美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
在截至2024年3月31日的季度期间，
在从 ____________ 到 ______________ 的过渡期内
委员会档案编号
（注册人的确切姓名在其 章程中指定）
| （州或其他司法管辖区 | （国税局雇主 | |
| 公司或组织） | 证件号） | |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
+86-898-6681-1730（中国）
（注册人的电话号码，包括 区号）
根据该法第 12 (b) 条 注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表明
注册人 (1) 是否已在
之前的 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去的 90 天内一直受到这种
申报要求的约束。
用复选标记表明
注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交
并发布此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T
法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴的 成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司， 用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务 会计准则。☐
用复选标记指示
注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 没有
截至 2024 年 5 月 14 日，有
中国医药控股有限公司和子公司
目录
| 页面 | ||
| 第一部分财务信息 | 1 | |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 17 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 23 |
| 第二部分其他信息 | 24 | |
| 第 6 项。 | 展品 | 24 |
i
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
中国医药控股有限公司和子公司
目录
| 截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表（未经审计） | 2 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月简明的 合并运营报表和综合亏损报表（未经审计） | 3 |
| 截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明合并股东权益报表（未经审计） | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月简明合并现金流量表（未经审计） | 5 |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 6 |
1
中国医药控股有限公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 银行家的承兑汇票 | ||||||||
| 贸易应收账款，减去美元可疑账款备抵金 | ||||||||
| 其他应收账款，减去可疑账款备抵金美元 | ||||||||
| 向供应商支付的预付款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产、厂房和设备，净额 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 贸易应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 其他应付账款 | ||||||||
| 来自客户的预付款 | ||||||||
| 向关联方借款 | ||||||||
| 租赁负债 | ||||||||
| 信贷额度的当前部分 | ||||||||
| 可转换、可赎回应付票据，扣除发行折扣 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债： | ||||||||
| 扣除流动部分的信贷额度 | ||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||
| 租赁负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注9） | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
中国医药控股有限公司
简明合并运营报表
和综合损失
（未经审计）
| 在这三个月里 | ||||||||
| 已于 3 月 31 日结束， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利（亏损） | ( | ) | ||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 销售费用 | ||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||
| 研究和开发费用 | ||||||||
| 撤销可疑账户备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 运营费用总额 | ||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他支出净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税支出 | ||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他综合收益（亏损）——外币折算调整 | ( | ) | ||||||
| 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股亏损： | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 加权平均已发行股数 | ||||||||
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
中国医药控股有限公司
股东权益简明合并报表
（未经审计）
| 累积的 | ||||||||||||||||||||||||
| 额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 付费 | 累积的 | 全面 | 股东 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 1 月 1 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 将应付票据转换为普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 该期间的净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | |||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 累积的 | ||||||||||||||||||||||||
