演示文稿的基础

附带的未经审计的简明合并财务报表的 是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）以及美国证券交易所 委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规则和条例编制的。未经审计的简明合并财务 报表包括公司及其子公司的财务报表。所有重要的公司间交易和余额 已在合并中清除。

根据美国证券交易委员会的规章制度，截至2024年3月31日以及截至2024年3月31日的三个月期间 未经审计的 中期未经审计的简明合并财务报表是在未经审计的情况下编制的。根据此类规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和脚注 披露已被 压缩或省略。未经审计的中期简明合并财务信息 应与财务报表及其附注一起阅读，这些财务报表及其附注包含在公司截至2023年12月31日的财年的 10-K表年度报告中，该报告先前已于2024年4月15日向美国证券交易委员会提交。

管理层认为，所有必要的调整（包括所有重大的正常和经常性调整）均已作出 公允表述公司截至2024年3月31日的中期未经审计的简明合并财务状况、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的中期 未经审计的简明综合经营业绩和现金流量（视情况而定）。中期经营业绩不一定代表整个 财年或任何未来时期的经营业绩。

反向 拆分

2023 年 5 月 22 日，公司向内华达州国务卿提交了变更证书，生效日期为 2023 年 5 月 22 日， 当时 1 比 5公司授权普通股的反向股票分割，面值 $0.001，同时 公司已发行和流通的普通股相应减少（“反向股票拆分”）， 将生效。所有提及股票和每股数据的内容均已追溯重报，以反映这种分割。

公司章程修正案

2023 年 9 月 5 日 ，公司向内华达州国务卿 提交了变更证书（“修正案”），以修改其公司章程，增加其普通股的授权数量，面值为 $0.001每 股，来自 3,000,000到 250,000,000。该修正案于2023年6月28日获得公司董事会（“董事会”） 的批准，并在2023年8月31日举行的公司股东特别会议上获得股东的批准。修正案 不影响公司股东的权利，并在提交后立即生效。

使用估计值的

在 根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表时，管理层做出了估算和 假设，这些估算和 假设会影响截至 、未经审计的简明合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额 。管理层做出的重要估计和假设包括但不限于收入 确认、预期信用损失备抵额、库存估值、股票薪酬估值、所得 税和未确认的税收优惠、递延所得税资产的估值补贴、用于评估 长期资产和商誉减值的假设以及意外损失。实际结果可能与这些估计有所不同。

商业 组合

对于 企业合并，收购的资产、承担的负债和被收购方的任何非控股权益均在收购之日 确认，并按截至该日的公允价值计量。在分阶段实现的业务合并中，可识别的 资产和负债以及被收购方的非控股权益按其公允价值的全额确认。 在讨价还价收购中，如果收购的可识别净资产的总收购日公允价值超过 的公允价值，再加上被收购方的任何非控股权益，则该盈余部分被确认为归属于收购方的收益 。

根据会计准则编纂（“ASC”） 主题 740-10，对税基与企业合并中收购的资产和承担的负债的确认价值 之间的差异所产生的递延所得税负债和资产进行确认。

善意

商誉 是收购价格和相关成本超过收购企业 净有形和可识别无形资产分配价值的部分。根据ASC主题350 “无形资产-商誉及其他”，商誉不摊销，而是每年进行一次减值测试，或在情况表明可能存在减值时更频繁地进行 减值测试。减值测试在报告单位层面进行 。减值损失通常将在申报单位的账面金额超过其 公允价值时予以确认，申报单位的公允价值使用贴现现金流（“DCF”）分析确定。应用DCF分析来预测运营现金流时涉及许多 重要的假设和估计，包括 贴现率、内部回报率以及对实现和生产成本的预测。管理层在估算其报告单位的公允价值时会考虑历史 经验和所有可用信息。

ASC 主题350还允许实体首先评估定性因素，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额，包括商誉（即， 可能性超过50％）。如果 申报单位的公允价值很可能低于其账面金额，则需要进行单步商誉 减值测试。否则，无需进一步测试。进行定性评估 包括确定公允价值的相关驱动因素，评估所有已确定的相关事件和 情况的重要性，并权衡各种因素以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额 。在评估和权衡了所有这些相关事件和情况之后，得出的结论是，从定性评估中可以得出肯定的结论，即钻石条的公允价值很可能高于其账面金额 。因此，没有必要对钻石 律师协会报告单位进行单步商誉减值测试。因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司得出结论，钻石吧的 商誉没有减值。

