美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
对于
结束的季度期间
或
对于 ，从_到_的过渡期
佣金
文件编号：
(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)
(州或其他司法管辖区 公司(br}或组织) |
(I.R.S.雇主 标识 编号) |
(主要执行机构地址 )(邮编)
(注册人的电话号码，包括区号)
（主要行政办公室的前地址）（邮政编码）
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)
在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是的☐不是
截至2024年5月15日 ，有 普通股，每股面值0.001美元，已发行。
目录表
| 页面 number | ||
| 第一部分财务信息 | 1 | |
| 第1项。 | 财务报表 | 1 |
| 简明综合资产负债表(未经审计) | 1 | |
| 简明合并利润表（亏损）和全面收益表（亏损）（未经审计） | 2 | |
| 简明合并权益变动表（未经审计） | 3 | |
| 简明合并现金流量表(未经审计) | 5 | |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 6 | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 46 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 67 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 67 |
| 第二部分：其他信息 | 68 | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 68 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 68 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 68 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 68 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 68 |
| 第五项。 | 其他信息 | 68 |
| 第六项。 | 陈列品 | 69 |
| 签名 | 70 | |
| i |
2024年2月2日，公司股东批准对公司普通股进行1比10的反向股票拆分（“反向股票拆分”） ，每股面值0.001美元，于2024年2月16日生效。由于 反向股票拆分，十股预拆分的已发行普通股中的每一股将自动合并并转换为一股已发行的 和已发行普通股，而股东无需采取任何行动。除非另有说明，否则本报告中的所有股份金额 和每股金额均已呈列，以实施公司 普通股股份的1比10反向股票拆分。
| II |
第 第一部分财务资料
项目 1.财务报表
尚高， 公司
精简的 合并资产负债表
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 关联方应缴款项 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 对供应商的预付款，净额 | ||||||||
| 衍生金融资产 | ||||||||
| 其他流动资产，净额 | ||||||||
| 为非持续经营而持有的流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 土地使用权，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 投资 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 为非持续经营而持有的非流动资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 短期贷款 | $ | $ | ||||||
| 长期贷款-流动部分 | ||||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 合同责任 | ||||||||
| 因关联方的原因 | ||||||||
| 其他应付款和应计费用 | ||||||||
| 经营租赁负债--流动负债 | ||||||||
| 可转换应付票据 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 应缴税金 | ||||||||
| 为非持续经营持有的流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 应付所得税--非流动部分 | ||||||||
| 经营租赁负债--非流动负债 | ||||||||
| 长期贷款-非流动 | ||||||||
| 递延税项负债 | ||||||||
| 其他长期应付款项 | ||||||||
| 为已终止业务持有的非流动负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项 | ||||||||
| 股本： | ||||||||
| 普通股；面值$, 授权股份；和已发行的股份和 2024年3月31日和2023年6月30日未偿还* | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 应收认购款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 认购普通股 | ||||||||
| 法定准备金 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 尚高公司的总股东权益。 | ||||||||
| 非控制性权益 | ||||||||
| 总股本 | ||||||||
| 负债和权益总额 | $ | $ | ||||||
| * |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 1 |
尚高， 公司
浓缩 合并损失报表和全面损失
(未经审计)
| 在截至3月31日的9个月内， | 截至3月31日的三个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 产品成本 | ||||||||||||||||
| 与商业和销售相关的税收 | ||||||||||||||||
| 收入总成本 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 销售费用 | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(费用) | ||||||||||||||||
| 权益法投资损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 衍生金融资产的投资收益 | ||||||||||||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||||||||||
| 债务发行和其他成本摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他费用合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持续经营所得税拨备前损失（收益） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税拨备(福利) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 持续经营净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 停产业务： | ||||||||||||||||
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 处置停产业务所得收入 | ||||||||||||||||
| 非持续经营的净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| SHINECO，INC.的净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 综合收益(亏损) | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他综合收益（损失）：外币换算收益（损失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 全面损失总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 减去：非控股权益的综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 尚高公司的全面亏损。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本股和稀释股的加权平均数 * | ||||||||||||||||
| 每股普通股基本及摊薄亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 普通股每股收益(亏损) | ||||||||||||||||
| 持续操作--基本操作和稀释操作 | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||
| 非连续性业务--基本业务和稀释业务 | ) | |||||||||||||||
| 普通股每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||
| * |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 2 |
尚高， 公司
合并权益变动表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月
(未经审计)
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 其他 | 非- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 订阅 | 普通股 | 已缴费 | 法定 | 累计 | 全面 | 控制 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票* | 金额 | 应收账款 | 认购 | 资本 | 储备 | 赤字 | 损失 | 利息 | 股权 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 收购Biowin | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票发行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从投资者收到的认购普通股的收益 | - | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以赎回可转换票据 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为管理层和员工发行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期持续经营净利润（亏损） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期已终止业务净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算收益(亏损) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 收购Wintus | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特尼特-乔维的处置 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票发行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 四舍五入分数的影响 r时股份转为全股相反 s托克s普利特 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从投资者收到的认购普通股的收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收认购的赦免 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以赎回可转换票据 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为管理层和员工发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期持续经营业务净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期已终止经营净利润（亏损） | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算收益(亏损) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| * |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 3 |
尚高， 公司
合并 合并权益变动报表
截至2023年和2022年12月31日的三个月
(未经审计)
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共同 | 其他内容 | 其他 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 订阅 | 股票 | 已缴费 | 法定 | 累计 | 全面 | 控制 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票* | 金额 | 应收账款 | 认购 | 资本 | 储备 | 赤字 | 损失 | 利息 | 股权 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 收购Biowin | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从投资者收到的认购普通股的收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股以赎回可转换票据 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为管理层和员工发行的普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期持续经营净利润（亏损） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期已终止经营净利润（亏损） | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算收益(亏损) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 将部分股份四舍五入为完整股份对r的影响相反 s托克 s普利特 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从投资者收到的认购普通股的收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期持续经营业务净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算损失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| * |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分
| 4 |
尚高公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
在截至的9个月中 3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 非持续经营的净收益(亏损)，税后净额 | ( | ) | ||||||
| 持续经营净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 信用损失和可疑账户备抵 | ||||||||
| 库存储备退回 | ( | ) | ||||||
| 递延税项优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 权益法投资损失 | ||||||||
| 使用权资产摊销 | ||||||||
| 应收认购的赦免 | ||||||||
| 为管理层和员工发行的普通股 | ||||||||
| 为服务发行的普通股 | ||||||||
| 债务发行和其他成本摊销 | ||||||||
| 可转换票据的应计利息支出 | ||||||||
| 来自第三方的应计利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 对供应商的预付款 | ( | ) | ||||||
| 盘存 | ||||||||
| 其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合同责任 | ( | ) | ||||||
| 其他应付款和应计费用 | ||||||||
| 其他长期应付款项 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应缴税金 | ( | ) | ||||||
| 持续经营中用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的非持续经营所得现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为第三方贷款支付的款项 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向第三方偿还贷款 | ||||||||
| 偿还关联方贷款 | ||||||||
| 衍生金融资产付款 | ( | ) | ||||||
| 衍生金融资产赎回 | ||||||||
| 对未合并实体的投资 | ( | ) | ||||||
| 业务收购付款 | ( | ) | ||||||
| 收购子公司，扣除现金 | ||||||||
| 处置VIE- Tenet-Jove，扣除现金 | ( | ) | ||||||
| 投资活动提供(用于)持续经营的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 来自非持续经营的投资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 短期贷款收益 | ||||||||
| 偿还短期贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 偿还长期贷款 | ( | ) | ||||||
| 发行普通股所得款项 | ||||||||
| 从投资者收到的认购普通股的收益 | ||||||||
| 偿还关联方垫款 | ||||||||
| 持续经营筹资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 非持续经营的融资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金及现金等价物净增(减) | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等值物-本期开始 | ||||||||
| 现金和现金等值物-期末 | $ | $ | ||||||
| 减：已终止业务的现金及现金等值物-期末 | ||||||||
| 持续经营业务的现金和现金等值物-期末 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流披露： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 补充非现金运营、投资和融资活动： | ||||||||
| 发行普通股以赎回可转换票据 | $ | $ | ||||||
| 为上一年收到的收益发行普通股 | $ | $ | ||||||
| 发行普通股用于企业收购 | $ | $ | ||||||
| 转让Tenet Jove的股权以收购Wintus | $ | $ | ||||||
| 以经营性租赁义务换取的使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 因提前终止租赁协议而减少使用权资产和经营性租赁债务 | $ | $ | ||||||
| 偿还第三方贷款被其他应付款抵消 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 5 |
注 1-业务的组织和性质
尚高公司(“尚高”或“公司”)于1997年8月20日在特拉华州注册成立。本公司为控股公司，主要目的为在中国发展商机。Republic of China(“中国”或“中国”)。
2004年12月30日，公司收购了北京Tenet-Jove科技发展有限公司的所有已发行和发行股份，
有限公司（“Tenet-Jove”），一家中国公司，以换取该公司普通股的限制性股份，并且该公司的唯一运营业务成为其子公司Tenet-Jove的业务。Tenet-Jove于2003年12月15日根据中国法律成立。因此，特尼特-乔夫成为了
于2008年12月31日、2011年6月11日及2012年5月24日，Tenet-Jove分别与安康长寿药业(集团)有限公司(“安康长寿集团”)、烟台智胜国际货运代理有限公司(“智胜货运”)及青岛智合盛农产品服务有限公司签订了一系列合同协议，包括高管 业务合作协议、及时报告协议、股权质押协议及高管期权协议(统称为“VIE协议”)。青岛智合胜(“青岛智合胜”)。2014年2月24日，特尼特-若夫与尚高智胜(北京)生物科技有限公司(以下简称智胜生物科技)签订了同一系列合同协议，该协议于2014年成立。智胜生物科技、智胜货运、青岛智合胜在这里统称为“智胜VIE”。
根据VIE协议，Tenet-Jove拥有向致胜VIE和安康长寿集团提供与其业务运营和管理相关的咨询服务的独家权利。上述所有合同协议使Tenet-Jove有义务承担致胜VIE和安康长寿集团活动的大部分损失风险，并有权获得其大部分剩余收益。从本质上讲，Tenet-Jove已成为智胜VIE和安康长寿集团业务的主要受益者。因此，致胜VIE和安康长寿集团被视为财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)810“合并”下的可变利益实体(“VIE”)。
由于尚高实际上由致胜VIE和安康长寿集团的大股东控制，尚高拥有
2017年9月30日，特尼特-若夫成立了新疆尚高泰禾农业科技有限公司(简称新疆泰禾)，注册资本为人民币。
2016年12月10日，Tenet-Jove与天津在线电子商务有限公司(“天津Tajite”)签订了一项采购协议，该公司是一家总部位于天津的在线电子商务公司，专门经销罗布玛相关产品和大索百日圆店铺的品牌产品。据此，Tenet-Jove将收购
| 6 |
2019年3月13日，Tenet-Jove成立了北京特内维纽亨普生物技术有限公司(以下简称TNB)，注册资本为
人民币
2020年7月23日，上海嘉盈国际贸易有限公司(“上海嘉盈”)成立，注册资本为人民币。
2021年1月7日，内蒙古尚高中麻生物科技有限公司成立，注册资本为人民币。
2021年12月7日，公司成立信生态生命科学研究有限公司，有限公司（“生命科学”）是一家外资独资企业，注册资本为美元
2022年4月13日，本公司成立尚高生命科学集团香港有限公司(“生命科学香港”)为全资实体，注册资本为美元。
2023年5月16日，福州美达健康管理有限公司(前身为庞科星球(福州)健康管理有限公司)成立，注册资本为人民币
2023年5月16日，新康科技(江苏)有限公司(“新康”)注册资本为人民币
2023年5月23日，生命科学成立北京尚高崇实信息咨询有限公司(以下简称崇实)为全资企业，注册资本为人民币
2021年6月8日，特尼特-若夫与各方签订了重组协议。根据重组协议的条款，
(I)本公司将其于安康长寿的全部权益转让予榆社县广元森林发展有限公司(“广元”)的股东，以换取对安康长寿的控制权。
| 7 |
2022年12月30日，生命科学完成了对
2023年5月29日，Life Science HK与Dream Partner Limited（一家英属维尔京群岛公司）（“Dream Partner”）、
Chongqing Wintus Group（一家根据中国大陆法律注册成立的公司）（“Wintus”）和
Dream Partner的某些股东（“Wintus卖家”）签订了股票购买协议，根据该协议，Life Science HK将收购
公司目前通过其子公司经营三个主要业务部门：1)Biowin专门开发、生产和分销针对最常见疾病的创新快速诊断产品和相关医疗设备(“快速诊断 和其他产品”)；2)Wintus从事丝绸和丝绸面料等农产品的生产、加工和分销以及新鲜水果贸易；以及(3)福州美达经营一家以健康为导向的连锁餐厅，专门为代谢健康缓慢和代谢障碍恢复者开发健康膳食。由于上述收购 ，本公司由Tenet-Jove及其附属公司广源及智胜(“Tenet-Jove出售集团”)(“Tenet-Jove处置集团”)经营的业务分部于本公司未经审核简明综合财务报表中被分类为非持续经营。这些业务是：1)Tenet-Jove从事制造和销售罗布麻及相关产品，包括罗布玛生产的治疗服装和纺织品 ；2)青岛志和生和广元从事种植、加工和分销绿色农产品 农产品(“农产品”)；以及3)智胜货运提供国内和国际物流服务(“货运 服务”)。
注： 2.持续经营的不确定性
如本公司未经审计的简明综合财务报表所披露，本公司经常性净亏损为#美元。
| 8 |
尽管出现了这些负面的财务趋势，但截至2024年3月31日，公司管理层采取了以下措施来提高公司的流动性：
| 1) | 2023年1月12日，公司董事会批准出售将公司普通股出售给公司员工，总收益最高可达#美元。。截至本报告日期，所得款项为#美元。 |
| 2) | 于2024年3月27日，本公司与若干非美国
投资者(“投资者”)订立证券购买协议(“购买协议”)。根据购买协议，本公司同意向投资者出售最多
普通股(“股份”)，每股收购价为美元。总收益最高可达美元 |
| 3) | 该公司由商业银行和第三方提供资金。自.起2024年3月31日，该公司拥有美元 |
管理层 相信上述措施合共将为本公司提供充足的流动资金，以满足自本申请日期起计12个月内的未来流动资金需求。
注： 3-重要会计政策摘要
列报依据和合并原则
随附的未经审核简明综合财务报表 乃按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)根据“美国证券交易委员会”规则就中期财务资料而编制，且一直沿用。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已列入。中期业绩不一定代表全年业绩。这些财务报表应与公司于2023年9月28日提交的截至2023年6月30日的财务报表 10-K中包含的经审计财务报表及其附注一并阅读。
本公司未经审核的简明综合财务报表反映本公司、其附属公司、其VIE及VIE的附属公司的主要活动。非控股权益代表少数股东于本公司拥有多数股权的附属公司及VIE的权益。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。
可变利息主体合并
VIE 通常是在没有其他各方额外财政支持的情况下缺乏足够股本为其活动提供资金的实体 ，或者其股权持有人缺乏足够的决策能力。必须对本公司参与的所有VIE及其子公司进行评估，以确定VIE风险和回报的主要受益人。出于财务报告的目的，主要受益人需要合并VIE。
VIE及VIE附属公司的合并资产并无作为VIE及VIE附属公司债务的抵押品，且只能用于清偿VIE及VIE附属公司的债务。
由于VIE根据中国公司法注册成立为有限责任公司，VIE的债权人或实益权益持有人在正常业务过程中对VIE的任何负债不享有本公司的一般信贷追索权。
| 9 |
考虑到显性安排和要求本公司或其子公司向VIE及其附属公司提供财务支持的隐含可变利益，任何安排中均无条款。然而，如VIE及VIE的附属公司需要财务支持，本公司或其附属公司可自行选择，并受法定限额及限制的规限， 向VIE及其附属公司的股东提供贷款，或向VIE及VIE的附属公司提供委托贷款。
VIE及其子公司的合并资产负债和收入信息的账面总额以及VIE及其子公司为非持续经营持有的合并收益信息的账面金额如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 流动资产 | $ | $ | ||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 总资产 | ||||||||
| 总负债 | ( | ) | ||||||
| 净资产 | $ | $ | ||||||
| 截至3月31日的九个月里， | 截至以下三个月 3月31日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛损 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 营业收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非控股权益
美国 GAAP要求在公司资产负债表的权益部分报告子公司和附属公司的非控股权益 。此外，这些实体净亏损中非控股权益应占的金额将在未经审计的简明综合报表中单独报告 损失和全面 损失.