| 额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 付费 | 累积的 | 全面 | 股东 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
| 余额，2024 年 1 月 1 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 将应付票据转换为普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行无形资产普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 该期间的净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 余额，2024 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
中国医药控股有限公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
| 在这三个月里 | ||||||||
| 已于 3 月 31 日结束， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 撤销可疑账户备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||
| 贸易账户和其他应收账款 | ( | ) | ||||||
| 向供应商支付的预付款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 贸易应付账款 | ( | ) | ||||||
| 其他应付账款和应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自客户的预付款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ||||||||
| 投资活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 来自信贷额度的收益 | ||||||||
| 向关联方借款和利息 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物的净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息： | ||||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 补充非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 通过银行承兑汇票收取的应收账款 | $ | $ | ||||||
| 使用银行承兑票购买的库存 | ||||||||
| 将应付票据转换为普通股 | ||||||||
| 发行无形资产股票 | ||||||||
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月（未经审计）
附注1 — 组织和重要会计政策
运营的组织和性质—中国
Pharma Holdings, Inc. 是内华达州的一家公司（“China Pharma”），拥有
Onny 收购了
Helpson主要从事开发、 制造和销售与中国流行的各种高发病率和高死亡率疾病 和疾病有关的人用药品。其所有业务均在其制造设施所在的中国进行。 Helpson 以干粉注射剂、液体注射剂、片剂、胶囊和头孢菌素 口服溶液等形式生产药品。其大多数药品按处方出售，并且根据已证实的安全性和有效性，所有药品均已获得国家药品监督管理局（“NMPA”，前身为中国食品药品监督管理局，简称 CFDA）批准了至少一个 或更多治疗适应症。
流动性和持续经营
截至2024年3月31日，该公司的现金和
现金等价物为美元
根据会计准则 编纂 (ASC) 205-40 的要求， 披露有关实体持续经营能力的不确定性管理层 必须评估总体上是否存在某些条件或事件，使人们对公司 在财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。该评估最初 没有考虑到截至财务报表发布之日 尚未全面实施的管理层计划的潜在缓解作用。当在这种方法下存在重大疑问时，管理层将评估其计划的缓解作用 是否足以缓解人们对公司继续作为持续经营企业的能力的实质性怀疑。但是，只有在两者 (1) 这些计划很可能在财务报表发布之日后的一年内得到有效实施 ，并且 (2) 这些计划实施后，很可能会 缓解相关条件或事件，使人们对该实体是否有能力在未来一年内继续作为持续经营企业产生重大怀疑的情况下才会考虑管理层计划的缓解作用 财务报表的发布日期。
根据ASC 205-40，公司目前所追求的 战略替代方案不太可能，因为在发布这些财务报表时，公司目前的计划均未最终确定 ，而且任何此类计划的实施都不太可能得到有效实施 ，因为这些计划都不完全在公司的控制范围内。因此，人们认为 公司在这些财务报表发布之日后的一年内继续经营的能力存在重大疑问。
6
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月（未经审计）
随附的简明合并财务报表 是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了 正常业务过程中的资产变现和负债的清偿。财务报表不包括与记录的资产金额的可收回性和分类 或负债金额和分类有关的任何调整，这些调整可能因上文 的不确定性而产生。
反向股票分割 — 自
2024 年 3 月 6 日起，中国医药实施了
合并和演示基础— 随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则 （“美国公认会计原则”）编制的，以美元表示。随附的 未经审计的中期简明合并财务报表包括公司及其全资 子公司的账目和运营情况。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。
Helpson 的本位货币是中国 人民币。Helpson的收入和支出按该期间的平均汇率折算成美元。 资产和负债按报告期末的汇率折算。翻译Helpson 财务报表的收益或损失包含在累计的其他综合收益中，该收益是股东权益的一部分。以参与交易 的实体的本位币以外的货币计价的交易产生的收益 和亏损包含在经营业绩中。
管理层认为，未经审计的中期 简明合并财务报表反映了所有正常的经常性调整，这些调整是公允列报所列中期业绩所必需的。合并后，所有重要的公司间交易和余额都将被清除。 但是，此类财务报表中包含的经营业绩不一定代表年度业绩。此类财务 报表应与公司于2024年4月1日向美国证券交易委员会（ “SEC”）提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）中包含的公司经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
