美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
在从 ____________ 到 ______________ 的过渡期内
委员会档案编号
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| （州或其他司法管辖区 公司或组织） | （国税局雇主 证件号） |
（主要行政办公室的地址和邮政编码 ）
（注册人的电话号码，包括 区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的 财年）
根据该法第12 (b) 条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短的
期限内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告
，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）的
条例（本章第 232.405 节）内以电子方式
提交了根据 S-T 法规 405 条（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速 申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长 公司” 的定义：
| 大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ |
| 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人
是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条
规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易法》第 12b-2 条中定义的
）。是的 ☐ 没有
截至2024年5月14日，注册人的A类普通股
和B类普通股的已发行数量为
MOBIX LABS, INC.
目录
| 页面 | ||
| 第一部分财务信息 | 1 | |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 1 |
| 简明合并资产负债表 | 2 | |
| 简明合并运营报表和综合亏损报表 | 3 | |
| 可赎回可转换优先股和股东权益（赤字）简明合并报表 | 4 | |
| 简明合并现金流量表 | 5 | |
| 简明合并财务报表附注 | 6 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 33 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 48 |
| 第二部分。其他信息 | 50 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 50 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 50 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 73 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 73 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 73 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 73 |
| 第 6 项。 | 展品 | 73 |
| 签名 | 74 | |
i
关于前瞻性陈述的警示说明
本报告包含 “前瞻性陈述”， 定义见经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券 交易法》（“交易法”）第21E条。前瞻性陈述是除历史信息 或当前状况陈述之外的陈述，与未来事件或我们的未来财务业绩有关。“预期”、 “相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、 “可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、 “应该”、“将” 和类似的表述可以识别前瞻性陈述，但是 缺少这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。在本10-Q表季度报告中，前瞻性陈述 包括但不限于有关以下内容的任何陈述：
| ● | Mobix Labs, Inc（“Mobix Labs”）的财务和业务业绩； | |
| ● | Mobix Labs打算收购公司和技术； |
| ● | Mobix Labs战略、未来运营、财务状况、预计收入和亏损、预测、预计成本、前景和计划的变化； |
| ● | Mobix Labs产品和技术在无线和连接市场以及潜在的新感知类别中的实施、市场接受程度和成功； |
| ● | 对Mobix Labs产品的需求及其驱动力； |
| ● | Mobix Labs 的增长机会和战略； |
| ● | Mobix Labs行业的竞争，Mobix Labs的产品和技术相对于市场上现有竞争产品和技术的优势，以及包括技术能力、成本和可扩展性在内的竞争因素； |
| ● | Mobix Labs 能够以具有成本效益的方式进行扩展并维持和扩大其制造和供应链关系； |
| ● | Mobix Labs预计在可预见的将来它将产生巨额支出和持续亏损； |
| ● | Mobix Labs对依赖有限数量客户的期望以及努力实现客户群多元化的努力； |
| ● | 包括 COVID-19 疫情在内的健康流行病对Mobix Labs商业和行业的影响，以及Mobix Labs为应对这些影响可能采取的行动； |
| ● | Mobix Labs对其获得和维持知识产权保护以及不侵犯他人权利的能力的期望； |
| ● | 总体经济和社会政治状况及其对Mobix Labs技术和供应链需求的影响； |
| ● | 未来的资本需求和现金的来源和用途；以及 |
| ● | 任何已知和未知的诉讼和监管程序的结果。 |
这些前瞻性陈述基于截至本10-Q季度报告发布之日获得的信息 以及当前的预期、预测和假设，涉及许多 的判断、风险和不确定性。因此，不应依赖前瞻性陈述来代表 Mobix Labs的观点，除非适用的 证券法另有要求，否则无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，Mobix Labs没有义务更新前瞻性陈述以反映其发表之日后的事件或情况 。
您不应过分依赖这些前瞻性 陈述。由于许多已知和未知的风险和不确定性，Mobix Labs的实际业绩或表现可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果或表现存在重大差异。可能导致 出现差异的因素包括 “第 1A 项” 中规定的风险和不确定性。本10-Q表季度报告的 “风险因素”。
ii
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
Mobix Labs, Inc.
未经审计的简明合并财务报表
2024 年和 2023 年 3 月 31 日
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的简明合并资产负债表（未经审计） | 2 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的简明合并运营和综合亏损报表（未经审计） | 3 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月的可赎回可转换优先股和股东权益（赤字）简明合并报表（未经审计） | 4 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 5 | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 6 |
1
MOBIX LABS, INC.
简明的合并资产负债表
（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
| 3月31日 | 九月三十日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 递延交易成本 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
负债，可赎回的可转换优先股 和股东权益（赤字） | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ||||||||
| 延期购买对价 | ||||||||
| 应付票据 | ||||||||
| 应付票据——关联方 | ||||||||
| 未来股权（“SAFE”）的简单协议 | ||||||||
| 经营租赁负债，当前 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 盈利责任 | ||||||||
| PIPE 整体赔偿责任 | ||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||
| 经营租赁负债，非流动 | ||||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注14） | ||||||||
| 可赎回可转换优先股 | ||||||||
| 创始人可转换优先股，美元 | ||||||||
| A系列可转换优先股，$ | ||||||||
| 股东权益（赤字） | ||||||||
| Legacy Mobix 普通股，美元 | ||||||||
| A 类普通股，$ | ||||||||
| B 类普通股，$ | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额（赤字） | ( | ) | ||||||
| 总负债、可赎回可转换优先股和股东权益（赤字） | $ | $ | ||||||
参见随附的简明合并 财务报表附注。
2
MOBIX LABS, INC.
简明合并运营报表
和综合损失
（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
| 截至3月31日的三个月 | 六个月已结束 3月31日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||
| 产品销售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 收益负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| PIPE整体负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 私人认股权证公允价值的变化 | ||||||||||||||||
| SAFE公允价值的变化 | ||||||||||||||||
| 与合并相关的交易成本已计入支出 | ||||||||||||||||
| 其他非营业亏损，净额 | ||||||||||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税准备金（福利） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 认股权证价格调整后的股息视作股息 | ||||||||||||||||
| 普通股股东可获得的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股净亏损： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已发行普通股的加权平均值： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
参见随附的简明合并 财务报表附注。
3
MOBIX LABS, INC.
可兑现的简明合并报表
可转换优先股和股东 股权（赤字）
（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
| 创始人
可兑换 敞篷车 优先股 | 系列
A 可兑换 敞篷车 优先股 | 偶然地 可兑换 普通股 | 遗产 普通股 |
A 级 普通股 |
B 级 普通股 | 额外 付费 | 累积的 | 总计 股东 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | （赤字） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的发行 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行 可临时赎回的普通股以收购EMI Solutions, Inc. | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的赎回功能失效 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行与应付票据有关的认股权证 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 反向 资本重组交易，净额（注释 3） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行 普通股 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在行使认股权证时发行 普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位归属后发行 普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 反向 资本重组交易，净额（注释 3） | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行 普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位归属后发行 普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证价格调整后视为 股息 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的发行 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在行使认股权证时发行 普通股 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的发行 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行 普通股以结算意外亏损 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向服务提供商发行 普通股 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向服务提供商签发 认股权证 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行与应付票据有关的认股权证 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
参见简明合并财务报表的附注。
4
MOBIX LABS, INC.
简明的合并现金流量表
（未经审计，以千计）
| 截至3月31日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 无形资产的摊销 | ||||||||
| 发行与应付票据有关的认股权证，计入利息支出 | ||||||||
| 收益负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
| PIPE整体负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
| 私人认股权证公允价值的变化 | ||||||||
| SAFE公允价值的变化 | ||||||||
| 与合并相关的交易成本已计入支出 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 递延所得税 | ( | ) | ||||||
| 其他非现金物品 | ( | ) | ||||||
| 扣除收购业务后的运营资产和负债变动： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 扣除收购的现金后，收购EMI Solutions, Inc. | ( | ) | ||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 筹资活动 | ||||||||
| 发行普通股的收益 | ||||||||
| 行使普通股认股权证的收益 | ||||||||
| 发行应付票据的收益 | ||||||||
| 发行应付票据的收益——关联方 | ||||||||
| 发行可转换票据的收益 | ||||||||
| 应付票据的本金付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据的本金支付 — 关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合并和PIPE的收益 | ||||||||
| 已支付的与合并相关的交易费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 现金，期初 | ||||||||
| 现金，期末 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息 | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 为所得税支付的现金 | ||||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 与合并相关的未付交易成本 | $ | $ | ||||||
| 为收购EMI Solutions, Inc.而发行的可临时赎回可转换股票 | ||||||||
| 收购EMI Solutions, Inc.的延期收购对价 | ||||||||
| 将 SAFE 转换为普通股 | ||||||||
| 认股权证价格调整后的股息视作股息 | ||||||||
| 发行与应付票据有关的认股权证，记为债务折扣 | ||||||||
| 向服务提供商发行普通股 | ||||||||
参见随附的简明合并 财务报表附注。
5
MOBIX LABS, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
注意 1 — 公司信息
Mobix Labs, Inc.（“Mobix Labs” 或 “公司”）是一家总部位于加利福尼亚州尔湾的特拉华州公司，是一家无晶圆厂 半导体公司，开发毫米波 5G 和 C 波段无线解决方案，为下一代通信系统提供连接和电磁滤波产品 产品，支持航空航天、军事、国防、医疗和其他需要高可靠性 产品的市场。该公司目前正在开发的无线 mmWave 5G 集成电路旨在提供性能、 效率、尺寸和成本方面的优势。该公司的True Xero有源光缆旨在以合理的价格满足客户对高质量 有源光缆解决方案的需求。该公司的电磁滤波产品是在 收购EMI Solutions, Inc.（“EMI Solutions”）时收购的，专为航空航天、军事、国防 和医疗应用而设计，目前用于航空航天、军事、国防 和医疗应用。这些技术专为快速增长的大型市场而设计，在这些市场中，对 更高性能的通信和过滤系统的需求不断增加，这些系统利用了不断扩大的无线和连接技术组合。
2023年12月21日（“截止日期”），Chavant Capital Acquisition Corp.（“Chavant”）根据特拉华州一家新成立的全资公司CLAY Merger Sub II, Inc. 于2023年12月21日（“截止日期”）完成了2022年11月15日的业务合并协议（经修订、补充或以其他方式修改的 “企业
合并协议”）的合并
br} 根据特拉华州的一家公司Chavant（“Merger Sub”）和特拉华州的一家公司Mobix Labs, Inc.（“Legacy Mobix”）的直接子公司，除其他外，Merger Sub与该公司合并并成为Legacy Mobix，Legacy Mobix作为Chavant的全资
直接子公司（以及与之相关的其他交易，即 “合并”）在合并中幸存下来。在
完成合并（“收盘”）方面，Chavant 将其名称从 “Chavant Capital Acquisition Corp.” 改名为 “Chavant Capital Acquisition Corp.”
改为 “Mobix Labs, Inc.”，Legacy Mobix 将其名称从 “Mobix Labs, Inc.” 改为 “Mobix Labs Operations，
Inc.”由于合并，公司筹集了总收益 $
除非另有说明或文中另有说明，否则在 简明合并财务报表附注中，“公司” 是指合并完成之前的Legacy Mobix，以及合并完成后的公司。
很担心
简明合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的。自成立以来，
公司出现了营业亏损和运营现金流负数，这主要是由于其对
产品开发的持续投资。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，公司的运营亏损为美元
虽然 公司将寻求筹集额外资金，但无法保证必要的融资将按公司可接受的 条款提供，或者根本无法保证。如果公司通过发行股票证券筹集资金，则可能会对现有股东进行稀释。发行的任何 股权证券还可能提供优先于普通股持有人的权利、优惠或特权。如果公司 通过发行债务证券筹集资金，则此类债务证券的权利、优惠和特权将优先于优先股 和普通股股东。债务证券或借款的条款可能会对公司的运营施加重大限制。 资本市场过去和将来都可能经历过波动期，这可能会影响股票和债务融资的可用性和 成本。此外，作为借款利率基准的美联储设定的联邦基金利率 最近和未来可能的上调可能会对债务融资的成本或可用性产生不利影响。
6
MOBIX LABS, INC.
简明合并财务报表附注 （续）
（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
如果 公司无法获得额外融资，或者此类交易成功完成但未提供足够的 融资，则公司可能需要减少运营支出，这可能会对其业务前景产生不利影响，或者 公司可能无法继续运营。简明的合并财务报表不包括 可能因这些不确定性的结果而产生的任何调整。因此，编制简明合并财务报表 的基础是假设公司将继续经营下去，并考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债和承诺。
注 2 — 重要会计政策摘要
演示文稿的基础
的合并被视为公司的反向资本重组，因为根据ASC主题805，Legacy Mobix已被确定为会计收购方 — 业务合并。根据这种会计方法，出于财务报告目的，Chavant被视为 “被收购的” 公司。该决定主要基于Legacy Mobix资本存量的持有人， 在合并完成后占公司投票权的相对多数，并有能力提名公司管理机构的多数 ，包括公司高级管理层的Legacy Mobix高级管理层以及构成公司持续运营的Legacy Mobix 业务。因此，出于会计目的，公司 的财务报表代表了Legacy Mobix财务报表的延续，合并被视为相当于以Chavant净资产发行股份的Legacy Mobix 股份，同时进行了资本重组。截至 收盘时，Chavant的净资产按历史成本确认，未记录任何商誉或其他无形资产。合并前的业务按Legacy Mobix的 列报，Legacy Mobix的累计赤字已在收盘后结转。合并完成后，Chavant的所有已发行和流通证券 在收盘时均被视为公司的证券发行。
简明合并财务报表是根据美国 州普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）编制的，包括Mobix Labs, Inc.及其子公司的账目。 公司的财政年度于 9 月 30 日结束。根据公认会计原则编制的 财务报表中通常包含的某些信息和披露已被压缩或省略。因此，应将这些简明合并财务报表 与公司截至2023年9月30日止年度的已审计财务报表以及相关的 附注一起阅读，后者对公司的会计政策和某些其他信息进行了更全面的讨论。2023年9月30日 30日的简明合并资产负债表来自公司经审计的财务报表。这些未经审计的简明 合并财务报表是在与年度财务报表相同的基础上编制的，管理层认为， 反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报公司截至2024年3月31日的简明合并财务状况以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的 期简明合并经营业绩和现金流所必需的。截至2024年3月31日的三个月零六个月的简明合并经营业绩不一定表示截至2024年9月30日的财年或任何其他未来年度 或中期的预期业绩。
整合原则
简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额 和交易均已在合并中清除。
7
MOBIX LABS, INC.
简明合并财务报表附注 （续）
（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
使用估计值的
编制公司简明合并财务报表要求公司做出估算和假设 ，以影响某些资产和负债的申报金额；所涉期间报告的收入和支出金额 以及简明合并财务报表附注中披露的某些金额。这些估计和假设基于 管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史 经验和其他因素，包括当前的经济环境，持续评估其估计和假设，管理层认为这些因素在这种情况下是合理的。 当事实和情况决定时，公司会调整此类估计和假设。由于经济环境的持续变化而导致的这些估计值的变化将反映在未来时期的财务报表中。由于无法精确确定未来事件及其影响 ，因此实际结果可能与这些估计和假设存在重大差异。需要公司进行重要的 估计和假设的领域包括但不限于：
| ● | 股票薪酬和股权奖励的估值 ； |
| ● | 合并前一段时期普通股的估值 ； |
| ● | 商誉和长期资产的减值 评估； |
| ● | 衡量收益负债、PIPE整体负债和其他按公允价值计提的负债 ； |
| ● | 购买 企业合并中收购的净资产的价格分配和估值；以及， |
| ● | 所得税和相关估值补贴以及税收不确定性的准备金 。 |
现金
截至2024年3月31日和2023年9月30日的 ，该公司的现金余额包括在大型金融机构持有的活期存款。 公司将所有到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。截至2024年3月31日或2023年9月30日，公司没有 现金等价物。存放在任何金融机构的存款金额都可能超过 联邦保险限额。该公司将现金存放在信贷质量高的金融机构，其现金存款没有遭受任何损失 。
账户 应收账款，净额
应收账款按发票金额入账，不计利息。对于来自客户的贸易应收账款，公司对客户进行持续的信用评估，并为预期的信用损失保留备抵金。预期信贷 损失备抵是公司根据当前和历史信息以及对未来事件和情况的合理和可支持的预测 得出的最佳估计。被视为无法收回的应收账款在确定后记入预期贷项 损失备抵金中。截至2024年3月31日和2023年9月30日的预期信贷损失备抵金以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月的 坏账支出并不重要。
库存
库存以较低的成本列报，按先入先出、 先出或可变现净值确定。库存成本包括购买的材料、外部制造成本、入境运费 和收货成本以及资本化管理费用。根据现有信息以及公司当前对未来需求、产品报废和市场状况的预期，公司记录了与过期和过期 物品相关的损失的库存储备。 为多余和过期库存准备金均计入销售成本，这会永久减少库存的账面价值。 截至2024年3月31日和2023年9月30日的剩余和过时库存储备金以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的 六个月的过期库存减记并不重要。
8
MOBIX LABS, INC.