风险 和不确定性
本公司的业务位于中国，须受特殊考虑及重大风险的影响，而北美及西欧的公司通常不会 。这些风险包括与政治、经济和法律环境以及外汇兑换等相关的风险。本公司的业绩可能受到中国政治、监管和社会状况变化的不利影响，以及政府在法律法规、反通胀措施、货币兑换、海外汇款以及税率和税收方法等方面的政策或解读的变化。虽然本公司并未因该等因素而蒙受损失，并相信本公司遵守现行法律法规，但不能保证本公司未来会继续这样做。
现任管理团队成员 拥有本公司的控股权，亦为中国VIE的拥有人。本公司仅与VIE订立合约安排，使本公司有责任承担亏损风险及收取剩余预期回报。 因此，本公司及VIE的控股股东可取消该等协议或准许该等协议于 协议条款届满时届满，因此本公司将不会保留VIE的经济利益。此外，如果这些 协议被质疑或提起诉讼，它们也将受到中国法律体系的法律和法院的约束，这可能会使公司的权利难以执行。
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使用预估的
根据美国公认会计原则编制未经审核简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响未经审核简明综合财务报表于 日的已呈报资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内已呈报的收入及开支金额。管理层需要作出的重大估计包括但不限于财产、设备和无形资产的使用年限、长期资产的可回收性、对应收账款和其他流动资产的预期信贷损失的评估、递延税金的估值拨备和存货准备金。实际结果可能与这些估计不同。
收入 确认
公司主要通过销售罗布玛产品、其他农产品、健康膳食和快速诊断等产品，以及根据ASC 606向外部客户提供物流服务和其他加工服务来获得收入。ASC 606确立了报告有关实体向客户提供商品或服务合同所产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的信息的原则。核心原则要求实体确认 向客户转让货物或服务的收入，其数额应反映其预期有权获得的对价，以换取被确认为履行履约义务的货物或服务。
采用ASC606“与客户签订合同产生的收入”后，收入将在满足以下五个步骤时确认：(I)确定与客户签订的合同(S)；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)将交易价格分配给履约义务；(V)在履行每项履约义务时确认收入 。该公司已通过审查其现有客户合同以确定应用新要求将产生的差异，包括评估其履约义务、交易价格、客户付款、控制权转移以及委托人与代理人的考虑因素，来评估指南的影响。根据ASC 606，本公司评估 是否适合记录产品销售总额和相关成本或作为佣金赚取的净额。如果公司是委托人，公司在特定商品或服务转让给客户之前获得控制权，则收入应在转让特定商品或服务后预期有权获得的对价总额中确认。如果公司是代理商，其义务是促进第三方履行其对特定商品或服务的履行义务 ，则收入应在净额中确认，该净额为公司为安排由其他方提供特定商品或服务而赚取的佣金金额。基于该评估，本公司得出结论，本公司当前收入流在主题606范围内的收入确认时间和模式没有变化，因此采用ASC 606后，本公司的财务报表没有重大变化。
更具体地说，与公司产品和服务相关的收入一般确认如下：
产品销售额 ：本公司确认在货物交付时的产品销售收入和转移给客户的货物所有权，前提是客户的接受程度不存在不确定性；有说服力的证据表明存在安排；销售价格是固定的或可确定的；并且被认为是可能的收藏品。
提供服务的收入 ：本公司仅在这些类型的服务交易中担任代理。国内空运和陆运货运代理服务的收入在履行标的合同规定的服务时或从客户的仓库中放出商品时确认；服务价格是固定的或可以确定的； 并且被认为是可能的。
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现金 和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、存款现金和其他不受取款或使用限制的高流动性投资，购买时原始到期日为三个月或更短。本公司主要在中国境内的多家金融机构持有现金。截至2024年3月31日和2023年6月30日，公司拥有
根据中国法律，通常要求持有第三方现金存款的中国商业银行保护储户对其存款的权利和利益。中资银行须遵守一系列风险控制监管标准，而中资银行监管当局有权接管任何面临重大信贷危机的中资银行的经营和管理。 公司对使用的银行进行监控，没有遇到任何问题。
应收账款 净额
应收账款按可变现净值入账，包括账面金额减去信贷损失准备。
截至2024年3月31日和2023年6月30日，持续经营的信贷损失准备为美元
预付款 给供应商，净额
对供应商的预付款
包括向供应商支付尚未收到的材料。截至2024年3月31日和2023年6月30日，供应商因持续经营而无法收回的预付款拨备为美元
信贷损失
2023年7月1日，本公司通过了更新2016-13《金融工具--信贷损失(主题326)》的会计准则， 以预期损失法取代了已发生损失法，该方法被称为当前的预期信贷损失法。采用信用损失会计准则对本公司截至2023年7月1日的未经审计简明综合财务报表没有实质性影响。
公司的应收账款和其他应收账款包括在未经审计的简明综合资产负债表中的其他流动资产中 属于ASC主题326的范围。本公司根据各种因素评估信贷损失准备的预期信贷及可收回趋势，这些因素包括历史经验、应收账款及其他应收账款余额的年龄、客户及其他债务人的信誉、当前经济状况、对未来经济状况的合理及可支持的预测 ，以及可能影响其向客户及其他债务人收回款项能力的其他因素。当事实和情况表明应收账款不太可能收回时，本公司 还规定了具体的备抵准备。
ASC 主题326也适用于包括在未经审计的简明合并资产负债表 上的其他流动资产中的第三方贷款。管理层根据个人情况估算不具有类似风险特征的贷款的信贷损失拨备 。在确定上述信贷损失准备时，考虑的主要因素包括估计的贷款收取时间表、 贴现率以及借款人的资产和财务表现。
预计的 信贷损失在未经审计的简明综合损失表和全面损失表中记为一般和行政费用。在所有收回应收款的尝试都失败后，应收款被从津贴中注销。如果公司 收回之前预留的金额，公司将减少特定的信贷损失拨备。
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库存， 净额
存货是指按成本或可变现净值中较低者列示的存货，包括与本公司产品有关的原材料、在制品及产成品。可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去完成和销售产品的任何成本
。成本是使用先进先出(FIFO)方法确定的。本公司定期
评估其库存，并为某些可能无法出售或成本超过可变现净值的库存记录库存储备
。截至2024年3月31日和2023年6月30日，持续业务的库存准备金为美元
业务 收购
业务 收购在收购方式下核算。收购方法要求报告实体确定收购人，确定收购日期，确认和计量收购的可识别资产、承担的负债和被收购实体的任何非控制性权益，并确认和衡量收购的商誉或交易。被收购方的业绩 自收购之日起计入公司的综合财务报表。收购的资产及假设的负债 按收购当日的公允价值入账，收购价格超过分配金额的部分计入商誉，或收购净资产的公允价值超过收购价格对价，则计入廉价收购收益。 公允价值评估的调整一般计入计量期间(不超过12个月)的商誉。收购方法还要求将与收购相关的交易和收购后重组成本计入承诺费用 ，并要求公司确认和计量某些资产和负债，包括企业合并中产生的或有事项和或有对价。
商誉
商誉 代表收购价格超过收购资产公允价值的部分。商誉减值测试将报告单位的公允价值与包括商誉在内的账面金额进行比较。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，则该报告单位的商誉将被视为减值。为计量减值损失金额，报告单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面价值进行比较。商誉的隐含公允价值以与企业合并中确认的商誉金额相同的方式确定。如果报告单位的商誉的账面价值超过该商誉的隐含公允价值，则确认减值损失的金额等于该超出的金额。对于这些测试中的每一项，本公司每个报告单位的公允价值都是使用包括贴现现金流方法在内的综合估值技术来确定的。为证实于各申报单位进行的贴现现金流分析，采用市场 方法，并使用可观察到的市场数据，例如类似行业中已公开上市或属于公开或私人交易(在可用范围内)的可比公司。
租契
承租人 会计
公司遵循FASB ASC编号842，租契(“主题842”)。本公司租赁办公空间、仓库和农田 根据主题842将其归类为经营租赁。根据主题842，承租人必须在开始之日对所有租赁(短期租赁除外，初始期限通常为12个月或12个月以下)确认下列事项：(1) 租赁负债，这是承租人按折现方式支付租赁所产生的租赁款项的义务；和 (2)使用权资产，这是承租人在租赁期内使用或控制使用特定资产的权利。
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营运 租赁ROU资产及营运租赁负债乃根据未来最低租赁付款的现值确认，而未来最低租赁付款则以开始日期的租赁期为基准。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率，因此本公司根据生效日期所得的资料，采用递增的借款利率来厘定未来付款的现值。运营租赁ROU资产还包括支付的任何租赁付款，不包括租赁激励措施，还包括产生的初始直接成本。本公司的租赁条款可包括在合理确定本公司将行使该选择权时延长或终止租赁的选项。 最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线方式确认。所有经营租赁ROU资产 每年都会进行减值审查。截至2024年3月31日及2023年3月31日止九个月及三个月，本公司并无确认其ROU资产的任何减值。
出租人 会计
公司将其办公室出租给第三方，根据主题842，这被归类为经营租赁。经营租赁收入 在未经审计的简明合并报表中确认为其他收入。损失和 全面损失在租赁期内按直线计算。
财产和设备，净额
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。增加、重大更新和改进的支出被资本化 ，维护和维修的支出被计入已发生的费用。折旧按直线计提，减去资产估计使用年限内的估计剩余价值(如果有的话)。农地租赁改进按相关资产的较短租赁期或估计使用年限摊销。本公司财产和设备的预计使用寿命如下：
| 预计使用寿命 | ||
| 建筑物 | ||
| 机械设备 设备 | ||
| 机动车辆 辆 | ||
| 办公设备 | ||
| 农地 租赁权改进 | ||
| 固定装置和家具 |
在建工程 包括为生产或自用而在施工过程中的财产和设备。正在进行的施工按成本减去任何已确认的减值损失进行。在建工程竣工并准备投入使用时，将被归类为相应类别的 财产和设备。这些资产的折旧按照与其他财产资产相同的基础，从资产准备就绪可供其预期使用时开始。
土地 使用权，净额
根据中国有关土地使用权的法律法规，市区的土地属于国家所有，农村和郊区的土地，除国家另有规定外，属于国家指定为常住农民的个人集体所有。根据土地所有权与土地使用权分开的法律原则，政府授予个人和公司在特定时期内使用地块的权利。土地使用权通常是预付的，是以成本减去累计摊销来表示的。在土地使用权的使用期限内使用直线方法进行摊销。其使用寿命为
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长寿资产
有限年限的资产和无形资产在情况需要时会进行减值测试。为评估长期资产的可回收性 ，当未贴现的未来现金流量不足以收回资产的账面金额时，资产 减记至其公允价值。需要评估的公司长期资产主要包括财产和设备、土地使用权、净资产和投资。于截至2024年及2023年3月31日止九个月及三个月内，本公司 并无确认其长期资产的任何减值。
衍生产品 金融资产
衍生产品 金融资产按公允价值计量，并在未经审核的简明综合资产负债表中确认为资产或负债 其他流动资产或非流动资产或其他流动负债或非流动负债，视乎到期日及承担而定。衍生工具的公允价值变动在未经审核的简明综合报表 中定期确认，或于其他全面亏损中确认，视乎衍生工具的用途及其是否符合对冲会计资格而定。
该公司有选择地使用金融工具来管理与丝绸产品原材料价格波动相关的市场风险。这些财务风险由本公司作为其风险管理计划的组成部分进行监控和管理。 本公司不从事用于投机或交易目的的衍生工具。本公司衍生金融资产 不具备对冲会计资格，因此公允价值变动在未经审核的简明综合损失表及全面损益表的“衍生金融资产投资收益”中确认。衍生金融资产的现金流量与受经济套期保值关系约束的项目的现金流量被归类为同一类别。衍生品的估计公允价值是根据相关市场信息确定的。
衍生金融资产如果存在抵销权，且满足下列所有条件：(A)双方均欠其他可确定的金额；(B)报告方有权用另一方所欠的金额抵销所欠金额；(C)报告方有意抵销；(D)抵销权可依法执行。
截至2024年3月31日和2023年6月30日的未偿还衍生金融资产w艾尔美元
金融工具的公允价值
该公司遵循ASC 820“公允价值计量和披露”的规定。ASC 820澄清了公允价值的定义，规定了公允价值的计量方法，并建立了公允价值层次结构，将公允价值计量中使用的投入分类如下：
级别 1适用于相同资产或负债在活跃市场上有报价的资产或负债。
第 2级适用于资产或负债存在可观察到的投入(水平报价除外)的资产或负债，例如活跃市场中类似资产或负债的报价；成交量不足或交易不太频繁(市场较不活跃)的市场中相同资产或负债的报价 ；或模型衍生估值，其中重要的 投入可观察到或主要源于或可由可观察到的市场数据得出或得到证实。
第 3级适用于对估值方法有不可观察到的投入，且对计量该资产或负债的公允价值具有重大意义的资产或负债。
由于该等工具的短期性质，流动资产及负债所包括的金融工具的账面价值与其公允价值相若。
| 15 |
所得税 税
递延 税项资产及负债因未经审核的简明综合财务报表列载现有资产及负债金额与其各自税基之间的差异而产生的未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债按制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应课税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期的期间内的经营业绩中确认。如有需要，可设立估值拨备，以将递延税项资产减至预期变现金额。
ASC 740-10-25《所得税中的不确定性的会计处理》的条款规定了合并财务报表确认和计量纳税申报单中采取(或预期采取)的纳税状况的可能性大于非可能性的门槛。本ASC还就所得税资产和负债的确认、当期和递延所得税资产和负债的分类、与税收状况相关的利息和罚金的核算以及相关披露提供指导。本公司于2024年3月31日及2023年6月30日的持续业务及非持续业务并无任何不确定的税务状况。 本公司于2024年3月31日并未为持续业务及非持续业务的非美国子公司的未分配收益提供递延税项，因为本公司的政策是将这些收益无限期再投资于非美国业务。 对与无限期再投资收益相关的递延税项负债(如有)进行量化是不可行的。
本公司的美国联邦所得税申报单和某些州所得税申报单的诉讼时效在2020纳税年度及以后仍然有效。于2024年3月31日，本公司中国附属公司截至2019年12月31日至2023年12月31日的课税年度仍可接受中国税务机关的法定审查。
2017年12月22日，《减税与就业法案》(以下简称《法案》)颁布。根据该法案的规定，
美国公司税率从
增值税 税
销售额
收入代表货物的发票价值，扣除增值税(“增值税”)。
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外币折算
公司使用美元(“美元”、“美元”或“美元”)进行财务报告。 公司的子公司和VIE以其功能货币人民币(“人民币”)保存账簿和记录。人民币是中华人民共和国的货币。
一般而言，为进行合并，本公司按资产负债表日的适用汇率将其附属公司及VIE的资产及负债折算为美元 ，而损益表及现金流量表则按报告期内的平均汇率折算。因此，现金流量表 上报告的与资产和负债有关的金额不一定与资产负债表上相应余额的变化相符。权益账户按历史汇率折算 。因换算子公司和VIE的财务报表而产生的调整计入累计其他全面亏损。
截至2024年3月31日和2023年6月30日的资产负债表金额(不包括股本)折算为
可转换票据 应付票据
根据ASC 470带有转换和其他选项的债务，可转换票据中的嵌入受益转换特征应在发行时单独确认，方法是将相当于该特征的内在价值的收益的一部分分配给额外的实收资本。发行成本应按比例分配给债务托管和转换功能。递延融资 成本随后将进行贴现和摊销，可转换票据随后将按摊销成本列账。
研究和开发费用
与新工艺的开发以及对现有工艺的重大改进和改进有关的研究和开发成本
在根据FASB ASC 730“研究和开发”发生时支出。研发成本主要包括员工成本、顾问费、材料和测试成本、研发活动中使用的财产和设备折旧以及其他杂项费用。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的9个月中，持续运营的研发费用总额为美元
全面损失
综合亏损由净亏损和其他综合收益(亏损)两部分组成。将以人民币表示的财务报表折算成美元而产生的外币折算收益或损失，在未经审计的 简明综合损益表和全面损失表中在其他全面收益(亏损)中列报。
| 17 |
公司根据ASC 260，“每股收益”(“ASC 260”)计算每股收益(亏损)。ASC 260要求资本结构复杂的公司提交基本每股收益和稀释后每股收益。基本每股收益以净亏损除以当期已发行加权平均普通股计算。稀释每股收益与基本每股收益相似，但以每股潜在普通股(例如已发行的可转换证券、期权和认股权证)为基准，呈现摊薄 效应，犹如它们已在提交期间开始时或发行日期(如果晚些时候)进行了转换。具有反摊薄作用的潜在普通股(即增加每股收益或减少每股亏损)不计入稀释后每股收益的计算。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的9个月和3个月内， 没有反稀释作用。