会计估计-用于编制公司财务报表的 方法符合美国公认会计原则，该公认会计原则要求 公司管理层做出估算和假设，影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露，以及 报告期内报告的收入和支出金额。因此，实际结果可能不同于这些估计。
公司在编制季度和年度财务报表时使用相同的会计政策 。根据美国公认会计原则编制的年度 合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被简要或省略。
每股亏损 -每股基本亏损的计算方法是将普通股股东的可用亏损除以 普通股（不包括未归属股票）的加权平均数。摊薄后每股亏损的计算方法与每股基本亏损类似，不同之处在于增加了 分母，以包括潜在的 普通股（包括未归属股票）已经发行并且如果额外的普通股具有稀释性，则本应流通的额外普通股数量。
与可兑换、可赎回应付票据相关的潜在摊薄性
普通股
最近的会计公告
财务会计准则委员会或其他准则 制定机构不时发布新的会计声明。财务会计准则委员会ASC的更新是通过发行ASU来传达的。除非另行讨论 ，否则公司认为，最近发布的指导方针，无论是通过还是将来通过，预计在通过后都不会对其合并财务报表产生重大影响。
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中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月（未经审计）
附注 2 — 应收账款，净额
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 贸易应收账款 | $ | $ | ||||||
| 减去：可疑账款备抵金 | ||||||||
| 贸易应收账款，净额 | $ | $ | ||||||
我们确认每次实际注销的坏账支出
以及可疑账户备抵额的变化。如果我们当前的可疑账户备抵额高于前一时期的
，我们将本期差额记入坏账支出，当当前备抵额低于上一期时，我们会将差额记入坏账抵免。可疑账户余额
的备抵金为 $
| 在已结束的三个月中 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 余额，期初 | $ | $ | ||||||
| 撤销可疑账户备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ||||||
| 余额，期末 | $ | $ | ||||||
注3 — 库存
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 原材料 | ||||||||
| 工作正在进行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 库存总额 | $ | $ | ||||||
附注4 — 财产、厂房和设备
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 土地使用许可 | $ | $ | ||||||
| 建筑 | ||||||||
| 工厂、机械和设备 | ||||||||
| 机动车辆 | ||||||||
| 办公设备 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产、厂房和设备，净额 | $ | $ | ||||||
| 资产 | 寿命-年 | |
| 土地使用许可 | ||
| 建筑 | ||
| 工厂、机械和设备 | ||
| 机动车辆 | ||
| 办公设备 |
与办公设备相关的折旧
包含在一般和管理费用中，而所有其他折旧则包含在收入成本中。折旧费用为
$
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中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月（未经审计）
附注5-无形资产
无形资产代表国家药品监督管理局批准生产的医用 配方的成本，该知识产权是从成都博耐尔医疗科技开发有限公司获得的知识产权。， Ltd.（“Bonier 协议”），下文讨论了与刘涛签订的技术转让协议，以及与李丽华签订的技术转让协议 ，如下所述。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有将任何成本分别从预付款重新归类为无形资产。
2024年2月2日，Helpson与李立华（“转让方李”）签订了技术 转让协议（“李立华协议”）。转让人李拥有一种治疗牛皮癣的药物组合物的发明 专利（“李发明专利”）。根据李立华协议， 转让人李将把李发明专利的所有权转让给Helpson。转让人李某或其指定的第三方应在海口提供 相关技术服务，包括但不限于产品研发、注册 材料的撰写、注册申请。
协议设想的总转让价格为 $
2023年12月15日，公司与刘涛（“转让人刘涛”）签订了技术转让协议（“刘涛协议”）。转让人刘 拥有一种用于治疗慢性阻塞性肺病的药物组合的发明专利（“刘发明专利”）。 根据刘涛协议，转让人刘将把刘发明专利的所有权转让给Helpson。转让人刘或 其指定的第三方应在海口提供相关的技术服务，包括但不限于产品研究 和开发、注册材料的撰写、注册申请和其他技术服务。
在产品上市后的十年内，如果和
仅当产品产生利润时，Helpson 才应支付
2022年11月28日，公司与成都博耐尔医疗技术开发有限公司（“博耐尔”）签订了 技术转让合同（“博尼尔协议”）。 Bonier拥有一项技术发明和眼科富氧雾化治疗仪器的专有技术， 获得了实用新型专利（“实用新型专利”），同时申请了发明专利（“博尼尔发明 专利”）。根据博尼尔协议，博尼尔将把 技术发明的实用新型专利的所有权和该发明的博尼尔发明专利申请权转让给Helpson。Bonier或其指定的第三方 应在海口提供相关的技术服务，包括但不限于产品研发、 注册材料的编写、注册申请和其他技术服务，期限为十年。
公司将支付的服务费为
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别没有支付与上述三项协议相关的服务费或利润支付 。
公司在NMPA批准之日、有减值迹象时以及每份财务报表发布之日对每种批准的医疗配方 进行减值评估。 该公司的评估基于估计的未贴现净现金流模型，该模型考虑了相关药物的当前可用市场数据 和公司的估计市场份额。如果医疗配方的账面价值超过预计的 未来净现金流，则账面价值超过医疗配方公允价值的减值损失将予以确认， 公允价值由估计的折现未来净现金流决定。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，未确认任何减值损失。
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中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月（未经审计）
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| NMPA 批准的医疗配方 | $ | $ | ||||||
| 来自 Bonier 的技术 | ||||||||