无形资产

无形资产主要包括为内部使用而购置的计算机软件。收购的无形资产最初按收购日的公允价值入账。无形资产按其估计的使用寿命 按直线分期摊销，并按成本减去累计摊销额进行记账。计算机软件的估计使用寿命通常为5年。

现金 和现金等价物

就 的现金流量表而言，公司将现金、货币市场基金、计息活期存款 账户的投资、定期存款以及所有原定到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。

公司的现金存放在美利坚合众国的金融机构。这些金融机构 的存款可能会不时超过联邦存款保险公司（“FDIC”）的联邦保险限额。标准 保险金额为 $250,000每个存款人，每个被保险银行，每个账户所有权类别。超过 标准保险金额的银行存款将不在承保范围内。截至2024年3月31日和2023年12月31日，银行持有的现金余额为美元，超过标准保险金额 0和 $0，分别地。该公司在这些 金融机构持有的账户中没有遭受任何损失，并认为其在这些金融机构持有的现金不会面临任何风险。

应收账款

公司的应收账款来自产品销售。如果公司预计在出售之日起一年或更短的时间内收取应收账款，则不会根据合同签订时大量 融资部分的影响调整其应收账款。公司 预计从出售之日起收取的应收账款不会超过一年。

公司的政策是保留应收账款预期 信用损失备抵金。管理层审查应收账款的构成，分析历史坏账、客户 集中度、客户信用价值、当前经济趋势和客户支付模式的变化，以评估这些储备金的充足性 。

截至所示日期， 应收账款包括以下内容：

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 的预期信贷损失（逆转）准备金为美元841和 ($261），分别是。

向供应商预付款

给供应商的预付款 是指为尚未交付的货物提前向供应商支付的款项， 的未来经济利益 预计将在正常运营周期内流向公司。根据其历史记录并在正常情况下， 公司在预付款之日起 4 到 6 个月内收到货物。在截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月中，没有为供应商预付款编列任何准备金。

库存

库存 以成本和可变现净值中较低者列报，成本按加权平均值确定。根据管理层对未来需求和市场状况的假设，记录潜在的 过时或缓慢库存的减记。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司减记了美元38,982 和 $85,672 个缓慢移动的库存。库存减记包含在未经审计的简明合并 亏损和综合亏损报表的 “销售成本” 中。

工厂、 财产和设备

财产、 厂房和设备按成本列报，扣除累计折旧和减值损失（如果有）。 维护和维修的支出在发生时记作支出，而增建、更新和改进的支出则记作资本。当财产和 设备报废或以其他方式处置时，相关成本和累计折旧将从相应的 账户中扣除，任何损益都计入运营中。对于几乎所有没有残值和估计寿命的资产，使用直线 法提供财产和设备的折旧，如下所示：

长期资产的减值

每当 情况的事件或变化表明资产账面金额可能无法收回时，对包括不动产、厂房和设备以及经营租赁使用权资产在内的长期 资产进行减值审查。

持有和使用的长期资产的可收回性 是通过将资产的账面金额与该资产预计产生的估计未贴现未来 现金流进行比较来衡量的。如果资产的账面金额超过其估计的未贴现未来现金流， 减值费用按资产账面金额超过资产公允价值的金额进行确认。公平 价值通常使用资产的预期未来贴现现金流或市值（如果可以确定）来确定。

每当事件或情况变化表明资产的账面 金额可能无法收回时， 公司就会对长期资产进行减值审查。公司根据ASC 360-10-15 “减值 或处置长期资产” 进行长期资产减值分析。ASC 360-10-15要求公司将资产和负债归入最低水平，其中 可识别的现金流在很大程度上独立于其他资产和负债的现金流，并对照 未贴现的未来现金流总和对该资产组进行评估。如果未贴现的现金流未表明该资产的账面金额可以收回， 则根据折扣现金流分析或评估， 将减值费用计为资产组资产组账面金额超过其公允价值的金额。有 不截至2024年3月31日和2023年12月31日的三个月的长期资产减值。