简明合并财务报表附注 （续）
（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
无形资产 ，净额
公司的无形资产主要由收购的开发技术和客户关系组成，寿命有限
不等
长期资产的减值
每当事件或 情况变化表明其长期资产（包括财产、设备和无形资产）的账面金额可能无法收回时， 公司就会审查其长期资产的减值情况。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月零六个月中，公司没有记录任何长期资产减值 亏损。
善意
商誉 表示收购企业的收购对价的公允价值超过所收购的可识别净资产 的公允价值的部分。商誉不进行摊销，但每年7月31日在申报单位层面进行减值测试，如果情况变化或发生的事件很可能会使申报单位的公允价值降至账面金额以下 ，则频率更高 。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月零六个月中，公司没有记录任何商誉减值损失。
商业 组合
公司根据估计的公允价值将收购的收购价格分配给收购的有形资产、承担的负债和收购的无形资产， 。收购价格超过所收购净资产公允价值的部分记为 商誉。
企业合并的会计 要求管理层做出重要的估计和假设，以确定收购之日收购的资产 的公允价值和承担的负债。尽管管理层认为这些假设和估计是合理和适当的，但是 它们本质上是不确定的。对某些收购资产进行估值的关键估计可能包括但不限于预期的未来 现金流，包括产品销售、客户合同和收购技术的收入增长率假设、将收购的技术开发成商业上可行产品的预期成本 、项目完成后的估计现金流，包括与技术迁移曲线和预期销售、一般和管理成本相关的假设 。用于 预期未来现金流折现值的贴现率通常来自加权平均资本分析成本，并调整为 反映固有风险。可能会发生意想不到的事件和情况，可能会影响此类假设、 估计值或实际结果的准确性或有效性。
公平 价值测量
公平 价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易 中，出售资产或为转移负债而支付的价格（退出价格）。公司对用于衡量公允价值的投入采用三层层次结构 ，该层次结构要求在可用时使用最可观测的输入 ，从而强调使用可观测的输入而不是不可观察的输入。可观察的输入是市场参与者的假设，其基础是从独立于公司的来源获得的市场数据。 不可观察的输入是公司自己的假设，即根据当时情况下现有的最佳信息 ，市场参与者将使用什么来定价资产或负债。金融和非金融资产及负债根据 对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行分类。
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（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
作为 考虑此类假设的基础，管理层在根据投入的 可靠性和可观察性确定公允价值时使用三级层次结构，如下所示：
级别 1 — 可观察的输入，包括相同资产或负债在活跃市场的报价。
级别 2 — 除活跃市场中相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同 或类似资产或负债的报价，或基本上资产或负债的整个期限内可观察到或可被可观测市场 数据证实的其他输入以外的可观察输入。
级别 3 — 不可观察的定价投入，通常不太容易从客观来源观察，例如贴现现金流模型 或估值。
每股净 收益（亏损）
归属于普通股股东的每股基本 和摊薄后的净收益（亏损）是按照分红证券要求的 两类方法列报的。根据两类方法，净收益（亏损）根据申报或累计的股息以及未分配收益的参与权归因于A类和B类普通股以及 其他参与证券。每股基本 净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股 的加权平均数。摊薄后的每股净收益（亏损）是使用加权平均股数以及该期间已发行的潜在稀释性证券的影响计算得出的。在公司报告净亏损期间，摊薄后的每股净亏损与 基本每股净亏损相同，因为如果潜在的稀释性普通股为 反稀释作用，则不假定已发行。参见注释 18， 每股净亏损。
全面 损失
综合 亏损包括公司的净亏损以及除与股东的交易和经济 事件之外的其他股东权益变化。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月零六个月中，公司 的净亏损和综合亏损之间没有差异。
最近通过的会计 声明
根据《证券法》的定义， 公司是 “新兴成长型公司”。根据2012年的《Jumpstart Our Business Startups Act ，新兴成长型公司可以选择（i）在适用于公共企业实体的 相同的时间段内，或者（ii）在与非上市企业实体相同的时间段内采用新的或修订的会计指南，包括在允许的情况下提前采用 。除了公司选择提前采用的会计指导外，在允许的情况下，公司 已选择在与非上市企业实体相同的期限内采用新的或经修订的会计指南。
2016 年 6 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了 2016-13 年度会计准则更新（“ASU”）， 金融工具 — 信贷损失（主题 326）（“亚利桑那州立大学2016-13”），它为衡量金融工具的 信用损失提供了指导。该亚利桑那州立大学在GAAP中添加了当前的预期信用损失减值模型，该模型基于预期 亏损而不是发生的损失，因此需要使用更广泛的合理和可支持的信息，以便 得出信用损失估算值。公司于2023年10月1日在修改后的回顾基础上通过了本指导方针，对简明合并财务报表没有重大 影响。
2021 年 10 月，FASB 发布了 ASU 2021-08， 业务合并（主题 805）：会计与客户签订的合同中的合同资产和合同负债 （“亚利桑那州立大学 2021-08”）。亚利桑那州立大学 2021-08 年要求实体确认和衡量根据ASC 606在企业合并中收购的合同资产 和合同负债，就好像收购实体发起 合同一样。公司在预期的基础上对2023年10月1日当天或之后发生的业务合并采用了本指导方针， 对其财务状况或经营业绩没有重大影响。
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（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
最近 发布的会计公告尚未通过
2023 年 11 月，FASB 发布了 ASU 2023-07， 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进（“亚利桑那州立大学 2023-07”）。亚利桑那州 2023-07 扩大了分部的披露范围，要求披露定期向首席运营决策者提供的重大 分部支出，并包含在每份报告的分部损益衡量标准中、其他分部项目的金额和构成说明，以及中期披露应申报分部的 损益和资产。亚利桑那州立大学 2023-07 年要求的披露也适用于拥有单一可申报分部的公共实体。亚利桑那州立大学对公司自2024年10月1日开始的财政年度以及自2025年10月1日起的公司 财政年度的过渡期内有效，允许提前采用。该公司预计，采用亚利桑那州立大学2023-07不会对其财务状况或经营业绩产生重大影响。
2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09， 所得税（主题 740）：所得税披露的改进（“亚利桑那州立大学 2023-09”）。 ASU 2023-09 要求提供有关申报实体的有效税率对账的分类信息以及 有关已缴所得税的信息。亚利桑那州立大学自2025年10月1日起的公司财政年度生效。该指南将在预期的基础上适用 ，并可选择回顾性地应用该标准。允许提前收养。该公司预计 采用亚利桑那州立大学2023-09年不会对其财务状况或经营业绩产生重大影响。
注意 3 — 反向资本重组
正如 在注释 1中讨论的那样， 公司信息，合并于 2023 年 12 月 21 日结束。在合并中，如 规定的那样：
| ● | 所有 Legacy Mobix |
| ● | Legacy Mobix的所有创始人可赎回可转换优先股和A系列可赎回可转换优先股，总计 |
| ● | Legacy Mobix的所有可转换票据均在收盘前不久根据其条款转换为Legacy Mobix普通股，总计 |
| ● | Legacy Mobix 的所有 SAFE 都已转换为 |
| ● | Legacy Mobix的所有 股票期权和认股权证均由公司承担，并转换为相同数量的股票期权或认股权证，用于购买公司A类普通股 股，其行使价、归属条件或其他条款没有变化；以及 |
| ● | Legacy Mobix的所有 限制性股票单位（“RSU”）均由公司承担，并转换为涵盖公司A类普通股相同数量股份的限制性股票单位。 |
与收盘有关的 其他相关事件包括以下内容：
| ● | 公司签订了 PIPE 订阅协议，如下所述； |
| ● | 公司签订了 保荐人PIPE订阅协议、保荐人认股权证和保荐人信函协议，如下所述； |
| ● | 公司与股东签订了 非赎回协议，如下所述； |
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（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
| ● | 公司修订了其业务 合并营销协议，如下所述； |
| ● | 该公司认为 |
| ● | 如附注17所述，公司采用了2023年员工股票购买 计划和2023年股权激励计划， 股权激励计划; |
| ● | 公司通过了经修订和重述的公司注册证书 以及经修订和重述的章程；以及 |
| ● | 公司与每位董事和高级管理人员签订了赔偿协议 。 |
PIPE 订阅协议
在
与合并有关的
中，Chavant 与某些合格投资者签订了 PIPE 认购协议，根据该协议，
投资者同意共购买
PIPE 投资者还收到了认股权证
赞助商 PIPE 订阅协议、保荐人认股权证和保荐人信函协议
2023 年 12 月 19 日，Chavant 与保荐人签订了赞助商 PIPE 认购协议，根据该协议，保荐人同意
以私募方式收购，该私募与收盘时基本同期结束，
在
执行赞助商 PIPE 订阅协议方面，Legacy Mobix Labs 向赞助商签发了购买
的认股权证
2023 年 12 月 20 日，Chavant 还与保荐人签订了保荐人信函协议，根据该协议，作为
的对价
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（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
不可兑换 协议
2023 年 12 月 20 日，Chavant 和 Mobix Labs 与 Chavant 的一位股东签订了不赎回协议，根据该协议，
股东同意撤回对的赎回
企业合并营销协议修正案
2023 年 12 月 21 日，Chavant 订立了
Chavant 与某些顾问之间于 2021 年 7 月 19 日签订的企业合并营销协议修正案，在该修正案中，双方同意解决在
协议所考虑的营销费用方面的分歧，顾问同意以现金支付的费用或费用报销总额为
赚取 股票
在
中，除了收盘时支付的对价外，某些Legacy Mobix股东和Legacy Mobix股票期权的某些持有人（
“收益接收者”）将有权获得额外的总额
收益股份被列为负债分类工具
，因为决定收益接收者有权获得的盈利股票数量的事件包括
不仅仅与公司普通股挂钩的事件。在收盘时，公司使用蒙特卡罗模拟模型估算了其Earnout股票的
负债的总公允价值，并记录的负债为美元
Make-Whole 股票
根据上述PIPE认购协议、保荐人PIPE认购协议和企业合并营销协议修正案
，Chavant同意向PIPE
投资者、保荐人和某些顾问额外发行其A类普通股（“整体股票”），内容涉及
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（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
Make-Whole 股票被列为负债分类工具
，因为决定可发行整体股票数量的事件包括不完全与公司
普通股挂钩的事件。在收盘时，公司使用
蒙特卡罗模拟模型估算了其整体股票负债的总公允价值，并记录了美元的负债
参见 注释 12， 公允价值测量，以获取有关公司对与上述协议相关的金融 工具的衡量标准的更多信息。
旧版
Mobix 产生了 $
| 股份 | ||||
| Chavant 公开股票，扣除赎回后 | ||||
| Chavant 创始人股票，扣除没收的股份 | ||||
| PIPE 投资者的股票 | ||||
| PIPE认股权证的和 | ||||
| 赞助 PIPE 订阅 | ||||
| 保荐人认股权证结算 | ||||
| 向非赎回股东交收认股权证 | ||||
| 企业合并营销协议修正案 | ||||
| 合并前夕已发行的Chavant股票总数 | ||||
| Legacy Mobix 展期股票 | ||||
| 传统Mobix可转换票据的转换 | ||||
| 旧版 Mobix SAFE 的转换 | ||||
| 合并中发行的A类普通股总数 | ||||
| 收盘收益： | ||||
| Chavant 信托基金的收益 | $ | |||
| PIPE 投资的收益 | ||||
| 期末支出： | ||||
| Legacy Mobix 合并相关的交易成本 | ( | ) | ||
| Chavant 与合并相关的交易成本 | ( | ) | ||
| 收盘时合并的净现金收益 | ||||
| 在收盘前支付的 Legacy Mobix 合并相关交易成本 | ( | ) | ||
| 净现金收益 | ||||
| 非现金活动： | ||||
| 将传统的Mobix可转换票据转换为A类普通股 | ||||
| 将传统的Mobix Safe转换为A类普通股 | ||||
| 将传统的Mobix可赎回可转换优先股转换为B类普通股 | ||||
| 向Chavant承担的未付合并相关交易成本 | ( | ) | ||
| Legacy Mobix的未付合并相关交易成本 | ( | ) | ||
| 与合并相关的交易成本已计入支出 | ||||
| 负债分类工具： | ||||
| 收益负债的公允价值 | ( | ) | ||
| PIPE整体负债的公允价值 | ( | ) | ||
| 私人认股权证的公允价值 | ( | ) | ||
| 合并的净股权影响 | $ | ( | ) | |
收盘后
，公司支付了美元
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注意 4 — 认股权证
公开 和私人认股权证
在
的首次公开募股中，Chavant 发行了
私人认股权证与公共认股权证相同，不同之处在于 行使私人认股权证时可发行的私人认股权证和A类普通股在合并完成后三十天内不可转让、转让或出售， ，但有某些有限的例外情况。此外，私人认股权证可以在无现金基础上行使，并且只要由初始购买者或其允许的受让人持有，就不可兑换 。如果私人认股权证由初始购买者或其允许的受让人以外的其他人持有，则私人认股权证将由公司赎回，并可由 此类持有人在与公共认股权证相同的基础上行使。
如果公司以低于规定水平的价格（“新发行价格”）发行用于筹集资金的额外股权证券
；如果此类发行的总收益超过
，则公共认股权证和私人认股权证均需进行调整
根据PIPE认购协议和其他与合并相关的协议发行股票，公司
将认股权证的行使价从美元调整为美元
收盘时，公司得出结论，公共认股权证符合
公司自有股票合约的衍生品范围例外情况，并将公开认股权证记录在股东
权益中。该公司得出结论，私人认股权证不符合衍生品范围的例外情况，被记作负债。
具体而言，私人认股权证包含影响结算金额的条款，具体取决于认股权证持有人
的特征，而权证不是股票固定期权定价的投入。因此，私募认股权证
不被视为与公司股票挂钩，必须归类为负债。在收盘时，公司使用Black-Scholes期权定价模型估算了私人认股权证的总公允价值
，并确认负债为美元
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（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
PIPE 认股权证
在
与 PIPE 认购协议有关的
中，公司向投资者发行了认股权证，要求以
的行使价购买普通股
传统 Mobix 认股权证
在与合并有关的
中，Legacy Mobix的所有未偿认股权证均由公司承担，并转换为相同数量的
份认股权证，用于购买公司A类普通股，其行使价或其他条款没有变化。
合并后，认股权证总共购买了
在
截至2024年3月31日的六个月中，Legacy Mobix发行了认股权证，总共购买了
另外
在截至2024年3月31日的六个月中，Legacy Mobix授予了认股权证，总共购买了
自 2024 年 3 月 31 日起，公司有义务为
的收购发行认股权证
在
截至2023年3月31日的六个月中，公司发行了认股权证，总共购买了
参见 注释 12， 公允价值测量，了解有关公司对与上述交易相关的认股权证 的衡量标准的更多信息。
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注 5 — 收购 EMI Solutions, Inc.
2023年12月18日，公司完成了对EMI Solutions的收购，当时该公司收购了EMI Solutions的所有已发行和流通 普通股，EMI Solutions计为业务合并。EMI Solutions 是一家为军事和航空航天应用生产电磁 干扰滤波产品的制造商。该公司认为，收购EMI Solutions将补充 其现有产品供应，扩大其客户群，并使其能够提供满足更多应用 和市场的解决方案。
此次收购的对价
包括
与EMI Solutions签订的
合并协议规定，如果Legacy Mobix在完成收购EMI Solutions后的二十四个月内未完成首次公开募股（包括
合并），则卖方可以要求公司
支付所有未付现金对价，并向卖方提供 “看跌权”，卖方可以要求公司
回购
| 购买注意事项： | ||||
| 向卖方发行的临时可赎回普通股 | $ | |||
| 现金对价（按现值计算） | ||||
| $ | ||||
| 分配： | ||||
| 现金 | $ | |||
| 应收账款 | ||||
| 库存 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 财产和设备 | ||||
| 其他资产 | ||||
| 无形资产与客户的关系 | ||||
| 无形资产-积压 | ||||
| 无形资产——商品名称 | ||||
| 善意 | ||||
| 应付账款 | ( | ) | ||
| 应计费用 | ( | ) | ||
| 递延所得税负债 | ( | ) | ||
| $ | ||||
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公司估计，客户关系的使用寿命为十五年，商品名称的使用寿命为两年，待办事项的 使用寿命为一年。商誉主要归因于合并业务的预期协同效应， 出于所得税目的不可扣除。
EMI Solutions的
经营业绩包含在公司收购之日
之后的简明合并财务报表中。截至2024年3月31日的六个月公司简明合并
运营报表和综合亏损中包含的EMI Solutions的收入和净亏损金额为美元
下表显示了公司未经审计的预计收入和净亏损，就好像对EMI Solutions的收购截至2022年10月1日已完成
一样。
| 截至3月31日的三个月 | 六个月已结束 3月31日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
注意 6 — 库存
| 3月31日 | 九月三十日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 总库存 | $ | $ | ||||||
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（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
注 7 — 财产和设备，净额
| 预计使用寿命 | 3月31日 | 九月三十日 | ||||||||
| （年） | 2024 | 2023 | ||||||||
| 设备和家具 | $ | $ | ||||||||
| 实验室设备 | ||||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||||
| 在建工程 | ||||||||||
| 财产和设备，毛额 | ||||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，折旧
支出为美元
注 8 — 无形资产，净额
| 估计的 | 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
有用生活 （年） | 格罗斯 | 累积的 摊销 | 网 | 格罗斯 | 累积的 摊销 | 网 | ||||||||||||||||||||
| 开发的技术 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 客户关系 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 商标名称 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 待办事项 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
公司记录了与美元无形资产
相关的摊销费用
| 截至9月30日的年份 | ||||
| 2024 年（剩下的六个月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
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注 9 — 商誉
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | |||
| 收购EMI | ||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ |
注 10 — 应计费用和其他流动负债
| 3月31日 | 九月三十日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 应计薪酬和福利 | $ | $ | ||||||
| 责任分类认股权证 | ||||||||
| 应计的专业费用 | ||||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 承诺的股权融资费用 | ||||||||
| 与合并相关的未付交易成本 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 应计费用和其他流动负债总额 | $ | $ | ||||||
注意 11 — 债务
| 3月31日 | 九月三十日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 应付票据 | $ | $ | ||||||
| 应付票据——关联方 | ||||||||
| 保险箱 | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减去：归类为当期金额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非当前部分 | $ | $ | ||||||
应付票据
在
截至2024年3月31日的六个月中，公司签订了两张应付期票，本金总额为美元
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与其中一张票据的发行有关，公司向买方签发了认股权证，要求购买总额为
一张
张票据，于 2023 年 9 月发行，本金为 $
在
截至2023年3月31日的六个月中，公司签订了五张应付期票，本金总额为美元
截至2024年3月31日
，剩余本金余额为美元的应付期票
公司与关联方有两张未偿还的期票，作为资产收购的一部分，公司于2020年承担了这两份期票。
期票的利息为
应付票据 — 关联方
截至2023年9月30日
，两张应付票据关联方的总本金余额为美元
在 截至2023年3月31日的六个月中，公司向公司的一名员工发行了本金余额为106美元的期票， 并全额偿还了该票据。
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保险箱
与合并有关的所有未偿还的 SAFE，相当于原始购买金额为 $
公司在每个报告日将SAFE重新估算为公允价值。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，公司记录的SAFE的公允价值增长了美元
可兑换 票据
在
截至2024年3月31日的六个月中，公司发行了本金总额为美元的可转换票据
注 12 — 公允价值计量
由于这些工具的短期
性质，公司现金、应收账款和应付账款的
账面金额接近其公允价值。该公司认为，债务的总账面价值接近其截至2024年3月31日和2023年9月30日的公允价值，因为应付票据
公平 价值层次结构
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 盈利责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| PIPE 整体赔偿责任 | ||||||||||||||||
| 私人认股权证和其他认股权证 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
公司将收益负债、PIPE整体负债、私人认股权证和其他认股权证以及SAFE归类为
3级金融工具，这是因为制定所使用的假设需要做出判断以及这些假设对
公允价值衡量的重要性。在截至2024年3月31日或2023年3月31日的六个月中，没有在公允价值层次结构各级之间转移任何金融工具。
| 截至2024年3月31日的六个月： | Earnout 责任 | PIPE 整体改造 责任 | 私人 认股证 | 保险箱 | ||||||||||||
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已确认的负债 | ||||||||||||||||
| 在合并中转换为A类普通股 | ( | ) | ||||||||||||||
| 净亏损中包含的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 余额，2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的六个月： | 保险箱 | |||
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | $ | |||
| 净亏损中包含的公允价值变动 | ||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | |||
收入 责任
公司使用蒙特卡罗模拟模型估算收益负债的公允价值，该模型利用重要的假设，
包括波动率、预期期限和无风险利率，这些假设决定了实现盈利条件的可能性。
十二月 21, （闭幕） | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 合同期限 | ||||||||
PIPE 整体责任
公司使用蒙特卡罗模拟模型，该模型利用重要的假设，包括波动率、预期期限和无风险
利率，来估算PIPE整体负债的公允价值。
十二月 21, （闭幕） | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 合同期限 | ||||||||
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注意 13 — 租赁
公司已经签订了办公空间的运营租约。租约的剩余期限从三个月到
| 截至3月31日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 运营租赁成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||
| 总租赁成本 | $ | $ | ||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，为计量运营租赁负债所含金额而支付的现金
为美元
| 截至9月30日的年份 | ||||
| 2024 年（剩下的六个月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 最低租赁付款总额 | ||||
| 减去：估算利息 | ( | ) | ||
| 未来最低租赁付款的现值 | ||||
| 减去：租赁项下的当期债务 | ( | ) | ||
| 长期租赁债务 | $ | |||
注 14 — 承诺和意外开支
不可取消的 购买承诺
公司对服务有无条件购买承诺，
将延期至2024年9月的不同日期。截至2024年3月31日，
根据这些无条件购买承诺的未来最低付款总额为
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简明合并财务报表附注 （续）
