将于 2023 年 7 月 26 日即时发布

（所有金额均以美元计。基于摊薄后的每股信息

除非另有说明，否则已发行股份。）

CELESTICA 公布2023年第二季度财务业绩

2023年第二季度收入和非国际财务报告准则调整后的每股收益*高于指导区间的最高水平；

2023年展望上调

加拿大多伦多——为全球最具创新力的公司提供设计、制造、硬件平台和供应链解决方案的领导者Celestica Inc.（多伦多证券交易所股票代码：CLS）（纽约证券交易所代码：CLS）今天公布了截至2023年6月30日的季度（2023年第二季度）的财务业绩†。

Celestica总裁兼首席执行官Rob Mionis表示：“Celestica又实现了强劲的季度，超过了我们在收入和非国际财务报告准则调整后的每股收益*方面的指导区间的最高水平，我们的非国际财务报告准则营业利润率*稳居5.0％以上。”

“随着我们的团队继续执行我们的战略计划并满足客户不断变化的需求，我们的业务取得了稳健的业绩。尽管半资本设备市场疲软，但我们的多元化投资组合正在推动收入增长和利润扩张。我们很高兴上调2023年的年度财务展望，并预计我们的强劲表现将持续到2024年，因为我们所有的市场都做好了增长的准备。”

2023 年第二季度亮点

• 关键措施：

•收入：19.4亿美元，与2022年第二季度（2022年第二季度）的17.2亿美元相比，增长了13％。

•非国际财务报告准则营业利润率*：5.5％，而2022年第二季度为4.8％。

•安非他明类兴奋剂板块收入：与2022年第二季度相比增长了24％；安非他明类兴奋剂板块的利润率为4.8％，而2022年第二季度为4.5％。

•CCS分部收入：与2022年第二季度相比增长了5％；CCS分部利润率为6.0％，而2022年第二季度为5.0％。

•调整后的每股收益（EPS）（非国际财务报告准则）*：0.55美元，而2022年第二季度为0.44美元。

•调整后的投资资本回报率（调整后的投资回报率）（非国际财务报告准则）*：20.0％，而2022年第二季度为16.2％。

•调整后的自由现金流（非国际财务报告准则）*：6,680万美元，而2022年第二季度为4,330万美元。

• 国际财务报告准则财务指标与上述非国际财务报告准则指标最直接的可比性：

•运营收益占收入的百分比：4.5％，而2022年第二季度为3.7％。

•每股收益：0.46美元，而2022年第二季度为0.29美元。

•投资资本回报率（国际财务报告准则投资回报率）：16.5％，而2022年第二季度为12.3％。

•运营提供的现金：1.302亿美元，而2022年第二季度为8,690万美元。

•根据我们的正常发行人出价，以1,500万美元的价格回购了140万股次级有表决权的股份（SVS）以注销。

† Celestica有两个运营且可报告的细分市场：高级技术解决方案（ATS）和连接与云解决方案（CCS）。我们的ATS细分市场包括我们的ATS终端市场，包括我们的航空航天和国防（A＆D）、工业、健康科技和资本设备业务。我们的 CCS 细分市场包括我们的通信和企业（服务器和存储）终端市场。分部业绩是根据细分市场收入、分部收入和细分市场利润率（分部收入占细分市场收入的百分比）进行评估的。更多详情请参阅我们2023年6月30日未经审计的中期简明合并财务报表（2023年第二季度中期财务报表）附注3。

*《非国际财务报告准则》（IFRS）财务指标（包括基于非国际财务报告准则财务指标的比率）没有国际财务报告准则规定的任何标准化含义，因此可能无法与根据国际财务报告准则或美国公认会计原则（GAAP）报告的其他上市公司提出的类似财务指标进行比较。参见 “非国际财务报告准则补充文件

以下信息”，了解我们使用非国际财务报告准则财务指标的理由。除其他外，本新闻稿中包含的非国际财务报告准则财务指标、其定义、用途以及历史非国际财务报告准则财务指标与最直接可比的国际财务报告准则财务指标的对账情况，请参阅附表1。附表1还描述了对以下内容的修改：(i) 我们称之为国际财务报告准则投资回报率的衡量标准所依据的国际财务报告准则财务指标（从2022年第三季度开始）；（ii）某些非国际财务报告准则财务指标的计算是由于：（x）最近适用的与我们的总回报互换相关的排除条款（从2023年第一季度开始）；以及（y）在其他费用中增加了某些成本（从2023年第二季度开始），2023年第二季度的几乎所有费用都包括二次发行成本（其中定义）。与非国际财务报告准则投资回报率相关的前期对账和计算反映了当前的列报方式。与非国际财务报告准则营业利润率、非国际财务报告准则调整后每股收益、非国际财务报告准则调整后的投资回报率和非国际财务报告准则调整后的自由现金流最直接可比的财务指标分别是运营收益占收入的百分比、每股收益、国际财务报告准则投资回报率和运营提供的现金。

2023 年第三季度（2023 年第三季度）指引‡

我们预计，2023年第三季度，根据国际财务报告准则，员工股票薪酬（SBC）支出、无形资产（不包括计算机软件）摊销和重组费用将对净收益产生负0.17美元至0.23美元（税前）的总影响；非国际财务报告准则调整后的有效税率*约为19％（不包括外汇影响或意想不到的税收结算）。

2023 年展望已上调‡

基于我们在 2023 年第二季度的强劲表现以及我们当前和预期的需求水平，我们目前的 2023 年展望包括：

•收入至少为78.5亿美元（我们之前的预测至少为76亿美元）；

•非国际财务报告准则营业利润率*为5.5％（我们之前的展望在5.0％至5.5％之间）；

•非国际财务报告准则调整后的每股收益*为2.25美元（我们之前的展望在2.00美元至2.05美元之间）；以及

•非国际财务报告准则调整后的自由现金流*为1.25亿美元。

实现我们当前的2023年收入和非国际财务报告准则调整后的每股收益*展望将意味着从2022年起，收入增长率至少为8％，非国际财务报告准则调整后的每股收益*增长率为18％。

2024 年展望‡

展望2024年，我们预计每项业务的收入都将增长，这得益于预期的强劲长期利好因素和新的项目胜利。我们认为，这种增长加上持续的利润强劲，将使非国际财务报告准则调整后的每股收益*在2024年相对于2023年的展望增长10％或更多。

* 有关某些非国际财务报告准则财务指标的定义和最近的修改，请参阅附表1。我们不提供前瞻性非国际财务报告准则财务指标的对账表，因为我们无法对对账项目提供有意义或准确的计算或估计，如果不进行不合理的努力，也无法获得信息。这是由于预测尚未发生、我们无法控制和/或无法合理预测的各种事件的时间或数量存在固有的困难，这将影响最直接的可比前瞻性国际财务报告准则财务指标。出于同样的原因，我们无法解决不可用信息的可能重要性。前瞻性的非国际财务报告准则财务指标可能与相应的国际财务报告准则财务指标存在重大差异。

‡ 尽管我们已尽最大努力将供应链限制和资本设备业务需求疲软的预期影响纳入我们的财务指导和展望，但无法肯定地估计其不利影响（持续时间和严重程度），并且可能大大超过我们的预期。

2023 年第二季度精选业绩摘要

* 除其他外，有关这些非国际财务报告准则财务指标的定义和用于确定这些非国际财务报告准则财务指标的排除情况，以及此类非国际财务报告准则财务指标与2023年第二季度最直接可比的国际财务报告准则财务指标的对账情况，请参阅附表1。附表1还包括对某些非国际财务报告准则财务指标计算的修改的描述，原因是：(x) 最近适用的与我们的总回报互换（从2023年第一季度开始）相关的除外条款；以及 (y) 将某些成本添加到其他费用中（从2023年第二季度开始），2023年第二季度基本上所有这些费用都包括二次发行成本（定义见此）。

(1) 2023年第二季度国际财务报告准则每股收益为0.46美元，其中包括员工SBC支出、无形资产（不包括计算机软件）摊销和重组费用每股0.21美元（税前）的总费用。有关每项费用，请参阅2023年第二季度中期财务报表附表1和附注8中的表格。这些项目的总费用在我们2023年第二季度的指导区间内，即每股0.19美元至0.25美元之间。

2023年第二季度国际财务报告准则每股收益包括：(x) 归因于其他费用（回收）的每股净负面影响为0.03美元，包括因重组费用产生的每股0.04美元的负面影响和每股0.01美元的负面影响，其中基本上全部归因于二次发行成本（定义见附表1），部分被归因于法律追回的每股0.02美元的正面影响所抵消；以及（y）每股0.02美元的负面影响与预期汇回国相关的应纳税临时差额产生的影响来自我们某些亚洲子公司的未分配收益（遣返费用）。参见2023年第二季度中期财务报表附注8和9。

