超过公允价值，则为减值。持有待售楼宇的估值调整是根据物业的公允价值减去估计出售成本，并在资产转移至持有待售状态后入账。公允价值是由第三方评估、最近的销售报价、市场或物业状况的变化或合同销售价格(如果我们已同意将大楼出售给第三方)确定的。这些长期资产的减值计入综合损益表中的其他非利息支出。

在非经常性基础上按公允价值计量的资产如下：

表81：公允价值计量：非经常性(A)(B)(C)

截至2013年12月31日的年度 以百万计			公允价值									得(损)利
			2023			2022									2023						2022						2021
资产
非权责发生制贷款			$	578		$	280								$	(410)					$	(287)					$	(4)
股权投资			203			135															(1)
奥利奥和止赎资产			12			10									(1)
长寿资产			9			23									(29)						(15)						(45)
总资产			$	802		$	448								$	(440)					$	(303)					$	(49)

(a)所列期间的所有3级，但#美元除外301000万美元和300万美元422023年12月31日和2022年12月31日分别被归类为1级的股权投资中包括1.3亿美元。

(b)所采用的估值方法是财产或抵押品的公允价值。

(c)使用的不可观察的输入是评估价值/销售价格、经纪人意见或预计收入/所需改进成本。额外的数量信息对所列期间没有意义。

按公允价值期权入账的金融工具

我们选择公允价值选项来核算某些金融工具。有关已选择公允价值选项的这些金融工具的更多信息，请参阅本附注14的公允价值计量部分。这些金融工具最初按公允价值计量。初始计量的损益以及公允价值的任何变动随后在收益中确认。

与该等金融工具公允价值变动有关的利息收入于综合收益表中于其他利息收入中入账，但若干住宅按揭贷款除外，该等贷款的收入亦于贷款利息收入中入账。包括在其他资产中的预付远期合同的价值变动在非利息支出中报告，其他借入资金的利息支出在借入资金利息支出中报告。

148**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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我们选择公允价值选项的项目的公允价值和未付本金余额合计如下：

表82：公允价值选项--公允价值和本金余额

			2023年12月31日												2022年12月31日
以百万计			公允价值						未付本金余额合计						差异化						公允价值			未付本金余额合计			差异化
资产
持有作出售用途的住宅按揭贷款
应计逾期90天以内的贷款			$	432					$	429					$	3					$	609		$	633		$	(24)
累计逾期90天或以上的贷款			6						6												5			5
非权责发生制贷款			36						43						(7)						40			49			(9)
总计			$	474					$	478					$	(4)					$	654		$	687		$	(33)
持有作出售用途的商业按揭贷款(A)
应计逾期90天以内的贷款			$	238					$	228					$	10					$	261		$	256		$	5
非权责发生制贷款																					15			44			(29)
总计			$	238					$	228					$	10					$	276		$	300		$	(24)
贷款
应计逾期90天以内的贷款			$	507					$	520					$	(13)					$	509		$	521		$	(12)
累计逾期90天或以上的贷款			146						156						(10)						155			167			(12)
非权责发生制贷款			585						793						(208)						646			880			(234)
总计			$	1,238					$	1,469					$	(231)					$	1,310		$	1,568		$	(258)
其他资产			$	85					$	69					$	16					$	80		$	80
负债
其他借入资金			$	39					$	40					$	(1)					$	31		$	32		$	(1)
其他负债			$	124											$	124					$	196					$	196

(a)截至2023年12月31日或2022年12月31日，此类贷款中没有逾期90天或更长时间的应计贷款。

我们选择公允价值选项的项目的公允价值变动如下：

表83：公允价值备选方案--公允价值变动(A)

截至2013年12月31日的年度 以百万计			得(损)利
			2023						2022						2021
资产
持有作出售用途的住宅按揭贷款			$	32					$	(80)					$	152
持作出售的商业按揭贷款			$	53					$	52					$	115
贷款			$	26					$	42					$	80
其他资产			$	7					$	(16)					$	28
负债
其他负债			$	(41)					$	(67)

(a)抵销对冲项目或对冲工具对收益的影响不反映在这些金额中。

与未按公允价值记录的金融工具相关的其他公允价值信息

本节提供所有其他金融工具的公允价值信息，这些金融工具没有按公允价值计入综合资产负债表。我们使用以下方法和假设来估计这些金融工具的公允价值金额。

银行的现金和应付款项以及银行的有息存款

由于属短期性质，于综合资产负债表中列报的现金及应付银行账面金额及银行的赚取利息存款接近公允价值。

持有至到期的证券

我们主要使用从定价服务、交易商报价或最近交易中获得的价格来确定证券的公允价值。有关我们的定价过程和程序的其他信息，请参阅本附注14的公允价值计量部分。

净贷款

公允价值是根据预期净现金流量的折现值估计的，其中包含有关预付款率、净信贷损失和维修费的假设。非权责发生贷款按其估计的回收价值进行估值。净贷款的账面价值是扣除全部贷款后的净值。

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其他资产

其他资产的账面价值接近公允价值，其中包括应计应收利息、现金抵押品、已出售和转售协议的联邦基金、某些待售贷款以及FHLB和FRB股票。我们的FHLB和FRB股票的账面价值合计为$2.710亿美元2.5于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为10亿元。

存款

对于定期存款，公允价值是通过使用类似到期日工具的当前市场利率对合同现金流量进行贴现来估计的。对于没有确定期限的存款，如无息和有息的活期和有息的货币市场和储蓄存款，其账面价值接近公允价值。

借入资金

对于短期借款资金，包括购买的联邦基金、商业票据、回购协议和某些其他短期借款和应付款项，账面价值接近公允价值。对于长期借款资金，如果有市场报价，则用来估计公允价值。当没有报价的市场价格时，公允价值是根据当前市场利率和类似期限和期限的债务的信用利差估计的。

资金不足的贷款相关承诺

无融资贷款相关承诺的公允价值由市场参与者假设决定，并考虑到利率和信贷变化的影响。我们根据我们交易对手的信誉来确定对这些贷款的责任。

其他负债

其他负债包括与衍生工具和其他应计负债有关的有息现金抵押品。由于属短期性质，本公司综合资产负债表所载其他负债的账面价值接近公允价值。

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截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，这些金融工具的账面价值和估计公允价值，以及公允价值层次内的水平如下：

表84：与其他金融工具相关的其他公允价值信息。

以百万计			携带 金额						公允价值
									总计						第1级						二级						第三级
2023年12月31日
资产
现金和银行到期款项			$	6,921					$	6,921					$	6,921
赚取利润的银行存款			43,804						43,804												$	43,804
持有至到期的证券			90,790						86,948						30,943						55,850						$	155
净贷款(不包括租赁)			308,936						299,645																		299,645
其他资产			5,872						5,872												5,872
总资产			$	456,323					$	443,190					$	37,864					$	105,526					$	299,800
负债
定期存款			$	31,569					$	31,602											$	31,602
借入资金			71,816						72,369												71,194						$	1,175
与资金不足的贷款有关的承诺			663						663																		663
其他负债			1,091						1,091												1,091
总负债			$	105,139					$	105,725											$	103,887					$	1,838
2022年12月31日
资产
现金和银行到期款项			$	7,043					$	7,043					$	7,043
赚取利润的银行存款			27,320						27,320												$	27,320
持有至到期的证券			95,183						90,279						30,748						59,377						$	154
净贷款(不包括租赁)			313,460						310,864																		310,864
其他资产			6,022						6,022												6,020						2
总资产			$	449,028					$	441,528					$	37,791					$	92,717					$	311,020
负债
定期存款			$	18,470					$	18,298											$	18,298
借入资金			57,182						57,557												55,922						$	1,635
与资金不足的贷款有关的承诺			694						694																		694
其他负债			660						660												660
总负债			$	77,006					$	77,209											$	74,880					$	2,329

表84中的公允价值合计仅代表我们资产和负债总市值的一部分，因为根据有关金融工具公允价值的指导方针，我们不包括以下项目：

•按公允价值经常性记录的金融工具(如表78所披露)；

•在权益法下计入的投资，

•不适用ASU 2016-01规定的公允价值替代计量方法的公允价值易于确定的股权证券，

•不动产和个人财产，

•租赁融资，

•贷款客户关系，

•存放客户的无形资产，

•MSR，

•零售分支机构网络，

•收费业务，如资产管理和经纪业务，

•商标和品牌名称，

•一年或一年内到期的贸易应收账款和应付款项，

•根据ASU 2016-01规定，存款负债没有确定的期限或合同期限，以及

•保险合同。

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N奥特 15 F财务状况 D深入探讨

我们使用各种金融衍生品来缓解我们业务活动中固有的市场风险(主要是利率)和信用风险，以及促进客户风险管理活动。我们将这些风险作为我们整体资产和负债管理流程的一部分，并通过我们的信贷政策和程序进行管理。衍生品是指当事人之间的合同，这种合同通常只需要很少的初始净投资或不需要初始净投资，并导致一方根据合同中规定的名义金额和标的向另一方交付现金或另一种类型的资产。

衍生品交易通常以名义金额衡量，但这一金额通常不交换，也不记录在资产负债表上。名义金额是标的用以厘定衍生工具合约所需付款的基准。标的是参考利率、证券价格、信用利差或其他指数。与待售贷款相关的住宅和商业房地产贷款承诺也符合衍生工具的资格。

以下各表列示吾等持有的所有衍生资产及负债的名义及总公允价值金额。

表85：总导数(A)

			2023年12月31日									2022年12月31日
以百万计			名义/合同金额			资产交易会 价值(B)			责任公平 值(C)			名义/合同金额			资产交易会 价值(B)			责任公平 值(C)
用于套期保值的衍生产品
利率合约：
公允价值套期保值(D)			$	32,079								$	24,231
现金流对冲(D)			33,302									40,310						$	1
现金流对冲--其他(E)			25,000			$	327		$	137
外汇合约：
净投资对冲			1,174						2			1,120			$	24
指定用于套期保值的衍生品总额			$	91,555		$	327		$	139		$	65,661		$	24		$	1
不用于对冲的衍生品
用于按揭银行活动的衍生工具(F)：
利率合约：
掉期			$	43,450								$	47,908		$	7		$	1
期货(G)			10,370									5,537
抵押贷款支持的承诺			3,093			$	66		$	67		4,516			85			89
其他			15,544			46			22			18,017			90			14
总利率合约			72,457			112			89			75,978			182			104
用于客户相关活动的衍生品：
利率合约：
掉期			401,607			1,723			4,228			354,150			1,597			5,397
期货(G)			73									32
抵押贷款支持的承诺			2,592			9			25			2,799			10			6
其他			28,489			186			169			29,071			334			321
总利率合约			432,761			1,918			4,422			386,052			1,941			5,724
商品合约：
掉期			6,714			577			569			5,792			1,003			1,067
其他			4,797			188			188			4,488			205			202
商品合同总额			11,511			765			757			10,280			1,208			1,269
外汇合约及其他			32,885			295			239			30,512			366			293
客户相关活动的衍生品总额			477,157			2,978			5,418			426,844			3,515			7,286
用于其他风险管理活动的衍生品：
外汇合约及其他			14,882			12			253			12,785			47			227
未指定用于对冲的衍生品总额			$	564,496		$	3,102		$	5,760		$	515,607		$	3,744		$	7,617
总衍生工具总额			$	656,051		$	3,429		$	5,899		$	581,268		$	3,768		$	7,618
减去：可依法强制执行的主净额结算协议的影响						1,406			1,406						1,523			1,523
减去：收到/支付的现金抵押品						1,126			955						714			1,571
总衍生品						$	897		$	3,538					$	1,531		$	4,524

(a)集中结算的衍生工具每日以现金结算，因此我们的综合资产负债表不会确认衍生资产或衍生负债。

(b)包括在我们综合资产负债表的其他资产中。

(c)包括在我们综合资产负债表的其他负债中。

(d)主要表示掉期。

(e)表示盖子和地板。

(f)包括住宅及商业按揭银行业务。

(g)期货合约每天以现金结算，因此我们的综合资产负债表不会确认任何衍生资产或衍生负债.

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所有衍生工具均按公允价值计入综合资产负债表。衍生工具余额按净额基准于综合资产负债表列报，并已考虑可依法强制执行的总净额结算协议及(如适用)与交易对手交换的任何相关现金抵押品的影响。有关与该等可依法强制执行的总净额结算协议相关的抵销权的进一步讨论载于本附注15的抵销及交易对手信用风险一节。任何不履行风险，包括信用风险，均计入衍生工具的估计公允价值估计净值。关于衍生品如何入账的进一步讨论包括在附注1会计政策中。

指定为对冲工具的衍生工具

作为我们资产和负债风险管理活动的一部分，用于管理利率和外汇风险的某些衍生品被指定为会计对冲。衍生品对冲与资产或负债公允价值变动相关的风险被视为公允价值对冲，衍生品对冲预期未来现金流的可变性被视为现金流对冲，衍生品对冲对外国子公司的净投资被视为净投资对冲。将衍生工具指定为会计套期保值，可使这些衍生工具的损益在与对冲项目的收益影响相同的期间和同一损益表项目中确认。

公允价值对冲

我们进行固定收益、支付浮动的利率互换，以对冲因市场利率波动而导致的未偿还固定利率债务的公允价值变化。我们还进行固定支付、收取浮动利率和零息互换，以对冲固定利率和零息投资证券的公允价值因市场利率波动而发生的变化。在该等对冲关系中指定的利率掉期的损益，连同可归因于对冲风险的对冲项目的抵销损益，均在同一损益表项目内的当期收益中确认。

现金流对冲

我们订立固定收受利率、支付浮动利率掉期及利率上限和下限，将指定商业贷款的利率特征由浮动调整为固定，以减少市场利率变动对未来现金流变化的影响。我们还定期签订远期买卖合同，以对冲与购买或出售投资证券有关的支付或收到代价的可变性。预期的买入或卖出在远期合同本身的总结算时完成。对于这些现金流量对冲，套期保值工具的损益在AOCI中记录，然后在同一时期重新分类为收益，被对冲的现金流量影响收益，并与被对冲的现金流量在同一损益表中。

在2023年12月31日之后的12个月里，我们预计将把衍生品净亏损重新归类为$1.110亿美元的税前收入0.910亿美元的税后，从AOCI到利息收入，用于这些现金流对冲策略。这一重新分类的金额可能不同于由于利率变化、对冲解除指定以及2023年12月31日之后增加的其他对冲而实际确认的金额。截至2023年12月31日，对预测交易进行对冲的最长时间为八年.

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下表列出了与我们的公允价值和现金流对冲衍生品相关的进一步收益(亏损)：

表86：综合收益表(A)(B)中公允价值和现金流量对冲确认的收益(损失)

			在收入中确认的收益(损失)的位置和金额
			利息收入						利息支出			非利息收入
以百万计			贷款			投资证券			借入资金			其他
截至2023年12月31日的年度
综合损益表上的总金额			$	18,299		$	3,545		$	3,783		$	619
确认的公允价值套期保值的收益(亏损)：
套期保值项目(C)						$	2		$	(545)
衍生品						$	2		$	531
与衍生品利息结算有关的金额						$	28		$	(605)
现金流量套期保值的收益(亏损)(D)：
从累计中重新归类的衍生收益(亏损)金额 **其他全面收入			$	(1,512)		$	(28)
与衍生品利息结算有关的其他金额			$	115
截至2022年12月31日的年度
综合损益表上的总金额			$	11,795		$	2,726		$	1,155		$	952
确认的公允价值套期保值的收益(亏损)：
套期保值项目(C)						$	(136)		$	1,945
衍生品						$	143		$	(1,976)
与衍生品利息结算有关的金额						$	(2)		$	120
现金流量套期保值的收益(亏损)(D)：
从累计中重新归类的衍生收益(亏损)金额 **其他全面收入			$	(259)		$	(1)
与衍生品利息结算有关的其他金额			$	41
截至2021年12月31日的年度
综合损益表上的总金额			$	9,007		$	1,834		$	361		$	1,199
确认的公允价值套期保值的收益(亏损)：
套期保值项目(C)						$	(5)		$	937
衍生品						$	9		$	(993)
与衍生品利息结算有关的金额						$	(4)		$	521
现金流量套期保值的收益(亏损)(D)：
从累计中重新归类的衍生收益(亏损)金额 **其他全面收入			$	376		$	57					$	61

(a)就列报的所有期间而言，在评估任何公允价值或现金流量对冲策略的对冲效果时，并无排除衍生工具收益或亏损的组成部分。

(b)所有现金流及公允价值对冲衍生工具均为所述期间的利率合约。

(c)包括与终止对冲关系相关的微不足道的公允价值对冲调整。

(d)就列报的所有期间而言，现金流对冲衍生工具重新分类为收益并无损益，因为原来预测的交易很可能不会发生。

关于公允价值对冲会计对被套期保值项目账面价值的影响，详见下表：

表87：套期保值项目-公允价值套期保值

			2023年12月31日												2022年12月31日
以百万计			被套牢物品的账面价值						计入套期项目账面价值的累计公允价值套期保值调整(A)						被套牢物品的账面价值						计入套期项目账面价值的累计公允价值套期保值调整(A)
投资证券--可供出售(B)			$	2,076					$	(122)					$	2,376					$	(121)
借入资金			$	30,503					$	(737)					$	21,781					$	(1,283)

(a)包括少于$(0.1)公允价值对冲调整10亿美元，主要与2023年12月31日和2022年12月31日终止的借款基金对冲关系有关。

(b)列示的账面价值代表摊销成本。

净投资对冲

我们签订外币远期合约，以对冲对外国子公司的非美元净投资，以应对外汇汇率的不利变化。我们评估套期保值关系是否能有效抵销对冲及被套期保值项目的价值变动，方法是在套期保值关系开始时及在持续的基础上，定性地核实对冲及被套期项目的关键条款是否匹配。净投资对冲衍生品被归类为外汇合约。有几个不是衍生工具收益或损失的组成部分不在对冲有效性评估之列

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提交的句号。在保监处确认的净投资对冲衍生工具净收益(亏损)为$(53)百万元及$1192023年和2022年分别为100万，2021年微不足道。

