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公司与和解项目会员2023-01-012023-03-310001810019RXT: 公司与和解项目会员2024-01-012024-03-310001810019rxt: 公司职能成员2023-01-012023-03-310001810019rxt: 公司职能成员2024-01-012024-03-310001810019rxt: amarmaleTira 成员2024-01-012024-03-31


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q
（标记一号）
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日.
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ______ 到 ______ 的过渡时期。

委员会档案编号： 001-39420

 RACKSPACE 技术有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）

rackspaceiconreda07.jpg

特拉华
81-3369925
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
19122 美国 281N 号公路, 128 号套房
圣安东尼奥, 德州78258
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

1-800-961-4454
（注册人的电话号码，包括区号）

没有
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种
注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元RXT纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☑ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑ 没有 ☐



用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器
☐
加速过滤器
☑
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☑
新兴成长型公司
☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☑

2024 年 5 月 9 日, 223,850,547嘘注册人的普通股面值为每股0.01美元，已流通。


RACKSPACE 技术有限公司
 目录
 
第一部分-财务信息 
第 1 项。财务报表： 
 
截至2023年12月31日和2024年3月31日的未经审计的简明合并资产负债表
3
 
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月未经审计的简明综合亏损报表
4
 
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月未经审计的简明合并现金流量表
5
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月未经审计的简明合并股东权益（赤字）报表
7
 
未经审计的简明合并财务报表附注
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
34
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
57
第 4 项。
控制和程序
58
  
第二部分-其他信息
第 1 项。
法律诉讼
59
第 1A 项。
风险因素
59
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
59
第 3 项。
优先证券违约
59
第 4 项。
矿山安全披露
59
第 5 项。
其他信息
59
第 6 项。
展品
60
签名
61


关于前瞻性陈述的特别说明

本截至2024年3月31日的季度期的10-Q表季度报告（本 “季度报告”）包含某些可能构成《1995年美国私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述” 的信息。尽管我们在陈述中特别将某些信息确定为前瞻性信息，但我们提醒您，本报告中包含的所有不明确的历史性陈述，包括有关预期财务业绩、管理层未来运营计划和目标、业务前景、市场状况和其他事项的陈述，都是前瞻性的。前瞻性陈述主要包含在本报告中题为 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的章节中。在不限制前一句概括性的前提下，无论何时我们使用 “期望”、“打算”、“预期”、“相信”、“继续”、“提议”、“寻求”、“可能”、“可能”、“应该”、“估计”、“可能”、“目标”、“目标”、“计划”、“项目” 等词语，” 以及类似的表述，我们打算明确表示，这些信息涉及未来可能发生的事件，本质上是前瞻性的。但是，没有这些词语或类似表述并不意味着陈述不是前瞻性的。

前瞻性信息涉及风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际业绩与此类陈述中表达或暗示或合理推断的结果存在重大差异，以及我们在截至2023年12月31日的10-K表年度报告中在 “风险因素” 标题下披露或提及的风险和不确定性。因此，应谨慎行事，不要过分依赖任何此类前瞻性陈述。本报告中有关公司未来业绩的许多信息都基于各种因素和对未来可能发生或可能不会发生的事件的重要假设。因此，我们未来的运营和财务业绩可能与我们在本季度报告中包含的前瞻性陈述中讨论的业务和财务业绩存在重大和实质性的差异。除非法律要求，否则我们没有义务（明确表示不承担任何此类义务）公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

商标、商品名称和服务标志

“Rackspace”、“Rackspace Technology”、“Fanatical Experience”、“Rackspace Fabric”、“Rackspace 数据自由”、“适用于 VMware 云的 Rackspace 服务”TM“和 “My Rackspace” 是 Rackspace US, Inc. 在美国和/或其他国家的注册或未注册商标。openStack®是 OpenStack, LLC 和 OpenStack 基金会在美国的注册商标。仅为方便起见，本季度报告中提及的商标、商品名称和服务商标在出现时可能不带有® 或™ 符号，但此类提及的目的不在于以任何方式表明我们不会在适用法律的最大范围内主张我们或适用许可人对这些商标、商品名称和服务标志的权利。本季度报告中出现的其他商标、商品名称和服务商标均为其各自持有者的财产。我们无意使用或展示其他公司的商品名称、商标或服务标志，以暗示与任何其他公司的关系，或对我们的认可或赞助。


目录
第一部分 — 财务信息
项目1-财务报表
RACKSPACE 技术有限公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以百万计，每股数据除外）十二月三十一日
2023		3月31日
2024
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$196.8 $282.6 
应收账款，扣除信贷损失备抵金和应计客户信用 $20.1和 $20.3，分别地
339.7 303.3 
预付费用87.4 111.1 
其他流动资产114.2 91.3 
流动资产总额738.1 788.3 
财产、设备和软件，净额608.8 617.0 
商誉，净额1,452.4 877.7 
无形资产，净额1,019.0 960.2 
运营使用权资产126.3 119.8 
其他非流动资产151.6 153.0 
总资产$4,096.2 $3,516.0 
负债和股东赤字
流动负债：
应付账款和应计费用$432.7 $410.2 
应计薪酬和福利72.2 64.0 
递延收入78.8 78.7 
债务23.0 20.3 
应计利息 20.5 13.3 
经营租赁负债66.0 59.9 
融资租赁负债55.8 49.3 
融资义务14.0 17.2 
其他流动负债36.5 41.0 
流动负债总额799.5 753.9 
非流动负债：
债务2,839.6 2,974.4 
经营租赁负债74.6 69.5 
融资租赁负债308.0 295.6 
融资义务52.4 45.7 
递延所得税79.2 59.3 
其他非流动负债97.4 104.8 
负债总额4,250.7 4,303.2 
承付款项和或有开支（注8）
股东赤字：
优先股，$0.01每股面值： 5.0授权股份； 不已发行或流通的股份
— — 
普通股，$0.01每股面值： 1,495.0授权股份； 220.5和 226.6已发行的股票； 217.4和 223.5分别为已发行股份
2.2 2.3 
额外的实收资本2,638.2 2,647.7 
累计其他综合收益60.3 58.6 
累计赤字(2,824.2)(3,464.8)
库存股票，按成本计算； 3.1持有的股份
(31.0)(31.0)
股东赤字总额(154.5)(787.2)
负债总额和股东赤字$4,096.2 $3,516.0 

参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
- 3 -
目录
RACKSPACE 技术有限公司
综合亏损的简明合并报表
（未经审计）
 
截至3月31日的三个月
（以百万计，每股数据除外）20232024
收入$758.7 $690.8 
收入成本(589.1)(558.0)
毛利169.6 132.8 
销售、一般和管理费用(207.5)(192.4)
商誉减值(543.1)(573.2)
资产减值，净额— (20.0)
运营损失(581.0)(652.8)
其他收入（支出）：
利息支出(56.9)(43.7)
净投资收益0.1 0.1 
债务修改成本和债务清偿收益12.8 56.7 
其他收入（支出），净额
2.1 (5.6)
其他收入总额（支出）(41.9)7.5 
所得税前亏损(622.9)(645.3)
所得税优惠10.9 4.7 
净亏损$(612.0)$(640.6)
其他综合收益（亏损），扣除税款
外币折算调整$3.4 $(3.7)
衍生品合约的未实现收益（亏损）(5.6)13.1 
金额从累计其他综合收益（亏损）重新分类为收益(5.6)(11.1)
其他综合损失(7.8)(1.7)
综合损失$(619.8)$(642.3)
每股净亏损：
基本款和稀释版$(2.87)$(2.91)
已发行股票的加权平均数：
基本款和稀释版213.2219.8
 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
- 4 -
目录

RACKSPACE 技术有限公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
截至3月31日的三个月
（以百万计）20232024
来自经营活动的现金流
净亏损$(612.0)$(640.6)
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销94.7 74.8 
经营使用权资产的摊销15.1 15.8 
递延所得税(17.3)(24.4)
基于股份的薪酬支出15.2 12.8 
商誉减值543.1 573.2 
资产减值，净额— 20.0 
债务修改成本和债务清偿收益(12.8)(56.7)
衍生品合约的未实现亏损4.5 — 
净投资收益(0.1)(0.1)
坏账和应计客户信贷准备金0.7 4.3 
债务发行成本和债务折扣和溢价的摊销2.0 (2.0)
与再融资交易相关的第三方费用— (28.4)
其他经营活动(0.1)(0.2)
运营资产和负债的变化：
应收账款50.5 31.6 
预付费用和其他流动资产(1.5)(14.7)
应付账款、应计费用和其他流动负债(100.3)(50.3)
递延收入19.1 1.0 
经营租赁负债(19.9)(20.5)
其他非流动资产和负债17.2 14.1 
用于经营活动的净现金(1.9)(90.3)
来自投资活动的现金流
购买财产、设备和软件(12.1)(28.1)
出售总部的收益— 16.9 
其他投资活动0.4 0.1 
用于投资活动的净现金(11.7)(11.1)
来自融资活动的现金流
为员工税预扣的普通股— (3.4)
长期债务安排下的借款收益— 275.0 
偿还长期债务(15.4)(35.6)
债务清偿成本— (22.1)
利率互换融资部分的付款(4.4)(4.3)
融资租赁负债的本金支付(18.6)(17.9)
融资债务的本金付款(2.9)(3.5)
由（用于）融资活动提供的净现金(41.3)188.2 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响0.9 (1.0)
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）(54.0)85.8 
期初的现金、现金等价物和限制性现金231.4 199.7 
期末现金、现金等价物和限制性现金$177.4 $285.5 
- 5 -
目录
补充现金流信息
现金支付的利息，扣除资本化金额$49.5 $53.3 
扣除退款后的所得税现金支付$1.7 $1.0 
非现金投资和融资活动
通过融资租赁购置财产、设备和软件$50.7 $— 
其他非现金增项— (0.6)
应计负债中的财产、设备和软件的增加8.7 18.1 
以非现金方式购买财产、设备和软件$59.4 $17.5 

下表提供了现金、现金等价物和限制性现金与简明合并现金流量表中显示的此类金额总额的对账情况。

截至3月31日的三个月
（以百万计）20232024
现金和现金等价物$174.3 $282.6 
限制性现金包含在其他非流动资产中3.1 2.9 
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额$177.4 $285.5 

参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
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RACKSPACE 技术有限公司
股东权益（赤字）的简明合并报表
（未经审计）
（以百万计）普通股额外的实收资本累计其他综合收益累计赤字按成本计算的国库股股东权益总额
股份金额股份金额
截至2022年12月31日的余额215.7 $2.2 $2,573.3 $71.4 $(1,986.4)3.1 $(31.0)$629.5 
行使股票期权和发放股票奖励2.4 — — — — — — — 
股权分类奖励的基于股份的薪酬支出— — 14.7 — — — — 14.7 
净亏损— — — — (612.0)— — (612.0)
其他综合损失— — — (7.8)— — — (7.8)
截至2023年3月31日的余额218.1 $2.2 $2,588.0 $63.6 $(2,598.4)3.1 $(31.0)$24.4 


（以百万计）普通股额外的实收资本累计其他综合收益累计赤字按成本计算的国库股
股东赤字总额
股份金额股份金额
截至2023年12月31日的余额220.5 $2.2 $2,638.2 $60.3 $(2,824.2)3.1 $(31.0)$(154.5)
行使股票期权和发放股票奖励，扣除扣留的股份
6.1 0.1 (3.5)— — — — (3.4)
股权分类奖励的基于股份的薪酬支出— — 13.0 — — — — 13.0 
净亏损— — — — (640.6)— — (640.6)
其他综合损失
— — — (1.7)— — — (1.7)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额226.6 $2.3 $2,647.7 $58.6 $(3,464.8)3.1 $(31.0)$(787.2)

参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
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RACKSPACE 技术有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注


1. 公司概述、列报基础和重要会计政策摘要

运营性质和演示依据

Rackspace Technology, Inc.（“Rackspace Technology”）是一家特拉华州公司，由隶属于阿波罗环球管理公司及其子公司（“阿波罗”）的投资基金控制。Rackspace Technology成立于2016年7月21日，但直到2016年11月3日才有任何资产、负债或经营业绩，当时现代信息技术即服务的全球提供商Rackspace Hosting, Inc.（现名为 “Rackspace Technology Global, Inc.，或 “Rackspace Technology Global”）被Rackspace Technology间接拥有的全资实体 Inception Parent, Inc.（现名为 “Rackspace Acquisity Global, Inc.，” Rackspace Technology”）。

Rackspace Technology Global于1998年作为有限合伙企业开始运营，并于2000年3月在特拉华州注册成立。Rackspace Technology是Rackspace Technology Global的控股公司，除了与其间接拥有Rackspace Technology Global及其子公司股本或通常由控股公司开展的业务或业务有关的业务或业务外，不从事任何实质性业务或业务。

为便于参考，本报告中使用的 “我们”、“我们的公司”、“我们” 或 “我们的” 等术语是指Rackspace Technology及其合并子公司。

未经审计的简明合并财务报表包括Rackspace Technology, Inc.和我们的全资子公司的账目。公司间往来交易和余额已在合并中消除。

未经审计的中期财务信息

截至2024年3月31日以及截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）编制的。因此，根据美国证券交易委员会（“SEC”）允许减少中期披露的披露规则和条例，省略了根据公认会计原则编制财务报表所需的某些财务信息和披露。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与我们在2024年3月15日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（“年度报告”）中包含的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读。未经审计的中期简明合并财务报表是在与年度报告中包含的经审计的合并财务报表相同的基础上编制的，管理层认为，这些调整反映了所有调整，包括正常的经常性调整，这是公允列报我们截至2024年3月31日的财务状况、截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月的经营业绩、现金流和股东权益（赤字）所必需的。

截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定表示截至2024年12月31日的财年、任何其他中期或未来任何其他年度的预期经营业绩。

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估算值的使用
 
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求我们做出估算和假设，这些估算和假设会影响简明合并财务报表和附注中报告的资产和负债金额、收入和支出以及或有资产和负债的相关披露。我们将持续评估我们的估计，包括与信用损失补贴、财产、设备和软件的使用寿命、软件资本化、租赁负债计量的增量借款利率、无形资产和报告单位的公允价值、无形资产的使用寿命、基于股份的薪酬、意外开支和所得税等相关的估计。我们的估计基于历史经验和我们认为合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了判断资产和负债账面价值的基础。实际结果可能与我们的估计有所不同。

流动性概述

我们是一家杠杆率很高的公司。截至 2024 年 3 月 31 日，我们有 $2,598.2我们的债务工具下的未偿本金总额为百万美元，其中包括第一留置权优先有担保定期贷款额度（“FLFO定期贷款额度”）、第一留置权二次出优先担保定期贷款额度（“FLSO定期贷款额度”）、第一留置权定期贷款额度（“定期贷款额度”）， 3.502028 年到期的 FLSO 优先担保票据百分比（”3.50% FLSO 优先担保票据”）， 5.3752028年到期的优先票据百分比（”5.375优先票据百分比”），以及 3.502028 年到期的优先有担保票据百分比（”3.50% 优先担保票据”）。我们主要使用运营和硬件租赁产生的内部现金为我们的运营和资本支出融资，必要时还通过优先担保第一留置权循环信贷额度（“新循环信贷额度”）下的借款。截至2024年3月31日，新的循环信贷额度规定的最高金额为美元375.0数百万笔借款， 无截至2024年3月31日，其中已抽出并未结清。我们现金的主要用途是营运资金需求、还本付息要求和资本支出。基于我们目前的运营水平以及可用的现金和现金等价物 $282.6截至2024年3月31日，我们认为我们的来源将至少在未来十二个月内提供足够的流动性。但是，我们无法保证我们的业务将从运营中产生足够的现金流，也无法保证未来将根据新的循环信贷额度或其他来源向我们提供足以偿还债务或为其他流动性需求提供资金的借款。我们这样做的能力取决于当前的经济状况和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的。

重要会计政策和估计

我们的年度报告包括对编制合并财务报表时使用的重要会计政策和估算的额外讨论。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的重要会计政策和估计没有重大变化。

会计估算的变化

在2024年第一季度，我们完成了对 “计算机和设备” 资产类别中某些资产的使用寿命的评估。本次审查的时机是基于随着时间的推移积累的各种因素而确定的，这些因素为公司提供了最新的信息，可以更好地估计某些财产和设备的经济寿命。这些因素包括我们业务模式的变化和最近的技术进步，这些进步提高了我们运营和管理客户设备的效率。评估导致 “计算机和设备” 资产类别的估计使用寿命范围从 三-到-五年到 五-到-七年。会计估算的这一变更于2024年第一季度初生效。这一变化的影响是折旧费用减少了美元12.2相比之下，截至2024年3月31日的三个月，此前估计为百万人。

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目录
商誉、无限期无形资产和长期资产

商誉是指收购企业收购价格超过可识别净资产公允价值的部分。我们无限期的无形资产由我们的Rackspace商品名称组成，该名称在收购Rackspace之日以公允价值记录在我们的资产负债表上。商誉和无限期无形资产不摊销，但自10月1日起每年都要接受减值测试，如果事件或情况表明存在潜在减值，则更频繁地进行减值测试。这些事件或情况可能包括商业环境、监管环境、既定业务计划、经营业绩指标或竞争的重大变化。潜在的减值指标还可能包括但不限于：（i）最近年度或中期减值测试中使用的估计值和假设的重大变化，（ii）内部预测的向下修正及其幅度，（iii）我们的市值跌至账面价值以下，以及下降的幅度和持续时间，（iv）导致我们运营部门变化的重组，以及（v）其他宏观经济因素，例如利率的上升可能会影响加权平均成本资本、股票和债务市场的波动性或可能对我们报告的经营业绩产生负面影响的外币汇率波动。