（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
损失 突发事件
在
2021财年，公司确认了与业务收购相关的或有损失负债。公司估计
的负债金额为美元
诉讼
公司可能会不时受到正常业务过程中出现的法律诉讼、索赔和诉讼的约束。 公司不认为自己目前是任何重大法律诉讼的当事方，公司也不知道还有任何其他未决或威胁提起的诉讼，如果此类诉讼得到不利解决，这些诉讼将对公司的业务、经营业绩、 现金流或财务状况产生重大不利影响。
赔偿
在 的正常业务过程中，公司通常在与客户、供应商 和供应商的安排中包括标准赔偿条款。根据这些条款，公司可能有义务赔偿这些当事方因其服务、违反陈述或契约、知识产权侵权或针对 方提出的其他索赔而遭受或发生的损失或索赔。这些规定可能会限制提出赔偿索赔的时间。公司过去没有为第三方索赔承担过巨额费用，也没有根据与客户、供应商和供应商的标准服务 担保或安排支付巨额费用。因此，截至2024年3月31日或2023年9月30日，公司尚未确认与 这些赔偿条款相关的任何负债。
注意 15 — 所得税
公司记录的所得税准备金（福利）为美元（
注 16 — 净值
在与合并有关的 中，公司通过了经修订和重述的公司注册证书以及经修订和重述的章程。 经修订和重述的公司注册证书授权发行优先股、A类普通股和B类普通股 。
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简明合并财务报表附注 （续）
（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
普通股票
公司有权发行
在
截至2024年3月31日的六个月中，Legacy Mobix售出了
在截至2023年3月31日的六个月中，Legacy Mobix售出
| A类普通股的授权数量 | ||||
| 已发行的A类普通股 | ||||
| B类普通股转换储备金 | ||||
| 用于行使公共认股权证和私人认股权证的储备金 | ||||
| 行使其他未偿还或可发行普通股认股权证的储备金 | ||||
| 根据PIPE整改条款可发行的股票 | ||||
| 盈利股票储备 | ||||
| 未偿还的股票期权和限制性股票单位 | ||||
| 2023 年股权激励计划下可供授予的奖励 | ||||
| 根据2023年员工股票购买计划可获得的奖励 | ||||
| 可供发行的普通股 |
首选 股票
与合并有关的，Legacy Mobix Founders可赎回可转换优先股和A系列可赎回
可转换优先股的所有已发行股份均被取消并转换为
经修订和重述的公司注册证书授权公司签发
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（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
公司从未申报或支付过任何类别的股息，预计在不久的将来也不会这样做。
承诺的 股权融资
2024 年 3 月 18 日，公司与 B. Riley Principal Capital II（“B. Riley”）签订了购买协议（“购买协议”）和相关的注册权协议
，该协议规定公司有权自行决定，在
满足其中规定的条件的前提下，向B. Riley进行出售
作为B. Riley承诺购买公司A类普通股的
对价，公司同意支付
一笔金额为美元的现金承诺费
截至2024年3月31日，公司尚未根据
购买协议出售任何股票。公司根据购买协议
出售A类普通股所得收益的金额和时间（如果有）将取决于多种因素，包括公司可能选择出售的股票数量、
此类出售的时机、公司A类普通股的未来市场价格以及现金承诺费的支付。
购买协议下的现金承诺和其他费用总计 $
注意 17 — 股权激励计划
在与合并有关的
方面，公司通过了2023年股权激励计划，该计划规定向员工、董事、高级职员、顾问或其他向公司提供服务
的人发行股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位和其他股票薪酬奖励。此类奖励的具体条款将由董事会或其委员会制定。公司
已保留
另外，与合并有关的
，公司通过了 2023 年员工股票购买计划，以帮助符合条件的员工收购公司的股票
所有权。根据2023年员工股票购买计划，符合条件的员工可以选择加入该计划，指定
部分合格薪酬由公司在发行期内预扣，并在该发行期结束时购买公司
A类普通股。购买的股票的价格不得低于
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（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
在 合并之前，Legacy Mobix有三项股权激励计划，规定发放股票薪酬奖励，就在合并前 ，根据这些计划，Legacy Mobix的限制性股票单位和股票期权尚未兑现。根据2023年股权激励 计划的条款，在传统Mobix股权激励计划下不得再发放任何奖励。
限制 库存单位
在与合并有关的 中，Legacy Mobix的所有限制性股票单位均由公司承担，并转换为涵盖公司A类普通股相同数量的 股的限制性股票单位。
2022年11月，Legacy Mobix及其某些高管和主要员工同意签订经修订的RSU协议，涉及
的总和
关闭后，绩效条件得到满足，奖励的授予仅受服务条件的约束。因此，
公司必须在必要的服务期内确认这些奖励的价值。在截至2024年3月31日的六个月中，
公司确认的股票薪酬支出为美元
在
截至2023年3月31日的六个月中，某些员工同意没收
| 单位数量 | 加权平均值 赠款日期博览会 每单位价值 | |||||||
| 截至2023年9月30日未付清 | $ | |||||||
| 基于性能的 RSU | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | $ | |||||||
在截至2023年3月31日的六个月中，没有归还任何限制性股票单位。与 RSU 相关的未确认的
薪酬支出为 $
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（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
股票期权
与合并相关的所有Legacy Mobix股票期权均由公司承担，并转换为相同数量的公司股票期权，其行使价、归属
条件或其他条款没有变化。
| 期权数量 | 加权- 平均值 行使价格 每股 | 加权- 平均值 剩余的 合同的 期限（年） | ||||||||||
| 截至2023年9月30日未付清 | $ | |||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | $ | |||||||||
| 被没收 | ( | ) | $ | |||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | $ | |||||||||||
| 可于 2024 年 3 月 31 日行使 | $ | |||||||||||
股票期权奖励条款允许公司自行决定对行使股票期权进行 “净股结算”
。在截至2024年3月31日的六个月中行使的股票期权包括总共购买的期权
与股票期权相关的未确认的股票薪酬支出，
总计 $
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，
授予期权的加权平均授予日公允价值为美元
| 截至3月31日的六个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 范围 | 范围 | |||||||||||||||
| 低 | 高 | 低 | 高 | |||||||||||||
| 预期波动率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 预期股息收益率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 无风险利率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 预期期限（年） | ||||||||||||||||
| 三个月已结束 3月31日 | 六个月已结束 3月31日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 股票薪酬支出总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
附注18——每股净亏损
公司使用两类方法计算A类和B类普通股 的每股净亏损。每股基本净亏损是使用 期间已发行股票的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股净收益亏损是使用加权平均股数以及该期间已发行潜在的稀释性 证券的影响计算得出的。潜在的稀释性证券包括股票期权、认股权证、限制性股票单位和其他偶然 可发行的股票。在摊薄后的每股收益中， 将已发行股票期权、认股权证、认股权证、限制性股票单位和其他临时可发行股票的稀释效应 反映在摊薄后的每股收益中，具体方法是（a）两类方法或（b）如果转换法和库存 股票法（如适用）。A类普通股摊薄后的每股净收益（亏损）的计算假设B类普通股的转换 ，而B类普通股的摊薄后每股净收益（亏损）不假设这些 股的转换。
在公司出现净亏损的时期，大多数潜在的稀释性
证券不包括在计算中，因为它们的影响是反稀释的；那些影响为
稀释的潜在稀释性证券包含在计算中。在截至2024年3月31日的三个月零六个月中，PIPE整体负债和
负债分类的认股权证包含在摊薄后每股亏损的计算中，就好像标的股票是在本财期开始或这些证券发行之日晚些时候作为
发行一样。
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| A 级 | B 级 | 常见 股票 | ||||||||||
| 每股基本净亏损： | ||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 净损失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 认股权证价格调整后的股息视作股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股东可获得的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 分母： | ||||||||||||
| 加权平均已发行股数 | ||||||||||||
| 每股基本净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 摊薄后的每股净亏损： | ||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 普通股股东可获得的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| PIPE整体负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 负债分类认股权证公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 将B类普通股转换为A类普通股导致的净亏损的重新分配 | ( | ) | ||||||||||
| 净亏损的重新分配 | ||||||||||||
| 净损失的分配 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 分母： | ||||||||||||
| 计算基本每股收益时使用的股票数量 | ||||||||||||
| 为偿还PIPE整体负债而发行的股票 | ||||||||||||
| 根据负债分类认股权证可发行的股票 | ||||||||||||
| 将B类普通股转换为A类普通股 | ||||||||||||
| 每股计算中使用的股票数量 | ||||||||||||
| 摊薄后的每股净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
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简明合并财务报表附注 （续）
（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
| 截至3月31日的六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| A 级 | B 级 | 常见 股票 | ||||||||||
| 每股基本净亏损： | ||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 净损失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 认股权证价格调整后的股息视作股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股东可获得的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 分母： | ||||||||||||
| 加权平均已发行股数 | ||||||||||||
| 每股基本净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 摊薄后的每股净亏损： | ||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 普通股股东可获得的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| PIPE整体负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 负债分类认股权证公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 将B类普通股转换为A类普通股导致的净亏损的重新分配 | ( | ) | ||||||||||
| 净亏损的重新分配 | ||||||||||||
| 净损失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 分母： | ||||||||||||
| 计算基本每股收益时使用的股票数量 | ||||||||||||
| 为偿还PIPE整体负债而发行的股票 | ||||||||||||
| 根据负债分类认股权证可发行的股票 | ||||||||||||
| 将B类普通股转换为A类普通股 | ||||||||||||
| 每股计算中使用的股票数量 | ||||||||||||
| 摊薄后的每股净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
为了应用 if 转换方法或库存股
方法计算摊薄后的每股收益，公共认股权证、私人认股权证、限制性股票单位和股票期权会产生反稀释。
因此，这些证券不包括在摊薄后的每股净亏损的计算中。出于计算摊薄后已发行股票数量的目的，不包括收益股份，因为稀释股票的数量是基于与A类普通股VWAP相关的转换意外开支
，在本文介绍的
期间，该意外情况未得到满足，意外情况也未解决。
| 六个月已结束 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 公开认股权证和私人认股权证 | ||||||||
| Earnout 股票 | ||||||||
| RSU | ||||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 可转换优先股（按转换后的基础计算） | ||||||||
| 普通股认股权证 | ||||||||
| 可转换票据 | ||||||||
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简明合并财务报表附注 （续）
（未经审计，以千计，股票和每 股金额除外）
注19 — 浓度
在截至2024年3月31日的三个月中，一位客户占了
附注20 — 地理信息
按地理区域划分的收入
| 截至3月31日的三个月 | 六个月已结束 3月31日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 捷克共和国 | ||||||||||||||||
| 泰国 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 净收入总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
长期资产
该公司几乎所有的长期资产都位于美国 。
注释21 — 后续事件
收购 raGe Systems, Inc. 的协议
2024 年 5 月 8 日，公司签订了一项协议（“raGE
业务合并协议”），以收购 raGe Systems, Inc.（“raGE Systems”），总对价为美元
作为收购的对价，公司将向卖方
发行相当于 (a) 美元商数的A类普通股
32
第 2 项。管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析 应与我们未经审计的简明合并财务报表一起阅读，其中包括本季度报告 表10-Q上的第一部分第1项。以下讨论包含基于当前信念的前瞻性陈述，这些陈述涉及风险、不确定性、 和假设，例如有关我们的计划、目标、预期、意图和预测的陈述。我们的实际业绩和 选定事件发生的时间可能与这些前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异，原因是 有多个因素，包括 “风险因素” 项下以及本10-Q表季度报告其他地方列出的因素。您 应仔细阅读 “风险因素” 部分，以了解可能导致实际 业绩与我们的前瞻性陈述存在重大差异的重要因素。
除股票和 每股金额外，此处的所有金额均以千为单位。
概述
我们总部位于加利福尼亚州尔湾，是一家无晶圆厂半导体 公司，开发颠覆性的无线 mmWave 5G 和 C 波段无线解决方案，并为下一代通信系统提供连接和电磁滤波 产品，支持航空航天、军事、国防、医疗和其他需要高 可靠性（“HiREL”）和 HiREL 产品的市场。为了增强我们的产品组合，我们还打算收购具有现有收入的公司 ，这些公司的收入可以扩展，并且拥有可以加快 颠覆性或更高效的通信解决方案的速度、可访问性和效率的技术，这也将使我们能够向战略一致的行业扩张。我们目前正在开发的 无线 mmWave 5G 集成电路旨在提供性能、效率、 尺寸和成本方面的显著优势。我们的 True Xero 有源光缆（“AOC”）已经生产了几年，并在收购 Cosemi 时被收购 ，旨在以可承受的价格满足客户对高质量有源光缆解决方案的需求。 我们的电磁干扰（“EMI”）滤波产品是在收购EMI Solutions, Inc.（“EMI Solutions”） 时收购的，专为航空航天、军事、国防和医疗应用而设计，目前用于航空航天、军事、国防和医疗应用。这些创新技术 专为快速增长的大型市场而设计，在这些市场中，对更高性能的通信和过滤 系统的需求不断增加，这些系统利用了不断扩大的无线和连接技术组合。
2023年12月21日，我们根据2022年11月15日签订的业务合并协议（经修订、补充或以其他方式修改的 “业务 合并协议”），完成了Chavant、特拉华州公司CLAY Merger Sub II, Inc.、Chavant（“Merger Sub”）新成立的全资直接 子公司和Mobix Labs之间的合并 。（“Legacy Mobix”），特拉华州的一家公司，根据 ，除其他外，Merger Sub与Legacy Mobix合并并入了Legacy Mobix，Legacy Mobix在合并中幸存下来，成为一家全资公司拥有Chavant的直接 子公司（以及与之相关的其他交易，即 “合并”）。在合并 的完成（“收盘”）方面，Chavant 将其名称从 “Chavant Capital Acquisition Corp.” 更名为 “Mobix Labs, Inc.”（“公司”）和 Legacy Mobix 将其名称从 “Mobix Labs, Inc.” 更名为 “Mobix Labs Operations, Inc.”
在本次讨论中，除非另有说明 或上下文中另有建议，否则所有提及 “我们” 或 “我们的” 之处均指合并完成之前的 Legacy Mobix，以及合并完成后的公司及其子公司。
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我们成立的目标是通过设计和开发用于无线产品信号处理应用的高性能、具有成本效益的 和超紧凑型半导体元件和解决方案，简化 的开发并最大限度地提高无线 mmWave 无线 5G 产品的性能。自成立以来， 我们的企业战略已发展到包括在航空航天、军事、 国防、医疗和HiRel技术等不同行业领域进行收购，这是我们加强通信服务承诺的一部分。我们开发和/或收购了 广泛的知识产权组合，其中包括专利和商业秘密，这些专利和商业秘密对于我们的通信 产品和通信技术的商业化至关重要。通过利用我们的专有技术，我们的目标是通过服务大型且快速增长的市场来扩大集成电路和组件产品收入的增长 ，我们认为这些市场对更高性能的通信技术（包括无线和连接系统）的需求不断增加。我们正在积极寻求与无线通信、航空航天、军事、国防、医疗和 HiREL 产品制造商的客户互动。
2021年，我们完成了对几乎所有资产的收购，包括知识产权。Cosemi是一家总部位于加利福尼亚州尔湾的高速连接解决方案全球供应商。 Cosemi的知识产权组合包括各种AOC和光学引擎，可为 各种应用提供最佳连接，包括家庭娱乐、游戏、增强现实和虚拟现实、视频会议、医疗、 移动设备和显示器等。对Cosemi的收购为我们当前的连接业务奠定了基础。我们相信 获得专利的电缆技术和AOC光学芯片解决方案以及我们创新的无线半导体技术 为无线 C 波段和 mmWave 5G 市场提供了更多机会，无论是数据中心、基础设施、家庭娱乐还是消费电子市场，对更快、更可靠的数据传输的需求变得越来越明显。
最近的事态发展
收购 raGe Systems Inc. 的协议
2024年5月8日，我们签订了一项协议（“raGE Business 合并协议”），以收购Rage Systems, Inc.（“raGe Systems”），总对价为12,000美元。raGE Systems 专门为商业、 工业、国防和航空航天领域的 5G 通信、毫米波成像和软件定义无线电开发产品。
作为收购的对价，我们将向卖方发行A类普通股的数量 股，其商数等于（a）10,000美元除以（b）A类普通股的VWAP（定义见RaGe商业合并 协议），期限为截止日期前第五个工作日。 此外，我们将向卖家支付总额为2,000美元的现金，其中200美元将在截止日期支付；1,000美元将在2024年11月15日支付，800美元将在2025年4月15日支付。我们还将与每位 raGE 股东签订雇佣协议。根据Rage业务合并协议，RaGe股东还有权在八个财政季度内获得可能的最高8,000美元的 收益付款，以现金和我们的A类普通股的组合形式支付， ，前提是对某些财务指标的满意度以及我们是否继续在我们工作。RaGe商业合并协议还 为Rage股东提供 “搭便车” 注册权，但须遵守某些要求和惯例条件。 收购的完成取决于满足或放弃惯例成交条件，包括令人满意地完成 raGE 业务合并协议中规定的尽职调查的 。
承诺股权基金
2024 年 3 月，我们与 B. Riley Principal Capital II（“B. Riley”）签订了购买协议（“购买 协议”）和相关的注册权协议，该协议规定 我们有权自行决定并在满足其中规定的条件的前提下，向B. Riley出售最多9,500,000股新发行的A类普通股（“购买股份”）（前提是某些股份）（前提是某些股份）限制）不时。 根据购买协议出售任何A类普通股以及任何出售的时间完全由我们选择，并且我们 没有义务向B. Riley出售任何证券。B. Riley为A类普通股 股票支付的每股购买价格将参照每次购买当日纳斯达克交易时段常规交易 时段或交易时段盘中测得的A类普通股成交量加权平均价格减去百分之三的折扣来确定。截至2024年3月31日， ，我们尚未根据购买协议出售任何股票。根据购买协议，我们可能从 出售A类普通股中获得的收益金额和时间（如果有）将取决于多种因素，包括我们可能选择出售的股票数量 、此类出售的时机、我们的A类普通股的未来市场价格以及我们支付的现金 承诺费。更多详情，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注。
合并
我们将此次合并视为反向资本重组。 根据这种会计方法，出于财务报告目的，Chavant被视为 “被收购” 的公司。这一决定 主要基于Legacy Mobix股本的持有人，他们在合并完成后 占我们普通股的多数投票权，并有能力提名董事会的多数成员，包括我们 高级管理层的Legacy Mobix的高级管理层，以及包括我们持续业务的Legacy Mobix的业务。因此，出于会计目的，我们的 财务报表代表了Legacy Mobix财务报表的延续，合并被视为相当于Legacy Mobix发行股份的等价物 作为Chavant的净资产，同时进行了资本重组。截至收盘，我们按历史成本确认了Chavant 的净资产，未记录商誉或其他无形资产。我们在合并前的业务以 的形式列报为传统Mobix的业务，Legacy Mobix的累计赤字已在收盘后结转。合并完成后，我们在收盘时将Chavant的所有已发行和流通的 证券视为发行的证券。
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合并后，我们筹集了21,014美元的总收益 ，其中包括Chavant信托账户中持有的1,264美元现金的捐款，以及以每股10.00美元的价格对ChavantA类普通股（“A类普通股”）公开 股权（“PIPE”）的19,750美元私人投资。我们的 A类普通股和公共认股权证（“公开认股权证”）于2023年12月22日开始在纳斯达克股票市场有限责任公司交易，代码分别为 “MOBX” 和 “MOBXW”。
收购 EMI Solutions, Inc.
2023年12月18日，我们收购了EMI Solutions的所有已发行和流通普通股，完成了对EMI Solutions的收购 。EMI Solutions 是航空航天、军事、国防和医疗应用的 电磁干扰滤波产品的制造商。我们预计，收购 EMI Solutions 将补充我们现有的产品供应，扩大我们的客户群，并使我们能够提供满足 更多应用和市场的解决方案。收购EMI Solutions的对价包括964,912股传统Mobix 普通股和2,200美元的现金。根据收购时 Legacy Mobix普通股的公允价值，我们将普通股估值为8,856美元。我们收购EMI Solutions的会计事项的其他详细信息包含在此处包含的未经审计的 简明合并财务报表附注中。
成本降低
为了解决我们的资本限制问题，将 的现金用途集中在2023年12月21日结束的合并以及2023年12月18日结束的对EMI Solutions的收购上，自2023财年第四季度初 以来，我们裁减了员工，并暂时以无薪方式解雇了大约一半的员工。我们还减少了对外部服务的使用和其他成本以及递延的全权支出 。这些行动的结果是，与2023财年同期相比，我们减少了截至2024年3月31日的三个月和六个月的运营支出，主要是研发支出。2024 年 1 月，我们永久裁减了大约 35% 的 员工，其中包括之前临时休假的员工。
融资活动
在截至2024年3月31日的六个月中，我们 进行了额外的融资活动，主要包括发行期票、可转换票据和传统的Mobix普通股 。更多详情，请参阅下文的 “流动性和资本资源” 以及我们未经审计的简明合并财务报表。
COVID-19 疫情、供应链中断和通货膨胀的影响
COVID-19 疫情已经造成并可能继续 造成我们的出行能力中断和限制，我们的办公楼和 客户或供应商的设施暂时关闭，活动的取消或修改，以及位于越南、 台湾和中国的制造商和供应商中断，包括2022年上半年在上海实施的 COVID-19 封锁，该封锁导致我们在中国的供应链 出现严重延误。我们经历了发货和产品发布延迟，这对我们与连接业务有关的 销售和经营业绩产生了负面影响，未来由于疫情或其他原因导致的任何延误都可能对未来产生重大负面影响。 截至2023年9月30日的财年，我们的收入也有所下降，这是由于供应 链限制限制了我们满足最大客户需求的能力，导致产品销售下降。此外，从 2023 日历年上半年开始，越南的 COVID-19 封锁引发了我们的越南制造商面临的 运营和偿付能力挑战。作为回应，我们 于 2023 年 7 月过渡到成本更高的台湾制造商，以提高产量。但是，这种转变已经并将继续 导致利润率低于预期。
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为了帮助我们的合同制造商和供应商缓解与 COVID-19 相关的中断 ，我们在支持订单的供应链中出现延迟，我们使用了成本更高的 运输和制造替代方案。其他 COVID-19 中断限制了我们的供应可用性，迫使我们转向成本效益较低的 组件和材料。供应链 中断导致的更高成本的运输和制造替代方案以及零部件和材料对我们的毛利率的负面影响超出了我们在业务展望中的预期。这些限制因素继续存在 ，预计将继续对我们的毛利率百分比产生重大影响。我们将继续实施运营措施 ，以最大限度地缩短履行订单的周转时间。我们目前还在设计并计划推出成本较低的产品作为 替代品，其组件价格更具竞争力，旨在保持性能标准。但是，无法保证 这些努力足以抵消供应链中断对我们的毛利率和净亏损的负面影响。