2023年上半年（2023年上半年）国际财务报告准则每股收益包括：（x）归因于其他费用（回收）的每股净负面影响为0.07美元，主要包括归因于重组费用的每股0.08美元的负面影响和每股0.01美元的负面影响，其中大部分归因于二次发行成本（定义见附表1），但部分被归因于法律追回的每股0.02美元的正面影响所抵消；以及（y) 0.05美元的有利税收影响归因于我们的亚洲地区税收不确定性的逆转子公司，部分被遣返费用产生的每股0.03美元的负面影响所抵消。参见2023年第二季度中期财务报表附注8和9。

2022年第二季度国际财务报告准则每股收益为0.29美元，其中包括归因于其他费用（回收）的每股0.02美元的净正面影响，主要包括归因于过渡复苏（定义见附表1）的每股0.03美元的正面影响，但部分被归因于重组费用的每股0.01美元的负面影响所抵消。参见2023年第二季度中期财务报表附注8。尽管2022年第二季度在其他费用（追回）中记录了9200万美元的库存、因2022年6月印度尼西亚巴淡岛工厂大火（巴淡岛大火）而产生的建筑物和设备减记，但其他费用（追回）中也记录了等额的金额作为追偿，因为我们预计将根据保险单的条款和条件全额收回减记的金额。

2022年上半年（2022年上半年）国际财务报告准则每股收益为0.46美元，其中包括：（i）归因于其他费用（回收）的每股净负面影响为0.02美元（最主要的是归因于重组费用的每股0.03美元的负面影响和归因于过渡成本的每股0.01美元的负面影响，被归因于过渡回收的每股0.03美元（定义见附表1）所抵消）；（ii）由于供应链限制以及与COVID-19相关的劳动力支出和限制，每人0.03美元分享因估计约束成本（定义为直接和间接成本，包括由于我们无法获得材料而导致的制造效率低下、闲置的劳动力成本以及劳动力、加急费用和运费、清洁用品、个人防护设备和/或信息技术相关服务的增量成本，以支持我们在家办公的安排）；以及（iii）由于我们一家亚洲子公司的税收不确定性逆转而产生的0.04美元的有利税收影响。参见2023年第二季度中期财务报表附注8和9。有关与巴淡岛大火有关的抵消费用和追回款项的讨论，请参阅前一段。

(2) 在意想不到的强劲市场需求的推动下，2023年第二季度，我们的收入和非国际财务报告准则调整后的每股收益超过了我们指导区间的最高水平，非国际财务报告准则的营业利润率超过了收入的中点，非国际财务报告准则调整后的每股收益指导区间也超过了中点。2023年第二季度经非国际财务报告准则调整后的销售和收购处于我们指导区间的最高水平。我们2023年第二季度的《国际财务报告准则》有效税率为16％。正如预期的那样，我们2023年第二季度经非国际财务报告准则调整后的有效税率为21％。

二次发行

2023年6月5日，公司与我们的控股股东Onex Corporation（Onex）与加拿大皇家银行资本市场有限责任公司（承销商）签订了承销协议（承销协议），该协议涉及Onex承销的1200万股SVS的二次公开发行（二次发行），其中约1180万股是在转换同等数量的多重表决权股票后发行的，该协议于2023年6月8日结束。《承保协议》包含此类协议的惯例条款。我们在二次发行中没有出售任何SVS，也没有从中获得任何收益。关于二次发行，我们同意赔偿承销商和Onex的某些索赔，包括根据适用的美国和加拿大证券法提出的某些索赔。公司同意支付二次发行的总费用和支出中的约95万美元。Onex仍然是我们的控股股东。

信贷额度修正案

2023年6月14日，我们修改了信贷额度，将伦敦银行同业拆借利率改为担保隔夜融资利率加0.1％。该修正案并未对我们2023年第二季度中期财务报表产生重大影响。

2023 年第二季度网络直播

管理层将于美国东部夏令时间（EDT）2023年7月27日上午8点举行2023年第二季度业绩电话会议。网络直播可通过 www.celestica.com 观看。

非国际财务报告准则补充信息

除了根据国际财务报告准则披露详细经营业绩外，Celestica还提供补充的非国际财务报告准则财务指标，供评估公司的经营业绩时考虑。管理层使用调整后的净收益和其他非国际财务报告准则财务指标来评估经营业绩以及资源的有效使用和分配；提供更有意义的经营业绩同期比较；增进投资者对Celestica业务核心经营业绩的理解；并设定管理激励目标。我们认为，投资者使用国际财务报告准则和非国际财务报告准则的财务指标来评估管理层过去、当前和未来与我们的优先事项和资本配置相关的决策，并分析我们的业务在经济周期波动或其他影响我们核心业务的事件中如何运作，或如何应对这些波动。请参阅下面的附表 1。

关于 Celestica

Celestica 为世界上最好的品牌提供支持。通过我们公认的以客户为中心的方法，我们与航空航天和国防、通信、企业、健康科技、工业和资本设备领域的领先公司合作，为他们最复杂的挑战提供解决方案。作为设计、制造、硬件平台和供应链解决方案领域的领导者，Celestica在产品开发的每个阶段——从绘图到全面生产和售后服务，都带来了全球专业知识和见解。凭借遍布北美、欧洲和亚洲的才华横溢的团队，我们与客户一起构想、开发和交付更美好的未来。有关 Celestica 的更多信息，请访问 www.celestica.com。我们的证券申报可在www.sedar.com和www.sec.gov上查阅。

关于前瞻性陈述的警示说明

本新闻稿包含前瞻性陈述，包括但不限于以下方面的陈述：我们的预期财务和/或经营业绩和展望，包括所做的陈述以及提供的指导和展望，标题为 “2023年第三季度（2023年第三季度）指引”、“2023年展望上调” 和 “2024年展望”；我们的信用风险；我们的流动性；预期的费用和支出，包括重组费用；税收和诉讼结果的潜在影响；信贷下的强制性预付款贷款；利率；以及我们的对与巴淡岛大火有关的有形损失的保险追偿的预期。此类前瞻性陈述可以但不限于在前面加上 “相信”、“期望”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“继续”、“项目”、“目标”、“展望”、“目标”、“指导”、“潜在”、“可能”、“考虑”、“寻求” 或类似的表达方式，或者可能采用诸如 “可能”、“可能”、“将”、“可以”、“应该” 或 “将” 之类的未来动词或条件动词，或者可能通过语法结构、措辞或上下文表示为前瞻性陈述。对于这些陈述，我们声称对1995年《美国私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述（如适用）以及适用的加拿大证券法规定的前瞻性信息提供安全港保护。

提供前瞻性陈述是为了帮助读者了解管理层当前的期望和与未来相关的计划。请读者注意，此类信息可能不适合用于其他目的。前瞻性陈述不能保证未来的业绩，并且可能面临可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异的风险，包括与以下方面相关的风险：客户和细分市场集中；从已完成、丢失或未续订的项目中替代收入的挑战；在不确定的市场、政治和经济条件（包括全球通货膨胀和/或衰退）以及地缘政治和其他方面管理我们的业务与我们的国际业务相关的风险，包括军事行动、保护主义和被动对策、经济或其他制裁或贸易壁垒，包括与俄罗斯/乌克兰冲突有关的风险；管理客户需求的变化；我们的客户竞争并成功使用我们的产品和服务的能力；组件、服务和/或材料的交付和供应延误及其成本和质量；我们的库存水平和做法；半导体业务的周期性和波动性；变化我们的客户组合和/或我们提供的产品或服务类型，包括较高集中度较低的利润计划的负面影响；价格、利润压力和其他竞争因素以及影响整个电子制造服务（EMS）和原始设计制造商（ODM）行业，尤其是我们的细分市场（包括预期的市场条件无法实现的风险），以及影响电子制造服务（EMS）和原始设计制造商（ODM）行业以及竞争激烈的性质的不利市场条件（包括预期的市场条件无法实现的风险）；与新客户或计划或供应相关的挑战新服务；利率波动；大宗商品、材料和零部件成本上涨以及劳动力成本上涨和劳动条件变化；美国政策或立法的变化；与新兴公司的客户关系；招聘或留住熟练人才；我们充分保护知识产权和机密信息的能力；收入和经营业绩的波动；我们的现金流意外中断；金融市场或宏观经济环境的恶化，包括全球经济环境的恶化通货膨胀和/或经济衰退；维持足够的财务资源为当前预期的财务行动和义务提供资金并寻求理想的商机；扩大或整合我们的业务；无法保持员工的充分利用率；整合并实现收购和 “就地运营” 安排的预期收益；执行和/或质量问题（包括我们成功解决这些挑战的能力）；交易对手不履行职责；对我们业务的负面影响由于大量使用现金、发行证券和/或第三方债务的额外增加（包括由于无法根据我们的未承诺应收账款销售计划或供应商融资计划出售所需金额）；我们或客户、零部件供应商和/或物流合作伙伴的运营中断，包括我们无法控制的事件（包括最近管理层讨论中 “可能影响我们业务的外部因素” 中描述的事件）所致和分析财务状况和经营业绩（MD&A）；我们的产品、服务或设计存在缺陷或缺陷；商用航空航天业的波动；遵守客户驱动的政策和标准以及第三方认证要求；第三方债务对我们业务的负面影响；材料限制的范围、持续时间和影响；2019年冠状病毒病（COVID-19）的突变或复苏；美国和其他政府预算的下降，政府支出或预算优先事项的变化，或合同授予的延迟；俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突；我们运营模式的变化；外汇波动；我们的全球运营和供应链；竞争性投标选择流程；我们对受快速技术变革影响的行业的依赖；技术的快速发展和变化，以及客户业务或外包策略的变化；增加税收（包括由于全球税收改革）、税务审计以及捍卫我们的税收状况所面临的挑战；获得、续订或满足以下条件税收优惠和抵免；我们的信息技术系统的管理，以及尽管我们没有受到计算机病毒、恶意软件、勒索软件、黑客事件或中断的重大影响，但我们一直是（将来也可能成为）此类事件的目标；我们的重组行动和/或生产率举措的影响，包括未能从中获得预期收益；未来的重组费用、减值费用和其他未收回的资产减记 (包括库存) 或营业损失;无法预防或发现所有错误或欺诈；遵守适用的法律法规；我们的养老金和其他福利计划义务；会计判断、估计和假设的变化；我们遵守适用的信贷额度契约的能力；我们的总回报互换协议；我们不时为债务再融资的能力；我们的信用评级；控股股东的利息和行为；我们获得外国私人发行人身份的资格；激进股东；当前或未来的诉讼，政府行动和/或立法或会计准则的变化；我们的SVS价格波动；不允许在任何正常发行人出价下进行SVS回购或决定不回购SVS（NCIB）；判决可能无法执行；负面宣传；气候变化的影响；以及我们实现环境、社会和治理目标和目标的能力，包括气候变化和温室气体减排方面的目标和目标。公开讨论了上述内容以及其他重大风险和不确定性