关于2024年3月和4月完成的债务再融资交易，正如附注7 “债务” 中进一步描述的那样，我们更新了内部预测。我们更新的内部预测考虑了我们年初至今的经营业绩、当前的客户预订量和基于当前业绩的修订预期、基于当前和预期业绩、当前客户保留率、对战略举措预期影响时机的修订以及实现预测的整体相关风险，包括宏观经济因素。 我们的董事会于 2024 年 2 月 28 日审查并批准了 2024 财年的内部预算。截至2024年2月29日，我们评估了董事会批准的2024年内部预算，以及可能影响用于确定申报单位公允价值的重要投入的几项事件和情况，包括账面价值超过公允价值的金额（如果有）的意义、我们当前和预测的营业利润率和现金流的一致性、预算与实际业绩的关系、战略举措预期效果的时机、经济环境的总体变化、行业和竞争环境，我们的风险调整后贴现率以及收益质量和可持续性的变化。在考虑了商誉减值指标评估中的所有可用证据后，我们确定自2024年2月29日起对申报单位进行中期量化评估是适当的。

2023 年 1 月 1 日，由于我们的业务围绕 二-业务部门运营模式，我们将可报告的细分市场更改为私有云和公共云。由于我们的分部报告的变化以及商誉从以前的申报部门分配到公共云和私有云报告部门，我们在上述变更之前和之后都完成了量化商誉减值分析。我们使用相对公允价值方法将商誉重新分配给更新后的申报单位。重组后截至2023年1月1日进行的量化商誉减值分析结果显示，我们的私有云报告部门存在减值，我们记录的非现金减值费用为美元270.82023 年第一季度为百万。

在2023年第一季度，我们的股价持续下跌，导致我们的市值低于合并申报单位的账面价值。截至2023年3月31日，我们评估了几项可能影响用于确定申报单位公允价值的重要投入的事件和情况，包括账面价值超过公允价值的金额（如果有）、营业利润率和现金流的一致性、今年前三个月的预算与实际业绩、经济环境的总体变化、行业和竞争环境的变化以及收益质量和可持续性。在考虑了商誉减值指标评估中的所有可用证据后，我们确定自2023年3月31日起对申报单位进行中期量化评估是适当的。

在报告单位层面对商誉进行减值测试。报告单位是指运营分部或运营分部之下的一级（称为组成部分）。我们根据预计将从业务合并中受益的申报单位向申报单位分配商誉。如果我们的每个申报单位雇用资产和负债，则将其分配给申报单位，并在确定申报单位公允价值时将其考虑在内。某些资产和负债由多个申报单位共享，因此根据申报单位的相对规模（主要基于收入）分配给每个申报单位。在 2023 年 10 月 1 日之前，我们有 二有信誉的报告单位：公有云和私有云。分配给我们的第三个报告部门OpenStack公有云的商誉在2021年第四季度已完全减值。自2023年10月1日起，我们重新评估了我们的报告单位结构，并将OpenStack公有云报告单位合并到我们的私有云报告单元中。我们目前有 二报告单位：公有云和私有云。

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目录
在进行的中期量化商誉减值分析中，我们将每个申报单位的公允价值与其各自的账面金额进行了比较。我们每个申报单位的公允价值都是使用收益法，特别是贴现现金流法得出的。贴现现金流模型反映了我们对收入增长率、预计毛利率、预计运营成本、预计资本支出、风险调整后的贴现率、终期增长率和经济市场趋势的假设和考虑。作为商誉减值测试的一部分，我们在评估申报单位估计的合并公允价值的合理性时还会考虑我们的市值。商誉减值计量为申报单位账面金额超过其公允价值的部分，不得超过该申报单位的账面商誉账面金额。

截至2024年2月29日，我们的量化商誉减值分析结果显示，我们的公有云和私有云报告单位的商誉减值为美元385.4百万和美元187.8分别为百万。我们在2024年第一季度的简明合并综合亏损报表中将这些非现金减值费用记录在 “商誉减值” 中。

截至2023年1月1日和2023年3月31日，我们的量化商誉减值分析结果显示，我们的私有云报告部门存在商誉减值，我们记录的非现金减值费用为美元270.8百万和美元272.3在我们2023年第一季度简明合并综合亏损报表中的 “商誉减值” 范围内，分别为百万美元。

有关更多信息，请参阅附注6 “商誉和无形资产”。

我们的无限期无形资产在合并水平上进行了减值测试。在评估Rackspace商品名称的可收回性时，我们将资产的公允价值与账面金额进行比较，以确定潜在的减值。我们对Rackspace商品名称的公允价值的估计是使用收入法，特别是特许权使用费减免法得出的。

由于上述商誉分析中讨论的因素，在测试商誉减值之前，我们对截至2024年2月29日的无限期无形资产进行了量化评估。截至2024年2月29日进行的定量评估表明，Rackspace商品名称的估计公允价值低于其账面价值。结果，我们记录了 $20.0百万非现金减值费用，包含在我们2024年第一季度简明合并综合亏损报表中的 “净资产减值” 中。

在测试截至2023年1月1日和2023年3月31日的商誉减值之前，我们对无限期无形资产进行了量化评估，这并未显示Rackspace的商品名称存在任何减值。

我们的申报单位和无限期无形资产的公允价值的确定本质上是判断性的，需要使用对变化敏感的重大估计和假设。假设包括对商品名称特许权使用费率的估计、对未来收入增长率的估计、预计的毛利率、预计的运营成本、预计的资本支出（取决于内部现金流预测）、对终端增长率的估计以及风险调整后的贴现率的确定。因此，无法保证为量化商誉和无限期无形减值测试而作出的估计和假设将被证明是对未来结果的准确预测。可以合理预期会对基本关键假设产生负面影响并最终影响我们报告单位的估计公允价值的事件或情况的示例可能包括以下项目：（i）股票和债务市场的波动或其他宏观经济因素；（ii）利率进一步上升导致加权平均资本成本增加；（iii）销售低于预期导致未来现金流减少，或（iv）外币汇率波动这可能会对我们的报告产生负面影响运营结果。因此，如果我们目前的现金流假设得不到实现，我们的股价或市值持续下降，或者资本成本的增加，那么将来可能会记录额外的减值费用，这可能是重大的。

每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，对包括运营和融资租赁资产在内的长期资产进行减值审查。资产的可收回性是在资产组层面上衡量的。如果资产组的账面金额超过其预计的未贴现未来现金流，则减值费用按资产组账面金额超过其公允价值的金额确认。

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目录
结合截至2023年1月1日、2023年3月31日和2024年2月29日的商誉减值分析，我们将长期资产或资产组的账面净值与归属于此类资产的未来未贴现净现金流进行比较，对包括有限寿命无形资产在内的长期资产进行了可收回性测试，这没有产生任何减值费用。

我们的非金融资产和负债（包括商誉、无形资产和财产、厂房和设备）的公允价值是非经常性计量的。我们的申报单位、无限期无形资产和长期资产的公允价值在公允价值层次结构中被归类为第三级，这是因为使用公司特定信息得出了大量不可观察的投入。

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2. 客户合同

下表显示了与客户合同相关的余额：
（以百万计）简明合并资产负债表账户2023年12月31日2024年3月31日
应收账款，净额
应收账款，净额 (1)
$339.7 $303.3 
合同资产的流动部分其他流动资产$10.7 $8.9 
合约资产的非流动部分其他非流动资产$8.6 $7.4 
递延收入的本期部分递延收入$78.8 $78.7 
递延收入的非流动部分其他非流动负债$5.3 $6.2 
(1) 信贷损失备抵金和应计客户积分为美元20.1百万和美元20.3截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，分别为 100 万。

截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月，收入中确认的金额共计为美元，这些金额已包含在递延收入中39.1百万和美元45.6分别是百万。

获得和履行合同所产生的成本

截至2023年12月31日和2024年3月31日，获得合约的资本化成本余额为美元42.0百万和美元39.7分别为百万美元，履行合同的资本化成本余额为美元13.4百万和美元12.9分别为百万。这些资本化成本包含在简明合并资产负债表的 “其他非流动资产” 中。

资本化销售佣金和实施成本的摊销情况如下：
截至3月31日的三个月
（以百万计）20232024
资本化销售佣金的摊销$10.3 $8.2 
资本化实施成本的摊销$3.6 $2.7 

剩余履约义务

截至2024年3月31日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元458.1百万，其中大约 56百分比预计将在2024年剩余时间内被确认为收入，其余部分将在此后确认为收入。这些剩余的履约义务主要与我们的定期安排有关。交易价格的总金额不包括与基于使用量的安排相关的可变对价，我们根据所提供的服务开具发票的权利确认收入。

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3. 应收账款的销售

2023年9月29日，Rackspace US, Inc.和Rackspace Receivables II, LLC——一家破产的远程特殊用途工具（“SPV”）——均为该公司的间接子公司——与PNC银行、全国协会（“PNC”）及其其他各方签订了应收账款购买协议。2024年2月12日，对应收账款购买协议进行了修订，将公司的某些国际子公司列为协议的当事方，该公司在加拿大的间接子公司Rackspace Receivables Canada Limited成立为SPV。

在截至2024年3月31日的三个月中出售的应收账款方面，我们记录了美元5.8百万美元的支出，包括 $5.3百万的收益费用和费用以及 $0.5在截至2024年3月31日的三个月简明合并综合亏损报表中的 “其他收入（支出），净额” 范围内，与协议执行相关的预付交易成本为百万美元。截至2023年12月31日和2024年3月31日，从我们的简明合并资产负债表中取消确认的已售应收账款的未偿投资组合为美元223.8百万和美元218.3分别为百万。SPV持有未售出的应收账款为美元100.6截至2024年3月31日，有100万美元作为抵押品抵押给PNC。

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4. 每股净亏损

每股基本净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行股票的加权平均值。

下表列出了每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法：
 截至3月31日的三个月
（以百万计，每股数据除外）20232024
基本和摊薄后的每股净亏损：  
归属于普通股股东的净亏损$(612.0)$(640.6)
已发行股票的加权平均值：
普通股213.2219.8
每股计算中使用的股票数量213.2219.8
每股净亏损$(2.87)$(2.91)

潜在的普通股等价物包括在行使股票期权、限制性股票归属或根据员工股票购买计划（“ESPP”）进行购买时可发行的股票，以及与我们收购Datapipe Parent, Inc.相关的或有股票。由于我们在两个报告期内均处于净亏损状态，因此包括所有潜在的普通股基本净亏损与两个时期的摊薄后每股净亏损相同已发行股票本来是反稀释的。我们排除了 41.1百万和 30.3在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中，每股摊薄亏损分别计算了百万股潜在普通股，因为这种影响本来是反稀释的。

5. 财产、设备和软件，净额
 
财产、设备和软件，净额，包括以下各项：
（以百万计）十二月三十一日
2023		3月31日
2024
计算机和设备$1,154.9 $1,164.0 
软件452.8 445.6 
家具和固定装置14.5 14.4 
建筑物和租赁权益改善 411.8 410.6 
财产、设备和软件，按成本计算2,034.0 2,034.6 
减去：累计折旧 (1,442.1)(1,430.9)
工作正在进行中16.9 13.3 
财产、设备和软件，净额$608.8 $617.0 

2022年10月，我们宣布打算出售我们目前位于德克萨斯州温德克雷斯特的公司总部设施，并将公司总部迁至德克萨斯州圣安东尼奥市的租赁办公空间。因此，截至2022年12月31日，该物业符合根据公认会计原则归类为待售房产的标准 在每个报告期内，根据估计公允价值的变化减去出售成本，对财产的账面金额进行了重新计量。

2024年3月，我们完成了该物业的出售。该物业的估计公允价值，减去出售前的预计出售成本为 $16.9百万美元，我们收到了$的现金收益17.5百万，减去经纪和专业费用 $0.6百万，由此产生的净现金收益为 $16.9百万。在完成销售后，我们支付了 $9.0因我们终止与该物业相关的主经济激励协议（“MEIA”），向某些地方政府支付了100万美元的提前终止费。该金额包含在截至2024年3月31日的三个月简明合并综合亏损报表中的 “销售、一般和管理费用” 中。

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6. 商誉和无形资产

下表列出了按应申报分部划分的商誉账面金额的变化.

（以百万计）公有云私有云
总计
截至 2023 年 12 月 31 日的商誉总额
$597.7 $1,563.5 $2,161.2 
减去：减值费用
— (708.8)(708.8)
商誉，截至 2023 年 12 月 31 日的净额
597.7 854.7 1,452.4 
商誉减值(385.4)(187.8)(573.2)
外币折算(1.0)(0.5)(1.5)
商誉，截至2024年3月31日的净额
$211.3 $666.4 $877.7 
截至 2024 年 3 月 31 日的商誉总额
$596.7 $1,563.0 $2,159.7 
减去：累计减值费用 (1)
(385.4)(896.6)(1,282.0)
商誉，截至2024年3月31日的净额
$211.3 $666.4 $877.7 
(1) 截至2024年3月31日，合并后的商誉总额和净额为美元3,041.6百万和美元877.7分别为百万。合并后的累计减值费用为美元2,163.9截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。

有关截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中记录的商誉减值费用的讨论，请参阅附注1 “公司概述、列报基础和重要会计政策摘要”。

下表提供了有关我们除商誉以外的无形资产的信息：
2023年12月31日2024年3月31日
（以百万计）总账面金额累计摊销净账面金额总账面金额累计摊销净账面金额
客户关系$1,932.0 $(1,073.9)$858.1 $1,931.3 $(1,111.8)$819.5 
其他27.8 (26.9)0.9 27.7 (27.0)0.7 
固定寿命无形资产总额1,959.8 (1,100.8)859.0 1,959.0 (1,138.8)820.2 
商品名称（无限期）160.0 — 160.0 140.0 — 140.0 
商誉以外的无形资产总额$2,119.8 $(1,100.8)$1,019.0 $2,099.0 $(1,138.8)$960.2 
在截至2024年3月31日的三个月中，我们确认的减值费用为美元20.0百万美元与我们的商品名无限期无形资产有关。

欲了解更多信息，请参阅附注1 “公司概述、列报基础和重要会计政策摘要” 中对减值费用的讨论。

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7. 债务

债务包括以下内容：

（以百万计，百分比除外）2023年12月31日2024年3月31日
债务工具到期日
利率(1)
金额
利率(1)
金额
FLSO 定期贷款机制2028年5月15日—%$— 8.18%$1,683.0 
FLFO 定期贷款机制2028年5月15日—%— 11.68%275.0 
定期贷款机制2028年2月15日8.23%2,181.2 8.18%62.3 
新的循环信贷额度2028年5月15日—%— —%— 
循环信贷额度2025年8月7日—%— —%— 
3.50% FLSO 优先担保票据
2028年5月15日—%— 3.50%267.3 
3.50% 优先担保票据
2028年2月15日3.50%513.7 3.50%182.3 
5.375% 优先票据
2028年12月1日5.375%197.6 5.375%128.3 
未偿本金总额2,892.5 2,598.2 
未摊销的债务发行成本、债务溢价和债务折扣(29.9)396.5 
债务总额2,862.6 2,994.7 
减去：债务的流动部分(23.0)(20.3)
债务，不包括流动部分$2,839.6 $2,974.4 
(1) 截至每个资产负债表日的合同利率。

2024 年 3 月再融资交易

私人交易所

2024年3月12日，我们（与我们的某些子公司一起）关闭了与（i）持有人的私人债务交易所（“私人交易所”） 3.50由Rackspace Technology Global（“现有借款人”）发行的优先担保票据（“现有担保票据”）的百分比超过 64截至2023年12月31日，现有有担保票据未偿还本金总额的百分比，以及（ii）贷款机构的未偿还额超过 72截至2023年12月31日，第一留置权信贷协议（“现有定期贷款”）下未偿定期贷款额度总额的百分比。

根据私募交易所，(i) $331.4百万美元现有有担保票据的本金总额和美元1,588.8现有定期贷款的本金总额为百万美元已交换或购买以供取消，以及 (ii) $267.3新第一留置权第二批优先担保票据的本金总额为百万美元（”3.50% FLSO 优先担保票据”）和 $1,312.0该公司的新子公司Rackspace Finance, LLC（“新借款人”）发行了第二批优先担保定期贷款（“FLSO定期贷款额度” 及其下的贷款，即 “FLSO定期贷款”）总额为百万本金。

此外，新借款人发行了美元275.0本金总额为百万的新第一留置权优先发放优先担保定期贷款（“FLFO定期贷款额度” 及其下的贷款，即 “FLFO定期贷款”），我们回购并取消了美元69.3百万的本金总额 5.375% 优先票据.