| 发明专利 | ||||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净账面金额 | $ | $ | ||||||
附注 6 — 其他应付账款
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 应付给官员的补偿 | $ | $ | ||||||
| 对关联方的薪酬和利息 | ||||||||
| 营业税及其他 | ||||||||
| 其他应付账款总额 | $ | $ | ||||||
附注 7 — 关联方交易
该公司此前已收到其董事长李的预付款。
欠款总额为 $
附注8——信贷额度
2022年12月21日，公司开立了新的信贷额度
，总金额为人民币
10
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月（未经审计）
2022年9月30日，公司收到了人民币信贷额度
| 年 | 信贷额度 | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| $ | ||||
信贷额度的公允价值— 根据公司目前可用的条款和期限相似的银行贷款的借款利率，截至2024年3月31日和2023年12月31日的未偿信贷额度的账面金额 接近其公允价值，因为标的工具 的利率接近当前市场利率。
附注 9 — 可兑换 应付票据
2021年11月17日，
China Pharma签订了证券购买协议（“协议”），根据该协议，公司向机构认可的投资者Streeterville Capital, LLC（“投资者”）发行了无抵押的
可转换本票（“票据”）。
协议所设想的交易已于 2021 年 11 月 19 日完成。该票据于2023年2月17日到期。4月13日，
2023 China Pharma与投资者签订了一项修正案（“修正案”），将可转换
应付票据的到期日延长至2024年5月19日。作为延期的对价，China Pharma同意延期费 $
这张 Note 最初是
可转换为
根据协议和票据的条款 ，公司必须征得投资者的同意才能进行某些基本交易，例如合并、 与其他实体合并（重组合并摘录）、处置大量资产、控制权变更、重组 或资本重组。未经投资者事先书面同意而发生的任何基本交易都将被视为违约事件 。
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中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月（未经审计）
投资者可以赎回票据的全部
或任何部分未偿还余额，但前提是 $
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，利息支出总额
为美元
2024 年 1 月 11 日，投资者发布了
美元的赎回通知
2024 年 2 月 1 日，投资者发布了
美元的赎回通知
2024 年 2 月 16 日，投资者发布了
美元的赎回通知
如附注14所述，在2024年3月31日之后，投资者发布了额外的赎回通知 。
附注 10-租赁
该公司在中国拥有某些办公和生产设施
的租约，这些租约被归类为经营租赁。租约包含固定金额的付款条款。延期权被确认为
作为租赁负债的一部分，在管理层估计续订租约时被确认为使用权资产。没有剩余
价值担保，没有可变租赁付款，也没有租赁规定的限制或承诺。衡量
租赁负债和使用权资产时使用的贴现率是通过审查公司在初始
计量日的增量借款利率来确定的。在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月，
运营租赁成本为 $
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 未贴现现金流总额 | ||||
| 减去：估算利息 | ( | ) | ||
| 减去：经营租赁负债，流动部分 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | $ |
公司对某些省级 销售办事处的租约期限不到一年，但并不重要。
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中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月（未经审计）
附注11——所得税
递延所得税资产和负债是使用预计 收回或结算临时差额的年份中适用于应纳税所得额的已颁布的税率来衡量的。税法或税率的变化对递延所得税资产和负债的影响在 包括颁布日期的期间内确认在收入中。
当根据职位的技术优势判断这些头寸达到 “可能性大于不大” 的门槛时，将为预计在所得税申报表中占用的不确定税收 头寸确定负债。与不确定税收状况相关的预计利息和罚款作为其他支出的 部分包括在内。截至2023年12月31日，该公司尚未发现任何不确定的税收状况。 截至2019年12月31日至2023年12月31日止年度的美国所得税申报表以及截至2023年12月31日的 年度的中国所得税申报表可供审查。
根据中国现行税法，公司的企业所得税税率为
由于公司持续出现净亏损，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月， 分别没有所得税准备金。
截至2024年3月31日，Helpson用于中国纳税目的的净营运
亏损结转额约为美元
美国联邦税收立法，通常被称为
减税和就业法（“美国税收改革”），已于 2017 年 12 月 22 日签署成为法律。美国税收改革
对美国国内税收法进行了重大修改，除其他外，降低了美国联邦法定企业所得税
税率
在评估递延税
资产的可变现性时，管理层会考虑递延所得税资产的部分或全部变现的可能性是否更大。
递延所得税资产的最终实现取决于在这些
差额可以扣除或使用税收损失结转额的时期内未来应纳税所得额的产生。管理层在进行评估时会考虑预计的未来应纳税所得额
和税收筹划策略。根据对历史应纳税所得额水平的评估以及
对递延所得税资产可扣除或可使用的期限内未来应纳税所得额的预测，管理层
认为，截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司不太可能实现递延所得税资产的所有收益。因此，
公司为其递延所得税资产提供了估值补贴 $
该公司还产生了各种其他税款， 主要包括营业税、增值税、城市建设税、教育附加费等。任何未付金额 均作为应计应付税款反映在资产负债表上。
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中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月（未经审计）
附注 12 — 公允价值计量
公允价值的定义 是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金市场或最有利的 市场中为资产或负债转移而获得或为转移负债（退出价格）而支付的交易价格。为了衡量公允价值， 已经建立了一个层次结构，该层次结构要求实体最大限度地使用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察的 输入的使用。该层次结构使用三个级别的输入来衡量资产和负债的公允价值，如下所示：级别1——相同资产或负债在活跃市场的报价 ；级别2——除1级以外的可观测投入，包括类似资产或负债的报价 、不太活跃的市场的报价或其他可观测的投入；以及级别3——由可观测的 市场数据支持的不可观察输入价值由定价模型确定 的金融工具的市场活动很少或根本没有，贴现现金流方法或类似技术，以及需要管理层做出大量判断或估计才能确定公允价值的工具。