研究 和开发

研究 和开发成本主要与公司在开发阶段设计和测试其新产品有关。 此外，在2023年，该公司一直在为潜在的咨询 业务开发虚拟和增强现实软件和人工智能系统。整个系统还远未完成，因为它需要与其他组件集成才能正常运行。 仍处于开发阶段，尚未运行。研发成本在一般支出和管理 费用中确认，并按支出记作支出。研发费用为 $0.75 百万和美元118 分别为截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。

所得 税

在 的中期财务报表中，公司遵循了ASC 270 “中期报告” 和ASC 740 “所得 税” 中的指导，根据这些指导，公司利用预期的年有效税率来确定其所得税准备金。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的所得税 支出为美元0， 分别主要与国内和国外业务产生的季度迄今为止的收入有关。

所得 税使用资产负债法进行核算。根据这种方法，根据颁布的税法和适用于预计差异会影响应纳税收入的时期的法定税率，确认递延所得税 在未来几年资产和负债的税基与每个期末的财务报告金额之间的差异 所产生的税收后果 。 在必要时设立估值补贴，以将递延所得税资产减少到预期变现的金额。

公司遵循ASC Topic 740，该主题为财务报表的确认和衡量 在纳税申报表中采取或预计采取的纳税状况规定了更有可能的门槛。ASC Topic 740 还就所得税资产 和负债的确认、当期和递延所得税资产和负债的分类、与税收状况相关的利息和罚款的核算、过渡期所得税的核算以及所得税披露等方面提供了指导。

根据ASC Topic 740的规定，在提交纳税申报表时，可以肯定的是，某些立场将在税务机关审查 后得以维持，而另一些立场则可能不确定所采取的立场的是非曲直或最终将维持的立场 金额。税收状况的好处将在财务报表中予以确认，在此期间， 根据所有可用证据，管理层认为该职位很可能在审查（包括上诉解决或诉讼程序）后得以维持。所持的税收状况不会与其他头寸相抵消或汇总。 达到 “可能性大于不是” 的确认门槛的税收状况被计为与适用税务机关结算后实现的可能性超过 50% 的最大税收优惠金额。 与所持税收状况相关的福利中超过上述计量金额的部分在随附资产负债表中反映为未确认的税收优惠 的负债，以及在 审查后应支付给税务机关的任何相关利息和罚款。

Nova Lifestyle, Inc. 和 Diamond Bar 需缴纳美国联邦和州所得税。Nova Furniture BVI 在英属维尔京群岛注册成立， Nova Samoa 在萨摩亚注册成立。注册在英属维尔京群岛和萨摩亚的公司没有所得税。因此，公司的合并财务报表未列出与 Nova Furniture BVI和Nova Samoa所在地的英属维尔京群岛和萨摩亚税务管辖区相关的任何所得税条款。Nova Malaysia在马来西亚注册成立，按照 的法定税率缴纳马来西亚所得税 24%.

2017年 减税和就业法案（以下简称 “法案”）根据IRC第951A条对某些外国来源收益征收了新税，例如全球无形资产 低税收入（“GILTI”），该税在公司自2018年1月 1日之后的纳税年度内生效。在截至2024年3月31日的三个月中，公司根据其对该法案的理解和截至本申报之日可获得的指导 计算了其对GILTI在其所得税条款中的影响的最佳估计。

2017 年 12 月 22 日 ，2017 年《减税和就业法》（以下简称 “法案”）签署成为法律，对《国内 税收法》进行了重大修改。变化包括但不限于公司税率降低 35% 至 21% 在 2017 年 12 月 31 日之后从 开始的纳税年度生效，美国国际税收从全球税收制度过渡到修改后的领土制度， 以及自2017年12月31日起对累计国外收入的强制性视同汇回征收一次性过渡税。

2020 年 3 月 27 日，为应对 COVID-19 疫情，颁布了 CARES 法案。CARES法案包含许多所得税条款， ，例如放宽对利息可扣除性的限制，以及使用2017年12月31日之后 开始的应纳税年度产生的净营业亏损（NOL）。

