美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q

☒ 根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告1934 年证券交易法

在截至的季度期间 2024年3月31日

或者

☐ 根据第 13 或 15 (d) 节提交的过渡报告1934 年证券交易法

委员会文件编号： 0-51481

STRATA SKIENCES, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华
 
13-3986004
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
 
（美国国税局雇主识别号）

核桃树林大道 5 号, 140 套房, 霍舍姆, 宾夕法尼亚州
 
19044
（主要行政办公室地址）
 
（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号:(215) 619-3200

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题
 
交易品种
 
每个交易所的名称 在哪个注册的
普通股，面值0.001美元
 
SSKN
 
纳斯达克股票市场有限责任公司
 
根据该法第12（g）条注册的证券：无

用复选标记指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内受此类申报要求的约束。是的☒没有 ☐

用复选标记表明注册人是否已以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件 （本章第 232.0405 节） 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短 期限）。是的☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是 新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器☐
加速过滤器☐
非加速过滤器   ☒
规模较小的申报公司 ☒
 
 
 
新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的 财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒

截至2024年5月13日，我们普通股的已发行股票数量为 35,060,920股份。

STRATA SKIENCES, INC.

目录
第一部分财务信息：
页面
       
 
第 1 项。财务报表：
  
 
a.
截至2024年3月31日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表
1
       
 
b.
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表（未经审计）
2
       

c.
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股东权益变动简明合并报表（未经审计）
3
       
 
d.
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月简明合并现金流量表（未经审计）
4
       
 
e.
简明合并财务报表附注（未经审计）
5
       
 
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
21
       
 
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
28
       
 
第 4 项。控制和程序
28
       
第二部分。其他信息：
  
       
 
第 1 项。法律诉讼
29
       
 
第 1A 项。风险因素
30
       
 
第 2 项。股权证券的未注册销售和所得款项的使用
30
       
 
第 3 项。优先证券违约
30
       
 
第 4 项。矿山安全披露
30
       
 
第 5 项。其他信息
30
       
 
第 6 项。展品
30
       
   
签名
31
       
   
认证
E-31.1

目录
第一部分-财务信息

第 1 项。
财务报表

STRATA 皮肤科学公司及子公司
简明合并 资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）

   
2024年3月31日
    
2023年12月31日
  
    （未经审计）        
资产
  

       
流动资产：
            
现金和现金等价物
  
$
5,237
    
$
6,784
  
受限制的现金
     1,334       1,334  
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元306 和 $222在 2024年3月31日 和 12 月 31 日， 2023，分别地
    
3,630
      
4,440
  
库存
    
2,695
      
2,673
  
预付费用和其他流动资产
    
343
      
312
  
流动资产总额
    
13,239
      
15,543
  
财产和设备，净额
    
11,726
      
11,778
  
经营租赁使用权资产
    
1,508
      
626
  
无形资产，净额
    
6,825
      
7,319
  
善意
    
6,519
      
6,519
  
其他资产
    
231
      
231
  
总资产
  
$
40,048
    
$
42,016
  
                 
负债和股东权益
                
流动负债：
                
应付账款
  
$
3,592
    
$
3,343
  
应计费用和其他流动负债
    
6,269
      
6,306
  
递延收入
     2,366
       2,120
  
经营租赁负债的流动部分
    
300
      
352
  
或有对价的当前部分
    
61
      
53
  
流动负债总额
    
12,588
      
12,174
  
长期债务，净额
    
15,075
      
15,044
  
递延收入和其他负债
     480
       552
  
递延所得税负债
    
186
      
186
  
经营租赁负债，扣除流动部分
    
1,166
      
237
  
或有对价，减去当期部分
    
1,121
      
1,135
  
负债总额
    
30,616
      
29,328
  
承付款和或有开支（注13）
            
股东权益：
                
C 系列可转换优先股，$0.10面值； 10,000,000授权股份， 不 已发行和流通的股票
     —
       —
  
普通股，$0.001面值； 150,000,000授权股份； 35,060,920 股已发行和流通于 2024年3月31日还有十二月三十一日 2023
    
35
      
35
  
额外的实收资本
    
250,823
      
250,711
  
累计赤字
    
(241,426
)
    
(238,058
)
股东权益总额
    
9,432
      
12,688
  
负债和股东权益总额
  
$
40,048
    
$
42,016
  

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

1
目录
STRATA 皮肤科学公司及子公司
简明合并 运营报表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）

   
截至3月31日的三个月
  
   
2024
    
2023
  
收入，净额
  
$
6,754
    
$
7,567
  
收入成本
    
3,674
      
3,179
  
毛利
     3,080       4,388  
运营费用：
                
工程和产品开发
    
241
      
315
  
销售和营销
    
3,018
      
3,742
  
一般和行政
    
2,710
      
2,917
  
     
5,969
      
6,974
  
运营损失
    
(2,889
)
    
(2,586
)
其他（支出）收入：                
利息支出
     (524 )     (286 )
利息收入
     45       37  

   
(479
)
    
(249
)
净亏损
  
$
(3,368
)
  
$
(2,835
)
                 
普通股每股净亏损，基本和摊薄后
  
$
(0.10
)
  
$
(0.08
)
已发行、基本和摊薄后普通股的加权平均值
    
35,060,920
      
34,862,092
  

随附的附注是这些简明合并财务 报表的组成部分。

2
目录
STRATA 皮肤科学公司及子公司
股东 权益变动简明合并报表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
 
    普通股                    
    
股份
    
金额
    
额外
实收资本
    
累积的
赤字
    
总计
股东
公平
  
2024 年 1 月 1 日的余额
    
35,060,920
    
$
35
    
$
250,711
    
$
(238,058
)
  
$
12,688
  
股票薪酬支出
    
—
      
—
      
112
      
—
      
112
  
净亏损
    
—
      
—
      
—
      
(3,368
)
    
(3,368
)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
    
35,060,920
    
$
35
    
$
250,823
    
$
(241,426
)
  
$
9,432
  

    普通股
   
             
    
股份
    
金额
    

额外
实收资本
    

累积的
赤字
    
总计
股东
公平
  
2023 年 1 月 1 日的余额
    
34,723,046
    
$
35
    
$
249,024
    
$
(227,228
)
  
$
21,831
  
股票薪酬支出
    
—
      
—
      
325
      
—
      
325
  
发行限制性股票
    
158,407
      
—
      
—
      
—
      
—
  
净亏损
    
—
      
—
      
—
      
(2,835
)
    
(2,835
)
截至2023年3月31日的余额    
34,881,453
    
$
35
    
$
249,349
    
$
(230,063
)
  
$
19,321
  

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

3
目录
STRATA 皮肤科学公司及子公司
现金流简明合并 报表
（以千计）
（未经审计）

   
截至3月31日的三个月
  
   
2024
    
2023
  
来自经营活动的现金流：
            
净亏损
  
$
(3,368
)
  
$
(2,835
)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
                
折旧和摊销
    
1,249
      
1,397
  
经营租赁使用权资产的摊销
    
95
      
105
  
递延融资成本和债务折扣的摊销     31       41  
信用损失备抵额的变化
    
84
      
(95
)
股票薪酬支出
    
112
      
325
  
处置财产和设备损失
     13       —  
库存注销
    141       —  
运营资产和负债的变化：
                
应收账款
    
726
      
626
  
库存
    
(154
)
    
283
  
预付费用和其他资产
    
(31
)
    
16
  
应付账款
    
261
      
(326
)
应计费用和其他负债
    
(57
)
    
(12
)
递延收入
    
194
      
(247
)
经营租赁负债
    
(100
)
    
(95
)
用于经营活动的净现金
    
(804
)
    
(817
)
                 
来自 投资活动的现金流：                
购买财产和设备
     (725 )     (1,792 )
用于投资活动的净现金
     (725 )     (1,792 )
                 
来自融资活动的现金流：
               
支付或有对价
     (18 )     —  
用于融资活动的净现金
    (18 )     —  
                 
现金、现金等价物和限制性现金净减少
    
(1,547
)
    
(2,609
)
期初现金、现金等价物和限制性现金
    
8,118
      
6,795
  
期末现金、现金等价物和限制性现金
  
$
6,571
    
$
4,186
  
                 
现金和现金等价物
  
$
5,237
    
$
2,825
  
受限制的现金
    
1,334
      
1,361
  
   
$
6,571
    
$
4,186
  
                 
现金流信息的补充披露：
                
年内支付的利息现金
  
$
480
    
$
241
  
                 
非现金运营、投资和融资活动的补充时间表：
                
为换取经营租赁负债而获得的经营租赁使用权资产
   $ 977     $ —  
将财产和设备转入库存
   $ 9     $ 45  
或有对价的应计支付
   $ 6     $ 14  

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

4
目录
STRATA 皮肤科学公司及子公司
简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）

注意事项 1
该公司：
 
背景
STRATA Skin Sciences, Inc.（以下简称 “公司”）是一家皮肤科医疗技术公司，致力于开发、商业化和销售用于治疗皮肤病的创新产品。其产品包括用于治疗牛皮癣、白癜风和其他各种皮肤病的XTRAC® 和Pharos® 准分子 激光器以及VTRAC® 灯系统。2022年1月，该公司收购了TheraClear痤疮疗法系统，以扩大其在 痤疮护理市场的扩张潜力。该公司以TheraClear® X品牌销售该设备。
 
XTRAC 是一种 紫外线准分子激光系统，用于治疗牛皮癣、白癜风和其他皮肤病。XTRAC 准分子激光系统于 2000 年获得美国食品药品监督管理局（“FDA”）的批准。截至 2024 年 3 月 31 日， 有 907XTRAC 系统安装在美国的皮肤科医生办公室，以及 45公司经常性收入业务模式下的国际系统。在经常性收入模式下部署的XTRAC系统按照 程序产生收入，或者包括在商定期限内固定付款，并设定治疗次数上限，如果超过上限，将产生额外费用。每项手术的费用包括系统使用和 公司向客户提供的服务，包括系统维护和其他服务。除国际上的 XTRAC 系统外，还提供了 VTRAC 准分子灯系统提供的靶向治疗功效，该疗效已由带灯系统的准分子技术 所证明。
 
The Pharos 准分子激光系统获得 FDA 许可，可用于治疗慢性皮肤病，包括牛皮癣、白癜风、特应性皮炎和白皮病。
TheraClear® 痤疮治疗系统（“TheraClear”）将强脉冲光与真空（吸力）相结合，用于治疗轻度至中度炎症性痤疮（包括寻常型痤疮）、粉刺性痤疮和脓疱性痤疮。
 