| 截至3月31日的九个月里， | 截至以下三个月 3月31日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 尚高持续经营净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 尚高非持续经营净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 尚高应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加权平均流通股--基本和稀释* | ||||||||||||||||
| 每股普通股持续经营净亏损 | ||||||||||||||||
| 基本的和稀释的 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 普通股每股非持续经营净收益(亏损) | ||||||||||||||||
| 基本的和稀释的 | $ | $ | ) | $ | $ | |||||||||||
| 普通股每股净亏损 | ||||||||||||||||
| 基本的和稀释的 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| * | 追溯 2024年2月16日因反向股票拆分的影响而重述 |
重新分类
某些 上一年度余额已重新分类，以符合本年度的列报方式，并考虑将公司的 Tenet-Jove出售集团反映为已终止业务。这些重新分类均未对所列任何期间的报告财务状况或现金流产生影响。
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新的 会计声明
2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03号，权益类证券的公允价值计量受合同销售限制。 ASU 2022-03澄清，禁止出售股权证券的合同销售限制是持有股权证券的申报实体的特征，不包括在股权证券的记账单位中。修正案自2023年12月15日之后的财政年度起生效。允许及早领养。公司计划自2024年7月1日起采用该指导意见，预计采用该ASU不会对其财务报表产生实质性影响。
2023年3月，FASB发布了ASU编号2023-01，租赁(主题842)：共同管制安排。ASU 2023-01中的修正案通过澄清与共同控制租赁相关的租赁改进的会计处理，改进了当前的GAAP，从而减少了实践中的多样性 。此外，修正案还为投资者和其他资本配置者提供了更好地反映这些交易的经济情况的财务信息。这些修正案从2023年12月15日之后的财年开始生效。允许提前采用 。该公司计划从2024年7月1日起采用该指导意见，预计该ASU的采用不会对其财务报表产生实质性影响。
本公司相信，近期其他会计声明更新不会对本公司未经审计的 简明合并财务报表产生实质性影响。
注： 4-应收账款净额
应收账款净额包括：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 减去：信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 减去：应收账款，停产业务净额 | ( | ) | ||||||
| 应收账款，为持续经营而持有的净额 | $ | $ | ||||||
信用损失拨备的变动 如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 收购附属公司 | ||||||||
| 津贴费用 | ||||||||
| 减：处置VIE | ( | ) | ||||||
| 减去：核销 | ( | ) | ||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
| 19 |
注： 5-净资产
存货净额包括以下各项：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 在制品 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 减：库存准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总库存，净额 | ||||||||
| 减去：库存，净额，因停产而持有 | ( | ) | ||||||
| 为持续经营而持有的库存，净额 | $ | $ | ||||||
在制品 主要包括在租赁农田上种植农产品所花费的种子选择、肥料、劳动力成本和分包商费用等直接成本，以及间接成本，包括农田租赁费预付款摊销和农田开发成本。所有成本都会累积到收获时，然后在出售时分配到收获的作物成本中。
公司注销了因已终止业务而持有的库存金额为美元 和美元
注： 6-对供应商的预付款，净额
对供应商的预付款净额包括以下内容：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 对供应商的预付款 | $ | $ | ||||||
| 减去：坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付款给供应商，净额 | ||||||||
| 减：为已终止业务而保留的供应商预付款，净额 | ||||||||
| 向供应商预付款，净额，为持续运营而保留 | $ | $ | ||||||
向供应商的预付款 主要包括向供应商支付尚未收到的原材料或产品的款项。
| 20 |
坏账准备的变动情况如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 收购附属公司 | ||||||||
| 扣除（冲销）津贴 | ( | ) | ||||||
| 减：处置VIE | ( | ) | ||||||
| 减去：核销 | ( | ) | ||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
注： 7-其他流动资产，净额
其他 流动资产，净资产包括以下内容：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 向第三方提供之贷款 (1) | $ | $ | ||||||
| 其他应收账款(2) | ||||||||
| 业务收购预付款 (3) | ||||||||
| 短期存款 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 小计 | ||||||||
| 减去：信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他流动资产总额，净额 | ||||||||
| 减去：因停产而持有的其他流动资产，净额 | ( | ) | ||||||
| 为持续经营而持有的其他流动资产，净额 | $ | $ | ||||||
| 1) | |
| 2) | |
| 3) |
| 21 |
信用损失拨备的变动 如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 收购附属公司 | ||||||||
| 津贴费用 | ||||||||
| 减：处置VIE | ( | ) | ||||||
| 减去：核销 | ( | ) | ||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
注： 8-财产和设备，净额
财产和设备，净值如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 建筑物 | $ | $ | ||||||
| 机器和设备 | ||||||||
| 机动车辆 | ||||||||
| 办公设备 | ||||||||
| 固定装置和家具 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 改进农地租赁权 | ||||||||
| 小计 | ||||||||
| 减去：累计折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去：财产和设备的累计减值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备合计(净额) | ||||||||
| 减去：财产和设备，净额，因停产而持有 | ( | ) | ||||||
| 财产和设备，为继续经营而保留的净额 | $ | $ | ||||||
计入持续经营业务的折旧
和摊销费用为美元
计入停产业务的折旧和摊销费用为#美元。
管理层定期对财产和设备的减值情况进行评估。由于受到新冠肺炎疫情的持续影响，本公司旗下致胜VIE无法在租赁农田上种植和种植绿色农产品， 而根据管理层的估计，该等农田不太可能产生足够的未来利润和现金流，因此本公司 决定对该等租赁农田进行全面减值准备。因此，与这些农地相关的农地租赁权改进也完全受损。截至2024年3月31日及2023年3月31日止九个月及三个月内，持续业务及非持续业务并无物业及设备减值损失。
| 22 |
公司为公司银行贷款及其关联方个人贷款抵押了部分财产和设备（见注 12和注13）。
农地 租赁改进，净额包括以下内容：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 蓝莓农地租赁权的改进 | $ | $ | ||||||
| 红豆杉种植基地改造 | ||||||||
| 温室改造 | ||||||||
| 小计 | ||||||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ||||||
| 减值：农地租赁权改进减值 | ( | ) | ||||||
| 农地租赁改进总额，净额 | $ | $ | ||||||
注： 9-土地使用权，净值
土地
使用权按成本减去累计摊销确认。根据中国有关土地使用权的法律法规，
城区土地归国家所有，农村和郊区土地，除国家另有规定外，均由国家指定为居民农民的个人集体所有。然而，根据土地所有权与土地使用权分开的法律原则
，政府授予使用者使用土地的“土地使用权”
。公司拥有土地使用权将该土地用于
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 土地使用权 | $ | $ | ||||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ||||||
| 总土地使用权，净额 | ||||||||
| 减：土地使用权，净额，为已终止业务持有 | ||||||||
| 土地使用权，净，持有用于持续运营 | $ | $ | ||||||
摊销
持续运营收取的费用为美元
估计的未来摊销费用如下：
| 12个月 截至3月31日： | ||||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
| 23 |
注： 10-租契
公司以不可撤销的经营租赁方式租赁办公场所和仓库，租期从一年到七年半不等。
此外，致胜VIE和广元还与农民合作社签订了多项农田租赁合同，以种植和种植有机蔬菜、水果和红豆杉、速生竹柳和园林绿化树木。
租赁条款不同于
当 可用时，公司使用租约中隐含的利率将租赁付款贴现至现值；然而，公司的大多数 租约并不提供易于确定的隐含利率。因此，该公司根据对其 递增借款利率的估计对租赁付款进行贴现。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性 契约。
下表列出了资产负债表中为持续经营而持有的与经营租赁有关的资产和负债。
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| ROU租赁资产 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债--流动负债 | ||||||||
| 经营租赁负债--非流动负债 | ||||||||
| 经营租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
截至2024年3月31日和2023年6月30日，为持续经营业务持有的所有经营租赁的加权平均剩余租赁期限和贴现率如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 剩余租期和贴现率： | ||||||||
| 加权平均剩余租赁年限(年) | ||||||||
| 加权平均贴现率 | % | % | ||||||
下表 列出了资产负债表上记录的为已终止业务持有的经营租赁相关资产和负债。
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| ROU租赁资产 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债--流动负债 | ||||||||
| 经营租赁负债--非流动负债 | ||||||||
| 经营租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
| 24 |
截至2024年3月31日和2023年6月30日，为已终止业务持有的所有经营租赁的加权平均剩余租赁期限和贴现率如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 剩余租期和贴现率： | ||||||||
| 加权平均剩余租赁年限(年) | ||||||||
| 加权平均贴现率 | % | |||||||
租金
费用总计美元
租金
费用总计美元
以下是截至2024年3月31日按年份列出的租赁负债到期时间表：
继续 运营 |
||||
| 2024年剩余时间 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：推定利息 | ( |
) | ||
| 租赁负债现值 | $ | |||
注： 11-收购
收购广元集团
2021年6月8日，特尼特-若夫与各方签订了重组协议。根据重组协议的条款，
(I)本公司将其于安康长寿的全部权益转让予榆社县广元森林发展有限公司(“广元”)的股东，以换取对安康长寿的控制权。
管理层确定2021年7月5日为广源的收购日。此次收购为 公司进入丛生竹柳和风景绿化树木种植市场提供了独特的机会。
| 25 |
这笔交易是根据《美国会计准则》805-10《企业合并》的规定入账的。公司聘请了独立的评估师，为管理层确定收购的各种资产和承担的负债的公允价值提供建议。这些财务报表中分配的值 代表管理层对截至收购日期的公允价值的最佳估计。
根据美国会计准则第805-20号、《企业合并-可确认资产和负债及任何非控股权益》的要求，管理层 进行了审核，以重新评估其是否确认了所有收购资产和承担的所有负债，并遵循美国会计准则第805-20‘号S 确认收购净资产公允价值的计量程序。
下表汇总了购置净资产和假定负债的估计公允价值分配情况：
| 关联方到期债务 | $ | |||
| 库存 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 使用权资产 | ||||
| 长期投资和其他非流动资产 | ||||
| 其他应付款项和其他流动负债 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ||
| 收购总购买价格，扣除美元 | $ |
根据 ASC 805-10，收购相关成本（即，咨询、法律、估值和其他专业费用）不作为转让对价的组成部分 ，而是在成本发生期间列为费用。截至2024年和2023年3月31日的九个月和三个月，收购相关成本为零美元 。
公司自收购日起已将广园的经营业绩纳入未经审计的简明合并财务报表
。美元 净销售额和美元
收购Biowin
2022年10月21日，公司通过其全资子公司Life Science与卖方
和Biowin签订了股票购买协议，根据该协议，Life Science将收购
这笔交易是根据《美国会计准则》805-10《企业合并》的规定入账的。公司聘请了独立的评估师，为管理层确定收购的各种资产和承担的负债的公允价值提供建议。这些财务报表中分配的值 代表管理层对截至收购日期的公允价值的最佳估计。
| 26 |
根据美国会计准则第805-20号、《企业合并-可确认资产和负债及任何非控股权益》的要求，管理层 进行了审核，以重新评估其是否确认了所有收购资产和承担的所有负债，并遵循美国会计准则第805-20‘号S 确认收购净资产公允价值的计量程序。
收购价格超出收购资产总公允价值的
被分配为商誉，总额为美元。
下表汇总了购置净资产和假定负债的估计公允价值分配情况：
| 应收账款净额 | $ | |||
| 库存，净额 | ||||
| 其他流动资产，净额 | ||||
| 财产和设备，净额 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||
| 商誉 | ||||
| 递延税项资产，净额 | ||||
| 银行短期贷款 | ( | ) | ||
| 应付帐款 | ( | ) | ||
| 来自客户的预付款 | ( | ) | ||
| 其他流动负债 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债--非流动负债 | ( | ) | ||
| 递延税项负债 | ( | ) | ||
| 非控制性权益 | ( | ) | ||
| 收购总购买价格，扣除美元 | $ |
已识别无形资产（即商标和专利）的公允价值及其截至日期的估计使用寿命 2024年3月31日 如下所示：
| 平均值 | ||||||||
| 使用寿命 | ||||||||
| (单位：年) | ||||||||
| 无形资产 | $ | |||||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ||||||
| 无形资产总额，净额 | ||||||||