除了 我们经历的总体通货膨胀水平外，由于 COVID-19 疫情和相关的全球供应链中断的预期持续影响，包括材料和零部件的大宗商品价格上涨以及运输 成本的上涨对我们的毛利率产生了负面影响，我们也面临着特定的通货膨胀压力的风险。如果通货膨胀率居高不下或上升，我们的毛利率和经营业绩 将受到进一步的负面影响。如上所述，为了减轻通货膨胀的影响，我们正在设计并计划推出成本较低的产品作为具有更具竞争力的组件的替代品，以维持性能标准。此外，我们已经 认证另一家台湾制造商生产我们的连接产品，以促进制造商之间的竞争。但是， 无法保证这些努力足以抵消通货膨胀对我们毛利率和净亏损的负面影响。
运营结果
截至2024年3月31日的三个月和六个月的比较 和2023年3月31日的三个月和六个月
| （以千美元计） | 截至3月31日的三个月 | 改变 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||
| 产品销售 | $ | 1,145 | $ | 32 | 1,113 | 3,478 | % | |||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | 952 | 209 | 743 | 356 | % | |||||||||||
| 研究和开发 | 1,397 | 2,633 | (1,236 | ) | (47 | )% | ||||||||||
| 销售、一般和管理 | 7,358 | 9,029 | (1,671 | ) | (19 | )% | ||||||||||
| 运营损失 | (8,562 | ) | (11,839 | ) | 3,277 | (28 | )% | |||||||||
| 利息支出 | 248 | 794 | (546 | ) | (69 | )% | ||||||||||
| 收益负债公允价值的变化 | (5,174 | ) | — | (5,174 | ) | nm | ||||||||||
| PIPE整体负债公允价值的变化 | (3,336 | ) | — | (3,336 | ) | nm | ||||||||||
| 私人认股权证公允价值的变化 | 420 | — | 420 | nm | ||||||||||||
| SAFE公允价值的变化 | — | 508 | (508 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| 其他非营业亏损，净额 | 1,049 | — | 1,049 | nm | ||||||||||||
| 所得税前亏损 | (1,769 | ) | (13,141 | ) | 11,372 | (87 | )% | |||||||||
| 所得税准备金 | (16 | ) | 1 | (17 | ) | Nm | ||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | $ | (1,753 | ) | $ | (13,142 | ) | $ | 11,389 | (87 | )% | ||||||
“nm” 表示金额没有意义。
36
| （以千美元计） | 六个月已结束 3月31日 | 改变 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||
| 产品销售 | $ | 1,430 | $ | 711 | 719 | 101 | % | |||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | 1,281 | 903 | 378 | 42 | % | |||||||||||
| 研究和开发 | 2,959 | 6,050 | (3,091 | ) | (51 | )% | ||||||||||
| 销售、一般和管理 | 23,021 | 14,823 | 8,198 | 55 | % | |||||||||||
| 运营损失 | (25,831 | ) | (21,065 | ) | (4,766 | ) | 23 | % | ||||||||
| 利息支出 | 1,105 | 877 | 228 | 26 | % | |||||||||||
| 收益负债公允价值的变化 | (29,938 | ) | — | (29,938 | ) | nm | ||||||||||
| PIPE整体负债公允价值的变化 | (432 | ) | — | (432 | ) | nm | ||||||||||
| 私人认股权证公允价值的变化 | 480 | — | 480 | nm | ||||||||||||
| SAFE公允价值的变化 | 10 | 558 | (548 | ) | (98 | )% | ||||||||||
| 与合并相关的交易成本已计入支出 | 4,009 | — | 4,009 | nm | ||||||||||||
| 其他非营业亏损，净额 | 1,049 | — | 1,049 | nm | ||||||||||||
| 所得税前亏损 | (2,114 | ) | (22,500 | ) | 20,386 | (91 | )% | |||||||||
| 所得税准备金 | (1,296 | ) | 32 | (1,328 | ) | nm | ||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | $ | (818 | ) | $ | (22,532 | ) | $ | 21,714 | (96 | )% | ||||||
“nm” 表示金额没有意义。
净收入
我们的净收入主要来自向设备制造商销售产品 。当我们履行合同条款 规定的履约义务时，以及所有权转让时（根据合同的 运输条款向客户发货或由客户接收），我们确认产品收入，扣除预计销售回报和补贴（截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月，这两个月 和六个月不重要）。我们收取的销售税和其他税款（如果有）不包括在净收入中。我们的收入会根据多种因素波动 ，包括收到客户订单的时间、产品组合、竞争对手的报价、 全球经济状况和其他因素。
截至2024年3月31日的三个月 ，我们的净收入为1,145美元，而截至2023年3月31日的三个月，我们的净收入为32美元，增长了1,113美元。这一增长反映了我们在2023年12月18日收购EMI Solutions时收购的EMI滤波产品的销售额增加了929美元。增长还包括 AOC 销售额增长184美元，这反映了与截至2023年3月31日的季度相比，在该季度，我们的销售受到供应链限制的不利影响，限制了我们履行客户订单的能力。
在截至2024年3月31日的六个月中，我们的 净收入为1,430美元，而截至2023年3月31日的六个月为711美元，增长了719美元，增长了101％。这一变化主要反映了 我们在收购EMI Solutions时收购的EMI滤波产品的销售额增加了997美元。在截至2024年3月31日的六个月中，我们的最大客户 需求减少所致，部分抵消了我们的EMI滤波产品净收入的增长 的AOC销售额减少了278美元。
37
收入成本
收入成本包括材料成本、组装、测试和运输产品的合同 制造服务、入境运费、收购开发技术的摊销、 库存报废费用和其他与产品相关的成本。收入成本还包括从事产品采购的员工的薪酬和福利（包括 股票薪酬）、设施成本和折旧。
截至2024年3月31日的三个月，收入成本为952美元，而截至2023年3月31日的三个月，收入成本为209美元，增长了743美元，增长了356％。如上所述，这一变化主要反映了 我们EMI滤波产品的销量增长，以及我们的AOC销量的增加。
截至2024年3月31日的六个月中，收入成本为1,281美元，而截至2023年3月31日的六个月为903美元，增长了378美元，增长了42％。如上所述，这一变化主要反映了我们 EMI 滤波产品销售额的 增长，但部分被AOC收入成本的降低所抵消，这与 这些产品的销量下降一致。
研究和开发费用
研发费用代表我们的产品设计和开发活动的成本 ，包括员工薪酬和福利（包括股票薪酬）、外部 服务、设计工具、用品、设施成本、收购的开发技术的折旧和摊销。我们将所有研究 和开发费用按实际支出支出。
截至2024年3月31日的三个月， 的研发费用为1,397美元，而截至2023年3月31日的三个月为2633美元，下降了1,236美元，下降了47％。减少 主要反映了我们在截至2023年9月30日的财年第四季度启动的成本削减 行动导致的员工薪酬和福利减少以及股票薪酬支出的减少。
截至2024年3月31日的六个月， 的研发费用为2,959美元，而截至2023年3月31日的六个月为6,050美元，下降了3,091美元，下降了51％。减少 主要反映了员工薪酬和福利的降低、外部服务成本的降低以及股票薪酬支出的降低 ，这是我们在截至2023年9月30日的财年第四季度启动的成本削减行动所致。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用 主要包括高管和行政人员的员工薪酬和福利（包括股票薪酬），包括人力 资源、会计、信息技术、销售和市场营销、外部专业和法律费用、保险、广告和促销 计划、旅行和娱乐以及设施成本。
截至2024年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用为7,358美元，而截至2023年3月31日的三个月为9,029美元，下降了1,671美元，下降了19％。减少的主要原因是股票薪酬支出减少了4,059美元，但这在很大程度上被员工 薪酬和福利的增加、我们收购EMI Solutions导致的销售、一般和管理成本的增加， 以及保险成本的增加所抵消。
38
截至2024年3月31日的六个月中，销售、一般和管理费用为23,021美元，而截至2023年3月31日的六个月为14,823美元，增长了8,198美元或 55％。这一增长主要反映了股票薪酬支出增加4,842美元、外部服务成本增加以及 员工薪酬和福利增加。增长还反映了我们收购EMI Solutions导致的销售、一般和管理成本的增加， 以及保险成本的增加。股票薪酬支出的增加主要与 某些奖励有关，这些奖励的归属取决于合并的完成和服务条件的满足。 合并之前，我们没有确认这些奖励的任何费用，因为不太可能完成合并和授予奖励。 合并完成后，我们得出结论，这些奖励的归属是可能的，并且我们确认了从奖励之日起至2024年3月31日的部分服务期内的股票薪酬 支出为14,088美元。这笔费用 被我们确认的股票薪酬支出减少了2,242美元，部分抵消了这笔费用 ，这笔费用是由于修改了与离职有关的 部分。我们预计将在截至2027年12月的归属日期（延至2027年12月）期间按比例确认这些奖励的剩余33,414美元成本。
利息支出
利息支出包括与我们的关联方和非关联方本票、应付票据和可转换票据相关的现金和非现金 利息。
截至2024年3月31日的三个月 的利息支出为248美元，而截至2023年3月31日的三个月，利息支出为794美元，下降了546美元，下降了69％。下降的主要原因是 在截至2023年3月31日的三个月中，购买我们发行的与借款有关的 普通股的认股权证价值的增加。
截至2024年3月31日的六个月 的利息支出为1,105美元，而截至2023年3月31日的六个月的利息支出为877美元，增长了228美元，增长了26％。这一增长主要反映了在截至2024年3月31日的六个月中， 购买我们发行的与借款有关的 普通股的认股权证价值的增加。
收益负债公允价值的变化
与合并有关的是，某些Legacy Mobix 股东和Legacy Mobix股票期权的某些持有人将有权根据在七年财报期内收盘后实现的交易价格目标，额外获得总计35万股 我们的A类普通股。我们 将收益股票列为负债分类工具，因为决定 收益接收者有权获得的收益股票数量的事件包括不完全与我们的普通股挂钩的事件，而且我们在每个报告期结束时将盈利负债 重新计算为其估计的公允价值。有关收益负债的更多信息 可以在此处包含的未经审计的简明合并财务报表附注3中找到。
我们估计，截至合并结束时，盈利负债 的公允价值为33,559美元。截至2024年3月31日，任何盈利股票的发行条件均未达到 ，我们将收益负债的账面金额调整为其估计的公允价值3,621美元。由于收盘后负债减少 ，我们确认截至2024年3月31日的三个月和 六个月的非现金收益分别为5,174美元和29,938美元。收益负债的估计公允价值下降主要是由于我们的A类普通股价格在收盘时至2024年3月31日期间下跌 。
收益负债的公允价值基于 多种因素，包括我们的A类普通股市场价格的变化。在收盘后，我们的A类普通股的市场价格经历了大幅波动 ，未来 可能会出现重大波动。这种价格波动将增加或减少盈利负债的价值，我们可能需要在经营报表和综合亏损中确认 额外亏损或收益，其金额可能很大。
39
PIPE整体负债公允价值的变化
在合并方面，我们同意向2,454,737股A类普通股的持有人额外发行A类普通股的股份 ，前提是我们在指定时期内A类普通股的交易量加权平均值 低于每股10.00美元。在这种情况下，我们将有义务 额外发行最多1,052,030股A类普通股。我们将整股股票列为负债分类工具 ，因为决定我们有义务发行的整股数量的事件并不仅仅与我们的普通股 挂钩，而且我们在每个报告期结束时将PIPE的整体盈余负债重新计算为其估计的公允价值。与PIPE整体负债有关的更多信息 可以在此处包含的未经审计的简明合并财务报表 附注的附注3中找到。
我们估计，截至合并结束时，PIPE整合 负债的公允价值为2,071美元。截至2024年3月31日，PIPE整体负债尚未结算，我们将 整改负债的账面金额调整为估计的公允价值1,639美元。由于收盘后 负债减少，我们确认截至2024年3月31日的三个月和六个月的非现金收益分别为3,336美元和432美元。
我们 A类普通股市场价格的未来波动将增加或减少PIPE整体负债的价值，我们可能需要在运营报表和综合亏损中确认额外的 亏损或收益，其金额可能很大。
私人认股权证公允价值的变化
在合并方面，我们假设最初由Chavant发行的3,000,000份私人认股权证（“私人认股权证”）。经调整后，每份认股权证使持有人有权 以每股5.79美元的价格购买我们的A类普通股的一股。自合并完成三十天后 起，私人认股权证可随时行使，并在合并完成五年后终止。
我们得出结论，私募认股权证不符合衍生品范围 例外情况，因为它们包含影响结算金额的条款，具体取决于权证持有人的特征， 认股权证不是股票固定期权定价的投入。因此，私人认股权证不被视为与我们的股票挂钩，必须归类为负债。在收盘时，我们估算了私人 认股权证的总公允价值，并确认了150美元的负债。截至2024年3月31日，私人认股权证仍未兑现，我们将负债的账面金额 调整为其估计公允价值630美元。收盘后 负债公允价值的增加导致截至2024年3月31日的三个月和六个月的非现金损失分别为420美元和480美元。我们的A类普通股市场价格的未来波动 和其他因素可能会增加或减少私人 认股权证的负债价值，我们可能需要在运营报表和综合亏损中确认额外的损失或收益，其中 的金额可能很大。
SAFE公允价值的变化
我们对SAFe进行了评估，得出的结论是，在简明的合并资产负债表中，SAFE 被归类为负债。我们最初按公允价值记录了 SAFE，并在随后的每个报告日将 SAFE 重新计量为公允价值。我们估计，合并前不久的SAFE的公允价值为 1,522美元。与合并有关的是，所有未偿还的SAFE（原始购买金额为1,000美元）都将 转换为我们的A类普通股，SAFe的1522美元公允价值记入股权，没有确认进一步的损益。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们 没有确认SAFE估计公允价值变动带来的任何收益或损失，因为SAFE已不再流通。 在截至2023年3月31日的三个月中，SAFE的估计公允价值增加了508美元，我们确认了508美元的亏损。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的 六个月中，我们确认的亏损分别为10美元和558美元，这是由于SAFE公允价值的变化造成的。截至2024年3月31日，没有悬而未决的SAFE。
40
其他非营业亏损，净额
在截至2024年3月31日的三个月零六个月中，扣除1,049美元的其他非营业亏损包括承诺权益 融资机制下应付的1,575美元的承诺和其他费用，部分被负债分类认股权证的估计公允价值变动所产生的526美元收益所抵消，以购买可发行给贷款人的A类普通股股份 。在截至2023年3月31日的三个月和 六个月中，我们没有确认任何其他非营业外亏损。
所得税准备金（福利）
我们使用资产和 负债法对所得税进行核算，即确认递延所得税资产和负债的未来税收后果，这些后果归因于 账面现有资产和负债金额与其各自税基之间的差异。新法律颁布期间的经营业绩中确认了税法变更对递延税 资产和负债的影响。我们记录 估值补贴以减少递延所得税资产的账面金额，除非此类资产很有可能变现 。
在截至2024年3月31日的三个月零六个月中，我们分别确认了16美元和1,296美元的所得税优惠。在2023年12月收购EMI Solutions的过程中，我们确认了与收购的无形资产相关的额外递延所得税负债为1,386美元。根据这些税收属性的可用性 ，我们确定我们预计将实现现有递延所得税资产的更大一部分，在截至2024年3月31日的六个 个月中，我们确认了1,296美元的所得税优惠，以减少先前 记入递延所得税资产的估值补贴。
在截至2023年3月31日的三个月零六个月中，我们没有确认与税前账面亏损分别为13,141美元和22,500美元相关的任何税收优惠，因为我们 确实预计净营业亏损产生的递延所得税资产不会在未来变现。
流动性和资本资源
我们使用现金 的主要用途是为运营费用、营运资金需求、还本付息义务、资本支出和其他投资提供资金。
我们出现了营业 亏损和负现金流，这主要是由于我们对产品开发的持续投资。我们预计，与研发费用、销售、一般和管理 支出和资本支出相关的运营将继续产生 运营亏损和负现金流，这些支出是扩大我们的业务、产品供应和客户群所必需的，最终目标是 发展我们的业务并在未来实现盈利。
现金流
下表汇总了我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月未经审计的简明 合并现金流：
| （以千美元计） | 截至3月31日的六个月 | 改变 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | ||||||||||
| 用于经营活动的净现金 | $ | (11,689 | ) | $ | (8,710 | ) | $ | (2,979 | ) | |||
| 用于投资活动的净现金 | (1,150 | ) | (15 | ) | (1,135 | ) | ||||||
| 融资活动提供的净现金 | 15,743 | 8,547 | 7,196 | |||||||||
| 现金净增加（减少） | 2,904 | (178 | ) | $ | 3,082 | |||||||
| 现金，期初 | 89 | 178 | ||||||||||
| 现金，期末 | $ | 2,993 | $ | — | ||||||||
41
运营活动
在截至2024年3月31日的六个月中，用于运营 活动的净现金为11,689美元，其中包括我们818美元的净亏损和11,807美元的净非现金抵免的影响，部分被营运资金项目净减少936美元 所抵消。净非现金抵免主要包括 盈利负债公允价值变动的29,938美元收益、PIPE整合负债公允价值变动的432美元收益和1,296美元的递延所得税优惠， 部分被股票期权和限制性股票单位14,146美元的股票薪酬支出以及与合并相关的交易的4,009美元 交易所抵消成本已计为支出，与借款相关的认股权证发行费用为884美元，折旧和摊销费用为866美元 。净营运资金减少主要包括应付账款的增加。
在截至2023年3月31日的六个月中，用于经营活动的净现金 为8,710美元，其中包括我们22,532美元的净亏损的影响，部分被11,512美元 的净非现金费用和2310美元的营运资金项目的净减少所抵消。净非现金费用主要包括股票期权和限制性股票单位的9,635美元的股票基于 的薪酬支出、644美元的与借款相关的认股权证发行费用、 因SAFE公允价值变动而产生的558美元亏损以及646美元的折旧和摊销费用。净营运资金减少 主要包括应计费用的增加。
投资活动
截至2024年3月31日的六个月中，用于投资活动的净现金为1,150美元，主要包括付款或收购EMI，扣除收购的现金。
截至2023年3月31日的六个月， 用于投资活动的净现金为15美元，包括购置财产和设备的款项。
融资活动
截至2024年3月31日的 六个月中，融资活动提供的净现金为15,743美元，其中包括合并和PIPE的21,014美元、普通股发行的3,286美元收益以及发行应付票据和可转换票据的446美元收益。 支付的6,796美元合并相关交易成本和2,207美元的应付票据本金（包括应付票据相关方的1,030美元）部分抵消了这些金额。
在截至2023年3月31日的六个月中，融资活动提供的净现金为8,547美元，包括6,897美元的普通股发行收益、 发行应付票据和可转换票据的1,456美元收益以及行使普通股认股权证的900美元收益，部分抵消了456美元应付票据的本金 付款和支付的合并相关交易成本 250。
流动性
截至2024年3月31日，我们的现金余额为2,993美元，而2023年9月30日为89美元。截至2024年3月31日，我们的营运资金赤字为13,579美元，而截至2023年9月30日，营运资金 赤字为19,593美元。
2024 年 3 月，我们与 B. Riley 签订了购买协议和相关的 注册权协议，该协议规定我们有权自行决定，在满足其中规定的 条件的前提下，不时向B. Riley出售最多9,500,000股购买股份（受某些限制）。 根据购买协议出售任何A类普通股以及任何出售的时间完全由我们选择，并且我们 没有义务向B. Riley出售任何证券。B. Riley为A类普通股 股票支付的每股购买价格将参照每次购买当日纳斯达克交易时段常规交易 时段或交易时段盘中测得的A类普通股成交量加权平均价格减去百分之三的折扣来确定。截至2024年3月31日， ，我们尚未根据购买协议出售任何股票。根据购买协议，我们可能从 出售A类普通股中获得的收益金额和时间（如果有）将取决于多种因素，包括我们可能选择出售的股票数量 、此类出售的时机、我们的A类普通股的未来市场价格以及我们支付的现金 承诺费。
42
此外，假设所有公开 认股权证和私人认股权证以现金行使，我们将获得总计约52,110美元的行使总收益。 但是，我们认为，认股权证持有人行使公开认股权证和私人认股权证的可能性以及我们将获得的现金收益金额 取决于我们的A类普通股的市场价格。当我们 A类普通股的市场价格低于5.79美元时（即当公共认股权证和私人认股权证 “缺钱” 时），我们认为 认股权证持有人不太可能行使其公共认股权证和私人认股权证。
我们的债务包括总金额为400美元的 应付票据和7％的本金总额为2763美元的关联方。截至2024年11月，应付票据将在不同的日期到期 ，并且是无抵押的。其中一张票据要求每周还款4美元；其余票据 不需要在到期前支付任何本金。7% 的期票关联方的到期日为 2023 年 7 月 ，目前正在到期。
截至2024年3月31日，我们的总负债为25,344美元，而截至2023年9月30日，我们的总负债为21,789美元。我们总负债的增加主要是由于我们确认的收益负债和PIPE整体负债金额 ，截至2024年3月31日，总额为5,260美元。相关协议规定 通过发行我们的A类普通股来结算这些负债；我们预计不会支付任何现金 来结算收益负债和PIPE的整顿负债。
其他承诺包括 (i) 设备、办公设施和其他财产的不可取消的运营租约，其中包含未来 四年应支付的未来最低租赁付款总额为1,861美元；(ii) 延期至2024年9月30日不同日期的服务的615美元无条件购买承诺；(iii) 承诺和其他与承诺股权融资相关的1,575美元费用，以及 (iv) 延期购买对价 的1,045美元与我们在EMI上的收购有关，将在2025年6月之前的不同日期支付。
继续关注
在截至2024年3月31日的六个月中，我们的运营亏损为25,831美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度中，我们的运营亏损分别为35,544美元和23,714美元。 截至2024年3月31日，我们的累计赤字为85,241美元。我们历来通过发行和 出售股权证券以及发行债务来为我们的运营提供资金。我们预计，在可预见的将来，运营中将继续出现营业亏损和负现金流 ，并且需要筹集额外的债务或股权融资，为我们的持续经营、产品开发 计划和资本支出需求提供资金，偿还债务和进行战略投资。虽然我们最近将 加入了承诺股权融资机制以筹集额外资金，但我们可能从 出售A类普通股中获得的收益（如果有）的金额和时间将取决于多种因素，包括我们可能选择出售的 股票数量、此类出售的时机、A类普通股的未来市场价格以及我们支付的现金承诺费。我们 认为，由于我们目前没有足够的流动性 来满足我们的运营需求和在未来大约九十天之后履行我们的义务，我们继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。
虽然我们将寻求筹集更多资金，但我们无法向您保证 我们将能够以可接受的条件获得融资，或者根本无法提供必要的临时资金来继续我们的运营 和履行我们的义务。如果我们通过发行股票证券筹集资金，则可能导致现有股东的稀释。我们发行的任何股权 证券还可能提供优先于普通股持有人的权利、优惠或特权。如果我们通过发行债务证券筹集 资金，则此类债务证券的权利、优惠和特权将优先于优先股和 普通股股东。债务证券或借款的条款可能会对我们的运营施加重大限制。资本市场 过去和将来都可能经历过波动期，这可能会影响股权和债务 融资的可用性和成本。此外，美联储设定的联邦基金利率作为借款利率基准 的最近和未来可能的上调可能会对债务融资的成本或可用性产生不利影响。
43
如果我们无法获得额外融资， 或者此类交易成功完成但没有提供足够的融资，我们将无法继续运营。 财务报表不包括可能因这些不确定性结果而产生的任何调整。因此，财务 报表是在假设我们将继续作为持续经营企业的基础上编制的，该报表考虑了资产变现 以及在正常业务过程中清偿负债和承诺。
关键会计政策与估计
根据美国公认会计原则编制财务报表和 相关披露要求我们做出影响未经审计的简明合并财务报表中报告的金额的判断、假设和估计。
我们在 应用会计政策时使用的方法、估计和判断会对我们在财务报表中报告的结果产生重大影响。我们的一些会计 政策要求我们做出困难和主观的判断，这通常是由于需要对 本质上不确定的事项进行估计。我们的估计和判断基于历史经验、当前的经济和行业状况以及我们认为在这种情况下合理的其他 因素。在不同的假设 或条件下，实际结果可能与我们的估计有所不同。
我们最重要的会计估算包括我们在确定收益负债的公允价值、PIPE整体负债的公允价值、普通 股票的公允价值、股票薪酬、所得税准备金、企业合并会计和确定寿命 无形资产的计量时使用的假设。
收益负债的公允价值
我们将收益股票列为负债分类的 工具，因为决定收益接收者有权获得的盈利股票数量的事件包括不仅与我们的普通股挂钩的事件 。我们在每个报告期 期末将盈利负债重新计算为其估计的公允价值。
我们使用蒙特卡罗模拟模型估算收益负债 的公允价值，该模型利用重要的假设，包括波动率、预期期限和无风险利率， 决定实现盈利条件的可能性。下表汇总了在估算相应日期盈利负债的公允价值 时使用的假设：
| 2023 年 12 月 21 日 （闭幕） | 3月31日 2024 | |||||||
| 股票价格 | $ | 10.66 | $ | 2.01 | ||||
| 预期波动率 | 50 | % | 60 | % | ||||
| 无风险利率 | 3.9 | % | 4.1 | % | ||||
| 合同期限 | 8 年 | 7.7 年 | ||||||
PIPE整体负债的公允价值
我们将整股股票列为负债分类的 工具，因为决定我们有义务发行的整股数量的事件并不仅仅与我们的普通股挂钩，而且我们在每个报告期结束时将PIPE的整体盈余负债重新计算为其估计的公允价值。
44
我们使用蒙特卡罗模拟模型，该模型利用 重要假设，包括波动率、预期期限和无风险利率，来估算PIPE整体负债的公允价值。 下表汇总了在估算相应日期PIPE整体负债的公允价值时使用的假设：
| 2023年12月21日 （闭幕） | 3月31日 2024 | |||||||
| 股票价格 | $ | 10.17 | $ | 1.56 | ||||
| 预期波动率 | 49 | % | 51 | % | ||||
| 无风险利率 | 5.4 | % | 5.4 | % | ||||
| 合同期限 | 4 个月 | 3 个月 | ||||||
普通股的公允价值
我们普通股的公允价值影响许多交易的 的核算和衡量，包括股票薪酬的奖励、普通股和优先股的销售 或购买我们普通股和企业合并的认股权证。在合并之后的时期内，我们根据报价确定普通股的公允价值。在合并之前的时期，我们的普通股 没有公开市场，我们根据许多客观和主观因素确定了普通股的公允价值，包括：普通股的第三方 估值、可比公司的估值、通过公平交易向外部投资者出售普通股、 我们预测的财务业绩、运营发展和里程碑、普通股缺乏适销性，发生流动性事件的可能性 ，以及一般情况和行业特定的经济前景等因素。我们根据美国注册会计师协会指南的适用内容确定了普通股的公允价值 ， 作为补偿发行的私有公司股权证券的估值 .