自2019年以来，该公司一直在通过其 主分销商将其国际皮肤科手术设备销售过渡到逐国设备销售和经常性收入的直接分销模式。该公司按年份签署的分销商合同如下：2019年—韩国，2020年—日本，2021年—中国，以色列， 沙特阿拉伯，科威特，阿曼，卡塔尔，巴林，阿联酋，约旦，伊拉克，以及2023年—墨西哥，印度。

COVID-19疫情后
自2020年3月以来，与 新型冠状病毒（“COVID-19”）相关的全球疫情对公司运营行业的业务状况产生了负面影响，扰乱了全球供应链，限制了员工参与，并造成了金融市场的巨大波动和 中断。疫情导致美国暂停了选择性手术，并导致许多医生诊所暂时关闭，而这些诊所是公司的主要客户。虽然大多数医生办公室已重新开放 ，但该公司的一些合作伙伴医生诊所永久关闭。因此，COVID-19 疫情及其变种对公司的运营和财务业绩产生了负面影响，包括其 在预期的时间范围内执行其业务战略和计划以及主要客户的能力。它还对公司的供应链和运输、客户行为和人员配备产生了负面影响。

俄乌战争的影响
在俄乌战争爆发之前， 乌克兰是包括霓虹灯、氪气和氙气在内的稀有气体的最大出口国，并且历来是合同供应商向公司供应的大量天然气的来源。霓虹气体对公司激光器 的正常运行至关重要。该公司的供应商足智多谋地继续向公司供应天然气，但无法向公司保证供应将保持不间断。供应减少和 持续冲突也影响了全球天然气的价格。此外，随着半导体芯片 制造商重新配置其供应链，以满足保障自己用于制造计算机芯片的稀有气体供应的需求，2022年的《为生产半导体和科学创造有用的激励措施法》导致稀有气体供应进一步紧缩。

5
目录

STRATA 皮肤科学公司及子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
以色列-哈马斯冲突的影响
由于以色列-哈马斯冲突，该公司 尚未看到其在中东的分销商业务受到影响，但无法预测如果冲突持续或演变为更大规模的战争会产生什么影响。
演示依据：
 
整合原则
简明的合并财务报表包括 公司及其在印度的全资不活跃子公司Photomedex India Private Limited的账目。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。
 
未经审计的中期简明合并财务报表
随附的未经审计的中期简明合并财务报表 是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的中期财务报告规则和条例编制的。这些简明的合并报表未经审计，管理层认为， 包括公允列报中期业绩所必需的所有调整（包括正常的经常性调整和应计费用）。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自当时经审计的 合并财务报表。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩和现金流不一定代表截至2024年12月31日的财年或任何其他未来时期的预期业绩。根据美国证券交易委员会中期报告规则和条例，通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被 压缩或省略。这些中期简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）以及不时向美国证券交易委员会提交的其他表格中包含的合并财务报表及其附注 一起阅读。此处包含的美元金额以千美元为单位，每股 金额除外。

改叙
上一年度的某些金额已重新归类为 ，以符合本年度列报方式，包括将加工中的激光器从库存重新分类为财产和设备对简明合并现金流量表的影响。

 
重要会计政策
在编制这些简明的 合并财务报表时使用的重要会计政策在公司2023年10-K表中披露，在截至2024年3月31日的三个月中，公司的重大会计政策没有变化。
 
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务 报表要求管理层做出估算和假设，这些估算和假设会影响财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露 以及报告期内报告的收入和支出金额。公司的重大估计和判断包括递延收入的收入确认以及 应收账款的合同期限和估值补贴、评估商誉减值时使用的投入、用于或有对价估值的投入、州销售和应计使用税、无形资产的估计使用寿命以及与递延所得税资产相关的估值补贴 。实际结果可能与这些估计有所不同。
 
公允价值测量
公司使用公允价值层次结构在每个报告期按公允价值衡量金融资产和负债，该层次结构要求使用 可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。公司将公允价值定义为在计量日 市场参与者之间通过有序交易出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值是通过应用以下层次结构来估算的，该层次结构将用于衡量公允价值的输入优先级分为三个级别，并以 可用且对公允价值衡量重要的最低投入为基础进行层次结构内的分类：

6
目录

STRATA 皮肤科学公司及子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
 
•
第 1 级 — 相同资产或负债的活跃市场 的报价。
 
•
第 2 级 — 除了活跃市场中相同资产和负债的报价 以外的可观察投入、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价，或者其他可观察到或可以由资产或负债整个期限的可观测市场数据证实的输入。
 
•
第 3 级 — 通常不可观察的输入 ，通常反映公司对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的估计。
 
现金和现金等价物以及限制性现金的公允价值基于 其各自的需求价值，等于账面价值。由于这些工具的短期性质，所有短期货币资产和负债的账面价值估计接近其公允价值。截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，由于其可变利率，公司长期债务的账面价值接近其公允价值。

应计保修成本
公司为产品销售提供标准保修 通常为 一到 两年 期限，但是，公司提供了更长的保修期，范围从 三到 四年，以满足竞争或客户的需求。公司在 产品销售之日提供未来保修索赔的估计成本。

在结束的三个月内，保修期内应计的活动 2024 年和 2023 年 3 月 31 日总结如下：

 
  
截至3月31日的三个月
  
 
  
2024
    
2023
  
期初余额
  
$
303
    
$
207
  
补充
    
39
      
27
  
到期和索赔已得到满足
    
(64
)
    
(5
)
总计
    
278
      
229
  
减去应计费用和其他流动负债中的流动部分
    
(175
)
    
(152
)
递延收入和其他负债的余额
  
$
103
    
$
77
 

每股净亏损
普通股每股基本净亏损的计算方法是将归属于普通股 股东的净亏损除以每个时期已发行普通股的加权平均数。普通股每股摊薄亏损包括可能行使或转换证券（如未归属 限制性股票奖励、股票期权和普通股认股权证）所产生的影响（如果有），这将导致普通股增量发行。对于摊薄后的每股净亏损，普通股的加权平均数与每股基本净亏损的 相同，这是因为当存在净亏损时，摊薄证券不包括在计算中，因为其影响是反稀释的。
以下可能具有稀释性的证券被排除在已发行普通股的摊薄 加权平均股的计算范围之外，因为它们具有反稀释作用：

   
3月31日
  
 
  
2024
    
2023
  
股票期权
     5,391,069       4,464,714  
普通股认股权证     800,000       373,626  
限制性库存单位
     22,654       119,597  

    6,213,723
       4,957,937  

7
目录

STRATA 皮肤科学公司及子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
最近通过的会计 公告
2020年8月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2020-06会计准则更新（“ASU”）， 带有转换和其他期权的债务（副主题 470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副主题 815-40）：将 可转换工具和实体自有权益中的合约的考虑.该声明简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计，包括可转换工具和实体自有权益合约。 具体而言，亚利桑那州立大学删除了当前美国公认会计原则要求的主要分离模型，从而简化了可转换工具的会计。此外，亚利桑那州立大学取消了股票合约符合条件的某些结算条件，并简化了某些领域的摊薄后每股收益（EPS）计算。该指南在2023年12月15日之后开始的年度期间（包括过渡期）有效，并且允许提前采用。 于2024年1月1日通过本指导方针并未对简明合并财务报表产生影响。

最近的会计 声明尚未通过
2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 分部报告（主题280）：对可报告的分部披露的改进， 这将主要要求加强对重大分部支出的披露 以及用于评估分部业绩的信息，并加强过渡期的披露。本亚利桑那州立大学的指导方针将追溯适用，对2023年12月15日 之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度的中期报告期有效。允许提前收养。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学将对其简明合并财务 报表产生的影响。

2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税（主题740）：所得税披露的改进，其目的是通过要求 (1) 税率对账中的类别和更大的信息分解以及 (2) 按司法管辖区缴纳的所得税进行分类，来改善所得税披露要求 。该指南对所得税披露 要求进行了其他几项修改。该亚利桑那州立大学的指导方针自2024年12月15日之后开始的年度内有效。允许提前采用尚未发布或尚未可供发行的年度财务报表。该公司 目前正在评估该亚利桑那州立大学将对其简明合并财务报表产生的影响。

注意事项 2
流动性：

该公司受到 COVID-19 疫情的负面影响， 历来经常性亏损，一直依赖通过出售证券筹集资金才能继续运营，并被要求限制潜在销售税负债的现金（见附注13，承付款和或有开支)。2021 年 10 月，公司与一家投资 银行签订了股权分配协议，根据该协议，公司最多可以出售 $11,000其在注册的 “市场” 发行中的普通股。2023 年 6 月， 公司修改了与 MidCap Financial Trust 的信贷额度，以：(i) 为其现有美元再融资8,000定期贷款，(ii) 额外借 美元7,000, 以及 (iii) 增拨经费5,0002024年可以在特定条件下提取的部分。管理层认为，公司的现金和现金等价物，加上销售 或使用其产品和运营费用管理的预期收入，将足以满足公司在本简明合并财务报表发布之日起的至少未来12个月内与其现有 业务相关的营运资金需求、资本资产购买、未偿承诺和其他流动性需求。但是，市场状况，包括 COVID-19 疫情、俄乌战争和 以色列-哈马斯冲突对金融市场的负面影响、供应链中断、客户行为和利率上升，可能会干扰公司获得融资和获得优惠条件的能力。

注意事项 3
收入确认：

公司的皮肤科定期手术客户的收入是通过向医生提供激光产品并向医生收取固定次数的治疗费用或在指定时间段内收取固定费用来获得的，不超过 的治疗次数；如果超过该数量，则必须支付额外费用。在医生所在地放置激光产品代表嵌入式租约，这些租约被视为运营租约。对于根据这些安排投入使用的 激光器，国内安排的条款通常为 36使用自动 的月份 一年续约，并包括终止条款，该条款可由任何一方在任何时候生效 30到 60当天通知。支付的金额 通常不可退款。固定疗程次数的准入码的销售被视为可变治疗码付款，在约定治疗次数的估计使用期内被确认为收入。 由于激光器是在协议规定的期限内使用的，因此在指定时间段内销售的接入码被确认为直线收入。只有在 客户超过约定的治疗次数时才会支付的可变治疗代码付款，只有在超过和使用此类治疗时才会被认可。在国际上，该公司通常按月向其分销商出售固定金额的接入码， 条款通常是 48月，如果客户未能及时汇款，则终止，并在合同期限结束时包括 可能的收购。目前，这是唯一的国外经常性收入。按照上述模式，递延收入中记录的预付金额和记录在应付账款中的客户存款被确认为 租赁期内的收入。定价由客户决定。关于租赁和非租赁部分，公司采用了实际的权宜之计，将该安排视为单一租赁部分。