参见”新的债务工具” 以下是对新版本的更多讨论 3.50% FLSO 优先担保票据、FLSO 定期贷款机制和 FLFO 定期贷款额度。

公共交易所

2024年3月13日，我们向现有借款人剩余现有定期贷款（“公共定期贷款交易所”）的所有持有人推出了报价。2024 年 3 月 26 日，我们关闭了公共定期贷款交易所，根据该交易所 (i) $529.9现有定期贷款的本金总额为百万美元已交换或购买以供取消，以及 (ii) $375.1新借款人共发行了本金为百万的FLSO定期贷款。

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2024年3月14日，我们向现有借款人剩余现有有担保票据（“公共票据交易所”）的所有持有人推出了要约。2024 年 4 月 16 日，我们完成了公开票据交易所，根据该交易所 (i) $138.4交换或购买的现有有担保票据本金总额为百万美元，并且 (ii) $96.9百万本金总额为 3.50% FLSO优先担保票据由新借款人发行。

新的循环信贷额度

2024年3月12日，新借款人还设立了新的第一留置权，首先是循环信贷承诺，本金总额为美元375.0百万（“新循环信贷额度”）。以前的循环信贷额度下的所有循环贷款机构将其循环贷款承诺换成了新循环信贷额度的承诺，新循环信贷额度完全取代了先前的循环信贷额度。新的循环信贷额度将于2028年5月15日到期。

参见”新的债务工具” 以下是有关新循环信贷额度的更多讨论。

会计影响

该公司对2024年3月的再融资交易进行了评估，并确定其符合会计准则编纂第470-60号规定的问题债务重组的会计标准，债务人陷入困境的债务重组。对于每个系列 交易的现有债务工具，与之相关的未贴现现金流 新的债务工具 将发行的内容与之进行了比较现有资产的账面价值用债务工具换成这样的工具 新的债务工具适用的交易所的核算如下:(i) 在未贴现现金流的范围内 新的债务工具有关资产低于所交易的适用现有债务工具的账面价值，即适用债券的账面价值 新的债务工具是根据这些未贴现现金流的总额确定的，该价值与适用现有债务工具账面价值之间的剩余差额的收益入账（因此，不会记录适用的利息支出） 3.50% FLSO 高级担保票据预期地）以及（ii）如果有关新债务工具的未贴现现金流超过所交易的适用现有债务工具的账面价值，则适用债务工具的账面价值 新的债务工具按适用现有债务工具的账面价值设立，公司根据2024年3月再融资交易之前适用的现有定期贷款的账面价值制定了新的有效利率。

本金之间的差额 3.50% FLSO 高级担保票据账面价值记为溢价，并包含在公司简明合并资产负债表中的长期债务中。

保费记录在 3.50% FLSO 高级担保票据为 $39.1百万，随着合同利息的支付，该金额将减少 3.50% FLSO 高级担保票据

在 2024 年 3 月的再融资交易中，公司 r创下了 $ 的收益56.7扣除第三方费用和贷款人费用后的百万美元。收益包含在截至2024年3月31日的三个月的简明综合亏损报表中的 “债务修改成本和债务清偿收益” 中。该公司产生的第三方费用为 $28.4百万。

新的债务工具

新的高级设施

2024年3月12日，Rackspace Finance Holdings, LLC（“Rackspace Finance Holdings”）、新借款人、贷款人和发行银行以及作为行政代理人和抵押代理人的北美花旗银行签订了管理FLSO定期贷款额度、FLFO定期贷款额度和新循环信贷额度（统称为 “新优先权信贷额度”）的信贷协议（“新的第一留置权信贷协议”）（“新的第一留置权信贷协议”）。
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FLSO 定期贷款机制

新借款人发行了FLSO定期贷款额度，本金总额为美元1,687.2百万。FLSO 定期贷款机制将于 2028 年 5 月 15 日到期。FLSO定期贷款机制下的借款的年利率等于 期限SOFR等于前瞻性定期利率，基于纽约联邦储备银行管理的有担保隔夜融资利率，与此类借款相关的利息期，加上信用利差调整为 0.11一个月的利息期的百分比， 0.26三个月的利息期的百分比，以及 0.43六个月利息期的百分比，视情况而定 0.75下限百分比，加上适用的利润率为 2.75%.

截至2024年3月31日，FLSO定期贷款机制的合同利率为 8.18%。我们需要每季度支付本金 $4.2百万，始于 20 年 3 月 31 日24。有关我们用来管理利率风险的利率互换协议的信息，请参阅附注11 “衍生品” FLSO 定期贷款机制。

根据新的第一留置权信贷协议，ABRY Partners, LLC和ABRY Partners II, LLC（统称为 “ABRY”）的关联公司是FLSO定期贷款机制的贷款机构。截至2024年3月31日，FLSO定期贷款机制的未偿本金为美元1,683.0百万，其中 $50.0百万，或 3.0%，应归于 ABRY 附属公司。隶属于ABRY的投资基金也是Rackspace Technology的共同投资者。

截至2024年3月31日，阿波罗环球管理公司还持有美元81.1百万，或 4.8％，占FLSO定期贷款机制未偿还本金的百分比。

在2025年9月12日之前，新借款人可以预付部分或全部FLSO定期贷款额度，以及应计和未付利息，但须支付适用的 “整改” 保费。2025年9月12日当天或之后，新借款人可以预付部分或全部FLSO定期贷款额度，以及应计和未付利息，无需预付溢价或罚款。

截至2024年3月31日，FLSO定期贷款机制的公允价值为美元822.5百万，基于在场外二级市场交易但不被视为活跃资产的相同资产的报价。FLSO定期贷款机制的公允价值在公允价值层次结构中被归类为第二级。

新借款人是借款人，FLSO定期贷款机制下的所有债务均由Rackspace Finance Holdings和新借款人的某些子公司（“附属担保人”）在优先担保基础上共同或单独提供担保。FLSO定期贷款机制下的债务由Rackspace Finance Holdings直接持有的新借款人的股本以及新借款人和子公司担保人的几乎所有资产的质押担保，但例外情况除外。

FLSO定期贷款机制包含某些惯常的平权契约、否定承诺和违约事件。

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FLFO 定期贷款机制

新借款人发行了FLFO定期贷款额度，初始本金总额为美元275.0百万。FLFO 定期贷款机制将于 2028 年 5 月 15 日到期。FLFO定期贷款机制下的借款的年利率等于 期限SOFR等于前瞻性定期利率，基于纽约联邦储备银行管理的有担保隔夜融资利率，与此类借款相关的利息期，加上信用利差调整为 0.11一个月的利息期的百分比， 0.26三个月的利息期的百分比，以及 0.43六个月利息期的百分比，视情况而定 0.75下限百分比，加上适用的利润率为 6.25% 并发布了 1.00原始发行折扣的百分比。

截至2024年3月31日，FLFO定期贷款机制的合同利率为 11.68%。我们需要每季度支付本金 $0.7百万，从 2024 年 6 月 30 日开始。有关我们用来管理利率风险的利率互换协议的信息，请参阅附注11 “衍生品” FLFO 定期贷款机制。

在2025年9月12日之前，新借款人可以预付部分或全部FLFO定期贷款额度，以及应计和未付利息，但须支付适用的 “整改” 保费。在2025年9月12日当天或之后，但在2027年9月12日之前，新借款人可以预付部分或全部FLFO定期贷款额度，以及应计和未付利息，但需支付等于 (x) 的预付费 3.00在 2026 年 9 月 12 日之前预付的 FLFO 定期贷款机制本金的百分比以及 (y) 1.00在2026年9月12日当天或之后但在2027年9月12日之前预付的FLFO定期贷款机制本金的百分比。在2027年9月12日当天或之后，新借款人可以预付部分或全部FLFO定期贷款额度，以及应计和未付利息，无需预付保费或罚款。

截至2024年3月31日，FLFO定期贷款额度的公允价值为美元276.0百万，基于在场外二级市场交易但不被视为活跃资产的相同资产的报价。FLFO定期贷款机制的公允价值在公允价值层次结构中被归类为第二级。

新借款人是借款人，FLFO定期贷款机制下的所有债务均由Rackspace Finance Holdings在有限追索权基础上共同或单独地提供担保，并由附属担保人共同或单独担保。FLFO定期贷款机制下的债务由为FLSO定期贷款额度、新循环信贷额度和 3.50% FLSO 优先担保票据。

FLFO定期贷款机制包含某些惯常的肯定性契约、否定承诺和违约事件。

新的循环信贷额度

新借款人建立了新的循环信贷额度，本金总额为 $375.0数百万的承诺。新的循环信贷额度将于2028年5月15日到期，在与此类借款相关的利息期内，根据纽约联邦储备银行管理的有担保隔夜融资利率，年利率等于前瞻性定期利率，年利率等于前瞻性定期利率 1.00下限百分比，加上最初的适用利润率 3.00%。2024年6月30日之后，适用的利润率将受新第一留置权信贷协议中规定的基于第一留置权杠杆率的净定价网格约束。除了为新循环信贷额度下的未偿本金支付利息外，新借款人还必须支付与最初相等的承诺费 0.50根据新的循环信贷额度，每年向贷款人支付的未使用承付款的百分比。2024年6月30日之后，承诺费将受新第一留置权信贷协议中规定的基于第一留置权杠杆率的净定价网格约束。新借款人可以预付根据新循环信贷额度产生的贷款，以及应计和未付利息，无需预付溢价或罚款。

新借款人是借款人，所有义务均为借款人 新的循环信贷额度由Rackspace Finance Holdings在有限追索权基础上和由子公司担保人共同或单独提供优先担保。依据的义务 新的循环信贷额度由担保FLSO定期贷款额度、FLFO定期贷款机制和FLFO定期贷款机制相同的抵押品担保 3.50% FLSO 优先担保票据。

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新循环信贷额度包含某些习惯性的平权契约、否定承诺和违约事件。此外，新的循环信贷额度包含一项财务契约，该契约将超级优先权净优先有担保杠杆率限制在最大值为 5.00至 1.00；但是，本契约仅适用于新循环信贷额度下的未偿借款总额以及根据新循环信贷额度发放的信用证（不包括美元）时才适用和测试25.0截至一个财政季度的最后一天，100万张未开具的信用证（和现金抵押信用证）大于 35截至该财政季度最后一天的新循环信贷额度承诺的百分比。

截至2024年3月31日，我们的承诺总额为美元375.0百万， 不新循环信贷额度下的未偿借款，以及美元3.5根据该协议签发的数百万份信用证。因此，截至 2024 年 3 月 31 日，我们有 $375.0还剩下百万的可用承诺。

截至2024年3月31日，我们遵守了新高级设施下的所有契约。

3.502028 年到期的 FLSO 优先担保票据百分比

2024 年 3 月 12 日，新借款人发行了 $267.3百万的初始本金总额 3.50% FLSO 优先担保票据。2024 年 4 月 2 日和 2024 年 4 月 16 日，新借款人又发行了额外的 3.50本金总额为美元的FLSO优先担保票据百分比93.3百万和美元3.6分别为百万。那个 3.50% FLSO 优先担保票据将于2028年5月15日到期，年固定利率为 3.50%。从2024年8月15日开始，每年2月15日和8月15日每半年支付一次利息。这个 3.50% FLSO 优先担保票据不受注册权的约束。

新借款人是借款人，所有义务均为借款人 3.50% FLSO优先担保票据由Rackspace Finance Holdings在有限追索权基础上以及由子公司担保人共同或单独提供全额和无条件的担保。依据的义务 3.50% FLSO优先担保票据由与FLSO定期贷款额度、FLFO定期贷款机制和新循环信贷额度相同的抵押品担保。

新借款人可能会赎回部分或全部 3.502025年9月12日之前可选择的FLSO优先担保票据百分比，赎回价格等于 100本金的百分比 3.50已兑换的FLSO优先担保票据的百分比，加上管理该票据的契约中描述的 “整体” 溢价 3.50% FLSO 优先担保票据（”3.50% FLSO 优先担保票据契约”），加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有）。从 2025 年 9 月 12 日起，新借款人可以赎回 3.50可选择的FLSO优先有担保票据百分比，可随时全部或不时部分支付，赎回价格等于 100本金的百分比 3.50已赎回的FLSO优先担保票据百分比，加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有）。

这个 3.50% FLSO优先担保票据契约包含契约，除其他外，这些契约限制了我们承担某些额外债务、承担某些留置权担保债务、支付某些股息或进行其他限制性付款、进行某些投资、进行某些资产出售以及与关联公司进行某些交易的能力。这些契约受许多例外、限制和条件的约束，如 3.50% FLSO 优先担保票据契约。此外，发生控制权变更时（定义见下文 3.50%FLSO 优先担保票据（契约），我们将被要求提出回购所有未偿还票据的提议 3.50以现金价格等于的FLSO优先担保票据百分比 101.000本金总额的百分比，加上截至但不包括购买日期的应计和未付利息（如果有）。这个 3.50% FLSO 优先担保票据契约还包含惯常违约事件。

截至2024年3月31日，我们遵守了该协议下的所有契约 3.50% FLSO 优先担保票据契约。

的公允价值 3.50截至2024年3月31日，FLSO优先有担保票据的百分比为美元134.3百万美元，基于在场外二级市场交易但不被视为活跃资产的相同资产的报价计算。的公允价值 3.50% FLSO 优先担保票据在公允价值层次结构中被归类为二级。

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现有债务工具

高级设施

我们的优先担保信贷额度包括定期贷款额度和先前的循环信贷额度（统称为 “优先信贷额度”）。

2021年2月9日，我们修订并重述了管理我们优先设施的信贷协议（“第一留置权信贷协议”），其中包括 七年 $2,300.0百万美元优先担保第一留置权定期贷款额度将于2028年2月15日到期，还有我们现有的美元375.0百万循环信贷额度。

2023年4月26日，我们对第一留置权信贷协议进行了修订，将定期SOFR确立为确定适用利率的基准利率，取代伦敦银行同业拆借利率。

根据该修正案，优先融资机制下的借款年利率的利息等于适用的利润率，再加上我们可以选择以下任一条件：(a) 根据纽约联邦储备银行管理的有担保隔夜融资利率，在与此类借款相关的利息期内，期限SOFR等于前瞻性定期利率，外加信用利差调整为 0.11一个月的利息期的百分比， 0.26三个月利息期的百分比'持续时间，以及 0.43六个月利息期的百分比，视情况而定 0.75就定期贷款机制而言，下限百分比，以及 1.00下限百分比，就循环信贷额度而言，或 (b) 参照 (i) 联邦基金利率加上最高值确定的基准利率 0.50%，（ii）花旗银行北美最优惠利率和（iii）一个月期限的调整后定期SOFR（+） 1.00%.

定期贷款机制的适用利润率为 2.75SOFR 贷款的百分比以及 1.75基准利率贷款的百分比和循环信贷额度的适用利润率为 3.00SOFR 贷款的百分比以及 2.00基准利率贷款的百分比。利息应在选定的每个利息期结束时支付，不超过 90对于SOFR贷款，天数；对于基准利率贷款，在每个日历季度末。

第一留置权信贷协议的所有其他重要条款和条件均未更改。

作为私募交易所和公共定期贷款交易所的结果，内文对此进行了讨论”2024 年 3 月再融资交易” 上面，结束了 97$的百分比2,181.2截至2023年12月31日，未偿定期贷款机制的本金总额为百万美元，已交换或购买以取消。

除了为优先贷款下的未偿本金支付利息外，循环信贷额度还包括相当于以下金额的承诺费 0.50每季度到期的未使用承付款的年百分比。根据净第一留置权杠杆比率，该承诺费可下调一级。

截至2024年3月31日，定期贷款机制的合同利率为 8.18%。我们需要每季度支付本金 $0.2百万。有关我们用来管理定期贷款机制利率风险的利率互换协议的信息，请参阅附注11 “衍生品”。

除了上文讨论的季度摊还款外，优先贷款还要求我们支付某些强制性预付款，包括（i）使用第一留置权信贷协议中定义的年度超额现金流的一部分来预付定期贷款额度；（ii）出售或处置某些非普通资产的净现金收益以预付定期贷款额度；（iii）任何不允许的发行或产生的债务的净现金收益用于预付定期贷款机制的优先贷款。我们可以随时自愿预付款，不收取任何罚款。

截至2024年3月31日，定期贷款机制的公允价值为美元22.4百万，基于在场外二级市场交易但不被视为活跃资产的相同资产的报价。定期贷款机制的公允价值在公允价值层次结构中被归类为第二级。

唯一的财务契约与先前的循环信贷额度有关。如” 中所述2024 年 3 月再融资交易”上图是 2024 年 3 月 12 日，a以前的循环信贷额度下的所有循环贷款机构都将其循环贷款承诺换成了新循环信贷额度的承诺，新循环信贷额度完全取代了先前的循环信贷额度。参见”新的循环信贷额度” 有关此新债务工具的信息，请参见上文。
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截至2024年3月31日，我们遵守了高级设施下的所有契约。

3.502028年到期的优先有担保票据百分比

2021年2月9日，Rackspace Technology Global发行了美元550.0本金总额为百万美元 3.50% 优先担保票据。这个 3.50% 优先担保票据将于2028年2月15日到期，年固定利率为 3.50%。从2021年8月15日开始，每年2月15日和8月15日每半年支付一次利息。这个 3.50% 优先担保票据不受注册权的约束。

Rackspace 科技环球可能会兑换 3.50可选择的优先有担保票据百分比，可随时全部或不时部分按以下赎回价格计算：从2024年2月15日到2025年2月14日，赎回价格等于 101.750本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的应计利息和未付利息（如果有）；从2025年2月15日到2026年2月14日，赎回价格等于 100.875本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的应计利息和未付利息（如果有）；从 2026 年 2 月 15 日及以后，赎回价格等于 100.000本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有）。尽管如此，Rackspace Technology Global m每次都可兑换 十二个月期限，从 2021 年 2 月 9 日开始，直到 10.0原始本金总额的百分比 3.50% 优先担保票据 兑换价格为 103.000%，加上截至适用的赎回日（但不包括在内）的应计和未付利息（如果有）。

适用的契约 3.50优先担保票据百分比（” 3.50% Notes Indenture”）包含的契约除其他外，限制了我们承担某些额外债务、承担某些留置权担保债务、支付某些股息或进行其他限制性付款、进行某些投资、进行某些资产出售以及与关联公司进行某些交易的能力。这些契约受许多例外、限制和条件的约束，如 3.50% 票据契约.此外，发生控制权变更时（定义见下文 3.50% 票据（契约），我们将被要求提出回购所有未偿还债券的提议 3.50以现金价格计算的优先有担保票据百分比 101.000本金总额的百分比，加上截至但不包括购买日期的应计和未付利息（如果有）。

截至2024年3月31日，Rackspace Technology Global遵守了该协议下的所有契约 3.50% 票据契约.