在www.sedar.com和www.sec.gov上提交的文件，包括我们最新的MD&A、向美国证券交易委员会和加拿大证券管理局提交的2022年20-F表年度报告，以及随后向美国证券交易委员会和加拿大证券管理局（如适用）提交的6-K表报告。

本新闻稿中包含的前瞻性陈述基于各种假设，其中许多假设涉及我们无法控制的因素。我们的重大假设包括：终端市场的持续增长；来自多元化市场客户的制造外包增长；没有对我们的运营产生不可预见的重大负面影响（包括 COVID-19 的突变或卷土重来）；没有不可预见的材料价格上涨、利润压力或其他影响环管系统或原始设计制造行业，特别是我们的细分市场的竞争因素，以及与以下内容相关的因素：材料限制的范围和持续时间（即它们受到的限制）没有实质性恶化），并且它们对我们的工厂、客户和供应商的影响；我们通过保险索赔完全弥补巴淡岛大火造成的有形损失的能力；客户在产品或服务的数量和组合方面的生产计划波动；与扩大新业务相关的时间、执行和投资；客户产品的成功；我们留住计划和客户的能力；汇率的稳定；供应商的业绩和质量、定价和条款；合规性第三方和他们的合同义务；组件、材料、服务、设备、劳动力、能源和运输的成本和可用性；我们的客户将保留对产品/组件费率和对策的责任；全球税收立法的变化；我们跟上快速变化的技术发展的步伐的能力；重组行动的时机、执行和效果；成功解决不时出现的质量问题；我们的杠杆率的组成部分（定义见我们的信贷额度）；我们成功的能力使我们的客户群多样化并发展新的能力；现有NCIB下回购未偿还的SVS的资本资源和信贷额度的允许性，以及遵守与NCIB相关的适用法律和法规；遵守适用的信贷额度契约；我们业务的预期需求水平；预期的市场状况对我们业务的影响；全球通货膨胀和/或经济衰退不会对我们的收入或支出产生重大影响；以及我们的维护足够的财政资源为目前预期的财务行动和义务提供资金，并寻求理想的商业机会。尽管管理层认为其假设在当前情况下是合理的，但这些假设可能被证明是不准确的，这可能导致实际结果与假设准确时本来可以实现的结果存在重大差异（和不利的）。前瞻性陈述仅代表截至其发表之日，除非适用法律要求，否则我们不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

这些警示性陈述明确限定了归因于我们的所有前瞻性陈述。

联系人：

Celestica 全球通讯 Celestica 投资者关系

(416) 448-2200                        (416) 448-2211

media@celestica.com clsir@celestica.com

附表 1

补充非国际财务报告准则财务指标

本新闻稿中包含的非国际财务报告准则财务指标（包括基于非国际财务报告准则财务指标的比率）包括：调整后的毛利、调整后的毛利率（调整后的毛利润占收入的百分比）、调整后的销售、一般和管理费用（SG&A）、调整后的SG&A占收入的百分比、非国际财务报告准则的营业利润（或调整后的EBIAT）、非国际财务报告准则营业利润率（非国际财务报告准则营业收益或调整后的息税折旧摊销前利润率）收入百分比）、调整后的净收益、调整后的每股收益、调整后的投资资本回报率（调整后的投资回报率），调整后的自由现金流、调整后的税收支出和调整后的有效税率。下表进一步描述了调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的投资回报率、调整后的自由现金流、调整后的税收支出和调整后的有效税率。此处使用的 “第一季度”、“第二季度”、“第三季度” 和 “第四季度四季度后跟一年” 分别指该年度的第一季度、第二季度、第三季度和第四季度。

由于非国际财务报告准则调整后的投资回报率基于非国际财务报告准则的营业收益，因此在将该指标与从2022年第三季度开始使用国际财务报告准则指标（我们称之为IFRS ROIC）确定的最直接可比的财务指标进行比较时，我们对国际财务报告准则投资回报率的计算是基于国际财务报告准则的运营收益（而不是国际财务报告准则所得税前收益）。这一修改并未影响非国际财务报告准则调整后的投资回报率的确定。此处所列的前期对账和计算反映了目前的列报方式。

2022年第四季度，我们签订了总回报互换（TRS）协议（TRS协议）。与员工股票薪酬（SBC）支出类似，我们的TRS（TRS FVA）的季度公允价值调整在我们的合并运营报表中归类为销售成本和销售及收购费用。从2023年第一季度开始，我们在确定此处包含的以下非国际财务报告准则财务指标时不包括TRS FVA：调整后的毛利、调整后的毛利率、调整后的销售和收购、调整后的销售和收购占收入的百分比、非国际财务报告准则的营业收益、非国际财务报告准则的营业利润率、调整后的净收益和调整后的每股收益（原因如下）。TRS FVA还会影响我们非国际财务报告准则调整后的税收支出和非国际财务报告准则调整后的有效税率的确定，但是，这种影响在2023年第二季度和2023年上半年微乎其微。

我们认为，我们在此提出的非国际财务报告准则财务指标对投资者很有用，因为它们使投资者能够以更一致的方式评估和比较我们的经营业绩（排除我们认为不反映核心运营的特定项目），评估我们每个时期从业务中产生的现金资源，并使用我们的首席运营决策者用来衡量业绩的相同衡量标准来分析经营业绩。此外，管理层认为，使用非国际财务报告准则调整后的税收支出和非国际财务报告准则调整后的有效税率可以更好地了解我们核心业务的税收影响，并有助于管理层和投资者进行历史比较和预测。这些非国际财务报告准则财务指标主要源于管理层的认定，即排除的费用或回收额的事实和情况并不代表我们的核心业务。

非国际财务报告准则财务指标不具有《国际财务报告准则》规定的任何标准化含义，因此可能无法与根据国际财务报告准则报告或根据美国公认会计准则报告并使用非公认会计准则财务指标来描述类似财务指标的其他公司提出的类似指标相提并论。非国际财务报告准则财务指标不是衡量国际财务报告准则下业绩的指标，不应孤立地考虑，也不得作为任何国际财务报告准则财务指标的替代品。

管理层使用非国际财务报告准则财务指标的最大限制在于，非国际财务报告准则财务指标中排除的费用或信贷仍然得到国际财务报告准则的承认，并对我们产生经济影响。管理层主要通过发布国际财务报告准则业绩来弥补这些限制，以全面了解我们的业绩，并将非国际财务报告准则财务指标与根据国际财务报告准则确定的最直接可比的财务指标进行对账。

在计算非国际财务报告准则调整后的自由现金流（见下表脚注（3））以外的非国际财务报告准则财务指标时，管理层排除了以下项目（如有说明）：员工SBC支出、TRS FVA、无形资产（不包括计算机软件）的摊销（定义见下表）和其他费用（回收额）（定义见下表），以及任何非费用核心税收影响（与收购相关的税收调整，以及与重组相关的某些其他税收成本或回收）行动或重组场地）。以下是这些排除项（适用于所列期限）的经济实质内容以及管理层将其排除在非国际财务报告准则财务指标之外的理由：

员工SBC支出（代表授予员工的股票期权、限制性股票单位和绩效份额单位的估计公允价值）不包括在内，因为赠款活动与之有很大差异

数量和公允价值均按季度计算。此外，排除这笔支出可以使我们更好地将核心经营业绩与竞争对手进行比较，这些竞争对手在评估经营业绩时通常不包括员工SBC的支出，后者的授予模式和股权奖励类型可能不同，并且可能使用与我们不同的估值假设。