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（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
公司的皮肤科手术设备的收入在将承诺的商品或服务的控制权移交给其客户或分销商时予以确认，其金额反映了该公司为换取 这些商品或服务而应得的对价。因此，公司通过以下步骤确定收入确认：

 
•
确定与客户签订的一份或多份合同；
 
•
确定合同中的履约义务；
 
•
确定交易价格；
 
•
将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
 
•
在履行履约义务时或履行义务时确认收入。

公司合同的会计涉及使用重要的判断和估计，包括确定单独的履约义务、将交易价格分配给不同的履约义务以及确定 衡量实体在履行履约义务方面的绩效的方法，这些方法最忠实地描述了何时将控制权移交给客户。公司使用 公司对合同中每种不同商品或服务的独立销售价格的最佳估计，为每项履约义务分配合约的交易价格。公司通过从平均的历史合同销售价格开始，并在必要时根据定价趋势、客户类型、数量以及不断变化的成本和利润率等其他输入进行一致和合理的调整，最大限度地利用可观察到的投入。

皮肤科手术设备的收入在将承诺产品的控制权移交给公司的分销商或最终用户时予以确认，金额反映了公司在 换取这些产品时预计有权获得的对价（交易价格）。控制权在某个时间点转移给客户。为了表示控制权的转移，公司必须拥有现有的付款权，并且必须将法定所有权移交给客户。 公司以离岸方式运送其大部分产品，因此，公司主要在发货时转移控制权和记录收入。公司将不时向某些客户（例如政府客户）授予FOB 目的地条款，收入确认控制权的转移将在收到时发生。该公司选择将运费和运输活动的成本确认为配送成本。向客户收取的运费和 手续费金额包含在交易价格中，并在基础商品的控制权移交给客户时确认为收入。公司产生的相关运费和运费包含在 收入成本中。

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（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
 
下表汇总了截至2024年3月31日，公司预计将从国际皮肤科定期手术中获得的 未贴现的固定治疗代码补助金，这是公司唯一的长期安排：

剩余的 2024
  
$
1,064
  
2025
    
934
  
2026
    
716
  
2027
    
445
  
2028
    
19
  
总计
  
$
3,178
  

与会计准则编纂（“ASC”）相关的 剩余履约义务 606，与客户签订合同的收入，表示分配给原始合同期限超过一年的履行 债务的总交易价格，这些债务在期末尚未全部或部分兑现。其余履约义务包括根据延长保修和 服务合同履行的潜在义务，但不包括任何被视为租赁的皮肤科手术设备。截至2024年3月31日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元628，该公司预计将确认美元251 的剩余履约义务 一年剩下的就结束了 一到 三年。合同资产主要涉及 公司就已完成但未在报告日开具账单的工作获得报酬的权利。当权利变为无条件时，合同资产将转移到应收账款中。目前，公司 没有任何未转为应收账款的合同资产。

合同负债主要涉及延长 保修和服务合同，在这些合同中，公司已收到付款但尚未履行相关的履约义务。交易价格的分配基于在 正常业务过程中出售的独立保修合同的价格。客户为保修服务预付的对价是一项合同责任，在保修期内按比例确认。截至2024年3月31日，美元251的短期合同负债以递延收入列报，美元列报377长期合同负债在简明合并资产负债表 的递延收入和其他负债中列报。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 中，公司确认了美元76和 $132, 分别是截至2023年12月31日和2022年12月31日归类为合同负债的金额（即递延 收入）的收入。

关于合同收购 成本，公司运用实际的权宜之计，立即将这些费用支出。

注意事项 4
库存：
 
库存包括以下内容：
 
   
2024年3月31日
    
2023年12月31日
  
原材料和在制品
  
$
2,421
    
$
2,192
  
成品
    
274
      
481
  

 
$
2,695
    
$
2,673
  

鉴于公司的生产周期通常很短，在制品 库存并不重要，并且包含在原材料库存中。

由于2021年8月签订的与收购Pharos激光系统产品相关的延长保修服务合同的 到期，公司注销了美元141在截至的三个月内不再需要用于保修目的的库存 2024 年 3 月 31 日， 包含在简明合并运营报表的收入成本中。
 
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（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
注意事项 5
财产和设备， 净值：
 
财产和设备包括以下内容：
 
   
2024年3月31日
    
2023年12月31日
  
激光器 已投入使用
  
$
32,940
    
$
32,095
  
设备、 计算机硬件和软件
    
293
      
293
  
家具和 固定装置
    
240
      
240
  
租赁地产 改进
    
149
      
203
  
加工中的激光
     3,121       3,231  
     
36,743
      
36,062
  
减去：累计折旧和 摊销
    
(25,017
)
    
(24,284
)

 
$
11,726
    
$
11,778
  

公司记录的 折旧和摊销费用为美元755和 $677分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。
 
注意事项 6
无形资产，净额：
 
无形资产包括以下内容：
 
2024年3月31日
 
平衡
    
累积的
摊销
    
网络书
价值
  
核心技术
  
$
5,700
    
$
(4,988
)
  
$
712
  
产品技术
    
4,808
      
(3,896
)
    
912
  
客户关系
    
6,900
      
(6,038
)
    
862
  
商标名称
    
1,500
      
(1,313
)
    
187
  
Pharos 客户名单
    
5,314
      
(1,162
)
    
4,152
  
   
$
24,222
    
$
(17,397
)
  
$
6,825
  
                         
2023年12月31日
                        
核心技术
  
$
5,700
    
$
(4,845
)
  
$
855
  
产品技术
    
4,808
      
(3,866
)
    
942
  
客户关系
    
6,900
      
(5,865
)
    
1,035
  
商标名称
    
1,500
      
(1,275
)
    
225
  
Pharos 客户名单
    
5,314
      
(1,052
)
    
4,262
  

 
$
24,222
    
$
(16,903
)
  
$
7,319
  

公司记录的 摊销费用为美元494和 $720 分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内。
 
当事件或情况变化表明该资产组的账面价值可能无法收回时，对有限寿命 资产进行减值测试。当且限于 资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司确认减值损失。有 不截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月的减值费用。

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（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
下表汇总了未来五年上述无形资产的预计未来 摊销费用：
 
剩下的 2024
  

1,477
  
2025
    
1,266
  
2026
    
561
  
2027
    
561
  
2028
    
561
  

注意事项 7
应计费用和其他流动负债：

应计费用和其他流动负债包括以下内容：

    2024年3月31日     2023年12月31日  
保修义务
  
$
175
    
$
180
  
薪酬和相关福利
     1,667       1,679  
州销售税、使用税和其他税
    
4,290
      
4,316
  
专业费用和其他
    
137
      
131
  

 
$
6,269
    
$
6,306
  

注意事项 8
长期债务：
2021年9月30日，公司与同时担任管理代理人的MidCap Financial Trust（“MidCap”）以及其中确定的贷款人签订了信贷和担保协议。 原始条款提供了 $8,000高级定期贷款。优先定期贷款下的借款最初的利息为 LIBOR（伦敦银行同业拆借利率的最低利率为 0.50%) 加上 7.50每年百分比，计划于到期 2026年9月1日，除非 提前终止。公司有义务做到 每月2024 年 9 月 30 日之前的纯息付款。信贷和 担保协议于2022年1月10日进行了修订，以提供MidCap对收购TheraClear资产的同意。2022年9月6日，公司对贷款进行了修改，在伦敦银行同业拆借利率终止后，过渡至 一个月有担保隔夜融资利率（“SOFR”）或其他适用期限，以及 0.10%，下限为 0.50%.

2023年6月30日 ，公司与 MidCap Funding XXVII Trust（以及 不时的任何注册持有人或在行使或转换认股权证时可发行或发行的股票的任何持有人）签订了（a）经修订和重述的认股权证协议（“A&R 认股权证”）签订了（a）信贷和担保协议第 3 号修正案（“第三修正案”），即 “担保” Older”），该公司修订并重申了截至2021年9月30日购买公司普通股 股的认股权证协议（“优先认股权证”），担保持有人；(c) 与担保持有人签订的经修订和重述的注册权协议（“A&R 注册权协议”），该协议 修订并重申了截至2021年9月30日与担保持有人签订的注册权协议；以及（d）与作为代理人的MidCap签订的书面协议（“收费信函协议”）。

2024年2月20日，公司签订了 (a) 信贷和担保协议第4号修正案（“第四修正案”），该修正案修订了信贷和担保协议，(b) 与作为代理人的MidCap签订了第二份 经修订和重述的信函协议（“经修订的费用信函协议”）。

2024年3月27日，公司签订了信贷和担保协议第5号修正案（“第五修正案”），该修正案进一步修订了信贷和担保协议（经第四和第五修正案修订，即 “高级 定期贷款”），以澄清与维护现金抵押账户有关的某些条款。

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（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）

高级定期贷款提供高级有担保定期贷款额度 $20,000，其中 $8,000由公司于 2021 年 9 月 30 日 抽取（“信贷额度 #1”），美元7,000由公司于 2023 年 6 月 30 日提取（“信贷额度 #2”），另外还有 美元5,000如果公司在过去 12 个日历月（截至合规证书交付的日历月的最后一天）的皮肤科经常 手术收入（定义见高级定期贷款）大于或等于 $，则公司可以提取一部分（“信贷额度 #3”）30,000（此类条件为 “适用资金条件”）。信贷额度 #3 可以在 适用融资条件得到满足后者以及2024年1月1日开始提取，此类承诺将于较早的2024年12月31日终止，并且在 发生违约事件（定义见高级定期贷款）之后，MidCap向公司发出书面通知，终止适用承诺，但该通知发布时尚未免除或纠正。所有借款均由公司几乎所有的资产担保。