由于上文讨论的私募交易所和公共票据交易所的结果结束了 91$的百分比513.7百万的本金总额 3.50截至2023年12月31日的未偿还优先担保票据百分比已兑换或购买以进行注销。

的公允价值 3.50截至2024年3月31日，优先有担保票据的百分比为美元65.6百万，基于在场外二级市场交易但不被视为活跃资产的相同资产的报价。的公允价值 3.50优先担保票据百分比在公允价值层次结构中被归类为第二级。

5.3752028 年到期的优先票据百分比

2020年12月1日，Rackspace Technology Global发行了美元550.0本金总额为百万美元 5.375% 优先票据。这个 5.375% 优先票据将于2028年12月1日到期，年固定利率为 5.375%。自2021年6月1日起，每年6月1日和12月1日每半年支付一次利息。这个 5.375优先票据百分比不受注册权的约束。

Rackspace 科技环球可能会兑换 5.375可选择的优先票据百分比，随时全部或不时部分按以下赎回价格计算：2023年12月1日至2024年11月30日，赎回价格等于 102.688本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的应计利息和未付利息（如果有）；从 2024 年 12 月 1 日到 2025 年 11 月 30 日，赎回价格等于 101.344本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的应计利息和未付利息（如果有）；自2025年12月1日起，赎回价格等于 100.000本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息（如果有）。

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在截至2023年3月31日的三个月中，Rackspace Technology Global回购并退还了取消订单22.7百万本金 5.375美元优先票据百分比10.0百万，包括应计利息 $0.3百万。在这些回购中，我们录得的收益为美元，其中包含在 “债务修改成本和债务清偿收益” 中12.8截至2023年3月31日的三个月的简明综合亏损报表中有百万美元。

如前所述”2024 年 3 月再融资交易” 以上，作为私募交易的一部分，我们回购并取消了美元69.3百万的本金总额 5.375截至2024年3月31日的三个月内优先票据的百分比。

适用的契约 5.375优先票据百分比（”5.375% Notes Indenture”）包含的契约除其他外，限制了我们承担某些额外债务、承担某些留置权担保债务、支付某些股息或进行其他限制性付款、进行某些投资、进行某些资产出售以及与关联公司进行某些交易的能力。这些契约受许多例外、限制和条件的约束，如 5.375% 票据契约.此外，发生控制权变更时（定义见下文 5.375% 票据（契约），我们将被要求提出回购所有未偿还债券的提议 5.375以现金价格计算的优先票据百分比 101.000本金总额的百分比，加上截至但不包括购买日期的应计和未付利息（如果有）。

截至2024年3月31日，Rackspace Technology Global遵守了该协议下的所有契约 5.375% 票据契约.

的公允价值 5.375截至2024年3月31日，优先票据百分比为美元33.4百万，基于在场外二级市场交易但不被视为活跃资产的相同资产的报价。的公允价值 5.375优先票据百分比在公允价值层次结构中被归类为第二级。

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8. 承付款和或有开支

我们有因各种诉讼、索赔和承诺而产生的突发事件，我们认为这些都不是实质性的。

我们不时成为各种索赔的当事方，这些索赔声称我们的某些服务和技术侵犯了他人的知识产权。这些诉讼的不利结果可能包括裁定巨额金钱赔偿、昂贵的特许权使用费或许可协议，或禁止我们提供某些功能、产品或服务的命令，还可能导致我们改变业务惯例并要求开发非侵权产品或技术，这可能会导致我们的收入损失或以其他方式损害我们的业务。

当损失被认为可能发生且可以合理估计时，我们会记录应计亏损应计额。随着有关意外损失的其他事实的了解，我们会重新评估我们的状况，并对记录的应计金额进行适当的调整。与某一事项有关的最终支付金额可能与记录的应计金额不同，此类付款的时间可能不确定（如果有）。

我们不是任何诉讼的当事方，如果对我们作出不利的决定，则可以合理地预期诉讼的结果将对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

总部租赁

2023 年 2 月，我们签署了一份租赁协议，大约 93,000位于德克萨斯州圣安东尼奥市的平方英尺办公空间，将作为我们的新公司总部。初始租赁期限为 11年份，和 三5-年度续订选项。除了每月基本租金外，我们还将支付部分公共区域维护和运营费用。截至2024年3月31日，租约尚未开始。租约随后于2024年第二季度开始。

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9. 基于股份的薪酬

在截至2024年3月31日的三个月中，我们批准了 3.22020年激励计划下的百万个限制性股票单位（“RSU”），加权平均授予日公允价值为美元1.92。大多数限制性股票单位是作为我们晋升和招聘流程的一部分发放的，按比例分配给 三年期限，视持续服务而定。

此外，在截至2024年3月31日的三个月中， 0.6根据2020年激励计划授予了百万个绩效股票单位（“PSU”），加权平均授予日公允价值为美元2.78。PSU代表补助金的目标金额，归属时授予的实际股份数量可能因相关市场状况的实现情况而异，相关市场状况基于Rackspace的股东总回报（“TSR”）相对于比较IT和云服务公司集团的股东总回报（“TSR”）。这些奖项有资格按年等额分期付款 三年基于市场状况的实现情况和员工在适用测量期结束之前的持续服务，并使用蒙特卡罗模拟进行估值。

基于股份的薪酬支出总额由以下权益和负债分类奖励金额组成：

截至3月31日的三个月
（以百万计）20232024
股票分类奖励$14.7 $13.0 
责任分类裁决0.5 (0.2)
基于股份的薪酬支出总额$15.2 $12.8 

基于股份的薪酬支出总额确认ed 如下所示：
截至3月31日的三个月
（以百万计）20232024
收入成本$2.8 $1.9 
销售、一般和管理费用12.4 10.9 
税前基于股份的薪酬支出15.2 12.8 
减去：所得税优惠(3.2)(2.7)
基于股份的薪酬支出总额，扣除税款$12.0 $10.1 

截至 2024 年 3 月 31 日，有 $64.6与股票期权、限制性股票单位、PSU和ESP相关的未确认的薪酬成本总额为百万美元，这些费用将根据服务期限进行确认，或根据我们对业绩条件满足期的最佳估计（视情况而定）进行确认。

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10. 税收

我们在许多司法管辖区缴纳美国联邦所得税以及各种州、地方和国际所得税。我们的有效税率与21％的美国联邦法定税率之间的差异通常是由多种因素造成的，包括应纳税收入的地理分布、税收抵免、不确定税收状况的应急准备金以及某些项目的账面和税收待遇之间的永久差异。此外，缴纳的所得税金额取决于我们对所申报司法管辖区适用税法的解释。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的有效税率低于美国联邦法定税率21％，这主要是由于与不允许利息相关的估值补贴变动相关的税收影响、与2024年第一季度记录的商誉减值相关的税收影响（其中大部分用于所得税目的不可扣除）以及下文讨论的2024年3月再融资交易的税收影响。2024年3月再融资交易的税收影响包括不包括的债务收入注销（“CODI”）、联邦和州归因削减以及估值补贴的变化。2021年12月，经济合作与发展组织（“经合组织”）发布了新的全球最低税收框架（第二支柱）的示范规则。我们开展业务的许多国家的政府已经或正在颁布有关该规则的立法。我们目前正在评估，但预计该规则不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

根据内部讨论的私人交易所和公共定期贷款交易所的交易，”2024 年 3 月再融资交易” 在附注7 “债务” 中，该公司实现了用于美国税收目的的CODI为美元531.5百万。根据美国国税法（“IRC”）第108条，破产债务人可以在债务人破产的范围内（负债大于其资产公允价值）将CODI排除在应纳税所得额之外，但必须根据不包括在应纳税所得额中的CODI金额，根据某些限制和规定的订购规则，降低其税收属性。该公司目前估计，其破产水平（根据美国税收目的的定义） 超过了2024年3月再融资交易产生的CODI金额，因此由此产生的所有CODI都将从公司的应纳税所得额中排除。

确定税收属性减免金额的过程很复杂，要等到解除事件发生之日后的公司纳税年度的第一天，即2025年1月1日，才会实际减少税收属性。因此，在公司截至2024年12月31日的年度纳税申报表最终确定之前，从2024年3月再融资交易中扣除税收属性的估计影响可能会发生变化。

为了确定截至2024年3月31日的三个月的临时税收准备金，该公司估计，由于排除在外的CODI的税收属性降低，其所有联邦（以及部分州）净营业亏损和税收抵免结转额将被取消。在截至2024年3月31日的三个月中，该公司记录的所得税优惠为美元51.1百万美元与2024年3月再融资交易的净影响有关，包括不包括的CODI、联邦和州税收属性减少以及由此产生的估值补贴变化。在截至2024年3月31日的三个月中，所得税优惠总额为美元4.7百万其中包括 $51.1从 2024 年 3 月的再融资交易中获得百万的税收优惠。

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11. 衍生品

我们使用衍生工具，包括利率互换协议，来管理我们的利率风险敞口。我们持有此类工具仅用于经济对冲目的，不用于投机或交易目的。我们的衍生工具仅与评级高的机构进行交易，这减少了我们在不履行业务时面临的信用风险敞口。

利率互换

我们面临与浮动利率定期贷款机制、FLSO定期贷款机制和FLFO定期贷款机制的利率波动相关的利率风险。使用利率衍生品的目的是管理我们对利率变动的风险。为了实现这一目标，作为利率风险管理战略的一部分，我们签订了利率互换协议。利率互换涉及从交易对手那里收到可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率的款项，而无需交换标的名义金额。

2020年1月9日，我们将某些互换交易指定为现金流套期保值。在指定日期，现金流套期保值为 $39.9百万负债状况。 预计现金流套期保值将在指定日期非常有效，并且我们每季度进行了回顾性和前瞻性回归评估，以确定现金流套期保值是否仍然非常有效。只要现金流套期保值非常有效，公允价值的变化就会在简明合并资产负债表中记录为 “累计其他综合收益”，并在标的交易影响收益期间重新归类为 “利息支出”。在基础交易影响收益期间，现金流套期保值的所得税影响从 “累计其他综合收益” 中解除。任何滞留所得税影响都将从投资组合a下的 “累计其他综合收益” 中解除为 “所得税福利”方法。

在截至2021年12月31日的年度中，我们完成了一系列修改利率互换头寸的交易，具体如下：（i）截至2020年12月31日的所有未偿利率互换，除2021年2月3日到期的协议外，均于2021年1月31日被取消为现金流套期保值，（ii）我们于2021年2月12日签订了美元900.0百万美元固定利率互换，旨在抵消以下条款 二2016 年 12 月的掉期，以及 (iii) 2021 年 2 月 12 日，我们终止了 2018 年 12 月的所有互换，并签订了 $1.35数十亿美元的固定利率互换，有效地将我们现有利率互换协议的负债状况融合到新的互换中，并将我们的套期保值头寸的期限延长至2026年2月。

在取消指定之日取消指定的2016年12月和2018年12月掉期的 “累计其他综合收益” 中的剩余金额为应用程序大约 $51.6百万，并在原始互换协议的有效期内作为 “利息支出” 的增加进行摊销。

根据澳大利亚证券交易委员会第815号，新的收益固定利率互换符合混合工具的资格， 衍生品和套期保值，包括贷款和已选择公允价值期权的嵌入式衍生品。这美元900.0百万互换仍未指定用途，以经济地抵消2016年12月未指定的互换。新的互换和2016年12月的互换已于2022年2月3日到期。与该收益固定利率互换抵消相关的现金结算，在简明合并现金流量表中被归类为经营活动。

根据澳大利亚证券交易委员会第815号，新的固定利率固定利率互换也符合混合工具的资格， 衍生品和套期保值，由贷款和被指定为现金流对冲的嵌入式市场衍生品组成。贷款在互换期内按摊销成本计算，而嵌入式市场衍生品按公允价值入账。这美元1.35十亿美元的掉期最初与三个月伦敦银行同业拆借利率挂钩，并按季度与交易对手净结算，以计算固定利率之间的差额 2.3820％和基于三个月伦敦银行同业拆借利率的浮动利率（下限为 0.75%) 适用于隔夜利息的名义金额。在上述交易中，我们与交易对手之间没有交换任何现金。终止的利率互换的负债以及接收固定利率互换的初始价值已混合到新的固定支付利率互换中。在简明合并现金流量表中，与被视为债务的部分相关的现金流将被归类为融资活动，而被视为场内衍生品的部分将被归类为经营活动。

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正如 2023 年 4 月 26 日附注 7 “债务” 中所讨论的那样 我们执行了第一留置权信贷协议修正案，该协议适用于定期贷款机制下的借款。该修正案将定期SOFR确立为确定适用利率的基准利率，取代了伦敦银行同业拆借利率。为了继续管理与定期贷款机制相关的利率风险敞口，自2023年5月9日起，我们修改了剩余的掉期协议，将该指数从三个月的伦敦银行同业拆借利率（下限为 0.75%) 至一个月的期限 SOFR（下限为 0.75%)。固定利率也从 2.3820% 至 2.34150% 是互换协议修正的结果。

我们按月与交易对手进行净结算，以弥补固定利率之间的差额 2.34150% 和基于一个月期限SOFR的浮动利率（下限为 0.75%) 适用于隔夜利息的名义金额。

与 2024 年 3 月的再融资交易相结合，如中所述 附注7 “债务”，我们发放了额外借款，并将所得款项用于偿还先前在定期贷款机制下对冲的借款。鉴于新借款的具体意图是取代先前的套期保值借款，而且经济特征相同，我们将继续对替代借款采用套期保值会计。

截至2023年12月31日和2024年3月31日，现金流对冲非常有效。

利率互换的关键条款如下：

生效日期已付固定利率（已收到）2023年12月31日2024年3月31日
名义金额（以百万计）状态名义金额（以百万计）状态到期日
于 2018 年 12 月入境：
2019 年 2 月 3 日2.7490%— 
成熟了
— 
成熟了
2023年11月3日
2020年2月3日2.7350%— 
成熟了
— 
成熟了
2023年11月3日
2021年2月3日2.7360%— 
成熟了
— 
成熟了
2023年11月3日
2022年2月3日2.7800%— 
成熟了
— 
成熟了
2023年11月3日
2021 年 2 月进入：
2021年2月9日
2.34150% (1)
1,350.0 活跃1,350.0 活跃2026年2月9日
总计$1,350.0 $1,350.0 
(1) 在 2023 年 5 月 9 日修正案之前支付的固定利率为 2.3820%.

我们的利率互换协议，不包括被视为债务的部分，在简明合并资产负债表中按公允价值进行确认，并使用定价模型进行估值，这些输入依赖于市场可观察的输入，例如收益率曲线数据，收益率曲线数据在公允价值层次结构中被归类为二级输入。

简明合并资产负债表上衍生品的公允价值

截至2023年12月31日和2024年3月31日，我们的衍生品的公允价值及其在简明合并资产负债表中的位置如下：
    
2023年12月31日2024年3月31日
（以百万计）资产负债资产负债
被指定为对冲工具的衍生品地点
利率互换其他流动资产$47.0 $— $50.0 $— 
利率互换其他非流动资产36.8 — 36.5 — 
利率互换
其他流动负债 (1)
— 17.3 — 17.3 
利率互换
其他非流动负债 (1)
— 20.3 — 16.0 
总计$83.8 $37.6 $86.5 $33.3 
(1) 全部余额由支付固定利率互换的融资部分组成。

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出于财务报表列报的目的，我们不抵消主净额结算安排下的资产和负债，上述所有金额均按总额列报。但是，下表是按净资产和净负债列报的：

2023年12月31日2024年3月31日
（以百万计）资产负债表上的总金额交易对手净额结算的影响净金额资产负债表上的总金额交易对手净额结算的影响净金额
资产
利率互换$83.8 $(37.6)$46.2 $86.5 $(33.3)$53.2 
负债
利率互换$37.6 $(37.6)$— $33.3 $(33.3)$— 

衍生品对简明合并综合亏损报表的影响

我们的衍生品及其位置对截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月简明综合亏损报表的影响如下：
截至3月31日的三个月
（以百万计）20232024
未指定为对冲工具的衍生品地点
利率互换利息收入（支出）$(4.6)$— 
被指定为对冲工具的衍生品地点
利率互换利息收入（支出）$12.2 $14.9 

利息支出为 $56.9百万和美元43.7截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月，分别为百万美元。截至2024年3月31日，“累计其他综合收益” 中包含的现金流对冲收益金额约为美元，预计将在未来12个月内重新归类为 “利息支出” 的减少额52.7百万。有关我们指定为套期保值工具的衍生品公允价值变动的信息，请参阅附注12 “累计其他综合收益（亏损）”。

与信用风险相关的偶然特征

我们与利率互换交易对手签订了协议，其中包含一项条款，根据该条款，如果我们拖欠任何重大债务，那么我们也可以被宣布违约我们的利率互换协议。截至2024年3月31日，我们的未偿利率互换协议处于净资产状况。

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12. 累计其他综合收益（亏损）

累计的其他综合收益（亏损）包括以下内容：
（以百万计）累计外币折算调整衍生合约的累计收益累计其他综合收益
截至2022年12月31日的余额$(10.0)$81.4 $71.4 
外币折算调整，扣除税收支出 $0.4
3.4 — 3.4 
扣除税收优惠后的衍生合约未实现亏损1.9
— (5.6)(5.6)
金额从累计综合收益（亏损）重新分类为收益，扣除税收支出 $2.0(1)
— (5.6)(5.6)
截至2023年3月31日的余额$(6.6)$70.2 $63.6 
(1) 包括已确认的利息支出减免额（美元）12.2百万美元与截至2023年3月31日的三个月的现金流对冲收益有关，但部分抵消了场外掉期价值摊销的利息支出和套期保值取消指定后的累计亏损的增加4.6百万。
（以百万计）累计外币折算调整衍生合约的累计收益累计其他综合收益
截至2023年12月31日的余额$(2.0)$62.3 $60.3 
扣除美元税收优惠后的外币折算调整0.2
(3.7)— (3.7)
扣除税费用的衍生合约未实现收益4.5
— 13.1 13.1 
金额从累计综合收益（亏损）重新分类为收益，扣除税收支出 $3.8(1)
— (11.1)(11.1)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$(5.7)$64.3 $58.6 
(1) 包括已确认的利息支出减免额（美元）14.9百万美元与截至2024年3月31日的三个月的现金流对冲收益有关。

13. 分部报告

我们已经将业务组织为 二运营细分市场，直接对应于我们的可报告的细分市场：公有云，一种以服务为中心的轻资本模式，通过托管服务提供增值云解决方案；为托管在亚马逊网络服务（“AWS”）、微软Azure和谷歌云公有云平台上的客户环境提供弹性工程和专业服务；以及私有云，一种技术前瞻性、资本密集型模式，为托管在我们的一个数据中心和自有数据中心中的客户环境提供托管服务由客户或托管提供商等第三方。私有云还包括我们传统的OpenStack公有云业务，我们在2017年停止积极向客户推销该业务。