TRS FVA代表我们的TRS按市值计价调整，因为TRS在每个季度末均按公允价值记录。我们排除了这些非现金公允价值调整（正面和负面）的影响，因为它们反映了我们SVS市场价格的不同时期的波动，而不是我们持续的经营业绩。此外，我们认为，排除这些非现金调整可以更好地将我们的核心经营业绩与竞争对手的经营业绩进行比较。

摊销费用（不包括计算机软件）包括受收购业务时间和规模影响的无形资产的非现金费用。无形资产的摊销因竞争对手而异，我们认为，排除这些费用可以更好地将核心经营业绩与竞争对手的业绩进行比较，后者在评估经营业绩时通常也不包括摊销费用。

其他费用（追回）酌情包括：扣除回款后的重组费用（定义见下文）；过渡成本（收回）（定义见下文）；净减值费用（定义见下文）；与潜在和已完成的收购相关的咨询、交易和整合成本，以及与随后重新计量赔偿资产或解除与收购有关的赔偿金或其他负债相关的费用或释放（如果适用）；法律和解（追回）); 与特定信贷额度相关费用；离职后福利计划亏损；以及从2023年第二季度开始的二次发行成本（定义见下文）和与某些会计考虑因素相关的相关成本。我们不包括这些费用和回收，因为我们认为它们与持续的经营业绩没有直接关系，也不能反映这些活动完成后的预期未来运营费用或相关成本或回收的产生。我们的竞争对手可能在不同的时间记录类似的费用和回收额，我们认为，这些例外情况可以更好地将我们的核心经营业绩与竞争对手的核心经营业绩进行比较，后者在评估经营业绩时通常也将这些类型的费用和回收排除在外。

扣除收回款后的重组费用包括与以下方面有关的成本：员工遣散费、终止租约、场地关闭和合并、已停止使用和可供出售的自有财产和设备的加速折旧以及基础设施的削减。

过渡成本包括与以下方面有关的成本：(i) 将生产线从封闭地点转移到我们全球网络中的其他地点；以及 (ii) 出售与重组行动无关的不动产（财产处置）。过渡成本包括过渡期间产生的直接搬迁和重复成本（例如租金支出、公用事业成本、折旧费用和人事成本），以及与相关场所闲置或空置部分相关的停止使用和其他成本，如果没有这些搬迁、转移和处置，我们本来不会产生这些费用。过渡追回款包括记录的与财产处置有关的任何收益。我们认为，排除这些成本和回收可以更好地比较我们的不同时期的核心经营业绩，因为这些特定事件完成后，这些成本或回收额并不能反映我们正在进行的业务。

减值费用包括商誉、无形资产、不动产、厂房和设备以及使用权（ROU）资产的非现金费用，主要是在这些资产的账面价值超过其可收回金额时产生的。

二次发行成本包括与Onex转换和出售股票相关的成本。此类成本（约95万美元）发生在2023年第二季度和2023年上半年，与二次发行有关。在Onex进行额外转换和销售的任何时期，都将适用进一步的二次发行成本。我们认为，排除二次发行成本可以更好地比较我们的不同时期的核心经营业绩，因为它们并不能反映我们的持续运营，并且在完成此类转换和销售后将不适用。

不包括非核心税收影响，因为我们认为这些成本或回收并不能反映核心经营业绩，而且我们的竞争对手之间差异很大，他们在评估运营业绩时通常也将这些成本或回收排除在外。

下表（未经审计）列出了上述期间的各种非国际财务报告准则财务指标，以及非国际财务报告准则财务指标与根据国际财务报告准则确定的最直接可比财务指标的对账情况（以百万计，百分比和每股金额除外）：

(1) 管理层使用非国际财务报告准则的营业收益（调整后的EBIAT）作为评估与核心业务相关的业绩的衡量标准。非国际财务报告准则的营业收益定义为扣除员工SBC支出、TRS FVA（定义见上文）、无形资产（不包括计算机软件）摊销和其他费用（回收）（定义见上文）之前的运营收益。有关其他费用（追回款）组成部分的单独量化和讨论，请参阅我们2023年第二季度中期财务报表附注8。

(2) 税收调整（视情况而定）代表我们的非国际财务报告准则调整的税收影响（见下文）。

下表列出了上述期限内我们的非国际财务报告准则调整后的税收支出和非国际财务报告准则调整后的有效税率分别与国际财务报告准则税收支出和国际财务报告准则有效税率的对账情况，每种情况的确定方法是将与上市项目相关的税收优惠或成本（以百万计，百分比除外）从这些时期的国际财务报告准则税收支出中扣除：

(3) 除了运营提供的（用于）国际财务报告准则的现金外，管理层还使用非国际财务报告准则调整后的自由现金流作为衡量标准来评估我们的运营现金流表现。我们认为，经非国际财务报告准则调整后的自由现金流为我们的流动性提供了另一个透明度。非国际财务报告准则调整后的自由现金流定义为在购买不动产、厂场和设备（扣除出售某些剩余设备和财产的收益）、租赁付款和已支付的财务成本（定义见下文）（不包括任何债务发行成本和支付的信贷额度豁免费）之后（用于）运营提供的现金。财务成本包括与我们的信贷额度（包括债务发行和相关摊销成本）、我们的利率互换协议、TRS协议、我们的应收账款销售计划和客户的供应商融资计划相关的利息支出和费用，以及我们的租赁义务的利息支出，扣除所得的利息收入。我们认为支付的债务发行成本（2023年第二季度和2023年上半年为零；2022年第二季度和2022年上半年分别为零和80万美元）或此类豁免费（如适用）不属于我们持续融资费用的一部分。因此，这些成本不包括在我们确定非国际财务报告准则调整后的自由现金流时支付的财务成本总额中。我们认为，在确定非国际财务报告准则调整后的自由现金流时，将支付的财务成本（债务发行成本和支付的信贷协议相关豁免费除外）从运营提供的现金中排除出来，为评估我们的核心业务业绩提供了有用的见解。但是，请注意，非国际财务报告准则调整后的自由现金流并不代表Celestica可用于全权支出的剩余现金流。

(4) 管理层使用未经国际财务报告准则调整的投资回报率作为衡量标准，通过量化我们相对于投资于业务的资本而言，我们产生的收益情况，来评估我们用于生产产品或向客户提供服务的投资资本的有效性。非国际财务报告准则调整后的投资回报率的计算方法是将非国际财务报告准则调整后的年化息税前利润除以该期间的平均净投资资本。净投资资本（在下表中计算）来自国际财务报告准则的财务指标，其定义为总资产减去：现金、ROU资产、应付账款、应计和其他流动负债、准备金和应付所得税。我们使用两点平均值来计算本季度的平均净投资资本，使用三点平均值来计算六个月期间的平均净投资资本。2023年第二季度的平均净投资资本是截至2023年6月30日和2023年3月31日的净投资资本的平均值，而2023年上半年的平均净投资资本是截至2022年12月31日、2023年3月31日和2023年6月30日的净投资资本的平均值。使用国际财务报告准则衡量标准确定的与非国际财务报告准则调整后的投资回报率的可比财务指标的计算方法是将国际财务报告准则的年化运营收益除以该期间的平均净投资资本。

下表列出了我们在所述期间内对国际财务报告准则投资回报率百分比和非国际财务报告准则调整后的投资回报率百分比的计算（以百万计，不包括国际财务报告准则投资回报率百分比和非国际财务报告准则调整后的投资回报率百分比）。

(1) 参见上一页的脚注4。

CELESTICA INC.

简明的合并资产负债表

（以百万美元计）

（未经审计）

     

承付款和意外开支（附注11）。

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

CELESTICA INC.

简明合并运营报表

（以百万美元计，每股金额除外）

（未经审计）

 

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

CELESTICA INC.

简明综合收益表

（以百万美元计）

（未经审计）

 

 

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

CELESTICA INC.

简明合并权益变动表

（单位：百万美元）

（未经审计）

(a) 累计的其他综合亏损已扣除税款。

(b) 包括根据我们的正常课程发行人出价（NCIB）在2022年上半年为回购次级有表决权股票（SVS）而支付的17.6美元，部分抵消了截至2021年12月31日为该目的执行的自动股票购买计划（ASPP）下允许取消的合同最大SVS回购次数（合同最大数量）的7.5美元（见附注7）。

(c) 包括2022年上半年为回购SVS以履行SBC计划下的交付义务而支付的44.9美元，但部分被截至2021年12月31日为该目的执行的单独ASPP下的估计合同最大数量的33.8美元冲销部分抵消（见附注7）。

(d) 2023年6月，我们在转换同等数量的多表决权股份后发行了1180万股SVS，对我们的总股本金额没有影响（见附注7）。

(e) 包括2023年上半年为回购SVS以履行SBC计划下的交付义务而支付的5.2美元，以及截至2023年6月30日为该目的执行的ASPP下的估计合同最大数量的21.4美元（见附注7）。

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

CELESTICA INC.