优先定期贷款下的借款按年利率计息，利率等于 (a) (i) (A) 中较大者 的总和 30-日前瞻期限利率为 一个月芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司不时发布的SOFR，以及（B） 0.10%，以及 (ii) 适用的下限费率为 3.50%，这样的总和 每月重置，以及 (b) 7.50%。截至2024年3月31日，优先定期贷款的实际利率为 13.94%。公司有义务在2026年6月1日之前支付纯息付款（按月拖欠支付）。 2026 年 7 月 1 日开始，其余部分将继续 24在贷款的几个月中，公司将被要求根据优先定期贷款中规定的直线摊还计划每月支付利息 和每月本金，但须进行优先定期贷款中所述的某些调整。除非提前终止，否则 高级定期贷款的最终到期日为2028年6月1日。高级定期贷款要求公司专门拨款 100某些保险收益的% 用于预付未偿定期贷款，但某些例外情况除外，并扣除某些费用和还款额。

公司可以 自愿预付优先定期贷款下的未偿定期贷款，此类预付款金额至少为美元5,000， 随时 30几天的书面通知。预付款后，公司将被要求支付相当于 (i) 的预付款费 4.00如果在 2024 年 2 月 20 日起 12 个月内支付预付或需要预付的未偿还本金的百分比（以较高者为准），(ii) 3.00如果 预付款是在2024年2月20日之后的12个月至24个月之间支付的，则已预付或需要预付的未偿还本金的百分比（以较高者为准），(iii) 2.00如果预付款是在 2024 年 2 月 20 日之后的 24 个月到 36 个月之间支付的，则需要预付未付本金的百分比或 （以较高者为准），或 (iv) 1.00如果预付款在 2024 年 2 月 20 日之后 36 个月后且到期日之前支付，则未偿还本金的% 已预付或需要预付（以较高者为准）。

老年期融资机制包含某些惯例陈述和保证、肯定性承诺 和条件以及各种否定承诺。此外，高级定期贷款包含 (a) 季度财务契约，要求公司的存款不得少于美元29,000净收入的百分比（提高到美元）33,000在 2026 年 12 月 31 日之前，对于截至 2026 年 12 月 31 日的 期间，由 MidCap 善意确定的净收入，不得低于前一时期适用的最低净收入额和美元33,000) 在截至2024年3月31日的过去 12 个月期间，以及 (b) 任何时候都必须至少有不少于 $ 的非限制性现金（定义见高级定期贷款）， 3,000。截至2024年3月31日，公司遵守了 高级定期贷款中的所有财务契约。


违约事件发生后和持续期间，MidCap可以按照 必要比例的贷款人的指示，（i）暂停或终止定期贷款承诺和MidCap以及其他贷款机构与此相关的义务，（ii）通过通知公司，宣布优先定期融资机制下的全部或任何部分债务 立即到期并应付。除了MidCap的其他权利和可用的补救措施外，在适用的补救期内， MidCap可以在必要比例的贷款人的指示下终止优先定期贷款，在违约事件发生时和持续期间， MidCap可以根据必要比例的贷款人的指示终止优先定期贷款。截至2024年3月31日，没有发生任何违约事件，该公司认为，具有重大不利影响、导致优先定期贷款下任何未偿还金额加速的事件或条件没有发生，而且是遥不可及的。

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（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）

根据经修订的收费信函协议，公司同意向作为管理代理人的MidCap支付以下费用： (a) 2023年6月30日的发放费，金额等于 (i) 信贷额度 #2 的信贷延期（定义见高级定期额度）乘以 (ii) 0.50%; (b) 在高级定期贷款到期日或其债务到期并全额支付或以其他方式全额支付的任何更早日期 （该日期，“全额退出费支付日”），公司应支付等于 (i) 的退出费 4.00截至全额退出费支付日，根据高级定期贷款（不论是否还款或预付款）发放的信贷延期本金总额（此类总金额， “退出费基准金额”）的百分比，减去 (ii) 先前支付的任何部分退出费（定义见下文）；(c) 任何自愿或强制性部分预付款之日优先定期贷款下的借款（或此类强制性 预付款到期并应付之日）（每个此类日期，a”部分退出费支付日期”），公司应支付等于的退出费 4.00截至部分退出费支付日已支付或预付（如果是强制性预付款，则需要支付）的信贷额度本金的％ （该金额为 “部分退出费”）；以及 (d) 与信贷额度 #3 同时支付的发放费 ，金额等于 (i) 信贷延期（定义见高级定期贷款）信贷额度 #3，乘以 (ii) 0.50%.

优先认股权证允许担保持有人（贷款人的子公司）购买 373,626行使价等于美元的公司普通股1.82每股收益 10 年期限于 2031 年 9 月 30 日结束。 根据并根据A&R认股权证的条款和条件（其中修订并重申了先前认股权证），保修持有人可以购买 800,000行使价等于美元的公司普通股0.88每股 10 年期限于 2033 年 6 月 30 日结束。根据A&R注册权协议，公司 注册了自2023年8月18日起生效的A&R认股权证所依据的股份。认股权证的修订导致认股权证的公允价值增加，认股权证的公允价值已计入贷款人费用。


第四修正案被视为债务修改，因为新贷款被认为与现有贷款没有实质性区别。与第四修正案有关，公司将应计退出费（既是债务折扣又是债务本金的增加）提高到美元600。债务折扣，其中还包括与美元第三修正案相关的第三方费用13，按实际利息法被确认为高级定期贷款期限内的利息支出。未摊销的 债务折扣为 $525截至 2024 年 3 月 31 日。公司确认的利息支出为 $524在截至2024年3月31日的三个月中，其中美元31与债务折扣的摊销有关。公司确认的利息支出为 $286在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中，其中 $41 与债务折扣的摊销有关。

未来的最低本金还款额为 3 月 31 日，2024 年情况如下：
2026
 
$
3,750
  
2027
    7,500  
2028
    3,750  

 

15,000
  
退出费
     600  
 
     15,600  
减去：未摊销债务折扣
    (525 )
长期债务，净额
  $
15,075  

注意事项 9
股票薪酬：
经修订的公司2016年综合激励股票计划（“2016年计划”）最多可预留 7,832,651 股普通股供未来发行。A截至 2024 年 3 月 31 日，有 2,034,437根据2016年计划， 股仍可供发行以获得奖励的普通股。
 
14
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未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
公司按授予日的公允价值衡量股票奖励，并在奖励的必要 服务期内以直线方式记录薪酬支出。 {

   
截至3月31日的三个月
  
   
2024
    
2023
  
销售和营销*
    
(37
)
    
43
  
一般和行政
    
149
      
282
  
   
$
112
    
$
325
  
*出售 在截至2024年3月31日的三个月中，由于在此期间没收了 奖励，营销费用为负数。

股票期权
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月 的股票期权活动：
   
的数量
下方股份
期权计划
    
加权-
平均值
行使价格
每个选项
    
加权-
平均值
剩余的
合同的
期限（以年为单位）
 
截至 2024 年 1 月 1 日
    
7,728,721
    
$
1.11
        
已授予
    
100,000
    

0.54
        
被没收并已过期
    
(2,437,652
)
  

1.55
        
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清     5,391,069     $ 0.89       8.7  
可于 2024 年 3 月 31 日行使     1,231,465     $ 1.70       6.1  
已归属，预计将于 2024 年 3 月 31 日归属
     5,391,069     $ 0.89       8.7  

截至2024年3月31日 ，与未归属股票期权奖励相关的未确认薪酬支出总额为美元1,687，该公司预计 将在大约的加权平均周期内确认这一点 2.9年份。截至2024年3月31日未兑现和可行使的期权有 不内在价值。
在截至2024年3月31日的三个月中， 所有期权授予的授予日公允价值是在授予时使用Black-Scholes期权定价模型估算的，使用以下加权平均假设：

预期波动率
    
77.0
%
无风险利率
    
4.1
%
预期期限（以年为单位）
    
6.3
  
股息率
    
0.00
%

限制性股票单位
限制性股票已发放给某些董事会成员。下表汇总了限制性股票单位的活动：
   
的数量
单位
    
加权-
平均补助金
日期公允价值
  
2024 年 1 月 1 日未归属
    
22,654
    
$
1.03
  
既得
    
(5,663
)
  

1.03
  
2024 年 3 月 31 日未归属     16,991     $ 1.03  

截至2024年3月31日 ，与未归属限制性股票单位相关的未确认薪酬支出总额为美元9，该公司预计 将在大约的加权平均周期内确认这一点 0.3年份。

15
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STRATA 皮肤科学公司及子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
注意事项 10
所得税：
 
公司使用资产负债法对所得税进行入账。所得税准备金包括目前应缴的联邦、州和地方 所得税，以及因财务报表与资产和负债税基之间的暂时差异而产生的递延税。当 很可能无法实现税收优惠时，记录估值补贴以减少递延所得税资产。
没有在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，产生了所得税支出 。

注意事项 11
B业务和地域报告部门:

该公司将其业务组织为 二运营 细分市场，以根据公司的管理结构、提供的产品和服务、所服务的市场和客户类型更好地调整其组织，如下所示。皮肤科定期手术板块的收入来自皮肤科医生使用其设备进行XTRAC和TheraClear手术。皮肤科手术设备板块的收入来自激光和灯具产品等设备的销售。管理层审查按运营部门提供的财务 信息，以做出某些运营决策和评估财务业绩。

未分配的运营费用包括不特定细分市场但属于该集团的一般成本；包括 行政和会计人员产生的费用、一般责任和其他保险、专业费用和其他类似的公司费用。利息和其他融资收入（支出）也未分配给运营部门。

下表反映了我们业务部门在下述期间的经营业绩：

截至2024年3月31日的三个月  
皮肤科
经常出现
程序
    
皮肤科
程序
装备
    
总计
  
收入，净额
  
$
4,696
    
$
2,058
    
$
6,754
  
收入成本
     2,195       1,479       3,674  
毛利
     2,501       579       3,080  
毛利％
     53.3 %     28.1 %     45.6 %
                         
分配的费用：
                        
工程和产品开发
    
196
      
45
      
241
  
销售和营销
    
2,753
      
265
      
3,018
  
未分配的费用
    
—
      
—
      
2,710
  
     
2,949
      
310
      
5,969
  
运营收入（亏损）
    
(448
)
    
269
      
(2,889
)
利息支出
    
—
      
—
      
(524
)
利息收入
     —       —       45  
净（亏损）收入
  
$
(448
)
  
$
269
    
$
(3,368
)

16
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STRATA 皮肤科学公司及子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
截至2023年3月31日的三个月  
皮肤科
经常出现
程序
    
皮肤科
程序
装备
    
总计
  
收入，净额
  
$
5,209
    
$
2,358
    
$
7,567
  
收入成本
     2,020       1,159       3,179  
毛利
     3,189       1,199       4,388  
毛利％
     61.2 %     50.8 %     58.0 %
                         