从2022年开始 ，2017年的《减税和就业法》取消了在 发生的年度立即扣除研发支出的选项，并要求纳税人在五年内摊销此类支出。尽管国会有可能推迟、修改、 或废除该条款，可能具有追溯效力，但我们无法保证该条款会被推迟、修改或 废除。此外，在预计新条款生效之前，我们已经分析了该条款，并与我们的顾问 合作评估了其对我们业务的应用。由于所有研发支出都是在美国境内产生的，而且 的金额并不重要，因此我们预计它不会对我们的供应产生任何实质性影响。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，其外国子公司产生的累计未分配 亏损约为 美元25.3百万和美元25.4其中几乎全部以前都需要缴纳美国税，即《税法》（GILTI）要求对外国 未汇入的收入征收的一次性过渡税。这些收益被视为永久再投资，因此，不记录美国联邦和州所得税或适用的预扣税的 递延所得税支出。

截至2024年3月31日和2023年3月31日，未确认的税收优惠约为美元0。如果得到确认， 将对有效税率产生有利影响的未确认的税收优惠总额为 $0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日。

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的累计应计金额约为 $0 用于与未确认的税收优惠相关的预计利息和罚款。公司将与 未确认的税收优惠相关的利息和罚款记录为所得税优惠的一部分，总额为美元0 和 $0对于 分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与公司的持续经营有关。该公司预计，在未来12个月内，其未确认的税收优惠不会发生任何重大 变化。

Nova Lifestyle 和 Diamond Bar 需缴纳美国联邦和州所得税，2020-2023 纳税年度仍可接受美国税务 机构的审查。

收入 确认

公司在其客户获得对承诺商品或服务的控制权时确认收入，其金额反映了该公司为换取这些商品而预期获得的对价 。公司按照 ASC-606 规定的五步模型确认收入：（i）确定与客户的合同；（ii）确定合同中的履约义务；（iii）确定 交易价格；（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务；（v）在（或当）履行履约义务时，确认收入 。

产品销售收入 在客户获得对公司产品的控制权时予以确认，这种控制权发生在某个时间点， 通常是在向客户发货时。如果公司本应确认的资产的预计 摊销期为一年或更短或金额不重要，则公司在合同发生时支出增量成本。

产品销售收入 是扣除为在与公司客户签订的合同 中提供的适用折扣和补贴而设立的储备金后入账的。

产品 收入储备被归类为产品收入的减少，通常分为以下几类：折扣、 退货和返利。这些储备金基于对相关销售收入或将要申报的金额的估计，由于金额应支付给公司客户，因此被归类为应收账款减少额。

如果产品有缺陷且缺陷是 公司的过错， 公司的销售政策允许在保修期内退回产品。作为产品退货选项的替代方案，客户可以选择针对存在质量问题的产品向 公司申请折扣，也可以选择免费从公司获得更换零件。在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月，产品退货金额、 向公司客户提供的折扣以及更换零件的费用都不重要。

2023 年 2 月，公司签订了一份销售合同，转让其 Jade Mats 的全部库存，净实现价值为 $1.54百万美元给无关的第三方 Shopants Sdn Bhd，现金对价为 $2.00百万。该公司同意在 2023 年 5 月 20 日、2023 年 5 月 31 日和 2023 年 6 月 15 日交付 Jade Mats。2023 年 6 月 30 日，该公司向 Shopants Sdn Bhd 交付了所有 Jade Mats，并相应地记为收入。

销售成本

销售成本 主要包括从第三方制造商购买的制成品的成本和库存的减记。

运费 和手续费

与成品交付相关的运费 和手续费包含在销售费用中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，运费和手续费为美元656 和 ($361)、 分别是。

广告

广告 费用主要包括公司形象和产品的促销和营销成本，以及 直接 广告的费用，并包含在销售费用中。公司将所有广告费用按实际支出支出。广告费用为 $225,461和 $411,575 分别在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的 三个月。