简明的合并现金流量表

（单位：百万美元）

（未经审计）

(a) 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中支付的财务成本包括零债务发行成本（截至2022年6月30日的三个月和六个月——分别为零和0.8美元）。

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

1。报告实体

 

Celestica Inc.（Celestica）在安大略省注册成立，其公司总部位于加拿大安大略省多伦多市。Celestica的次级有表决权股票（SVS）在多伦多证券交易所（TSX）和纽约证券交易所（NYSE）上市。

2。编制和材料会计政策的基础

 

合规声明：

 

这些截至2023年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表（2023年第二季度中期财务报表）是根据国际会计准则（IAS）第34号《中期财务报告》以及我们根据国际财务报告准则（IFRS）采用的会计政策编制的，每种情况均由国际会计准则理事会（IASB）发布，反映了管理层认为公平列报我们所必需的所有调整财务状况为2023年6月30日以及截至2023年6月30日的三个月和六个月（此处分别称为2023年第二季度和2023年上半年）的财务业绩、综合收益和现金流。2023年第二季度中期财务报表应与我们的2022年经审计的合并财务报表（2022年AFS）一起阅读，后者包含在我们截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中。2023年第二季度中期财务报表以美元（美元）列报，美元也是Celestica的本位货币。除非另有说明，否则所有财务信息均以百万美元为单位（百分比和每股金额除外）。

 

2023年第二季度中期财务报表已由我们董事会于2023年7月26日授权发布。

 

估计和判断的使用：

 

按照《国际财务报告准则》编制财务报表要求管理层做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响会计政策的适用、报告的资产、负债、收入和支出金额以及与或有资产和负债有关的披露。我们的判断、估计和假设基于当前事实（包括近期全球供应链限制的长期影响以及附注12中描述的2022年6月火灾事件的影响）、历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种因素。经济环境还会影响编制合并财务报表所必需的某些估计值和贴现率，包括适用于确定非金融资产减值测试中使用的可收回金额的重要估计值和贴现率。我们对这些因素的评估构成了我们判断资产和负债账面价值以及应计成本和支出的基础。实际结果可能与我们的估计和假设存在重大差异。我们会持续审查我们的估算值和基本假设，并在管理层认为必要时进行修订。修订在估计数订正期间予以确认，也可能影响未来各期。

我们对编制2023年第二季度中期财务报表时使用的估计、判断和假设的审查包括与以下内容有关的估计、判断和假设：我们对收入确认时间的确定、资产和现金产生单位（CGU1）是否存在减值指标、我们对递延所得税资产和负债的衡量、我们估计的库存减记和预期信用损失以及客户信誉度。对估计、判断或假设的任何修改都可能导致减记、加速折旧或摊销、资产或CGU减值，和/或调整我们的应收账款和/或库存的账面金额或递延所得税资产的估值，其中任何一项都可能对我们的财务业绩和财务状况产生重大影响。

1 CGU是最小的可识别资产组，无法单独测试，产生的现金流在很大程度上独立于其他资产或资产组的现金流入，可以由单个地点、一组地点或业务线组成。

会计政策：

除了：(i)《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务说明2》、《国际会计准则第8号》和《国际会计准则第12号》修正案；以及 (ii) 自2023年1月1日起通过的国际财务报告准则第17号修正案，如下所述，2023年第二季度中期财务报表所依据的会计政策与2022年AFS附注2中描述的会计政策一致。

最近通过的会计准则和修正案：

做出实质性判断（对国际会计准则1和国际财务报告准则实践声明2的修订）

2021年2月，国际会计准则理事会发布了对国际会计准则1和国际财务报告准则实践声明2 “做出重要性判断” 的修正案，这些修正案提供了指导和示例，以帮助实体将重要性判断应用于会计政策披露。修正案旨在帮助各实体提供更有用的会计政策披露，将要求各实体披露其 “重大” 会计政策改为要求披露其重要会计政策，并就各实体在作出会计政策披露决策时如何运用重要性概念提供指导。这些修正案适用于 2023 年 1 月 1 日或之后开始的年度期间。我们截至该日通过的这些修正案没有实质性影响，将反映在我们的2023年年度合并财务报表中。

会计估算的定义（对国际会计准则第8号的修正）

2021年2月，国际会计准则理事会发布了《会计估算定义》（《国际会计准则第8号修正案》），以澄清会计政策与会计估计之间的区别。修正案对自2023年1月1日或之后开始的报告期内有效。我们从 2023 年 1 月 1 日起采用了该标准。该准则的采用对我们的合并财务报表没有重大影响。

与单笔交易产生的资产和负债相关的递延税（IAS 12所得税修正案）

2021年5月，国际会计准则理事会发布了与单一交易产生的资产和负债相关的递延税（《国际会计准则第12所得税修正案》），以阐明如何核算租赁和退役债务等交易的递延税。修正案对自2023年1月1日或之后开始的报告期内有效。我们从 2023 年 1 月 1 日起采用了该标准。该准则的采用对我们的合并财务报表没有实质性影响。

国际税收改革——第二支柱示范规则（对IAS 12所得税的修订）

2023年5月，国际会计准则理事会发布了《国际会计准则第12号》修正案，规定各实体暂时强制免除因经济合作与发展组织国际税收改革而产生的递延所得税的会计处理。修正案自发布之日起生效，但某些披露要求除外，这些要求在2023年1月1日或之后开始的年度报告期内生效。我们于 2023 年 5 月通过了所需的修正案，并对确认和披露与第二支柱所得税相关的信息适用了强制性临时例外情况。我们目前正在评估第二支柱示范规则对合并财务报表的影响。

国际财务报告准则第17号：保险合同

2017年5月，国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则第17号保险合同。《国际财务报告准则第17号》取代了《国际财务报告准则第4号》，规定了在《国际财务报告准则第17号》范围内承认、衡量、列报和披露保险合同的原则。本标准对2023年1月1日或之后开始的报告期有效。我们从 2023 年 1 月 1 日起采用了该标准。该准则的采用对我们的合并财务报表没有实质性影响。

3.细分市场和客户报告

 

细分市场：

Celestica在全球范围内向两个运营和可报告领域的客户提供创新的供应链解决方案：高级技术解决方案（ATS）和连接与云解决方案（CCS）。我们的 ATS 细分市场包括我们的 ATS 终端市场，

由我们的航空航天和国防 (A&D)、工业、健康科技和资本设备业务组成。我们的 CCS 部门包括我们的通信和企业（服务器和存储）终端市场。有关构成我们细分市场的业务的描述，请参阅2022年AFS的附注25。细分市场表现是根据分部收入、分部收入和分部利润率（分部收入占分部收入的百分比）进行评估的。分部收入定义为分部净收入减去其销售成本及其在销售、一般和管理费用以及研发费用（统称分部成本）中的可分配部分。可识别的细分市场成本直接分配给适用的细分市场，而其他细分市场成本，包括间接成本和某些公司费用，则根据对每个细分市场从此类成本中获得的相对使用量或收益的分析分配给我们的细分市场。分部收入不包括财务成本（定义见附注6）、员工股票薪酬（SBC）支出、与2022年12月执行的总回报互换协议（TRS协议）（从2023年第一季度（2023年第一季度开始））相关的公允价值调整（TRS FVA）、无形资产（不包括计算机软件）的摊销和其他费用（收回）（其组成部分见附注8），这些成本和费用由我们的首席执行官在公司层面进行管理和审查。尽管分部收入和细分市场利润率用于评估我们细分市场的表现，但我们可能会在一个细分市场产生运营成本，这也可能使另一个细分市场受益。我们的分部报告的会计政策与适用于整个Celestica的会计政策相同。

有关我们应报告细分市场的业绩的信息如下：

客户：

在2023年第二季度（18％）和2023年上半年（17％），一个客户（在我们的CCS细分市场中）分别占总收入的10％或更多。2022年第二季度（2022年第二季度），一位客户（在我们的CCS细分市场中）占总收入（13％）的10％或更多。2022年上半年（2022年上半年），没有客户占总收入的10％或以上。

季节性：

我们的某些业务的季度收入模式不时会出现一定程度的季节性。通常，与上一季度相比，我们企业终端市场的收入在今年第一季度有所下降，然后在第二季度增加，这反映了客户需求的增加。每年的第一季度，我们的总收入水平通常也最低。无法保证这些模式会持续下去。新客户的加入还引入了与现有客户不同的需求周期，这给我们的收入模式带来了更大的波动性和不可预测性。这些因素和其他因素使得很难区分季节性对我们业务的影响。

4。应收账款

 

应收账款 (A/R) 销售计划和供应商融资计划 (SFP)：

我们是与第三方银行签订的A/R销售计划协议的当事方，该协议将在未承诺的循环基础上出售高达450.0美元（经2023年3月底修订，将先前的405.0美元限额提高到405.0美元）的A/R，但须遵守客户预先确定的限额。本协议规定每年自动延期一年，银行可以随时终止，也可以在提前3个月通知后由银行终止，也可以在特定违约时由银行终止。根据我们的A/R销售计划，我们将继续向客户收取现金，并将每周收取的款项汇给银行。