分配的费用：
                        
工程和产品开发
    
245
      
70
      
315
  
销售和营销
    
3,353
      
389
      
3,742
  
未分配的费用
    
—
      
—
      
2,917
  
     
3,598
      
459
      
6,974
  
运营收入（亏损）
    
(409
)
    
740
      
(2,586
)
利息支出
    
—
      
—
      
(286
)
利息收入
     —       —       37  
净（亏损）收入
 
$
(409
)
  
$
740
    
$
(2,835
)

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，按应申报分部划分的 折旧和摊销情况如下：

   
截至3月31日的三个月
  
 
  
2024
    
2023
  
皮肤科反复手术
  
$
1,114
    
$
1,213
  
皮肤科手术设备
    
132
      
180
  
未分配的费用
    
3
      
4
  
总计
  
$
1,249
    
$
1,397
  

下表显示了截至三个月中公司按地理区域分列的收入 2024年3月31日还有 2023 年。国内收入是指来自美国客户的收入，国外收入来自公司主要在亚洲的分销商。

截至2024年3月31日的三个月  
皮肤科
经常出现
程序
    
皮肤科
程序
装备
    
总计
  
国内
  
$
4,320
    
$
141
    
$
4,461
  
国外
    
376
      
1,917
      
2,293
  
总计
  
$
4,696
    
$
2,058
    
$
6,754
  

截至2023年3月31日的三个月
                 
国内
  
$
4,847
    
$
496
    
$
5,343
  
国外
    
362
      
1,862
      
2,224
  
总计
  
$
5,209
    
$
2,358
    
$
7,567
  

17
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STRATA 皮肤科学公司及子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
注意事项 12
客户高度集中：

在截至2024年3月31日的三个月中，销售收入为 一客户， 一家国际分销商，该公司从中获得皮肤科手术设备收入，为美元1,102，或 16.3%，占该期间总收入的百分比。曾经有 不截至 2024 年 3 月 31 日，应向该客户收取的款项。在截至2023年3月31日的三个月中，该公司做到了 不没有任何客户占其收入的10％以上。

一个以客户为代表 12.5截至 2024 年 3 月 31 日，应收账款净额的百分比。该客户还代表了 16.5截至2023年12月31日，应收账款净额的百分比。截至2024年3月31日或2023年12月31日，没有其他客户占应收账款净额的10％以上。

注意事项 13
承诺和意外开支：
 
租赁

当公司根据租赁安排 获得初始期限超过12个月的资产控制权时，公司将承认使用权资产（“ROU资产”）和经营租赁负债。公司对期限不到一年的租赁采用了短期会计选择。公司根据不可取消的 运营租约租赁其设施和某些IT和办公设备。公司的所有租赁安排均被归类为经营租赁，剩余的租赁条款范围从 一 到 五年.

2024 年 3 月，公司终止了其加利福尼亚设施的现有租约，同时签署了新的租约，这实际上延长了 的租赁条款 五年，这已算作租约修改。修改之日对投资回报率资产和经营租赁负债进行了重新测量，导致两个余额均增加了 $977在截至2024年3月31日的三个月中。 有 不截至2023年3月31日的三个月期间的租赁修改。

经营租赁成本为 $106在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的 三个月中，每个月。为计量运营租赁负债的金额支付的现金为美元112 和 $96分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。截至2024年3月31日，加权平均增量 借款利率为 11.94%，加权平均剩余租期为 4.7年份。

下表汇总了公司截至2024年3月31日的营业租赁到期日：

剩下的 2024
  
$
341
  
2025
    
463
  
2026
    
334
  
2027
     290  
2028
     301  
此后
     231  
剩余的租赁付款总额
    
1,960
  
减去：估算利息
    
(494
)
租赁负债总额
  
$
1,466
  

18
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STRATA 皮肤科学公司及子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
应计州销售税和使用税事宜

公司按净额记录为客户征收和汇出的皮肤科手术设备销售的州销售税，不包括收入 。公司目前未为经常性收入业务收取和汇出的销售税支出在简明合并运营报表中记为一般和管理费用。

该公司认为，其州销售税和使用税应计额已得到适当认可，因此，如果认为公司与 客户的安排很可能无法在特定州免征销售税，则衡量州销售税和使用税的依据将根据ASC 405计算，负债，作为交易税。如果且当公司成功为自己辩护或以较低金额清偿销售税义务时，该 负债的撤销将在达成和解期间记录在案。但是，有争议的确切范围、时间和时限以及任何审计和实际和解的最终结果仍不确定。

在正常业务过程中，公司不时接受国家税务机关的审计。这些诉讼 和诉讼通常基于这样的立场，即公司达成的安排需要缴纳销售税和使用税，而不是根据适用法律免税。纽约州和加利福尼亚州对 公司的评估总额为 $3,943包括罚款和利息.审计涵盖从2014年3月到2022年11月这段时间。 公司收到通知说，纽约州的一名行政法官发表了有利于公司的意见，认为出售XTRAC待遇代码不作为销售税征税，该州首次评估 。该裁决涵盖美元1,484占总额的 $3,943的评估。相关税务机构对行政法法官的调查结果提起上诉，在双方提交法律摘要并于2022年1月进行口头辩论之后， 公司于2022年5月6日收到了纽约州上诉法庭（“法庭”）的书面裁决，推翻了行政法法官的有利销售税裁决。该公司对法庭的裁决向纽约州上诉庭（“上诉庭”）提出上诉，并以现金抵押品的形式存入了所需的上诉保证金。上诉庭于2024年1月18日进行了口头辩论。

2024年3月8日，公司收到上诉庭的裁决，就其销售税上诉事宜作出不利裁决，确认了仲裁庭 关于公司出售XTRAC待遇代码需缴纳销售税的裁决。上诉庭得出结论，通过使用安排，该公司的客户拥有激光设备，并拥有 使用激光设备的许可证和能力。上诉庭还同意法庭的观点，即主要职能分析不适用于此事。2024年4月11日，公司向纽约州上诉法院提出动议，要求准许对上诉庭的裁决 提出上诉。该公司正在就剩余的美元进行行政上诉1,273纽约州的 项评估。

加利福尼亚州的总摊款额为 $1,186 包括罚款和利息。审计涵盖2018年6月至2022年6月期间。该公司也正在该司法管辖区进行行政上诉。

如果确定公司经常性收入模式的真正目标不免征销售税，也不是处方药，或者 公司在公司占上风的情况下没有其他防御措施，则公司可能需要在这些特定州缴纳前几年和将来的销售税，外加潜在的利息和罚款。有争议的确切范围、时间和时间 期限以及调查和司法程序的最终结果仍不确定。因此，公司的估计可能会不时变化，实际损失可能会有所不同。

或有对价

2022年1月，公司从Theravant Corporation（“Theravant”）手中收购了与TheraClear设备相关的某些资产。Theravant 有资格获得最多 至 $ 的奖励3,000在实现某些年度净收入里程碑后的未来收益支付中（美元）1,000其中应在实现收入目标时以较早者为准（即 2025 年 7 月），最高为 $20,000在未来的特许权使用费中，根据未来国内销售毛利的百分比支付，范围从 10-20%, 25随后国际销售毛利的百分比 四年 周期，最高可达 $500将来，在实现某些商业化相关目标后再支付里程碑式的款项。截至 2024 年 3 月 31 日，公司已产生美元66根据国内和国际 销售的毛利计算的特许权使用费和毛利支付。

19
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STRATA 皮肤科学公司及子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额和激光器数量除外）
（未经审计）
里程碑付款

2022年1月，该公司与Theravant签订了开发协议（“开发协议”）。根据开发协议，公司将 向Theravant报销为医疗美容市场进一步开发某些TheraClear技术和其他医疗保健产品和方法所产生的费用。与... 的发展有关 三设备，Theravant 有资格获得 $500 在 FDA 批准后，每台设备和 $500在实现每台设备的特定净收入目标后，总计为 $3,000根据发展协议，未来可能的里程碑付款。开发协议有一个 三年期限，除非任何一方提前终止。

法律事务

在正常业务过程中，公司通常是未决和威胁的法律诉讼和诉讼的被告或当事方， 包括代表各类索赔人提起的诉讼。这些诉讼和诉讼通常基于涉嫌违反雇佣、合同和其他法律的行为。在其中一些诉讼和诉讼中，对公司提出了巨额的 金钱损害索赔。在正常业务过程中，公司还受到监管和政府审查、信息收集请求、查询、调查以及受威胁的法律 诉讼和程序。在联邦、州、地方和外国机构的正式和非正式调查中，公司收到了大量请求、传票和命令，要求提供与 活动的各个方面有关的文件、证词和信息。

2022年4月1日， 根据加利福尼亚州《私人检察长法》（“PAGA”）向加利福尼亚州圣地亚哥县高等法院提起了针对该公司和一家为公司提供 临时雇员的职业介绍所提起的拟议代表性集体诉讼。该投诉指控了与公司现任和前任非豁免雇员有关的各种违反《加州劳动法》的行为，包括加利福尼亚州的工资和工时法。该投诉要求获得集体地位， 支付涉嫌未付的赔偿金和律师费。在一个相关事项中，此事的律师和拟议的集体代表在2022年3月12日致加州劳工与劳动力发展 机构的信中提出了几乎相同的索赔，要求有权对公司和职业介绍所提起PAGA诉讼。2022年5月16日左右，原告提起了第一次修正申诉，在诉讼中增加了PAGA索赔。2022年6月2日左右 ，原告在没有偏见的情况下提交了驳回集体和个人索赔的申请，试图提起仅限PAGA的申诉。在2022年6月30日左右，双方达成了一项规定，允许 原告提出第二修正申诉以澄清PAGA索赔，并暂停未决诉讼，允许尝试通过调解解决问题。调解于2023年2月23日举行，此事根据公司同意的 条款和解。和解协议要求公司支付美元106，受个别类别 成员选择退出和解协议并自行处理的权利的约束。没有人要求选择退出和解，2024年4月5日，高等法院下达了对和解的最终批准令。截至 2024 年 3 月 31 日，$106已为此事累积。
 
注意 14
后续事件：

2024 年 4 月 26 日，该公司宣布将 实行 “一对一”102024年6月6日反向拆分其已发行和流通的普通股，除非该公司的 普通股在该日期之前的十个交易日内在纳斯达克资本市场（“纳斯达克”）达到每股至少1.00美元的最低收盘价。反向股票拆分主要旨在使公司 遵守纳斯达克对继续上市的最低出价要求。