未被指定为对冲工具的衍生工具

将在二手市场出售的住宅按揭贷款及相关贷款承诺被视为衍生工具，按公允价值入账。由于利率风险，贷款和承诺的公允价值变化通过出售抵押贷款支持证券的远期合同以及美国国债和欧洲美元期货和期权进行对冲。持有待售贷款和承诺以及用于对其进行经济对冲的衍生工具的损益计入综合损益表中的住宅和商业抵押贷款非利息收入。

住宅按揭还款权按公允价值入账，公允价值变动主要受利率变动影响。用于对冲住宅抵押贷款偿还权公允价值的衍生品包括利率期货、掉期、期权和购买抵押贷款支持证券的远期合约。用于套期保值的住宅抵押贷款偿还权及相关衍生品的损益计入住宅和商业抵押贷款非利息收入。

持有以供出售的商业按揭贷款及相关贷款承诺被视为衍生工具，按公允价值入账。用于在经济上对冲这些贷款和承诺不受利率风险导致的公允价值变化影响的衍生品包括远期贷款销售合同和利率掉期。承诺、贷款和衍生品的收益和损失计入住宅和商业抵押贷款非利息收入。用于从经济上对冲商业抵押贷款偿还权价值变化的衍生品包括利率期货、掉期和期权。这些衍生工具的收益或损失包括在住宅和商业抵押贷款的非利息收入中。

与待出售贷款相关并作为衍生工具入账的住宅及商业按揭贷款承诺，按相关贷款的估计公允价值及贷款在承诺条款内提供资金的可能性进行估值。公允价值还考虑到嵌入维护权的公允价值。

我们向客户提供与他们的风险管理需求相关的衍生品。这些衍生品主要包括利率掉期、利率上限和下限、掉期、外汇合约和大宗商品掉期。我们主要通过与第三方交易商进行各种对冲交易来管理客户交易带来的市场风险敞口。客户相关衍生品的损益计入资本市场和咨询非利息收入。

客户、抵押贷款银行风险管理和其他风险管理投资组合中包括与客户签订的书面利率上限和下限，用于风险管理目的。我们从交易对手那里收到一笔预付溢价，如果标的市场利率高于或低于合同中指定的特定水平，我们有义务向交易对手付款。我们在书面期权项下的最终义务是基于未来的市场状况。

我们已订立风险分担协议，与其他与利率衍生工具合约有关的交易对手分担部分信贷风险，或承担信贷风险以产生收入。下表列出了在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日售出的名义风险参与协议金额和最大潜在敞口。

表88：风险分担协定

			截至2013年12月31日的年度
以十亿计			2023						2022
风险分担协议：
售出--名义金额			$	8.0					$	8.0
最大潜在接触量(A)			$	0.2					$	0.1

(a)根据基础掉期的公允价值，假设掉期合同中提及的所有基础第三方客户都违约。

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下表列出了未在套期保值关系中指定的衍生品收益(亏损)的进一步细节：

表89：未指定用于套期保值的衍生工具的收益(损失)

			截至2013年12月31日的年度
以百万计			2023						2022						2021
用于抵押银行活动的衍生品：
利率合约(A)			$	(70)					$	(671)					$	(78)
用于客户相关活动的衍生品：
利率合约			(15)						220						149
外汇合约及其他			220						111						135
从与客户相关的活动中获益(B)			205						331						284
用于其他风险管理活动的衍生品：
外汇合同和其他(B)			(395)						255						(30)
未被指定为套期保值工具的衍生工具的总收益(损失)			$	(260)					$	(85)					$	176

(a)包括在我们的综合收益表上的住宅和商业抵押贷款非利息收入中。

(b)包括在资本市场和咨询及其他非利息收入在我们的综合收益表。

抵销和交易对手信用风险

对于根据可依法强制执行的主净额结算协议与交易对手订立的衍生金融工具，我们一般采用综合资产负债表上的净额列报。总净额结算协议通过允许在发生违约事件时与同一交易对手完成总净额结算协议项下所有未偿还衍生工具的净额结算来降低信用风险。总净额结算协议还可能要求交换现金或有价证券，以抵押任何一方的净头寸。抵押品通常是根据截至前一天与交易对手的头寸的公允净值，对未结算头寸进行每日交换。代表初始保证金的抵押品也可能被要求交换，这是基于未来的潜在风险敞口。在某些情况下，在交换任何抵押品之前，必须超过最低门槛。根据此等总净额结算协议与交易对手交换的任何现金抵押品，在适当情况下亦会根据综合资产负债表上适用的衍生工具公允价值进行净额结算。然而，持有或质押的任何证券的公允价值不计入综合资产负债表的净列报。为使总净额结算协议下的衍生工具符合根据公认会计原则结算净额结算的资格，我们必须进行充分的法律审查，以有充分根据的基础得出结论，即在发生违约事件时，包括在破产、无力偿债或交易对手的类似法律程序下，总净额结算协议所包括的抵销权将可在法律上强制执行。可执行性由一份法律意见证明，该法律意见充分自信地支持在这种情况下总净额结算协议的可执行性。

表90显示了在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，可法律强制执行的主净额结算协议对我们的衍生品资产和衍生品负债的影响。该表包括根据可依法强制执行的总净额结算协议持有或质押的现金抵押品。该表还包括根据可依法强制执行的总净额结算协议持有或质押的任何证券抵押品的公允价值。现金及证券抵押品金额仅计入相关衍生工具公允价值净值。

表90包括非通过交易所结算的场外衍生品(“场外衍生品”)和通过中央结算所结算的场外衍生品(“场外清算衍生品”)。场外衍生品是指与交易对手双边执行的合约，这些合约不是通过有组织的交易所结算，也不是通过中央清算机构直接清算。大多数场外衍生品受ISDA文件或其他可依法强制执行的主净额结算协议管辖。场外清算的衍生品是指与场外交易对手在场外市场上双边执行的合约，这些合约被更新到中央结算所，然后成为我们的交易对手。场外清算的衍生工具通常每天以现金结算，以前一天的价值为基础。

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表90：衍生工具资产和负债抵销

以百万计			总公允价值						综合资产负债表上的金额抵销												公允价值净值						根据主要净额结算协议持有的证券抵押品/质押证券						净额
									公允价值抵销金额						现金抵押品
2023年12月31日
衍生资产
利率合约：
柜台清仓			$	19																	$	19											$	19
非处方药			2,338						$	976					$	767					595						$	61					534
商品合同			765						316						283						166						5						161
外汇和其他合约			307						114						76						117												117
衍生工具资产总额			$	3,429					$	1,406					$	1,126					$	897		(a)			$	66					$	831
衍生负债
利率合约：
柜台清仓			$	36																	$	36											$	36
非处方药			4,612						$	885					$	942					2,785						$	58					2,727
商品合同			757						332												425												425
外汇和其他合约			494						189						13						292												292
衍生负债总额			$	5,899					$	1,406					$	955					$	3,538		(b)			$	58					$	3,480
2022年12月31日
衍生资产
利率合约：
柜台清仓			$	23																	$	23											$	23
非处方药			2,100						$	974					$	630					496						$	34					462
商品合同			1,208						335						2						871												871
外汇和其他合约			437						214						82						141												141
衍生工具资产总额			$	3,768					$	1,523					$	714					$	1,531		(a)			$	34					$	1,497
衍生负债
利率合约：
柜台清仓			$	28																	$	28											$	28
非处方药			5,801						$	625					$	1,041					4,135						$	78					4,057
商品合同			1,269						679						520						70						4						66
外汇和其他合约			520						219						10						291												291
衍生负债总额			$	7,618					$	1,523					$	1,571					$	4,524		(b)			$	82					$	4,442

(a)代表我们综合资产负债表上其他资产所包含的衍生资产的净额。

(b)代表本公司综合资产负债表上其他负债所包括的衍生负债净额。

除了使用总净额结算协议和其他抵押品协议来降低与衍生工具相关的信用风险外，我们还寻求通过评估交易对手的信用评级和使用内部信用分析、限额和监控程序来管理信用风险。

截至2023年12月31日，现金和债务证券(主要是机构抵押贷款支持证券)总额为2.3根据总净额结算协议和其他抵押品协议，我们已向我们抵押了10亿美元，以抵押交易对手到期的净衍生资产，并满足初始保证金要求，我们承诺的现金和债务证券(主要是机构抵押贷款支持证券)总额为#美元。1.9根据该等协议，将欠交易对手的衍生工具净负债作抵押并满足初始保证金要求。该等总额可能与上一表所列抵销金额有所不同，因为该等总额可能包括根据不符合总净额结算协议的协议交换的抵押品，或由于时间或其他因素(例如初始保证金)，质押抵押品总额超过截至资产负债表日与交易对手的衍生工具公允净值。在未根据总净额结算协议扣除衍生工具公允价值的范围内，质押现金的应收账款计入其他资产，持有的现金的负债计入综合资产负债表的其他负债。交易对手质押给我们的证券不在我们的资产负债表上确认。同样，我们向交易对手承诺的证券仍留在我们的资产负债表上。

信用风险或有特征

某些衍生工具协议包含各种与信用风险相关的或有条款，例如要求我们的债务维持一个或多个主要信用评级机构的特定信用评级的条款。如果我们的债务评级降至该等指定评级以下，衍生工具的交易对手可要求立即付款，或要求对净负债头寸的衍生工具立即及持续进行全面抵押。下表显示衍生工具的合计公允价值

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具有信用风险相关或有特征的工具，在正常业务过程中入账的相关抵押品，以及如果这些协议背后的信用风险相关或有特征在2023年12月31日、2023年和2022年触发时，我们需要提交的最高抵押品金额。

表91：信用风险或有特征

			12月31日
以十亿计			2023						2022
具有信用风险或有特征的净衍生负债			$	4.2					$	5.8
已过帐抵押品			1.0						1.7
抵押品风险敞口的最高额度			$	3.2					$	4.1

N奥特16 EMPLOYEE B埃内菲特 P兰斯说，他说了算。

退休金和退休后计划

我们有一个非缴费的、合格的固定收益养老金计划，涵盖符合条件的员工。福利是使用现金余额公式确定的，其中收入抵免是合格薪酬的百分比。那些在2009年12月31日是计划参与者的员工的收入抵免百分比冻结在当时的收入水平。在2010年1月1日或之后成为参与者的所有员工的收入抵免均为合格薪酬的3%。截至2009年12月31日，所有参与者的现金余额都有最低利率；2010年1月1日或之后，新参与者的现金余额基于30年期美国国债获得利息抵免。2010年1月1日或之后的新参与者不受最低费率的限制。该计划规定最低年收入抵免金额为#美元。2,000，取决于资格标准。对计划的养恤金缴款通常以精算确定的数额为基础，为支付给计划参与人的全部福利提供资金。合格养老金计划的资产由单独的信托基金持有。

我们还为某些员工维持不合格的补充退休计划，并通过各种计划为符合条件的退休员工提供一定的医疗和人寿保险福利(退休后福利)。PNC保留随时终止或更改这些计划的权利。不合格的养老金计划没有资金。PNC的缴费，以及退休后福利计划中的参与者缴费，涵盖了根据不合格养老金计划和退休后福利计划支付的所有福利。退休后计划为某些退休人员提供福利，这些福利至少在精算上相当于联邦医疗保险D部分提供的福利，因此，我们获得联邦补贴。PNC设立了VEBA，为退休后的医疗和人寿保险福利义务提供部分资金。

我们对计划资产和福利义务使用12月31日的计量日期。

以下对合格养恤金、非合格养恤金和退休后福利计划的预计福利义务的变化以及合格养恤金和退休后福利计划的计划资产的变化进行了核对:

158**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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表92：预计福利债务的变化和计划资产的变化的对账

			合格 退休金(A)												不合格 养老金												退休后 优势
以百万计			2023						2022						2023						2022						2023						2022
截至12月31日的累积福利义务			$	4,601					$	4,517					$	212					$	219
1月1日的预计福利义务			$	4,543					$	5,423					$	222					$	280					$	260					$	326
服务成本			130						142						3						3						3						4
利息成本			249						156						11						7						14						9
修正
精算(收益)/损失和假设的变化(A)			45						(833)						3						(44)						7						(57)
参与者的贡献																											2						2
联邦医疗保险对已支付福利的补贴																																	1
已支付的福利			(326)						(345)						(22)						(24)						(25)						(25)
12月31日的预计福利义务			$	4,641					$	4,543					$	217					$	222					$	261					$	260
1月1日计划资产的公允价值			$	5,400					$	6,788																	$	242					$	263
计划资产的实际回报率			541						(1,043)																		16						(21)
雇主供款															$	22					$	24					22						22
参与者的贡献																											2						2
联邦医疗保险对已支付福利的补贴																																	1
已支付的福利			(326)						(345)						(22)						(24)						(25)						(25)
12月31日计划资产的公允价值			$	5,615					$	5,400																	$	257					$	242
资金状况			$	974					$	857					$	(217)					$	(222)					$	(4)					$	(18)
在综合资产负债表上确认的金额
非流动资产			$	974					$	857																	$	26					$	10
流动负债															$	(23)					$	(24)					(3)						(3)
非流动负债															(194)						(198)						(27)						(25)
在合并资产负债表上确认的净额			$	974					$	857					$	(217)					$	(222)					$	(4)					$	(18)
AOCI确认的金额包括：
前期服务成本(积分)			$	11					$	14																	$	1					$	1
精算净额(损益)			148						322						$	33					$	31					(31)						(32)
在AOCI中确认的(损益)金额			$	159					$	336					$	33					$	31					$	(30)					$	(31)

(a)2023年和2022年的精算(损益)/损失和假设的变化主要与用来衡量预计福利债务的贴现率的变化有关。

PNC养老金计划资产

在我们的合格养老金计划(该计划)中，养老金计划资产的长期投资策略是：

•履行对所有参与者和受益人目前和未来的福利义务，

•支付为提供此类福利而发生的合理费用，包括信托和计划的管理费用，

•提供充足的流动资金，以及时满足福利和费用支付要求；以及

•提供总回报，从长期来看，通过在适当的风险水平下最大化投资回报，使信托资产与负债的比率最大化。

该计划的指定投资受信人有能力根据动态资产分配战略进行短期到中期的资产配置转变，其依据的因素包括：计划的资金状况、指定投资受信人对股本回报率相对于长期预期的看法、指定投资受托人对利率和信贷利差方向的看法，以及预计将影响信托基金履行对参与者和受益人的义务的能力的其他相关金融或经济因素。因此，允许的资产分配范围已更新，以纳入动态分配政策所需的灵活性。

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按资产类别分列的2023年和2022年底《计划》的资产战略分配，以及2023年底的目标分配范围如下：

表93：资产战略分配

			目标分配范围			按战略划分的计划资产占12月31日的百分比
						2023			2022
资产类别
国内股权			15 – 40%			22		%	21		%
国际公平			10 – 25%			19		%	17		%
私募股权			0 – 15%			11		%	11		%
总股本			30 – 70%			52		%	49		%
国内固定收益			10 – 40%			29		%	30		%
高收益固定收益			0 – 25%			9		%	9		%
固定收益总额			10 – 65%			38		%	39		%
房地产			0 – 10%			6		%	6		%
其他			0 – 20%			4		%	6		%
总计			100%			100		%	100		%

资产类别代表根据计划的每个投资管理人的投资目标对计划资产的分配。某些国内股权投资经理利用其投资管理协议中所述的衍生品和固定收益证券来实现其在《投资政策声明》下的投资目标。其他投资经理可以投资于其分配的资产类别以外的合格证券，以实现其投资目标。截至2023年12月31日持有的股权证券、固定收益证券、房地产和所有其他资产的计划总资产公允价值的实际百分比为67%, 23%, 5%和5%。

我们认为，从长期来看，资产配置是风险的唯一最大决定因素。由于市场变动、现金流、投资经理业绩以及动态资产分配政策下的轮班实施，资产配置将偏离目标百分比。与资产配置目标的重大偏离可能会改变信托的预期收益和风险。然而，频繁地重新平衡资产分配目标可能会导致巨大的交易成本，这可能会削弱信托基金实现其投资目标的能力。因此，信托投资组合会定期重新平衡，以维持上述目标范围内的资产配置。

除了在不同资产类别之间多样化外，信托基金在每个资产类别内也是多样化的。二级多元化为预期任何一种证券或证券类别不会对信托的总风险和回报产生不成比例的影响提供了合理的基础。

在投资策略允许使用衍生品和/或货币管理的情况下，在管理人员指南中纳入语言，以定义允许和禁止的交易和/或策略。衍生品通常被投资经理用来修改其投资组合的风险/收益特征(S)，以成本效益的方式实施资产配置变化，或降低交易成本。根据基金经理的投资指导方针，衍生品不能仅用于投机或杠杆。衍生品只有在它们提供了最有效的经济手段来改善投资组合的风险/回报状况的情况下才能使用。

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公允价值计量

如附注14所述，公认会计原则确立了计量公允价值的框架，包括用于对计量公允价值使用的投入进行分类的层次结构。

对2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值计量的资产使用的估值方法说明如下：

表94：养恤金计划估值方法

资产			估值方法论
货币市场基金			·按年终时养老金计划所持股份的资产净值估值。
美国政府和机构证券 公司债务 普通股			·按个别证券交易活跃市场报告的收盘价估值。 ·如果没有特定证券的报价市场价格，则通过使用定价模型或具有类似特征的证券的报价来估计公允价值。这类证券通常被归类在估值等级的第二级，但可能是第三级，这取决于证券市场的流动性和活动水平。
共同基金			·根据不活跃交易的基金的第三方定价进行估值。
其他投资 金融衍生品金融工具 **集团年金合同 **优先股			·衍生金融工具--按第三方评估和定价模型确定的估计公允价值记录。 ·集团年金合同--考虑到发行人的信誉，根据类似期限的类似工具的当前收益率折现相关现金流，以公允价值计量。 ·优先股--按证券交易活跃市场报告的收盘价估值。
按资产净值衡量的投资 **集体信托基金投资 *有限合伙企业			·集体信托基金投资--根据计划在年底持有的这类集体信托基金的单位乘以各自的单位价值进行估值。集体信托基金的单位价值是基于大量可观察到的投入，尽管它不是基于活跃市场的报价。集合信托基金的标的投资主要包括股权证券、债务、短期投资和其他有价证券。由于这些证券的性质，没有资金不足的承诺或赎回限制。 ·有限合伙企业--由投资经理根据最近用于估计公允价值的财务信息进行估值。有限合伙企业的单位价值是基于重大的可观察到的投入，尽管它不是基于活跃市场中的报价标价。