我们估值所依据的假设代表了 我们的最佳估计，其中涉及固有的不确定性和判断的运用。因此，如果因素或预期结果 发生了变化，或者我们使用了显著不同的假设或估计，那么我们的股票薪酬支出和基于股权的 估值或我们收购的业务的价值可能会有重大差异。合并后，我们根据报价确定普通股的公允价值。
股票薪酬
我们的股票薪酬奖励包括股票 期权和限制性股票单位。在某些情况下，其他股权交易，例如出售认股权证以购买我们的普通股 ，被视为授予员工的股票分类奖励。在每种情况下，我们必须确定基于股票的 奖励的公允价值。
我们使用Black-Scholes-Merton（“Black-Scholes”）期权定价模型估算购买普通股的股票期权和 认股权证的公允价值。Black-Scholes 期权定价模型在估算股票奖励的公允价值时考虑了多个变量和假设。这些变量包括：
| ● | 标的普通股的每股公允价值； |
| ● | 行使价； |
| ● | 无风险利率； |
| ● | 预期期限； |
| ● | 预期的股价在预期期限内的波动；以及 |
| ● | 预期的年度股息收益率。 |
我们将每份股票期权 奖励的公允价值认定为所需服务期（通常为四年）内的直线薪酬支出。我们选择 在没收发生时将其入账，并假设所有期权持有人都将完成 所需的服务期，最初记录股票薪酬支出。如果员工因未能完成必要的服务期而丧失奖励，我们将在奖励没收期间撤销 先前确认的股票薪酬支出。
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我们的限制性股票单位使持有者有权获得 的部分普通股。我们的大多数限制性股票单位都受基于服务的归属条件 和绩效条件的约束。我们根据普通股标的 股的授予日公允价值确定每个限制性股票单位的公允价值。我们对限制性股票单位的核算还要求我们评估实现 适用绩效条件的可能性。当我们得出不可能达到绩效条件的结论时，我们不确认 限制性股票单位的任何薪酬成本。我们会不断重新评估达到绩效条件的可能性。 如果我们随后确定业绩条件有可能实现，我们将被要求记录先前未确认的股票薪酬支出的 “补充” ，但须视任何适用的时间归属而定。
我们还发行了认股权证，向员工和服务提供商购买普通 股票，以换取向我们提供的服务，并且我们确定这些认股权证应记作股票分类奖励 。我们根据上述变量和假设，使用Black-Scholes期权定价 模型确定了这些认股权证在发行之日的公允价值，并在我们的 运营和综合亏损报表中将公允价值认定为基于股票的薪酬支出。
我们在运营报表中 对基于股票的薪酬支出进行分类，其分类方式与对奖励获得者的工资和相关成本进行分类或 对奖励获得者的服务付款进行分类的方式相同。在未来一段时间内，我们预计股票薪酬支出将增加， 部分原因是我们现有的未确认的股票薪酬支出，以及我们为继续 吸引和留住员工而发放额外的股票奖励。
所得税准备金
我们使用资产和 负债法对所得税进行核算，即确认递延所得税资产和负债的未来税收后果，这些后果归因于 载有现有资产和负债金额的财务报表与其各自的税基之间的差异。我们认识到 在新法律颁布期间，税法的变更对递延所得税资产和负债对我们的经营业绩的影响。我们记录 估值补贴，以减少递延所得税资产的账面金额，除非此类资产很有可能变现 。
我们根据有关确认和衡量的两步流程来确认因不确定税收状况而产生的负债 。只有当税收 立场很可能在地方税务机关根据该职位的技术优点进行审查后，我们才承认税收优惠。我们根据与相关税务机关最终结算时可能实现的超过 50% 的最大收益，来衡量财务报表中确认的此类头寸的 税收优惠金额。根据以前 未提供的新信息，对不确定税收状况的确认或衡量变化 反映在估算变动发生期间的运营报表中。
业务合并
我们将收购的收购价格 分配给收购的有形和无形资产以及根据其估计的公允价值承担的负债。收购 价格超过所购净资产公允价值的部分记作商誉。
企业合并的会计要求 我们做出重要的估计和假设，以确定收购 之日收购资产和承担的负债的公允价值。尽管我们认为我们使用的假设和估计是合理和适当的，但它们本质上是不确定的。对某些收购资产进行估值的关键 估计可能包括但不限于预期的未来现金流，包括来自产品销售、客户合同和收购技术的收入增长 率假设、将收购的技术开发成 商业上可行产品的预期成本以及项目完成后的预计现金流，包括与 技术迁移曲线和预期销售、一般和管理成本相关的假设。我们使用为反映固有风险而调整的加权平均资本成本分析，得出用于将预期的 未来现金流折现为现值的贴现率。可能会发生意想不到的 事件和情况，可能会影响这些假设、估计值或实际结果的准确性或有效性。
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固定寿命的无形资产
我们拥有与收购相关的无形资产，包括已开发的技术、客户关系、商品名称和待办事项。我们根据每种固定寿命 与收购相关的无形资产的估计使用寿命记录与其相关的摊销费用。每当事件或情况变化表明与收购相关的无形资产的账面金额可能无法收回时，我们还会审查与收购相关的无形资产是否存在减值。这包括 我们对经营业绩的定期审查，以确定减值指标。被认为可能引发减值 审查的重要因素包括与预期的历史或预期未来经营业绩相比表现严重不佳，或收购相关无形资产的使用方式发生重大变化。
我们在资产组 层面进行减值测试，该级别是可识别现金流在很大程度上独立于其他资产和 负债的现金流的最低水平。收购相关无形资产的可收回性是通过将归属于此类收购相关无形资产的预测未贴现现金流 （包括最终处置后的任何现金流）与其账面价值进行比较来确定的。 如果收购相关无形资产的账面价值超过预测的未贴现现金流，则收购相关的 无形资产将减记为其公允价值。
我们的减值测试要求我们在估算未来现金流的金额和时间、贴现率、资产公允价值和收购相关的 无形资产的预期使用寿命时运用 判断。为了做出这些判断，我们可以使用内部未贴现的现金流估算值、报价的市场价格（如果有） 或其他可用数据。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月零六个月期间，我们没有记录任何减值费用。但是，未来的现金流可能与预期有所不同，或者我们在公允价值计算中使用的假设 和估算值可能会发生变化，包括与供应 链中断的持续时间和严重程度相关的假设，这些假设导致我们的连接业务发货延迟、最大客户的积压变化或其他因素。 假设或估计值的任何此类变化都可能改变我们用来估算公允价值的未来现金流的估计，并可能 导致相关资产的估计公允价值下降。我们对资产公允价值的估计下降可能会导致 未来的减值费用。
新兴成长型公司
我们是 “新兴成长型公司”， 定义见经乔布斯法案修订的《证券法》第 2 (a) 条，我们将利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种 报告要求的某些豁免，包括但不限于 ，无需遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的审计师认证要求在我们的定期报告和委托书中披露有关高管薪酬的 义务以及豁免包括要求就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票，以及股东批准任何先前未批准的黄金降落伞款项。
此外，《乔布斯法》第102（b）（1）条规定， 新兴成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计准则，直到私营公司（即 ，那些尚未宣布证券法注册声明生效或没有在《交易法》下注册某类证券 的公司）必须遵守新的或修订后的财务会计准则。《乔布斯法案》规定，公司 可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但是 任何此类选择都是不可撤销的。我们选择不选择退出这种延长的过渡期，这意味着，当 标准发布或修订后，上市公司或私营公司的申请日期不同时，作为新兴成长型公司， 可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。
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规模较小的申报公司
此外，根据S-K法规第10（f）（1）项的定义，我们是一家 “申报规模较小的公司 ”。较小的申报公司可以利用某些减少披露的 义务，包括仅提供两年的经审计的财务报表。在本财年的最后一天，（i）截至第二财季的最后一个工作日，非关联公司持有的普通股的市值超过2.5亿美元 ，或者（ii）在已结束的 财年中，我们的年收入超过1亿美元，非关联公司持有的普通股的市值超过7亿美元，截至我们最后一个工作日第二财季 季度。如果我们在不再是新兴成长型公司时仍是一家规模较小的申报公司，那么我们可能会继续依赖 对小型申报公司可获得的某些缩减披露要求的豁免。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
根据《交易法》第 12b-2 条的规定，我们是一家规模较小的申报 公司，无需提供本项目中其他要求的信息。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
根据1934年《证券交易法》第13a-15条，截至2024年3月31日，我们的管理层在首席执行官 兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和 程序的设计和运营的有效性。在评估过程中，我们 发现了财务报告的内部控制存在重大缺陷，因此，我们的首席执行官 兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月31日起未生效。
财务报告内部控制的重大弱点
重大缺陷是财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现年度或中期财务报表的重大错报 。实质性弱点如下：
| ● | 我们没有设计和维持与我们的财务报告要求相称的有效控制环境。具体而言，我们缺乏足够的具有适当会计知识、培训和经验的人员，无法及时准确地适当分析、记录和披露会计事项。此外，我们的人员编制不足，导致我们无法始终如一地建立适当的权力和责任以实现财务报告目标，除其他外，我们的财务和会计职能职责分工不充分就证明了这一点。 |
| ● | 我们没有设计和维持足够精确的有效风险评估流程，无法识别财务报表中新的和不断变化的重大错报风险。具体而言，对现有控制措施的修改或新控制措施的实施不足以应对财务报告重大错报风险的变化。 |
这些重大缺陷导致了以下 额外的物质弱点：
| ● | 我们没有设计和维护正式的会计政策、程序和控制措施来实现完整、准确和及时的财务会计、报告和披露，包括对以下方面的控制：(i) 账户对账和日记账分录的编制和审查；(ii) 保持适当的职责分离；(iii) 确定股票期权的适当授予日期，评估我们的Black-Scholes模型中用于确定期权授予公允价值的假设，以及 (iv) 审查收入的完整性和准确性税收规定和相关披露。此外，我们没有设计和维持对财务报表中账目和披露内容的分类和列报的控制措施，也没有确保收入交易在正确的时间段内记录。 |
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| ● | 我们没有设计和维持有效的控制措施来识别和说明某些非常规、不寻常或复杂的交易，包括对此类交易正确适用美国公认会计原则。具体而言，我们没有设计和维持有效的控制措施，以 (i) 及时识别、说明和评估业务合并和资产收购，包括相关的税收影响；(ii) 及时确定、说明和评估我们的融资安排。 | |
| ● | 我们没有设计和维持有效的控制措施来验证交易是否得到适当授权、执行和核算，包括与激励性薪酬安排相关的交易。 |
这些重大缺陷导致了与收入、应计费用、一般和管理费用、库存、销售产品成本、可赎回可转换优先股、创始人优先股和普通股、股票薪酬支出、其他流动资产、 所得税支出和递延所得税负债以及这些调整的相关账户以及我们 业务合并的收购价格分配相关的调整 截至和之后的年度经审计的财务报表截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度，以及截至2023年12月31日止三个月的中期财务报表中与股票薪酬支出、应计费用和其他流动负债相关的调整 。
| ● | 我们没有为与编制财务报表有关的信息系统设计和维持有效的信息技术（“IT”）总体控制措施。具体而言，我们没有设计和维护 (i) 程序变更管理控制措施以确保程序和数据变更得到适当识别、测试、授权和实施；(ii) 用户访问控制以确保适当的职责分工，并充分限制用户和特权访问适当人员；(iii) 确保监控数据的处理和传输以及数据备份和恢复的计算机操作控制；(iv) 确保测试新软件开发的程序开发控制，授权并适当地实施。这些缺陷并未导致我们的财务报表出现错报。 |
此外，这些重大缺陷可能导致 对我们几乎所有的账目或披露内容进行错报，从而导致我们的年度或中期 财务报表出现无法预防或发现的重大错报。
补救计划
我们已经开始实施计划，以修复 这些重大缺陷，这将给公司带来巨大的未来成本。
这些补救措施将包括 (i) 雇用 额外的会计和信息技术人员以增强我们的技术报告、交易会计和信息技术能力；(ii) 设计 和实施控制措施以正式确定角色和审查责任，设计和实施对职责分离的控制措施； (iii) 设计和实施控制措施，以识别和评估我们的业务变化以及对我们对 财务报告的内部控制的影响；(iv) 设计和对以下人员的适当授权实施控制交易，（v）设计和实施 控制措施，以识别、说明和评估非例行、异常或复杂的交易；（vi）设计和实施支持我们财务结算流程的正式会计 政策、程序和控制措施，包括对账户对账和日记账的控制；（vii）设计和实施控制措施，以确定股票期权的适当授予日期和评估Black-Scholes模型中使用的假设 ；(viii) 设计和实施对以下方面的控制所得税条款 和相关披露的完整性和准确性；（ix）设计和实施对财务报表中账目和披露 的分类和列报的控制措施，并确保收入交易在正确的期限内记录；（x）实施更复杂的 信息技术系统，以及（xi）设计和实施信息技术总体控制措施。
除非我们的补救计划得到全面实施，适用的控制措施运行了足够长的一段时间，而且 我们通过测试得出结论，新实施和加强的控制措施正在有效运作，否则不会将重大缺陷视为已得到修复。
尽管如此 ，我们的管理层仍认为，本10-Q表季度报告中包含的财务报表在所有 重大事项中均公允列报了我们在所报告期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
财务报告内部控制的变化
在最近一个财政季度 中，我们对 财务报告（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）的内部控制没有变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
2023年6月16日，Rutan & Tucker, LLP（“Rutan”） 律师事务所在加利福尼亚州奥兰治县高等法院对Mobix Labs提起诉讼，要求追回据称其前客户Cosemi欠Rutan的约70万美元律师费，这些费用是与Mobix Labs在2021年收购Cosemi相关的费用。 Mobix Labs打算在这起诉讼中大力为自己辩护，同时正在对Cosemi提起单独的仲裁。 Mobix Labs无法预测此事的最终结果，但认为这不会对其运营业绩或财务状况产生重大影响，因为截至2023年9月30日和2024年3月31日，Mobix Labs已在其简明合并资产负债表 中记录了应付账款金额。
我们不时受到正常业务过程中出现的各种索赔、诉讼和其他法律和行政诉讼的约束，并将继续如此。 其中一些索赔、诉讼和其他程序的复杂程度可能各不相同，并导致很大的不确定性、损害赔偿、罚款、处罚、 非货币制裁或其他救济。但是，我们认为，目前正在审理的任何此类索赔、诉讼或诉讼，无论是单独的 还是总体而言，都不会对我们的业务产生重大影响，也不会对我们未来的经营业绩、 财务状况或现金流造成重大不利影响。
第 1A 项。风险因素。
下述风险因素不一定 详尽无遗，我们鼓励您自己对 Mobix Labs 的业务进行调查。
摘要风险因素
我们的业务面临许多风险和不确定性， 包括标题为 “风险因素” 的部分中重点介绍的风险和不确定性，这些风险和不确定性代表了我们在成功实施战略和业务增长方面面临的挑战。特别是，以下风险可能抵消 我们的竞争优势或对我们的业务战略产生负面影响，这可能导致A类 普通股或公共认股权证价格下跌，并导致您的全部或部分投资损失：
与我们的业务和行业相关的风险
| ● | 我们是一家处于早期阶段的公司，我们的运营历史有限，因此很难评估我们的未来前景以及我们可能遇到的风险和挑战。 |
| ● | 我们无法预测我们是否会保持收入增长。 |
| ● | 我们在业务运营中蒙受了损失 ，预计我们的支出将增加，这可能会在不久的将来导致持续的运营亏损。 |
| ● | 我们可能无法从运营中获得或产生足够的收入 来维持生计。 |
| ● | 我们无法向您保证我们将实现或保持盈利能力 ，我们的审计师对我们持续经营的能力表示了严重怀疑。 |
| ● | 将来我们需要筹集更多资金来 执行我们的业务计划。 |
| ● | 我们可能无法成功收购或整合新业务、 产品和技术。 |
| ● | 如果我们的客户无法获得市场对包含我们产品的广泛接受，我们可能无法创造支持我们业务所需的收入。 |
| ● | 我们的客户通常要求我们的产品经过漫长的 认证流程。 |
| ● | 我们的5G半导体产品的市场仍在发展 ，可能无法按预期发展。 |
| ● | 如果我们无法有效执行增长战略， 我们的业务可能会受到不利影响。 |
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| ● | 我们的半导体产品和解决方案 的市场竞争非常激烈。 |
| ● | 我们的产品和解决方案面临激烈的竞争。 |
| ● | 我们未来的成功将取决于我们成功为我们的市场推出满足客户需求的新产品和解决方案的能力。 |
| ● | 客户的整合或纵向整合 可能会对我们的财务业绩产生不利影响。 |
| ● | 我们通常不会获得长期购买承诺。 |
| ● | 我们的产品缺陷或糟糕的设计和工程解决方案 可能会对我们的业务产生不利影响。 |
| ● | 我们依靠第三方海上制造商生产 我们的几种产品。 |
| ● | 通货膨胀和不利的全球经济状况可能会对我们的业务产生不利影响。 |
| ● | 如果我们无法管理业务增长， 我们的业绩可能会受到影响。 |
| ● | 我们未能遵守我们所遵守的法律法规可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。 |
| ● | 贸易政策、关税和进出口法规的变化 可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。 |
| ● | 我们未来的成功取决于我们留住关键员工 和吸引合格人员的能力。 |
| ● | 我们发现了财务报告的内部控制 存在重大缺陷。如果我们无法纠正这些重大缺陷或以其他方式未能维持对财务报告的有效内部控制 ，则我们可能无法准确或及时地报告我们的财务状况。 |
| ● | 如果发生涉及我们的信息技术（“IT”）系统或我们的知识产权或其他机密或专有信息的安全漏洞 ，我们的业务可能会遭受损失。 |
| ● | 针对知识产权或 其他类型的诉讼和行政诉讼提起和辩护可能会导致我们花费大量资源。 |
| ● | 我们受各司法管辖区有关产品开发和销售的法律 和政府法规的约束，并且必须继续遵守这些法规。 |
| ● | 我们依赖我们的高管和董事，他们的 损失可能会对我们产生不利影响。 |
| ● | 我们的一些潜在客户可能要求我们遵守 额外的监管要求。 |
| ● | 我们可能会因违反适用的 反腐败法律或违反我们旨在确保商业行为道德的内部政策而受到不利影响。 |
| ● | 我们的知识产权申请可能无法签发 或获得批准，也可能需要比预期更长的时间，这可能会对我们行使知识产权 权利的能力产生重大不利影响。 |
| ● | 我们依赖我们的知识产权，我们未能保护该知识产权可能会对我们的业务产生不利影响。 |
| ● | 我们受州、联邦和国际隐私 和数据保护法律法规的约束。 |
与我们的证券所有权相关的风险
| ● | 我们证券的市场价格可能会波动。 |
| ● | 我们 A 类普通股的活跃交易市场可能无法发展，您可能无法出售您的 A 类普通股。 |
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| ● | 如果股票研究分析师不发布研究或报告， 或者他们发布有关我们公司的不利研究或报告，我们的股价及其交易量可能会下降。 |
| ● | 有关 监管事宜、公司治理和公开披露的法律法规不断变化，这增加了我们的成本和违规风险。 |
| ● | 我们普通股的双重类别结构的效果是 将投票控制权集中在B类普通股的持有人身上，其中大多数是我们的董事或管理层。 |
| ● | 我们的管理层在经营公共 公司方面的经验有限。 |
| ● | 我们将需要额外的资金来为我们的运营 和增长提供资金。我们可能无法以有吸引力的条件获得此类资金，或者根本无法获得此类资金，因此您可能会遭遇稀释的情况。 |
| ● | 我们可能会受到证券或集体诉讼的约束。 |
| ● | 我们预计我们的股东将来会经历稀释 。 |
| ● | 我们是一家 “新兴成长型公司” 和 “规模较小的 报告公司”。 |
| ● | 因为我们预计在可预见的将来不会为 我们的A类普通股支付任何现金分红。因此，在可预见的将来，A类普通股的资本增值（如果有）将是您的 唯一的收益来源，而且您可能永远不会获得投资回报。 |
| ● | 我们的A类普通股的未来销售可能会导致 市场价格大幅下跌。 |
与我们的业务和行业相关的风险
我们是一家处于早期阶段的公司，由于我们有限的运营历史 ，因此很难评估我们的未来前景以及我们可能遇到的风险和挑战。
自2020年成立以来，我们一直专注于开发半导体 产品，并在2021年将业务扩展到连接产品的销售，并在2023年扩展到航空航天、军事、国防、 医疗和其他市场的销售。这种有限的运营历史使得评估我们的未来前景以及我们可能遇到的风险和 挑战变得困难。我们已经面临或预计将面临的风险和挑战包括但不限于我们的能力：
| ● | 继续开发和商业化我们的产品； |
| ● | 我们的连接、航空航天、军事、 国防、医疗和其他产品的销售持续增长； |
| ● | 预测我们的收入和预算并管理我们的支出； |
| ● | 执行我们的增长战略，包括通过合并和 收购； |
| ● | 以可接受的条件筹集额外资金，以执行我们的 商业计划； |
| ● | 继续作为持续经营的企业运营； |
| ● | 吸引新客户，留住现有客户并扩大 现有的商业关系； |
| ● | 在我们经营的竞争激烈的行业 中成功竞争； |
| ● | 规划和管理我们当前 和未来产品的资本支出，并管理与当前和未来产品相关的供应链和供应商关系； |
| ● | 遵守适用于我们在美国境内外的业务的现行和新的或修改后的法律和法规 ，包括美国海关和出口法规的合规要求； |
| ● | 预测和应对宏观经济变化和我们经营所在市场的变化 ； |