我们的细分市场基于多种因素，包括我们的预算和预测的基础、组织和管理结构以及我们的首席运营决策者在做出关键决策和评估绩效时经常使用的财务信息。我们根据收入和分部营业利润评估分部的财务业绩。分部营业利润包括直接归因于运营相应细分市场业务的支出。这不包括任何公司管理费用。我们集中了公司职能，为会计、信息技术、营销、法律和人力资源等领域的细分市场提供服务。未分配给各部门的公司职能成本包含在下表中标有 “公司职能” 的行中。

在2024年第一季度，我们发现，历史时期内，公共云细分市场错误地报告了特定私有云产品产品的微不足道的收入。下表对截至2023年3月31日的三个月按细分市场划分的收入进行了更正，公有云收入减少了美元1.1百万美元，私有云收入增加了美元1.1百万。
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下表显示了截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月，按应申报分部划分的收入与合并收入的对账情况，以及合并分部营业利润与所得税前合并亏损的对账情况。
截至3月31日的三个月
（以百万计）20232024
按细分市场划分的收入：
公有云$443.5 $422.4 
私有云315.2 268.4 
合并收入总额$758.7 $690.8 
分部营业利润：
公有云$23.4 $9.3 
私有云94.0 71.7 
合并后的分部总营业利润117.4 81.0 
公司职能(66.9)(64.8)
基于股份的薪酬支出(15.2)(12.8)
特别奖金和其他补偿费用 (1)
(2.2)(3.1)
与交易相关的调整，净额 (2)
(1.3)(1.0)
重组和转型费用 (3)
(25.6)(20.0)
托管交易所事件费用，扣除我们的保险承保范围内收到或预计将收到的收益(3.2)(0.2)
无形资产的摊销 (4)
(40.9)(38.7)
商誉减值(543.1)(573.2)
资产减值，净额— (20.0)
利息支出(56.9)(43.7)
净投资收益0.1 0.1 
债务修改成本和债务清偿收益12.8 56.7 
其他收入（支出），净额2.1 (5.6)
所得税前的合并亏损总额$(622.9)$(645.3)
(1)包括与留用奖金相关的支出，主要与重组和整合项目有关，以及相关的工资税、高级管理人员签约奖金和搬迁费用，以及与行使股票期权和限制性股票归属相关的工资税。从2023年第二季度开始，将与一次性发放长期激励奖金相关的费用包括在内，作为我们年度薪酬奖励流程的一部分。
(2)包括与收购相关的法律、专业、会计和其他咨询费用、与上市公司相关的某些一次性合规成本、收购企业的整合成本、收购会计调整、投入大量时间支持这些项目的员工的工资成本以及探索性收购和剥离成本以及与融资活动相关的费用。
(3)
包括与业务转型和优化活动相关的咨询和咨询费、为这些项目投入大量时间的员工的工资成本，以及相关的遣散费、某些设施关闭费用和租约终止费用。2024 年第一季度还包括 $9.0百万 与出售我们公司总部相关的MEIA提前终止费。
(4)我们所有的无形资产均归因于收购，包括2016年对Rackspace的收购。

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下表显示了截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月，上述分部营业利润中包含的折旧费用。

截至3月31日的三个月
（以百万计）20232024
公有云$2.1 $1.5 
私有云43.9 28.6 
公司职能7.8 6.1 
折旧费用总额$53.8 $36.2 

管理层不使用分部的总资产来评估细分市场的绩效或分配资源。因此，未披露按分部划分的总资产。

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项目2-管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果

以下管理's 对财务状况和经营业绩的讨论和分析 ("MD&A"）旨在帮助读者了解我们的经营业绩、财务状况和现金流，应与本10-Q表季度报告（以下简称 “季度报告”）其他地方的简明合并财务报表和相关附注以及年度报告中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。参考文献 "机架空间技术，" "我们，" "我们的公司，" "公司，" "我们，"要么 "我们的"请参阅 Rackspace Technology, Inc. 及其合并子公司。

以下讨论包含受风险和不确定性影响的前瞻性陈述。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。参见 "关于前瞻性陈述的特别说明"包含在本季度报告的其他地方。

概述

我们是一家领先的端到端、混合、多云和人工智能解决方案公司。无论技术堆栈或部署模式如何，我们都会在所有主要技术平台上设计、构建和运营客户的云环境。我们在客户云之旅的每个阶段都与他们合作，使他们能够实现应用程序现代化、开发新产品和采用创新技术。

我们通过两个可报告的部门经营业务并报告业绩：公有云和私有云。 我们的公共云细分市场是一种以服务为中心、轻资本的模式，通过以下方式提供增值云解决方案托管服务、弹性工程和为托管在 AWS、微软 Azure 和谷歌云公有云平台上的客户环境提供的专业服务。我们的私有云细分市场是一种技术前沿、资本密集型的模式，提供 为托管在我们的一个数据中心以及由客户或第三方（例如托管提供商）拥有的客户环境中的客户环境提供的托管服务。私有云还包括我们传统的OpenStack公有云业务，我们在2017年停止积极向客户推销该业务。有关我们分部的更多信息，请参阅第一部分 “财务报表——附注13 “分部报告” 第1项。

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影响我们绩效的关键因素

我们相信，我们将专有技术、自动化能力和技术专业知识相结合，为我们的客户创造了竞争对手和内部IT部门都难以复制的价值主张。我们的持续成功在很大程度上取决于我们应对竞争激烈和充满活力的市场所带来的挑战的能力，包括以下关键因素：

在竞争激烈的市场环境中使我们的服务产品与众不同

我们的成功在很大程度上取决于我们能否继续根据不断发展的客户需求实现差异化、扩展和升级我们的服务产品，同时深化与领先的公有云服务提供商的关系并建立新的关系，包括与销售合作伙伴的关系。我们是一些最大的云计算平台的认证主要咨询和管理服务合作伙伴，包括博通的AWS、微软Azure、谷歌云、甲骨文、SAP和VMware。我们相信，我们在提供狂热体验的同时，能够通过主要技术堆栈和部署选项为客户提供服务，这是独一无二的。我们的现有和潜在客户也面临着越来越大的压力，他们需要从本地或自我管理的IT迁移到云端，以便在数字经济中进行有效竞争并最大限度地提高其云投资的价值，我们认为这为专业服务项目以及其他项目提供了机会新的经常性业务。

客户关系和留存率

我们的成功在很大程度上取决于我们留住和开发现有客户的机会以及吸引新客户的能力。我们在不断增长但竞争激烈和不断变化的市场环境中运营，需要创新才能使我们与竞争对手区分开来。我们认为，我们的综合云服务产品组合以及差异化的客户体验和技术是留住和增加现有客户收入以及获得新客户的关键。例如，我们认为 Rackspace Fabric 为客户提供涵盖整个云和安全足迹的统一体验，而我们的 Rackspace 弹性工程模型可帮助客户采用云原生方法，按需访问由高技能云架构师和工程师组成的专门团队。这些产品使我们与传统的IT服务提供商区分开来，后者在长期固定和基于项目的费用结构下运营，通常与现有技术捆绑在一起，自动化程度较低。

业务结构转移

近年来，收入组合发生了变化，从我们的私有云产品转向基础设施转售和公共云中的服务。私有云产品通常托管在我们自己的基础设施上，可提供更高的细分市场营业利润率，但也需要更高的资本支出水平。相反，公有云细分市场的运营利润率较低，这是受大量基础设施转售收入的推动，而这些收入的利润率要低得多。但是，公有云所需的资本支出要少得多。展望未来，我们将继续采取以工作负载为中心的方法，公有云和私有云都将成为工作负载的净接收者。私有云的重点将是通过新的解决方案捍卫和扩大我们的收入。公共云的重点是通过提高成本效率和增加利润率更高的服务收入来扩大细分市场的运营利润率。

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运营声明的关键组成部分

收入

我们的大量收入，尤其是私有云领域的收入，是根据通常具有固定期限（通常为12至36个月）的合同产生的。我们的客户通常有权通过在固定期限结束之前向我们提供书面通知来取消合同，尽管我们的大多数合同都规定，如果在期限结束之前取消合同，则会收取终止费，通常相当于合同的未清价值。这些合同包括月度经常性费用，该费用根据使用和提供给客户的计算资源、底层基础架构的复杂性以及我们提供的支持水平来确定。我们在公共云领域和传统OpenStack业务中的大多数服务都会产生基于使用量的收入，按月开具发票，并且可以随时取消而不会受到处罚。我们还通过基于使用量的费用以及从使用我们的托管和其他服务的客户那里获得的专业服务费用中获得的收入。我们通常在提供服务时每天确认收入，金额反映我们为换取服务而应得的对价。我们基于使用量的安排通常包括可变对价部分，包括每月的公用事业费、固定的价格和未定义的数量。我们的客户合同通常还包含服务级别保障，包括与网络正常运行时间要求有关的保障，在我们未能履行特定义务时提供折扣，对于某些产品，我们可能会根据使用量提供批量折扣。由于这些可变对价组成部分由基于单一履约义务提供的单一的不同日常服务组成，因此我们将所有这些费用计入服务的提供和赚取中。

收入成本

收入成本主要包括第三方基础设施的使用费和参与向客户交付服务的工程师、开发人员和其他员工的人事成本（包括工资、奖金、福利和基于股份的薪酬）。收入成本还包括服务器、软件和其他系统基础设施的折旧、数据中心租金和其他基础设施维护和支持成本，包括软件许可成本和公用事业。收入成本主要由对我们服务的需求、我们的服务组合和给定地区的劳动力成本驱动。

销售、一般和管理费用 (SG&A)

销售、一般和管理费用主要包括我们的销售队伍、执行团队以及公司管理和支持员工（包括我们的人力资源、财务、会计和法律职能）的人事成本（包括工资、奖金、佣金、福利和基于股份的薪酬）。销售和收购还包括研发成本、企业基础设施的维修和维护、设施租金、第三方咨询费（包括审计、法律和管理咨询费用）、营销和广告费用和保险，以及相关无形资产的摊销和固定资产的某些折旧。

销售和收购还包括与收购和融资相关的交易成本，以及与整合和业务转型计划相关的成本，这可能会影响不同时期之间销售和收购的可比性。

所得税

我们的所得税优惠（准备金）和递延所得税资产和负债反映了管理层对估计的当前和未来应缴税款的最佳评估。迄今为止，我们已经记录了合并的税收优惠，反映了我们的净亏损，尽管根据相关的税收管辖区，我们的某些非美国子公司已经产生了公司税支出。我们正在接受一定的国内和国外税务审计。由于某些税务事项涉及的复杂性，各税务机关有可能不同意我们在所得税申报表上提交的某些纳税状况。我们认为，我们已经为所有不确定的税收状况做好了充足的准备。见第一部分第1项，财务报表——附注10， “税收。”

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运营结果

我们在下面讨论我们的历史经营业绩以及这些业绩的关键组成部分。过去的财务业绩不一定代表未来的业绩。

截至2023年3月31日的三个月，与截至2024年3月31日的三个月相比

下表列出了我们在指定时期的经营业绩，以及各期之间的变化以及同期收入的百分比（由于四舍五入，表中的总额可能不足）：

截至3月31日的三个月同比比较
20232024
（以百万计，百分比除外）金额% 收入金额% 收入金额% 变化
收入$758.7 100.0 %$690.8 100.0 %$(67.9)(8.9)%
收入成本(589.1)(77.6)%(558.0)(80.8)%31.1 (5.3)%
毛利169.6 22.4 %132.8 19.2 %(36.8)(21.7)%
销售、一般和管理费用(207.5)(27.4)%(192.4)(27.9)%15.1 (7.3)%
商誉减值(543.1)(71.6)%(573.2)(83.0)%(30.1)5.5 %
资产减值，净额— — %(20.0)(2.9)%(20.0)100.0 %
运营损失
(581.0)(76.6)%(652.8)(94.5)%(71.8)12.4 %
其他收入（支出）：
利息支出(56.9)(7.5)%(43.7)(6.3)%13.2 (23.2)%
净投资收益
0.1 0.0 %0.1 0.0 %— — %
债务修改成本和债务清偿收益
12.8 1.7 %56.7 8.2 %43.9 NM
其他收入（支出），净额
2.1 0.3 %(5.6)(0.8)%(7.7)NM
其他收入总额（支出）(41.9)(5.5)%7.5 1.1 %49.4 NM
所得税前亏损(622.9)(82.1)%(645.3)(93.4)%(22.4)3.6 %
所得税优惠10.9 1.4 %4.7 0.7 %(6.2)(56.9)%
净亏损$(612.0)(80.7)%$(640.6)(92.7)%$(28.6)4.7 %
NM = 没有意义。

收入

截至2024年3月31日的三个月中，收入从截至2023年3月31日的三个月的7.59亿美元下降了6800万美元，降幅8.9％，至6.91亿美元。由于私有云和公有云收入的减少，收入下降，如下所述。

在消除外币波动的影响后，按固定货币计算，收入同比下降9.3％。下表显示了按细分市场划分的收入增长：
截至3月31日的三个月% 变化
（以百万计，百分比除外）20232024实际的
固定货币 (a)
公有云$443.5 $422.4 (4.7)%(4.9)%
私有云315.2 268.4 (14.9)%(15.5)%
总计$758.7 $690.8 (8.9)%(9.3)%
(a) 请参阅”非公认会计准则财务指标“在本节中进行进一步解释和核对。

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目录
截至2024年3月31日的三个月，按实际和固定货币计算，公有云收入较截至2023年3月31日的三个月下降了5％。下降是由于宏观经济压力导致客户全权支出收紧和优化，以及IT服务持续的周期性阻力。

截至2024年3月31日的三个月，私有云收入与截至2023年3月31日的三个月相比，实际下降了15％，按固定货币计算下降了16％，这是由于客户下架了旧一代私有云产品以及传统OpenStack产品的预期下降。

收入成本

收入成本从截至2023年3月31日的三个月的5.89亿美元下降了3,100万美元，下降了5％，至2024年3月31日的三个月的5.58亿美元。收入成本下降的主要原因是人事成本下降，这与不同时期的员工人数减少和遣散费用的减少有关。正如财务报表第一部分第1项——附注1 “公司概述、列报基础和重要会计政策摘要” 中所讨论的那样，某些客户设备资产的使用寿命延长也有助于收入成本的降低，这导致不同时期的折旧费用下降。第三方基础设施使用费的增加部分抵消了这些削减。

在截至2024年3月31日的三个月中，收入成本占收入的百分比增加了320个基点 由于收入增长的下降速度超过了收入成本的下降，从截至2023年3月31日的三个月的77.6％降至80.8％。第三方基础设施的使用费推动了510个基点的增长。更高的数据中心和许可费用也导致了两期之间的增长。如上所述，人事成本和折旧费用的减少部分抵消了增长。

毛利

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的毛利为1.33亿美元，减少从截至2023年3月31日的三个月的1.7亿美元增至3700万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的毛利率为19.2％，较截至2023年3月31日的三个月的22.4％下降了320个基点。

销售、一般和管理费用

截至2024年3月31日的三个月中，销售、一般和管理费用从截至2023年3月31日的三个月的2.08亿美元减少了1500万美元，下降了7％，至1.92亿美元。下降是由于员工人数减少以及遣散费和佣金支出减少导致的工资减少导致的人事成本下降。其他非人事成本波动包括降低专业费用以及各期之间折旧和摊销费用的减少。2024年第一季度包括与出售公司总部相关的900万美元提前解雇费，这部分抵消了前面提到的支出削减。

销售、一般和管理费用占收入的百分比从截至2023年3月31日的三个月的27.4％增长了50个基点，至截至2024年3月31日的三个月的27.9％，原因是收入增长的下降速度超过了销售、一般和管理费用的下降。

运营亏损、分部营业利润和非公认会计准则营业利润

截至2024年3月31日的三个月，我们的运营亏损为6.53亿美元，而截至2023年3月31日的三个月为5.81亿美元。截至2024年3月31日的三个月，我们的非公认会计准则营业利润为1,600万美元，较截至2023年3月31日的三个月的5,100万美元减少了3,400万美元。非公认会计准则营业利润是一项非公认会计准则财务指标。有关更多信息，请参阅下面的 “非公认会计准则财务指标”。
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下表显示了运营亏损与非公认会计准则营业利润的对账情况。

截至3月31日的三个月
（以百万计）20232024
运营损失$(581.0)$(652.8)
基于股份的薪酬支出15.2 12.8 
特别奖金和其他补偿费用 (a)
2.2 3.1 
与交易相关的调整，净额 (b)
1.3 1.0 
重组和转型费用 (c)
25.6 20.0 
托管交易所事件费用，扣除我们的保险承保范围内收到或预计将收到的收益3.2 0.2 
商誉减值543.1 573.2 
资产减值，净额— 20.0 
无形资产的摊销 (d)
40.9 38.7 
非公认会计准则营业利润$50.5 $16.2 
(a)包括与留用奖金相关的支出，主要与重组和整合项目有关，以及相关的工资税、高级管理人员签约奖金和搬迁费用，以及与行使股票期权和限制性股票归属相关的工资税。从2023年第二季度开始，将与一次性发放长期激励奖金相关的费用包括在内，作为我们年度薪酬奖励流程的一部分。
(b)包括与收购相关的法律、专业、会计和其他咨询费用、与上市公司相关的某些一次性合规成本、收购企业的整合成本、收购会计调整、投入大量时间支持这些项目的员工的工资成本以及探索性收购和剥离成本以及与融资活动相关的费用。
(c)包括与业务转型和优化活动相关的咨询和咨询费、为这些项目投入大量时间的员工的工资成本，以及相关的遣散费、某些设施关闭费用和租约终止费用。2024年第一季度还包括与出售公司总部相关的900万美元MEIA提前终止费。
(d)我们所有的无形资产均归因于收购，包括2016年对Rackspace的收购。

下表显示了我们在指定时期内的分部营业利润率和分部营业利润率以及各期之间的变化：

截至3月31日的三个月同比比较
（以百万计，百分比除外）20232024
分部营业利润：金额分部收入的百分比金额分部收入的百分比金额% 变化
公有云$23.4 5.3 %$9.3 2.2 %$(14.1)(60.3)%
私有云94.0 29.8 %71.7 26.7 %(22.3)(23.7)%
合并后的分部总营业利润117.4 81.0 (36.4)(31.0)%
公司职能(66.9)(64.8)2.1 (3.1)%
非公认会计准则营业利润$50.5 $16.2 $(34.3)(67.9)%