这些方法可能导致公允价值计算不能反映可变现净值或未来公允价值。此外，虽然养老金计划相信其估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能导致在报告日期进行不同的公允价值计量。

下表按公允价值等级列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日该计划按公允价值计算的资产。

表95：养恤金计划资产--公允价值层次

			2023年12月31日																											2022年12月31日
以百万计			1级						2级						3级						总公允价值									1级						2级						3级						总公允价值
计息现金			$	46																	$	46								$	51																	$	51
货币市场基金			186																		186									333																		333
美国政府和机构证券			394						$	145											539									454						$	136											590
公司债务									749						$	2					751															699						$	2					701
普通股			716																		716									605																		605
共同基金									160												160															150												150
其他									32												32									1						1												2
以资产净值(A)计算的投资																					3,185																											2,968
总计			$	1,342					$	1,086					$	2					$	5,615								$	1,444					$	986					$	2					$	5,400

(a)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。

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下表提供了有关我们与各种计划相关的预计未来现金流的信息。

表96：估计现金流

			养老金计划												退休后福利
以百万计			合格的养老金						不合格的养老金
估计2024年雇主缴费									$	24					$	23
预计未来的福利支付
2024			$	358					$	24					$	23
2025			$	332					$	24					$	23
2026			$	353					$	24					$	23
2027			$	345					$	24					$	23
2028			$	335					$	22					$	22
2029-2033			$	1,636					$	93					$	104

合格的养老金计划缴费存入信托基金，合格的养老金计划福利付款从信托基金支付。根据2006年《养老金保护法》的资金计算，我们预计不会被要求为2024年合格计划做出贡献。对于其他计划，缴款总额和福利付款相同，代表预期的福利金额，由一般资产支付。退休后福利是扣除参与者缴费后的净额。估计现金流反映了VEBA对退休后医疗和人寿保险义务的部分供资。 

保险业保监处确认的定期福利净成本和其他金额的构成如下：

表97：定期福利净成本的构成部分(A)

			合格的养老金计划									不符合条件的养老保险计划									退休后福利
截至2013年12月31日的年度-以百万计			2023			2022			2021			2023			2022			2021			2023			2022			2021
净定期成本包括：
服务成本			$	130		$	142		$	133		$	3		$	3		$	4		$	3		$	4		$	4
利息成本			249			156			139			11			7			6			14			9			8
计划资产的预期回报			(324)			(298)			(273)												(10)			(6)			(6)
摊销先前服务费用			4			3			4
精算损失摊销												1			5			6
净周期成本			$	59		$	3		$	3		$	15		$	15		$	16		$	7		$	7		$	6
保险业保监处确认的计划资产和福利义务的其他变化：
本年度前一年服务(学分)									(4)
以前服务摊销(费用)			(4)			(3)			(4)
本年度精算亏损/(收益)			(173)			508			(485)			3			(44)			(4)			1			(30)			(7)
精算摊销(损失)												(1)			(5)			(6)
在保监处认可的总数			$	(177)		$	505		$	(493)		$	2		$	(49)		$	(10)		$	1		$	(30)		$	(7)
在定期净成本和保险费中确认的总金额			$	(118)		$	508		$	(490)		$	17		$	(34)		$	6		$	8		$	(23)		$	(1)

(A)服务费用部分包括在综合损益表的人事费用中。所有其他组成部分都包括在综合损益表的其他非利息支出中。

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用于确定表97所示的净定期费用的加权平均假设（截至每年年初）如下：

表98：净定期成本-假设

			定期净成本确定
截至1月1日			2023						2022						2021
贴现率（a）
合资格退休金			5.55		%				2.90		%				2.60		%
不合格养恤金			5.45		%				2.65		%				2.15		%
退休后福利			5.50		%				2.80		%				2.40		%
报酬增加率（平均）（b）			4.25		%				4.25		%				4.25		%
贷记利率（平均）
合资格退休金			4.65		%				3.70		%				3.70		%
不合格养恤金			4.80		%				4.00		%				4.00		%
退休后福利			4.30		%				1.65		%				1.30		%
假定保健费用趋势率（c）
初始趋势			6.00		%				6.00		%				6.00		%
终极趋势			4.50		%				4.50		%				5.00		%
达到年度终极趋势			2029						2028						2025
计划资产的预期长期回报（b）（d）			6.20		%				4.50		%				4.40		%

(a)每个计划的2021年贴现率是一个混合比率，其中包括在该年内获得的西班牙对外银行计划。

(b)披露的费率是针对符合条件的养老金计划的。

(c)税率仅适用于退休后福利计划。

(d)2021年的费率是一种混合费率，其中包括在该年度内获得的西班牙对外银行计划资产。

(截至每年年底)用于确定养恤金和退休后福利的年终债务的加权平均假设如下：

表99：其他养恤金假设

截至2013年12月31日的年度			2023						2022
贴现率
合资格退休金			5.25		%				5.55		%
不合格养恤金			5.10		%				5.45		%
退休后福利			5.15		%				5.50		%
补偿增长率(平均值)(A)			4.25		%				4.25		%
利息贷记利率(平均值)
合资格退休金			4.35		%				4.65		%
不合格养恤金			4.45		%				4.80		%
退休后福利			4.00		%				4.30		%
假定医疗费用趋势率(B)
初始趋势			6.00		%				6.00		%
终极趋势			4.50		%				4.50		%
达到年度终极趋势			2030						2029

    

(a)披露的费率是针对符合条件的养老金计划的。

(b)税率仅适用于退休后福利计划。

贴现率是通过将每个计划下将支付的预期未来收益与类似期限的高质量公司债券的可用收益率进行比较来独立确定的。在这一分析中，10收益率最高的债券的百分比和40收益率最低的%被从债券宇宙中剔除。

在所有其他假设保持不变的情况下，0.50贴现率下降%将导致2023年定期福利净成本发生非实质性变化，并在2024年为每个合格养老金、不合格养老金和退休后福利计划确认。

 

计划资产的预期回报是通过考虑养恤金计划投资的资产类别的历史和预期回报以及这些类别之间目前的分配战略而建立的一项长期假设。为了确定和审查这一假设，“长期”指的是计划的预计福利债务将在多长时间内支付。我们在每个测量日期评估这一假设，并在必要时对其进行调整。我们的选择过程参考了某些历史数据和当前环境，但主要利用了对未来回报预期的定性判断。我们还考察了其他拥有类似养老金投资策略的公司所使用的假设。考虑到所有这些因素，预期

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用于确定2023年定期养恤金净成本的计划资产长期回报率为6.20%。我们正在将预期的长期资产回报率提高到6.60%用于确定2024年的养老金成本。这一决定是在考虑了内部和外部资本市场顾问的意见后做出的，特别是关于最近的经济环境对长期预期股本和固定收益回报的影响。

固定缴款计划

互联网服务供应商是一个合格的固定缴费计划，涵盖我们所有符合条件的员工。新雇用的全职员工和有资格参加互联网服务提供商的兼职员工将自动加入互联网服务提供商，延迟费率等于4在没有正面选举的情况下，以其他方式获得合格补偿的百分比。与互联网服务供应商有关的员工福利支出为$1882023年为2.5亿美元，1752022年为1000万美元，2022年为1682021年为2.5亿美元，代表PNC向互联网服务提供商提供的现金。

互联网服务供应商是一项401(K)计划，并包括冻结员工持股功能。员工缴费被投资于许多投资选项，包括预先混合的投资组合和个人核心基金，在互联网服务提供商的指导下可用。

N奥特 17 S托克 B已租出 C优化配置 P局域网

我们设有长期激励奖励计划（激励计划），规定向行政人员及非雇员董事（激励股票期权除外）授出激励股票期权、非合资格股票期权、股票增值权、绩效股份单位、受限制股份单位、其他股份奖励及美元奖励。某些激励计划奖励可以股票、现金或股票和现金的组合形式支付。我们通常会在每年的第一季度授予相当一部分基于股票的薪酬。

表现股份单位奖励及受限制股份单位奖励

PNC根据业绩、服务和与市场条件相关的某些指标授予股份单位奖励。未归属的绩效股份单位奖励及受限制股份单位奖励的公平值初步按不低于本公司普通股于授出日期的市值的价格厘定，并就估计没收作出扣减。部分表现奖励之公平值乃根据蒙特卡罗模式计算，其后根据一项或多项表现目标之达成情况重新计量。此外，由于若干酌情风险检讨触发因素，若干表现股份单位奖励可能需要作出其后调整。

于2023年、2022年及2021年授出的表现股份单位奖励及受限制股份单位奖励于授出日期的加权平均公平值为$154.91, $198.28及$161.04分别为每股。于2023年、2022年及2021年归属的表现股份单位奖励及受限制股份单位奖励的总内在价值约为$219百万，$322百万美元和美元207百万，分别。我们按每类计划的相应归属期及╱或表现期按比例确认该等奖励的补偿开支。

未归属的绩效股单位和受限制股份单位奖励的前滚如下：

表100：未归属的业绩股单位奖励和限制性股票单位奖励-前滚

以千计的股份			未归属业绩股单位			加权平均授予日期公允价值			非归属受限制股份单位			加权平均授予日期公允价值
2022年12月31日(A)			685			$	161.20		3,348			$	172.40
已批出(B)			182			$	147.85		1,683			$	155.67
既得/解除(B)			(221)			$	137.67		(1,170)			$	156.89
没收									(99)			$	171.03
2023年12月31日			646			$	165.48		3,762			$	169.79

(a)包括170有市场条件的业绩份额单位。

(b)包括为实现先前期间授予的绩效份额单位奖励的特定绩效目标而进行的调整。

在表100中，业绩单位股票奖励的单位和相关的加权平均授予日公允价值不包括股息对相关股票的影响，因为如果相关股票被发行给参与者，这些股息将以现金支付。

164**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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N奥特 18 I来之不易 T轴

所得税费用的构成如下：

表101：企业所得税支出构成：企业所得税支出构成

截至2013年12月31日的年度 以百万计			2023						2022						2021
当前
联邦制			$	1,021					$	782					$	894
状态			320						227						191
总电流			1,341						1,009						1,085
延期
联邦制			(149)						307						123
状态			(103)						44						55
延期合计			(252)						351						178
总计			$	1,089					$	1,360					$	1,263

递延税项资产和负债的重要组成部分如下：

表102：递延所得税资产和负债

12月31日-百万			2023						2022
递延税项资产
证券和金融工具未实现损失净额			$	2,417					$	3,107
贷款和租赁损失准备			1,147						1,152
租赁义务			508						548
薪酬和福利			261						369
与贷款有关的无资金承担的免税额			161						170
应计费用			209						78
其他			384						350
递延税项总资产总额			5,087						5,774
估值免税额			(26)						(27)
递延税项资产总额			5,061						5,747
递延税项负债
租赁			938						1,034
固定资产			477						589
使用权资产			445						472
抵押贷款偿还权			359						325
商誉和无形资产			252						270
其他			461						405
递延税项负债总额			2,932						3,095
递延税项净资产			$	2,129					$	2,652

法定税率和有效税率之间的对账如下：

表103：法定税率和有效税率的对账

截至2013年12月31日的年度			2023						2022						2021
法定税率			21.0		%				21.0		%				21.0		%
因以下原因而增加(减少)：
扣除联邦福利的州税净额			2.9						2.7						2.6
免税利息			(1.7)						(1.2)						(0.9)
人寿保险			(0.9)						(0.8)						(0.8)
税收抵免			(5.2)						(3.2)						(4.4)
其他			0.1						(0.3)						0.6
实际税率			16.2		%				18.2		%				18.1		%

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  165

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截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的净营业亏损如下:

表104：结转净营业亏损

百万美元			2023年12月31日						2022年12月31日						期满
净经营亏损结转：
联邦制									$	45					不适用
状态			$	624					$	698					2024-2042

大部分税收抵免结转将在2027-2043年到期，在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日都是微不足道的。一些联邦和州的净营业亏损和信贷结转来自被收购的实体，利用受到各种法定限制。我们预计，我们将能够充分利用我们的结转用于联邦税收目的。然而，截至2023年12月31日，我们已经记录了一笔微不足道的估值津贴，用于国家税收目的的结转。

留存收益包括$0.1在2023年12月31日和2022年12月31日，为没有提供所得税的前储蓄子公司的坏账扣除拨款10亿美元。根据现行法律，如果某些子公司将这些坏账准备金用于吸收坏账损失以外的目的，它们将按当前的公司税率缴纳联邦所得税。

未确认的税收优惠的期初和期末余额的对账如下：

表105：未确认税收优惠的变化

以百万计			2023						2022						2021
1月1日未确认税收优惠总额余额			$	318					$	275					$	265
增加：
本期内持有的头寸			20
已获得的未确认税收优惠															8
上一时期采取的立场			35						46						7
减少：
上一时期采取的立场															(2)
与税务机关达成和解			(4)						(3)						(3)
因诉讼时效失效而导致的削减			(1)
12月31日未确认税收优惠总额余额			$	368					$	318					$	275
如果得到承认，将产生有利的影响			$	306					$	258					$	217

我们预计未确认税收优惠余额在未来12个月内不会大幅增加或减少。

我们既要缴纳美国联邦所得税，也要缴纳大多数州和一些外国司法管辖区的所得税。表106 总结了美国国税局重要检查的现状。

表106：美国国税局税务审查状况

年份

截至2023年12月31日的状况

PNC金融服务集团有限公司

西班牙对外银行美国银行股份有限公司

联邦制

2020-2021

2018

正在考试中

此外，我们还在接受国家各税务机关的持续审查。除了极少数例外，我们在2015年前不再接受税务机关对州、地方和外国所得税的审查。对于所有开放的审计，在确定截至2023年12月31日的未确认税收优惠时，已考虑任何潜在的调整。

我们的政策是将与所得税相关的利息和罚款归类为所得税费用。2023年和2022年，总利息和罚款金额微不足道。在2023年12月31日和2022年12月31日，相关的应计利息和罚款金额也微不足道。

166**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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N奥特 19 R排除法 M阿特斯

我们受到某些联邦、州和外国机构的监管，并接受这些监管机构的检查。

采取新业务举措(包括收购)的能力、获得新业务举措的机会和融资成本、支付股息的能力、回购股票或其他资本工具的能力、存款保险成本的水平以及监管监督的水平和性质，在很大程度上取决于金融机构的资本实力。

自2020年1月1日起，2019年裁剪规则开始对PNC生效。最重大的变化涉及从CET1资本中排除特定AOCI项目的选举，以及用于计算CET1资本扣减的更高门槛。

2020年3月27日，监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行组织推迟实施CECL对监管资本的估计影响。PNC选择将CECL对CET1资本的估计影响推迟到2021年12月31日，然后是三年的过渡期。CECL对CET1资本的估计影响被定义为采用时的留存收益变化加上或减去资产负债表日CECL ACL变化的25%，不包括PCD贷款拨备，而CECL ACL于采用时的变化。PNC将于2022年第一季度生效，目前正处于三年过渡期，CECL标准的全面影响将在2024年12月31日之前分阶段引入监管资本。

根据适用的美国监管资本比率要求，在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，PNC和PNC银行都被认为“资本充足”。

下表列出了PNC和PNC银行在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的巴塞尔III监管资本比率：

表107：巴塞尔监管资本(A)

			金额												比率
12月31日 百万美元			2023						2022						2023						2022						“资本充足”的要求
基于风险的资本
普通股权益第1级
PNC			$	41,974					$	39,685					9.9		%				9.1		%				不适用
PNC银行			$	47,273					$	43,658					11.3		%				10.2		%				6.5		%
第1层
PNC			$	48,215					$	45,431					11.4		%				10.4		%				6.0		%
PNC银行			$	47,273					$	43,658					11.3		%				10.2		%				8.0		%
总计
PNC			$	55,932					$	53,440					13.2		%				12.3		%				10.0		%
PNC银行			$	54,140					$	50,666					12.9		%				11.8		%				10.0		%
杠杆
PNC			$	48,215					$	45,431					8.7		%				8.2		%				不适用
PNC银行			$	47,273					$	43,658					8.6		%				8.0		%				5.0		%

(a)于2023年及2022年采用适用于我们的监管资本方法计算。

母公司现金流的主要来源是其从PNC银行收到的股息或其他资本分配，这可能受到以下因素的影响：

•银行层面的资金需求，

•法律、法规和监督活动的结果，

•公司政策，

•合同限制，以及

•其他因素。

此外，国有银行支付股息或进行其他资本分配的能力也受到法律和监管方面的限制。PNC银行在未经事先监管批准的情况下向母公司支付股息的金额约为#美元。6.3截至2023年12月31日，10亿美元。

根据联邦法律，银行子公司一般不得向母公司或其非银行子公司发放信贷，或与母公司或其非银行子公司进行其他类型的担保交易(包括购买资产)，其条款和情况与与非关联公司的可比交易实质上不同。银行子公司不得向母公司或非银行子公司发放信贷或与母公司或非银行子公司进行备兑交易，条件是该行与母公司或非银行子公司的授信及其他备兑交易的总金额超过该银行子公司股本和盈余的10%，或银行与母公司及所有其他备兑交易的总金额

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非银行子公司超过该银行子公司股本和盈余的20%。除有限的例外情况外，此类信贷的延长必须至少按照具体的抵押门槛进行充分担保，门槛根据作为抵押品的资产类型而有所不同。在某些情况下，联邦监管当局可能会施加更多限制性限制。

美联储有权为存款机构的某些类型的存款和其他负债设定准备金要求。从2020年3月26日起，存款准备金率降至零。截至2023年12月31日，联邦储备银行的未偿还余额为$43.31000亿美元。这笔款项计入我们综合资产负债表上银行的生息存款。