| ● | 维护和提高我们的声誉和品牌的价值； |
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| ● | 有效管理我们的增长和业务运营，包括 COVID-19 疫情对我们业务的任何持续影响； |
| ● | 开发和保护知识产权； |
| ● | 维护和增强我们的信息技术系统的安全性； |
| ● | 雇用、整合和留住我们组织各级 的人才； |
| ● | 在 可能提起的任何法律诉讼中成功为我们的公司辩护，并在我们可能提起的任何法律诉讼中行使我们的权利；以及 |
| ● | 管理和减轻 任何突发公共卫生事件、自然灾害、广泛的旅行中断、安全风险（包括 IT 安全、数据隐私、 网络风险、国际冲突、地缘政治紧张局势和其他我们无法控制的事件）对我们业务的不利影响。 |
如果我们未能解决我们面临的风险和困难， ，包括与上述挑战相关的风险和困难，以及本文其他地方描述的风险和困难”与我们的业务和行业相关的风险 ” 部分，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响 。此外，由于我们的历史财务数据有限，并且在快速发展和竞争激烈的市场中运营，对我们未来收入和支出的任何 预测都可能不像我们有更长的运营历史或在更可预测的市场中经营 时那样准确。
我们无法预测我们能否成功维持收入 增长，也无法预测何时能够从运营中获得收入。
我们无法预测我们能否成功保持 收入增长，也无法预测何时能够从运营中获得收入。如果由于制造 限制、更换成本和资本限制，我们无法获得足够的成品来满足客户订单并维持或增加利润率，我们的收入已经并将继续受到不利影响 。
我们在业务运营中蒙受了损失， 预计我们的支出将增加，这可能会在不久的将来导致持续的运营亏损。
自成立以来，我们出现了营业亏损 和负现金流，这主要是由于我们对产品开发的持续投资。在截至2023年9月30日的财年中， 和2022年，我们的运营亏损分别为3550万美元和2370万美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中，我们的运营损失分别为2580万美元和2,110万美元。截至2024年3月31日， ，我们的累计赤字为8,520万美元。从那时起，我们持续遭受运营亏损，我们预计 在可预见的将来，这种趋势以及运营产生的负现金流将持续下去。
我们可能无法从运营中获得或产生足够的收入 来维持生计。各种因素，包括对我们的无线、5G、连接、军事、国防和医疗产品的需求不足、 日益激烈的竞争、严峻的宏观经济条件、监管变化以及本文讨论的其他风险，都可能导致 的巨额损失。
Mobix Labs 可能无法从运营中获得或产生足够的 收入来维持生计。Mobix Labs可能会蒙受巨额损失，原因包括对其无线、 5G、连接、军事、国防和医疗产品的需求不足、竞争加剧、宏观经济条件艰难、监管变化 以及本文讨论的其他风险。
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我们无法向您保证我们将实现或保持盈利能力 ，也无法向您保证我们将能够继续经营下去。
我们认为， 我们继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问，因为我们目前没有足够的流动性来满足我们的运营需求并在未来大约九十天之后履行我们的 义务。我们将需要筹集额外的营运资金，以继续我们的正常和计划中的 运营。为了实现盈利，我们需要在未来创造和维持可观的收入水平，即使 我们这样做，也可能无法维持或提高盈利水平。此外，作为一家上市公司，我们将承担更多的 会计、法律和其他费用。这些支出将使我们有必要继续筹集额外的营运资金。 我们努力发展业务的成本可能高于预期，而且我们可能无法产生足够的收入来抵消增加的 运营费用。我们将来可能会因多种原因遭受重大损失，包括不可预见的开支、困难、 并发症、延误和其他未知事件。因此，我们持续经营的能力存在很大疑问， ，我们无法向您保证，随着我们继续扩大业务以及以其他方式实施 我们的增长计划和战略，我们将实现可持续的营业利润。
本10-Q表季度报告 中包含的财务报表是在持续经营的基础上编制的。我们将来可能无法开展盈利业务和/或 获得必要的融资来履行我们的义务并在正常业务运营产生的负债到期时支付这些负债。 目前无法肯定地预测这些问题的结果。这些因素使人们严重怀疑我们 能否继续作为持续经营企业。我们计划继续通过出售证券、发行 债务和/或关联方预付款来满足我们的资本需求。我们的财务报表不包括对资产 和负债的金额和分类的任何调整，如果我们无法继续作为持续经营企业，这些调整可能是必要的。
将来我们需要筹集额外资金来执行 我们的商业计划，该计划可能无法按我们可接受的条款提供，或者根本无法提供。任何涉及出售和发行 股权证券的筹款都可能大幅削弱现有股东。
将来，我们将需要额外的资本 来应对技术进步、竞争动态、客户需求、商业机会、挑战、收购或 不可预见的情况。我们可能出于其他原因决定进行股权或债务融资或建立信贷额度。 为了进一步发展与现有或潜在客户或合作伙伴的业务关系，我们可能会向此类现有或潜在的客户或合作伙伴发行股票或股票挂钩证券 。例如，我们与B. Riley签订了购买协议，根据该协议，B. Riley承诺购买最多1亿美元的普通股，但须遵守购买协议中规定的某些限制和条件 。参见 “风险因素——与本次发行相关的风险。”我们 可能无法及时以优惠条件获得额外的债务或股权融资，或者根本无法获得额外的债务或股权融资。如果我们通过发行 股票、可转换债务或其他股票挂钩证券筹集更多资金，我们现有的股东可能会经历大幅稀释。如果我们 无法以令我们满意的条件获得足够的融资或融资，当我们需要时，我们继续增长 或支持我们的业务和应对业务挑战的能力可能会受到严重限制。
我们可能无法成功收购或整合新业务、 产品和技术，也可能无法实现预期收益，从而对业务造成损害。
我们打算通过收购互补业务、产品或技术，而不是通过内部发展，继续发展我们的业务，包括 。
确定合适的收购候选人可能很困难、耗时且成本高昂，而且我们可能无法确定合适的候选人或成功完成已确定的收购。 此外，完成收购可能会使我们的管理层和关键人员偏离业务运营，这可能会损害 业务并影响财务业绩。即使我们完成了收购，我们也可能无法成功地将新收购的 组织、产品、技术或员工整合到我们的运营中，或者可能无法完全实现部分预期的协同效应。被收购的 公司可能在产品质量、监管营销授权或认证或知识产权保护方面存在缺陷， 这些缺陷在尽职调查活动中未被发现，或者在收购时未得到证实。在这种情况下，我们重建市场准入、监管合规或纠正产品质量或知识 产权保护方面的缺陷可能很困难、昂贵、 且耗时，这可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
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如果我们的客户无法获得其包含我们产品的产品的广泛市场接受 ，我们可能无法创造支持我们业务所需的收入。
除其他外，以下因素可能会影响 我们产品的市场接受程度：
| ● | 我们客户产品的价格； |
| ● | 行业或用户对我们产品的便利性、安全性、 效率和优势的看法； |
| ● | 我们的独立 销售代表组织和分销商销售和营销工作的有效性； |
| ● | 对我们产品和解决方案的支持和接受率； 和 |
| ● | 监管发展。 |
如果我们无法达到或维持其产品的市场接受度 ，如果我们的产品没有获得广泛的市场认可，我们的业务可能会受到严重损害。
我们的客户通常要求我们的产品经过漫长的 认证流程，这并不能保证产品的销售。如果我们未能成功或延迟向买家确认这些商品的资格， 我们的业务和经营业绩可能会受到影响。
在购买我们的产品之前，我们的客户 通常要求我们的产品和解决方案经过广泛的认证流程，其中包括对产品和 解决方案的测试。此认证过程可能需要几个月的时间，客户对产品的认证并不能保证该产品向该客户销售 。如果我们未能成功或延迟向买家确认这些商品的资格，我们的业务和经营 业绩可能会受到影响。
我们的5G半导体产品的市场仍在发展 ，可能无法按预期的速度和规模发展。
我们为5G 网络设计的产品的市场相对较新，仍在发展，这使得我们的业务和未来前景难以评估，因此 和总可寻址市场（“TAM”）和可服务寻址市场（“SAM”）的估计 和预测存在重大的 不确定性。我们和我们的客户正在经历快速变化的市场中寻找机会，包括技术和 监管变化，而且很难预测机会的时机和规模。我们和客户正在努力实现商业化的许多无线和有线应用 都需要复杂的技术，并且存在不确定性，例如 这些应用商业化所需的巨额资本投资、竞争格局、 消费者接受率以及当前或未来法规的影响。监管、安全或可靠性的发展（其中许多是我们和客户无法控制的）也可能导致延迟或以其他方式损害新技术和 解决方案的商业采用，这可能会对我们的增长产生不利影响。
在我们开发 5G 半导体产品时，我们 面临的风险是，潜在客户可能不重视或不愿承担将我们的产品纳入其产品组合的成本， 特别是如果他们认为客户对先前的产品感到满意。如果我们无法销售我们的 5G 半导体产品 和新一代此类产品，我们的 5G 半导体产品的增长前景可能会受到负面影响。
如果我们无法有效执行增长战略， 我们的业务可能会受到重大不利影响。
我们可能无法足够快地扩大业务规模 以满足客户和市场需求，这可能会导致盈利能力降低或导致我们无法执行业务战略。 为了发展我们的业务，我们将需要继续发展和扩大我们的业务和运营，以满足客户和市场需求。 不断发展和扩展我们的业务和运营对我们的管理以及财务和运营资源提出了更高的要求 以：
| ● | 吸引新客户并扩大我们的客户群； |
| ● | 向我们的现有客户销售其他产品和服务； |
| ● | 投资我们的技术和产品供应； |
| ● | 有效管理组织变革； |
| ● | 加快和/或调整研发活动的重点； |
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| ● | 加大销售和营销力度； |
| ● | 扩大客户支持和服务能力； |
| ● | 保持或提高运营效率； |
| ● | 实施适当的运营和财务系统； 和 |
| ● | 保持有效的财务披露、控制和程序。 |
如果我们无法有效地发展和扩展我们的业务和运营 ，我们可能无法以具有成本效益的方式执行我们的业务战略，我们的业务、财务状况、 盈利能力和经营业绩可能会受到不利影响。
我们的半导体产品和解决方案的市场竞争非常激烈，一些市场参与者拥有更多的资源。我们在成本、技术和工程资源等方面与知名竞争对手 和新的市场进入者竞争。
半导体产品和解决方案 的市场竞争非常激烈。我们未来能否成功地将半导体产品和解决方案商业化，将取决于我们能否提供 技术、产品和解决方案，以解决目标客户的工程挑战，并继续及时开发半导体 产品和解决方案。此外，这将取决于我们能否在现有和新的竞争对手中保持领先地位。 我们的一些现有竞争对手和潜在的新竞争对手比我们拥有更长的运营历史、更高的知名度、更成熟的 客户群以及明显更多的财务、技术、研发、营销和其他资源。在 某些情况下，我们的竞争对手可能更有能力发起或抵御激烈的价格竞争。如果我们无法为我们的产品和解决方案保持 的优惠价格，我们的利润率和盈利能力可能会受到影响。某些竞争对手可能更有能力获得有竞争力的解决方案，并利用收购或其他类似的扩张机会。竞争加剧 可能导致定价压力和利润率降低，阻碍我们增加产品销售的能力或导致我们失去市场 份额。这些结果中的任何一个都将对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的非无线连接产品和解决方案也面临激烈的竞争。如果买家偏好转向需要更多价格更低的产品，我们的竞争优势将降低 。
我们的非无线和连接 产品和解决方案的市场竞争激烈且分散，并受不断变化的技术和不断变化的客户需求的影响。许多 供应商生产和销售的产品和服务与我们的产品和服务存在不同程度的竞争，我们预计 这种竞争将加剧。此外，影响连接市场的快速技术变革可能会增加我们 面临来自我们目前未与之竞争的公司设计的新产品或服务的竞争的机会。
我们未来的成功将在很大程度上取决于我们成功为我们的市场推出满足客户需求的新产品和解决方案的能力。
我们未来的成功将取决于我们 推出新产品以及改进和增强现有产品的能力。为了进一步推动这些努力，我们预计将在正在进行的研发方面进行大量投资 。如果我们没有为研发工作提供足够的资金，或者如果我们在研究 和开发方面的投资不能转化为产品的实质性改进，我们可能无法有效竞争，我们的业务、 经营业绩和财务状况可能会受到损害。
此外，鉴于我们竞争的 市场性质迅速变化，替代或竞争技术可能会使我们的产品和技术过时。我们经营的 市场的特点是不断变化的技术和不断变化的行业标准。我们可能无法成功识别、 开发和营销能够应对快速技术变革、不断变化的技术标准以及他人开发的 系统的产品或系统。如果我们不继续开发、制造和销售满足客户 要求的创新技术或应用程序，销售可能会受到影响，我们的增长前景可能会受到损害。
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客户的整合或纵向整合可能对我们的财务业绩产生不利影响。
我们行业的特点是与开发适销对路的半导体产品和解决方案相关的高成本 以及对生产能力的高额投资。 因此，半导体行业经历了公司之间的重大整合以及客户之间的 纵向整合，并将继续经历。整合后产生的大型竞争对手可能比我们有某些优势，包括， 但不限于大幅增加财政和其他资源，以抵御不利的经济或市场条件 并进行产品的开发、工程、制造、营销和分销；更长的运营历史； 在关键市场的存在；专利保护；以及更高的知名度。此外，如果 我们未能找到有吸引力的机会来收购公司以扩大我们的业务，那么与同行相比，我们可能处于竞争劣势。竞争对手之间的整合和客户之间的整合 可能会侵蚀我们的市场份额，对我们的竞争能力产生负面影响，并要求我们重组业务， 任何一种都可能对我们的业务产生重大不利影响。
我们通常不会获得长期购买承诺， 尽管我们的大多数客户订单不可取消，但一些客户可能会选择单方面取消其采购订单， 可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。
除少数例外情况外，我们通常不会向客户获得 的长期承诺。虽然我们的大多数客户不允许取消其产品订单，但在某些 情况下，客户可能会单方面取消订单，这可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。
我们的产品缺陷或糟糕的设计和工程解决方案 可能会导致销售损失，并使我们承担重大责任。
如果我们的产品表现不佳，无论是由于设计、 工程还是其他原因，我们都可能损失销售。在某些情况下，如果发现我们的产品是导致故障 或不符合客户性能规格的组件，我们可能需要向客户支付金钱赔偿。我们的任何产品的缺陷 都可能导致巨额成本，包括与召回产品、更换有缺陷的 商品和减记有缺陷的库存相关的费用，并导致潜在销售损失。此外，此类缺陷 的发生可能会引起产品责任索赔，包括如果我们的半导体或基于这些缺陷的消费品 产品出现故障并导致人身伤害或死亡，则此类缺陷造成的损害赔偿责任。此类索赔可能会导致与损害赔偿和律师费相关的巨额成本和开支 。此外，由于更换有缺陷的半导体设备的成本通常远高于设备本身的价值 ，因此我们有时可能会面临客户提出的超过向我们支付的产品金额的损害索赔，包括间接损失。在没有证据表明我们的 产品造成相关损害的产品责任索赔中，我们甚至可能会被点名。我们提供保险，以防出现与使用 产品相关的某些类型的索赔，但是我们的保险范围可能不足以涵盖任何此类索赔。此外，即使是最终失败的索赔 也可能导致与诉讼相关的资金支出，并分散管理层的时间和其他资源。我们还可能 产生与召回我们的一种或多种产品相关的成本和费用。此外，我们的产品可能会直接 被召回，或者通过召回客户可能嵌入我们产品的产品而间接召回。识别已广泛分发的召回 商品的过程可能很漫长且需要大量资源，而且我们可能会承担巨额的更换 费用、客户的合同损害索赔以及我们的声誉受到重大损害。这些问题的发生可能导致 延迟或失去市场对我们产品的认可，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们依赖第三方离岸制造商 来生产我们的几种产品，如果我们的供应链中断，任何开发替代供应 来源的努力都可能需要比预期更长的时间才能生效。
我们目前依靠海上制造商来生产 我们的几种产品。我们无法确定这些制造商是否会继续营业，或者我们的竞争对手是否会收购它们。我们对离岸制造商的依赖使我们面临许多风险，其中包括：
| ● | 由于 COVID-19 等疫情的复发或 Mobix Labs 无法控制的其他原因导致供应中断、短缺、交付延迟和 可能中断 的供应； |
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| ● | 我们制造商工厂所在司法管辖区的政治、法律和经济变化、危机或不稳定 以及内乱，例如中台关系的变化 可能会对我们的制造商在台湾的业务产生不利影响； |
| ● | 货币兑换风险和汇率波动； 和 |
| ● | 美国海关和国际 贸易法规的合规要求。 |
尽管我们的产品可能由其他 制造商生产，但任何将我们的供应安排过渡到其他一家或多家制造商的尝试都可能产生费用，并可能导致 生产延迟。如果我们无法在合同制造商之间安排足够的生产能力，或者我们的合同 制造商在生产、质量、财务或其他方面遇到困难，那么在我们寻求替代供应来源时，我们可能会在满足客户需求 方面遇到困难。如果上述任何风险成为现实，成本可能会显著增加，我们 满足产品需求的能力可能会受到影响。
通货膨胀和不利的全球经济状况可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响 。
我们的经营业绩可能会受到全球经济和全球金融市场总体状况的不利影响 ，包括我们无法控制的情况， 例如健康和安全问题的影响，包括SARS-CoV-2（严重急性呼吸系统综合征冠状病毒 2）（“COVID-19”）（“”） 和 Omicron COVID-19 变体、美国最近和持续的价格通胀、国内外政府的制裁， 以及全球供应链的其他中断。严重或长期的经济衰退，无论是由于通货膨胀压力还是其他原因， 都可能给公司的业务带来各种风险，包括对我们产品的需求减弱，或者无法在需要时以可接受的条件筹集 额外资金，或者根本无法筹集 资金。经济疲软或衰退可能会给我们的供应商带来压力，可能导致 供应中断，或导致客户延迟对我们产品的付款。上述任何一项都可能损害我们的业务， 我们无法预测当前的经济环境和金融市场状况可能对我们产生的所有不利影响。如果 通货膨胀率上升，我们可能无法在不对毛利率产生负面影响的情况下充分调整价格以抵消影响。
此外，地缘政治紧张局势的持续不确定性或不断恶化，包括俄罗斯和乌克兰之间的战争进一步升级、 以色列国和哈马斯之间冲突的进一步升级，以及以色列国与中东 东非和北非各国之间紧张局势的进一步升级，可能导致全球经济放缓和全球贸易的长期变化。任何或所有这些因素 都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和增长产生负面影响。
如果我们无法管理运营规模和复杂性 的预期增长，我们的业绩可能会受到影响。
如果我们成功执行业务战略， 我们将需要扩大管理、运营、财务和其他系统和资源来管理我们的运营，继续我们的 研发活动，并从长远来看，建立商业基础设施以支持我们任何 产品的商业化。未来的增长将给我们的管理层成员带来显著的额外责任。我们目前的管理、 财务、开发人员、系统和设施可能不足以支持未来的增长。我们需要 来有效管理我们的运营、增长和控制，我们将继续开发更强大的业务流程，改善我们在每个领域的 系统和程序，吸引和留住足够数量的人才员工。我们可能无法成功地 更大规模地实施这些任务，因此可能无法实现我们的增长目标。
我们未能遵守我们所遵守的法律法规可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的技术和产品受出口 管制和进口法律法规的约束。不遵守任何适用的法规或要求可能会使我们受到调查、 制裁、执法行动、罚款、损害赔偿、民事或刑事处罚或禁令。遵守进出口管制和 制裁法规可能会限制我们在何处以及与谁开展业务。此外，对任何行动作出回应都可能导致 管理层的注意力和财务资源严重分散。
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贸易政策、关税和进出口法规的变化 可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
全球政治、监管和经济 条件的变化，或者管理我们可能购买、制造或销售产品或开展业务的地区或国家 对外贸易、制造、开发和投资的法律和政策的变化，可能会对我们的业务产生不利影响。近年来， 美国制定或提议修改贸易政策，包括出口管制限制、谈判 或终止贸易协定、对进口到美国的商品征收更高的关税、加强对个人、公司或国家的经济制裁 以及影响美国与我们开展业务或计划开展业务的其他 国家（包括我们采购材料的中国）之间贸易的其他政府法规对于我们的连接产品 和封装和测试我们的半导体产品。作为回应，其他一些国家已经提出或制定了针对与美国贸易的类似措施 。由于这些事态发展，国际贸易可能会受到更大的限制和经济抑制因素 ，这可能会对我们的业务产生不利影响。对于我们来说，改变业务运营 以适应或遵守任何此类变化可能既耗时又昂贵，任何不这样做都可能对我们的业务、财务 状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们未来的成功取决于我们留住关键员工的能力， 以及吸引、留住和激励合格人员的能力。
我们的未来在一定程度上取决于我们吸引 和留住关键人员的能力，包括工程师、技术人员、机械师和管理人员。例如，我们的研究和开发 工作依赖于雇用和留住合格的工程师。对高技能工程师的竞争极其激烈，我们在许多业务领域寻找和雇用合格的工程师可能面临 困难。此外，我们的未来取决于我们的执行官和其他主要管理人员和技术人员的持续贡献，他们每一个人很难更换。 我们不为董事会主席、首席执行官或总裁和 首席财务官维持关键人物人寿保险单。失去一名或多名高级执行官或关键人员的服务，或 无法 继续吸引合格人员，可能会延迟产品开发周期或以其他方式对我们的业务、 经营业绩和财务状况造成重大损害。
我们发现了对 财务报告的内部控制存在重大缺陷。如果我们无法纠正这些重大缺陷，或者如果我们发现 未来存在其他重大缺陷，或者以其他方式未能对财务报告保持有效的内部控制，则我们可能无法准确或及时 报告我们的财务状况或经营业绩，这可能会对我们的业务和股价产生不利影响。
重大缺陷是财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现年度或中期财务报表的重大错报 。实质性弱点如下：
| ● | 我们没有设计和维护与我们的财务报告要求相称的有效控制环境 。具体而言，我们缺乏足够的人员，他们具备适当 水平的会计知识、培训和经验，无法适当地分析、记录和披露会计事项。 此外，人员编制不足导致无法持续建立适当的权限和 责任，以实现财务报告目标，其财务和会计职能的职责分工不够等就证明了这一点。 |