| 减：为已终止业务持有的无形资产净值 | ||||||||
| 无形资产总额，为持续经营而持有的净值 | $ | |||||||
无形资产摊销费用为美元
根据ASC 805-10，与收购相关的成本(即咨询、法律、估值和其他专业费用)不作为转让对价的组成部分
计入发生成本的期间。与收购相关的成本为美元
和美元
| 27 |
自收购日期起，公司已将Biowin持续经营的经营业绩计入其未经审核的简明综合财务报表
。美元
收购Wintus
于2023年5月29日，生命科学香港与梦想合作伙伴Wintus及Wintus Sellers订立股份购买协议，据此，生命科学香港将收购
这笔交易是根据《美国会计准则》805-10《企业合并》的规定入账的。公司聘请了独立的评估师，为管理层确定收购的各种资产和承担的负债的公允价值提供建议。这些财务报表中分配的值 代表管理层对截至收购日期的公允价值的最佳估计。
根据美国会计准则第805-20号、《企业合并-可确认资产和负债及任何非控股权益》的要求，管理层 进行了审核，以重新评估其是否确认了所有收购资产和承担的所有负债，并遵循美国会计准则第805-20‘号S 确认收购净资产公允价值的计量程序。
收购价格超出收购资产总公允价值的
被分配为商誉，总额为美元。
下表汇总了购置净资产和假定负债的估计公允价值分配情况：
| 应收账款净额 | $ | |||
| 对供应商的预付款，净额 | ||||
| 库存，净额 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 其他流动资产，净额 | ||||
| 财产和设备，净额 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||
| 商誉 | ||||
| 银行短期贷款 | ( | ) | ||
| 应付帐款 | ( | ) | ||
| 来自客户的预付款 | ( | ) | ||
| 应缴税款 | ( | ) | ||
| 递延收入 | ( | ) | ||
| 其他流动负债 | ( | ) | ||
| 长期银行贷款 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债--非流动负债 | ( | ) | ||
| 递延税项负债 | ( | ) | ||
| 非控制性权益 | ( | ) | ||
| 收购总购买价格，扣除美元 | $ |
| 28 |
已识别无形资产（即商标和专利）的公允价值及其截至日期的估计使用寿命 2024年3月31日 如下所示：
| 平均值 | ||||||||
| 使用寿命 | ||||||||
| (单位：年) | ||||||||
| 无形资产 | $ | |||||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ||||||
| 无形资产总额，净额 | ||||||||
| 减：为已终止业务持有的无形资产净值 | ||||||||
| 无形资产总额，为持续经营而持有的净值 | $ | |||||||
无形资产摊销费用为美元
根据
ASC 805-10，收购相关成本（即，咨询、法律、估值和其他专业费用）不作为转让对价的组成部分
，而是在成本发生期间列为费用。收购相关成本为美元
自收购日期以来，
公司已将Wintus持续经营业务的经营业绩纳入其未经审计的简明综合财务报表中
。美元
注： 12-关联方交易
关联方到期 ，净额
本公司已向本公司的某些股东和高级管理人员以及由该等股东的家庭成员所拥有的其他实体或本公司投资的其他实体提供临时垫款。
| 29 |
截至2024年3月31日和2023年6月30日 ，应收关联方未偿款项包括以下内容：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 重庆宇帆贸易有限公司有限公司（“重庆宇帆”） | $ | $ | ||||||
| 重庆梦想贸易有限公司公司 | ||||||||
| 任志伟 | ||||||||
| Wintus中国有限公司 | ||||||||
| 福建杏林春健康产业有限公司公司 | ||||||||
| 福州迈达山生物科技有限公司公司 (a) | ||||||||
| 上海高景私募基金管理有限公司 (b) | ||||||||
| 中建益佳健康科技(青岛)有限公司(“中建益佳”)(c) | ||||||||
| 中建(青岛)国际物流发展有限公司(“中建国际”)(d) | ||||||||
| 小计 | ||||||||
| 减去：信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 关联方应缴款项合计(净额) | ||||||||
| 减去：关联方到期，因停止运营而被扣留 | ( | ) | ||||||
| 应由关联方支付，用于继续运营 | $ | $ | ||||||
| a. | |
| b. | |
| c. |
利息
收入为美元和美元 |
| d. |
利息
收入为美元 |
| 30 |
欠关联方
截至2024年3月31日和2023年6月30日，公司有关联方应付款项美元
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 王赛 | $ | $ | ||||||
| 李宝林 | ||||||||
| 赵敏（a） | ||||||||
| 周顺芳 | ||||||||
| 黄善春 | ||||||||
| 刘凤鸣 | ||||||||
| 燕丽霞 | ||||||||
| 詹家瑞 | ||||||||
| 刘希乔 | ||||||||
| Mike赵薇 | ||||||||
| 赵鹏飞 | ||||||||
| 王晓辉 | ||||||||
| 济强彦 | ||||||||
| 重庆市富勒区人艺之路丝绸业有限公司公司 | ||||||||
| 重庆华建住房开发有限公司有限公司（“重庆华建”） | ||||||||
| 应付关联方的合计 | ||||||||
| 减去：由于关联方，因停止运营而被扣留 | ( | ) | ||||||
| 因关联方被扣留继续经营 | $ | $ | ||||||
| a. |
应付关联方贷款的利息支出为美元
向关联方销售
公司的销售额为美元
| 31 |
贷款 关联方提供担保
公司关联方为公司的银行贷款提供担保(见附注13)。
向关联方提供贷款担保
2023年5月29日，公司董事会批准了账面净值为美元的房地产质押
注： 13-贷款
短期 贷款
来自第三方的贷款
2023年9月27日，公司与第三方签订借款协议，借入美元
公司记录了持续经营的利息费用为美元
短期银行贷款
短期 银行贷款包括以下内容：
| 出借人 | 2024年3月31日 | 到期日 | 国际汇率/年 | |||||||
| 江南农村商业银行(a) | $ | % | ||||||||
| 江苏银行(b) | % | |||||||||
| 中国银行(c) | % | |||||||||
| 大华银行(d) | % | |||||||||
| 工商银行 | % | |||||||||
| 工商银行(e) | % | |||||||||
| 中国银行(f) | % | |||||||||
| 重庆农村商业银行(g) | % | |||||||||
| 银行短期贷款总额 | ||||||||||
| 减：为已终止业务持有的短期银行贷款 | ||||||||||
| 为持续经营而持有的短期银行贷款 | $ | |||||||||
| 32 |
未偿还贷款由下列财产、实体或个人担保：
| a. | |
| b. | |
| c. | |
| d. | |
| e. | |
| f. |
| g. |
| 出借人 | 2023年6月30日 | 到期日 | 国际汇率/年 | |||||||
| 江南农村商业银行(a) | $ | % | ||||||||
| 江苏银行(b) | % | |||||||||
| 中国银行(c) | % | |||||||||
| 银行短期贷款总额 | ||||||||||
| 减：为已终止业务持有的短期银行贷款 | ||||||||||
| 为继续经营而持有的短期银行贷款 | $ | |||||||||
未偿还贷款由下列财产、实体或个人担保：
| a. | |
| b. | |
| c. |
| 33 |
长期 贷款
长期 银行贷款包括以下内容：
| 出借人 | 2024年3月31日 | 到期日 | 国际汇率/年 | |||||||
| 重庆农村商业银行(a) | $ | % | ||||||||
| 重庆银行(b) | % | |||||||||
| 长期银行贷款共计 | $ | |||||||||
| 长期银行贷款-流动 | $ | |||||||||
| 长期银行贷款-非流动 | $ | |||||||||
未偿还贷款由下列财产、实体或个人担保：
| a. | |
| b. |
截至2024年3月31日， 长期银行贷款的未来期限如下：
| 截至3月31日的12个月， | ||||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 长期银行贷款共计 | $ | |||
公司记录了持续经营的利息费用为美元
| 34 |
注： 14-可转换应付票据
于2021年6月16日，本公司订立证券购买协议，据此，本公司发行到期日为2022年6月17日的无抵押可转换本票(“票据”)予机构认可投资者Streeterville Capital，LLC(“投资者”)。票据原本金为美元。
于二零二一年七月十六日，本公司订立证券购买协议(“七月协议”)，根据该协议，本公司
发行两张无抵押可转换本票。到期期限(“债券”)卖给同一投资者。第一张可转换本票(“票据1”)的原始本金金额为#美元。
于2021年8月19日，本公司订立证券购买协议(“协议”)，据此，本公司
向同一投资者发行到期日为2022年8月23日的无抵押可转换本票(“票据”)。
票据的原始本金金额为美元。
对于上述发行的可转换本票，这些票据的未偿还余额的利息应计为
| 35 |
对于
截至2024年和2023年3月31日的九个月，总额为美元
截止日期：
2024年3月31日、公司普通股股份总数 由公司向投资者发行
，本金和利息相当于美元
注： 15-税费
(A) 企业所得税
公司应按每个实体所在地产生的收入或从每个实体所在地获得的收入按实体缴纳所得税。
尚高
在美国注册成立，没有任何运营活动。Tenet-Jove和VIE受中华人民共和国所得税法管辖，目前按以下法定税率纳税
该法案于2017年12月22日颁布。该法案对被视为汇回外国子公司的历史收益征收一次性过渡税，未来的海外收益需缴纳美国税。税率的变化导致公司重新计量其收入
纳税义务，并记录了估计的所得税费用为美元。
一) 所得税规定(福利)的组成部分如下：
截至以下日期的九个月 3月31日， | 截至3月31日的三个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 现行所得税拨备 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 递延所得税准备(福利) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税拨备总额(福利) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 减：为已终止业务保留的所得税拨备 | ||||||||||||||||
| 为持续经营而持有的所得税拨备（福利） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
ii） 递延所得税负债的组成部分如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 递延税项资产： | ||||||||
| 信用损失/可疑账户备抵 | $ | $ | ||||||
| 库存储备 | ||||||||
| 营业净亏损结转 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 估值免税额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延税项资产总额 | ||||||||
| 递延税项负债： | ||||||||
| 无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延税项负债总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延税项负债，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去：因停产而持有的递延税项负债(净额) | ||||||||
| 为持续经营而持有的递延税项负债，净额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
估值津贴的变动 ：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 收购附属公司 | ||||||||
| 处置原则 | ( | ) | ||||||
| 本年度增加(减少) | ( | ) | ||||||
| 汇兑差额 | ( | ) | ||||||
| 期末余额 | ||||||||
| 减去：估值津贴，为停产业务保留 | ( | ) | ||||||
| 为持续经营保留的估值津贴 | $ | $ | ||||||
（b） 增值税
公司销售商品需缴纳增值税。
| 36 |
如果中国税务机关对收入确认纳税的日期有争议，中国税务机关有权
根据被认定为逾期或欠税的税额评估罚款，如果税务机关做出决定，罚款将在
期间支出。有几个
（c） 应付税款
应付税款 包括：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 应付所得税 | $ | $ | ||||||
| 应缴增值税 | ||||||||
| 营业税及其他应付税项 | ||||||||
| 应付税款总额 | ||||||||
| 减：应付税项，持作已终止经营业务 | ( | ) | ||||||
| 应付税项，持作持续经营 | $ | $ | ||||||
| 应付所得税-当期部分 | $ | $ | ||||||
| 减：应付所得税-流动部分，为已终止经营业务持有 | ( | ) | ||||||
| 应付所得税-流动部分，持作持续经营业务 | $ | $ | ||||||
| 应付所得税--非流动部分 | $ | $ | ||||||
| 减：应付所得税-非流动部分，持作已终止经营业务 | ||||||||
| 应付所得税--非流动部分，为持续经营而保留 | $ | $ | ||||||
注： 16-股东权益
首次公开募股
2016年9月28日，公司完成首次公开募股 价格为美元的普通股每股
，总收益为美元
法定储备金
本公司须按中国公认会计原则(“中华人民共和国公认会计原则”)厘定的税后净收入为储备金作出拨备，包括法定盈余公积金及酌情盈余公积金。
法定盈余公积金的拨款
必须至少
| 37 |
2020年7月10日，公司股东批准了一项
2021年4月10日，公司发布以美元的价格向选定的投资者出售普通股每股。公司收到净收益
美元。
于2022年6月13日，本公司与若干非美国投资者(“买方”)订立某项股份购买协议，根据该协议，本公司同意出售，而买方同意分别而非共同购买
本公司普通股(以下简称“股份”)，价格为美元每股。根据买方向本公司作出的陈述，本次发售发行的股份并不受一九三三年证券法(经修订)(“证券法”)的登记规定所规限，该等规定乃根据根据该等法令颁布的S规例而定。公司股东在2022年7月21日举行的公司股东大会上批准了股份的要约和出售。股份发售及出售的截止日期为2022年7月26日，本公司发行股份以换取总收益为美元。
2022年7月21日，公司股东批准了公司2022年股权激励计划(《2022年计划》)，
根据2022年计划，公司普通股将可供发行。根据《2022年计划》的条款，自《2022年计划》生效之日起十年或之后，不得授予任何股份。2022年7月27日，公司董事会批准根据公司2022年计划发行普通股，总金额为股份(“股份”)。这些股份的公允价值为美元。
于2022年8月11日，本公司与若干非美国
投资者(“投资者”)订立证券购买协议(“购买协议”)。根据购买协议，本公司同意向投资者出售最多普通股
(“股份”)，每股收购价为美元。(受购买
协议条款和条件的约束)，总收益最高可达#美元
2022年10月21日，公司通过其全资子公司Life Science与卖方
和Biowin签订了股票购买协议，根据该协议，Life Science将收购
2023年1月12日，公司董事会批准出售将公司普通股出售给公司员工，总收益最高可达#美元。
| 38 |
2023年1月12日，公司董事会批准发行作为对所提供服务的补偿，将公司普通股的股份赠予公司的服务提供商，价值为美元
2023年5月17日，公司董事会批准根据公司2022年计划发行普通股，总金额为股份(“股份”)。这些股份的公允价值为美元。
于2023年6月19日，本公司与一名非美国投资者(“买方”)订立某项证券购买协议(“SPA”)，据此，本公司同意出售，而买方同意购买合共最多本公司普通股
股份(“股份”)，价格为美元。每股。SPA计划的交易在2023年3月14日的董事会会议上获得了公司董事会的批准。该公司已收到毛收入#美元。
于2023年6月21日，本公司与若干非美国投资者(“投资者”)订立某项购股协议，据此，本公司同意出售股份，而投资者同意分别而非共同购买合共最多
本公司普通股(以下简称“股份”)，价格为美元每股。该协议计划的交易在2023年6月8日的董事会会议上获得了公司董事会的批准。该公司已收到毛收入
美元
2023年8月30日，公司董事会批准根据公司《2023年股权激励计划》(以下简称《2023年计划》)发行普通股，合计金额为向其
非公职人员提供股份(“股份”)。这些股份的公允价值为美元。
于2023年5月29日，生命科学香港与梦想合作伙伴Wintus及Wintus Sellers订立股份购买协议，据此，生命科学香港将收购