FDIC特别评估

2023年11月，FDIC敲定了一项规则，以实施与2023年3月宣布的系统性风险确定有关的特别评估，以收回在硅谷银行和签名银行关闭后保护未投保储户的相关成本。根据这项规定，FDIC将与其他BHC和有保险的存款机构一起，从PNC收取截至2022年12月31日报告的机构未保险存款的特别评估，年率约为13.4个基点(调整后不包括前50亿美元)，分八个季度评估期，从2024年第一季度之后开始。由于系统风险例外给存款保险基金造成的损失是估计的，FDIC将定期调整估计数，这可能导致将特别评估延长至更多季度，如果实际损失超过收集的金额，将一次性实施最终特别评估，或者如果FDIC收集的损失足以弥补实际损失，则提前停止收集。根据规则，PNC产生的费用为#美元。515税前2,000,000美元，或407税后，在2023年第四季度，代表评估的总估计费用。

N奥特 20 L埃格勒 P《玫瑰》

当与这些事项所代表的或有损失有关的信息表明可能发生损失并且损失金额可以合理估计时，我们为法律程序(包括诉讼、监管和政府调查和调查)确定应计项目。此后，任何此类应计项目都将进行适当调整，以反映情况的变化。当吾等能够这样做时，吾等亦会就已披露的法律程序(“已披露事项”，即本附注20所披露的事项)厘定合理可能的损失估计或合理可能的损失范围，不论是否超过任何相关应计负债或如无应计负债。对于我们能够估计该等可能的损失或可能的损失范围的披露事项，截至2023年12月31日，我们估计我们合理地可能发生的损失超过相关的应计负债，如果有的话，总金额低于$300百万美元。这一数额中包括的估计数是基于我们对现有信息的分析，并受到重大判断以及各种假设和不确定性的影响。随着新信息的获得，我们可能会改变我们的估计。由于评估的内在主观性和法律诉讼结果的不可预测性，任何应计或包括在这一总金额中的金额可能不代表我们因有关法律诉讼而遭受的最终损失。因此，我们的风险敞口和最终损失可能比应计金额或这一总金额更高，甚至可能更高。

根据我们的经验，法律程序本质上是不可预测的。下列一个或多个因素经常导致这种固有的不可预测性：诉讼处于早期阶段；所要求的损害赔偿没有具体说明、没有支持或不确定；不清楚作为集体诉讼提起的案件是否将被允许在此基础上继续进行，或者如果允许作为集体诉讼继续进行，将如何界定类别；另一方正在寻求补偿性损害赔偿以外的救济(在监管和政府调查和调查的情况下，包括罚款和处罚的可能性)；该事项存在有意义的法律不确定性，包括新的法律问题；我们没有进行有意义的和解讨论；证据开示尚未开始或尚未完成；有争议的重大事实；可能的结果可能不适用于使用统计或量化分析工具；预测可能的结果取决于对法院或监管机构未来的裁决或其他当事方的行为作出假设；有大量被列为被告的当事人(包括不确定损害赔偿或赔偿责任将如何在多个被告之间分摊的情况)。一般来说，诉讼程序取得的进展越少，或者潜在结果的范围越广，我们就越难估计我们可能遭受的合理损失或损失范围。

由于这些类型的因素，我们目前无法就某些披露事项估计合理可能产生的损失或该等损失的范围，而上文提供的估计总额并不包括对每项披露事项的估计。因此，由于上文所披露的估计合计金额并不包括所有已披露事项，故上文所披露的金额并不代表吾等就所有已披露事项的最高合理可能亏损风险。估计的总金额也不反映我们对未如此披露的事项的任何风险敞口，如下文“其他”一节所述。

在对个别披露事项的某些描述中，我们包括与原告诉状或其他公开文件中所称的原告针对我们的索赔有关的某些量化信息或其他可公开获得的信息。当信息

168**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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这类资产可能提供对事件潜在规模的洞察，但它不一定代表我们对合理可能的损失的估计或我们对任何当前适当的应计项目的判断。

我们在披露事项中的部分风险敞口可能会被适用的保险覆盖范围抵消。我们在厘定任何应计项目的金额(虽然我们会记录被视为最高可达应计项目金额的相关保险赔偿金额)或厘定任何可能的损失估计或可能的损失范围时，并不考虑是否有保险可供承保。

互换诉讼

从2005年6月开始，对Visa提起了一系列反垄断诉讼®，万事达卡®，以及几家主要金融机构，包括命名National City的案例(后来合并到PNC金融服务集团，Inc.)及其子公司肯塔基州国家城市银行(后来合并为国家城市银行，国家城市银行又合并为PNC银行)。这些案件的原告是在美国各地经营商业业务的商人以及行业协会。其中一些案件(包括那些点名国家城市实体的案件)是代表接受Visa或万事达卡的所有个人或企业实体提起的集体诉讼。这些案件已合并为美国纽约东区地区法院的预审程序，标题为还款卡转换费与商家折扣反垄断诉讼(主档案号1：05-MD-1720-MKB-JO)

2016年11月，地区法院为寻求损害赔偿的拟议班级和寻求衡平(禁令)救济的拟议班级任命了单独的临时班级律师。2017年2月，这些律师中的每一位都代表各自的拟议类别提出了拟议的修订和补充申诉。这些指控提出了类似的指控，包括被告合谋垄断和操纵通用卡网络服务的价格，Visa和Mastercard的重组(每一项都包括首次公开募股)违反了反垄断法，被告以其他方式对贸易施加了不合理的限制，导致支付夸大的交换费和其他费用，这也违反了反垄断法。在他们的诉状中，原告集体寻求禁令救济、未指明的损害赔偿(根据反垄断法增加了三倍)和律师费等。PNC在寻求损害赔偿的起诉书中被列为被告，但在寻求公平救济的起诉书中未被点名为被告。

2017年9月，地区法院的治安法官部分批准和部分驳回了原告提出的拟议修正申诉的动议。对修正案的争议部分源于#年的决定。美国诉美国运通公司，《联邦判例汇编》第3集第838卷第179集 (2D循环2016)，法院在其中认为，在针对美国运通的类似诉讼中，相关市场是“两面性的”，I.e..，需要考虑对消费者和商家的影响。2018年6月，美国最高法院确认(标题下俄亥俄州诉美国运通案。)上诉法院的裁决. 此前，这起诉讼的原告声称存在一边倒的市场，由于法院在美国运通，他们寻求许可，增加基于双边市场的索赔。该命令允许修改申诉，以包括与双边市场有关的指控，但这些指控不受时间限制，但认为双边市场指控与最初申诉的时间无关，也不受收费限制。2017年10月，原告向地区法院主审法官提起上诉。2018年8月，法官推翻了这一决定，认定双边市场指控确实与历史有关。

2018年9月，有关各方达成修订后的最终协议，以解决寻求损害赔偿的班级的索赔。在这份经修订的和解协议中，除其他事项外，双方同意下列条款：

•所有被告额外支付和解款项$9002000万美元，Visa在额外和解款项中的份额为$6001000万美元。额外的和解款项将增加到大约$5.3被告之前根据2012年最初的和解协议支付了10亿美元。

•最高可达$700可向被告返还100万美元(最高可返还$467700万美元给Visa)如果超过15%的班级成员(按付款量计算)选择退出班级。因为不仅仅是15%的班级成员选择退出班级，$700已向被告退还100万美元(#美元)467(700万美元给Visa)。

地区法院于2019年12月最终批准了和解。几名反对者对地区法院最终批准美国第二巡回上诉法院的命令提出上诉。2023年3月，上诉法院确认了地区法院在所有实质性方面的批准。3月晚些时候，一些反对者向上诉法院请愿，要求由裁决上诉的陪审团或全盘法院重新审理。一些选择退出和解协议的商家已经对Visa和万事达卡以及一家或多家发卡银行提起了诉讼。Visa对选择退出和解的商家索赔的解决方案，包括那些提起诉讼的商家，已经或将从Visa诉讼托管账户中支付。

National City和National City Bank与Visa和某些其他银行就上述所有诉讼达成了判决和损失分担协议。我们最初没有被列为任何Visa或万事达卡相关反垄断诉讼的被告，我们最初也不是判决或损失分担协议的当事人。然而，通过收购National City，我们开始对National City和National City Bank在诉讼中的地位和协议下的责任负责。此外，在Visa于2007年进行重组以进行首次公开募股后，美国Visa成员获得了B类Visa普通股，在解决特定诉讼(包括剩余诉讼)后可以转换

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换算率进行调整，以反映为解决特定诉讼而支付或代管的金额，并继续负责赔偿Visa因特定诉讼而产生的损失。我们的B类Visa普通股都受这一转换调整条款的约束，我们现在既要对我们的前任负责，也要对我们自己的赔偿义务负责。2024年1月，Visa的股东批准了对其注册证书的修订，以启动一项转换和交换要约计划，该计划将导致Visa的B类普通股转换为B-1类普通股，并允许Visa解除对重新计价的B类普通股的部分转让限制。在最初的潜在交换要约中，B-1类普通股的持有者将有能力用其部分或全部B-1类普通股换取B-2类普通股的一半新发行股票和C类普通股的一半新发行股票。在受到某些限制的情况下，C类股票可以在公开市场上出售，届时它们将以当时适用的转换率自动转换为Visa的A类普通股。此外，每隔不少于一年进行的此类交易可能会发生，允许Visa重新计价的B类普通股的持有者将其当时持有的最多一半的重新计价的B类普通股转换为Visa的C类普通股。这些交易所必须符合适用的股东同意达成整体协议的条件，这些协议要求它们对Visa承担与目前相同的赔偿义务。

我们还与万事达卡和其他金融机构被告签订了万事达卡和解和判决共享协议，并与Visa、万事达卡和其他金融机构被告签订了关于互换诉讼共享和和解共享的综合协议。实质上，《总括协议》将本诉讼中索赔的解决方案分摊为Visa部分和万事达卡部分，Visa部分为三分之二，万事达卡部分为三分之一。这种分摊仅适用于涉及所有被告的全球和解或对被告不利的判决，前提是损害要么与商家的网络间共谋索赔有关，要么不归因于特定的万事达卡或Visa行为或损害。然后，万事达卡部分(或任何不受综合协议约束的万事达卡相关责任)将根据万事达卡和解和判决分享协议在万事达卡和PNC以及作为本协议当事方的其他金融机构被告之间进行分摊。Visa部分的责任(或不受综合协议约束的任何与Visa相关的责任)将根据先前存在的赔偿责任以及判决和损失分担协议进行分摊。

美国专利局专利侵权诉讼

2020年9月，美国航空公司提起诉讼(联合服务汽车协会诉PNC Bank N.A.(案件编号2：20-cv-319))在美国德克萨斯州东区地区法院起诉PNC银行专利侵权(“德克萨斯州第一案”)。USAA于2020年12月修改了其申诉。经修订后，起诉书称，PNC的移动远程存款捕获系统侵犯了USAA拥有的四项专利。除其他事项外，美国农业部寻求一项判决，即PNC侵犯了每一项专利、故意侵权的损害赔偿以及律师费。PNC在其答复中声称，USAA侵犯了PNC的四项专利，PNC寻求的除其他外，裁决USAA侵犯了每一项专利、故意侵权的损害赔偿和律师费。2022年3月，法院从德克萨斯州的第一起案件中切断了PNC的侵权指控，并于2022年6月开始了新的案件(联合服务汽车协会诉PNC Bank N.A.(第2号案件：22-cv-193)(“德州第四案”)。

2020年12月，我们提起诉讼(北卡罗来纳州PNC银行诉联合服务汽车协会(案件编号2：20-cv-1886)在美国宾夕法尼亚州西区地区法院起诉美国国家专利局，寻求对第一个德克萨斯州案件中的两项有争议的专利作出不侵权的宣告性判决，并判给PNC费用和费用。2021年6月，法院搁置并行政结束了这起案件，等待法院在德克萨斯州的第一起案件中裁定案件应移交给宾夕法尼亚州西区。2021年9月，德克萨斯州第一起案件的法院驳回了PNC将案件移交给宾夕法尼亚州西区的动议。

2021年3月，USAA提起第二起诉讼(联合服务汽车协会诉PNC Bank N.A.。(案件编号2：21-cv-110))在美国德克萨斯州东区地区法院起诉PNC银行专利侵权(“德克萨斯州第二案”)。诉状称，PNC的移动远程存款捕获系统侵犯了USAA拥有的另外两项专利。除其他事项外，美国农业部寻求一项判决，即PNC侵犯了每一项专利、故意侵权的损害赔偿以及律师费。第一个德克萨斯案件和第二个德克萨斯案件合并(合在一起，即“第一个合并案件”)。在2022年5月的庭审中，在其申诉中提出的最初六项USAA专利中，只有四项针对PNC提出了主张，其中包括美国专利号8,977,571(‘571)。在第一批合并案件的陪审团审判之后，陪审团裁定PNC故意侵犯USAA声称的至少一项专利主张，并判给大约$2181000万美元。随后，PNC提出了审判后动议，要求根据法律作出判决和重新审判，但法院均予以否认。2023年4月，PNC注意到一项向美国联邦巡回上诉法院提出的上诉(联合服务汽车协会诉PNC Bank N.A.(第23-1778号案件)关于对国家警察作出的最后判决。第23-1778号案件的简报现已完成，双方正在等待上诉的日程安排。

2021年7月，美国农业部提起第三起诉讼(联合服务汽车协会诉PNC案 Bank N.A。(案件编号2：21-cv-246))在美国德克萨斯州东区地区法院起诉PNC银行专利侵权(“德克萨斯州第三案”)。诉状称，PNC的移动远程存款捕获系统，包括其新版本，侵犯了USAA拥有的另外三项专利。除其他事项外，美国农业部寻求一项判决，即PNC侵犯了每一项专利、故意侵权的损害赔偿以及律师费。2022年6月，法院将第四起德州案件合并为第三起德州案件(统称为第二起合并案件)。在2022年9月的审判中，美国专利委员会最初的三项专利中只有两项针对PNC，包括美国专利号10,769,598(‘598)，并且最初的四项PNC专利中只有两项针对美国SAA。跟随

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在第二个合并案件中，陪审团裁定PNC侵犯了所声称的两项专利中的至少一项，并判给4.3700万美元，并确定PNC没有故意侵犯专利。陪审团进一步认定，USAA没有侵犯PNC声称的任何专利。随后，USAA提出了重新审理损害赔偿的动议，2023年4月，法院驳回了USAA的动议。2023年3月，PNC注意到就针对PNC的最终判决向美国联邦巡回上诉法院提出上诉，2023年4月，USAA注意到就最终判决向美国联邦巡回上诉法院提出的交叉上诉。这些呼吁被合并为联合服务汽车协会诉PNC Bank N.A.(案件编号23-1639)。第23-1639号案件的简报现已完成，各方正在等待上诉的日程安排。

2021年8月，USAA提起诉讼(联合服务汽车协会诉西班牙对外银行美国(案件编号2：21-cv-311))在美国德克萨斯州东区地方法院起诉西班牙对外银行美国公司专利侵权(“西班牙对外银行美国德克萨斯公司案”)。起诉书称，BBVA USA的远程存款捕获系统侵犯了第一起合并案件中涉及的同样六项USAA专利。除其他事项外，USAA寻求判决西班牙对外银行美国公司侵犯了每一项专利，故意侵权的损害赔偿，以及律师费。2021年10月，西班牙对外银行美国分行并入PNC银行。2022年6月，法院录入了当事人提出的一项规定，暂缓了所有最后期限，并行政结案。

2022年1月，专利审判和上诉委员会批准了对PNC在第一个合并案件中和在BBVA USA Texas案件中提出的六项专利中的三项的请愿书的当事人间审查制度(IPR)。由于USAA在第一批合并案件中的案件范围缩小，这三项专利中只有一项正在接受审查(美国专利号在第一批合并案件中提交给陪审团。2023年1月，对于提起知识产权诉讼的三项专利，专利审判和上诉委员会作出了最终书面裁决，发现所有被质疑的权利要求都不能申请专利。关于美国专利号571,2023年6月，美国农业部注意到向美国联邦巡回上诉法院提出的上诉，对专利审判和上诉委员会的最终书面裁决提出质疑，该裁决成为联合服务汽车协会诉PNC Bank N.A.(案件编号23-2125)。2023年5月和6月，美国农业部还对最终书面决定提出上诉，该决定宣布未向陪审团提交的专利权利要求无效，该决定成为联合服务汽车协会诉PNC Bank N.A.(案件编号2023-2124)及联合服务汽车协会诉PNC Bank N.A.(案件编号23-1920)。其中两项上诉(第23-2124号和第23-2125号案件)合并。第23-1920号案件的简报现已完成，各方正在等待上诉的日程安排。

2022年5月和6月，专利审判和上诉委员会批准了关于PNC提交的关于第三个德克萨斯州案件中当时有争议的三项专利中的两项的请愿书的知识产权制度。由于USAA在德克萨斯州的第三起案件中案件范围缩小，这两项专利中只有一项正在接受审查(美国专利号在德克萨斯州的第三起案件中被提交给陪审团。关于美国专利号‘598,2023年5月，专利审判和上诉委员会作出最终书面裁决，裁定该专利的大部分权利要求不可申请专利，其他权利要求可申请专利。双方于2023年7月对最终书面裁决提出上诉，美国航空公司首先提出上诉(联合服务汽车协会诉PNC Bank N.A.(案件编号23-2171)，而PNC是交叉上诉人(PNC Bank N.A.诉联合服务汽车协会案(案件编号23-2172)。这些呼吁得到了统一。关于另一项专利(没有提交给陪审团)，专利审判和上诉委员会于2023年6月作出了最终书面裁决，裁定所有权利要求都不能申请专利。2023年8月，USAA对这一决定提出上诉，该决定成为联合服务汽车协会诉PNC Bank N.A.(案件编号23-2244)。