| ● | 我们没有在足够精确的水平上设计和维持有效的风险评估 流程，无法识别财务报表中新的和不断变化的重大错报风险。具体而言， 对现有控制措施的修改或新控制措施的实施不足以应对财务报告重大 错报风险的变化。 |
这些重大缺陷导致了以下 额外的物质弱点：
| ● | 我们没有设计和维护正式的会计政策、 程序和控制措施来实现完整、准确和及时的财务会计、报告和披露，包括控制 (i) 账户对账和日记账分录的编制和审查，(ii) 保持适当的职责分离， (iii) 确定股票期权的适当授予日期，并评估Black-Scholes模型中用于确定公允价值的假设期权授予，以及（iv）对完整性和准确性的审查所得税条款和相关的 披露。此外，我们没有设计和维护对财务报表中账目和披露 的分类和列报的控制措施，也没有确保收入交易在正确的时间段内记录。 |
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| ● | 我们没有设计和维持有效的控制措施来识别 和说明某些非例行、异常或复杂的交易，包括对此类交易正确适用美国公认会计原则。 具体而言，我们没有设计和维持有效的控制措施，以 (i) 及时识别、说明和评估业务合并和 资产收购，包括相关的税收影响，以及 (ii) 及时确定、说明和估值融资安排。 |
| ● | 我们没有设计和维持有效的控制措施来验证 交易（包括与激励性薪酬安排相关的交易）是否得到适当的授权、执行和核算。 |
这些重大缺陷导致了与收入、 应计费用、一般和管理费用、库存、销售产品成本、可赎回 可转换优先股、创始人优先股和普通股的会计和分类、股票薪酬支出、其他流动资产、所得税支出 和递延所得税负债以及与这些调整相关的账户以及业务合并的收购价格分配， in 截至和的年度经审计的财务报表截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度，以及截至2023年12月31日的三个月 中期财务报表中与股票型 薪酬支出和应计费用及其他流动负债相关的调整。
| ● | 我们没有为与财务报表编制相关的信息系统设计和维护有效的IT总体控制措施 。具体而言，我们没有设计和维护 (i) 程序变更管理控制措施以确保正确识别、测试、授权和实施程序和数据变更； (ii) 用户访问控制以确保适当的职责分工，并充分限制用户和特权访问适当的 人员；(iii) 计算机操作控制以确保数据的处理和传输以及数据备份和恢复受到监控， 和 (iv) 程序开发控制以确保对新软件开发进行测试，得到适当授权和实施。这些 缺陷并未导致财务报表的错报。 |
此外，这些重大缺陷可能导致 对我们几乎所有的账目或披露内容进行错报，从而导致年度或中期 财务报表出现无法预防或发现的重大错报。
我们已经开始实施一项计划，以补救上述 的重大缺陷。这些补救措施将包括 (i) 雇用额外的会计和信息技术人员，以 增强其技术报告、交易会计和信息技术能力；(ii) 设计和实施控制措施以正式确定角色 并审查责任；(iii) 设计和实施控制措施 以确定和评估我们业务的变化及其对财务报告内部控制的影响；(iv) 设计和实施 } 控制的正确授权交易，（v）设计和实施控制措施，以识别、说明和估值非常规的 不寻常或复杂的交易；（vii）设计和实施支持我们的财务 结算流程的正式会计政策、程序和控制措施，包括对账户对账和日记账的控制；（viii）设计和实施控制措施，以确定 股票期权的适当授予日期和评估Black-Scholes模型中使用的假设；（viii）设计和 实现对... 的控制所得税条款和相关披露的完整性和准确性；（ix）设计和实施对财务报表中账目和披露内容的分类和列报的 控制措施，并确保收入交易 在正确的时间段内记录；（x）实施更复杂的信息技术系统，（xi）设计和实施信息技术总体控制措施。
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我们正在努力尽可能高效地修复实质性缺陷 。目前，我们无法估算实施该补救计划 的预计成本；但是，这些补救措施将非常耗时，将导致我们产生巨额的 成本，并将对其财务和运营资源产生巨大需求。
虽然我们正在设计和实施措施 以补救其现有的实质性弱点，但它目前无法预测此类措施的成功或对这些 措施的评估结果。我们无法保证这些措施将纠正其 财务报告内部控制中的任何缺陷，或者 将来不会发现其财务报告内部控制中的其他重大缺陷。由于业务状况、 人员、IT 系统和应用程序或其他因素的变化，我们目前的控制措施及其制定的任何新控制措施都可能变得不足。任何未能设计或维持对财务 报告的有效内部控制或在实施或改进中遇到的任何困难都可能增加合规成本，对股票 交易价格产生负面影响，或以其他方式损害我们的经营业绩或导致其未能履行其报告义务。我们对财务报告的 内部控制的有效性受到各种固有限制的影响，包括成本限制、 决策中使用的判断、对未来事件可能性的假设、人为错误的可能性以及欺诈风险。如果我们无法修复 重大缺陷，则我们在美国证券交易委员会规则 和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告信息的能力可能会受到不利影响，这反过来又可能对我们的声誉和业务以及我们的A类普通股的市场价格 产生不利影响。此外，任何此类失误都可能导致美国证券交易委员会或其他监管 机构的诉讼或监管行动、投资者信心丧失、我们的证券退市以及我们的声誉和财务状况受到损害，或者 从我们的业务运营中转移财务和管理资源。
作为一家上市公司，根据《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条，管理层将要求我们提供一份报告，说明其内部 对财务报告的控制的有效性。在我们不再是《萨班斯-奥克斯利法案》定义的 “新兴成长型公司” 之前，我们的独立注册会计师事务所无需证明 我们对财务报告的内部控制的有效性 《乔布斯法案》或 “小型申报公司”，定义见第S-K条例第10（f）（1）项。我们可能无法持续得出结论 它对财务报告有有效的内部控制，在这种情况下，我们的独立注册公共会计师事务所 无法就财务报告内部控制的有效性发表无保留意见。如果我们 无法得出结论，认为其对财务报告具有有效的内部控制，并且我们的独立注册会计师事务所无法 就我们的财务报告内部控制的有效性发表无保留意见，则投资者可能会对我们报告的财务信息失去信心 ，这可能会对我们的A类普通股的交易价格产生重大不利影响。
如果发生涉及 我们的 IT 系统、知识产权或其他专有或机密信息的安全漏洞，我们的业务可能会遭受损失。
我们依靠复杂的信息技术应用程序、系统和网络的高效、不间断地运行 来开展业务。 我们的信息 技术基础设施和软件的可靠性和安全性，以及我们扩展和持续更新技术以应对不断变化的需求的能力， 对我们的运营至关重要。这些应用程序、系统或网络的任何重大中断，例如新的 系统实施、计算机病毒、网络攻击、安全漏洞、设施问题或能源停电，都可能导致我们的知识产权或其他专有或机密信息被盗用，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的业务还依赖于各种外包 IT 服务。我们依靠第三方供应商提供关键服务，并充分应对他们自己的 系统面临的网络安全威胁。第三方系统和服务的任何无法有效运行都可能干扰我们的运营，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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针对知识产权或其他 类型的诉讼和行政诉讼提起和辩护可能会导致我们花费大量资源，分散我们的员工对其正常 职责的注意力，并产生不确定的结果。
我们过去、现在和将来 都会参与实际和可能的诉讼、监管程序以及可能重大 的商业或合同纠纷。这些事项可能包括但不限于与供应商和客户、竞争对手的争议、知识产权 争议、政府调查和股东诉讼。在这种情况下，政府机构或私人团体可能会寻求向我们追回 巨额的、不确定的金钱损害赔偿或罚款，在某些情况下包括三倍或惩罚性赔偿。这些 类型的诉讼和程序可能需要大量的管理时间和精力，或者可能涉及大量的法律责任。 它们可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响，而我们的既定储备金或可用的 保险可能不足以缓解这种影响。
我们受各司法管辖区有关产品开发和销售的许多 法律和政府法规的约束，并且必须继续遵守这些法律和法规。
我们开发和销售包含电子 组件的产品，此类组件可能包含在产品 的生产和组装地点以及产品销售地受政府监管的材料。由于我们在国际上销售产品，并打算 随着半导体产品的商业化大幅增加销售额，这将是一个复杂的过程，需要持续的 监管和持续的合规流程，以确保我们以及我们的供应商和制造商遵守 所有现行法规。如果有一项意想不到的新法规严重影响我们对各种组件的使用或 需要更昂贵的组件，则该法规可能会对我们的业务、经营业绩和财务 状况产生重大不利影响。
我们依赖我们的高管和董事，他们的损失 可能会对我们的运营能力产生不利影响。
我们的业务依赖于相对较小的 群体，尤其是我们的高级管理人员和董事。我们认为，我们的成功取决于我们 高管和董事的持续服务。我们的任何董事都无需为我们的事务投入任何特定的时间，因此， 在将时间分配给各种业务活动时将存在利益冲突。我们的一名或多名 董事或高级管理人员的服务意外损失可能会对业务产生不利影响。
我们的一些潜在客户，包括军事 和航空航天行业的客户，可能会要求我们遵守额外的监管要求，这将增加我们的合规成本。
我们的一些潜在客户，包括军事和航空航天行业的 ，可能要求我们遵守额外的监管要求。这些附加法规 可能会增加我们的业务成本，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们可能会因违反适用的反腐败 法律或违反我们旨在确保商业行为道德的内部政策而受到不利影响。
我们面临的风险是，我们、我们的美国员工 或位于其他司法管辖区的员工，或我们在国外代表我们工作的任何第三方可能会在我们开展业务的任何司法管辖区采取违反反腐败法的 行动，包括1977年《美国外国 反腐败法》（“FCPA”）。任何违反《反海外腐败法》或类似反腐败法律或法规的行为都可能导致巨额罚款、制裁、民事和/或刑事处罚，并削减某些司法管辖区的业务，并可能 对我们的业务、经营业绩或财务状况产生不利影响。此外，我们还有内部道德政策，要求我们的员工遵守这些政策，以确保我们的业务以管理层认为适当的方式进行。如果违反这些 反腐败法律或内部政策，我们的声誉和运营也可能受到严重损害。
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我们的知识产权申请，包括专利和 商标申请，可能无法签发或授权，也可能需要比预期更长的时间才能获得签发或授权，这可能会对我们行使知识产权的能力产生重大不利影响。
我们的业务有多项专利和待处理的专利申请 。此外，我们有注册商标和待处理的商标申请。我们无法确定我们的 专利和商标保护申请是否成功，即使已颁发或授权，我们也无法保证此类专利 或商标将为我们的知识产权提供有意义的保护。此外，我们可能无法以合理的成本或及时地提交和/或起诉 所有必要或理想的知识产权注册申请，也可能无法在所有相关市场寻求或 获得保护，这可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们依赖我们的知识产权，以及我们未能保护 知识产权可能会对我们的业务产生不利影响。
我们未能保护我们现有的知识产权 可能会导致排他性或使用我们技术的权利的丧失。如果我们不能充分确保我们使用某些技术的自由 ，我们可能必须向他人支付使用其知识产权的权利，为侵权或挪用支付赔偿金， 和/或被禁止使用此类知识产权。
我们无法确定我们的技术和产品 不会或不会侵犯第三方的知识产权。如果发生侵权，我们对此类技术或产品的开发、制造、 销售和分销可能会受到干扰。
我们依靠专利、商业秘密、商标和版权法 来保护我们的知识产权。我们的专利立场受复杂的事实和法律问题影响，这些问题可能会导致特定专利的有效性、范围和可执行性的不确定性 。因此，我们无法保证我们已提交的任何专利 或第三方许可给我们的其他专利不会失效、规避、质疑、不可执行或许可 给他人，也无法保证我们的任何待处理或未来的专利申请如果获得 的权利主张范围将达到我们所寻求的广泛索赔范围。
在某些国外，有效的专利、商标、版权和贸易 秘密保护可能不可用、有限或未申请。例如，我们 可能难以对第三方强制执行我们的某些知识产权，这些第三方可能因为熟悉我们在美国的业务 而在国外提交未经授权的商标申请注册我们的商标，从而不正当地获得了我们的知识 产权的权益。
我们的一些专有知识产权 不受任何专利或专利申请的保护，尽管我们采取了预防措施，但第三方仍有可能在未经授权的情况下获得和使用 此类知识产权。我们通常通过保密协议（如果适用）以及与战略合作伙伴和员工签订的发明人权利协议（如果适用）来部分保护此类专有知识产权，尽管并非每次都签订了这样的 协议。我们无法保证这些协议能充分保护我们的商业秘密 和其他知识产权或所有权。此外，我们无法确保这些协议不会被违反， 我们将为任何违规行为提供足够的补救措施，也无法确保这些个人或机构不会主张这些关系所产生的 知识产权。此外，我们已经采取和将来可能采取的措施可能无法防止我们的解决方案 或技术被盗用，特别是对于不再受雇于我们的官员和员工，或者在法律 或执法惯例可能无法像美国那样充分保护我们的所有权的外国的官员和员工。
我们受州、联邦和国际隐私和 数据保护法律和法规的约束。我们不遵守这些法律法规可能会对我们的业务、 前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们受州、联邦和国际 隐私和数据保护相关法律法规的约束，这些法律和法规要求我们在收集、存储、使用、 处理、披露、保护、传输、保留和处置个人、敏感、受监管和机密数据方面承担义务。我们 也可能受与收集、使用和披露个人、机密和其他数据有关的合同义务的约束。尽管 我们努力遵守所有适用的隐私、数据保护和信息安全法律法规，以及我们的合同 义务和适用的行业标准，但此类法律、法规、义务和标准不断发展并变得越来越复杂，这使得合规变得既困难又昂贵。如果我们未能或认为我们未能遵守与隐私、数据保护或信息安全相关的法律、法规、行业 标准或合同或其他法律义务，都可能对我们的声誉、业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。
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我们受各司法管辖区有关产品开发和销售的许多 法律和政府法规的约束，包括雇员和承包商的参与 。
我们开发和销售包含电子 组件的产品，此类组件可能包含在产品 的生产和组装地点以及产品销售地受政府监管的材料。由于我们在国际上销售产品，并打算 随着半导体产品的商业化大幅增加销售额，这将是一个复杂的过程，需要持续的 监管和持续的合规流程，以确保我们以及我们的供应商和制造商遵守 所有现行法规。如果有一项意想不到的新法规严重影响我们对各种组件的使用或 需要更昂贵的组件，则该法规可能会对我们的业务、经营业绩和财务 状况产生重大不利影响。
与我们的证券所有权相关的风险
我们证券的市场价格可能会波动。
我们证券价格的波动可能 导致您的全部或部分投资损失。收盘前，Legacy Mobix的股票没有公开市场。
我们的证券的交易价格波动很大 ，并且会因各种因素而出现大幅波动，其中一些因素是我们无法控制的。如果A类普通股的公众流通量和/或交易量较低，则价格波动性可能会更大 。
下面列出的任何因素都可能对您对我们证券的投资产生重大 的不利影响，我们的证券的交易价格可能大大低于您为 支付的价格。在这种情况下，我们证券的交易价格可能无法回升，可能会进一步下跌。影响 我们证券交易价格的因素可能包括：
| ● | 我们的季度财务 业绩或被认为与我们相似的公司的季度财务业绩的实际或预期波动； |
| ● | 市场对我们经营 业绩的预期变化； |
| ● | 竞争对手的成功； |
| ● | 缺乏相邻的竞争对手； |
| ● | 我们在特定时期的经营业绩未能达到 证券分析师或投资者的预期； |
| ● | 证券 分析师对我们或我们总体运营行业的财务估算和建议的变化； |
| ● | 投资者认为与我们相似的其他公司 的运营和股价表现； |
| ● | 我们或我们的竞争对手发布的重要合同、 收购、合资企业、其他战略关系或资本承诺的公告； |
| ● | 影响我们业务的法律和法规的变化； |
| ● | 开始或参与涉及 我们的诉讼； |
| ● | 我们资本结构的变化，例如未来发行的证券 或产生额外债务； |
| ● | 可供公开发售的 A类普通股的交易量； |
| ● | 我们董事会（“董事会”） 或管理层的任何重大变动； |
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| ● | 我们的董事、执行官或重要股东出售大量A类普通股 ，或认为此类出售可能发生； |
| ● | 总体经济和政治状况，例如衰退、 利率、燃料价格、国际货币波动以及战争或恐怖主义行为；以及 |
| ● | 会计准则、政策、准则、解释 或原则的变化。 |
无论我们的经营业绩如何，广泛的市场和行业因素都可能对我们证券的市场价格造成重大损害。总体而言，股票市场和纳斯达克经历了 的价格和交易量波动，这些波动通常与受影响的特定公司 的经营业绩无关或不成比例。
过去，在经历了一段时间的市场波动之后， 股东提起了证券集体诉讼。如果我们参与证券诉讼，则无论此类诉讼的结果如何，都可能产生巨大的 成本，并转移资源和执行管理层对我们业务的注意力。
我们 A 类普通股的活跃交易市场可能无法发展，您可能无法出售您的 A 类普通股。
收盘前，我们的A类普通股没有公开市场 。尽管我们已经在纳斯达克上市了A类普通股，但活跃的交易市场可能永远不会发展或持续下去。如果A类普通股的活跃市场没有发展或不持续， 您可能很难以有吸引力的价格出售股票，或者根本无法出售股票。
如果股票研究分析师不发布研究或报告， 或者他们发布有关我们公司的不利研究或报告，我们的股价和交易量可能会下降。
A类普通股 的交易市场将受到股票研究分析师发布的有关我们和我们业务的研究和报告的影响。如果我们确实有 股票研究分析师的报道，我们将无法控制分析师或他们报告中包含的内容和观点。 如果一位或多位股票研究分析师下调股票评级或发表其他不利的评论 或研究，我们的股票价格可能会下跌。如果一位或多位股票研究分析师停止对我们的报道或未能定期发布报告，对我们股票 的需求可能会减少，这反过来又可能导致我们的股价或交易量下降。
我们在公司 治理和公开披露方面受到不断变化的法律法规的影响，这增加了我们的成本和违规风险，并可能对我们的业务、 和我们的经营业绩产生不利影响。
我们受 国家、地区和地方政府颁布的法律和法规的约束。特别是，我们必须遵守美国证券交易委员会的某些要求和其他法律要求。我们 努力遵守新的和不断变化的法律法规，已经导致并将继续导致一般 和管理费用增加，并将管理时间和注意力从创收活动转移到合规活动上。 这些法律法规及其解释和适用也可能不时发生变化，这些变化可能会对我们的业务、投资和经营业绩产生 重大不利影响。这种演变可能会导致 合规事项的持续不确定性，以及持续修订我们的披露和治理做法所必需的额外费用。如果我们未能解决 和遵守这些法规以及任何后续变更，我们可能会受到处罚，我们的业务可能会受到损害。此外， 不遵守解释和适用的法律或法规可能会对我们的业务、 和我们的经营业绩产生重大不利影响。
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我们的普通股 的双重类别结构实际上是将投票控制权集中在B类普通股的持有人身上，其中大多数是我们的董事或管理层； 这将限制或排除您影响公司事务的能力。
我们的B类普通股每股有十张选票，A类普通股每股有一票。持有B类普通股的股东，包括我们的某些 执行官和董事及其关联公司，共拥有我们已发行股本的绝大多数投票权。由于B类普通股和A类普通股之间的投票比率为十比一，B类普通股的持有人 集体控制普通股的大多数合并投票权，因此能够 控制提交给股东批准的所有事项。这种集中控制将限制或阻碍您在可预见的将来影响 公司事务的能力。
B类普通股 持有人的转让通常会导致这些股票自动转换为A类普通股，但有限的例外情况除外，例如出于遗产规划或慈善目的进行的某些 转让。随着时间的推移，将B类普通股转换为A类普通股 将增加保留其B类普通股的 份额的B类普通股持有人的相对投票权，直到2023年12月21日七周年后B类普通股的已发行股份自动转换为A类普通股的股份 。
我们的管理层在经营上市公司方面的经验有限。
我们的执行官在上市公司的 管理方面经验有限。根据联邦证券法，我们的管理团队可能无法成功或有效地管理我们向受重大监管监督和报告义务的上市 公司的过渡。他们在处理日益复杂的上市公司法律方面的经验有限 可能是一个不利因素，因为他们可能越来越多的 时间花在这些活动上，这将减少花在管理我们的运营 和增长上的时间。我们认为，我们将需要继续寻找更多具有适当知识水平、经验、 以及会计政策、惯例或财务报告内部控制方面培训的人员。 制定和实施必要的标准和控制措施以达到美国上市公司 要求的会计准则水平，将需要大量成本，而且这些成本可能高于预期。我们认为， 我们将需要扩大员工基础并雇用更多员工来支持我们作为上市公司的运营，这将 增加我们在未来的运营成本。
我们将需要额外的资本来为我们的运营和 增长提供资金。我们可能无法以有吸引力的条件获得此类资金，或者根本无法获得此类资金，因此您可能会遭遇稀释的情况。
我们预计，在可预见的将来，随着我们完成无线产品的设计、测试和推出以及连接产品销售的扩大，我们的资本支出将继续保持巨大 ，而且我们的资本支出水平将受到客户对我们 产品和服务的需求的重大影响。我们的运营历史有限，这意味着我们关于产品 和服务需求的历史数据有限。因此，我们未来的资本要求可能不确定，实际资本要求可能与当前预期的 有所不同。我们可能需要寻求股权或债务融资来为我们的部分资本支出融资。我们可能无法及时或无法按可接受的条件或根本无法提供此类融资。
虽然我们将寻求筹集更多资金，但 我们无法向您保证必要的融资将以我们可接受的条件提供，或者根本无法提供。如果我们通过发行 股权证券筹集资金，则可能导致现有股东的稀释。我们发行的任何股票证券还可能提供优先于普通股持有人的权利、优惠 或特权。如果我们通过发行债务证券筹集资金， 此类债务证券的权利、优惠和特权将优先于优先股和普通股股东。债务证券或借款的条款 可能会对我们的运营施加重大限制。资本市场过去和将来都可能经历一段波动期，这可能会影响股票和债务融资的可用性和成本。此外，作为借款利率基准的美联储设定的联邦基金利率最近和未来可能的上涨 可能会对债务融资的成本或 可用性产生不利影响。如果我们无法获得额外融资，或者此类交易成功完成但 没有提供足够的融资，我们可能需要减少运营支出，这可能会对我们的业务 前景产生不利影响，或者我们可能无法继续运营。
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我们可能会受到证券或集体诉讼的约束， 这很昂贵，可能会转移管理层的注意力。