于2023年12月22日，本公司与若干非美国
投资者(“投资者”)订立证券购买协议(“购买协议”)。根据购买协议，本公司同意向投资者出售最多普通股
(“股份”)，每股收购价为美元。总收益最高可达美元
2024年2月2日，公司股东批准了一项
| 39 |
于2024年3月27日，本公司与若干非美国
投资者(“投资者”)订立证券购买协议(“购买协议”)。根据购买协议，本公司同意向投资者出售最多
普通股(“股份”)，每股收购价为美元。
最高可达美元的毛收入
注释 17 - 集中度和风险
本公司主要负责中国境内的所有银行账户。持续经营业务在中国银行账户中的现金余额为美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的9个月和3个月内，几乎
对于
截至2024年3月31日的9个月，三个客户约占
对于
截至2023年3月31日的九个月，三个客户约占
对于 截至2024年3月31日的9个月，两家供应商约占 分别占公司持续经营业务采购总额的%。止三个月 2024年3月31日 ，一家供应商约占 分别占公司持续经营业务采购总额的%。
对于 截至2023年3月31日的九个月，一家供应商约占 占公司持续运营采购总额的%。止三个月 2023年3月31日 ，一家供应商约占 占公司持续运营采购总额的%。对于 截至2023年3月31日的九个月，两家供应商约占 占 公司从已终止业务中采购总额的%。止三个月 2023年3月31日 大约有两家供应商 占公司从已终止业务采购总额的%。
注释 18— 承付款和或有事项
法律上的或有事项
2017年5月16日，Li女士(“原告”)向重庆市人民法院提起诉讼，起诉中国自由贸易试验区重庆片区人民法院。原告声称，由于公司证券交易部门的误导，原告未能在公司在美国首次公开募股的当天完成公司普通股的销售。由于首次公开招股后本公司普通股价格持续下跌，原告蒙受损失，因此要求本公司赔偿金钱损失。根据一审判决，公司
被要求向原告支付和解款项，包括金钱赔偿、利息和其他法律费用。于2023年1月，本公司与原告订立和解协议及解除协议，据此，本公司向原告支付合共约美元。
| 40 |
2021年11月26日，本公司向纽约县纽约州最高法院提起诉讼，控告被告张磊和Li，以及名义上的被告TranShare Corporation(“TRANSHARE”)，声称被告
没有根据他们与本公司签订的股票购买协议支付本公司普通股的某些限制性股份。
12月，被告对本公司提出了答辩和反诉，并在本公司
采取行动驳回其反诉后于2022年1月27日进行了修订。他们就(其中包括)违反合同、违反诚实信用和公平交易契约以及欺诈等提出索赔，声称本公司作出了虚假和具有重大误导性的陈述，特别是关于向张磊和Li出售该等股份以及消除他们的限制性传说。被告要求至少
美元的金钱损害赔偿
名义上的被告TRANSHARE CORPORATION已采取行动驳回被告对其的反诉，即根据6月6日的规定错误地拒绝取消限制。C.§8-401，其动议已于2022年4月提交全文。2022年9月9日，法院批准了TRANSHARE公司驳回被告关于错误拒绝取消限制的反诉的动议。被告已提起上诉 法院2022年9月9日的命令驳回了被告对错误拒绝取消限制的反诉。2022年10月3日，双方提交了一项规定，驳回被告对特兰斯公司寻求宣告性判决的未决反诉。
于2023年12月15日，本公司与被告及TRANSHARE订立和解协议，据此，三方解除并永远解除彼此过去及未来的所有索偿。2023年12月22日，本公司与被告 和TranShare一起向纽约州最高法院提交并签署了一份中止诉讼的规定(“规定”)。根据该规定，纽约州最高法院终止了该公司提起的诉讼和所有交叉索赔和反索赔，但对任何一方都没有任何损害和费用。应收认购款项为美元。 于截至以下九个月内获本公司豁免2024年3月31日，公司将不会收回向被告发行的股份。
注释 19 - 细分市场报告
ASC 280“分部报告”建立了在与集团内部组织管理结构一致的基础上报告经营分部信息的标准，以及有关地理区域、业务分部、 和主要客户的信息，以了解集团业务分部的详细信息。
公司首席运营决策者已被指定为首席执行官，在做出有关分配资源和评估集团业绩的决策时，负责审核不同运营部门的财务信息 。根据管理层的评估，公司根据其主要产品和地点确定其经营部门如下：
| ● | 开发、制造和分销来自中国本土植物罗布麻的特种面料、纺织品和其他副产品，罗布麻通常被称为“罗布麻”或在中文中被称为“罗布麻”(在此称为罗布麻)，这些产品被重新归类为停产业务： |
| 这一细分市场的运营公司 特尼特-若夫和特尼特华泰证券专门从事罗布玛的种植、相关产品的开发和制造 以及采购罗布玛原材料加工。 | |
| 这部分业务 主要集中在内地中国的北部地区，主要在北京，天津和新疆进行。 | |
| ● | 种植、加工和分销绿色和有机农产品以及种植和种植红豆杉(“其他农业产品”)，重新归类为停产经营： |
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| 该板块的运营公司青岛智合盛从事绿色有机蔬菜水果的种植和配送业务。 该板块一直专注于红豆杉(正式名称为“红豆杉”)的生长和培育。 红豆杉是一种小型常绿树，其树枝可用于生产据信具有抗癌药物的药物，树木本身可用作室内观赏盆景树，众所周知，它具有净化空气质量的作用。智合生的业务位于大陆中国的东部和北部地区，主要在山东省和北京进行，智合生在那里新开发了100多英亩的现代化温室，用于种植红豆杉和其他植物。 | |
| 这一板块的另一家运营公司广元从事园林绿化、造林、道路绿化、风景园林绿化、园林工程、园林绿化施工和绿化绿化业务，特别是种植速生竹柳和风景园林树木。 广元运营公司位于大陆中国的北部地区，主要在山西省开展业务，广元 在那里开发了350多英亩农田用于种植竹柳和其他植物。 | |
| ● | 提供国内空运和陆路货运代理服务(“货运服务”)，这些服务被重新归类为非连续性业务： |
| 这一细分市场的运营公司智胜货运通过将国内航空和陆路货运代理服务外包给第三方来从事这项业务。本公司仅作为代理人，其义务是协助第三方物流公司履行其对特定货运服务的履约义务。 | |
| ● | 为最常见的疾病开发、生产和分销创新的快速诊断产品和相关医疗设备(“快速诊断和其他产品”)： |
| 这一细分市场的运营公司Biowin专门为最常见的疾病开发、生产和分销创新的快速诊断产品和相关的医疗设备。该部门的业务位于江苏省。其产品不仅销往中国，还远销德国、西班牙、意大利、泰国、日本等国。 |
| ● | 生产、加工和分销丝绸和丝织品等农产品，以及新鲜水果贸易(“其他农业产品”)： |
| 这一细分市场的运营公司Wintus专门生产、加工和分销丝绸和丝绸等农产品以及生鲜水果。这一段的运营地点在重庆，中国。Wintus在重庆市涪陵区和武隆区建立了约15万英亩的桑园。Wintus在重庆梁平区经营着一家丝绸厂，加工丝绸产品，然后通过经销商销往世界各地。其产品不仅销往中国，还远销美国、欧洲(德国、法国、意大利、波兰)、日本、韩国和东南亚(印度、泰国、印度尼西亚、孟加拉国、柬埔寨)等国家和地区。除了丝绸产品，温图 还从事水果贸易业务。它从东南亚和其他地区进口水果，通过经销商 分销到中国全国各地的超市和商店。 |
| ● | 为代谢健康缓慢的人和代谢紊乱恢复者开发和销售健康饮食。(“健康膳食产品”)： |
| 这一细分市场的运营公司福州美达经营的是一家以健康为导向的连锁餐厅，主营理念是通过饮食改善新陈代谢 。福州美达专门为代谢健康缓慢的人和代谢障碍恢复者开发健康饮食。福州美达最近在福建省福州市开了一家餐厅。餐厅采用开放式厨房，采用现代中式风格，提供各种现代中式健康清淡餐点和促进新陈代谢的套餐。公司计划在中国的重点城市，包括北京、上海、广州等东南沿海地区，逐步增设分公司。 |
| 42 |
下表按细分市场提供了截至2024年3月31日的9个月的汇总信息：
| 截至2024年3月31日的9个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持续运营 | 停产运营 | |||||||||||||||||||||||||||
| 快速诊断和其他 | 其他农业 | 健康饮食 | 罗布玛 | 其他农业 | 运费 | |||||||||||||||||||||||
| 产品 | 产品 | 产品 | 产品 | 产品 | 服务 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 细分市场收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本及相关营业税和销售税 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利润（亏损）% | % | % | ( | )% | % | % | ||||||||||||||||||||||
下表按分部列出了截至2023年3月31日的九个月的摘要信息：
| 截至2023年3月31日的9个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持续运营 | 停产运营 | |||||||||||||||||||||||||||
| 快速诊断和其他 | 其他农业 | 健康饮食 | 罗布玛 | 其他农业 | 运费 | |||||||||||||||||||||||
| 产品 | 产品 | 产品 | 产品 | 产品 | 服务 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 细分市场收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本及相关营业税和销售税 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利润（亏损）% | % | % | ( | )% | % | ( | )% | |||||||||||||||||||||
下表按分部列出了截至2024年3月31日的三个月的摘要信息：
| 截至2024年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持续运营 | 停产运营 | |||||||||||||||||||||||||||
| 快速诊断和其他 | 其他农业 | 健康饮食 | 罗布玛 | 其他农业 | 运费 | |||||||||||||||||||||||
| 产品 | 产品 | 产品 | 产品 | 产品 | 服务 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 细分市场收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本及相关营业税和销售税 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利润（亏损）% | % | % | ( | )% | % | |||||||||||||||||||||||
下表按分部列出了截至2023年3月31日的三个月的摘要信息：
| 截至2023年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 持续运营 | 停产运营 | |||||||||||||||||||||||||||
| 快速诊断和其他 | 其他农业 | 健康饮食 | 罗布玛 | 其他农业 | 运费 | |||||||||||||||||||||||
| 产品 | 产品 | 产品 | 产品 | 产品 | 服务 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 细分市场收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本及相关营业税和销售税 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利润（亏损）% | % | % | ( | )% | % | ( | )% | |||||||||||||||||||||
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截至2024年3月31日和2023年6月30日， 总资产如下：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 罗布玛产品 | $ | $ | ||||||
| 其他农产品 | ||||||||
| 货运服务 | ||||||||
| 快速诊断和其他产品 | ||||||||
| 保健餐产品 | ||||||||
| 总资产 | ||||||||
| 减去：停产业务持有的总资产 | ( | ) | ||||||
| 为持续经营而持有的总资产 | $ | $ | ||||||
注： 20-停产经营
于2023年5月29日，生命科学香港与Dream Partners、Wintus及梦想合作伙伴的若干股东(“卖方”)订立购股协议，据此，生命科学香港将收购
根据美国会计准则委员会第2014-08号《报告一个实体的组件的终止经营和处置情况》，如果一个实体的一个组件或一组实体的组件的处置 代表一种战略转变，且当一个实体的组件 满足205-20-45-1E段中的标准，且该战略转变对实体的运营和财务结果产生重大影响时，则要求将该处置报告为非持续经营。当所有被归类为持有待售的标准都得到满足时，包括有权批准该行动的管理层承诺出售该实体的计划，则主要流动资产、其他资产、流动负债和非流动负债应作为总资产的组成部分 和负债报告，与持续经营的余额分开。同时，根据美国会计准则205-20-45，所有非持续经营的结果，即减去适用的所得税优惠，应作为净亏损的组成部分报告，与持续经营的净亏损分开。Tenet-Jove处置集团的资产和负债已在未经审计的简明综合资产负债表中分别重新分类为流动资产和非流动资产及负债内的“非持续业务资产”和“非持续业务负债”。2024年3月31日 以及截至2023年6月30日的综合资产负债表。Tenet-Jove Disposal Group的经营结果已在#年未经审计的简明合并报表中重新分类为“非持续经营的净收益(亏损)”亏损 和全面 损失截至2024年和2023年3月31日的九个月和三个月。
截至2024年3月31日和2023年6月30日，已终止业务的主要资产和负债类别的 的账面值包括以下内容：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 非持续经营的资产： | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 关联方应缴款项 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 其他流动资产，净额 | ||||||||
| 非持续经营流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 长期存款和其他非流动资产 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 非持续经营总资产 | $ | $ | ||||||
| 非持续经营的负债： | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 因关联方的原因 | ||||||||
| 其他应付款和应计费用 | ||||||||
| 经营租赁负债--流动负债 | ||||||||
| 应缴税金 | ||||||||
| 非持续经营流动负债总额 | ||||||||
| 经营租赁负债--非流动负债 | ||||||||
| 非持续经营负债总额 | $ | $ | ||||||
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公司未经审计的简明合并业务报表中包含的 已终止业务的 总结经营业绩包括以下内容：
| 在截至3月31日的9个月内， | 截至3月31日的三个月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 产品成本 | ||||||||||||||||
| 因自然灾害而注销的库存 | ||||||||||||||||
| 与商业和销售相关的税收 | ||||||||||||||||
| 收入总成本 | ||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 销售费用 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他费用 | ||||||||||||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||||||||||
| 利息收入(费用)，净额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入(费用)合计 | ( | ) | ||||||||||||||
| 停止经营所得税收益前收入（损失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 停止运营的所得税收益 | ||||||||||||||||
| 停止经营的收入（损失），净税后 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 处置已停止运营的收入 | ||||||||||||||||
| 非持续经营的净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非控股权益应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 归属于SHINeco，Inc.的停止运营净收入（损失） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
注： 21-后续事件