监管和政府调查

我们是调查、审计、检查和其他形式的监管和政府调查的对象，涉及我们的消费者、抵押贷款、经纪、证券和其他金融服务业务以及我们业务的其他方面的广泛问题。在某些情况下，这些询问是多个行业参与者对特定活动的审查的一部分；在另一些情况下，它们是单独针对PNC的。这些调查不时涉及，并可能在未来涉及或导致监管执法行动和其他行政诉讼。这些调查还导致并可能在未来导致民事或刑事司法程序。其中一些调查导致了补救措施，包括罚款、处罚、恢复原状或改变我们的业务做法，以及额外的费用和附带成本以及其他后果。从财务角度来看，这种补救措施和其他后果通常对我们来说并不重要，但可能是在未来。即使在财务上不是实质性的，它们也可能导致重大的声誉损害或其他不利后果。我们的做法是全力配合监管和政府的调查、审计和其他调查。

其他

除了上述程序或其他事项外，PNC和我们在正常业务过程中可能对其负有赔偿义务的人，还受到各种其他未决和威胁的法律程序的约束，在这些程序中提出了金钱损害和其他救济的索赔。目前，我们预计该等其他法律程序所引致的最终总负债(如有的话)不会对我们的财政状况造成重大不利影响。然而，我们现在无法确定针对我们或我们可能对其负有赔偿义务的其他人的任何索赔，无论是在上述诉讼或其他事项中，是否会对我们未来任何报告期的经营业绩产生重大不利影响，这将取决于索赔造成的损失金额和报告期内以其他方式报告的收入金额。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  171

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N奥特 21 P不是吗？ COPANY

母公司的财务信息汇总如下：

表108：母公司-损益表

截至2013年12月31日的年度 以百万计			2023						2022						2021
营业收入
红利来自：
银行子公司和银行控股公司			$	2,500					$	3,925					$	3,980
非银行子公司			565						280						424
利息收入			638						104						15
非利息收入(亏损)			41						(37)						41
营业总收入			3,744						4,272						4,460
运营费用
利息支出			1,269						326						129
其他费用			185						136						245
总运营费用			1,454						462						374
子公司未分配净收入中的所得税前收益和权益			2,290						3,810						4,086
子公司未分配净收入中的权益：
银行子公司和银行控股公司			3,337						1,848						1,085
非银行子公司			(161)						455						543
税前收入			5,466						6,113						5,714
所得税支出(福利)			(112)						72						41
净收入			5,578						6,041						5,673
其他综合收入，税后净额：
期间产生的养恤金净额和其他退休后福利计划活动			2						1						11
其他综合收益			2						1						11
综合收益			$	5,580					$	6,042					$	5,684

表109：母公司-资产负债表

12月31日-百万			2023						2022
资产
银行子公司持有的现金			$	6,599					$	4,654
银行子公司的限制性存款			175						175
在以下方面的投资：
银行子公司和银行控股公司			64,104						48,867
非银行子公司			3,020						3,170
与关联公司的贷款			1,687						1,484
其他资产			1,297						2,057
总资产			$	76,882					$	60,407
负债
次级债(A)			$	1,749					$	1,728
优先债(A)			22,213						11,379
应计费用和其他负债			1,815						1,526
总负债			25,777						14,633
权益
股东权益			51,105						45,774
负债和权益总额			$	76,882					$	60,407

(a)关于母公司优先债务和次级债务的合同利率和到期日的其他信息，请参阅附注9借入资金。

关于某些联属公司的商业和住宅抵押贷款服务业务，母公司已承诺将该等联属公司的净资产保持在高于最低要求的水平。

172**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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表110：母公司--已支付利息和所得税退税(付款)

截至2013年12月31日的年度-以百万计						支付的利息						所得税退税/(付款)
2023						$	683					$	1,080
2022						$	314					$	(255)
2021						$	307					$	386

表111：母公司-现金流量表

截至2013年12月31日的年度-以百万计			2023						2022						2021
经营活动
净收入			$	5,578					$	6,041					$	5,673
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
子公司未分配净收益中的权益			(3,176)						(2,303)						(1,628)
其他			1,276						95						(248)
经营活动提供(使用)的现金净额			$	3,678					$	3,833					$	3,797
投资活动
可供出售证券的收益															300
附属公司贷款和证券的净变化			$	(9,475)					(531)						$	(1,188)
为收购支付的现金净额															(11,358)
其他			(5)						(84)						(5)
投资活动提供(使用)的现金净额			$	(9,480)					$	(615)					$	(12,251)
融资活动
从关联公司借入的其他资金的净变化			$	255					$	(1,138)					$	(435)
长期借款收益			10,463						4,335						1,692
偿还长期借款									(1,500)						(500)
优先股发行			1,484						2,225						1,484
优先股赎回			(1,000)						(1,500)
普通股和库存股发行			72						68						66
收购库存股			(651)						(3,731)						(1,079)
支付的优先股现金股息			(417)						(301)						(233)
普通股现金股利支付			(2,459)						(2,389)						(2,056)
融资活动提供(使用)的现金净额			$	7,747					$	(3,931)					$	(1,061)
银行现金及应付款项净增(减)			$	1,945					$	(713)					$	(9,515)
年初银行子公司持有的现金和限制性存款			4,829						5,542						15,057
年底银行子公司持有的现金和限制性存款			$	6,774					$	4,829					$	5,542

N奥特 22 SEGMENT R报告

我们有三可报告的业务部门：零售银行、企业和机构银行以及资产管理集团：

零售银行业务向消费者和小型企业客户提供存款、贷款、经纪、保险服务、投资管理和现金管理产品和服务，这些客户通过我们的全国分支机构网络、数字渠道、自动取款机或我们基于电话的客户联系中心获得服务。存款产品包括支票、储蓄和货币市场账户以及定期存款。贷款产品包括住房抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度、汽车贷款、信用卡、教育贷款以及个人和小企业贷款和信用额度。住宅抵押贷款直接源自我们的分支机构网络和全国范围，通常按照机构和/或第三方标准进行承销，并在我们的资产负债表上保留或持有出售、偿还或持有。经纪、投资管理和现金管理产品和服务包括管理账户、教育账户、退休账户和信托账户。

企业管理和机构银行业务为大中型企业、政府和非营利实体提供贷款、资金管理、资本市场和咨询产品和服务。贷款产品包括担保和无担保贷款、信用证和设备租赁。金库管理业务为公司提供现金和投资管理服务、应收账款和支付管理服务、资金转账服务、国际支付服务以及使用在线/移动信息管理和报告服务。资本市场和咨询包括主要与合并和收购咨询、股权资本市场咨询、资产担保融资、贷款辛迪加、证券承销和客户相关交易相关的服务和活动。我们还为商业房地产金融行业提供商业贷款服务和技术解决方案。产品和服务在全国范围内提供。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  173

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资产管理集团 为高净值和超高净值客户提供私人银行业务和机构资产管理。资产管理部门由以下人员组成二运营实体：

•PNC私人银行为新兴的富裕、高净值和超高净值个人及其家人提供产品和服务，包括投资和退休计划、定制投资管理、信贷和现金管理解决方案、信托管理和行政管理。此外，还通过PNC私人银行霍桑为超高净值个人及其家人提供多代计划生育服务，包括房地产、金融、税务、受托和定制业绩报告。

•机构资产管理为机构客户提供外包的首席投资官、托管、私人房地产、现金和固定收益客户解决方案以及退休计划受托投资服务，这些客户包括公司、医疗保健系统、保险公司、工会、市政当局和非营利组织。

其余的公司业务反映在其他方面：

其他包括不符合作为单独报告业务披露标准的剩余活动，例如资产和负债管理活动，包括证券净收益或损失、投资证券的折旧、某些交易活动、某些径流消费贷款组合、私募股权投资、公司间抵销、公司间接费用分配净额、未分配给业务部门的税项调整、退出业务以及资金转移定价操作的剩余影响。与前几年相比，2023年其他收益下降的原因是利率环境上升带来的资金转移定价的残余影响，以及FDIC特别评估和裁员的成本。

陈述的基础

个别业务的结果是根据我们的内部管理报告实践提出的。没有一个全面的、权威的管理会计指导机构与公认会计准则等同；因此，我们个别企业的财务业绩不一定与任何其他公司的类似信息相比较。随着管理报告实践的加强，我们定期改进我们的内部方法。在重大及可行的范围内，追溯应用新方法至上期可报告业务分部的业绩及披露，以建立与本期的可比性。

资金转移定价

业务分部的净利息收入反映了我们的内部资金转移定价方法，该方法旨在考虑利率和流动性风险。在我们的方法下，资产获得融资费用，而负债和资本根据市场利率、产品特征和其他因素获得融资信用。

我们的转移定价框架考虑在整个资产负债表中一致地应用资金曲线和方法。资金转移定价业务的剩余收益或亏损保留在其他。管理层根据机构间指导意见，每季度审查这一剩余损益。

细分市场分配

财务业绩在实际可行的情况下，如同每项业务独立运作一样列报，并包括各业务分部所使用的公司间接费用服务的费用分配。

某些费用保留在其他费用中。这些成本没有分配到我们的业务部门，因为它们(I)是暂时的或高度不规律的，(Ii)仅存在于支持与业务部门运营无关的公司活动，或(Iii)反映已退出业务的剩余成本。2023年，其他类别的非利息支出包括FDIC特别评估费用和裁员费用。由于不正常的性质，这些金额没有分配给我们的业务部门。

我们已根据每个业务部门投资组合中的贷款敞口分配了所有贷款总额和与无资金支持的贷款相关承诺的拨备。

174**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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表112：企业业绩

截至2013年12月31日的年度 以百万计						零售 银行业						公司名称和名称 体制性 银行业						资产 管理 集团化						其他						综合报告(A)
2023
收益表
净利息收入						$	9,974					$	5,732					$	547					$	(2,337)					$	13,916
非利息收入						2,951						3,537						905						181						7,574
总收入						12,925						9,269						1,452						(2,156)						21,490
信贷损失准备金(收回)						396						398						(3)						(49)						742
折旧及摊销						330						211						30						578						1,149
其他非利息支出						7,225						3,519						1,085						1,034						12,863
除所得税（利益）和非控股权益前的收入（亏损）						4,974						5,141						340						(3,719)						6,736
所得税(福利)						1,163						1,073						80						(1,227)						1,089
净收益(亏损)						3,811						4,068						260						(2,492)						5,647
减去：可归因于非控股权益的净收入						43						19												7						69
不包括非控股权益的净收入（亏损）						$	3,768					$	4,049					$	260					$	(2,499)					$	5,578
平均资产						$	114,914					$	233,337					$	15,812					$	194,707					$	558,770
2022
收益表
净利息收入						$	7,540					$	5,179					$	608					$	(313)					$	13,014
非利息收入						2,967						3,621						936						582						8,106
总收入						10,507						8,800						1,544						269						21,120
信贷损失准备金(收回)						259						198						28						(8)						477
折旧及摊销						310						213						29						587						1,139
其他非利息支出						7,288						3,438						1,057						248						12,031
除所得税（利益）和非控股权益前的收入（亏损）						2,650						4,951						430						(558)						7,473
所得税(福利)业务						621						1,064						100						(425)						1,360
净收益(亏损)						2,029						3,887						330						(133)						6,113
减去：可归因于非控股权益的净收入						55						17																		72
不包括非控股权益的净收入（亏损）						$	1,974					$	3,870					$	330					$	(133)					$	6,041
平均资产						$	113,829					$	219,941					$	14,505					$	202,377					$	550,652
2021
收益表
净利息收入						$	6,206					$	4,526					$	476					$	(561)					$	10,647
非利息收入						2,796						3,783						987						998						8,564
总收入						9,002						8,309						1,463						437						19,211
信贷损失准备金(收回)						(101)						(646)						(7)						(25)						(779)
折旧及摊销						293						208						23						542						1,066
其他非利息支出						6,623						3,271						918						1,124						11,936
除所得税（利益）和非控股权益前的收入（亏损）						2,187						5,476						529						(1,204)						6,988
所得税(福利)						508						1,138						123						(506)						1,263
净收益(亏损)						1,679						4,338						406						(698)						5,725
减去：可归因于非控股权益的净收入						31						14												6						51
不包括非控股权益的净收入（亏损）						$	1,648					$	4,324					$	406					$	(704)					$	5,674
平均资产						$	106,331					$	188,470					$	11,677					$	216,688					$	523,166

(A)预计2023年、2022年和2021年没有实质性的部门间收入。

N奥特 23 F基于EE的 R从晚上开始 CONTRACTS WITH C客户

我们的非利息收入的一个子集与ASC主题606范围内的某些基于费用的收入有关-与客户签订合同的收入(主题606)。该标准的目的是澄清确认与所有行业客户的合同收入的原则，并根据公认会计原则制定一个共同的收入标准。该标准要求对合同应用五步确认模式，在合同中的不同承诺中分配我们预期有权获得的对价金额，称为履约义务，并在这些服务转移给客户时确认收入。

主题606范围内的收费收入在我们的三可报告的业务部门：零售银行、企业和机构银行以及资产管理集团。利息收入、租赁合同收入、金融工具(包括衍生品)的公允价值收益、抵押偿还权和担保产品的收入、信用证费用、与获得或发起贷款有关的不可退还的费用以及出售金融资产的收益不属于专题606的范围。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  175

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从2022年第一季度起，PNC更新了非利息收入分类的列报方式，以产品和服务类型为基础，并相应地将非利息收入的列报基础改为：(I)资产管理和经纪，(Ii)与资本市场相关，(Iii)卡和现金管理，(Iv)借贷和存款服务，(V)住宅和商业按揭，以及(Vi)其他非利息收入。此外，在2022年第四季度，PNC将非利息收入项目“与资本市场有关”的名称更新为“资本市场和咨询”。这一更新不影响该类别的组成部分。本文所述的所有期间都反映了这些变化。有关每个更新的非利息收入收入流的说明，请参阅附注1会计政策。

表113列出了我们三个可报告业务部门的主要产品和服务中每一个在主题606范围内确认的非利息收入，以及与我们综合收益表中显示的非利息收入收入流的关系。表113描述了基于费用的收入以及如何确认每个部门的主要产品和服务的费用收入。

表113：按业务部门分列的非利息收入以及与合并非利息收入的对账

截至十二月三十一日止的年度 以百万计						零售银行业务						公司名称和名称 体制性 银行业						资产 管理 集团化
2023
资产管理和经纪业务
资产管理费																		$	882
经纪费						$	523											7
总资产管理和经纪业务						523												889
卡和现金管理
库房管理费						41						$	1,377
借记卡费用						691
信用卡手续费净额(A)						228
商户服务						168						77
其他						96
全面卡和现金管理						1,224						1,454
借贷和存款服务
存款户口费						637
其他						73						34
整体借贷及存款服务						710						34
住宅及商业按揭(B)												140
资本市场和咨询												653
其他												68
范围内非利息收入总额						2,457						2,349						889
范围外非利息收入（c）						494						1,188						16
按业务分部划分的非利息收入						$	2,951					$	3,537					$	905
与合并非利息收入的对账						截至2023年12月31日止的年度
范围内业务分部非利息收入总额																		$	5,695
范围外业务分部非利息收入（c）																		1,698
来自其他分部的非利息收入																		181
综合收益表所示的非利息收入																		$	7,574

176**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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(续上一页)
截至十二月三十一日止的年度 以百万计						零售银行业务						公司名称和名称 体制性 银行业						资产 管理 集团化
2022
资产管理和经纪业务
资产管理费																		$	908
经纪费						$	528											8
总资产管理和经纪业务						528												916
卡和现金管理
库房管理费						40						$	1,284
借记卡费用						684
信用卡手续费净额(A)						237
商户服务						186						66
其他						97
全面卡和现金管理						1,244						1,350
借贷和存款服务
存款户口费						583
其他						67						33
整体借贷及存款服务						650						33
住宅及商业按揭(B)												140
资本市场和咨询												790
其他												59
范围内非利息收入总额						2,422						2,372						916
范围外非利息收入（c）						545						1,249						20
按业务分部划分的非利息收入						$	2,967					$	3,621					$	936
与合并非利息收入的对账						截至2022年12月31日止的年度
范围内业务分部非利息收入总额																		$	5,710
范围外业务分部非利息收入（c）																		1,814
来自其他分部的非利息收入																		582
综合收益表所示的非利息收入																		$	8,106

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  177

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(续上一页)
截至十二月三十一日止的年度 以百万计						零售银行业务						公司名称和名称 体制性 银行业						资产 管理 集团化
2021
资产管理和经纪业务
资产管理费																		$	964
经纪费						$	464											9
总资产管理和经纪业务						464												973
卡和现金管理
库房管理费						46						$	1,097
借记卡费用						665
信用卡手续费净额(A)						221
商户服务						174						62
其他						115
全面卡和现金管理						1,221						1,159
借贷和存款服务
存款户口费						542
其他						58						40
整体借贷及存款服务						600						40
住宅及商业按揭(B)												141
资本市场和咨询												1,110
其他												50
范围内非利息收入总额						2,285						2,500						973
范围外非利息收入（c）						511						1,283						14
按业务分部划分的非利息收入						$	2,796					$	3,783					$	987
与合并非利息收入的对账						截至2021年12月31日止的年度
范围内业务分部非利息收入总额																		$	5,758
范围外业务分部非利息收入（c）																		1,808
来自其他分部的非利息收入																		998
综合收益表所示的非利息收入																		$	8,564

(a)信用卡手续费净额包括#美元的交换费。673百万，$6622000万美元，和美元5822000万美元和信用卡奖励成本445百万，$4251000万美元和300万美元361分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。

(b)住宅抵押贷款非利息收入属于主题606以外的其他会计和披露要求的范围，并包括在零售银行部门的范围外非利息收入线内。

(c)超出范围的非利息收入包括属于主题606以外的其他会计和披露要求范围的收入流。

零售银行业务

经纪费

零售银行通过其经纪服务为客户提供广泛的投资选择，包括共同基金、年金、股票、债券、长期护理和保险产品以及管理账户，从而赚取手续费收入。我们为基于交易的经纪服务赚取手续费收入，例如在交易日期交易完成后执行市场交易。在其他情况下，例如投资管理服务，我们在客户合同期限内赚取手续费收入。