截至2024年3月31日的三个月中，公有云的运营利润较截至的三个月下降了60％ 2023 年 3 月 31 日。分部营业利润占分部收入的百分比下降了310个基点，反映了分部收入下降了5％，但部分被主要由于人员成本降低而导致的分部运营费用下降2％所抵消。

截至2024年3月31日的三个月中，私有云的营业利润较截至2023年3月31日的三个月下降了24％。分部营业利润占分部收入的百分比下降了310个基点，这归因于分部收入下降了15％，但部分被分部运营费用下降11％所抵消。成本的减少主要是由人员成本的减少所推动的。

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在会计、信息技术、营销、法律和人力资源等领域向各部门提供服务的集中式公司职能不分配给各部门，而是包含在上表的 “公司职能” 中。在截至2024年3月31日的三个月中，该支出较截至2023年3月31日的三个月下降了3％，这主要是由于各期之间的折旧和摊销费用减少。

如需了解有关我们细分市场的更多信息 营业利润，见第一部分第1项，财务报表——附注13，“分部报告”。

商誉减值

在截至的三个月中，我们共记录了5.43亿美元和5.73亿美元的非现金商誉减值费用 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，分别是有力地。

关于2024年3月和4月完成的债务再融资交易，正如财务报表第一部分第1项——附注7 “债务” 中进一步描述的那样，我们更新了内部预测。 截至2024年2月29日，我们评估了董事会批准的2024年内部预算，以及可能影响用于确定申报单位公允价值的重要投入的几项事件和情况，包括账面价值超过公允价值的金额（如果有）的意义、我们当前和预测的营业利润率和现金流的一致性、预算与实际业绩的关系、战略举措预期效果的时机、经济环境的总体变化、行业和竞争环境，我们的风险调整后贴现率以及收益质量和可持续性的变化。在考虑了商誉减值指标评估中的所有可用证据后，我们确定自2024年2月29日起对申报单位进行中期量化评估是适当的。该商誉减值分析的结果显示，2024年第一季度我们的公共云和私有云报告部门的商誉减值分别为3.85亿美元和1.88亿美元。

由于截至2023年1月1日的业务重组导致我们的分部报告发生了变化，我们在上述变更之前和之后都完成了量化商誉减值分析。变更后截至2023年1月1日进行的量化商誉减值分析结果显示，我们的私有云报告部门存在减值，我们在2023年第一季度记录了2.71亿美元的非现金减值费用。

在2023年第一季度，我们的股价持续下跌，导致我们的市值低于合并申报单位的账面价值。截至2023年3月31日，我们评估了几项可能影响用于确定申报单位公允价值的重要投入的事件和情况，包括账面价值超过公允价值的金额（如果有）、营业利润率和现金流的一致性、今年前三个月的预算与实际业绩、经济环境的总体变化、行业和竞争环境的变化以及收益质量和可持续性。在考虑了商誉减值指标评估中的所有可用证据后，我们确定自2023年3月31日起对申报单位进行中期量化评估是适当的。量化商誉减值分析的结果显示，我们的私有云报告部门存在减值，我们在2023年第一季度记录了2.72亿美元的额外非现金减值费用。

资产减值，净额

截至2024年2月29日，我们对无限期无形资产进行了减值评估。作为这次评估的结果，我们记录了一个 两千万美元我们无限期无形资产的减值截至2024年3月31日的三个月。有 w因为在截至的三个月中没有此类减值 2023年3月31日.

利息支出

利息支出从截至2023年3月31日的三个月的5700万美元下降了1300万美元，降幅23％，至2024年3月31日的三个月的4400万美元，下降了23％，这主要是由于两期之间的债务回购。

债务修改成本和债务清偿收益

在截至2024年3月31日的三个月中，我们记录了与2024年3月再融资交易相关的5700万美元的债务修改成本和债务清偿收益。

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在截至的三个月中，我们的债务清偿收益为1300万美元 2023 年 3 月 31 日与回购本金为2,300万美元的5.375％优先票据有关。

有关2024年3月再融资交易的更多信息，请参阅第一部分第1项，财务报表——附注7，“债务”。

其他收入（支出），净额

我们还有600万美元的其他支出和200万美元的其他收入 分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月， 主要是由于产生的成本 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月与2023年9月签订的应收账款购买协议以及外币损失的影响有关。

收入 T 的补助金斧子

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的所得税优惠从截至2023年3月31日的三个月的1,100万美元降至500万美元。我们的有效税率下降了增至 0.7%截至2024年3月31日的三个月，高于截至2023年3月31日的三个月的1.7％。 有效税率同比下降的主要原因是与估值补贴变化相关的税收影响、利润地域分配、与2024年第一季度和2023年第一季度记录的商誉减值相关的税收影响，其中大部分减值出于所得税目的不可扣除，以及与上文讨论的2024年3月再融资交易相关的5100万美元所得税优惠。截至2024年3月31日的三个月，有效税率和法定税率之间的差异主要是由于与估值补贴变动相关的税收影响、与2024年第一季度记录的商誉减值相关的税收影响以及2024年3月再融资交易的影响。

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非公认会计准则财务指标

我们跟踪几项非公认会计准则财务指标，以监控和管理我们的基础财务业绩。以下讨论包括固定货币收入、非公认会计准则毛利、非公认会计准则净收益（亏损）、非公认会计准则营业利润、调整后息税折旧摊销前利润和非公认会计准则每股收益（亏损）的列报，这些指标不包括根据公认会计原则必须包含在损益指标中的某些成本、亏损和收益的影响。尽管我们认为这些指标对投资者和分析师有用，其原因与对管理层有用的原因相同，但这些衡量标准不能替代或优于美国公认会计准则财务指标或披露。其他公司可能会以不同的方式计算标题相似的非公认会计准则指标，从而限制了它们作为比较衡量标准的用处。在本MD&A中，我们已将这些非公认会计准则指标与适用的最具可比性的GAAP指标进行了核对。

固定货币收入

我们使用固定货币收入作为另一个指标来理解和评估我们的增长，其中不包括外币汇率波动对我们国际业务运营的影响。固定货币信息将不同时期的结果进行比较，就好像汇率在一段时间内一直保持不变一样，计算方法是使用比较期间的平均汇率，而不是相应时期的实际汇率，将最近一期的非美元损益表余额折算成美元。我们还认为，这是帮助投资者评估我们与前一时期相比表现的重要指标。

下表按分部列出了所示时期内和之间的实际和固定货币收入以及固定货币收入增长率：

截至2023年3月31日的三个月截至2024年3月31日的三个月% 变化
（以百万计，百分比除外）收入收入
外币转换 (a)
以固定货币计算的收入实际的固定货币
公有云$443.5 $422.4 $(0.7)$421.7 (4.7)%(4.9)%
私有云315.2 268.4 (2.1)266.3 (14.9)%(15.5)%
总计$758.7 $690.8 $(2.8)$688.0 (8.9)%(9.3)%
(a)外币的影响是通过使用前一比较期的平均汇率折算本期结果来计算的。
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非公认会计准则毛利

我们在本MD&A中列出了非公认会计准则毛利，因为我们认为该指标有助于分析我们的基础经常性毛利率的趋势。我们将非公认会计准则毛利定义为毛利，调整后不包括基于股份的薪酬支出和其他非经常性或异常薪酬项目的影响、与购买会计相关的影响、某些业务转型相关成本以及与Hosted Exchange事件相关的成本。

下表显示了毛利与非公认会计准则毛利的对账情况：

截至3月31日的三个月
（以百万计）20232024
毛利$169.6 $132.8 
基于股份的薪酬支出2.8 1.9 
特别奖金和其他补偿费用 (a)
0.7 0.9 
购买会计对支出的影响 (b)
0.6 0.6 
重组和转型费用 (c)
4.7 4.9 
托管交易所事件费用，扣除我们的保险承保范围内收到或预计将收到的收益
0.3 — 
非公认会计准则毛利$178.7 $141.1 
(a)调整留存奖金，主要与重组和转型项目有关，以及相关的工资税，以及与行使股票期权和限制性股票归属相关的工资税。从2023年第二季度开始，将与一次性发放长期激励奖金相关的费用包括在内，作为我们年度薪酬奖励流程的一部分。
(b)
调整收购Rackspace的收购会计对支出的影响。
(c)
调整业务转型和优化活动的影响，以及相关的遣散费、某些设施关闭费用和终止租约费用。

非公认会计准则净收益（亏损）、非公认会计准则营业利润和调整后息税折旧摊销前利润

我们列报非公认会计准则净收益（亏损）、非公认会计准则营业利润和调整后息税折旧摊销前利润，因为它们是管理层评估我们业绩的基础，我们认为它们对评估我们的财务业绩很有用。我们认为，将可能不代表核心经营业绩或与核心经营业绩无关且频率或幅度可能有所差异的项目排除在净收入中，可以增强我们业绩的可比性，为分析业务趋势提供更好的基准。

此次收购Rackspace的结构是对我们的前身Rackspace Technology Global的杠杆收购，并对会计和资本结构产生了多项影响。例如，我们的资产和负债的重估导致我们的可摊销无形资产和商誉大幅增加，产生了大量的 为收购Rackspace提供部分资金的债务导致利息支付，这反映了我们的高杠杆率和债务资本成本，并将Rackspace Technology Global的未归股权薪酬转换为现金结算的奖金计划和债务向我们的股东支付管理费导致了新的现金承诺。此外，收购Rackspace导致的所有权和管理层变更导致了我们的业务战略调整，这对我们的财务业绩产生了重大影响。收购Rackspace后，我们收购了几家企业，出售了我们认为非核心的业务和投资，并启动了多项整合和业务转型计划，旨在提高人员和运营效率，发现经常性成本节省和新的收入增长机会。我们认为，这些交易和活动所产生的成本历来是可观的，可能不代表或与我们的核心经营业绩无关，包括与收购融资所需额外债务相关的利息、第三方法律、咨询和咨询费以及遣散费、留存奖金和其他内部成本，我们认为如果没有这些交易和活动，这些费用本不会产生或与之无关我们的核心经营业绩。

我们将非公认会计准则净收益（亏损）定义为调整后的净收益（亏损），其中不包括非现金费用对股票薪酬、特别奖金和其他薪酬支出、交易相关成本和调整、重组和转型费用、与托管交易所事件相关的成本、收购的无形资产的摊销、商誉和资产减值费用以及某些其他非营业、非经常性或非核心收益和亏损的影响，以及这些非营业、非经常性或非核心损益的税收影响 GAAP 调整。

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我们将非公认会计准则营业利润定义为调整后的运营收入（亏损），其中不包括非现金费用对股票薪酬、特别奖金和其他薪酬支出、交易相关成本和调整、重组和转型费用、与托管交易所事件相关的成本、收购无形资产的摊销、商誉和资产减值费用以及某些其他非营业、非经常性或非核心收益和损失的影响。

我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为调整后的净收益（亏损），其中不包括非现金费用对股票薪酬、特别奖金和其他薪酬支出、交易相关成本和调整、重组和转型费用、与托管交易所事件相关的成本、某些其他非营业、非经常性或非核心损益、利息支出、应收账款购买协议支出、所得税、折旧和摊销以及商誉和资产减值费用。

非公认会计准则营业利润和调整后息税折旧摊销前利润是管理层衡量我们基础财务业绩的主要指标。非公认会计准则营业利润和调整后息税折旧摊销前利润以及其他定量和定性信息也是管理层和董事会在确定管理层和关键员工基于绩效的薪酬时使用的主要财务指标。

这些非公认会计准则指标并不意味着如果没有进行Rackspace收购以及随后的交易和举措，我们将产生更高的收入或避免净亏损。将来，我们可能会产生费用或费用，例如为计算非公认会计准则净收益（亏损）、非公认会计准则营业利润或调整后息税折旧摊销前利润而加回的费用或费用。不应将我们对非公认会计准则净收益（亏损）、非公认会计准则营业利润和调整后息税折旧摊销前利润的列报解释为我们未来的业绩将不受这些项目影响的推断。其他公司，包括我们的同行公司，可能以与我们不同的方式计算标题相似的指标，因此，我们的非公认会计准则指标可能无法与其他公司的类似标题指标相提并论。根据公认会计原则，提醒投资者不要使用这些衡量标准，将我们的业绩排除在外。

下表显示了非公认会计准则净收益（亏损）和调整后息税折旧摊销前利润与最直接可比的GAAP财务指标的对账情况。有关运营收入（亏损）与非公认会计准则营业利润的对账，请参阅”运营亏损、分部营业利润和非公认会计准则营业利润“在上文 “经营业绩” 下的同比比较中。

净亏损与非公认会计准则净亏损的对账
截至3月31日的三个月
（以百万计）20232024
净亏损$(612.0)$(640.6)
基于股份的薪酬支出15.2 12.8 
特别奖金和其他补偿费用 (a)
2.2 3.1 
与交易相关的调整，净额 (b)
1.3 1.0 
重组和转型费用 (c)
25.6 20.0 
托管交易所事件费用，扣除我们的保险承保范围内收到或预计将收到的收益3.2 0.2 
商誉减值543.1 573.2 
资产减值，净额— 20.0 
资产剥离和投资的净收益 (d)
(0.1)(0.1)
债务修改成本和债务清偿收益(12.8)(56.7)
其他调整 (e)
(2.1)0.4 
无形资产的摊销 (f)
40.9 38.7 
非公认会计准则调整的税收影响 (g)
(9.2)3.7 
非公认会计准则净亏损$(4.7)$(24.3)

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净亏损与调整后息税折旧摊销前利润对账
截至3月31日的三个月
（以百万计）20232024
净亏损$(612.0)$(640.6)
基于股份的薪酬支出15.2 12.8 
特别奖金和其他补偿费用 (a)
2.2 3.1 
与交易相关的调整，净额 (b)
1.3 1.0 
重组和转型费用 (c)
25.6 20.0 
托管交易所事件费用，扣除我们的保险承保范围内收到或预计将收到的收益3.2 0.2 
商誉减值543.1 573.2 
资产减值，净额— 20.0 
资产剥离和投资的净收益 (d)
(0.1)(0.1)
债务修改成本和债务清偿收益(12.8)(56.7)
其他（收入）支出，净额 (h)
(2.1)5.6 
利息支出56.9 43.7 
所得税优惠(10.9)(4.7)
折旧和摊销 (i)
93.6 74.9 
调整后 EBITDA$103.2 $52.4 
(a)
包括与留用奖金相关的支出，主要与重组和整合项目有关，以及相关的工资税、高级管理人员签约奖金和搬迁费用，以及与行使股票期权和限制性股票归属相关的工资税。从2023年第二季度开始，将与一次性发放长期激励奖金相关的费用包括在内，作为我们年度薪酬奖励流程的一部分。
(b)
包括与收购相关的法律、专业、会计和其他咨询费用、与上市公司相关的某些一次性合规成本、收购企业的整合成本、收购会计调整、投入大量时间支持这些项目的员工的工资成本以及探索性收购和剥离成本以及与融资活动相关的费用。
(c)
包括与业务转型和优化活动相关的咨询和咨询费、为这些项目投入大量时间的员工的工资成本，以及相关的遣散费、某些设施关闭费用和租约终止费用。2024年第一季度还包括与出售公司总部相关的900万美元MEIA提前终止费。
(d)
包括投资和处置的收益和亏损。
(e)
主要包括外币收益和损失。
(f)
我们所有的无形资产均归因于收购，包括2016年对Rackspace的收购。
(g)
我们使用估计的结构性长期非公认会计准则税率来保持报告期内的一致性，从而消除了非经常性税收调整的影响，这些调整包括但不限于税率变化、美国税收改革、基于股份的薪酬、审计结论和估值补贴的变化。在计算2023年和2024年中期的长期税率时，我们分别根据2022年和估计的2023年税率以及2023年和2024年的估计税率的平均值进行了重新计算，以消除非公认会计准则税前调整和非经常性税收调整的税收影响，从而产生结构性的非公认会计准则税26% 的比率 在这两个时期。由于各种原因，非公认会计准则税率可能会发生变化，包括快速变化的全球税收环境、收购活动等地域收益结构的重大变化，或者我们的战略或业务运营的其他变化。我们将酌情重新评估我们的长期非公认会计准则税率。我们认为，进行这些调整有助于更好地评估我们当前的经营业绩以及与前期的比较。
(h)
主要包括与我们的应收账款购买协议相关的外币损益和支出。
(i)
不包括与设施关闭相关的加速折旧费用。

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目录
非公认会计准则每股收益（亏损）

我们将非公认会计准则每股收益（亏损）定义为非公认会计准则净收益（亏损）除以摊薄后的当期已发行股票的GAAP加权平均数，并进一步调整了与证券相关的加权平均股数，这些股票对每股亏损具有反稀释作用，但对非公认会计准则每股收益（亏损）具有摊薄作用。管理层使用非公认会计准则每股收益（亏损）在可比基础上评估我们的业务同期业绩，包括调整股票发行的影响，这将稀释非公认会计准则每股收益（亏损）。下表按摊薄后的非公认会计准则每股亏损与我们的GAAP每股净亏损进行了对账：

截至3月31日的三个月
（以百万计，每股金额除外）20232024
归属于普通股股东的净亏损$(612.0)$(640.6)
非公认会计准则净亏损$(4.7)$(24.3)
加权平均股数-摊薄213.2 219.8 
稀释性证券的影响 (a)
1.1 5.7 
非公认会计准则加权平均股数-摊薄214.3 225.5 
每股净亏损——摊薄$(2.87)$(2.91)
净亏损调整对每股的影响 (b)
2.85 2.80 
净亏损调整后股票摊薄对每股的影响 (a)
0.00 0.00 
非公认会计准则每股亏损
$(0.02)$(0.11)
(a)
反映了奖励的影响，这些奖励本来会对每股净亏损产生反稀释，因此不包括在计算中，但会稀释非公认会计准则每股亏损，因此在本非公认会计准则指标中包含在股票数量中。潜在的普通股等价物包括行使股票期权、限制性股票单位（包括基于绩效的限制性股票单位）或根据员工股票购买计划（“ESPP”）购买时可发行的股票，以及与我们收购Datapipe Parent, Inc.相关的或有股票。我们的某些潜在普通股等价物取决于阿波罗根据其投资资本的倍数实现预先设定的绩效目标（“MOP”）我C")，假设报告期结束是应急期的结束，如果此类股票在报告期结束时可以发行，则这些股票将包括在整个期间的分母中。
(b)
反映了为调节非公认会计准则净亏损与我们的净亏损而进行的总调整，如上表所示，除以相关时期经GAAP摊薄后的已发行股票数量。