这些 未经审计的简明综合财务报表已获得管理层批准，并可于日期发布 2024年5月 15日，并且公司已评估了截至此日期的后续事件。后续事件无需对这些未经审计的简明综合财务报表进行调整或披露 。
| 45 |
项目 2。管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
本《Form 10-Q》季度报告包含《1933年证券法》(修订后的《证券法》)第27A节和《1934年证券交易法》(经修订的《证券交易法》)第21E节所指的“前瞻性陈述”，并受这些条款所创造的安全港的约束。根据联邦和州证券法，除历史事实以外的所有陈述均为“前瞻性陈述”。前瞻性陈述涉及风险和不确定性，例如有关我们的计划、目标、预期、假设或未来事件的陈述。在某些情况下，您可以通过以下术语来识别前瞻性陈述：“预期”、“估计”、“计划”、“项目”、“继续”、“正在进行”、“预期”、“相信”、“打算”、“可能”、“ ”应该、“将”、“可能”，以及表示不确定性或未来可能、将会或预计将发生的行动的类似表述。这些表述涉及估计、假设、已知和未知风险、不确定性和其他 因素，这些因素可能导致实际结果与前瞻性表述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。
前瞻性陈述的例子 包括：
| ● | 未来产品开发的时间安排。 | |
| ● | 收入、收益、资本结构和其他财务项目的预测； | |
| ● | 地方、地区、国家、 和全球原材料价格波动； | |
| ● | 我们的计划和目标的陈述，包括与我们提议的扩张有关的陈述，以及这些扩张可能对我们的收入产生的影响； | |
| ● | 有关我们业务运营的 能力的声明； | |
| ● | 对未来经济表现的预期陈述； | |
| ● | 新冠肺炎大流行的影响； | |
| ● | 关于我们市场竞争的声明 ；以及 | |
| ● | 关于我们或我们的业务的 声明所依据的假设。 |
这些前瞻性陈述的 最终正确性取决于一些已知和未知的风险和事件。许多因素可能 导致我们的实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异。因此，您不应 过度依赖这些前瞻性陈述。
前瞻性陈述仅说明截止日期，除法律另有要求外，我们不承担任何义务 更新任何前瞻性陈述，以反映陈述日期之后的事件或情况，或反映 意外事件的发生。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，也无法评估 任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。 尽管如此，我们保留不时通过新闻稿、定期报告或其他公开方式进行此类更新的权利，而无需具体参考本季度报告。此类更新不应被视为表明此类更新未涉及的其他声明 是不正确的，或产生提供任何其他更新的义务。
| 46 |
本管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中包含的信息应与我们的未经审计的简明综合财务报表和本季度报告中包含的附注以及我们年度报告中包含的经审计的综合财务报表和附注以及管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 一起阅读。除非另有说明，所有货币数字均以美元表示。
概述 概述
尚高是一家位于特拉华州的控股公司。在以下收购及终止VIE架构之前，作为一家本身并无重大业务的控股公司，我们透过在中国人民Republic of China设立的经营实体 ，主要是可变权益实体(“VIE”)进行大部分业务。我们 不拥有VIE的任何股权，而是通过 某些合同安排获得VIE业务运营的经济利益。我们目前在纳斯达克资本市场上市的普通股是我们特拉华控股 公司的股票。中国监管机构可能不允许我们的结构，这可能会导致我们的业务发生实质性变化，我们证券的价值可能会下降或变得一文不值。
2022年12月30日，生命科学根据此前公布的、日期为2022年10月21日的股份购买协议，完成了对中国法成立的常州比奥文药业有限公司(“比奥文”)51%已发行股权的收购。北京康华源医药信息咨询有限公司是根据中国(“卖方”)、比奥文、本公司和生命科学的法律成立的公司。作为收购的代价，本公司向卖方支付了9,000,000美元现金，并向 Biowin的股权持有人或Biowin指定的任何人士发行了326,000股公司普通股，每股面值0.001美元。根据日期为2022年12月30日的补充协议，由生命科学、卖方及Biowin之间订立的补充协议，卖方于2023年1月1日前拥有Biowin已发行股权的51%，并于2023年1月1日起将Biowin的51%已发行股权连同其对Biowin生产及经营的控制权转让予生命科学。
于二零二三年五月二十九日，生命科学香港与英属维尔京群岛企业梦想伙伴有限公司(“梦想伙伴”)、根据内地法律注册成立的公司中国(“梦想伙伴”)及梦想伙伴的若干股东(“卖方”)订立股份购买协议，据此，生命科学香港将收购Wintus 71.42%的股权(“收购事项”)。 公司于2023年9月19日完成收购。作为收购的代价，本公司(A)向卖方 支付现金总代价2,000,000美元；(B)向协议所列若干股东发行合共1,000,000股本公司受限普通股；及(C)向卖方转让及出售本公司于北京天合科技发展有限公司(“天合”)的100%股权。于完成收购及出售Tenet-Jove股份后，本公司剥离其于营运附属公司Tenet-Jove(“Tenet-Jove处置集团”)的股权，并因此终止其VIE架构。
我们 利用子公司纵向和横向一体化的生产、分销和销售渠道，提供以健康和 福祉为重点的植物性产品。通过我们新收购的子公司Biowin，该公司专门为最常见的疾病开发、生产和分销创新的快速诊断产品和相关医疗设备，我们还进入了 护理点检测行业。此外，在收购Wintus后，我们进入了一个新的业务部门，生产、加工和分销农产品，如丝绸、丝绸织物和新鲜水果。与此同时，我们新成立的子公司福州美达最近开业了餐厅，这是一家专注于“通过饮食改善代谢 ”理念的健康连锁餐厅。截至2024年3月31日，公司通过其子公司经营以下主要业务部门：
为最常见的疾病开发、生产和分销创新的快速诊断产品和相关医疗设备(“快速诊断和其他产品”)-这一细分市场是通过Biowin进行的，该公司专门为最常见的疾病开发、生产和分销创新的快速诊断产品和相关医疗设备。 这部分业务位于江苏省。其产品不仅销往中国，还远销德国、西班牙、意大利、泰国、日本等海外国家。
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生产、加工和分销丝绸和丝绸等农产品以及新鲜水果(“其他农业产品”)：-这一细分市场通过Wintus进行，Wintus专门从事丝绸和丝绸等农产品的生产、加工和分销，以及新鲜水果贸易。这一部分的运营地点在重庆，中国。其产品不仅销往中国，还远销美国、欧洲(德国、法国、 意大利、波兰)、日本、韩国、东南亚(印度、泰国、印度尼西亚、孟加拉国、柬埔寨)等国家和地区。除了丝绸产品，Wintus还从事水果贸易业务。它从东南亚和其他地区进口水果，通过经销商将它们分销到中国全国各地的超市和商店。
为代谢健康缓慢的人和代谢紊乱恢复者开发和销售健康饮食。(“健康饮食 产品”)：-此细分市场通过福州美达进行，该公司专门为代谢健康缓慢的人群和代谢障碍恢复者开发健康膳食。福州美达最近在福建省福州市开了一家餐厅。餐厅采用开放式厨房，采用现代中式风格，提供各种现代中式健康清淡餐点和促进新陈代谢的套餐。公司计划在中国的重点城市，包括北京、上海、广州等东南沿海地区，逐步增设分公司。
对于Tenet-Jove Disposal Group经营的其他三个业务部门，首先是开发、制造和分销来自中国本土植物罗布麻(Rpocynum Venetum)的专用面料、纺织品和其他副产品，以及罗布麻原料加工；这一部门是通过我们的全资子公司Tenet-Jove进行的。第二，种植、加工和配送绿色有机农产品，种植和培育红豆杉，以及种植速生竹柳和风景园林树木；这一部分通过青岛智合胜和广元进行。 第三，通过将国内空运和陆路货运服务外包给第三方，提供国内空运和陆路货运代理服务；这一部分通过智胜货运进行。这三个业务部门被重新归类为非连续性业务。截至以下日期，Tenet-Jove处置集团的资产和负债已在未经审计的简明综合资产负债表中分别重新分类为流动和非流动资产和负债中的“非持续经营资产”和“非持续经营负债”。2024年3月31日和2023年6月30日。Tenet-Jove处置集团的经营结果已在截至9个月和3个月的未经审计的简明综合损益表和全面收益表中重新分类为“非持续经营的净收益(亏损)”2024年3月31日和2023年3月31日.
为 活动提供资金
于2021年6月16日，本公司订立证券购买协议，据此，本公司向机构认可投资者Streeterville Capital，LLC(“投资者”)发行一张到期日为一年的无抵押可转换本票。 该票据的原始本金金额为3,170,000美元，投资者支付代价为3,000,000美元，反映原发行折让150,000美元及投资者律师费20,000美元。票据的未偿还余额按年利率6%计息。本公司已收到投资者的全部本金，并将所得款项用作一般营运资金用途。于2022年9月7日，本公司与投资者签署了一项延期修正案，将到期日延长至2023年6月15日。于2022年10月21日，本公司与投资者签署停顿协议，根据该协议，投资者将不会于2022年10月21日至2023年1月20日期间寻求赎回票据的任何部分。于2023年1月20日或前后，投资者重新开始赎回债券 。2023年1月18日，投资者重新开始赎回债券。2023年6月15日，本公司与投资者签署了延期 修正案，将到期日延长至2024年6月17日。于2023年12月21日，本公司与投资者订立初步 协议，根据该协议，投资者于2023年12月31日至2024年4月16日期间不会要求偿还票据的任何部分。于二零二四年三月三十一日，本公司并无根据本协议向投资者发行本公司普通股，票据余额为4,119,762美元，账面值为4,162,722美元，扣除递延融资成本后的净额为42,960美元。
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于2021年7月16日，本公司与投资者订立另一项证券购买协议，据此，本公司向投资者发行两张无抵押可转换本票，每张票据的到期日均为一年。首张可转换本票的本金金额为3,170,000美元，投资者支付代价为3,000,000美元，反映原始发行折扣为150,000美元，投资者的律师费为20,000美元。第二期可转换本票的本金金额为4,200,000美元，投资者对价为4,000,000美元，反映原始发行折价200,000美元。债券的未偿还余额应计利息，年利率为6%。本公司已收到投资者的全部本金，并将所得款项 用作一般营运资金用途。截至2024年3月31日，票据已全部兑换，本公司向投资者发行的普通股共194,677股，本金及利息总额为7,472,638美元。
于2021年8月19日，本公司与投资者订立另一项证券购买协议，据此，本公司向投资者发行一张期限为一年的无抵押可转换本票。票据的原始本金金额为10,520,000美元，投资者支付的对价为1,000万美元，反映原始发行折价500,000美元，投资者的律师费为20,000美元。票据的未偿还余额按年息6%计算利息。本公司已收到投资者的全部本金，并将所得款项用作一般营运资金用途。2022年9月7日，本公司与投资者签署了延期修正案 ，将到期日延长至2023年8月18日。本公司于2022年10月21日与投资者 签署停顿协议，根据该协议，投资者于2022年10月21日至2023年1月20日期间不会寻求赎回票据的任何部分。2023年6月15日，本公司与投资者签署了一项延期修正案，将到期日延长至2024年8月23日。于2023年12月21日，本公司与投资者订立初步协议，根据该协议，投资者于2023年12月31日至2024年4月16日期间不会要求偿还票据的任何部分。截至2024年3月31日，本公司已向投资者发行本公司普通股共1,305,719股，本金及利息为2,515,720美元，票据余额为10,704,791美元，账面价值为10,914,052美元，扣除递延融资成本后的209,261美元计入随附的未经审计简明综合资产负债表。
于2022年8月11日，本公司与若干非美国 投资者(“投资者”)订立证券购买协议(“购买协议”)。根据购买协议，本公司同意向投资者出售最多192,168股普通股 (“该等股份”)，每股收购价为9.15美元(受制于购买协议的条款及条件)，总收益最多为1,758,340美元。截至2023年12月31日，募集资金全部收回，股份全部发行 。
2023年1月12日，公司董事会批准向公司员工出售72,222股公司普通股，总收益最高可达650,000美元。截至2024年3月31日，应收认购金额为178,332美元，已计入综合资产负债表，预计于2024年6月30日前全部收回。
于2023年12月22日，本公司与若干非美国 投资者(“投资者”)订立证券购买协议(“购买协议”)。根据购买协议，本公司同意以每股1.2美元的收购价向投资者出售最多1,200,000股 股(“股份”)的普通股，总收益最高为1,440,000美元。 公司已从投资者那里获得全额募集资金，所有股票于2023年12月28日发行。
于2024年3月27日，本公司与若干非美国 投资者(“投资者”)订立证券购买协议(“购买协议”)。根据购买协议，该公司同意以每股1.0美元的收购价向投资者出售最多285,714股普通股(“股份”)，总收益最高为285,714美元。截至2024年3月31日，本公司已从投资者那里收到全额收益，截至本报告日期，尚未发行任何股票。
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影响财务业绩的因素
我们 认为以下因素将影响我们的财务业绩：
对我们产品的需求不断增加-我们相信，对我们产品不断增长的需求将对我们的财务状况产生积极影响 。我们计划开发新产品和扩大我们的分销网络，并通过可能的合并和收购类似或协同的业务来发展我们的业务，所有这些都旨在提高我们品牌的知名度，培养客户忠诚度，满足不同市场的客户需求，并为我们的增长提供坚实的基础。然而，截至本季度报告发布之日， 我们尚未就收购任何此类实体达成任何协议、承诺或谅解，也不能保证我们永远都会这样做。
保持对我们成本和支出的有效控制-成功的成本控制取决于我们是否有能力以具有竞争力的价格获得并维护我们运营所需的充足的材料供应。我们将重点改进我们的长期成本控制战略，包括与某些供应商建立长期联盟，以确保维持充足的供应。我们将发扬我们在全国范围内的分销网络和多样化的产品带来的规模经济和优势。
经济风险和政治风险
我们的业务主要在中国进行，并受到特殊考虑和重大风险的影响，这些风险通常与在北美和/或西欧运营的 公司无关。这些风险包括政治、经济和法律环境以及外汇兑换方面的风险。我们的业绩可能会受到中国政治和社会条件变化以及政府在法律法规、反通胀措施、货币兑换、海外汇款以及税率和税收方法等方面政策变化的不利影响。
新冠肺炎带来的影响
新冠肺炎大流行导致政府实施了旨在控制病毒传播的重大措施，包括封锁、关闭、隔离、旅行禁令。根据当地政府对新冠肺炎实施的疫情控制措施，我们的办公室和零售店偶尔关闭或限制营业。此外，新冠肺炎造成了严重的运输中断，限制了对我们设施的访问，以及我们运营中员工的支持有限，因此，我们遇到了延迟或无法及时将我们的产品交付给客户的情况。此外，我们的一些客户或供应商经历了财务困境、延迟或拖欠付款、业务急剧萎缩，或者 由于疫情爆发而遭受业务中断。任何应收账款收回率下降、原材料供应延迟、中小型企业破产或因经济状况恶化而提前终止协议都可能对我们的经营业绩产生负面影响。新冠肺炎在中国和全球范围内的广泛传播可能会延长经济状况的恶化 ，并可能导致支出减少或延迟，并减少和/或负面影响我们的短期收入增长能力。2022年12月初，中国宣布在全国范围内放松零新冠政策，取消这些限制后，中国面临着一波感染浪潮。尽管新冠肺炎的蔓延速度有所放缓，目前似乎已成功受控 ，但新冠肺炎未来的影响程度仍然高度不确定，截至我们未经审计的 精简合并财务报表发布之日仍无法预测。
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关键会计政策和估算
按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表需要使用影响资产和负债报告金额的估计和假设，并披露未经审计的简明合并财务报表日期的或有资产和负债，以及报告期内报告的收入和支出金额。关键会计政策是指由于对高度不确定的事项或该等事项的变化敏感性作出解释所需的主观性和判断力的程度而可能是重大的会计政策，并对财务状况或经营业绩有重大影响的会计政策。虽然我们的估计和判断是基于我们的经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种因素，但在不同的假设 或条件下，实际结果可能与这些估计不同。我们认为，在编制我们的未经审计的简明合并财务报表时使用的以下关键会计政策需要做出重大判断和估计。有关上述及其他会计政策的其他资料，请参阅本报告其他部分所载未经审计简明综合财务报表附注3。
可变利息主体合并
VIE 通常是在没有其他各方额外财政支持的情况下缺乏足够股本为其活动提供资金的实体 ，或者其股权持有人缺乏足够的决策能力。必须对本公司参与的所有VIE及其子公司进行评估，以确定VIE风险和回报的主要受益人。出于财务报告的目的，主要受益人需要合并VIE。
VIE及VIE附属公司的合并资产并无作为VIE及VIE附属公司债务的抵押品，且只能用于清偿VIE及VIE附属公司的债务。
由于VIE根据中国公司法注册成立为有限责任公司，VIE的债权人或实益权益持有人在正常业务过程中对VIE的任何负债不享有本公司的一般信贷追索权。
考虑到显性安排和要求本公司或其子公司向VIE及其附属公司提供财务支持的隐含可变利益，任何安排中均无条款。然而，如VIE及VIE的附属公司需要财务支持，本公司或其附属公司可自行选择，并受法定限额及限制的规限， 向VIE及其附属公司的股东提供贷款，或向VIE及VIE的附属公司提供委托贷款。
使用预估的