20
目录
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析提供了有关我们 经营业绩、财务状况、流动性和资产质量的信息。这些信息旨在帮助您了解和评估与我们的财务状况和经营业绩相关的重大变化和趋势。. 本讨论应与我们在截至2023年12月31日的10-K表格（“2023 10-K”）中的财务信息以及未经审计的财务信息一起阅读 简明的 合并财务报表和简明合并财务报表附注包含在本10-Q表季度报告（以下简称 “报告”）的其他地方。本讨论包含涉及风险和 不确定性的前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于关于特拉华州的一家公司STRATA Skin Sciences, Inc.（在本报告中称为 “我们”、“我们的”、“STRATA”、 “STRATA Skin Sciences” 或 “注册人”）的计划、目标、期望和意图的陈述，可以用 “可能”、“应该”、“期望”、“打算” 等术语来识别、” “计划”、“预测”、“相信”、“估计”、“预测”、“将”、“可能”、“项目”、“目标”、“潜力”、“继续” 和类似表述，旨在识别前瞻性陈述，因为该术语的定义见1995年《私人证券诉讼改革法》，以及本报告中包含的非历史事实的其他陈述。可能导致结果与这些前瞻性陈述中表达的结果不同的因素 包括但不限于第一部分第1A项中描述或提及的风险和不确定性。“风险因素”，在 202310-K 以及我们向美国证券交易委员会提交的其他公开文件中，以及以下内容：


 •
对未来经营业绩、消费者趋势和宏观经济状况的预测；

•
对市场、竞争条件和竞争产品介绍的描述；

•
对未来运营、产品或服务的管理计划或目标的描述；

•
FDA 或其他监管机构对我们的产品或候选产品采取的行动；

•
使用我们的设备进行激光治疗的第三方报销的变更；

•
我们对现金资源、支出、资本需求和额外融资需求的充足性以及我们获得额外融资的能力的估计；

•
我们在不侵犯他人知识产权的情况下保护我们的知识产权和经营业务的能力；

•
现有或未来诉讼或政府行动的预期结果；

•
突发卫生事件、传染病或流行病的传播，例如 COVID-19 疫情；以及

•
上述任何项目所依据或相关的描述或假设。

尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但此类陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的 实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。与本报告中的所有陈述一样，这些声明仅代表截至 日期（除非另有注明日期），我们没有义务根据未来的发展更新或修改这些声明。

在本叙述中，以下财务数据以千计，但股票数量、每次治疗的价格、治疗数量和设备数量除外。

简介、展望、业务运营概述和近期发展

STRATA Skin Sciences, Inc. 是一家皮肤科医疗技术公司，致力于开发、商业化和营销用于治疗皮肤病的创新产品。其产品包括用于治疗牛皮癣、白癜风和其他各种皮肤病的 XTRAC® 和Pharos® 准分子激光器和VTRAC® 灯系统，以及用于治疗痤疮相关皮肤病的TheraClear® X痤疮治疗系统。

21
目录
XTRAC 紫外线准分子激光系统用于治疗牛皮癣、白癜风和其他皮肤病。XTRAC 准分子激光系统于 2000 年获得美国食品药品监督管理局的批准，此后已成为皮肤科医生广泛认可的治疗方法。经过一系列治疗，该系统向皮肤受影响区域提供有针对性的308nm紫外线，从而清除牛皮癣和白癜风色素沉着。 截至目前 2024年3月31日，有 907根据我们的皮肤科重复手术模式，XTRAC 系统安装在美国皮肤科医生的办公室， 减少从 923截至 2023年12月31日。在皮肤科循环手术模式下，XTRAC 系统设在医生办公室，费用 按每项手术收取，或者定期收取费用，不超过商定的手术次数。XTRAC系统用于牛皮癣的使用几乎由包括Medicare在内的所有主要保险公司承保。除XTRAC外，VTRAC 准分子灯系统在国际上提供，具有准分子技术所证明的靶向治疗功效，同时具有灯系统的简单设计和可靠性。Pharos 准分子激光系统获得 FDA 许可，可用于治疗慢性皮肤病，包括牛皮癣、白癜风、特应性皮炎和白皮病。我们认为，美国大约有800万人患有牛皮癣，全球多达1.25亿人患有牛皮癣，全球1％ 至2％的人口患有白癜风。

TheraClear® X 痤疮治疗系统将强脉冲光与真空（吸力）相结合，用于治疗轻度至中度炎症性痤疮（包括寻常型痤疮）、粉刺性痤疮和脓疱性痤疮。TheraClear 设备已通过510（k）程序获得美国食品和药物管理局的批准。 目前，痤疮治疗的保险报销范围很少，例如TheraClear提供的那些。

我们的非美国业务侧重于设备销售和经常性收入的直接分销模式，并且我们在中东、亚洲和墨西哥签订了分销协议。

COVID-19疫情后

2019年底，爆发了一种新的冠状病毒（“COVID-19”），该菌株已成为全球大流行。自 2020 年 3 月以来，COVID-19 疫情对我们经营所在行业的商业状况产生了负面影响，扰乱了全球供应链，限制了员工参与，并造成了金融市场的巨大波动和混乱。疫情导致美国暂停选择性手术，并导致许多医生诊所暂时关闭，而这些诊所是我们的主要客户。尽管大多数医生办公室已重新开放，但我们的一些合作伙伴医生诊所永久关闭，COVID-19 疫情及其变种对我们的运营和 财务业绩的影响，包括我们在预期的时间范围内执行业务战略和计划的能力，仍在继续。我们将继续围绕未来潜在的流行病和业务中断进行识别和规划。

俄乌战争的影响

在俄乌战争爆发之前，乌克兰是包括霓虹灯、氪气和氙气在内的稀有气体的最大出口国，并且历史上一直是 我们的合同供应商向我们供应的大量天然气的来源。霓虹气体对于我们的激光器的正常运行至关重要。我们的供应商在继续向我们供应气体方面足智多谋，但无法向我们保证供应不会保持不间断。供应减少和 持续冲突也影响了全球天然气的价格。此外，随着半导体芯片制造商 重新配置其供应链，以满足保障自身用于制造计算机芯片的稀有气体供应的需求，2022年的《为生产半导体和科学创造有用的激励措施法》导致稀有气体供应进一步紧缩。

以色列-哈马斯冲突的影响

由于以色列-哈马斯冲突，我们尚未看到分销商在中东的业务受到影响，但无法预测如果冲突持续或演变为更大规模的战争，会产生什么影响。

关键技术


 •
XTRAC® 准分子激光器。XTRAC于2000年获得美国食品药品管理局的批准，此后已成为皮肤科医生广泛认可的牛皮癣 和其他皮肤病的治疗方法。XTRAC 系统提供超窄带紫外线 B（“UVB”）) 光照到皮肤受影响区域。经过一系列治疗 通常每周进行两次，银屑病可以得到缓解，白癜风贴片可以重新染色。XTRAC得到了美国国家牛皮癣基金会的认可，其用于牛皮癣的几乎所有主要保险 公司的承保，包括Medicare。我们估计，目前所有主要保险公司中有一半以上也为白癜风提供报销，这一数字还在增加。
 
22
目录

 •
在2018年第三季度，我们宣布美国食品药品管理局批准了我们的XTRAC准分子激光器的多微剂量（MMD）吸头。MMD Tip 配件可与 XTRAC 激光系统配合使用，在传送时过滤窄 波段 UVB（“NB-UVB”）光，以便计算和个性化特定患者的最大非起泡剂量。
 

 •
2020年1月，我们宣布美国食品药品管理局批准了我们的XTRAC动量准分子激光平台。2022年2月，我们宣布商业推出我们的下一代准分子激光系统 XTRAC Momentum ，并在美国市场首次安装® 1.0.
 

 •
VTRAC® 灯。VTRAC 于 2005 年获得 FDA 批准，具有准分子技术证明的靶向治疗功效， 设计简单，灯系统可靠。
 

 •
Theraclear® X 痤疮治疗设备。 TheraClear® 痤疮治疗系统（“TheraClear”）将强脉冲光与真空（吸力）相结合，用于治疗轻度至中度炎症性痤疮（包括寻常型痤疮）、粉刺性痤疮和脓疱性痤疮。

最近的事态发展

反向股票分割

2024年4月26日，我们宣布，我们将于2024年6月6日对已发行和流通的普通股进行1比10的反向股票拆分，除非我们的普通股在该日之前的十个交易日内在纳斯达克资本市场（“纳斯达克”）达到每股至少1.00美元的最低收盘价。反向股票拆分主要旨在使我们遵守纳斯达克对继续上市的最低出价要求。

关键会计政策与估计

在截至的三个月中，我们的关键会计政策没有变化 2024年3月31日。我们的审计委员会定期讨论关键会计政策以及根据此类政策做出的重大估计。我们的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”（包括第7项 ）以及截至财政年度的合并财务报表及其脚注中，在 “关键会计政策和估计” 下讨论了这些政策 2023年12月31日，这是我们于2024年3月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告。

运营结果

收入
下表列出了我们细分市场在下述期间的收入：

   
截至3月31日的三个月
  
   
2024
    
2023
  
皮肤科反复手术
  
$
4,696
    
$
5,209
  
皮肤科手术设备
    
2,058
      
2,358
  
总收入，净额
  
$
6,754
    
$
7,567
  

皮肤科反复性手术
已确认的经常性治疗收入 三个月已结束 2024年3月31日是 $4,696，我们 估计大约为 65,000XTRAC治疗的价格在每次治疗65美元至95美元之间，而该疗法的经常性治疗收入则在65美元至95美元之间 三个月已结束 2023年3月31日的 $5,209，我们估计大约是 68,000XTRAC治疗的价格在每次治疗65美元至95美元之间。与 TheraClear 的推出有关的 有 104截至目前，根据我们的循环手术模式，在美国皮肤科医生办公室安装了58台TheraClear设备 2024 年 3 月 31 日和 2023，分别地。在此期间，这些设备获得了名义收入 三个月已结束 2024年3月31日和 2023.