| 公允价值测量结果为 | ||||||||||||||||
| 报告日期使用 | ||||||||||||||||
| 描述 | 3月31日 2024 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||||
| 银行家的承兑汇票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公允价值测量结果为 | ||||||||||||||||
| 报告日期使用 | ||||||||||||||||
| 描述 | 2023 年 12 月 31 日， | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||||
| 银行家的承兑汇票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附注 13-股东权益
中国医药获授权发行
根据中国相关法律，在中国注册
的公司，包括中国医药的中国子公司Helpson，必须分配至少
自2024年3月6日起，公司对其普通股实施了1比5的反向拆分。反向股票拆分获得了公司董事会一致书面同意的批准，公司股东也是在2023年12月17日举行的
截至2022年12月31日的财年年会上批准的。反向股票拆分生效后，每
2023 年 3 月 6 日生效
中国医药 实现了
14
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月（未经审计）
2024 年股票发行
2024 年 1 月 11 日，投资者发布了
美元的赎回通知
2024 年 2 月 1 日，投资者发布了
美元的赎回通知
2024 年 2 月 16 日，投资者发布了
美元的赎回通知
2010 年激励计划
2010年11月12日，公司董事会
通过了公司的2010年激励计划（“计划”），该计划随后于2010年12月22日获得股东的批准。
2019年10月17日，董事会批准了2010年激励计划的第一修正案（“修正案”），根据该修正案，2010年激励计划的期限延长至2029年12月31日。该修正案于2019年12月19日由股东通过。2021 年 10 月 25 日，董事会批准了，2021 年 12 月 27 日，我们的股东通过了
计划第 2 号修正案，以增加根据该计划保留的普通股数量
有
截至2024年3月31日，没有剩余的与股票期权或限制性股票补助相关的未确认的 薪酬支出。
15
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月（未经审计）
附注 14 — 承付款和意外开支
由于某些浓度导致的当前脆弱性
在截至2024年3月31日的 三个月中，没有一个客户占销售额的10.0％以上，两个客户占应收账款的63.2％ 和13.6％。三家供应商占原材料采购的28.0％、28.0％和21.0％， 和两种不同的产品占收入的36.9％和27.9％。
在截至2023年3月31日的 三个月中，没有一个客户占销售额的10％以上，三个客户占应收账款的52.6％、11.3％ 和10.3％。三家供应商占原材料 采购量的25.2％、15.7％和11.4％，三种不同的产品占收入的22.0％、20.7％和12.7％。
操作性质
经济环境——公司的几乎所有 业务都是在中国开展的，因此公司需要考虑特殊因素，并承担通常与在美利坚合众国运营的公司无关的重大 风险。除其他外，这些风险包括政治、 经济和法律环境以及外币汇率的波动。公司的经营业绩可能会受到中国政治和社会条件的变化，以及政府在 法律法规、反通货膨胀措施、国外货币兑换和汇款、税率和方法等方面的政策变化的不利影响。全球宏观经济因素的不利变化也可能对公司的运营产生不利影响。
此外，公司的所有收入均以中国人民币（RMB）计价 ，汇出中国之前必须将其兑换成其他货币。人民币兑换 外币和向国外汇出外币都需要得到中华人民共和国政府的批准。
注 15 — 后续事件
2024年4月2日，附注9中讨论的 投资者发布了赎回15万美元票据及相关利息的通知，其转换价格 为0.2927美元，这是适用 赎回转换前十个交易日最低成交量加权平均价格的82％。因此，公司于2024年4月3日 向投资者共发行了512,470股普通股。
2024年4月17日，附注9中讨论的 投资者发布了赎回15万美元票据及相关利息的通知，其转换价格 为0.2774美元，这是适用 赎回转换前十个交易日最低成交量加权平均价格的82％。因此，公司于2024年4月19日 向投资者共发行了540,735股普通股。
16
第 2 项。管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析。
本报告中包含的与我们的财务状况、经营业绩和业务有关的 非历史事实的陈述均为前瞻性陈述。前瞻性 陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “预期”、“相信”、“期望”、 “计划”、“打算”、“寻求”、“估计”、“项目”、“可能” 或 的负数或其他变体，或者讨论涉及风险和不确定性的策略。管理层希望 提醒读者，本报告中包含的任何此类前瞻性陈述都反映了我们目前对未来 事件的看法，并涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，包括但不限于经济、竞争、监管、 技术、关键员工，以及影响我们的运营、市场、增长、服务、产品、许可证和 其他因素的一般商业因素，其中一些因素在本报告中进行了描述其中一些已在我们向其提交的其他文件中进行了讨论证券和 交易委员会（“SEC”）。这些前瞻性陈述只是估计或预测。由于我们公司面临的风险，实际业绩可能存在重大差异，而且 实际事件可能与有关预期事件的陈述所依据的假设不同， 无法对未来业绩的实现做出任何保证。
在我们或代表我们行事的个人随后可能发布的任何书面或口头前瞻性陈述时，应考虑这些风险因素。与本报告有关的所有书面和口头 前瞻性陈述，凡归因于我们公司或代表我们行事的人员， 均受这些警示性陈述的明确限制。鉴于这些不确定性，我们提醒投资者不要过分依赖我们的前瞻性陈述。除非适用的法律或法规要求，否则我们没有义务审查或确认分析师的预期或估计，或者 公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订以反映本报告发布之日之后的事件或情况， 以反映意外事件的发生。
业务概述和近期发展
中国医药控股有限公司（“中国医药”） 不是中国运营公司，而是内华达州的控股公司。我们所有的业务均通过海南Helpson 医疗与生物技术有限公司（“Helpson”）在中国进行，这是我们根据制造设施所在的中华人民共和国（“中国”）法律注册成立的全资子公司。Helpson主要从事开发、 制造和销售与中国流行的各种高发病率和高死亡率疾病 和疾病有关的人用药品。它生产干粉注射剂、液体注射剂、 片剂、胶囊和头孢菌素口服溶液等形式的药品。其大多数药品按处方出售， 根据已证实的安全性和有效性，所有药品均已获得国家药品监督管理局（“NMPA”， 前身为国家食品药品监督管理局，简称 CFDA）的至少一个或多个治疗适应症的批准。