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流动性和资本资源

概述

我们主要使用运营和硬件租赁产生的内部现金为我们的运营和资本支出提供资金，必要时还使用新循环信贷额度下的借款。截至2024年3月31日，新的循环信贷额度提供了高达3.75亿美元的借款，截至2024年3月31日，这些借款均未提取和未偿还。我们现金的主要用途是营运资金需求、还本付息要求和资本支出。根据我们目前的运营水平和可用现金，我们认为我们的来源将至少在未来十二个月内提供足够的流动性。但是，我们无法保证我们的业务将从运营中产生足够的现金流，也无法保证未来将根据新的循环信贷额度或其他来源向我们提供足以偿还债务或为其他流动性需求提供资金的借款。我们这样做的能力取决于当前的经济状况和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的。此外，在发生某些事件（例如控制权变更）时，我们可能需要偿还债务或为债务再融资。我们无法保证我们能够以商业上合理的条件或根本无法为我们的任何债务再融资。未来的任何收购、合资企业或其他类似交易都可能需要额外的资本，并且无法保证任何此类资本将以可接受的条件或根本没有条件提供给我们。

根据市场和其他条件以及我们的现金余额和流动性，我们、我们的子公司或我们的关联公司可能会不时地通过公开市场购买、私下谈判交易、要约要约、赎回或其他方式收购（并已经收购）我们的未偿债务证券或其他债务，其条款和价格由我们、我们的子公司或我们的关联公司可能确定（或可能在其中规定） 管理3.50％FLSO优先担保票据的契约（“3.50％的FLSO优先担保票据契约”）， 适用于5.375％优先票据（“5.375％票据契约”）的契约或适用于3.50％优先担保票据的契约（“3.50％票据契约”），以及 3.50% FLSO 优先担保票据契约和5.375% 票据契约（“契约”），如适用），用于现金或其他对价。

2023年9月29日，该公司的间接子公司签订了一项循环协议，根据该协议，远程破产的特殊用途机构可以根据抵押池中符合条件的应收账款的面额出售应收账款，定期向金融机构出售最高总额为3亿美元以换取现金。2024年2月12日，对循环协议进行了修订，将公司的某些国际子公司列为协议的当事方，该公司在加拿大的间接子公司Rackspace Receivables Canada Limited作为特殊用途工具成立。

截至2024年3月31日，我们持有2.83亿美元的现金及现金等价物（不包括包含在 “其他非流动资产” 中的300万美元限制性现金），其中1.11亿美元由外国实体持有。

我们已经与某些设备和软件供应商签订了分期付款安排，以及设备和某些被视为融资义务的财产租赁的售后回租安排。截至2024年3月31日，这些安排的未偿还款额为6,300万美元。我们可能会选择在未来利用这些不同的资金来源。

我们还根据运营和融资租赁协议租赁某些设备和房地产。截至2024年3月31日，我们的运营和融资租赁协议未偿还额为4.74亿美元。我们可能会选择在将来使用此类租赁安排。

截至2024年3月31日，根据该协议，我们的未偿还本金总额为25.98亿美元 FLSO 定期贷款机制、FLFO 定期贷款机制、 定期贷款机制，3.50% FLSO 优先担保票据， 5.375％的优先票据和3.50％的优先担保票据，新循环信贷额度下有3.75亿美元的可用借贷能力。我们的流动性要求很高，这主要是由于还本付息的要求。

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债务

2024年3月，我们启动了一系列债务再融资交易，对我们现有的债务工具产生了重大影响：优先设施、3.50％的优先担保票据和5.375％的优先票据。我们还签订了新的债务工具：新的优先贷款，包括FLSO定期贷款额度、FLFO定期贷款额度和新的循环信贷额度，以及 3.50% FLSO 优先担保票据。

有关2024年3月再融资交易及相关会计影响的更多信息，请参阅第一部分 “财务报表——附注7” 第1项 “债务”。

新的债务工具

新的高级设施

2024年3月12日，Rackspace Finance Holdings, LLC（“Rackspace Finance”）、Rackspace Finance, LLC（“Rackspace Finance”）以及作为行政代理人和抵押代理人的北卡罗来纳州花旗银行签订了管理FLSO定期贷款额度、FLFO定期贷款额度和新循环信贷额度（合称 “新高级信贷额度”）的信贷协议（“新的第一留置权信贷协议”）。

FLSO 定期贷款机制

Rackspace Finance发行了FLSO定期贷款额度，本金总额为16.87亿美元。FLSO 定期贷款机制将于 2028 年 5 月 15 日到期。

截至2024年3月31日，FLSO定期贷款机制的合同利率为8.18％。从20年3月31日开始，我们需要按季度支付400万美元的本金24.

Rackspace Finance是借款人，FLSO定期贷款机制下的所有债务均由Rackspace Finance Holdings和Rackspace Finance的某些子公司（“子公司担保人”）在优先担保基础上共同或单独提供担保。FLSO定期贷款机制下的债务由Rackspace Finance Holdings直接持有的Rackspace Finance的股本质押以及Rackspace Finance和子公司担保人的几乎所有资产作为担保，但例外情况除外。

截至 2024 年 3 月 31 日，16.83 亿美元总而言之FLSO定期贷款机制的本金仍未偿还。

我们已经签订了利率互换协议，以管理与FLSO Term Loan Fac的利息支付相关的利率风险由期限 SOFR 的波动引起的。参见第 1 部分第 1 项 I，财务报表——附注11，“衍生品”，了解有关利率互换协议的更多信息。

FLFO 定期贷款机制

Rackspace Finance发行了FLFO定期贷款额度，本金总额为2.75亿美元。FLFO 定期贷款机制将于 2028 年 5 月 15 日到期。

截至2024年3月31日，FLFO定期贷款机制的合同利率为11.68％。从2024年6月30日开始，我们需要每季度支付70万美元的本金.

Rackspace Finance是借款人，FLFO定期贷款机制下的所有债务均由Rackspace Finance Holdings在有限追索权的基础上共同或单独地提供担保，并由子公司担保人共同或单独担保。FLFO定期贷款机制下的债务由为FLSO定期贷款额度、新的循环信贷额度和3.50％的FLSO优先担保票据提供担保的相同抵押品担保。

截至 2024 年 3 月 31 日，2.75 亿美元聚合FLFO定期贷款机制的本金仍未偿还。

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我们已经签订了利率互换协议，以管理与FLFO Term Loan Fac的利息支付相关的利率风险由期限 SOFR 的波动引起的。参见第 1 部分第 1 项 I，财务报表——附注11，“衍生品”，了解有关利率互换协议的更多信息。

新的循环信贷额度

Rackspace Finance设立了新的循环信贷额度，承诺本金总额为3.75亿美元。以前的循环信贷额度下的所有循环贷款机构将其循环贷款承诺换成了新循环信贷额度的承诺，新循环信贷额度完全取代了先前的循环信贷额度。新的循环信贷额度将于2028年5月15日到期。

新的循环信贷额度包括相当于每季度到期的未使用承诺的0.50％的承诺费。根据净第一留置权杠杆比率，该费用可下调一级。

Rackspace Finance 是借款人和所有债务 新的循环信贷额度由Rackspace Finance Holdings在有限追索权基础上和由子公司担保人共同或单独提供优先担保。依据的义务 新的循环信贷额度由担保FLSO定期贷款额度、FLFO定期贷款机制和3.50％的FLSO优先担保票据的相同抵押品担保。

截至2024年3月31日，我们的承诺总额为3.75亿美元，新循环信贷额度下没有未偿借款，并根据该信贷额度发行了350万澳元的信用证。因此，截至2024年3月31日，我们还有3.75亿美元的可用承诺。

2028 年到期的 3.50% FLSO 优先担保票据

2024年3月12日，Rackspace Finance发行了2.67亿美元的初始本金总额为3.50％的FLSO优先担保票据。3.50％的FLSO优先担保票据将于2028年5月15日到期，年固定利率为3.50％。从2024年8月15日开始，每年2月15日和8月15日每半年支付一次利息。

Rackspace Finance是借款人，3.50％的FLSO优先担保票据下的所有债务均由Rackspace Finance Holdings和子公司担保人在有限追索权的基础上共同和单独提供全面和无条件的担保。3.50％的FLSO优先担保票据下的债务由为FLSO定期贷款额度、FLFO定期贷款额度和新循环信贷额度提供担保的抵押品相同。

截至 2024 年 3 月 31 日，2.67 亿美元聚合3.50％的FLSO优先担保票据的本金未偿还。

现有债务工具

高级设施s

2021年2月9日，我们修订并重述了管理优先担保信贷额度的信贷协议（“第一留置权信贷协议”），其中包括一项新的七年期23亿美元优先担保第一留置权定期贷款额度（“定期贷款额度”）和先前的循环信贷额度（合称 “优先贷款”）。定期贷款额度将于2028年2月15日到期，之前的循环信贷额度定于2025年8月7日到期。

定期贷款机制的利息应在每个选定的利息期结束时支付，SOFR贷款的利息不超过90天，基准利率贷款的利息应在每个日历季度末支付。截至2024年3月31日，定期贷款机制的合同利率为8.18％。 我们需要每季度支付20万美元的摊还款。循环信贷额度包括按季度到期的未使用承付款的承诺费，相当于每年0.50％。根据净第一留置权杠杆比率，该费用需下调一级。优先贷款要求我们在第一留置权信贷协议中规定的某些条件下支付某些强制性预付款。

截至 2024 年 3 月 31 日，6,200 万美元聚合定期贷款机制的本金仍未偿还，以前的循环信贷额度被新的循环信贷额度全部取代。有关我们的高级设施的更多信息，请参阅第一部分 “财务报表——附注7” 第1项 “债务”。

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我们已经签订了利率互换协议，以管理与定期贷款基金利息支付相关的利率风险由期限 SOFR 的波动引起的。参见第 1 部分第 1 项 I，财务报表——附注11，“衍生品”，了解有关利率互换协议的更多信息。

2028 年到期的 3.50% 优先担保票据

2021年2月9日，Rackspace Technology Global发行了本金总额为5.5亿美元的3.50％优先担保票据。3.50％的优先担保票据将于2028年2月15日到期，年固定利率为3.50％。从2021年8月15日开始，每年2月15日和8月15日每半年支付一次利息。

截至 2024 年 3 月 31 日，1.82 亿美元聚合3.50％的优先担保票据的本金仍未偿还。

2028 年到期的 5.375% 优先票据

2020年12月1日，Rackspace Technology Global发行了5.375％的优先票据的本金总额为5.5亿美元。5.375％的优先票据将于2028年12月1日到期，固定利率为每年5.375％，自2021年6月1日起，每半年在6月1日和12月1日支付。5.375％的优先票据由Rackspace Technology Global所有为优先设施提供担保的全资国内限制性子公司在优先无担保的基础上进行担保。

截至 2024 年 3 月 31 日，1.28 亿美元聚合5.375％的优先票据的本金仍未偿还。

债务契约

FLSO定期贷款机制、FLFO定期贷款机制和定期贷款机制不受财务维持契约的约束。新的循环信贷额度包括一项财务维护协议，该契约将超级优先级净优先有担保杠杆率限制在5.00至1.00的最大范围内。超级优先权净优先有担保杠杆率的计算方法是（x）借款的合并超级优先优先有担保债务总额减去无限制现金和现金等价物，与（y）合并息税折旧摊销前利润（定义见管理新优先贷款的新第一留置权信贷协议）的比率。但是，只有截至一个财政季度的最后一天，在新循环信贷额度下未偿还的借款总额以及根据新循环信贷额度发放的信用证（不包括2500万美元的未提取信用证和现金抵押信用证）超过截至该财政季度最后一天新循环信贷额度承诺的35％时，该财务维护协议才适用和测试。除其他外，新的优先融资和优先贷款中的其他契约限制了我们的子公司承担某些额外债务和留置权、支付某些股息或进行其他限制性付款、进行某些投资、进行某些资产出售以及与关联公司进行某些交易的能力。

契约包含契约，除其他外，这些契约限制了我们的子公司承担某些额外债务、承担某些留置权担保债务、支付某些股息或进行其他限制性付款、进行某些投资、进行某些资产出售以及与关联公司进行某些交易的能力。这些契约受契约中规定的许多例外、限制和条件的约束。此外，发生控制权变更（定义见契约）时，我们将被要求提出要约，分别回购所有未偿还的3.50％的FLSO优先担保票据、5.375％的优先担保票据和3.50％的优先担保票据，现金价格等于本金总额的101.000％，外加应计和未付利息（如果有），但不包括购买日期。

根据债务工具的定义，我们的 “合并息税折旧摊销前利润” 的计算方式与本报告其他地方列出的调整后息税折旧摊销前利润相同，唯一的不同是我们的债务工具允许我们调整其他项目，包括某些启动成本，并对收购产生预期影响，包括由此产生的协同效应和内部成本节约计划。此外，根据契约，合并息税折旧摊销前利润的计算基本上没有考虑发行之日后GAAP的任何变化，而根据新的优先设施和优先设施，合并息税折旧摊销前利润的计算考虑了2020年12月1日之后GAAP中除资本租赁以外的某些变化的影响。

截至2024年3月31日，我们遵守了新高级设施、高级设施和契约下的所有契约。

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补充财务信息

根据3.50％的FLSO优先担保票据契约，Rackspace Finance Holdings、Rackspace Finance和Rackspace Finance的某些子公司（及其受限制子公司，“新信贷集团”）是3.50％的FLSO优先担保票据的债务人。以下是新信贷组在消除公司间往来交易和新信用组间余额后的汇总财务信息。

截至2024年3月31日，新信贷集团的总资产为34.29亿美元，总负债为39亿美元，其中包括26.25亿美元的总债务。新信贷集团的财务信息与该公司及其合并子公司的财务信息不同，主要是因为Rackspace Technology Global拥有（i）新信贷集团没有担保的债务，截至2024年3月31日，该集团的债务为3.7亿美元；（ii）Rackspace Technology Global是利率互换的当事方，截至2024年3月31日，净资产价值为5,300万美元。

资本支出

下表汇总了我们在所述期间的资本支出总额：
 截至3月31日的三个月
（以百万计）20232024
客户装备$62.6 $32.6 
数据中心扩建0.6 1.1 
办公室扩建1.1 0.1 
资本化软件和其他项目7.2 11.8 
资本支出总额$71.5 $45.6 

截至2024年3月31日的三个月，资本支出为4,600万美元，而截至2023年3月31日的三个月为7200万美元，减少了2600万美元。资本支出的减少是由购买原本打算在2023年第一季度为特定新客户提供支持的客户设备所推动的。这个新客户没有按预期实现；但是，该设备是可替代的，已重新部署以支持其他业务需求。该装备是通过融资租赁获得的。

现金流

下表汇总了所示期间的某些现金流量信息：
 截至3月31日的三个月
（以百万计）20232024
用于经营活动的现金$(1.9)$(90.3)
用于投资活动的现金$(11.7)$(11.1)
由（用于）融资活动提供的现金$(41.3)$188.2 

用于经营活动的现金

经营活动中使用的净现金主要来自从客户那里收到的现金，由为员工和顾问薪酬（减去与内部用途软件相关的资本化金额，反映为投资活动中使用的现金）、数据中心成本、许可成本、第三方基础设施成本、营销计划、利息、税收和其他一般公司支出所产生的现金所抵消。

截至2024年3月31日的三个月，用于经营活动的净现金为9,000万美元，而相比之下 在截至2023年3月31日的三个月中，有200万美元。运营现金的减少主要是由2024年第一季度的付款推动的，其中包括4,500万美元的供应商预付款，与之相关的2,800万美元第三方费用 2024 年 3 月再融资交易，以及与出售公司总部相关的900万美元提前解雇费。

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用于投资活动的现金

用于投资活动的净现金主要包括满足客户群和战略计划需求的资本支出。最大的现金支出用于购买客户设备、扩建数据中心和办公室，以及与内部用途软件开发相关的资本化工资成本。

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金减少了100万美元，下降了5％，这是由于 本期从2024年3月出售我们的公司总部设施中获得的净收益为1,700万美元，部分抵消了部分收益 增加了1600万美元 在两个时期之间现金购买财产、设备和软件。

融资活动中提供（使用）的现金

融资活动通常包括与债务和其他长期融资安排（例如融资租赁义务和融资义务）相关的现金活动，包括借款收益和还款，以及与发行和回购股权相关的现金活动。

截至2024年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为1.88亿美元，而截至2023年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金为4,100万美元。这一变化是由2024年3月的再融资交易推动的，该交易带来了2.17亿美元的净现金收益。

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关键会计政策与估计
  
我们的关键会计政策和估计与年度报告 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计” 中描述的政策和估计没有变化。

商誉和无限期无形资产

善意

商誉是指收购企业收购价格超过可识别净资产公允价值的部分。我们无限期的无形资产由我们的Rackspace商品名称组成，该名称在收购Rackspace之日以公允价值记录在我们的资产负债表上。

商誉和其他无限期无形资产减值测试的应用需要作出判断，包括确定申报单位、向申报单位分配资产和负债、向申报单位分配商誉以及确定每个申报单位的公允价值。自10月1日起，我们每年对商誉和我们的无限期无形资产（Rackspace商品名称）进行减值测试，如果事件或情况表明存在潜在减值，则更频繁地进行减值测试。这些事件或情况可能包括商业环境、监管环境、既定业务计划、经营业绩指标或竞争的重大变化。潜在的减值指标还可能包括但不限于：（i）我们最近的年度或中期减值测试的结果，（ii）对内部预测的向下修正及其幅度（如果有），（iii）我们的市值跌至账面价值以下，以及这些下降的幅度和持续时间（如果有），（iv）导致我们运营部门变化的重组，以及（v）其他宏观经济因素，例如例如可能影响加权平均资本成本的利率上升，波动性股票和债务市场，或可能对我们报告的经营业绩产生负面影响的外币汇率波动。