截至 2023 年 6 月 30 日，我们参与了三家客户 SFP，根据这些协议，我们在未承诺的基础上将相关客户的应收账款出售给第三方银行。SFP 的期限是无限期的，可由客户或我们随时终止，但须事先另行通知。根据我们的SFP，第三方银行直接向这些客户收取相关的应收账款。

截至2023年6月30日，我们在A/R销售计划下售出了253.5美元的A/R（2022年12月31日——245.6美元），在SFP下出售了112.4美元的应收账款（2022年12月31日——105.6美元）。在每项计划下出售的应收账款在出售时从我们的应收账款余额中注销，收益在我们的合并现金流量表中反映为经营活动提供的现金。出售后，我们将应收账款的权利转让给银行。出售的应收账款扣除折扣费，折扣费用在我们的合并运营报表中记为财务成本。

合同资产：

根据我们的收入确认会计政策，截至2023年6月30日，我们的应收账款余额包括215.3美元（2022年12月31日——292.9美元）的合同资产。

5。库存

我们在销售成本中记录扣除估值回收后的库存减记。库存按成本和可变现净值中较低者估值。库存减记反映了库存减记为其可变现净值。估值回报率主要反映处置先前减记库存的收益以及反映当前和预测使用量的回收。我们记录的2023年第二季度和2023年上半年的净库存减记分别为9.5美元和23.3美元（2022年第二季度——5.7美元；2022年上半年——8.2美元）。附注12描述了2022年6月火灾事件中销毁的库存的会计处理。

我们从某些客户那里收取现金存款，主要是为了帮助减轻由于当前物料环境有限而导致的高库存水平的影响，并降低与库存过剩和/或过时相关的风险。截至2023年6月30日，此类存款总额为809.7美元（2022年12月31日为825.6美元），记录在我们合并资产负债表上的应计负债和其他流动负债中。

6。信贷额度和租赁义务

我们是与作为管理代理人的北卡罗来纳州美国银行签订的信贷协议（信贷额度）的当事方，该协议包括原始本金为350.0美元的定期贷款（初始定期贷款）、原始本金为365.0美元的定期贷款（增量定期贷款）和600.0美元的循环信贷额度（Revolver）。初始定期贷款和增量定期贷款统称为定期贷款。

初始定期贷款将于2025年6月到期。增量定期贷款和循环贷款均于2025年3月到期，除非 (i) 初始定期贷款已预付或再融资，或 (ii) 循环贷款下的承诺可用并预留用于全额偿还初始定期贷款，在这种情况下，增量定期贷款和循环贷款均于2026年12月到期。

信贷额度具有手风琴功能，允许我们将循环贷款下的定期贷款和/或承付款增加150.0美元，外加无限额度，前提是预计的特定杠杆比率不超过规定限额，在每种情况下，均以未承诺的方式进行，并须满足某些条款和条件。

2023年6月14日（适用于现有借款的所有新利息期和截至该日的所有新借款），我们修改了信贷额度（2023年6月修正案），将伦敦银行同业拆借利率改为担保隔夜融资利率（SOFR）加0.1％（调整后的期限SOFR）。2023年6月的修正案并未对我们的2023年第二季度中期财务报表产生重大影响。根据借款货币和我们对此类货币的选择，Revolver下的借款利息为：（i）从2023年6月14日之前开始的利息期的伦敦银行同业拆借利率以及此后的调整后的期限SOFR，（ii）加拿大最优惠利率，（iv）替代货币每日利率，或（v）替代货币期限利率（均在信贷额度中定义）加上指定的保证金。伦敦银行同业拆借利率和调整后的定期SOFR借款（如适用）和另类货币借款的循环和增量定期贷款下的借款保证金在1.50％至2.25％之间，基准利率和加拿大最优惠借款的利润率在0.50％至1.25％之间，每种情况都取决于我们选择的利率和合并杠杆率（定义见信贷额度）。承诺费介于0.30％至0.45％之间，具体取决于我们的合并杠杆率。截至2023年6月30日，初始定期贷款的利息为调整后的SOFR加2.125％，增量定期贷款的利息为调整后的SOFR加2.0％。

增量定期贷款要求每季度还款4.5625美元，每笔定期贷款要求一次性偿还到期时的剩余未偿还款项。初始定期贷款要求每季度还款0.875美元，所有本金均已在前几年支付。我们还必须每年预付信贷额度下的未清债务（首先适用于定期贷款，然后按照信贷额度规定的方式应用于循环贷款），范围为上一财年特定超额现金流的0％至50％（基于规定的杠杆比率）。根据2022年的超额现金流，2023年无需预付款。此外，可能还需要预付信贷额度（如上所述适用）下的未清债务，金额为超过规定的年度门槛的特定净现金收益（包括处置某些资产的收益）。2023年无需根据2022年的净现金收益预付信贷额度。Revolver下的任何未清款项均应在到期时到期。

2022年和2023年上半年我们的信贷额度下的活动如下：

(1) 除了本表中描述的活动外，我们还不时使用Revolver进行短期借款，并在借款季度内全额偿还此类借款，对相关季度末的未偿还金额没有影响。本表不包括此类季度内借款和还款额。

(2) 代表增量定期贷款下的预定季度本金还款额。

(3) 代表增量定期贷款下的预定季度本金还款额和初始定期贷款下15.0美元的自愿预付款。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们遵守了信贷额度下的所有限制性和财务契约。

下表按所示日期列出：信贷额度下的未偿借款，不包括普通信用证（L/C）；我们的利率互换协议下的名义金额；以及未偿租赁债务：

(1) 我们在信贷额度执行、后续担保安排和修订信贷额度时产生债务发行成本。2023年第二季度和2023年上半年与我们的循环手枪相关的债务发行成本总额为0.2美元（2022年第二季度和2022年上半年，分别为零和0.3美元），在合并资产负债表上作为其他资产递延，并在Revolver的剩余期限内按直线摊销。2023年第二季度和2023年上半年与我们的定期贷款相关的债务发行成本总额为0.2美元（2022年第二季度和2022年上半年分别为零和0.3美元），在我们的合并资产负债表上作为长期债务递延，并使用有效利率法按各自的期限摊销。

(2) 这些租赁债务代表截至2022年12月31日和2023年6月30日分别确认为负债的未付租赁付款债务的现值，这些债务已使用我们在租赁开始日的增量借款利率进行贴现。除了这些租赁义务外，截至2023年6月30日，我们在额外不动产租赁项下的承付款尚未确认为负债，因为此类租赁截至该日尚未开始。2022年AFS附注24中披露了对这些租赁及其下最低租赁义务的描述。

下表按所示日期列出了有关未偿信用证、担保债券和透支额度的信息：

财务成本包括利息支出和与我们的信贷额度（包括债务发行和相关的摊销成本）、我们的利率互换协议、我们的TRS协议、我们的A/R销售计划和SFP相关的费用，以及减去所得利息收入后的租赁债务利息支出。

7。资本存量

 

Onex Corporation（Onex）的二次发行：

随着我们的控股股东Onex于2023年6月完成的1200万股SVS的承销二次公开募股（二次发行），我们在转换等值数量的多重有表决权的股票后发行了约1180万股SVS。这笔交易对我们的总股本金额没有影响。

SVS 回购计划：

近年来，我们在公开市场上回购了SVS，或者在其他允许的情况下，通过正常的课程发行人出价（NCIB）进行取消，这使我们能够在特定时期内回购有限数量的SVS。根据每个NCIB允许我们回购以取消的SVS的最大数量，将减少我们在此类NCIB的期限内安排任何非独立经纪商在公开市场上购买的SVS数量，以履行我们的SBC计划下的交付义务。我们会不时与经纪商签订自动股票购买计划（ASPP），指示经纪商代表我们在公开市场上购买我们的SVS，可以根据NCIB（NCIB ASPPs）进行取消，也可以根据我们的SBC计划（SBC ASPP）履行交割义务，包括在任何适用的交易封锁期内，在期限内不超过规定的最大限额（并受某些定价和其他条件的约束）每个 ASPP。

2021年12月2日，多伦多证券交易所接受了我们关于推出NCIB（2021 NCIB）的通知，该通知允许我们在2021年12月6日至2022年12月5日早些时候或在公开市场上自行决定回购最多约900万张SVS，但须遵守此类出价的正常条款和限制。在2021年12月和2022年6月，我们分别签订了NCIB ASPP，此后每份协议都已过期。截至2021年12月31日，我们应计7.5美元，相当于2021年12月NCIB ASPP（70万SVS）下允许的SVS回购的最大合同数量（合同最大数量），该回购已于2022年上半年撤销。截至2022年6月30日，还没有这样的应计费用。在2021年12月和2022年5月，我们分别签订了SBC ASPP，此后每份都已过期。截至2021年12月31日，我们累积了33.8美元，相当于2021年12月SBC ASPP下的估计合同最大数量（300万SVS），该合同在2022年上半年被撤销。截至2022年6月30日，还没有这样的应计费用。