中国对仿制药 的一致性评估将在2024年继续进行。Helpson 一直将促进一致性评估作为重中之重，并积极开展工作 。但是，对于每种药物的一致性评估，由于详细的一致性 评估政策、市场趋势、预期投资和预期投资回报（“ROI”）的持续动态变化，包括Helpson在内的整个行业 在一致性评估方面进展缓慢。旗舰产品之一，坎地沙坦片剂， 一种高血压产品，已于2023年8月初通过了仿制药一致性评估。
17
Helpson对启动和推进任何现有产品一致性评估项目采取了更加谨慎和灵活的态度，以应对不断变化的 中国药品销售宏观环境。2018年，中国有关部门决定在11个选定的试点城市（包括4个直辖市和其他7个城市）试行集中采购（“CP”） 活动，此后，截至2023年11月6日，已经进行了九轮CP活动，这大大降低了中标药品的价格。此外，一致性 评估已被用作参与CP活动的资格标准之一。因此，在就任何产品的CP做出决定之前，Helpson需要在CP带来的市场准入、财政资源的投入和获得CP资格的时间以及 CP所含药物价格的急剧下跌之间取得平衡。
此外，Helpson 继续探索综合医疗保健 领域。综合医疗是中国政府根据时代发展、社会需求和疾病谱系变化提出的总体概念。根据中国 政府于2016年10月发布的《健康中国2030年纲要》，到2030年，中国健康服务业的总规模预计将达到16万亿元人民币（约合2.5万亿美元）。该行业关注人们的日常生活、衰老和疾病，关注影响健康的各种风险因素 和误解，呼吁进行自我健康管理，倡导在生命的整个过程 中进行全面护理。它涵盖了各种与健康相关的信息、产品和服务，以及各组织 为满足健康需求而采取的行动。为了应对这一趋势，Helpson于2018年底推出了诺丽酶，这是一种富含雪罗宁的天然抗氧化食品补充剂 。它还在2020年推出了免洗消毒剂和口罩，以满足 COVID-19 在中国引起的市场需求。 随着中国政府正式终止其零案例政策，现在保护人们免受 COVID-19 影响的责任更多地落到了公民自己身上，而且由于需求的增加，口罩和消毒剂越来越受欢迎。Helpson 拥有 足够的医用口罩、外科口罩、KN95 口罩和 N95 口罩的生产能力，可满足个人防护 免受疫情爆发的需求。到2022年底，Helpson的N95医用防护口罩已获得注册证， 目前已在中国大陆全国范围内销售。
Helpson 将继续优化其产品 结构，积极响应人类当前的健康需求。
截至 2024 年 3 月 31 日的三个月 的经营业绩
收入
截至2024年3月31日的三个月， 的收入下降了30.1％，至137万美元，而截至2023年3月31日的三个月收入为196万美元。这种下降主要是 是由于我们的某些产品在最近几个季度的药品集中采购中包含了产品销售价格的下降。
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中我们按产品类别 分列的收入（以百万美元计）：
| 三个月已结束 3 月 31 日， | 网 | % | ||||||||||||||
| 产品类别 | 2024 | 2023 | 改变 | 改变 | ||||||||||||
| CNS 脑和心血管 | 0.32 | 0.40 | -0.08 | -20 | % | |||||||||||
| 抗病毒/感染和呼吸系统 | 0.93 | 1.00 | -0.07 | -7 | % | |||||||||||
| 消化系统疾病 | 0.04 | 0.20 | -0.16 | -80 | % | |||||||||||
| 其他 | 0.08 | 0.36 | -0.28 | -78 | % | |||||||||||
按美元金额计算，收入下降幅度最大的是我们的 “其他” 产品类别，在截至2024年3月31日的三个月 中，该类别创造了8万美元的销售收入，而去年同期为36万美元，减少了28万美元。这种下降主要是由于 由于市场波动导致注射用维生素B6的销量下降。
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截至2024年3月31日的三个月，我们的 “消化系统疾病” 产品类别 销售额从2023年同期的20万美元下降了16万美元至4万美元，这主要是由于市场波动导致的奥美拉唑销售额下降。
截至2024年3月31日的三个月，“中枢神经系统脑和心血管” 产品类别的销售创造了32万美元的销售收入，而去年同期 的销售收入为40万美元，减少了8万美元。这种下降主要是由于坎地沙坦的销量下降， 是由市场波动造成的。
截至2024年3月31日的三个月，我们的 “抗病毒/感染和呼吸系统” 产品类别创造了93万美元的销售额，而2023年同期 的销售额为100万美元。下降的主要原因是Andrographolide的销量下降，这是市场波动造成的。
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 产品类别 | 2024 | 2023 | ||||||
| CNS 脑和心血管 | 23.9 | % | 20.5 | % | ||||
| 抗病毒/感染和呼吸系统 | 54.4 | % | 51.3 | % | ||||
| 消化系统疾病 | 14.6 | % | 10.0 | % | ||||
| 其他 | 7.1 | % | 18.2 | % | ||||
在截至2024年3月31日的三个月中，按产品类别划分的收入 细分显示与2023年同期相比有某些变化。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，“抗病毒/感染和 呼吸系统” 产品类别的销售额分别占总销售额的54％和51％。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，“中枢神经系统脑和心血管” 产品类别分别占总收入的24％和20％。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 中，“其他” 产品类别分别占收入的7％和18％。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，“消化系统疾病” 产品类别分别占总收入 的15％和10％。
收入成本
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的收入成本为166万美元，占总收入的121.2％，而2023年同期 的收入成本为178万美元，占总收入的90.9％。本季度成本占收入比例的增加主要是由于固定成本金额保持不变，而收入却下降了。
毛利（亏损）和毛利（亏损） 毛利
截至2024年3月31日的三个月，总亏损为29万美元， ，而2023年同期的毛利为18万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的毛亏损率为21.2％，而2023年同期的毛利率为9.1％。
销售费用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们的销售费用分别为11万美元和14万美元。截至2024年3月31日的三个月，销售费用占总收入 的7.9％，而2023年同期的这一比例为7.4％。由于调整了许多医疗改革政策 ，我们减少了人员和开支，以有效支持我们的销售和 应收账款的收集。
一般和管理费用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们的一般和管理费用分别为49万美元和42万美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，它分别占我们 总收入的35.7％和21.3％。