23
目录
手术的增加取决于通过与我们的医生合作伙伴及其患者开展的营销计划来提高市场的接受度，以证明XTRAC手术将具有临床益处， 通常将由保险公司报销。我们认为，有几个因素会影响牛皮癣和白癜风患者使用XTRAC治疗的处方用途。具体而言，我们认为，患者和提供者都缺乏对XTRAC 治疗的积极影响的认识；而该治疗方案有时可能需要多达12种或更多的治疗，因此XTRAC的使用仅限于某些患者群体。在 2023 年期间，我们减少了直接面向患者的广告，我们认为，与延续到 2024 年第一季度的前期相比，这导致 XTRAC 治疗数量减少。因此，我们未来的战略是增加我们在美国的XTRAC 广告的直接面向患者的计划，通过各种媒体以及使用Facebook和Twitter等社交媒体，针对牛皮癣和白癜风患者。我们会监测我们在该领域的广告支出结果，以覆盖我们认为患有这些疾病的美国1000多万名患者。

皮肤科重复性手术的收入在使用疗法时约定疗法数量的估计使用期内予以确认。截至 2024年3月31日 和 2023，我们推迟了国内净收入 $1,938和 $2,103，分别将其确认为相关投放的剩余 使用期内的收入。自第四季度以来递延收入减少 2023对第一季度产生了负面影响 2024与第一季度 相比 2023，当时递延收入比第四季度有所增加 2022对那段时期产生了积极影响。

皮肤科手术设备
对于 三个月已结束 2024年3月31日，皮肤科手术设备收入为 $2,058。 在国际上，我们销售了 16系统（13XTRAC 和 3VTRAC)。在国内，我们卖了 1XTRAC 系统 期间的 三个月已结束 2024年3月31日。除设备销售外，在此期间 三个月已结束 2024 年 3 月 31 日，我们确认了与收购Pharos资产有关的服务合同相关的约30美元的递延服务收入。

对于 三个月已结束 2023年3月31日，皮肤科手术设备收入为 $2,358。 在国际上，我们销售了 16系统（12XTRAC 和 4VTRAC)。在国内，我们卖了 2XTRAC 系统 期间的 三个月已结束 2023年3月31日。除设备销售外，在此期间 三个月已结束 2023 年 3 月 31 日，我们确认了与收购Pharos资产有关的服务合同相关的约80美元的递延服务收入。

尽管在2024年第一季度和2023年同期销售的系统数量保持稳定，但收入下降了 $300主要是由于与Pharos激光系统产品有关的 服务账单减少了约150美元，其中包括服务合同未涵盖的系统，向国际分销商出售某些激光器可享受20％的折扣，金额为88美元， 国内销售额减少了100美元，但被国际零件和服务销售的增长所抵消。

收入成本
下表列出了我们两个业务部门在以下所列期间的收入成本：

   
截至3月31日的三个月
  
   
2024
    
2023
  
皮肤科反复手术
  
$
2,195
    
$
2,020
  
皮肤科手术设备
    
1,479
      
1,159
  
总收入成本
  
$
3,674
    
$
3,179
  

24
目录
毛利分析
下表显示了我们在下述期间的毛利润变化：

公司利润分析

   
截至3月31日的三个月
  
   
2024
    
2023
  
收入，净额
  
$
6,754
    
$
7,567
  
收入成本
    
3,674
      
3,179
  
毛利
  
$
3,080
    
$
4,388
  
毛利百分比
    
45.6
%
    
58.0
%

毛利润下降至 $3,080对于 三个月已结束 2024年3月31日从 $4,388在同一时期 2023。按收入的百分比计算，毛利为 45.6%对于 三个月已结束 2024年3月31日，相比之下 58.0%在同一时期 2023。毛利百分比的下降主要是由于递延收入的 影响、与Pharos激光系统产品相关的服务账单减少和库存的注销，以及由于更多XTRAC激光器和TheraClear设备投入使用而导致的折旧成本增加。

下表显示了我们在下述期间按细分市场划分的毛利润的变化：

皮肤科反复性手术

   
截至3月31日的三个月
  
   
2024
    
2023
  
收入，净额
    
4,696
      
5,209
  
收入成本
    
2,195
      
2,020
  
毛利
    
2,501
      
3,189
  
毛利百分比
    
53.3
%
    
61.2
%

毛利润下降至 $2,501对于 三个月已结束 2024年3月31日从 $3,189在同一时期 2023。按收入的百分比计算，毛利为 53.3%对于 三个月已结束 2024年3月31日，相比之下 61.2%在同一时期 2023。毛利百分比下降的主要原因是，与2023年确认的2022年第四季度递延收入相比，2023年确认的2023年第四季度递延收入减少了约400美元，以及更多的 XTRAC激光器和TheraClear设备投入使用导致折旧成本增加，毛利减少了约150美元。

皮肤科手术设备

   
截至3月31日的三个月
  
   
2024
    
2023
  
收入，净额
    
2,058
      
2,358
  
收入成本
    
1,479
      
1,159
  
毛利
    
579
      
1,199
  
毛利百分比
    
28.1
%
    
50.8
%

毛利润下降至 $579对于 三个月已结束 2024年3月31日从 $1,199在同一时期 2023。按收入的百分比计算，毛利为 28.1%对于 三个月已结束 2024年3月31日，相比之下 50.8%在同一时期 2023。毛利百分比下降的主要原因是 与Pharos激光系统产品相关的服务账单减少了约150美元，注销了与Pharos激光系统产品相关的141美元库存，由于 相关保修服务合同到期，向国际分销商出售某些激光器可享受88美元的折扣，毛利润因下降而减少了约64美元国内销售，材料成本增加约39美元。

25
目录
工程和产品开发t
对于 三个月已结束 2024年3月31日，工程和产品开发费用为 $241与 相比 $315对于 三个月已结束 2023年3月31日。在2006年三个月的 期内，工程和产品开发成本有所降低 2024主要是由于工资和外部服务减少所致.

销售和营销费用
对于 三个月已结束 2024年3月31日，销售和营销费用是 $3,018相比之下 $3,742对于 三个月已结束 2023年3月31日。在2006年三个月期间，销售和营销费用有所降低 2024这主要是由于销售队伍规模缩小导致工资和其他与员工相关的支出减少，以及收入减少导致佣金减少。

一般和管理费用
对于 三个月已结束 2024年3月31日，一般和管理费用是 $2,710相比之下 $2,917对于 三个月已结束 2023年3月31日。在2006年三个月期间，一般和管理费用有所降低 2024这主要是由于股票薪酬支出减少、会计和法律费用减少以及董事会费用减少，但信贷损失补贴的增加部分抵消了这一点。

利息支出
对于 三个月已结束 2024年3月31日，利息支出是 $524相比之下 $286对于 三个月已结束 2023年3月31日。增长的主要原因是我们于2021年9月签订的浮动利率优先定期贷款 的利率提高，以及2023年6月30日根据我们的优先定期贷款额外借入的7,000美元。

经非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前
我们决定在本报告其他地方 中补充根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的简明合并财务报表，并添加某些非公认会计准则的财务业绩指标。这些非公认会计准则指标包括非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润，“扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益”。

这种非公认会计准则披露作为分析工具存在局限性，不应被视为根据美国公认会计原则确定的净收益（亏损）的替代品，不应孤立地考虑，也不得将其作为根据美国公认会计原则报告的公司业绩分析的替代品，也不一定可以与其他公司提供的非公认会计准则绩效指标相提并论。除了根据现行会计准则编制的业绩 之外，我们还考虑这些非公认会计准则指标，但它们不能替代或优于美国公认会计准则指标。提供这些非公认会计准则指标的目的是增进读者对我们当前财务业绩的总体理解，并提供 更多信息以供比较。不应将本补充报告解释为推断公司的未来业绩不会受到根据美国 GAAP确定的净收益（亏损）的类似调整的影响。具体而言，我们认为，非公认会计准则指标通过隔离某些可能不代表我们核心经营业绩和业务前景的支出、收益和亏损，为管理层和投资者提供了有用的信息。此外，我们 认为非公认会计准则指标可增强业绩与前一时期的可比性。与本报告中包含的所有非公认会计准则指标中最直接可比的美国公认会计原则指标的对账如下：

26
目录
   
截至3月31日的三个月
  
   
2024
    
2023
  
净亏损
  
$
(3,368
)
  
$
(2,835
)
                 
调整：
                
折旧和摊销
    
1,249
      
1,397
  
经营租赁使用权资产的摊销
    
95
      
105
  
处置财产和设备损失
    
13
      
—
  
利息支出，净额
    
479
      
249
  
非通用会计准则息税折旧摊销前利润
    
(1,532
)
    
(1,084
)
股票薪酬支出
    
112
      
325
  
库存注销
  
$
141
      
—
  
经非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前
  
$
(1,279
)
  
$
(759
)

流动性和资本资源
截至 2024年3月31日，我们的营运资金为 $651相比于 $3,369截至 2023 年 12 月 31 日。 营运资金的变化主要是使用现金和现金等价物进行运营以及使用资本支出进行激光器的结果。现金、现金等价物和限制性现金是 $6,571截至 2024年3月31日，相比之下 $8,118截至 2023 年 12 月 31 日。

2021年9月，我们与同时担任管理代理人的MidCap签订了信贷和担保协议，贷款人在协议中指定，并以优先定期贷款的形式借入了8,000美元。 期贷款的利息按伦敦银行同业拆借利率（伦敦银行同业拆借利率下限为0.50％）加上每年7.50％。2022年9月，我们对贷款进行了修订，在伦敦银行同业拆借利率终止后，过渡到一个月有担保隔夜融资利率（“SOFR”）或其他适用的 期限，上调0.10％，下限为0.50％。2023年6月，我们对信贷额度进行了修订，以：（i）为我们现有的8,000美元定期贷款再融资，（ii）额外借入7,000美元，（iii）提供额外的5,000美元，可以在2024年在 的特定条件下提取。该设施将于2028年6月1日到期。信贷额度下的借款年利率等于（a）（i）芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司不时发布的（A）一个月的30天前瞻性期限利率的总和（B）0.10％，以及（ii）3.50％的适用最低利率，该金额每月重置，以及（b）7.50％。我们有义务在2026年6月之前仅支付利息款项。从 2026年7月到期，我们将分24次等额支付本金。我们还修改并重述了现有的认股权证，允许MidCap在截至2033年6月30日的10年 期内以每股0.88美元的行使价购买80万股普通股。这笔贷款优先于所有其他债务，并由我们几乎所有的资产担保。我们受惯常的肯定和否定契约的约束，包括基于最低净收入 阈值的财务协议。发生违约事件，包括违反契约时，所有本金和利息均按要求支付。

2024年2月，双方修改了债务协议，除其他外，修改了适用的最低净收入门槛财务契约。在截至2024年3月31日、2024年6月30日、 2024年9月30日和2024年12月31日的期间内，这些金额分别定为29,000美元、29,250美元、29,500美元和3万美元，并在其后各期内增加到33,000美元。

2022年1月，我们从Theravant手中收购了与Theraclear设备相关的某些资产。在实现某些年度净收入 里程碑后，Theravant有资格获得高达3,000美元的未来收益付款（其中1,000美元应在实现收入目标的较早者或2025年7月到期），根据未来国内销售毛利的百分比计算的最高20,000美元的未来特许权使用费，在随后四年内来自 国际销售毛利的25％，最高500美元未来在实现某些开发和商业化相关目标后获得里程碑式的付款。通过 2024年3月31日，我们 根据国内和国际销售的毛利支付了66美元的特许权使用费和毛利润。

27
目录
2021年10月，我们与一家投资银行签订了股权分配协议，根据该协议，我们可以在注册的 “市场” 发行中出售高达11,000美元的普通股。股票将按现行市场价格发行 ，我们将支付的佣金最高为通过我们的代理人（可能充当代理人和/或委托人）出售股票的总收益的3.00％。根据本 协议，我们没有义务出售任何股票，并且可以随时暂停本协议下的招标。根据本分销协议，我们的普通股没有通过以下方式出售 2024年3月31日.