2022年12月8日，多伦多证券交易所接受了我们的通知，宣布推出另一家NCIB（2022 NCIB），该通知允许我们在2022年12月13日至2023年12月12日早些时候或根据公开市场购买完成后，自行决定在公开市场上回购最多约880万张SVS，但须遵守此类出价的正常条款和限制。截至2023年6月30日，根据2022年NCIB，仍有大约630万辆SVS可供回购。在2022年12月和2023年2月，我们分别签订了NCIB ASPP，此后每份协议都已过期。截至2022年12月31日或2023年6月30日，NCIB ASPP没有应计收入。2023 年 5 月，我们签订了 SBC ASPP，该协议于 2023 年 6 月到期。2023 年 6 月，我们又加入了 SBC ASPP。关于2023年6月的SBC ASPP，截至2023年6月30日（2023年6月SBC应计额），我们记录的应计额为21.4美元，相当于其下的合同最大数量（150万SVS）。

下表列出了在2023年第二季度、2023年上半年回购的SVS以及相应的上一年度取消期和SBC计划交付义务（包括根据ASPP承担的义务）。

SVS 回购：

(1) 包括交易费。

(2) 2023年第二季度和2023年上半年，分别包括NCIB ASPP购买的50万和90万笔SVS以供取消。2022年第二季度和2022年上半年，分别包括NCIB ASPP购买的100万和120万笔SVS以供取消。

(3) 对于2023年第二季度和2023年上半年，不包括2023年6月的21.4美元SBC应计额。

(4) 在每个时期，全部包括通过独立经纪人进行的SBC ASPP购买。

SBC:

我们不时向经纪人支付现金，让他们在公开市场上购买SVS，以满足我们SBC计划的交付要求。截至2023年6月30日，该经纪商为此目的持有50万SVS，价值为6.4美元（2022年12月31日——150万SVS，价值16.7美元），我们在合并资产负债表上将其列为库存股。我们使用经纪商持有的140万SVS（包括2023年上半年购买的额外SVS）在2023年上半年结算了SBC的奖励。

根据我们的SBC计划，我们向员工授予限制性股票单位（RSU）和绩效股票单位（PSU），以及不定期的股票期权。大多数限制性股票单位在三年内每年归还三分之一。股票期权通常在四年内每年归属25％。实际归属的未偿还PSU数量从目标授予金额的0％到200％不等。对于2020年、2021年和2022年授予的PSU，归属（或将归属）的PSU数量基于相关三年业绩期最后一年预先确定的非市场绩效衡量标准的实现水平，但每个单独的预先确定的非市场财务目标以及我们的相对总股东回报率（TSR）（一种市场表现条件，与预先定义的公司集团相比）的修改三年绩效期。对于2023年授予的PSU，将归属的PSU数量基于不同的预先确定的非市场绩效衡量标准的实现水平，与预定义的公司集团相比，我们的相对股东总回报率可能会在相关的三年业绩期内进行修改。根据董事股票薪酬计划，我们还向董事授予递延股票单位（DSU）和限制性股票（在特定情况下），作为薪酬。有关更多详细信息，请参阅 2022 年 AFS 附注 2 (l)。

有关在所述期限内向员工和董事发放的RSU、PSU和DSU补助金的信息（如适用）载列如下（在以下期间未授予任何股票期权）：

2023年第一季度，我们以49.8美元的现金支付结算了本季度归属的部分限制性股票单位和PSU。

2022年12月，我们签订了TRS协议，以管理现金流需求以及我们在SBC计划下结算某些未偿还的股权奖励时承受的SVS股价波动风险。更多细节见附注 10。

有关所述期间的员工和董事SBC支出和TRS FVA的信息如下所示：

(1) 费用包括以SVS或SVS结算的董事薪酬和每位董事选择的现金。

8.其他费用（追回款项）

(a) 重组：

我们在2023年第二季度和2023年上半年的重组活动主要包括调整成本基础的行动，以应对某些业务和地区需求水平下降的问题。

我们在2023年第二季度和2023年上半年分别记录了2.3美元和6.6美元的现金重组费用（2022年第二季度和2022年上半年分别为0.3美元和3.1美元），主要用于员工解雇费用。我们在2023年第二季度和2023年上半年记录的非现金重组费用为2.9美元，主要包括与撤离计划和空置物业相关的设备、建筑物改善和使用权资产的加速折旧（2022年第二季度和2022年上半年，分别为0.6美元和0.9美元），主要包括以下资产的加速折旧：（i）2022年第一季度（2022年第一季度）与退出计划相关的资产；以及（ii）相关的使用权资产 2022年第二季度空置房产）。截至2023年6月30日，我们的重组准备金为5.3美元（2022年12月31日——5.8美元），这笔款项记录在合并资产负债表的当期准备金中。

(b) 过渡成本（回收额）：

过渡成本包括与以下方面有关的成本：（i）将生产线从封闭地点转移到我们全球网络内的其他地点；以及（ii）出售与重组行动（财产处置）无关的不动产。过渡成本包括过渡期间产生的直接搬迁和重复成本（例如租金支出、公用事业费用、折旧费和人事成本），以及与相关房舍的闲置或空置部分相关的停止使用和其他费用，如果没有这些搬迁、转移和处置，我们就不会产生这些费用。过渡回报包括与财产处置有关的任何收益。我们在 2023 年第二季度或 2023 年上半年没有产生过渡成本或过渡回收。我们在 2022 年第二季度没有产生过渡成本，过渡成本为 1.5 美元

2022年上半年，主要与处置2022年第一季度重新归类为待售资产有关。在2022年第二季度和2022年上半年，我们记录了3.6美元的过渡回收，这反映了处置待售资产的收益。

(c) 购置成本：

我们承担与潜在和已完成的收购相关的咨询、交易和整合成本。如果适用，我们还会产生与后续重新评估赔偿资产或解除与收购相关的赔偿或其他负债相关的费用或免除债务。这些成本、费用和免责合起来称为购置成本（回收）。

我们在2023年第二季度记录的收购成本为零，2023年上半年与潜在收购相关的收购成本为0.3美元（2022年第二季度——0.2美元；2022年上半年——0.4美元，每项都与2021年11月收购PCI Private Limited有关）。

(d) 其他费用（回收款）：

2023年第二季度和2023年上半年的其他费用包括与和解集体诉讼（针对前一时期购买的零部件）有关的2.7美元的法律追偿，其中我们是原告，但部分被1.0美元的总成本所抵消，其中基本上全部包括二次发行的费用和支出（见附注7）。

9。所得税

 

我们每个季度的所得税支出或收回额是通过将该季度的税前收益或亏损乘以管理层对全年预期的加权平均年所得税税率的最佳估计来确定的，同时考虑到过渡期内确认的某些项目的税收影响。因此，我们在中期财务报表中使用的有效所得税税率可能与管理层对年度财务报表的年度有效税率的估计有所不同。我们预计的年度有效所得税税率会随着季度的进展而变化，原因多种多样，包括美洲、欧洲和亚洲不同税收管辖区、有免税期和税收优惠的司法管辖区，以及没有确认净递延所得税资产的司法管辖区的业务组合和数量，因为管理层认为不太可能有未来的应纳税利润来抵消税收损失和可扣除的临时差额。由于重组费用、外汇波动、营业亏损、现金汇回以及与税收不确定性相关的条款变化的影响，我们的年度有效所得税税率也可能有所不同。

我们的2023年第二季度净所得税支出为10.2美元，其中包括2.0美元的税收支出，该费用源于我们某些亚洲子公司预计汇回未分配的收益（遣返费用）相关的应纳税临时差额。我们的2023年上半年净所得税支出为23.2美元，这受到我们一家亚洲子公司5.5美元的税收不确定性逆转的有利影响，部分被3.3美元的遣返费用所抵消。2023年第二季度或2023年上半年，应纳税外汇的影响并不明显。

我们的 2022 年第二季度净所得税支出为 14.0 美元。我们的2022年上半年净所得税支出为23.0美元，这受到我们一家亚洲子公司4.9美元的税收不确定性逆转的有利影响。2022年第二季度或2022年上半年的应纳税外汇影响并不明显。

10。金融工具和风险管理

我们的金融资产主要由现金和现金等价物、A/R 以及用于对冲目的的衍生品组成。我们的金融负债主要包括应付账款、某些应计负债和其他负债、定期贷款、Revolver下的借款、租赁义务和衍生品。

股票价格风险：

2022年12月，我们与一家第三方银行签订了名义金额为300万的SVS（名义金额）的TRS协议，以管理我们的现金流需求以及与SBC计划下某些未偿股权奖励结算相关的SVS价格波动风险。TRS协议下的交易对手有义务在协议终止（全部或部分）或到期（和解）时向我们付款，具体依据是