19
研究和开发费用
截至2024年3月31日的三个月，我们的 研发费用为03万美元，而2023年同期为2万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，研发 支出分别占我们总收入的2.3％和1.2％。这些支出 主要用于我们现有产品的一致性评估。
撤销可疑账户备抵金
截至2024年3月31日的三个月，我们的可疑账户备抵金逆转额为2,066美元，而2023年同期为10,036美元。这种变化主要是由于收入的减少。
通常，我们的正常客户信用额度或付款 期限为 180 天。近年来，这种情况没有改变。由于影响中国医药市场的特殊环境， 国有医院和当地药品分销商向制药公司延期付款的情况很常见。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，逾期 的应收账款金额（或超过180天的应收账款金额）分别为02万美元。
下表按截至2024年3月31日和2023年12月31日的应收账款占应收账款总额的百分比说明了我们的应收账款 账龄分布：
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 1-180 天 | 2.39 | % | 3.45 | % | ||||
| 180-360 天 | 0.14 | % | 0.06 | % | ||||
| 360-720 天 | 0.09 | % | 0.09 | % | ||||
| > 720 天 | 97.38 | % | 96.40 | % | ||||
| 总计 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||
| 应收账款总额 金额（单位：美元） | 为可疑物分配的津贴 账户（单位：美元） | |||||||||||||||
| 3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | |||||||||||||
| 1-180 天 | 337,175 | 532,043 | 0 | 0 | ||||||||||||
| 180-365 天 | 19,537 | 14,223 | 1,954 | 1,422 | ||||||||||||
| 366-720 天 | 13,356 | 14,280 | 9,349 | 9,996 | ||||||||||||
| 超过 720 天 | 13,748,690 | 16,944,540 | 13,748,690 | 16,944,541 | ||||||||||||
| 总计 | 14,118,758 | 17,505,086 | 13,759,993 | 16,955,959 | ||||||||||||
我们的坏账补贴估算做法是， 我们会将 180 天以内的应收账款余额视为当值，管理层评估的任何个人无法收回的账户除外。 我们根据应收账款的账龄将以下相应百分比计为坏账补偿：过期在 180 天到 365 天之间的应收账款 的 10%，在 365 天到 720 天之间的应收账款的 70%，以及超过 720 天的 应收账款 100%。
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我们确认每次实际注销的坏账支出 以及可疑账户备抵额的变化。如果我们当前的可疑账户备抵额高于前一时期的 ，我们将本期差额记入坏账支出，当当前备抵额低于上一期时，我们会将差额记入坏账抵免。截至2024年3月31日和2023年12月31日，可疑账户余额备抵金分别为1,376万美元和1,379万美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，可疑 账户备抵金的变化如下：
| 在已结束的三个月中 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 余额，期初 | $ | 13,786,074 | $ | 16,739,527 | ||||
| 撤销可疑账户备抵金 | (2,066 | ) | (10,036 | ) | ||||
| 外币折算调整 | (28,147 | ) | 226,468 | |||||
| 余额，期末 | $ | 13,759,993 | $ | 16,955,959 | ||||
运营损失
截至2024年3月31日的三个月，我们的营业亏损为92万美元，而2023年同期的营业亏损为40万美元，这主要是收入减少造成的 。
净利息支出
截至2024年3月31日的三个月，净利息支出为04万美元，而2023年同期为08万美元。
净亏损
截至2024年3月31日的三个月， 的净亏损为96万美元，而去年同期的净亏损为48万美元。净亏损的增加主要是 这一时期收入减少的结果。
截至2024年3月31日的三个月，基本和摊薄后的普通股每股亏损为0.07美元，2023年同期的每股亏损为0.29美元。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，用于计算每股亏损的基本和摊薄后的加权平均值 已发行股票数量为13,133,224股和1,615,757股。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是运营和银行信贷额度产生的现金 。目前，该公司今年在为 这些信贷额度再融资方面没有目睹或预计会遇到任何困难。截至2024年3月31日，我们首席执行官的总预付款为1,138,795美元，用于运营。 截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物为84万美元，占我们总资产的5.2％，而截至2023年12月31日，为142万美元， 占我们总资产的8.6％。截至2024年3月31日，所有84万美元的现金和现金等价物被视为无限期地再投资于公司的中国子公司Helpson，预计将无法用于支付股息或向其母公司或其股东支付其他款项。
该公司在本报告中未经审计的简明合并财务报表附注8中描述的 详细信息中获得了各种信贷额度，该报告以引用方式纳入 。
如本报告所载未经审计的简明合并财务报表附注9所披露的那样，中国医药向经认证的机构 投资者发行了可转换票据， 以引用方式纳入本报告。
21
尽管该公司在2023年获得了额外的信贷额度 ，但无法保证公司能够实现其未来的战略目标，包括推出 新产品。这使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。尽管我们的董事长 兼首席执行官已在 2023 年预付了营运资金，但无法保证这种情况在 将来会持续下去。当我们认为市场条件对 我们最有利和/或要求我们减少某些全权支出时，我们可能会在必要时寻求额外的债务或股权融资，这可能会对我们实现 业务目标的能力产生重大不利影响。如果有的话，也无法保证会以可接受的条件提供任何额外融资。
运营活动
截至2024年3月31日的三个 个月中，用于经营活动的净现金为59万美元，而2023年同期用于经营活动的净现金为147万美元。
截至2024年3月31日，我们的净应收账款 为36万美元，而截至2023年12月31日为50万美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，总库存分别为368万美元和373万美元。