库房管理费

零售银行业务通过向客户提供应收账款和应付账款管理服务、资金转账服务以及在线/移动信息管理和报告服务来赚取手续费收入。在我们提供这些服务时，财务管理费主要是随着时间的推移而确认的。

借记卡和信用卡净额费用

作为开证行，零售银行从借记卡和信用卡交易中赚取交换费收入。通过提供信用卡产品，我们维护和管理与信用卡相关的服务，如信用卡奖励计划、账户数据和对账单信息、卡激活、卡续订以及卡暂停和阻止。交换费是持卡人购物时赚取的，在表113中列出了扣除信用卡奖励成本后的费用，信用卡奖励成本是客户在购物时赚取的。

商户服务

零售银行业务通过借记卡和信用卡处理服务和产品赚取手续费收入。我们为商家企业提供这些服务，包括销售点支付接受能力和围绕商家的特定需求构建的定制支付处理。当商家的客户进行购买时，我们赚取手续费收入。

178**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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存款户口费

零售银行为消费者和小企业客户提供活期存款、货币市场和储蓄账户产品。服务包括网上银行和分行银行、透支和电汇服务、成像服务和现金替代服务，如汇票和本票。我们在为客户提供这些服务时确认手续费收入。

其他

其他非利息收入主要包括从我们的客户和非PNC客户那里赚取的ATM费用。这些费用在交易发生时确认。

企业和机构银行业务

库房管理费

企业和机构银行业务为企业提供现金和投资管理服务、应收账款和支出管理服务、资金转账服务、国际支付服务以及访问在线/移动信息管理和报告服务。在我们提供这些服务时，财务管理费主要是随着时间的推移而确认的。

商户服务

企业和机构银行业务为借记卡和信用卡处理服务和产品赚取手续费收入。我们为商家企业提供这些服务，包括销售点支付接受能力和围绕商家的特定需求构建的定制支付处理。当商家的客户进行购买时，我们赚取手续费收入。

商业按揭

商业抵押贷款银行活动包括我们不拥有维修权的服务责任。偿债责任通常包括收取和汇出每月的借款人本金和利息，维持代管存款，开展减少损失和丧失抵押品赎回权的活动，在某些情况下，还为垫款提供资金。随着时间的推移，我们在执行这些活动时会确认服务费。

资本市场和咨询

资本市场和咨询费包括证券承销费、并购咨询费和其他咨询相关费用。我们一般在公司履行与标的交易相关的履约义务时确认这些费用。

其他

企业和机构银行业务的其他非利息收入主要包括抵押品管理和资产管理服务的费用。我们在提供这些服务的过程中会随着时间的推移赚取这些费用。

资产管理集团

资产管理费

资产管理集团提供个人财富和机构资产管理服务，包括投资管理、托管服务、退休计划、计划生育、信托管理和退休计划信托投资服务。资产管理费在客户合同期限内根据所管理资产在某一时间点的价值确认。

经纪费

资产管理集团通过其经纪服务提供广泛的投资选择，包括共同基金、年金、股票、债券、保险产品和管理账户。经纪费用在客户合同期限内根据经纪资产在某一时间点的价值或根据代表客户执行的交易确认。

N奥特 24 S下级 E通风口

2024年1月22日，母公司发行了美元1.01,000亿美元到期日期为1月21日的优先固定利率至浮动利率票据，

2028年(“2028年高级债券”)及$1.502035年1月22日到期的1,000亿元优先固定利率至浮动利率票据(

“2035年高级债券”)。2028年优先债券每半年支付一次利息，固定息率为5.300年率：1月21日

和每年的7月21日，从2024年7月21日开始。由2027年1月21日起，2028年每季拖欠的高级票据须支付利息，年利率相当于复合SOFR(按招股章程补编所述的SOFR指数就每个季度的利息期间厘定)，另加1.342%、2027年4月21日、2027年7月21日、2027年10月21日和到期日。2035年优先债券每半年派息一次，固定息率为5.676年利率，从2024年7月22日开始，每年的1月22日和7月22日。由2034年1月22日起，2034年每季到期的高级票据须支付利息，年利率相当于复合SOFR(按招股章程补编所述的SOFR指数就每个季度的利息期间厘定)加1.902%、2034年4月22日、2034年7月22日、2034年10月22日和到期日。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  179

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统计资料(未经审计)

PNC金融服务集团。

平均综合资产负债表和净利息分析(A)(B)和(C)(D)

						2023																		2022																		2021
应税当量基础 百万美元						平均值 余额						利息 收入/ 费用						平均值 收益率/ 费率						平均值 余额						利息 收入/ 费用						平均值 收益率/ 费率						平均值 余额						利息 收入/ 费用						平均值 收益率/ 费率
资产
生息资产：
投资证券
可供出售的证券
住房抵押贷款支持
代理处						$	31,255					$	852					2.73		%				$	42,151					$	889					2.11		%				$	57,325					$	881					1.54		%
非机构组织						644						60						9.32		%				842						64						7.60		%				1,100						84						7.64		%
商业抵押贷款支持						2,913						86						2.95		%				4,107						104						2.53		%				6,093						149						2.45		%
资产担保						719						46						6.40		%				2,184						37						1.69		%				5,745						99						1.72		%
美国财政部和政府机构						8,271						183						2.21		%				21,642						314						1.45		%				34,394						448						1.30		%
其他						3,021						77						2.55		%				3,982						102						2.56		%				4,852						144						2.97		%
可供出售的证券总额						46,823						1,304						2.78		%				74,908						1,510						2.02		%				109,509						1,805						1.65		%
持有至到期的证券
住房抵押贷款支持						44,517						1,217						2.73		%				29,325						677						2.31		%
商业抵押贷款支持						2,378						127						5.34		%				1,400						51						3.64		%
资产担保						6,557						278						4.24		%				4,446						122						2.74		%
美国财政部和政府机构						36,790						490						1.33		%				25,074						300						1.20		%				805						23						2.86		%
其他						3,286						152						4.63		%				1,996						87						4.31		%				660						27						4.09		%
持有至到期的证券总额						93,528						2,264						2.42		%				62,241						1,237						1.99		%				1,465						50						3.41		%
总投资证券						140,351						3,568						2.54		%				137,149						2,747						2.00		%				110,974						1,855						1.67		%
贷款
工商业						179,650						10,494						5.84		%				168,663						6,079						3.60		%				143,389						4,180						2.92		%
商业地产						35,923						2,336						6.50		%				34,954						1,389						3.97		%				33,159						991						2.99		%
设备租赁融资						6,423						297						4.62		%				6,196						238						3.84		%				6,286						240						3.82		%
消费者						54,835						3,675						6.70		%				54,721						2,814						5.14		%				54,338						2,602						4.79		%
住宅房地产						46,689						1,621						3.47		%				43,165						1,366						3.16		%				31,524						1,047						3.32		%
贷款总额						323,520						18,423						5.69		%				307,699						11,886						3.86		%				268,696						9,060						3.37		%
赚取利润的银行存款						36,645						1,902						5.19		%				41,050						578						1.41		%				79,869						103						0.13		%
其他可产生利息的资产						8,884						562						6.33		%				9,651						337						3.50		%				8,539						190						2.23		%
生息资产/利息收入共计						509,400						24,455						4.80		%				495,549						15,548						3.14		%				468,078						11,208						2.39		%
非息资产						49,370																		55,103																		55,088
总资产						$	558,770																	$	550,652																	$	523,166
负债与权益
计息负债：
计息存款
货币市场						$	65,037					1,890						2.91		%				$	61,376					444						0.72		%				$	68,124					19						0.03		%
需求						124,084						2,444						1.97		%				118,749						583						0.49		%				101,471						30						0.03		%
储蓄						101,470						1,381						1.36		%				106,577						176						0.17		%				91,194						44						0.05		%
定期存款						24,802						894						3.60		%				12,340						64						0.52		%				18,439						33						0.18		%
有息存款总额						315,393						6,609						2.10		%				299,042						1,267						0.42		%				279,228						126						0.05		%
借入资金
联邦住房贷款银行借款						34,440						1,864						5.41		%				13,674						440						3.22		%				661						3						0.45		%
优先债						22,696						1,373						6.05		%				16,265						401						2.47		%				22,390						224						1.00		%
次级债务						5,580						348						6.24		%				7,081						206						2.91		%				6,432						86						1.34		%
其他						4,566						198						4.34		%				5,430						108						1.99		%				5,025						48						0.96		%
借入资金总额						67,282						3,783						5.62		%				42,450						1,155						2.72		%				34,508						361						1.05		%
计息负债/利息支出总额						382,675						10,392						2.72		%				341,492						2,422						0.71		%				313,736						487						0.16		%
无息负债和权益：
无息存款						111,670																		144,382																		139,683
应计费用和其他负债						15,759																		16,414																		15,299
权益						48,666																		48,364																		54,448
负债和权益总额						$	558,770																	$	550,652																	$	523,166
利差																		2.08		%																2.43		%																2.23		%
从使用非计息来源中获益																		0.68																		0.22																		0.06
净利息收入/利润率												$	14,063					2.76		%										$	13,126					2.65		%										$	10,721					2.29		%

(a)非应计贷款包括在扣除非劳动收入后的贷款中。用于利率风险管理的金融衍生工具的影响计入相关资产和负债的利息收入/支出和平均收益率/利率。与套期保值项目相关的基差调整计入非计息资产和非计息负债。证券平均余额以摊销历史成本为基础(不包括计入其他资产的公允价值调整)。某些贷款和借入资金的平均余额按公允价值计入非计息资产和无息负债，公允价值变动计入非利息收入。

(b)截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度贷款费用分别为1.83亿美元、1.88亿美元和2.08亿美元。

(c)计入应税利息收入的利息收入。为了对所有生息资产的利息收入和收益率以及净息差进行更有意义的比较，我们在计算平均收益率和净息差时使用应税等值的利息收入，方法是增加免税资产赚取的利息收入，使其完全等同于应税投资赚取的利息收入。根据公认会计原则，这种调整是不允许的。有关更多信息，请参阅本统计信息部分中的应税等值净利息收入对账。

180**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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A分析了几种 Y耳朵-TO-Y耳朵 C汉斯 IN N外星人 I最感兴趣 I来者(A)(B)

						2023/2022																					2022/2021
应税当量基础						收入增加/(减少)增加/ 因以下方面的变化而产生的费用：																					收入增加/(减少)增加/ 因以下方面的变化而产生的费用：
以百万计						卷						费率						总计									卷						费率						总计
生息资产
投资证券
可供出售的证券
住房抵押贷款支持
代理处						$	(261)					$	224					$	(37)								$	(269)					$	277					$	8
非机构组织						$	(17)					13						(4)									$	(20)					$						(20)
商业抵押贷款支持						$	(33)					$	15					(18)									$	(50)					$	5					(45)
资产担保						$	(38)					$	47					9									$	(60)					$	(2)					(62)
美国财政部和政府机构						$	(249)					$	118					(131)									$	(181)					$	47					(134)
其他						$	(24)					$	(1)					(25)									$	(24)					$	(18)					(42)
可供出售的证券总额						$	(673)					$	467					(206)									$	(644)					$	349					(295)
持有至到期的证券
住房抵押贷款支持						$	398					$	142					540															$	677					677
商业抵押贷款支持						$	46					$	30					76															$	51					51
资产担保						$	73					$	83					156															$	122					122
美国财政部和政府机构						$	153					$	37					190									$	297					$	(20)					277
其他						$	59					$	6					65									$	59					$	1					60
持有至到期的证券总额						$	716					$	311					1,027									$	1,217					$	(30)					1,187
总投资证券						$	65					$	756					821									$	485					$	407					892
贷款
工商业						$	419					$	3,996					4,415									$	811					$	1,088					1,899
商业地产						$	40					$	907					947									$	56					$	342					398
设备租赁融资						$	9					$	50					59									$	(3)					$	1					(2)
消费者						$	6					$	855					861									$	18					$	194					212
住宅房地产						$	117					$	138					255									$	370					$	(51)					319
贷款总额						$	639					$	5,898					6,537									$	1,411					$	1,415					2,826
赚取利润的银行存款						$	(68)					$	1,392					1,324									$	(73)					$	548					475
其他可产生利息的资产						$	(29)					$	254					225									$	27					$	120					147
生息资产总额						$	447					$	8,460					$	8,907								$	684					$	3,656					$	4,340
有息负债
计息存款
货币市场						$	28					$	1,418					$	1,446								$	(2)					$	427					$	425
需求						$	27					$	1,834					1,861									$	6					$	547					553
储蓄						$	(8)					$	1,213					1,205									$	8					$	124					132
定期存款						$	121					$	709					830									$	(14)					$	45					31
有息存款总额						$	73					$	5,269					5,342									$	10					$	1,131					1,141
借入资金
联邦住房贷款银行借款						$	983					$	441					1,424									$	335					$	102					437
优先债						$	208					$	764					972									$	(75)					$	252					177
次级债务						$	(52)					$	194					142									$	10					$	110					120
其他						$	(19)					$	109					90									$	4					$	56					60
借入资金总额						$	931					$	1,697					2,628									$	100					$	694					794
计息负债总额						$	325					$	7,645					7,970									$	48					$	1,887					1,935
净利息收入变动						$	377					$	560					$	937								$	654					$	1,751					$	2,405

(a)可归因于费率/交易量的变化按比例分摊为费率和交易量的组成部分。

(b)计入应税利息收入的利息收入。为了对利息收入进行更有意义的比较，我们在应税等值基础上使用利息收入，方法是增加免税资产的利息收入，使其完全等同于应税投资的利息收入。根据公认会计原则，这种调整是不允许的。有关更多信息，请参阅本统计信息部分中的应税等值净利息收入对账。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  181

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非GAAP财务信息

PNC报告的某些财务措施与公认会计准则不符。这些非公认会计准则财务计量是作为根据公认会计准则计算和列报的本报告财务计量的补充资料提供的。虽然我们认为这些非公认会计准则计量是评估某些财务结果的有用工具，但不应认为它们优于本报告中提出的相关公认会计准则财务计量，也不应将其单独考虑或作为其替代。

R整合的过程 TAXABLE-E等价的 N外星人 I最感兴趣 I来之不易 (非-(GAAP) (a)

截至十二月三十一日止的年度 以百万计
						2023						2022						2021
净利息收入(GAAP)						$	13,916					$	13,014					$	10,647
应税等值调整						147						112						74
净利息收入(非公认会计准则)						$	14,063					$	13,126					$	10,721

(a)在某些盈利资产上赚取的利息收入完全或部分免征联邦所得税。因此，这些免税工具的回报率通常低于应税投资。为了对净利息收入进行更有意义的比较，我们在应税等值基础上使用利息收入，方法是增加免税资产的利息收入，使其完全等同于应税投资的利息收入。根据公认会计原则，这种调整是不允许的。

R凝聚 OF C矿石 NONINTEREST EXPENSE (非-GAAP） (a)

												截至三个月															截至的年度
百万美元												2023年12月31日												2023年12月31日
非利息费用												$	4,074														$	14,012
减：联邦存款保险公司特别评估费用												515															515
裁员费用												150															150
核心非利息支出（非GAAP）												$	3,409														$	13,347

(a)核心非利息支出是一种非GAAP衡量标准，根据非利息支出减去与FDIC特别评估相关的成本以及在我们核心业务运营之外发生的裁员。我们认为，这种非GAAP措施是一个有用的工具，用于比较在正常业务过程中发生的运营费用。

R整合的过程 T天使 BOOK V价值 P呃 C守护神 S野兔 (非-(GAAP)

12月31日 百万美元，每股数据除外			2023						2022						2021
普通股每股账面价值			$	112.72					$	99.93					$	120.61
每股普通股有形账面价值
普通股股东权益			$	44,864					$	40,028					$	50,685
商誉和其他无形资产			(11,244)						(11,400)						(11,406)
商誉及其他无形资产的递延税项负债			244						261						270
普通股股东权益			$	33,864					$	28,889					$	39,549
期末已发行普通股（百万股）			398						401						420
每股普通股账面价值（非GAAP）（a）			$	85.08					$	72.12					$	94.11

(a)每股普通股的账面价值是一种非GAAP衡量标准，根据有形普通股股东权益除以期末已发行普通股计算。我们认为，这种非GAAP衡量标准是一种有用的工具，有助于评估公司资本管理战略的实力和纪律，也是衡量公司总价值的一种额外的保守措施。

182**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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S当选 LOAN M自然和 I最感兴趣 S灵敏度

			一年后到期的贷款						合同期限范围
2023年12月31日 以百万计			预定速率			浮动或可调整的汇率			1年或不到1年			1年至5年后			5年后至15年			15年后			的贷款总额
商业广告
商业和工业			$	17,610		$	110,584		$	49,386		$	114,456		$	11,516		$	2,222		$	177,580
商业地产			6,158			18,138			11,140			20,323			3,513			460			35,436
设备租赁融资			4,384			324			1,834			4,235			473						6,542
总商业广告			28,152			129,046			62,360			139,014			15,502			2,682			219,558
消费者
住宅房地产			29,416			16,644			1,484			5,596			15,276			25,188			47,544
房屋净值			14,935			9,895			1,320			4,722			8,275			11,833			26,150
汽车			10,915						3,945			9,951			964						14,860
信用卡									7,180												7,180
教育			595			1,190			160			663			963			159			1,945
其他消费者			1,155			311			2,805			1,380			86						4,271
总消费额			57,016			28,040			16,894			22,312			25,564			37,180			101,950
贷款总额			$	85,168		$	157,086		$	79,254		$	161,326		$	41,066		$	39,862		$	321,508

截至2023年12月31日，名义金额333亿美元的接收-固定利率掉期被指定为现金流对冲策略的一部分，该策略将基础商业贷款的浮动利率(SOFR)转换为固定利率，作为风险管理战略的一部分。有关固定收受利率、支付浮动利率掉期的其他信息，请参阅附注15金融衍生品。

未投保存款

未投保存款的总金额，定义为(I)美国办事处存款账户中超过FDIC保险限额或类似州存款保险制度的部分，以及(Ii)任何其他未投保投资或存款账户中被归类为存款且不受任何联邦或州存款保险制度约束的金额，截至2023年12月31日和2022年12月31日，估计分别为1903亿美元和2000亿美元。截至2023年12月31日，美国定期存款超过FDIC保险限额或类似的州存款制度的部分为41亿美元。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  183

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词汇表

D已精炼T埃姆斯：日本，中国，中国，日本，中国

                    

2019年裁剪规则*-联邦银行机构采用的规则，以更好地调整其资本、流动性和加强的银行组织审慎要求的应用，以适应银行组织的资产规模和风险状况(以某些监管指标衡量)。自2020年1月1日起，这些机构的资本和流动性规则将所有总资产在1000亿美元或以上的BHC分为四类之一(第一类、第二类、第三类和第四类)。

信贷损失准备(ACL)-从相关公司的摊余成本基础中扣除或增加的估值账户

金融资产按金融资产预期收取的金额列示账面净值。

摊余成本法-金融资产产生或获得的金额，根据保费、折扣和递延净费用或成本、现金收取、注销、外汇和公允价值对冲会计调整的适用增值或摊销进行调整。

巴塞尔协议III普通股一级资本(CET1)资本(定制规则)– 普通股加上相关盈余，库存股净额，加上留存收益，减去商誉，相关递延税项负债净额，减去其他不允许的无形资产，递延税项负债净额，加上/减去其他调整。对未合并金融机构的投资，以及抵押贷款偿还权和递延税项资产，如果这些项目(扣除相关递延税项负债)分别超过我们调整后的巴塞尔III普通股权益一级资本的25%，则必须扣除。

巴塞尔协议III普通股一级资本比率--普通股一级资本除以期末风险加权资产(视情况而定)。

巴塞尔协议III一级资本*-普通股一级资本，加上合格优先股，加上某些信托优先资本证券，加上其他人持有的某些非控股权益，加上/减去其他调整。

巴塞尔协议III一级资本充足率--巴塞尔协议III一级资本除以期末风险加权资产(视情况而定)。

巴塞尔协议III总资本-第一级资本加上符合资格的次级债务，加上某些信托优先证券，加上根据巴塞尔III过渡规则和标准化方法，包括在第二级资本和其他资本中的贷款和租赁损失拨备。

巴塞尔协议III总资本比率--巴塞尔协议III总资本除以期末风险加权资产(视情况而定)。

巴塞尔委员会2010年的今天，巴塞尔银行监管委员会。

西班牙对外银行-BBVA USA BancShares，Inc.