在协议期限内，TRS（定义见TRS协议）的价值增加（如果有），以换取我们根据交易对手的SVS购买成本和SOFR加上规定的保证金定期付款。同样，如果TRS的价值（定义见TRS协议）在TRS协议的期限内减少，我们有义务在结算时向交易对手支付减少的金额。TRS的价值变化是通过将交易对手在处置购买的SVS时实现的平均金额与为此类SVS支付的平均金额进行比较来确定的。到2023年第一季度末，交易对手已经以每股12.73美元的加权平均价格收购了全部名义金额。TRS协议规定每年自动延期一年（受特定条件限制），任何一方均可随时终止。TRS不符合对冲会计的资格。截至2023年6月30日，TRS协议的公允价值为4.8美元的未实现收益，我们在合并资产负债表上的其他流动资产中记录了这笔收益。TRS FVA（代表TRS公允价值的变化）在我们每季度的合并运营报表中确认。有关2023年第二季度和2023年上半年的TRS FVA，请参阅附注7。

利率风险：

由于市场利率的潜在波动，信贷额度下的借款使我们面临利率风险。为了部分对冲定期贷款的利率波动风险，我们与第三方银行签订了各种协议，将浮动利率与固定利率换成定期贷款下的部分借款。截至2023年6月30日，我们有：（i）利率互换对冲了与2023年8月到期的100.0美元初始定期贷款借款（初始互换）相关的利率风险；（ii）利率互换对冲了与100.0美元初始定期贷款借款相关的利率风险，其现金流从初始掉期到期时开始，一直持续到2024年6月（首次延期初始互换）；（iii) 利率互换对冲与我们的100.0美元初始定期贷款借款（以及任何）相关的利率风险后续定期贷款（取代初始定期贷款），其现金流从第一次延期初始互换到期后开始，一直持续到2025年12月（第二次延期初始互换）；（iv）利率互换对冲与2023年12月到期的增量定期贷款（增量互换）下100.0美元的未偿借款相关的利率风险；（v）利率互换对冲与我们的100.0美元增量定期贷款相关的利率风险借款，其现金流始于增量互换到期并持续到2025年12月（首次延期增量互换）；以及（vi）利率互换对冲与2025年12月到期的额外130.0美元增量定期贷款借款（额外增量互换）相关的利率风险。从2024年1月到2025年10月，我们可以选择取消额外增量掉期名义金额的50.0美元。

我们在2023年6月修订了信贷额度，用调整后的定期SOFR取代了伦敦银行同业拆借利率。见附注 6。2023 年 6 月，我们所有的利率互换协议都进行了类似的修订。这些修正案（单独或合计）均未对我们的2023年第二季度中期财务报表产生重大影响。我们继续将对冲会计应用于利率互换。

截至2023年6月30日，与信贷额度下288.0美元的借款相关的利率风险未对冲，包括定期贷款下的未对冲未对冲金额（初始定期贷款为180.4美元，增量定期贷款为107.6美元），循环贷款下没有未偿还金额（普通课程信用证除外）。见附注 6。

截至2023年6月30日，我们的利率互换协议的公允价值为19.8美元的未实现收益（2022年12月31日——未实现收益18.7美元），我们在合并资产负债表上的其他流动资产和其他非流动资产中记录了这笔收益。掉期公允价值变动的未实现部分记录在其他综合收益（亏损）（OCI）中。掉期公允价值变动的已实现部分从累积的OCI中发放，并在确认套期保值利息支出时在合并运营报表中的财务成本项下确认。

在之前的时期，我们的应收账款销售计划和三家与伦敦银行同业拆借利率挂钩的客户SFP过渡到具有预先确定的点差的替代基准利率，而我们的分期付款与伦敦银行同业拆借利率挂钩的租赁安排过渡到基于SOFR的基准利率。这些转变（单独或总计）均未对我们的合并财务报表产生重大影响。

货币风险：

我们的大部分货币风险是由我们的子公司以当地货币产生的运营成本（包括所得税支出）驱动的。我们无法预测货币汇率的变化，也无法预测汇率变动对我们运营的影响

结果，也不是我们能够在多大程度上管理货币汇率变动的影响。此类变化可能会对我们的业务、财务业绩和财务状况产生重大影响。

下表以美元等值汇总了截至2023年6月30日的主要货币敞口。当地货币金额已使用2023年6月30日的即期汇率转换为等值美元。

我们签订外币远期合约以对冲我们的现金流敞口，并签订外币互换以对冲以外币计价的货币资产和负债的风险。尽管这些合约旨在减少外币汇率波动的影响，但我们的套期保值策略并不能减轻外汇汇率变动的长期影响。

2023年6月30日，我们有外币远期和掉期交易美元以换取以下货币：

(1) 代表一个单位外币的美元等值（不是百万美元），根据截至2023年6月30日未偿还的标的外币远期和掉期合约的名义金额进行加权。

截至2023年6月30日，由于合同执行到期末之间的外汇汇率波动，我们未实现合约的总公允价值为1.2美元（2022年12月31日——未实现净收益为5.2美元）。截至2023年6月30日，我们在其他流动资产中记录了14.7美元的衍生资产和15.9美元的应计负债和其他流动负债（2022年12月31日——衍生资产为18.9美元为其他流动资产，13.7美元的应计和其他流动负债为衍生负债）。

信用风险：

信用风险是指交易对手可能违约给我们造成财务损失的风险。我们认为，我们的交易对手不履约的信用风险仍然相对较低。我们定期与客户、供应商和物流提供商保持联系，在 2022 年或 2023 年上半年未出现与交易对手信用相关的重大不履约情况。但是，如果关键供应商（或此类供应商供应链中的任何公司）或客户未能履行其合同义务，这可能会给我们带来重大的经济损失。如果我们为养老金计划购买外币兑换合约和掉期、利率互换或年金的机构，或者作为TRS协议对手的机构，违约其合同义务，我们也将蒙受重大的财务损失。关于我们的金融市场活动，我们采取了只与我们认为信誉良好的交易对手打交道的政策。由于我们正在进行的信用风险评估，在2023年第二季度或2023年上半年，我们的可疑账户备抵额没有进行重大调整。

流动性风险：

流动性风险是指我们可能没有现金来履行到期的财务义务的风险。我们记录在应付账款、应计负债和其他流动负债和准备金中的大多数金融负债将在90天内到期。我们通过维持手头现金和获得附注4和6中描述的各种融资安排来管理流动性风险。我们认为，来自经营活动的现金流，加上手头现金、可接受的A/R销售所得的现金以及Revolver下可能在未承诺的盘中和隔夜银行透支额度下可用的借款，足以为我们目前预期的财务义务提供资金，并且在当前环境下仍将保持可用状态。但是，由于我们的A/R销售计划和SFP均未承诺，因此无法保证任何参与银行都会购买我们想要出售的任何A/R。

11。承诺和突发事件

诉讼：

在我们的正常运营过程中，我们可能会受到诉讼、调查和其他索赔，包括环境、劳工、产品、客户纠纷和其他事宜。管理层认为，已在必要时记录了足够的经费。尽管并非总是能够估计潜在成本的程度（如果有的话），但我们认为，所有这些悬而未决问题的最终解决不会对我们的财务业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。

税收和其他事项：

2021年第三季度（2021年第三季度），罗马尼亚税务机关发布了总额约为3100万罗马尼亚列伊（按期末汇率计算约为7美元）的最终评估，用于我们罗马尼亚一家子公司在2014至2018纳税年度的额外所得税和增值税。为了将我们的案件推进到上诉阶段并减少或取消潜在的利息和罚款，我们在2021年第三季度向罗马尼亚税务机关支付了全部或部分摊款（未就此类评估的全部或任何部分达成协议）。我们认为，我们最初提交的纳税申报表符合适用的罗马尼亚税收法律和法规，并打算通过所有必要的上诉或其他司法程序大力捍卫我们的立场。

成功追查包括税务机关在内的任何政府机构的断言都可能导致我们拖欠大量税款或其他报销、利息和可能的罚款。我们认为，对于任何可能的潜在不利裁决，我们都充分考虑到了这一点。但是，无法保证任何索赔的最终解决以及由此产生的任何诉讼。如果有任何索赔和任何后续诉讼对我们不利的裁决，我们可能需要支付的金额可能是实质性的，并且超过应计金额。

12。火灾事件

2022年6月，我们在印度尼西亚巴淡岛的工厂发生火灾。大火烧毁了库存，损坏了现场的一座建筑物和设备。我们在该工厂的制造业务曾短暂暂停，但已于 2022 年 6 月恢复。2022年，我们减记了因火灾而被摧毁的库存（约94美元）以及一座建筑物和设备损坏（约1美元）。我们期望根据保险单的条款和条件完全弥补我们的有形损失。2022年和2023年上半年，我们分别通过保险收益弥补了31美元和17美元的库存损失。截至2023年6月30日，我们在合并资产负债表上记录了与其他流动资产中剩余的预期保险收益相关的估计应收账款约为47美元。减记和抵消保险应收账款（等值金额）均记录在2022年的其他费用中，因此对2022年的净收益没有净影响。我们确定该事件不构成适用CGU的减值审查触发事件，2022年或2023年上半年没有记录与之相关的无形资产或商誉减值。