管理层须作出的重大估计包括但不限于物业及设备及无形资产的使用年限、长期资产的可回收性、应收账款及其他流动资产的预期信贷损失评估、递延税项及存货准备金的估值。实际结果可能与这些估计不同。
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信贷损失
2023年7月1日，本公司通过了更新2016-13《金融工具--信贷损失(主题326)》的会计准则， 以预期损失法取代了已发生损失法，该方法被称为当前的预期信贷损失法。采用信用损失会计准则对本公司截至2023年7月1日的未经审计简明综合财务报表没有实质性影响。
公司的应收账款和其他应收账款包括在未经审计的简明综合资产负债表中的其他流动资产中 属于ASC主题326的范围。本公司根据各种因素评估信贷损失准备的预期信贷及可收回趋势，这些因素包括历史经验、应收账款及其他应收账款余额的年龄、客户及其他债务人的信誉、当前经济状况、对未来经济状况的合理及可支持的预测 ，以及可能影响其向客户及其他债务人收回款项能力的其他因素。当事实和情况表明应收账款不太可能收回时，本公司 还规定了具体的备抵准备。
ASC 主题326也适用于包括在未经审计的简明合并资产负债表 上的其他流动资产中的第三方贷款。管理层根据个人情况估算不具有类似风险特征的贷款的信贷损失拨备 。在确定上述信贷损失准备时，考虑的主要因素包括估计的贷款收取时间表、 贴现率以及借款人的资产和财务表现。
预计的 信贷损失在未经审计的简明综合损益表和综合 收益中计入一般和行政费用。在所有收回应收款的尝试都失败后，应收款被从津贴中注销。如果公司收回之前预留的金额，公司将减少特定的信贷损失拨备。
库存， 净额
存货是指按成本或可变现净值中较低者列示的存货，包括与本公司产品有关的原材料、在制品及产成品。可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去完成和销售产品的任何成本 。成本是使用先进先出(FIFO)方法确定的。本公司定期 评估其库存，并为某些可能无法出售或成本超过可变现净值的库存记录库存储备 。截至2024年3月31日和2023年6月30日，持续业务的库存储备分别为30,634美元和56,655美元。截至2024年3月31日和2023年6月30日，停产业务的库存储备分别为零美元和1,106,649美元。
收入 确认
我们 主要通过销售洛布玛产品、其他农产品、健康膳食和快速诊断及其他产品，以及根据ASC 606向外部客户提供物流服务和其他加工服务来产生收入。ASC 606制定了报告有关实体向客户提供商品或服务合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的信息的原则。核心原则要求实体确认收入 以描述向客户转让货物或服务的数额，该数额反映其预期有权获得的对价，以换取那些被确认为履行义务的货物或服务。
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采用ASC606“与客户签订合同产生的收入”后，收入将在满足以下五个步骤时确认：(I)确定与客户签订的合同(S)；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)将交易价格分配给履约义务；(V)在履行每项履约义务时确认收入 。该公司已通过审查其现有客户合同以确定应用新要求将产生的差异，包括评估其履约义务、交易价格、客户付款、控制权转移以及委托人与代理人的考虑因素，来评估指南的影响。根据ASC 606，本公司评估 是否适合记录产品销售总额和相关成本或作为佣金赚取的净额。如果公司是委托人，公司在特定商品或服务转让给客户之前获得控制权，则收入应在转让特定商品或服务后预期有权获得的对价总额中确认。如果公司是代理商，其义务是促进第三方履行其对特定商品或服务的履行义务 ，则收入应在净额中确认，该净额为公司为安排由其他方提供特定商品或服务而赚取的佣金金额。基于该评估，本公司得出结论，本公司当前收入流在主题606范围内的收入确认时间和模式没有变化，因此采用ASC 606后，本公司的财务报表没有重大变化。
更具体地说，与我们的产品和服务相关的收入一般确认如下：
产品销售额 ：我们在货物交付时确认销售产品的收入，并将 货物的所有权转移给客户，前提是客户的接受度不存在不确定性；存在有说服力的安排证据 ；销售价格是固定的或可确定的；并且被认为是可能的收藏品。
提供服务的收入 ：本公司只是在这些类型的服务交易中充当代理。国内空运和陆运货运代理服务的收入在履行基础合同规定的服务时或商品从客户仓库放行时确认；服务价格是固定的或可以确定的；以及 被认为是可能的收款能力。
金融工具的公允价值
我们 遵循ASC 820“公允价值计量和披露”的规定。ASC 820澄清了公允价值的定义， 规定了公允价值的计量方法，并建立了公允价值层次结构，将公允价值计量中使用的投入分类如下：
级别 1适用于相同资产或负债在活跃市场上有报价的资产或负债。
第 2级适用于资产或负债存在可观察到的投入(水平报价除外)的资产或负债，例如活跃市场中类似资产或负债的报价；成交量不足或交易不太频繁(市场较不活跃)的市场中相同资产或负债的报价 ；或模型衍生估值，其中重要的 投入可观察到或主要源于或可由可观察到的市场数据得出或得到证实。
第 3级适用于对估值方法有不可观察到的投入，且对计量该资产或负债的公允价值具有重大意义的资产或负债。
由于该等工具的短期性质，流动资产及负债所包括的金融工具的账面价值与其公允价值相若。
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操作结果 截至2024年3月31日和2023年3月31日的9个月
概述
下表总结了我们截至2024年和2023年3月31日的九个月的运营业绩：
九个月结束 3月31日， | 方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金额 | % | |||||||||||||
| 收入 | $ | 5,304,159 | $ | 231,513 | $ | 5,072,646 | 2,191.08 | % | ||||||||
| 收入成本 | 4,701,219 | 220,357 | 4,480,862 | 2,033.46 | % | |||||||||||
| 毛利 | 602,940 | 11,156 | 591,784 | 5,304.63 | % | |||||||||||
| 一般和行政费用 | 12,155,801 | 5,986,324 | 6,169,477 | 103.06 | % | |||||||||||
| 销售费用 | 213,632 | 75,342 | 138,290 | 183.55 | % | |||||||||||
| 研发费用 | 77,811 | 58,384 | 19,427 | 33.27 | % | |||||||||||
| 运营亏损 | (11,844,304 | ) | (6,108,894 | ) | (5,735,410 | ) | 93.89 | % | ||||||||
| 权益法投资损失 | - | (20,932 | ) | 20,932 | (100.00 | )% | ||||||||||
| 衍生金融资产的投资收益 | 4,240 | - | 4,240 | 100.00 | % | |||||||||||
| 其他收入，净额 | 293,978 | 257,596 | 36,382 | 14.12 | % | |||||||||||
| 债务发行和其他成本摊销 | (612,072 | ) | (579,664 | ) | (32,408 | ) | 5.59 | % | ||||||||
| 利息支出，净额 | (1,239,835 | ) | (468,180 | ) | (771,655 | ) | 164.82 | % | ||||||||
| 持续经营带来的所得税前亏损收益 | (13,397,993 | ) | (6,920,074 | ) | (6,477,919 | ) | 93.61 | % | ||||||||
| 所得税优惠 | (460,039 | ) | (33,089 | ) | (426,950 | ) | 1,290.31 | % | ||||||||
| 持续经营净亏损 | (12,937,954 | ) | (6,886,985 | ) | (6,050,969 | ) | 87.86 | % | ||||||||
| 非持续经营的净收益(亏损) | 8,855,247 | (937,831 | ) | 9,793,078 | (1,044.23 | )% | ||||||||||
| 净亏损 | $ | (4,082,707 | ) | $ | (7,824,816 | ) | $ | 3,742,109 | (47.82 | )% | ||||||
| 尚高公司的全面亏损。 | $ | (2,199,618 | ) | $ | (9,120,188 | ) | $ | 6,920,570 | (75.88 | )% | ||||||
收入
目前，我们通过我们的中国子公司拥有持续运营的三个主要业务部门。首先，开发、生产和分销针对最常见疾病的创新快速诊断和其他产品及相关医疗器械；这一细分市场通过Biowin进行。第二，生产、加工和经销丝绸产品，并提供水果贸易业务；这一细分市场通过Wintus进行。第三，开发和销售针对代谢健康缓慢人群和代谢障碍恢复者的健康膳食，这一细分市场通过福州美达进行。
下表分别列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的9个月的收入细目：
| 截至3月31日的九个月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金额 | % | |||||||||||||||||||
| 快速诊断和其他产品 | $ | 441,927 | 8.33 | % | $ | 231,513 | 100.00 | % | $ | 210,414 | 90.89 | % | ||||||||||||
| 其他农产品 | 4,844,587 | 91.34 | % | - | - | 4,844,587 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 保健餐产品 | 17,645 | 0.33 | % | - | - | 17,645 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 总金额 | $ | 5,304,159 | 100.00 | % | $ | 231,513 | 100.00 | % | $ | 5,072,646 | 2,191.08 | % | ||||||||||||
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截至2024年及2023年3月31日止九个月，快速诊断及其他产品的销售收入分别为441,927美元及231,513美元，增长210,414美元或90.89%。这一增长主要是由于我们新收购的子公司Biowin在截至2024年3月31日的九个月中贡献了九个月的收入，而Biowin在截至2023年3月31日的九个月中贡献了三个月的收入 Biowin于2023年1月1日被收购。
截至2024年及2023年3月31日止九个月，来自销售其他农产品的收入分别为4,844,587美元及零，增加4,844,587美元，增幅为100.00%。这一增长主要是由于我们新收购的子公司Wintus在截至2024年3月31日的九个月内产生的收入。
截至2024年及2023年3月31日止九个月，健康膳食产品的销售收入分别为17,645美元及零美元，增长17,645美元，增幅为100.00%。这一增长主要是由于我们新成立的子公司福州美达在截至2024年3月31日的9个月内产生的收入。
收入和相关税费的成本
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的9个月的收入成本细目：
| 截至3月31日的九个月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金额 | % | |||||||||||||||||||
| 快速诊断和其他产品 | $ | 168,023 | 3.57 | % | $ | 218,915 | 99.35 | % | $ | (50,892 | ) | (23.25 | )% | |||||||||||
| 其他农产品 | 4,480,660 | 95.31 | % | - | - | 4,480,660 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 保健餐产品 | 43,169 | 0.92 | % | - | - | 43,169 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 与商业和销售相关的税收 | 9,367 | 0.20 | % | 1,442 | 0.65 | % | 7,925 | 549.58 | % | |||||||||||||||
| 总金额 | $ | 4,701,219 | 100.00 | % | $ | 220,357 | 100.00 | % | $ | 4,480,862 | 2,033.46 | % | ||||||||||||
截至2024年和2023年3月31日的9个月，快速诊断和其他产品的销售收入成本分别为168,023美元和218,915美元，减少50,892美元，降幅23.25%。尽管快速诊断和其他产品的销售收入增加，但在截至2024年3月31日的九个月中，快速诊断和其他产品的销售收入成本下降，这主要是由于新冠肺炎检测试剂的销售减少，如下文“-毛利(亏损)”所述。
截至2024年和2023年3月31日止九个月，销售其他农产品的收入成本分别为4,480,660美元和零，增加4,480,660美元，增幅为100.00%。这一增长主要是由于我们新收购的子公司Wintus在截至2024年3月31日的9个月内产生的收入成本。
截至2024年和2023年3月31日止九个月，健康膳食产品的销售收入成本分别为43,169美元和零美元，增加43,169美元，增幅为100.00%。这一增长主要是由于我们新成立的子公司福州美达在截至2024年3月31日的九个月内产生的收入成本。
毛利(亏损)
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的9个月的毛利(亏损)细目：
| 截至3月31日的九个月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金额 | % | |||||||||||||||||||
| 快速诊断和其他产品 | $ | 271,973 | 45.11 | % | $ | 11,156 | 100.00 | % | $ | 260,817 | 2,337.91 | % | ||||||||||||
| 其他农产品 | 356,501 | 59.12 | % | - | - | 356,501 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 保健餐产品 | (25,534 | ) | (4.23 | )% | - | - | (25,534 | ) | 100.00 | % | ||||||||||||||
| 总金额 | $ | 602,940 | 100.00 | % | $ | 11,156 | 100.00 | % | $ | 591,784 | 5,304.63 | % | ||||||||||||
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与2023年同期相比，截至2024年3月31日的9个月，快速诊断和其他产品的销售毛利增加了260,817美元，增幅为2,337.91%。在中国于2022年12月宣布在全国范围内放松零冠状病毒政策后， 在此期间，中国新冠肺炎病例大幅激增，导致对新冠肺炎检测试剂的需求 更高。然而，我们卖掉了我们的由于来自竞争对手的激烈竞争，新冠肺炎检测试剂的利润率非常低 我们还试图在新冠肺炎检测试剂的需求下降后清理剩余库存。 新冠肺炎的传播放缓并似乎得到了控制。在截至2024年3月31日的9个月中，新冠肺炎检测试剂没有产生任何收入，由于我们销售了其他利润率更高的产品，我们的毛利率大幅增长。
截至2024年3月31日止九个月，其他农产品销售毛利较2023年同期增加356,501美元，或100.00%。这一增长主要是由于我们新收购的子公司Wintus在截至2024年3月31日的9个月内贡献了毛利。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的9个月，健康膳食产品销售的总亏损增加了25,534美元，增幅为100.00%。增加的主要原因是我们新成立的子公司福州美达于截至2024年3月31日的九个月内录得毛损。
费用
下表分别列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的9个月的运营费用细目：
| 截至3月31日的九个月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金额 | % | |||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | $ | 12,155,801 | 97.65 | % | $ | 5,986,324 | 97.82 | % | $ | 6,169,477 | 103.06 | % | ||||||||||||
| 销售费用 | 213,632 | 1.72 | % | 75,342 | 1.23 | % | 138,290 | 183.55 | % | |||||||||||||||
| 研发费用 | 77,811 | 0.63 | % | 58,384 | 0.95 | % | 19,427 | 33.27 | % | |||||||||||||||