我们的股价可能会波动，过去，经历过股票市场价格波动的 公司会受到证券诉讼，包括 类诉讼。将来，我们可能会成为此类诉讼的目标。此类诉讼可能导致巨额的 成本，分散管理层的注意力和资源，这可能会对我们的业务、财务 状况和经营业绩产生重大不利影响。诉讼中的任何不利裁定或为解决任何此类实际或威胁的 诉讼而支付的任何金额都可能要求我们支付大笔款项和/或也可能使我们承担重大责任。
我们预计我们的股东将来会经历稀释 。
由于为收购、资本市场交易、 或其他目的发行股票，包括但不限于我们可能向董事、高级管理人员和员工发放的股权奖励、行使认股权证 或满足触发盈利股份或整体股份发行和B类普通股转换的条件，当前股东持有的A类普通股 的百分比可能会被稀释股票。这些发行将对我们的每股收益产生稀释作用，这可能会对A类 普通股的市场价格产生不利影响。将来我们需要筹集额外资金来执行我们的商业计划，该计划可能无法按我们可接受的条款提供 ，或者根本无法提供。如果我们在涉及出售和发行股权 或股票挂钩证券的融资交易中筹集额外资金，则此类融资交易可能会大大削弱我们的股东的利益。
我们是一家 “新兴成长型公司” 和 “规模较小的 报告公司”，如果我们利用新兴成长型公司 或小型申报公司可获得的某些披露要求豁免，我们的证券对投资者的吸引力可能会降低。
我们是《乔布斯法案》中定义的 “新兴成长型公司” ，我们可以利用适用于不是 “新兴成长型公司” 的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免和减免。特别是，尽管我们是一家 “新兴成长 公司”，但我们无需遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）条的审计师认证要求，但我们将不受上市公司会计监督委员会可能通过的任何要求强制审计 公司轮换或要求对审计师财务报表报告进行补充的规则的约束，我们将减少披露 在我们的定期报告和委托书中列有关于高管薪酬的义务，我们不会被要求就高管薪酬或股东批准任何先前未批准的黄金降落伞付款进行不具约束力的 咨询投票。
此外，《乔布斯法案》规定，新兴的 成长型公司可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。这允许 一家新兴成长型公司推迟某些会计准则的采用，直到这些准则适用于私人 公司为止。我们选择不 “选择退出” 这种延长的过渡期，这意味着当标准发布 或修订后，上市公司或私营公司的申请日期不同时，作为新兴成长型公司，我们可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的 或修订后的标准。这可能会使我们的财务报表 与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较变得困难或不可能，后者由于所使用的会计准则可能存在差异而选择不使用 延长的过渡期。
我们将继续是一家新兴成长型公司，直到（i）2021年7月19日 Chavant 首次公开募股五周年之后的本财年最后一天（以较早者为准），(b) 我们的年总收入至少为12.35亿美元，或者 (c) 我们被视为大型加速申报人，这意味着的市值截至我们最近完成的第二财季的最后一个工作日，我们由非关联公司 持有的普通股超过7亿美元，以及 (ii) 日期在过去的三年中，我们已经发行了超过10亿美元的不可转换债务证券。
《乔布斯法案》的确切含义受 SEC 和其他监管机构的解释和指导，我们无法向您保证我们将能够利用 《乔布斯法案》的所有好处。此外，投资者可能会发现A类普通股的吸引力较小，因为我们 依赖乔布斯法案授予的豁免和减免。如果一些投资者因此发现A类普通股的吸引力降低， A类普通股的交易市场可能不那么活跃，我们的股价可能会下跌或变得更具波动性。
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此外，根据S-K法规第10（f）（1）项的定义，我们是一家 “申报规模较小的公司 ”。较小的申报公司可以利用某些减少的 披露义务，包括仅提供两年的经审计的财务报表。在本财年的最后一天，（i）截至最近结束的第二财季的最后一个工作日，非关联公司持有的普通股的市值超过2.5亿美元，或者（ii）截至最近完成的 第二财季的最后一个工作日，非关联公司持有的普通股的市场 价值超过7亿美元，以及我们在最近一个财年的年收入在该第二个 财政季度的最后一个工作日之前完成超过了1亿美元。就我们利用这种减少的披露义务的优势而言， 可能会使我们的财务报表与其他上市公司进行比较变得困难或不可能。
由于我们预计在可预见的将来不会为 A类普通股支付任何现金分红，因此资本增值（如果有）将是您唯一的收益来源，您可能永远不会 获得投资回报。
您不应依靠对A类 普通股的投资来提供股息收入。我们目前打算保留未来的收益（如果有），为我们业务的发展和增长提供资金。此外，我们可能选择使用的任何未来债务协议的条款都可能使我们无法支付股息。 因此，在可预见的将来，A类普通股的资本增值（如果有）将是您的唯一收益来源。 寻求现金分红的投资者不应购买我们的A类普通股。
即使我们的业务表现良好，我们的A类普通股的未来销售也可能导致我们的A类普通股的市场价格大幅下跌。
在公开市场上出售我们的大量A类 普通股，或认为可能进行此类出售，可能会对我们的A类 普通股的市场价格产生不利影响，并可能使投资者更难以 投资者认为适当的时间和价格出售我们的A类普通股。
2024 年 4 月 15 日， 我们根据《证券法》在 S-8 表格上向美国证券交易委员会提交了一份注册声明，要求注册根据我们的股权激励计划可能不时发行的 A 类普通股 股票，以及向我们的董事、执行官和其他员工授予或承诺的所有 A 类普通股 标的已发行期权和 RSU，所有这些股票均受 的约束到基于时间的归属条件。根据这些注册声明注册的股票将在发行后在公开 市场上出售，但须遵守归属安排和期权行使，对于我们的关联公司，则须遵守第144条。
此外，尽管根据收购协议， B. Riley的受益所有权限制为4.99％，但B. Riley可以根据收购协议不时购买最多9500,000股购买 股票，这约占截至2024年4月30日我们目前已发行的 A类普通股的38.6％，并且可能随时将从我们那里购买的所有购买股份中的部分转售给 公开市场时间和必要时不要超过受益所有权限制。
在适用于经修订和重述的注册权和封锁协议 以及与收盘相关的其他认购协议各方持有的某些股票的封锁期 到期后的任何时候，只要2024年4月15日向 美国证券交易委员会提交的注册声明（“转售注册声明”）生效并可用，这些股东实益拥有约6股截至2024年4月30日，我们目前已发行的A类普通股中有0.7％将能够出售部分或根据 2024 年 4 月 1 日向美国证券交易委员会提交的注册声明（“ELOC 注册声明”），所有 此类股份均根据转售注册声明（“ELOC 注册声明”）转售购买股份（如果有），同时依据《转售注册声明》。
在限制结束时或根据注册权出售我们的A类 普通股可能会使我们更难在我们认为适当的时间和价格出售 未来股权证券。这些销售还可能导致我们的A类普通股 的交易价格下跌，使您更难在自己认为合适的时间和价格出售A类普通股。
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此外，根据转售注册声明 和ELOC注册声明，我们在公开市场上持续出售大量A类普通股 （相当于截至2024年4月30日 已发行的A类普通股总额的122.8％，计算方法是可能向B. Riley发行的950万股A类普通股加上提供的转售证券 按卖出证券持有人除以目前已发行的A类普通股24,609,287股），或 认为这些销售可能发生，可能会压低我们证券的市场价格。此类销售的频率可能导致我们证券的市场价格 下降或增加我们证券市场价格的波动性。
我们无法预测这些销售， ，尤其是我们的董事、执行官和重要股东的销售，可能对我们的A类 普通股的现行市场价格产生什么影响。如果这些股票的持有人在 公开市场上出售或表示打算出售我们的大量A类普通股，则我们的A类普通股的交易价格可能会大幅下跌，使我们未来难以通过证券发行筹集 资金。
未偿还的认股权证可行使A类普通股 ，如果行使，将增加未来有资格在公开市场上转售的股票数量，并将导致我们的股东稀释 。
截至2024年3月31日，我们有未偿还的认股权证， 可行使购买总计12,320,020股A类普通股，价格从每股0.01美元到5.79美元不等（视适用认股权证中规定的调整而定）。在行使此类认股权证的范围内，将发行额外的A类普通股 股，这将导致A类普通股持有人稀释，并将增加 有资格在公开市场上转售的股票数量。在公开市场上出售大量此类股票或可能行使此类认股权证的 事实可能会对A类普通股的市场价格产生不利影响。
我们的章程和章程规定，我们与股东之间的某些争议在特拉华州 大法官法院设立专属论坛，美国联邦地方法院 将是解决根据《证券 法》提出诉讼理由的任何投诉的专属论坛。
我们的章程和章程规定：(i) 除非 我们书面同意选择替代法庭，否则，特拉华州衡平法院（或者，如果该法院对此没有属事管辖权，则位于特拉华州的另一州或联邦法院）将在法律允许的最大范围内，成为 (a) 任何衍生诉讼或 (br) 的唯一和专属的法院代表我们提起的诉讼，(b) 声称我们任何董事、高级管理人员或雇员违反信托义务的任何 诉讼我们或股东，(c) 为解释、适用或执行《特拉华州通用公司法》的任何条款而提起的任何 民事诉讼，(d) 解释、 适用、执行或确定章程条款有效性的任何民事诉讼，或者 (e) 任何主张受内政原则 管辖的索赔的诉讼，前提是法院对不可或缺的指定当事方拥有属人管辖权 作为被告，但前提是前述规定不适用于证券引起的任何诉讼理由法案或《交易法》； (ii) 除非我们书面同意选择替代法庭，否则在法律允许的最大范围内，美国联邦地方法院 将是解决根据《证券法》及其颁布的规则和条例提起的 诉讼原因的任何投诉的唯一和专属论坛，但前提是 不会适用于根据《交易法》提出索赔的任何诉讼；(iii) 任何购买或以其他方式收购 的个人或实体或持有我们股本的任何权益将被视为已注意到并同意这些条款；以及 (iv) 未能执行上述条款将给我们造成无法弥补的损害，它有权获得公平救济，包括禁令 救济和具体履约，以执行上述条款。我们的章程或章程中没有任何规定禁止根据《交易法》提出 索赔的股东向联邦法院提起此类索赔，前提是《交易法》赋予此类索赔的专属联邦管辖权，但须遵守适用法律。
我们认为，这些条款可能使我们受益，可以使 提高总理和法官适用特拉华州法律和联邦证券法的一致性（如适用），特别是在解决公司争议方面经验丰富的 ，能够以比其他法庭更快的时间表有效管理案件，以及 保护他们免受多论坛诉讼的负担。如果法院认定我们的 章程和章程中包含的法院选择条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会承担与在其他司法管辖区解决此类诉讼 相关的额外费用，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。例如， 《证券法》第 22 条规定，联邦和州法院对所有为执行《证券法》或其下的规章制度规定的任何 义务或责任而提起的诉讼拥有并行管辖权。因此，尚不确定 法院是否会执行与《证券法》引起的索赔有关的书面法院选择条款。
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法庭条款的选择可能会限制股东 在司法论坛上提出其认为有利于我们或我们任何现任或前任董事、高级职员、 其他员工、代理人或股东的争议的能力，这可能会阻碍对我们或我们任何现任或前任董事、高级职员、 其他员工、代理人或Mobix股东的此类索赔，这可能会阻碍对Mobix Labs或其任何现任或前任 董事、高级职员、其他员工、代理人或股东向Mobix Labs提出此类索赔，以及结果这增加了投资者提出索赔的成本。
根据认股权证协议修正案， 可能对我们提出的索赔必须通过具有约束力的最终仲裁来解决，该仲裁遵循一系列程序，可能比诉讼更具限制性 。
Chavant and Continental Stock Transfer于2023年12月21日签订的 认股权证协议修正案（“认股权证协议修正案”）规定， 任何争议、争议或索赔，无论是合同还是侵权行为，均应提交加利福尼亚州奥兰治县的最终和具有约束力的仲裁，无论是合同还是侵权行为， 根据纽约州法律，由一名中立和公正的仲裁员审理。因此，权证持有人 将无法在联邦或州法院对我们提起诉讼，而是需要通过最终的 和具有约束力的仲裁程序提出此类索赔。
认股权证协议修正案规定 此类仲裁程序通常由JAMS管理，并按照《JAMS综合仲裁规则和程序》中规定的 规则和政策进行。与联邦或州法院的诉讼相比，这些规则和政策可能提供更为有限的权利 。认股权证协议修正案的强制性仲裁条款可能会阻止 认股权证持有人向我们提出索赔，也可能会阻碍律师同意代表这些当事方参与对我们的索赔。任何购买 或以其他方式收购或持有认股权证任何权益的个人或实体均应被视为已收到强制性 仲裁条款的通知并已同意。
认股权证协议修正案 中的强制性仲裁条款并未免除我们遵守联邦证券法及其相关规则和条例的责任。 我们认为，根据联邦和州法律，认股权证协议修正案的条款均可强制执行，包括 对联邦证券法索赔的条款；但是，其可执行性尚不确定，它们最终可能会被认定为不可执行。
特拉华州的法律以及《章程》和《章程》中的规定可能会使收购提案变得更加困难。
特拉华州章程、章程和 法律的某些条款可能会阻止、推迟、推迟或阻止股东可能认为有利的合并、要约、代理竞赛或其他控制权变更交易 交易，包括那些可能导致我们的A类普通股溢价的尝试。除其他外，《章程》和《章程》包括以下条款：
| ● | 提供双类普通股结构，这使 B类普通股的持有人（其中大多数是我们的管理层）能够控制需要 股东批准的事项的结果，即使他们共同拥有的Mobix Labs已发行A类普通股和B类普通股的多数股份； |
| ● | 规定董事会采用错开的三年任期的机密董事会，这可能会延迟股东更换董事会多数成员的能力； |
| ● | 规定，只要有任何B类普通股 股仍在流通，当时已发行的B类普通股多数投票权的持有人 将有权选举三名董事会成员（“B类董事”），并且只要有三名B类 董事，每个类别的B类董事将不超过一名； |
| ● | 禁止在董事选举中进行累积投票， 这限制了少数股东选举董事候选人的能力； |
| ● | 规定董事会拥有选举董事 的独家权利，以填补因董事会扩张或董事辞职、去世或免职而产生的空缺，该董事不是由 Mobix Labs 某类或系列股本的持有人 选出的，也不是根据章程选出的，这使股东无法填补董事会的空缺 ； |
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| ● | 允许董事会在未经股东批准的情况下发行普通股和优先股 ，包括 “空白支票” 优先股，并确定这些股票的价格和其他条款，包括优先股的优先权 和投票权，这可能被用来大幅削弱敌对收购方 的所有权； |
| ● | 禁止股东通过书面同意采取行动，这迫使 股东在年度或特别股东大会上采取行动，前提是在 B类普通股持有人的任何会议上采取的任何行动都可以在未经会议和书面同意的情况下采取； |
| ● | 要求股东特别会议 (a) 董事会主席、首席执行官或总裁或 Mobix Labs 董事会召开 ，以及 (b) 董事会应不少于 Mobix 已发行股本 投票权百分之十的持有人的书面请求（根据章程和章程提出）召开 bix Labs，这可能会延迟股东强制考虑 提案或采取行动（包括罢免董事）的能力； |
| ● | 为提名董事会选举 （根据章程由Mobix Labs任何类别或系列股本的持有人根据章程选出的董事除外， 最初为B类董事）或提出股东可以在年度股东大会上采取行动的事项（Mobix Labs任何类别或系列股本的持有人有权处理的事项除外）提供提前通知要求根据章程将其作为单一类别进行投票（ ），这可能会阻止股东提出问题在年度股东会议之前，推迟董事会变动 ，也可能阻止或阻止潜在的收购方为选举收购方自己的 董事名单或以其他方式试图获得对公司的控制权进行招标； |
| ● | 要求股东的绝大多数投票才能修改章程或章程的某些 条款；以及 |
| ● | 赋予董事会制定、修改或废除 章程的权利，这可能允许董事会采取额外行动来防止未经请求的收购，并抑制收购方 修改章程以促进未经请求的收购尝试的能力。 |
这些条款，无论单独还是结合，都可能推迟 的恶意收购、我们公司控制权的变更或董事会和管理层的变动。
作为特拉华州的一家公司，我们还受特拉华州法律的 条款的约束，包括DGCL第203条，该条禁止一些持有已发行A类普通股15％以上的股东未经几乎所有A类 普通股持有人批准进行某些业务合并。我们的章程、章程或特拉华州法律中任何具有延迟或阻止控制权变更的条款 都可能限制股东获得A类普通股溢价的机会，也可能影响 一些投资者愿意为A类普通股支付的价格。
如果我们无法继续遵守 纳斯达克的持续上市标准，纳斯达克可能会将我们的证券从其交易所退市，这可能会限制投资者 进行证券交易的能力，并使我们受到额外的交易限制。
目前，A类普通股和 公共认股权证在纳斯达克上市。但是，我们无法向您保证我们的证券将来会继续在纳斯达克上市。 为了继续在纳斯达克上市我们的证券，我们需要维持一定的财务、分销和股票价格水平。 我们必须维持最低市值（通常为5000万美元）和上市证券的最低持有人人数（通常为300名公众持有人）。
如果纳斯达克将我们的证券从其交易所退市，而我们无法在另一家国家证券交易所上市，我们预计我们的证券可能会在场外交易市场上市 。如果发生这种情况，我们可能会面临重大的重大不利后果，包括：
| ● | 我们证券的市场报价有限； |
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| ● | 我们证券的流动性减少； |
| ● | 确定A类普通股是 “便士 股”，这将要求交易A类普通股的经纪商遵守更严格的规定，并可能导致 我们证券在二级交易市场的交易活动减少； |
| ● | 有限的新闻和分析师报道；以及 |
| ● | 未来发行额外证券或获得 额外融资的能力降低。 |
1996 年的《国家证券市场改善法》（ 是一项联邦法规）阻止或优先于各州监管某些证券的销售，这些证券被称为 “受保的 证券”。由于A类普通股和公共认股权证在纳斯达克上市，因此它们是承保证券。如果我们 不再在纳斯达克上市，我们的证券将不属于受保证券，我们将受到我们提供证券的 各州的监管。
我们可能会在对您不利的时间在行使未到期的公共认股权证 之前将其赎回，从而使您的认股权证一文不值。
只要我们的A类普通股的收盘价等于或超过每股9.06美元（经股票细分、股票资本化、 重组、资本重组等以及某些类别的发行调整后，我们就能够随时以每份公开认股权证0.01美元的价格赎回未偿还的公开 认股权证）可行使后，在未偿还的公开 认股权证到期之前随时赎回在 30 个交易日内任意 20 个交易日的普通股和股票挂钩证券 （用于筹集资金）只要在我们发出赎回通知之日满足某些其他条件 ，公开认股权证即可行使 ，并在发出赎回通知之前的第三个交易日结束。除非 证券法规定的涵盖行使公开认股权证时可发行的A类普通股的有效注册声明生效，并且在整个30天赎回期内都有与A类普通股相关的当前招股说明书 ，除非公共认股权证 可以在无现金基础上行使，并且此类无现金行使免于《证券法》规定的认股权证登记，否则我们不会赎回公共认股权证。如果和何时 公开认股权证可供我们兑换，即使我们无法根据所有适用的州证券法注册或有资格出售标的 证券，我们也可以行使赎回权。
赎回未偿还的公共认股权证可能 迫使您 (i) 行使您的公开认股权证并支付行使价，而这样做可能对您不利 ，(ii) 当您可能希望持有公开认股权证时，以当时的市场价格出售您的公开认股权证， 或 (iii) 接受未偿还的公开认股权证时的名义赎回价格需要赎回权证， 可能大大低于您的公开认股权证的市场价值。只要 由其初始购买者或其允许的受让人持有任何公共认股权证，我们就无法赎回这些认股权证。
我们可能会以 可能对认股权证持有人不利的方式修改公开认股权证的条款。因此，您的公开认股权证的行使价格可能会增加，公共认股权证可以 转换为现金或股票（其比率与最初提供的比率不同），行使期可以缩短，行使公开认股权证时可购买的A类普通股的数量 可能会减少，所有这些都无需获得 认股权证持有人的批准。
认股权证协议规定，未经任何持有人同意，可以修改 公共认股权证的条款，以纠正任何模棱两可之处或更正任何缺陷条款，但需要 获得当时尚未履行的公共认股权证中至少大多数持有人的批准，才能做出任何对公共认股权证注册持有人 的利益产生不利影响的更改。因此，如果当时尚未兑现的公共认股权证中至少有大多数的持有人赞成公共认股权证的修订，我们可能会以不利于 的方式修改公共认股权证的条款。尽管 我们在征得当时尚未兑现的至少大多数公共认股权证 的同意下修改公共认股权证条款的能力是无限的，但此类修正的例子可能包括提高公共认股权证的行使价格、 将公开认股权证转换为现金或股票、缩短行使期或减少行使后可购买的A类普通股的数量 公开认股权证。
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第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
(c) 在截至2024年3月31日的三个月中，
我们的高级管理人员（定义见《交易法》第16a-1 (f) 条）或董事
第 6 项。展品。
以下证物 是作为本10-Q表季度报告的一部分提交的，或以引用方式纳入本季度报告中。
| 展品编号 | 描述 | |
| 2.4 | Mobix Labs, Inc.和Mobix Labs Operations, Inc.自2024年2月12日起生效的企业合并协议第3号修正案（参照注册人于2024年4月2日向美国证券交易委员会提交的S-1表格（文件编号333.278451）注册声明附录2.4并入）。 | |
| 31.1 | 根据1934年《证券交易法》颁布的第13a-14条和第15d-14条对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2 | 根据1934年《证券交易法》颁布的第13a-14条和第15d-14条对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官进行认证。 | |
| 32.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席财务官进行认证。 | |
| 101 英寸 | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
73
签名
根据1934年《证券交易法》 的要求，注册人要求下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
| MOBIX LABS, INC. | ||
| 日期：2024 年 5 月 15 日 | 来自： | /s/ Keyvan Samini |
| Keyvan Samini | ||
|
总裁兼首席财务官 （首席财务官兼正式授权人员） | ||
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