由于 COVID-19 疫情、持续的俄乌战争、以色列-哈马斯冲突、供应链中断、利率上升以及我们的客户和最终消费者因此而作出的相关 反应，我们无法预测短期内的收入和支出。根据我们目前的业务计划，我们认为，我们的现金和现金等价物，加上销售或使用我们的产品以及运营 费用管理的预期收入，将足以满足我们在这些中期简明合并财务报表发布之日起的至少未来12个月内与现有业务相关的营运资金需求、资本资产购买、未偿承诺和其他流动性需求。但是，如果这些来源不足以满足我们的流动性需求，我们可能会寻求出售额外的债务或股权证券，或订立新的信贷额度 或其他形式的第三方融资或寻求其他债务融资。如果我们通过发行股票或股票挂钩证券筹集更多资金，我们的股东将受到稀释，任何新的股票证券都可能拥有优于普通股持有人的权利、优惠、 和特权。债务融资（如果有）可能涉及限制我们的运营或我们承担额外债务能力的契约。我们无法保证额外的股权、股票挂钩或债务 融资将以有利于我们或我们的股东的条件提供，或者根本无法保证。我们也有可能将大量资本分配给市场需求低于预期的产品或技术，因此 放弃此类努力。如果我们无法维持目前的融资或在需要时获得足够的额外融资，或者如果我们以对我们不利的条件获得融资，或者如果我们将资本花在不成功的产品或 技术上，则我们继续支持业务增长和应对业务挑战的能力可能会受到严重限制，或者我们可能被要求推迟 产品的开发、商业化和营销。

用于经营活动的净现金为 $804对于 三个月已结束 2024年3月31日，与用于经营活动的净现金相比，这保持 稳定 $817对于 三个月已结束 2023年3月31日.

用于投资活动的净现金为 $725对于 三个月已结束 2024年3月31日，相比之下，用于投资活动的净 现金为 $1,792对于 三个月已结束 2023年3月31日。下降的主要原因是2023年第一季度TheraClear推出后资本支出减少了 。

用于融资活动的净现金为 $18对于 三个月已结束 2024年3月31日，其中包括 我们向 Theravant 支付的或有对价。没有来自融资活动的现金流 三个月已结束2023年3月31日。

承付款和或有开支
正如我们的说明中所讨论的那样，没有任何项目对我们的承诺和突发事件产生重大影响 2023年度财务报表包含在我们 表格 10-K 的年度报告中。

第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露

不适用。

第 4 项。
控制和程序

评估披露控制和程序
自1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的 中，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性（因为该术语的定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条） 2024年3月31日。根据该评估，管理层得出结论，截至该日，我们的 披露控制和程序是有效的。

28
目录
对控制有效性的限制
控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。由于所有控制系统的固有局限性， 任何控制评估都无法绝对保证组织内的所有控制问题（如果有）都已被发现。因此，我们的披露控制和程序旨在为披露控制系统的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。如上所述，我们的首席执行官兼首席财务官根据截至本报告所涉期末的评估，得出结论，我们的披露 控制和程序是有效的，可以合理地保证我们的披露控制体系的目标得到实现。

财务报告内部控制的变化
在最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们对 财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第二部分-其他信息

第 1 项。
法律诉讼

在我们的正常业务过程中，我们可能会不时成为某些法律诉讼的当事方，这些诉讼是我们正常业务的附带程序。其中可能包括与合同索赔和 就业相关事项相关的争议，其中一些索赔可能是实质性的，在这种情况下，我们将根据要求单独披露。

2022年4月1日，加利福尼亚州圣地亚哥县高等法院根据加利福尼亚州《私人总检察长法》（“PAGA”）对公司和一家为我们提供临时雇员的职业介绍所（“共同被告”）提起了拟议的代表性集体诉讼。该投诉指控了与我们的某些现任和 前非豁免雇员有关的各种违反《加州劳动法》的行为，包括加利福尼亚州的工资和工时法。该申诉要求获得集体地位，并支付据称未付的赔偿金和律师费。在一个相关事项中，此事的律师和拟议的集体代表在 2022年3月12日给加州劳工和劳动力发展局的一封信中提出了几乎相同的索赔，要求有权对我们和职业介绍所提起PAGA诉讼。2022年5月16日左右，原告提起了第一次修正申诉 ，在诉讼中增加了PAGA索赔。2022年6月2日左右，原告在没有偏见的情况下提交了驳回集体和个人索赔的申请，试图提出仅限PAGA的申诉。2022年6月30日左右，双方签订了一项条款，允许原告提出第二修正申诉以澄清PAGA索赔，并暂停未决诉讼以允许调解。调解于 2023 年 2 月 23 日举行，此事已按我们同意的条款和解。该和解要求我们支付10万美元，但受个别集体成员拒绝和解并自行处理的权利的约束。 N没有人要求选择退出 和解协议，2024 年 4 月 5 日，高等法院下达了最终批准和解的命令。

在正常业务过程中，我们不时接受国家税务机关的审计。这些诉讼和程序通常基于这样的立场 ，即根据适用法律，我们达成的安排需要缴纳销售税和使用税，而不是免税。纽约州和 加州对我们的估值总额为390万美元，包括罚款和利息。 审计涵盖从2014年3月到2022年11月这段时间。我们收到通知说，纽约州的一位州行政法官发表了一项有利于我们的意见，即出售XTRAC待遇代码不作为销售税征税，该州的首次评估是 。该裁决涵盖了总额为390万美元的摊款中的140万美元。相关税务机构对行政法法官的裁决提起上诉，在 双方提交法律摘要并于2022年1月进行口头辩论之后，我们于2022年5月6日收到了纽约州上诉法庭（“法庭”）的书面裁决，推翻了行政法法官的有利销售税裁决。我们对法庭的裁决 向纽约州上诉庭（“上诉庭”）提出上诉，并以现金抵押品的形式存入了所需的上诉保证金。上诉庭于2024年1月18日进行了口头辩论。

29
目录
2024 年 3 月 8 日，我们收到了上诉庭对我们的销售税上诉做出不利裁决的裁决，确认了法庭关于我们出售 XTRAC 待遇代码需缴纳销售税的裁决。上诉庭得出结论，通过使用安排，我们的客户拥有激光设备，并拥有使用激光设备的许可证和能力。上诉庭还同意法庭的观点，即主要 函数分析不适用于此事。2024年4月11日，我们向纽约州上诉法院提出动议，要求准许对上诉庭的裁决提出上诉。我们正在就纽约州剩余的120万美元摊款进行行政上诉。

加利福尼亚州的摊款总额为120万美元，包括罚款和利息。审计涵盖2018年6月至2022年6月期间。我们也正在该司法管辖区 进行行政上诉。

如果确定我们的经常性收入模式的真正目标不能免除m 销售税，不是处方药，或者我们 没有其他防御措施，我们可能会在这些特定州缴纳前几年和未来的销售税，外加潜在的利息和罚款。

第 1A 项。
风险因素

与我们的业务、财务状况和经营业绩相关的风险的描述载于我们截至财政年度的10-K表年度报告第1A项 2023 年 12 月 31并于 2024 年 3 月 28 日向美国证券交易委员会提起诉讼。

第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没有。

第 3 项。
优先证券违约

没有。

第 4 项。
矿山安全披露

没有。

第 5 项。
其他信息

在季度结束时 2024年3月31日，我们的任何董事或高级职员（定义见经修订的1934年《证券交易法》第16条） 采用要么 终止“第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（各定义见S-K法规第408（a）和（c）项）。

第 6 项。
展品

10.1
  
作为管理代理人的STRATA Skin Sciences, Inc.、MidCap Financial Trust以及其中确定的贷款人于2024年2月20日发布的信贷和担保协议第4号修正案（参照我们于2024年2月21日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入 ）
10.2
  
作为管理代理人的STRATA Skin Sciences, Inc.、MidCap Financial Trust以及其中确定的贷款人于2024年3月27日签订的信贷和担保协议第5号修正案（由 引用我们于2024年3月28日提交的10-K表年度报告附录10.26纳入其中）
10.3
  
STRATA Skin Sciences, Inc.与作为管理代理人的MidCap Financial Trust于2024年2月20日签订的信函协议（参照我们于2024年2月21日提交的8-K 最新报告附录10.4纳入）
31.1
  
规则 13a-14 (a) 首席执行官证书
31.2
  
规则 13a-14 (a) 首席财务官证书
32.1*
  
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证

* 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条，作为附录32.1附于本10-Q表季度报告中，不得视为 注册人 “提交” 的证书。根据经修订的1934年《证券交易法》第18条的规定， 注册人不应视为 “提交”。

30
目录
签名

根据1934年《证券法》的要求，注册人已正式要求下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

   
STRATA SKIENCES, INC.
       
日期
2024年5月15日
来自：
/s/ Dolev Rafaeli
     
姓名：
多列夫·拉斐利
     
标题：
总裁兼首席执行官
       
日期
2024年5月15日
来自：
/s/克里斯托弗·莱索维兹
     
姓名：
克里斯托弗·莱索维茨
     
标题：
首席财务官


31