西班牙对外银行美国总部位于阿拉巴马州的BBVA USA BancShares，Inc.的注册银行子公司BBVA USA。

冲销将一笔贷款或部分贷款从资产负债表中移除的过程，因为它被认为是无法收回的。如果公允价值低于公允价值，我们也会通过将贷款账面金额减少到贷款的公允价值来记录当一笔贷款从投资组合持有量转移到持有以供出售时的注销。

抵押品依赖贷款-当借款人遇到财务困难时，预计将通过运营或出售贷款基础抵押品偿还大量贷款，我们已选择按抵押品的估计公允价值衡量贷款(如果预计物业将出售或丧失抵押品赎回权，则减去出售成本)。此外，当抵押品可能丧失抵押品赎回权或清算时，我们认为贷款是抵押品相关的。

综合按揭成数(CLTV)--这是一处房产的抵押贷款本金余额(S)除以其评估价值或购买价格。

普通股股东权益--股东权益总额减去优先股清算价值。

公司--PNC金融服务集团及其子公司(在本报告中可与“PNC”、“我们”、“我们”或“本公司”互换)。

信用估值调整-这代表对我们衍生品的公允价值进行的调整，以应对我们自己和交易对手的不履行风险。

184**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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被批评的商业贷款根据符合监管分类定义的内部风险评级，具有潜在或已发现弱点的银行贷款，这些贷款符合监管分类定义中的“特别提及”、“不合标准”或“可疑”。

当前预期信用损失(CECL)-估算按摊余成本持有的范围内金融资产的信贷损失拨备的方法，以及无资金支持的与贷款有关的承诺，使用合理和可支持的预测期的预期损失、复原期和估计合同期限的长期平均信贷损失的组合。

可自由支配的客户资产管理我们对客户/客户拥有独家或共享投资权限的资产。我们不将这些资产计入我们的综合资产负债表。

《多德-弗兰克法案》多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案。

 

赚取资产 - 产生收入的资产，包括：银行生息存款、待售贷款、贷款、投资证券和某些其他资产。

有效期限 - 一种以年为单位的计量方法，当乘以利率变化时，将近似于资产负债表内外头寸价值的百分比变化。

效率 - 非利息支出除以总收入。

预计合同期限- 就CECL而言，指金融资产或信贷风险的合约期限，并就估计提取及预付款项、若干内含延期选择权及根据问题债务重组授出的延期作出调整。

《交易所法案》– 1934年证券交易法，经修订。

违约风险敞口（EAD）- 在信贷债务人违约的情况下，估计未偿还的信贷风险。

公允价值 - 在计量日，市场参与者之间的有序交易中出售资产将收到的价格或转让负债将支付的价格。

美联储 - 联邦储备系统理事会。

费用收入 - 非利息收入中的以下类别：资产管理和经纪，资本市场和咨询，卡和现金管理，贷款和存款服务，以及住宅和商业抵押贷款。

FICO评分 - 由Fair Isaac Co.创建的基于信用评级的行业标准评分，用于预测借款人违约的可能性。我们使用FICO分数来承保和评估我们的消费贷款组合的信用风险。较低的FICO分数表示可能较高的违约风险，而较高的FICO分数表示可能较低的违约风险。

外汇合约规定未来按照先前商定的条款收发外币的临时合同。

期货和远期合约买方同意购买，卖方同意以预定的价格或收益率交付特定金融工具的长期合同。可以现金或通过交付标的金融工具的方式进行结算。

房价指数(HPI)--衡量美国独栋住宅价格走势的广义指标。

利率互换合约主要作为降低利率风险的资产/负债管理战略而签订的长期合同。利率互换合同是利率支付的交换，例如基于名义本金的固定利率支付用于浮动利率支付。

内在价值-根据股权补偿安排发行的股票所需支付的价格(如果有的话)与标的股票的公平市值之间的差额。

杠杆率--巴塞尔协议III一级资本除以平均季度调整后总资产。

伦敦银行间拆放款利率(LIBOR)伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)是伦敦批发货币市场(或银行间市场)的银行相互拆借无担保资金时收取的平均利率。

按揭成数(LTV)-计算贷款的抵押品覆盖率，用于承保和评估我们贷款组合中的信用风险。LTV是由抵押品担保的贷款债务总额除以该抵押品的市场价值

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  185

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抵押品。抵押品的市场价值是基于对抵押品的独立估值。例如，低于90%的LTV比大于或等于90%的LTV更安全，信用风险更小。

长期平均水平-在CECL的背景下，剩余估计数的预期信用损失或信用风险参数

合同到期日超过合理和可支持的预测期和恢复期。长期平均值通常是由

根据历史损失信息和当前投资组合特征，不考虑当前或预测条件。

违约损失(LGD) -假设信用义务人进入违约状态，基于抵押品类型、抵押品的损失估计

价值、贷款敞口等因素。LGD是净回收，通过任何手段，包括但不限于清算

丧失抵押品赎回权或破产程序作出的抵押品或欠缺判决。

非权责发生制贷款我们不产生利息收入的短期贷款。非应计贷款包括不良贷款，以及按公允价值选择权入账的贷款，以及不可能全额收回合同本金和/或利息的持有待售贷款。

管理下的非可自由支配客户资产我们以非可自由支配的托管身份为我们的客户/客户持有的资产。我们不将这些资产计入我们的综合资产负债表。

 

不良资产不良资产包括不良贷款、OREO和丧失抵押品赎回权的资产。对于被归类为不良资产的资产，我们不应计利息收入。

不良贷款未偿还贷款按摊销成本计入，其信用质量恶化到不可能全额收回合同本金和利息的程度。利息收入不计入不良贷款。不良贷款不包括某些政府担保或担保的贷款，我们预计这些贷款将收取几乎所有的本金和利息，持有出售的贷款，以及根据公允价值期权计入的贷款。

名义金额*-标的参考利率、证券价格、信用利差或其他指数应用的基础，以确定衍生品合同下的要求付款。

表外安排 – 涉及未合并或以其他方式反映在我们的综合资产负债表中的实体的活动。

经营杠杆*-将期间美元或总收入的百分比变化减去美元或非利息支出的百分比变化。正差异表明收入增长超过了支出增长(即，正运营杠杆)，而负方差意味着支出增长超过收入增长(即，负运营杠杆)。

选项在支付溢价的情况下，授予购买者权利(但不是义务)在指定期间或未来指定日期以固定价格购买或出售相关金融工具的合同。

其他不动产(OREO)和止赎资产赎回权-主要通过抵押品赎回权或抵押品赎回权来解决不良贷款而获得的资产。丧失抵押品赎回权的资产包括不动产和动产。某些有政府担保的、被归类为其他应收账款的资产不包括在内。

PNC银行-PNC银行，全国协会。

违约概率(PD)*-估计信用义务人进入违约状态的可能性。

购入的信用不良资产(PCD)-被收购的贷款或债务证券，在收购时被确定为自发起或发行以来信用质量经历了微不足道的恶化。

合理和可支持的预测期-在CECL的背景下，预测和预测的期间

宏观经济变量已被确定为合理和可支持的，并被用作acl测量的输入。

恢复从我们之前注销的一笔贷款中获得的现金收益。我们将收到的金额记入贷款和租赁损失准备金。

复原期-在CECL的范围内，合理和可支持的预测期结束到

预计损失将恢复到其长期平均水平，以反映预期的总体合理估计

信用损失。

186**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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风险偏好-根据当前的商业环境，对我们愿意和能够在执行业务战略时承担的总风险提出动态、前瞻性的观点。

风险限度-基于前瞻性假设的量化指标，这些假设分配了我们的总体风险偏好(例如，损失或负面事件的衡量标准)到业务线、法人实体、特定的风险类别、集中度以及酌情的其他级别。

风险概况--风险概况是对风险的时间点评估。该配置文件代表与所需风险偏好相关的总体风险头寸。风险状况的确定基于对报告的风险限度、指标、操作指南和定性评估的定性和定量分析。

风险加权资产*-通过将特定的风险权重(由联邦储备系统理事会定义)分配给资产和表外工具计算得出。

担保隔夜融资利率(SOFR) – SOFR是以美国国债回购市场隔夜交易为基础的参考利率。

维修权为他人服务的义务所产生的无形资产或负债。典型的服务权包括收取和转送代管持有的贷款和相关税款及保险费的费用的权利。

补充杠杆敞口 – 调整后的平均资产和某些表外风险的总和，包括未提取的信贷承诺和衍生工具潜在的未来风险。

补充杠杆率-巴塞尔III一级资本除以补充杠杆敞口。

应税等值利息收入--从某些完全或部分免征联邦所得税的资产上赚取的利息收入。这些免税工具的回报率通常低于应税投资。

问题债务重组(TDR)一种贷款，其条款进行了重组，向经历财务困难的借款人提供了特许权。2023年1月1日，我们采用了ASU 2022-02，取消了对TDR的会计指导。

与资金不足的贷款有关的承诺-备用信用证、财务担保、提供信贷的承诺等

不能单方面、无条件地由PNC选择取消的无资金来源的债务。

风险价值(VaR)一种基于统计的风险衡量标准，描述了不利的市场波动可能导致的潜在损失。这一指标是最大损失，对于95%的VaR，100天中有95天不应超过该损失。

收益率曲线--显示具有相同信用质量、不同期限的金融工具或市场指数的收益率之间关系的图表。例如，当长期债券的收益率高于短期债券时，就会出现“正常”或“正”的收益率曲线。当短期和长期债券的收益率相同时，就会出现“平坦”的收益率曲线。当长期债券的收益率明显高于短期债券时，就会出现“陡峭”的收益率曲线。当短期债券的收益率高于长期债券时，就会出现“倒置”或“负”收益率曲线。

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  187

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ACRONYMS

ACL

信贷损失准备

GSIB

具有全球系统重要性的银行

美国铝业公司

资产和负债委员会

HPI

房价指数

全部都是

贷款和租赁损失准备

ISDA

国际掉期和交易商协会

急性髓细胞白血病

反洗钱

ISP

PNC奖励储蓄计划

AOCI

累计其他综合收益

LCR

流动性覆盖率

ASC

会计准则编撰

LGD

违约造成的损失

ASU

会计准则更新

伦敦银行同业拆借利率

伦敦银行间同业拆借利率

六六六

银行控股公司

LIHTC

低收入者住房税收抵免

《六六六法案》

1956年《银行控股公司法》

有限责任公司

有限责任公司

Bps

基点

LTV

按揭成数

牛血清白蛋白

《银行保密法》

MD&A

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

CARE法案

冠状病毒援助、救济和经济安全法

MSR

按揭偿还权

CCAR

全面的资本分析和审查

NAV

资产净值

CECL

当前预期信贷损失

NII

净利息收入

CET1

普通股权益1级

NMTC

新的市场税收抵免

CFPB

消费者金融保护局

NSFR

净稳定资金比率

CFTC

商品期货交易委员会

OCC

货币监理署

CLTV

综合按揭比率

保监处

其他综合收益

CRA

《社区再投资法案》

奥利奥

拥有的其他房地产

DFAST

多德-弗兰克资本压力测试

场外交易

非处方药

DUS

委托承销和服务计划

OTTI

除暂时性减损外

EAD

默认情况下的暴露

PCD

购买的信用恶化

ERISA

经修订的1974年《雇员退休收入保障法》

PD

违约概率

ERM

企业风险管理

PPP

工资保障计划

夏娃

论股权的经济价值

RAC

储备充足率委员会

《外国直接投资法案》

《联邦存款保险法》

ROAP

删除账户拨备

FDIC

美国联邦存款保险公司

SCB

压力资本缓冲

Fdm

解决财务困难问题

SCCL

单一交易对手信用额度

FHA

联邦住房管理局

美国证券交易委员会

美国证券交易委员会

FHLB

联邦住房贷款银行

软性

有担保的隔夜融资利率

FHLMC

联邦住房贷款抵押公司

SPE

特殊目的实体

菲科

公平艾萨克公司(信用评分)

TDR

问题债务重组

FINRA

金融业监管局

美国

美利坚合众国

FNMA

联邦全国抵押贷款协会

美元

美元

联邦公开市场委员会

联邦公开市场委员会

弗吉尼亚州

退伍军人事务部

FRB

联邦储备银行

变量

风险价值

FSOC

金融稳定监督委员会

VEBA

自愿雇员受益人协会

公认会计原则

美国普遍接受的会计原则

VIE

可变利息实体

国内生产总值

国内生产总值

《格拉斯哥法案》

《格拉姆-利奇-布莱利法案》

GNMA

政府全国抵押贷款协会

项目9--会计人员在会计和财务披露方面的变更和分歧

没有。

项目9A--安全控制和程序

MANAGEMENT的 R报告打开I国家C控制结束F财务状况 R报告

PNC金融服务集团及其子公司(PNC)的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。

由于固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

188**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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我们在董事长总裁兼首席执行官、执行副总裁总裁兼首席财务官等管理层的监督下，在管理层的参与下，对截至2023年12月31日PNC财务报告内部控制的有效性进行了评估。这项评估是基于对财务报告进行有效内部控制的标准，如内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。基于这一评估，管理层得出结论，截至2023年12月31日，PNC对财务报告保持了有效的内部控制。

Pricewaterhouse Coopers LLP是一家独立注册会计师事务所，审计了我们截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的年度的综合财务报表，也审计了PNC截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。普华永道会计师事务所的报告列在本报告的第(8)项下。

DISCLOSURE C控制器和 PROCEDURES和ROCEDURESC衣架内I国家C控制结束 F财务状况 R报告

截至2023年12月31日，我们在管理层（包括董事长、总裁兼首席执行官和执行副总裁兼首席财务官）的监督和参与下，对我们披露控制和程序的设计和运作的有效性以及我们对财务报告的内部控制的变化进行了评估。

基于该评估，我们的董事长、总裁兼首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官得出结论，（定义见1934年证券交易法第13 a-15（e）条，经修订）自2023年12月31日起生效，2023年第四季度，PNC对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。

项目9 B-其他资料

董事或执行官规则10 b5 -1和非规则10 b5 -1交易安排

截至2023年12月31日止三个月，PNC的董事或行政人员 通过, 已终止，或修改规则10 b5 -1交易安排或非规则10 b5 -1交易安排。

第三部分

项目10 -董事、执行官员和公司治理

有关我们董事的某些资料（或董事提名人）、执行官和审计委员会（和审计委员会财务专家），包括在标题“项目1 -选举董事”和“公司治理-董事会委员会-审计委员会，“在我们的代理声明提交给2024年年度股东大会，并通过引用并入本文。

有关我们的行政人员的其他资料载于本报告第一部分标题为“有关我们的行政人员的资料”。

有关我们遵守《1934年证券交易法》第16（a）条的信息，在必要的情况下，包括在我们提交2024年股东年会的委托书中的“拖欠第16（a）条报告”标题下，并以引用方式并入本文。

本项目所要求的有关我们PNC商业行为和道德准则的某些信息包含在我们将提交2024年年度股东大会的代理声明中的标题“公司治理-我们的商业行为和道德准则”中，并以引用方式并入本文。我们的PNC商业行为及道德守则可于我们的公司网站www.pnc.com/corporategovernance查阅。此外，适用于我们的董事或执行官（包括我们的首席执行官，首席财务官和首席会计官或控制者）的PNC商业行为和道德准则条款的任何未来修订或豁免将在此互联网地址发布。

 

项目11 -行政人员报酬

本项目所需的信息包括在标题“公司治理-董事会委员会-人力资源委员会-薪酬委员会连锁和内部人参与”、“董事薪酬”、“薪酬讨论和分析”、“薪酬委员会报告”、“薪酬和风险”、“薪酬表”、“控制权变更和雇佣终止”和 “首席执行官薪酬比率”在我们的委托声明提交给2024年年度股东大会，并通过引用并入本文。根据S-K法规第407（e）（5）条，该委托书中标题为“薪酬委员会报告”的信息将被视为已在本报告中提供，