基于股份的 薪酬

根据 FASB ASC 主题 718 “薪酬——股票薪酬”， 公司将向高管、董事、员工发放的基于股份的薪酬奖励以及从非雇员 那里获得的商品和服务入账，该主题要求基于股票支付 交易的授予日公允价值来衡量，并确认为归属期内的薪酬支出。当没收发生时，公司会对其进行核算。

每股收益 (EPS)

基本 每股收益的计算方法是将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法与每股基本净收益类似 ，唯一的不同是分母增加以包括如果与认股权证、股票期权和类似工具有关的所有潜在普通股都已发行 并且如果额外的普通股具有稀释性， 本应流通的额外普通股数量。摊薄后的每股收益基于所有摊薄可转换 股票以及股票期权和认股权证均已转换或行使的假设。稀释是通过对 未偿还的未归属限制性股票、期权和认股权证采用库存股方法计算的，对未偿还的可转换工具采用折算法。 根据库存股法，假定期权和认股权证在期初行使（或发行时，如果稍后， ）行使，就好像由此获得的资金被用来在该期间以平均市场价格购买普通股一样。根据转换后的 方法，假设未偿还的可转换工具在期初 （或发行时，如果晚于发行时）转换为普通股。

对于 截至 2022 年 3 月 31 日的三个月4, 3,000未归属限制性股票的股份，可供购买的既得股票 期权 13,400该公司的股份 常见 股票，以及 245,192 每股收益的计算不包括在认股权证下可行使的股份，因为其影响是反稀释的。

对于截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 ， 600未归属限制性股票的股份，可供购买的既得股票 期权 134,000普通股的股份 公司， 和 245,192认股权证下可行使的股份不包括在每股收益的计算中， ，因为其影响是反稀释的。

信用风险的集中度

可能使公司面临信用风险的金融 工具主要包括账户 应收账款 和其他应收账款。公司不需要抵押品或其他担保来支持这些应收账款。公司定期审查其客户的财务状况和付款方式，以最大限度地降低 应收账款的收款风险。

没有 个客户入账 10截至2022年3月31日的三个月公司销售额的百分比或以上4 和 2023.

一位客户解释了81截至2024年3月31日，占公司 应收账款总额的百分比。三个客户占了上风26%, 23% 和19截至2023年12月31日，占公司 应收账款总额的百分比。

公司从那里购买了其产品 两个和 在截至2022年3月31日的三个 个月中，有三家主要供应商4和 2023 年分别占总数为 20% (10% 和10%) 截至2024年3月31日的三个月，以及 68% (35%, 19% 和 14%) 截至2023年3月31日的三个月，分别是公司从持续经营业务中购买的商品。

向这些主要供应商预付的款项为 $12,532和 $0分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。应付给这些 主要供应商的账款为 $178,192还有 $266,652分别为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的 。

金融工具的公平 价值

ASC 主题820，“公允价值衡量和披露”，要求披露公司 持有的金融工具的公允价值。ASC Topic 825 “金融工具” 定义了公允价值，并为公允价值计量的披露建立了三级估值层次结构 ，从而提高了公允价值衡量的披露要求。合并资产负债表中报告的应收账款和流动负债账面金额 均符合金融工具的资格，是对其公允价值的合理估计，因为此类工具的产生与预期实现 和当前市场利率之间的时间很短。估值层次结构的三个级别定义如下：

由于到期日短，现金、应收账款、供应商预付款、其他应收账款、应付账款、客户预付款、其他 应付账款和应计负债的 账面价值接近估计的公允价值。

外国 货币折算和交易

陪同的合并财务报表以美元（“美元” 或 “美元”）列报，美元也是 Nova Lifestyle、Nova Furniture、Nova Samoa、Diamond Bar和i Design的本位货币。

公司在马来西亚开展业务的子公司使用其当地货币马来西亚林吉特（“RM”）作为其功能 货币。实体的本位币是其运营的主要经济环境的货币，它是该实体主要产生和支出现金的环境的 货币。管理层的判断对于通过评估各种指标（例如现金流、销售价格和市场、支出、融资和公司间 交易和安排）来确定 本位币至关重要。

以非本位币计价的外国 货币交易使用 交易当日通行的汇率折算为本位货币。资产负债表日 以外币计价的货币资产和负债按该日生效的适用汇率重新计量。外国 货币调整产生的收益和损失包含在经营报表中。