投资活动
在截至2024年3月31日的三个月中，投资 活动项下没有现金流活动，而2023年同期的收入为55,964美元。
融资活动
截至2024年3月31日的三个月，融资活动提供的现金流为 6,856美元；而2023年同期 融资活动提供的现金流为518,237美元。
根据相关的中国法律，在中国注册的 公司，包括我们的中国子公司Helpson，必须将其根据中国会计准则和法规确定的税后净收入的至少百分之十（10%）分配给法定盈余储备账户，直到储备账户 余额达到公司注册资本的百分之五十（50%），然后再汇出中国。这些储备金和资金的分配 只能用于特定用途，不能以贷款、 预付款或现金分红的形式转移给母公司。截至2024年3月31日和2023年12月31日，赫尔普森的净资产总额分别为3,002,966美元（3,002,966美元）和美元（2,289,000美元）， 。由于限制向海外股东分配股息， 的Helpson净资产中指定用于一般和法定资本储备，因此无法作为现金分红转移给我们的母公司， 为Helpson注册资本的50％，截至2024年3月31日和2023年12月31日，注册资本分别为8,145,000美元。截至2024年3月31日和2023年12月 31日，Helpson必须为法定盈余基金账户预留的 金额超过其总净资产。在截至2024年3月31日的三个月中，没有向法定盈余储备账户拨款。
中国政府还对 将人民币兑换成外币以及将货币汇出中国实施管制。我们的业务和资产主要以人民币计价。所有外汇交易均通过中国人民银行 或经授权按中国人民银行报价的汇率买入和卖出外币的其他银行进行。中国人民银行或其他监管机构对外币付款的批准 需要提交支付 申请表以及某些发票和已执行的合同。中国 政府当局实施的货币兑换管制程序可能会限制我们的中国子公司Helpson通过 贷款、预付款或现金分红将其净资产转移给我们的母公司的能力。
资产负债表外安排
截至2024年3月31日，我们没有任何资产负债表外 表安排。
关键会计政策
管理层对我们的财务 状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表，这些报表是根据 美国公认会计原则（“GAAP”）编制的。我们的财务报表反映了会计政策的选择和应用，这些政策要求管理层做出重要的估计和判断。有关我们的关键会计 政策的讨论，请参阅我们未经审计的简明 合并财务报表附注1 “组织和重要会计政策”。
22
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
作为 S-K 法规第 10 项所定义的 的 “小型申报公司”，我们无需提供本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的首席执行官兼临时首席财务官评估了截至本季度报告所涉期末我们的 “披露控制和程序”（定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条或第15d-15（e）条）的有效性。 披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 在证券交易委员会规则和表格 规定的时限内记录、处理、汇总和报告，(b) 收集并酌情传达给管理层，包括我们的 首席执行官和临时首席财务官，以允许及时做出有关所需披露的决定。 我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层必须运用自己的判断来评估可能的 控制和程序的成本效益关系。
我们的披露控制和程序旨在为实现上述目标提供合理的保证。根据该评估，我们的首席执行官 兼临时首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至2024年3月31日尚未生效，无法实现 预期目标。正如我们在2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财政年度的10-K表年度报告 中披露的那样，这是由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷， 是因为我们缺乏熟悉美国公认会计原则的会计财务报告人员。尽管存在上述重大缺陷，但管理层得出结论，根据本报告所列每个时期的美国公认会计原则，我们在本报告中包含的简明合并财务报表在所有 重大方面均公允列报。
财务报告内部控制的变化
根据交易法第13a-15条或第15d-15条的要求，我们对财务报告的内部控制 没有变化，这些变化与我们在上一财季发生的《交易法》第13a-15条或第15d-15条所要求的评估有关，这些变化对我们的内部 财务报告控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
23
第二部分其他信息
第 6 项。展品
本项目所需的展品列于本文所附的附录索引中 。
24
签名
根据1934年《证券 交易法》的要求，注册人已正式要求下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| 中国医药控股有限公司 | |||
| 日期：2024 年 5 月 15 日 | 由: | /s/ 李志林 | |
| 姓名： | 李志林 | ||
| 标题： | 总裁兼首席执行官 | ||
| （首席执行官） | |||
| 日期：2024 年 5 月 15 日 | 来自： | /s/ 李志林 | |
| 姓名： | 李志林 | ||
| 标题： | 临时首席财务官 | ||
| （首席财务官和 首席会计官） | |||
25
展览索引
| 没有。 | 描述 | |
| 10.1 | 海南惠普森医疗与生物技术有限公司与李丽华于2024年2月2日签订的技术转让协议（参照我们于2024年4月1日提交的10-K表年度报告附录10.15）。 | |
| 31.1 - | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2 - | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1 - | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS- | 直列式 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH- | 直列式 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL- | 直列式 XBRL 分类扩展计算链接库 文档 | |
| 101.DEF- | 直列式 XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档 | |
| 101.LAB- | 直列式 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE- | 直列式 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 文档 | |
| 104 - | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
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