在报告单位层面对商誉进行减值测试。报告单位是指运营分部或运营分部之下的一级（称为组成部分）。我们根据预计将从业务合并中受益的申报单位向申报单位分配商誉。如果我们的每个申报单位雇用资产和负债，则将其分配给申报单位，并在确定申报单位公允价值时将其考虑在内。某些资产和负债由多个申报单位共享，因此根据申报单位的相对规模（主要基于收入）分配给每个申报单位。在 2023 年 10 月 1 日之前，我们有两个具有商誉的申报单位：公有云和私有云。分配给我们的第三个报告部门OpenStack公有云的商誉在2021年第四季度已完全减值。自2023年10月1日起，我们重新评估了我们的报告单位结构，并将OpenStack公有云报告单位合并到我们的私有云报告单元中。我们目前有两个报告单元：公有云和私有云。

我们分别使用折扣现金流法和特许权使用费减免法估算申报单位和Rackspace商品名称的公允价值。这些计算需要使用重要的估计值和假设，例如：（i）特许权使用费率；（ii）对未来收入增长率、预计毛利率、预计运营成本和预计资本支出的估计，这取决于内部现金流预测；（iii）对最终增长率的估计；（iv）风险调整后的贴现率的确定。所使用的贴现率基于我们的加权平均资本成本，并根据我们业务固有的风险和不确定性以及我们对未来现金流的估计进行了调整。作为商誉减值测试的一部分，在评估包括OpenStack Public Cloud在内的报告单位的综合公允价值的合理性时，我们还会考虑我们的市值。用于逐年计算我们的报告单位和Rackspace商品名称的公允价值的估计和假设是基于经营业绩、市场状况和其他因素。这些估计和假设的变化可能会产生重大不同的结果。

在量化商誉减值分析中，我们使用收益法来确定申报单位的公允价值。收入法采用基于预计现金流现值的贴现现金流法。贴现现金流模型反映了我们对收入增长率、预计毛利率、预计运营成本、预计资本支出、风险调整后的贴现率、终期增长率和经济市场趋势的假设和考虑。终期增长率是根据经济状况以及预测期中使用的增长率和报告单位的历史表现来选择的。

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关于2024年3月和4月完成的债务再融资交易，正如财务报表第一部分第1项——附注7 “债务” 中进一步描述的那样，我们更新了内部预测。我们更新的内部预测考虑了我们年初至今的经营业绩、当前的客户预订量和基于当前业绩的修订预期、基于当前和预期业绩、当前客户保留率、对战略举措预期影响时机的修订以及实现预测的整体相关风险，包括宏观经济因素。 我们的董事会于 2024 年 2 月 28 日审查并批准了 2024 财年的内部预算。截至2024年2月29日，我们评估了董事会批准的2024年内部预算，以及可能影响用于确定申报单位公允价值的重要投入的几项事件和情况，包括账面价值超过公允价值的金额（如果有）的意义、我们当前和预测的营业利润率和现金流的一致性、预算与实际业绩的关系、战略举措预期效果的时机、经济环境的总体变化、行业和竞争环境，我们的风险调整后贴现率以及收益质量和可持续性的变化。在考虑了商誉减值指标评估中的所有可用证据后，我们确定自2024年2月29日起对申报单位进行中期量化评估是适当的。

在截至2024年2月29日进行的量化商誉减值分析中，我们使用了13.0％至14.0％的加权平均资本成本范围作为基准利率，随后进行了风险调整以确定每个报告单位使用的贴现率。在确定了申报单位的公允价值后，我们将申报单位的合并公允价值与截至2024年2月29日的公司市值进行了对账。因此，我们确定我们的公有云和私有云报告单位的账面金额超过了其公允价值。我们在2024年第一季度分别记录了3.85亿美元和1.88亿美元的公有云和1.88亿美元的商誉减值费用，这笔费用包含在我们简明综合亏损报表的 “商誉减值” 中。减值是由该公司的现金流预测推动的，该预测在2024年第一季度进行了修订，以反映当前的市场状况和预期的业务业绩，包括战略业务转变以及此类转变的好处实现的时机。

我们利用假设的变化，对用于确定申报单位估计公允价值的关键输入和假设进行了敏感度分析，这些变化反映了在加权平均资本成本计算和最终增长率中使用的贴现率未来可能发生的变化。假设贴现现金流分析中使用的所有其他假设和输入保持不变，则贴现率假设的上升或下降50个基点将导致我们的私有云和公共云报告单位的公允价值分别减少或增加约1.01亿美元和1400万美元。

由于截至2023年1月1日的业务重组导致我们的分部报告发生了变化，我们在上述变更之前和之后都完成了量化商誉减值分析。我们使用相对公允价值方法将商誉重新分配给更新后的申报单位。变更后截至2023年1月1日进行的量化商誉减值分析结果显示，我们的私有云报告部门存在减值，我们在2023年第一季度记录了2.71亿美元的非现金减值费用。

在截至2023年1月1日进行的量化商誉减值分析中，我们使用了10.5％至12.0％的加权平均资本成本作为贴现率，该折现率针对每个报告单位进行了风险调整。在确定了申报单位的公允价值后，我们将申报单位的合并公允价值与截至2023年1月1日的公司市值进行了对账。因此，我们确定私有云报告部门的账面金额超过其公允价值，并在2023年第一季度记录了2.71亿美元的商誉减值费用，该费用已包含在我们简明综合亏损报表的 “商誉减值” 中。减值主要是由于在三个报告单位之间重新分配了某些成本，以反映业务重组后的未来运营模式。公有云报告单位的公允价值被确定为比其账面价值高出约20％，因此未确认任何减值。

我们利用假设的变化，对用于确定申报单位估计公允价值的关键输入和假设进行了敏感度分析，这些变化反映了在加权平均资本成本计算和最终增长率中使用的贴现率未来可能发生的变化。假设贴现现金流分析中使用的所有其他假设和输入保持不变，则贴现率假设提高50个基点将导致我们的私有云和公共云报告单位的公允价值分别减少约1.75亿美元和6,700万美元。

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在2023年第一季度，我们的股价持续下跌，导致我们的市值低于合并申报单位的账面价值。截至2023年3月31日，我们评估了几项可能影响用于确定申报单位公允价值的重要投入的事件和情况，包括账面价值超过公允价值的金额（如果有）、营业利润率和现金流的一致性、今年前三个月的预算与实际业绩、经济环境的总体变化、行业和竞争环境的变化以及收益质量和可持续性。在考虑了商誉减值指标评估中的所有可用证据后，我们确定自2023年3月31日起对申报单位进行中期量化评估是适当的。

在截至2023年3月31日进行的量化商誉减值分析中，我们使用了10.0％至11.5％的加权平均资本成本作为贴现率，该折现率针对每个报告单位进行了风险调整。在确定了申报单位的公允价值后，我们将申报单位的合并公允价值与截至2023年3月31日的公司市值进行了对账。因此，我们确定私有云报告部门的账面金额超过其公允价值，并在2023年第一季度记录了2.72亿美元的商誉减值费用，该费用已包含在我们简明综合亏损报表的 “商誉减值” 中。减值是由该公司在2023年第一季度修订的最新现金流预测推动的，该预测反映了当前的市场状况和当前的业务业绩趋势，包括预订量实际化低于预期。公有云报告单位的公允价值被确定为比其账面价值高出约14％，因此未确认任何减值。

我们利用假设的变化，对用于确定申报单位估计公允价值的关键输入和假设进行了敏感度分析，这些变化反映了在加权平均资本成本计算和最终增长率中使用的贴现率未来可能发生的变化。假设贴现现金流分析中使用的所有其他假设和输入保持不变，则贴现率假设提高50个基点将导致我们的私有云和公共云报告单位的公允价值分别减少约8000万美元和6,500万美元。

无限期无形资产

截至2023年1月1日、2023年3月31日和2024年2月29日，由于上述因素，我们使用特许权使用费减免法对无限期无形资产进行了定量评估。特许权使用费减免法中包含的重要估计和假设是对收入增长率的预期，以及特许权使用费率和贴现率的选择。截至2023年1月1日和2023年3月31日，我们在所有时期均使用0.5％的特许权使用费率，贴现率为11.0％，截至2024年2月29日，贴现率为13.7％。我们完成了对无限期无形资产的量化评估，然后对截至2023年1月1日和2023年3月31日的商誉进行了减值测试，这并未显示Rackspace的商品名称存在任何减值。

截至2024年2月29日的定量测试表明，Rackspace商品名称的估计公允价值低于其账面价值。因此，我们在2024年第一季度记录了2000万美元的非现金减值费用，该费用包含在简明合并综合亏损报表中的 “净资产减值” 中。

我们的申报单位和无限期无形资产的公允价值的确定本质上是判断性的，需要使用对变化敏感的估计值和假设。假设包括估算商品名称的特许权使用费率、对未来收入增长率的估计、预计的毛利率、预计的运营成本、预计的资本支出（取决于内部现金流预测）、对终端增长率的估计，以及风险调整后的贴现率的确定。因此，无法保证为量化商誉和无限期无形减值测试而作出的估计和假设将被证明是对未来结果的准确预测。可以合理预期会对基本关键假设产生负面影响并最终影响我们报告单位的估计公允价值的事件或情况的示例可能包括以下项目：（i）股票和债务市场的波动或其他宏观经济因素；（ii）利率进一步上升导致加权平均资本成本增加；（iii）销售低于预期导致未来现金流减少，或（iv）外币汇率波动这可能会对我们的报告产生负面影响运营结果。因此，如果我们目前的现金流假设得不到实现，我们的股价或市值进一步持续下降，或者资本成本增加，那么将来可能会计入额外的减值费用，这可能是重大的。

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长期资产

我们还对我们的长期资产进行了可收回性测试，同时进行了截至2023年1月1日、2023年3月31日和2024年2月29日的商誉减值分析，但未产生任何减值费用。

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第 3 项 — 有关市场风险的定量和定性披露

利率

我们面临与优先贷款和新优先贷款下的浮动利率债务利率波动相关的利率风险，其中包括我们的3.75亿美元的新循环信贷额度以及定期贷款额度、FLSO定期贷款机制和FLFO定期贷款机制下的20.2亿美元未偿还额。截至 2024 年 3 月 31 日，没有 出新循环信贷额度下的长期借款，因此我们唯一的未偿浮动利率债务是定期贷款额度、FLSO定期贷款机制和FLFO定期贷款额度下的20.2亿美元未偿债务。截至2024年3月31日，假设新的循环信贷额度已全部提取，假设的混合利率每变动0.125％将返回在 300 万美元的聊天中大放异彩了老年设施和新高级设施下债务的年度利息支出。

我们的定期贷款额度、FLSO定期贷款机制和FLFO定期贷款额度的年利率等于适用的利润率加上一个月的定期SOFR，下限为0.75％。我们已经签订了利率互换协议，其指数为一个月期限SOFR（下限为0.75％），以管理我们在一个月期限SOFR波动超过0.75％下限时所产生的风险。

截至2024年3月31日未偿还掉期的关键条款如下：

交易日期生效日期名义金额（以百万计）固定利率已付到期日
2021 年 2 月2021年2月9日$1,350.0 2.34150%2026年2月9日

有关利率互换的更多信息，请参阅第一部分 “财务报表——附注11” 衍生品” 第1项。

外币

由于我们子公司的业绩将从各自的本位币折算成美元（我们的本位货币），因此我们面临外币折算风险。因此，我们讨论了按固定货币和实际计算的收入，强调了我们对外汇汇率变化的敏感性。参见”固定货币收入。”尽管我们的大多数客户都是由我们或我们的子公司以各自的本位币开具发票，并且我们的大部分费用由我们或我们的子公司以各自的本位币支付，但由于外国子公司应付的某些应收账款，我们也面临外币交易损益的风险。因此，我们的外国子公司的经营业绩和现金流受外币汇率波动的影响。在截至2024年3月31日的三个月中，我们确认了外币交易收益 20万加元的智力hin 我们的简明合并综合亏损报表中的 “其他收入（支出），净额”。随着我们发展国际业务，我们面临的外币折算和交易风险可能会变得越来越大。

我们过去和将来都可能进入外币对冲工具，以限制我们的外币风险敞口。

电力价格

我们是权力的主要消费者。在截至2024年3月31日的三个月中，我们花费了公用事业公司约为1100万美元为我们的数据中心供电，约占我们收入的2％。电力成本因地域、发电来源和季节性波动而异，并受某些拟议立法的约束，这些立法可能会增加我们面临更高电力成本的风险。我们有美国数据中心的电力合同达拉斯-沃斯堡、圣何塞、萨默塞特、新泽西和伦敦等地区使我们能够以固定价格或可变价格购买电力。

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项目 4 — 控制和程序

评估披露控制和程序

在包括首席执行官兼首席财务官在内的高级管理层的监督和参与下，我们对截至本季度报告所涉期末（“评估日期”）经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。）。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至评估日，我们的披露控制和程序是有效的，因此要求在美国证券交易委员会报告中披露的与公司（包括合并子公司）相关的信息（i）在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，（ii）积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官适当，以允许及时就所需的披露做出决定。

内部控制的变化

在我们最近的财季报告期内，我们对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与管理层的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

内部控制的固有局限性

我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制和程序或内部控制不会防止所有错误和欺诈。控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。这些固有的限制包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人的串通或管理层推翻控制来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，因此无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，由于条件的变化，控制措施可能会变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
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第二部分 — 其他信息

项目 1 — 法律诉讼

我们有因各种诉讼、索赔和承诺而产生的突发事件。当损失被认为可能发生且可以合理估计时，我们会记录意外损失的应计额。与这些事项有关的最终支付金额可能与记录的应计金额不同，此类付款的时间尚不确定。

我们可能会不时受到正常业务过程中产生的各种法律诉讼的约束。此外，第三方可能会不时对我们提起知识产权索赔，声称我们的某些产品、服务和技术侵犯、挪用或以其他方式侵犯了他人的知识产权或所有权。

我们不是任何诉讼的当事方，如果对我们作出不利的决定，则可以合理地预期诉讼的结果将对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第 1A 项 — 风险因素

我们在年度报告中在 “风险因素” 标题下披露了对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响的风险因素。与先前披露的风险因素相比没有实质性变化。您应仔细考虑我们的年度报告中列出的风险因素以及本10-Q表季度报告中其他地方列出的其他信息。您应该意识到，这些风险因素和其他信息可能无法描述我们公司面临的所有风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

第 2 项 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用

股权证券的未注册销售

不适用。

所得款项的用途

没有。

第 3 项 — 优先证券的违约

没有。

第 4 项 — 矿山安全披露

不适用。

项目 5 — 其他信息

规则 10b5-1 交易安排

在截至2024年3月31日的财政季度中，公司的任何董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用、修改要么 终止“第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（每个术语的定义见S-K法规第408项）。


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项目 6 — 展品

展品编号展品描述
4.1
Rackspace Finance, LLC、其担保方和作为受托人的北卡罗来纳州计算机共享信托公司于2024年3月12日签订的契约（以引用方式纳入Rackspace Technology, Inc.于2024年3月12日提交的8-K表附录4.1）
10.1
第一份留置权信贷协议签订于2024年3月12日，由Rackspace Finance, LLC、Rackspace Finance, LLC及其贷款人和发行银行以及作为行政代理人的北卡罗来纳州花旗银行作为抵押代理人，通过其代理和信托业务行事的北美花旗银行作为抵押代理人（以引用方式纳入2024年3月12日提交的Rackspace Technology, Inc.8-K表格的附录10.1）
10.2
2024年3月12日，Rackspace Finance Holdings, LLC、Rackspace Finance, LLC及其附属贷款方、贷款方以及作为管理代理人的北卡罗来纳州花旗银行签订的第1号增量假设和修正协议（以引用方式纳入2024年3月12日Rackspace Technology, Inc.提交的8-K表附录10.2）
10.3
Rackspace Receivables II LLC、Rackspace Receivables Canada LLC、Rackspace Receivables Canada Limited及其不时作为买方的人、PNC银行、全国协会、美国Rackspace国际有限公司、Rackspace International GmbH、Rackspace Limited和加拿大奥尼卡科技有限公司以及作为结构代理人的PNC资本市场有限责任公司签订的截至2023年9月29日的应收账款购买协议，经2024年2月12日修订 Rackspace Technology, Inc. 于 2024 年 3 月 15 日提交的 10-K 表格的附录 10.17）
10.4
Rackspace US, Inc. 与 Naushaza Molu 于 2024 年 1 月 19 日达成的分离协议和新闻稿（以引用方式纳入了 Rackspace Technology, Inc. 于 2024 年 3 月 15 日提交的 10-K 表格的附录 10.28）
10.5
经修订和重述的 Rackspace US, Inc. 与 Mark Marino 之间的雇佣协议，自 2024 年 1 月 12 日起生效（以引用方式纳入了 Rackspace Technology, Inc. 于 2024 年 1 月 12 日提交的 8-K 表格的附录 10.1）
10.6
*
Rackspace US, Inc. 与 Brian Lillie 之间的雇佣协议，于 2023 年 1 月 16 日生效。
10.7
*
Rackspace US, Inc.与达蒙德拉·库马尔（“DK”）辛哈之间的雇佣协议，于2022年7月13日生效。
31.1
*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.2
*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
32.1**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证
32.2**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证
101.INS
*
行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）
101.SCH
*
内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL
*
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF
*
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB
*
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE
*
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104
*
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
*    随函提交。
** 随函附上。

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目录
签名

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式要求经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

RACKSPACE 技术有限公司
日期：2024年5月15日来自：
/s/ 马克·马里诺
马克·马里诺
首席财务官
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