财务报表以美元列报。资产和负债按资产负债表日有效的当前汇率 折算成美元，收入和支出按 报告期内有效汇率的平均值折算。股东权益账户使用记录股东 权益入账之日的历史汇率进行折算，但该期间留存收益的变化除外，该期间的留存收益变动使用用于折算每个期间损益表的历史汇率 汇率进行折算。将本位币折算成申报的 货币所产生的差额记入资产负债表中的累计其他综合收益。

区段 报告

ASC 主题 280 “区段报告” 要求使用 “管理方法” 模型进行细分报告。管理 方法模型基于公司首席运营决策者组织公司内部各部门的方式，以制定 运营决策，评估绩效和分配资源。可报告的细分市场基于产品和服务、地理位置、 法律结构、管理结构或管理层对公司进行细分的任何其他方式。

管理层 确定，根据ASC 280，该公司的业务构成单一的可报告细分市场。该公司 仅在一个业务和行业领域运营：家具的设计和销售。

管理层 得出结论，公司已经 一 根据ASC 280可申报的细分市场，因为Diamond Bar是一家总部位于加利福尼亚的家具分销商，专注于美国 的客户，而Nova Malaysia是一家家具零售商和分销商，主要面向马来西亚的客户。它们都由公司同一高级管理层经营，管理层将Diamond Bar和Nova 马来西亚的运营视为一个制定商业决策的实体。

公司的所有 长期资产主要是位于美国和马来西亚的不动产、厂房和设备， 用于管理目的。

按地理区域向买家的净 销售额是参照 买家要求的实际商品配送地址来确定的。例如，如果产品交付给美国的客户，则销售额记录为在 美国；如果客户指示我们将其产品运送到中国，则销售额记录为在中国销售。

租赁

公司在开始时确定一项安排是租赁还是包含租约。经营租赁负债根据 剩余租赁付款的现值进行确认，使用开始之日的租赁折扣率进行折扣。由于租赁中隐含的 利率不容易确定经营租约，因此公司通常使用基于开始日期可用信息的递增借款利率 来确定未来租赁付款的现值。经营租赁使用权 （“ROU 资产”）资产代表公司在租赁期内控制已确定资产使用的权利， 租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。ROU 资产通常根据租赁负债的初始计量金额来确认 。租赁费用在 租赁期内以直线方式确认。

当存在减值指标时，将对ROU 资产进行减值审查。运营和融资租赁中的ROU资产受ASC 360《不动产、厂房和设备》中的减值指引的约束，因为ROU资产是长期的非金融资产。

如果与ROU资产相关的现金流不独立于其他资产和负债的现金流，则单独或作为资产组的一部分对ROU 资产进行减值测试。资产组是持有和使用的长期资产的会计单位， 代表可识别现金流在很大程度上独立于其他资产组 和负债的现金流的最低水平。

截至2024年3月31日和2023年12月31日， 公司未确认ROU资产的减值。

经营租赁包含在截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表上的经营租赁使用权资产、经营租赁负债——流动和经营租赁负债——非流动 中。

重新分类

某些 个前期账户已根据本期的列报方式进行了重新分类。

最近的 会计公告

最近 采用的会计准则

2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度《金融工具——信用损失（主题326）：金融 工具信用损失的衡量，该文件要求各实体根据 的历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量在报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失。亚利桑那州立大学2016-13年度取代了可能发生的 损失模型，适用于以摊销成本计量的金融资产信用损失的计量。实体 应将亚利桑那州立大学2016-13年度应用于修改后的回顾性过渡方法，这将需要对截至采用之日资产负债表中的 期初留存收益进行累积效应调整。2022年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-02《金融 工具——信用损失（主题 326）：问题债务重组和复古披露》，该文件取消了债权人陷入困境的债务重组的会计指南，并提高了对遇到财务困难的 借款人修改贷款的披露要求。此外，亚利桑那州立大学2022-02年要求披露副主题326-20 “金融工具——信贷损失——按摊销成本计量 ” 范围内的应收账款的总注销额， 范围内的应收账款注销总额，应在预期情况下适用。亚利桑那州立大学2016-13年度和亚利桑那州立大学2022-02年均对小型申报公司在2022年12月15日之后开始的财年（包括这些财年的过渡期）有效。从 2023 年 1 月 1 日起，公司采用了 ASU 2016-13 和 ASU 2022-02。亚利桑那州立大学2016-13年度和亚利桑那州立大学2022-02年的采用并未对我们未经审计的 简明合并财务报表的列报或披露产生任何重大影响。