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  189

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作为以这种方式提供披露的结果，被视为通过引用并入根据证券法或交易法提交的任何文件。

项目12--某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项

本项目所要求的有关某些实益所有人和管理层的担保所有权的信息包括在我们将提交给2024年股东周年大会的委托书中“管理层和某些实益所有人的担保所有权”的标题下，并通过引用并入本文。

下表包括有关我们的薪酬计划的信息，根据该计划，截至2023年12月31日，PNC股权证券被授权发行。有关这些计划的更多信息，请参阅附注17基于股票的薪酬计划。

股权薪酬计划信息

2023年12月31日

						(a)												(b)
						在行使未清偿期权、认股权证及权利时须发行的证券数目												根据股权补偿计划剩余可供未来发行的证券数量(不包括第(A)栏中反映的证券)
计划类别
证券持有人批准的股权补偿计划						4,677,131			(1)									15,393,550			(2)
未经证券持有人批准的股权补偿计划
总计						4,677,131												15,393,550

(1)其中，以下金额与股东于2016年4月26日批准的2016年度激励奖励计划(2016激励计划)有关：3,734,119股为应付股票限制性股票单位(按最高股票奖励水平)，857,867股为业绩股单位(按最高股票奖励水平)，65,431股为递延股票单位(按最高股票奖励水平)。这一总数还包括与经修订和重述的2006年奖励计划(2006年奖励计划)有关的19714个应付股票限制性股票单位(按最高奖励级别计算)。限制性股票单位和激励性业绩单位没有行权价。

股东于二零一六年奖励计划获批准后，二零零六年奖励计划不再准许进一步授予股份，而根据二零零六年奖励计划已获授权但未发行的股份余额则根据二零一六年奖励计划拨付。

(2)普通股包括根据员工购股计划可供发行的1,542,918股，其中104,213股须于截至2023年12月31日的申购期内购买。根据2016年奖励计划，可供奖励的金额为13,850,632。

项目13--某些关系和相关交易，以及董事的独立性

本项目所要求的信息包括在我们将于2024年提交给股东周年大会的委托书中的“董事与高管的关系-董事的独立性、与董事的长期交易、家族关系以及成本的补偿和垫付”以及“关联人交易”的标题下，并以引用的方式并入本文。

项目14--本金会计费和服务费

本公司将于2024年股东周年大会上提交的委托书中，列于“第2项-批准独立注册会计师事务所”项下，并以引用方式并入本公司。

190**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

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第四部分

项目15--展品、财务报表附表

F财务状况 S文具店， F财务状况S破烂不堪 S切杜莱斯

我们因应本项目所需的合并财务报表在本报告第(8)项中作为参考纳入。

EXhibit INDeX

展品 不是的。

描述

备案方式+

2.1.1

阿根廷毕尔巴鄂比兹卡亚银行与PNC金融服务集团之间的股份购买协议，日期为2020年11月15日。

通过引用公司于2020年11月19日提交的当前8-K表格报告的附件2.1并入本文

2.1.2

《采购协议》第1号修正案

在此引用本公司截至2021年6月30日的10-Q表格季度报告的附件2.1.2

3.1.1

经修订并于2009年1月2日生效的公司公司章程

通过引用本公司截至2008年12月31日的10-K表格年度报告的附件3.1纳入本文件

3.1.2

2011年7月21日关于固定-浮动利率非累积永久优先股股份的声明，O系列

通过引用2011年7月27日提交的公司当前报告（表格8-K）的附件3.1，纳入本文件

3.1.3

2012年4月19日关于固定至浮动利率非累积永久优先股股份的声明，P系列

通过引用本公司于2012年4月24日提交的表格8-K的当前报告的附件3.1，纳入本文件

3.1.4

2012年9月14日关于5.375%非累积永久优先股股份的声明，Q系列

通过引用2012年9月21日提交的公司当前报告（表格8-K）的附件3.1，纳入本文件

3.1.5

2013年5月2日关于固定至浮动利率非累积永久优先股股份的声明，R系列

通过引用于2013年5月7日提交的公司当前报告（表格8-K）的附件3.1纳入本文件

3.1.6

修订和重述的公司章程修正案，2015年11月19日生效

通过引用2015年11月20日提交的公司当前报告（表格8-K）的附件3.1.6，纳入本文件

3.1.7

2016年10月27日关于固定至浮动利率非累积永久优先股股份的声明，S系列

通过引用2016年11月1日提交的公司当前报告（表格8-K）的附件3.1，纳入本文件

3.1.8

关于3.400%固定利率重置非累积永久优先股（T系列）股份的声明

通过引用2021年9月13日提交的公司当前报告（表格8-K）的附件3.1纳入本文件

3.1.9

关于6.000%固定利率重置非累积永久优先股（U系列）股份的声明

通过引用于2022年4月26日提交的公司当前报告（表格8-K）的附件3.1纳入本文件

3.1.10

关于6.200%固定利率重置非累积永久优先股股份的声明，系列V

通过引用本公司于2022年8月19日提交的表格8-K的当前报告的附件3.1并入本文件

3.1.11

关于6.250%固定利率重置非累积永久优先股（W系列）股份的声明

通过引用公司2023年2月7日提交的8-K表格的当前报告的附件3.1并入本文

3.2

修订和重新实施公司附例，自2022年2月10日起生效

随函存档

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  191

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展品 不是的。

描述

备案方式+

4.1

本公司及其附属公司的长期债务并无涉及根据其授权发行的证券总额在综合基础上超过本公司及其附属公司总资产10%的工具。本公司同意应要求向美国证券交易委员会提供界定本公司及其子公司长期债务持有人权利的文书副本。

4.2

本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.与代表O系列优先股权益的存托凭证的不时持有人于2011年7月27日订立的存款协议

通过引用公司2011年7月27日提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入本文

4.3

本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.与代表P系列优先股权益的存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2012年4月24日

通过引用公司2012年4月24日提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入本文

4.4

本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.和代表R系列优先股权益的存托凭证持有人之间的存款协议，日期为2013年5月7日

通过引用公司2013年5月7日提交的8-K表格的当前报告的附件4.2并入本文

4.5

本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.与代表S系列优先股权益的存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2016年11月1日

通过引用公司2016年11月1日提交的当前8-K表格报告的附件4.2并入本文

4.6

本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.和代表T系列优先股权益的存托凭证持有人之间的存款协议，日期为2021年9月13日

通过引用公司2021年9月13日提交的8-K表格的当前报告的附件4.1并入本文

4.7

本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.和ComputerShare Inc.作为托管人，与代表U系列优先股权益的存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2022年4月26日

通过引用公司2022年4月26日提交的8-K表格的当前报告的附件4.1并入本文

4.8

本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.和ComputerShare Inc.作为托管人，与代表V系列优先股权益的存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2022年8月19日

通过引用公司2022年8月19日提交的8-K表格的当前报告的附件4.1并入本文

4.9

本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.和ComputerShare Inc.作为托管人，与代表W系列优先股权益的存托凭证的不时持有人之间的存款协议，日期为2023年2月7日

通过引用公司2023年2月7日提交的8-K表格的当前报告的附件4.1并入本文

4.10

2014年1月16日前发行的PNC银行、国家协会附属固定利率全球银行票据格式

通过引用公司截至2004年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件4.11并入本文

4.11.1

2014年1月16日，PNC银行全国协会和PNC银行全国协会之间的发行和支付机构协议，涉及250亿美元的全球纸币计划，用于发行高级和次级纸币

通过引用公司截至2013年12月31日的年度报告10-K表的附件4.25并入本文

192**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

---

展品 不是的。

描述

备案方式+

4.11.2

2015年5月22日PNC银行全国协会和PNC银行全国协会之间的发行和支付代理协议的第1号修正案，涉及300亿美元全球纸币计划发行高级和次级纸币

本文引用本公司截至2015年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件4.21.2

4.11.3

PNC银行全国协会与PNC银行全国协会之间于2016年5月27日签署的发行和支付代理协议第2号修正案，涉及发行高级和次级纸币的400亿美元全球纸币计划

通过引用公司截至2016年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件4.20.3并入本文

4.12

2014年1月16日后发行的PNC Bank、National Association高级全球纸币的格式(见附件4.11.1)

通过引用公司截至2013年12月31日的年度报告10-K表的附件4.25并入本文

4.13

2015年5月22日或以后发行的PNC银行、国家协会附属全球纸币的表格(载于附件4.11.2)

本文引用本公司截至2015年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件4.21.2

4.14

关于公司证券的说明

随函存档

10.1.1

自2009年1月1日起修订和重述的公司高管补充退休计划

在此引用公司截至2008年12月31日的年度报告10-K表的附件10.2*

10.1.2

自2009年1月1日起修订和重述的公司高管补充退休计划修正案2009-1

在此引用公司截至2009年12月31日的年度报告10-K表的附件10.3*

10.1.3

自2009年1月1日起修订和重述的公司高管补充退休计划修正案2013-1

在此引用公司截至2013年12月31日的年度报告10-K表的附件10.1.3*

10.2

公司的ERISA超额养老金计划，自2023年1月1日起修订和重述

结合本公司截至2022年12月31日止年度的10-K表格年报附件10.2*

10.3.1

自2009年1月1日起修订和重述的公司关键高管股权计划

在此引用公司截至2008年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.6*

10.3.2

自2009年1月1日起修订和重述的公司关键高管股权计划修正案2009-1

在此引用公司截至2009年12月31日的年度报告10-K表的附件10.9*

10.4.1

自2010年1月1日起修订和重述的公司补充激励储蓄计划

在此引用公司截至2011年12月31日的年度报告10-K表的附件10.17*

10.4.2

自2010年1月1日起修订和重述的公司补充激励储蓄计划修正案2013-1

在此引用公司截至2013年12月31日的年度报告10-K表的附件10.4.2*

10.5.1

本公司及联属公司经修订及重述的递延补偿计划，2009年5月5日

本文引用本公司截至2009年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.62*

10.5.2

2009年5月5日修订并重述的公司及其关联公司递延补偿计划修正案2009-1

在此引用公司截至2009年12月31日的年度报告10-K表的附件10.17*

10.5.3

经修订和重述的公司及其关联公司递延补偿计划修正案2010-1,2009年5月5日

在此引用公司截至2010年12月31日的年度报告10-K表的附件10.20*

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  193

---

展品 不是的。

描述

备案方式+

10.5.4

经修订和重述的公司及其关联公司递延补偿计划修正案2011-1,2009年5月5日

在此引用公司截至2011年12月31日的年度报告10-K表的附件10.23*

10.5.5

经修订和重述的公司及其关联公司递延补偿计划修正案2012-1,2009年5月5日

在此引用公司截至2012年12月31日的年度报告10-K表的附件10.24*

10.5.6

经修订和重述的公司及其关联公司递延补偿计划修正案2013-1,2009年5月5日

在此引用公司截至2013年12月31日的年度报告10-K表的附件10.5.6*

10.6.1

公司和关联公司递延薪酬和激励计划，经修订和重述，2020年1月1日生效

通过引用本公司截至2019年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.6.3纳入本文件 *

10.6.2

公司和关联公司递延薪酬和激励计划修正案2021-1，经修正和重述，于2020年1月1日生效

通过引用本公司截至2021年9月30日的季度10-Q表格季度报告中的附件10.6.1纳入本文 *

10.6.3

修正案2021-2公司和关联公司递延薪酬和激励计划，修订和重述生效2020年1月1日

通过引用本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告附件10.6.3纳入本文件 *

10.7

PNC金融服务集团2016年奖励计划

通过引用于2016年4月29日提交的公司表格S-8（文件编号333-210995）的附件99.1纳入本文件 *

10.8

公司的董事递延薪酬计划，经修订和重述生效2015年1月1日

通过引用本公司截至2014年9月30日季度的10-Q表格季度报告附件10.52，纳入本文件 *

10.9

本公司的2016年激励奖励计划董事递延股票单位计划于2017年1月1日生效

通过引用本公司截至2016年12月31日的10-K表格年度报告中的附件10.16纳入本文件 *

10.10

本公司（作为财产授予人）与Matrix Trust Company（作为受托人）之间的信托协议

通过引用本公司截至2017年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.15纳入本文件 *

10.11

PNC Investment Corp.，PNC银行，国家协会，作为受托人

通过引用本公司截至2005年9月30日季度的10-Q表格季度报告中的附件10.34，纳入本文件 *

10.12

2012年1月1日生效的授予人信托公司行动证书

通过引用本公司截至2011年12月31日的10-K表格年度报告附件10.37纳入本文件 *

10.13

授予人信托的公司行动证书于2021年12月1日生效

通过引用本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告附件10.14纳入本文 *

10.14

自2020年1月1日起修订和重述的公司员工购股计划

在此引用本公司2020年5月6日提交的S-8表格(档案号333-238049)的附件4.4*

10.15

2021年业绩份额单位奖励协议格式

本文引用本公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表的附件10.26*

10.16

2021年限售股奖励协议格式

在此引用公司截至2021年12月31日的年度报告10-K表的附件10.36*

10.17

《2021年限售股奖励协议-高级领导计划》

本文引用本公司截至2021年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.37*

194**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

---

展品 不是的。

描述

备案方式+

10.18

2022年业绩份额单位奖励协议格式

本文引用本公司截至2022年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.34*

10.19

2022年限售股奖励协议格式

本文引用本公司截至2022年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.35*

10.20

《2022年限售股奖励协议-高级领导计划》

本文引用本公司截至2022年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.36*

10.21

2022年业绩限售股奖励协议格式

本文引用本公司截至2022年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.37*

10.22

2023年业绩份额单位奖励协议格式

本文引用本公司截至2023年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.33*

10.23

2023年限售股奖励协议格式

本文引用本公司截至2023年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.34*

10.24

2023年限售股奖励协议格式-高级领导计划

本文引用本公司截至2023年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.35*

10.25

2023年五年期限售股奖励协议格式

本文引用本公司截至2023年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.36*

10.26

公司与某些行政人员之间的分时协议格式

本文引用本公司截至2022年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.33*

10.27

控制权变更格式雇佣协议

通过引用公司2016年8月16日提交的当前8-K报表的附件10.51合并于此*

10.28.1

国家城市公司2004年延期补偿计划，经修订和重述，2005年1月1日生效

本文引用National City Corporation截至2006年3月31日的季度10-Q报表的附件10.35*

10.28.2

国家城市公司2004年递延补偿计划修正案，自2005年1月1日起修订和重述

在此引用公司截至2010年12月31日的年度报告10-K表的附件10.56*

10.29.1

PNC银行、全国协会和其中提到的交易商之间的分销协议，日期为2014年1月16日，涉及250亿美元全球钞票计划，用于发行高级和次级钞票

引用本公司截至2014年12月31日止年度的10-K表格年报附件10.47

10.29.2

PNC银行、全国协会和其中所列交易商于2015年5月22日签署的分销协议第1号修正案，涉及300亿美元全球钞票计划发行高级和次级钞票

在此引用本公司截至2015年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.47.2

10.29.3

PNC银行、全国协会和其中点名的交易商于2016年5月27日签署的分销协议第292号修正案，涉及400亿美元全球钞票计划发行高级和次级钞票

在此引用本公司截至2016年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.48.3

21

地铁公司某些附属公司的附表

随函存档

22

担保证券的附属发行人

随函存档

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  195

---

展品 不是的。

描述

备案方式+

23.1

本公司的独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所同意

随函存档

24

授权书

随函存档

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席执行官的认证

随函存档

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席财务官的认证

随函存档

32.1

根据18 U.S.C.部1350

随信提供

32.2

根据18 U.S.C.部1350

随信提供

97

多德-弗兰克补偿政策生效2023年10月2日

随函存档

101.INS

内联XBRL实例文档

随函存档**

101.SCH

内联XBRL分类扩展架构文档

随函存档

101.CAL

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

随函存档

101.LAB

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

随函存档

101.PRE

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

随函存档

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

随函存档

104

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

+			合并文件中提到公司的备案文件是指美国证券交易委员会第Q001-09718号文件，引用国家城市公司的文件是指美国证券交易委员会文件第Q001-10074号文件。
*			表示管理合同或补偿计划。
**			实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL中。

你可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上获得这些展品的电子副本。这些展品也可作为10-K表格的一部分在PNC的公司网站上查阅，网址为www.pnc.com/secfilings。股东和债券持有人也可以免费获得展品的副本，联系股东关系部，电话：800-843-2206，或发送电子邮件至Investor.Relationship@pnc.com。交互式数据文件(XBRL)展品仅以电子形式提供。

项目16--表格10-K摘要

没有。

196**PNC金融服务集团，Inc.-2023表格10-K

---

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

PNC金融服务集团。

(注册人)

 

发信人：						/S/罗伯特·Q·赖利
						罗伯特·Q·赖利
						常务副总裁兼首席财务官
						2024年2月21日

根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表PNC金融服务集团签署，并于2024年2月21日以指定身份签署。

 

签名						能力
/撰稿S/威廉·S·德姆恰克						董事董事长兼首席执行官
威廉·S·德姆恰克						(首席行政主任)
/S/罗伯特·Q·赖利						常务副总裁兼首席财务官
罗伯特·Q·赖利						(首席财务官)
/S/格雷戈里·H·科齐奇						高级副总裁与主控人
格雷戈里·H·科齐奇						(首席会计主任)
*约瑟夫·阿尔瓦拉多；黛布拉·A·卡法罗；玛乔里·罗杰斯·切希尔；安德鲁·T·费尔德斯坦；理查德·J·哈什曼；Daniel·R·黑塞；雷努·哈托，琳达·R·梅德勒，罗伯特·A·尼布洛克，马丁·芬斯格拉夫；布莱恩·萨勒斯基						董事

 

*由：						/S/劳拉·格里森
						劳拉·格里森，事实上的律师 根据本文件提交的授权书

 

PNC金融服务集团，Inc.2023表格10-K  197