2017年1月，财务会计准则委员会发布了ASU 2017-04《无形资产——商誉及其他（主题350），简化商誉减值测试 （“亚利桑那州立大学2017-04”）。亚利桑那州立大学2017-04取消了两步商誉减值测试的第二步，根据该步骤，商誉减值 亏损是通过比较申报单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面金额来衡量的。 ASU 2017-04 仅要求进行一次性量化减值测试，即商誉减值损失以 申报单位的账面金额超过其公允价值（不超过分配给该报告单位的商誉总额）的部分来衡量。本 更新对小型申报公司在2022年12月15日之后开始的 财政年度中的年度或任何中期商誉减值测试有效，该报告必须从通过之日起提前适用。公司从2023年1月1日开始的 中期和年度商誉减值测试采用了亚利桑那州立大学2017-04。亚利桑那州立大学2017-04年的通过对我们 未经审计的简明合并财务报表没有任何影响。

最近 发布但尚未通过的会计公告

2023年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-01《租赁（主题842）：共同控制安排》，其中澄清了与受共同控制的实体之间的租赁（以下称为共同控制 租赁）相关的 租赁权益改善的核算。亚利桑那州立大学2023-01年要求各实体在使用寿命 （无论租赁期限如何）内向共同控制组摊销与普通控制权租赁相关的租赁权益改善，只要承租人通过 租赁控制标的资产的使用，并在承租人不再控制标的资产时通过调整权益将任何剩余的租赁权益改善记作共同控制实体之间的转让。该亚利桑那州立大学将在 2023 年 12 月 15 日之后开始的 财政年度内生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用尚未发行的中期财务报表和 年度财务报表。实体可以预期地 或回顾性地申请亚利桑那州立大学 2023-01 年。公司目前正在评估采用ASU 2023-01将对我们未经审计的 简明合并财务报表列报和披露产生的影响。

2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了第 2023-09 号会计准则更新，“所得税（主题 740）：所得税 披露的改进”（“ASU 2023-09”），修改了所得税披露规则，要求实体在税率对账中披露 (1) 特定类别，(2) 所得税支出或 福利之前的持续经营收入或损失（国内和国外分开）和（3）所得税支出或持续经营的收益（由 联邦、州和国外分开）。亚利桑那州立大学 2023-09 年还要求各实体披露其向国际、联邦、 州和地方司法管辖区缴纳的所得税，以及其他变更情况。该指南自2024年12月15日之后的年度有效期内均有效。 允许提前采用尚未发布或可供发行的年度财务报表。亚利桑那州立大学 2023-09 应在前瞻性基础上申请，但允许追溯性申请。该公司目前正在评估 采用这一新指南对其未经审计的简明合并财务报表和相关 披露的潜在影响。

公司的管理层认为，如果目前 采用任何其他最近发布但尚未生效的权威指导，都不会对公司的财务报表列报或披露产生重大影响。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，厂房、财产和设备包括以下内容：

 工厂、财产和设备清单

截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，无形资产包括以下内容：

 无形资产清单

截至2024年3月31日和2023年12月31日，预付 费用和其他应收账款包括以下内容：

 预付费用和其他应收账款明细表

截至2024年3月31日和2023年12月31日，应计 负债和其他应付账款包括以下内容：

 应计负债和其他应付账款明细表

下面 是截至2024年3月31日的三个月的认股权证活动摘要：

 认股权证活动摘要

公司股票薪酬计划下的股票 期权活动如下所示：

 股票期权活动时间表

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，销售的地域分布包括以下内容：

 按地理区域划分的收入表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，可识别的长期资产的地理 位置：

 按地理区域划分的长期资产一览表