| 总金额 | $ | 12,447,244 | 100.00 | % | $ | 6,120,050 | 100.00 | % | $ | 6,327,194 | 103.38 | % | ||||||||||||
一般费用 和管理费用
截至2024年3月31日止九个月，我们的一般及行政开支为12,155,801美元，较2023年同期增加6,169,477美元，增幅为103.06%。增加的主要原因是由于在公司的法律案件结案时对认购应收款项的宽免导致费用增加；详情见“资本承诺和或有事项”。增加的原因还在于与收购Wintus有关的专业服务费增加，以及我们新收购的子公司Biowin和Wintus以及其他新成立的子公司在截至2024年3月31日的九个月内产生的一般和行政费用增加。
销售费用
截至2024年3月31日的9个月，我们的销售费用为213,632美元，比2023年同期增加138,290美元，增幅为183.55%。这一增长主要是由于我们新收购的子公司Wintus在截至2024年3月31日的9个月内产生的销售费用。这一增长也是由于我们新收购的子公司Biowin在截至2024年3月31日的9个月中贡献了9个月的销售费用，而2023年同期Biowin贡献了3个月的销售费用
研究和开发费用
截至2024年3月31日的9个月，我们的研发费用为77,811美元，与2023年同期相比增加了19,427美元，增幅为33.27%。这一增长主要是由于我们新收购的子公司Biowin在截至2024年3月31日的9个月内贡献了9个月的研发费用，而2023年同期Biowin贡献了3个月的研发费用 。
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其他 净收入
截至2024年3月31日止九个月，我们的其他收入净额为293,978美元，较2023年同期的275,596美元增加36,382美元，增幅为14.12%。净其他收入的增长主要是由于在截至2024年3月31日的9个月内获得的政府补贴增加。
利息费用 净额
截至2024年3月31日止九个月，我们的净利息开支为1,239,835美元，较2023年同期的净利息开支468,180美元增加771,655美元或164.82%。净利息支出增加主要是由于我们新收购的子公司Biowin和Wintus的短期和长期贷款利息支出增加。增加的原因还包括向第三方贷款产生的利息收入减少。
所得税优惠
截至2024年3月31日的9个月，我们的所得税优惠为460,039美元，与2023年同期33,089美元的所得税优惠相比，增加了426,950美元，增幅为1,290.31%。所得税利益的增加主要是由于无形资产(商标、专利和在收购Biowin和Wintus时重新估值的土地使用权)摊销导致的递延税项负债冲销。由于我们新收购的子公司Wintus记录的递延税项资产估值拨备增加，所得税拨备增加，部分抵消了增加的拨备。
持续运营净亏损
截至2024年3月31日的9个月，我们的持续经营净亏损为12,937,954美元，较截至2023年3月31日的9个月6,886,985美元的持续经营净亏损增加6,050,969美元，增幅为87.86%。净亏损的增加主要是由于一般和行政费用的增加。
停产净收益(亏损)
如上文所述，由于上述收购Wintus，本公司由Tenet-Jove Disposal Group经营的罗布玛、农产品及货运服务 业务分部被重新分类为本公司未经审核简明综合财务报表的非持续业务。截至2024年及2023年3月31日止九个月，本公司来自非持续经营的净收益总额为8,855,247美元，来自非持续经营的净亏损为937,831美元。
我们的未经审计的简明综合损益表和全面亏损中包含的停产业务的 汇总经营结果如下：
九个月结束 3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | 4,439 | $ | 1,536,464 | ||||
| 收入成本 | 4,183 | 1,848,231 | ||||||
| 毛利(亏损) | 256 | (311,767 | ) | |||||
| 运营费用 | 69,980 | 592,083 | ||||||
| 其他收入(支出)，净额 | 20,269 | (33,981 | ) | |||||
| 所得税前亏损 | (49,455 | ) | (937,831 | ) | ||||
| 所得税拨备 | - | - | ||||||
| 非持续经营的净亏损 | $ | (49,455 | ) | $ | (937,831 | ) | ||
| 处置非连续性业务的收入 | 8,904,702 | - | ||||||
| 停产业务净收益(亏损)合计 | $ | 8,855,247 | $ | (937,831 | ) | |||
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净亏损
我们的净亏损为4,082,707美元截至2024年3月31日的9个月，较2023年同期的净亏损7,824,816美元减少3,742,109美元，或47.82%。净亏损的减少主要是由于非持续业务的净收益增加，但被上文提到的持续业务净亏损的增加部分抵消。
全面损失
综合损失为3,976,927美元截至2024年3月31日的9个月，减少4,844,644美元，而综合亏损为8,821,571美元截至2023年3月31日的九个月。 扣除非控股权益后，本公司应占综合收益为2,199,618美元截至2024年3月31日的9个月，相比之下，我们的综合亏损为9,120,188美元截至2023年3月31日的9个月。综合亏损减少是由于上文所述的净亏损减少以及以人民币计价的财务报表以美元计价的外币换算记录损失减少。
截至2024年和2023年3月31日的三个月的运营业绩
概述
下表总结了我们截至2024年和2023年3月31日的三个月的运营业绩：
截至三个月 3月31日， | 方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金额 | % | |||||||||||||
| 收入 | $ | 1,351,400 | $ | 231,513 | $ | 1,119,887 | 483.73 | % | ||||||||
| 收入成本 | 1,159,733 | 220,357 | 939,376 | 426.30 | % | |||||||||||
| 毛利 | 191,667 | 11,156 | 180,511 | 1,618.06 | % | |||||||||||
| 一般和行政费用 | 3,304,426 | 2,691,544 | 612,882 | 22.77 | % | |||||||||||
| 销售费用 | 81,437 | 75,342 | 6,095 | 8.09 | % | |||||||||||
| 研发费用 | 31,895 | 58,384 | (26,489 | ) | (45.37 | )% | ||||||||||
| 运营亏损 | (3,226,091 | ) | (2,814,114 | ) | (411,977 | ) | 14.64 | % | ||||||||
| 权益法投资损失 | - | (14,711 | ) | 14,711 | (100.00 | )% | ||||||||||
| 衍生金融资产的投资收益 | 706 | - | 706 | 100.00 | % | |||||||||||
| 其他收入，净额 | 19,095 | 257,596 | (238,501 | ) | (92.59 | )% | ||||||||||
| 债务发行和其他成本摊销 | (246,015 | ) | (223,692 | ) | (22,323 | ) | 9.98 | % | ||||||||
| 利息支出，净额 | (418,534 | ) | (177,334 | ) | (241,200 | ) | 136.01 | % | ||||||||
| 持续经营所得税拨备（收益）前亏损 | (3,870,839 | ) | (2,972,255 | ) | (898,584 | ) | 30.23 | % | ||||||||
| 所得税拨备(福利) | 497,889 | (33,089 | ) | 530,978 | (1,604.70 | )% | ||||||||||
| 持续经营净亏损 | (4,368,728 | ) | (2,939,166 | ) | (1,429,562 | ) | 48.64 | % | ||||||||
| 非持续经营业务的净收益 | - | 329,181 | (329,181 | ) | (100.00 | )% | ||||||||||
| 净亏损 | $ | (4,368,728 | ) | $ | (2,609,985 | ) | $ | (1,758,743 | ) | 67.39 | % | |||||
| 尚高公司的全面亏损。 | $ | (3,367,327 | ) | $ | (2,742,759 | ) | $ | (624,568 | ) | 22.77 | % | |||||
| 58 |
收入
目前，我们通过我们的中国子公司拥有持续运营的三个主要业务部门。首先，开发、生产和分销针对最常见疾病的创新快速诊断和其他产品及相关医疗器械；这一细分市场通过Biowin进行。第二，生产、加工和经销丝绸产品，并提供水果贸易业务；这一细分市场通过Wintus进行。第三，开发和销售针对代谢健康缓慢人群和代谢障碍恢复者的健康膳食，这一细分市场通过福州美达进行。
下表分别列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的收入细目：
| 截至3月31日的三个月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金额 | % | |||||||||||||||||||
| 快速诊断和其他产品 | $ | 142,805 | 10.57 | % | $ | 231,513 | 100.00 | % | $ | (88,708 | ) | (38.32 | )% | |||||||||||
| 其他农产品 | 1,202,054 | 88.95 | % | - | - | 1,202,054 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 保健餐产品 | 6,541 | 0.48 | % | - | - | 6,541 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 总金额 | $ | 1,351,400 | 100.00 | % | $ | 231,513 | 100.00 | % | $ | 1,119,887 | 483.73 | % | ||||||||||||
截至2024年和2023年3月31日的三个月，快速诊断和其他产品的销售收入分别为142,805美元和231,513美元，减少88,708美元，降幅为38.32%。下降的主要原因是在截至2024年3月31日的三个月里，新冠肺炎检测试剂的收入下降 。在中国于2022年12月宣布在全国范围内放松零冠状病毒政策后， 在此期间，中国新冠肺炎案件大幅激增，导致对新冠肺炎检测试剂的需求 增加，相应地，在截至2023年3月31日的三个月内，新冠肺炎检测试剂的收入增加，2024年同期没有产生此类收入。
截至2024年和2023年3月31日止三个月，来自其他农产品销售的收入分别为1,202,054美元和零，增加1,202,054美元，增幅为100.00%。这一增长主要是由于我们新收购的子公司Wintus在截至2024年3月31日的三个月内产生的收入。
于截至2024年、2024年及2023年3月31日止三个月，健康膳食产品的销售收入分别为6,541美元及零美元，增长6,541美元或100.00%。这一增长主要是由于我们新成立的子公司福州美达在截至2024年3月31日的三个月内产生的收入。
收入和相关税费的成本
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月收入成本细目：
| 截至3月31日的三个月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金额 | % | |||||||||||||||||||
| 快速诊断和其他产品 | $ | 53,878 | 4.65 | % | $ | 218,915 | 99.35 | % | $ | (165,037 | ) | (75.39 | )% | |||||||||||
| 其他农产品 | 1,080,074 | 93.12 | % | - | - | 1,080,074 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 保健餐产品 | 23,723 | 2.05 | % | - | - | 23,723 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 与商业和销售相关的税收 | 2,058 | 0.18 | % | 1,442 | 0.65 | % | 616 | 42.72 | % | |||||||||||||||
| 总金额 | $ | 1,159,733 | 100.00 | % | $ | 220,357 | 100.00 | % | $ | 939,376 | 426.30 | % | ||||||||||||
在截至2024年和2023年3月31日的三个月内，快速诊断和其他产品的销售收入成本分别为53,878美元和218,915美元，减少了165,037美元，降幅为75.39%。在截至2024年3月31日的九个月内，销售快速诊断和其他产品的收入成本的降幅大于销售快速诊断和其他产品的收入的降幅，这主要是由于新冠肺炎检测试剂的销售减少所致，详见下文“-毛利(亏损)”。
| 59 |
截至2024年和2023年3月31日止三个月，销售其他农产品的收入成本分别为1,080,074美元和零，增加1,080,074美元，增幅为100.00%。这一增长主要是由于我们新收购的子公司Wintus在截至2024年3月31日的三个月内产生的收入成本。
截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月，健康膳食产品销售收入成本分别为23,723美元及零，增加23,723美元，增幅为100.00%。这一增长主要是由于我们新成立的子公司福州美达在截至2024年3月31日的三个月内产生的收入成本。
毛利(亏损)
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的毛利(亏损)细目：
| 截至3月31日的三个月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金额 | % | |||||||||||||||||||
| 快速诊断和其他产品 | $ | 88,345 | 46.09 | % | $ | 11,156 | 100.00 | % | $ | 77,189 | 691.91 | % | ||||||||||||
| 其他农产品 | 120,514 | 62.88 | % | - | - | 120,514 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 保健餐产品 | (17,192 | ) | (8.97 | )% | - | - | (17,192 | ) | 100.00 | % | ||||||||||||||
| 总金额 | $ | 191,667 | 100.00 | % | $ | 11,156 | 100.00 | % | $ | 180,511 | 1,618.06 | % | ||||||||||||
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，快速诊断和其他产品的销售毛利增加了77,189美元，增幅为691.91%。在中国于2022年12月宣布在全国范围内放松零冠状病毒政策后， 在此期间，中国新冠肺炎病例大幅激增，导致对新冠肺炎检测试剂的需求 更高。然而，我们卖掉了我们的由于来自竞争对手的激烈竞争，新冠肺炎检测试剂的利润率非常低 我们还试图在新冠肺炎检测试剂的需求下降后清理剩余库存。 新冠肺炎的传播放缓并似乎得到了控制。在截至2024年3月31日的9个月中，新冠肺炎检测试剂没有产生任何收入，由于我们销售了其他利润率更高的产品，我们的毛利率大幅增长。
截至2024年3月31日止三个月的农产品销售毛利较2023年同期增加120,514美元，或100.00%。增长主要是由于我们新收购的子公司Wintus在截至2024年3月31日的三个月内贡献了毛利。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，健康膳食产品销售的总亏损增加了17,192美元，增幅为100.00%。增长主要是由于我们新成立的子公司福州美达于截至2024年3月31日的三个月内录得的总亏损。
费用
下表分别列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的运营费用细目：
| 截至3月31日的三个月， | 方差 | |||||||||||||||||||||||
| 2024 | % | 2023 | % | 金额 | % | |||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | $ | 3,304,426 | 96.69 | % | $ | 2,691,544 | 95.26 | % | $ | 612,882 | 22.77 | % | ||||||||||||
| 销售费用 | 81,437 | 2.38 | % | 75,342 | 2.67 | % | 6,095 | 8.09 | % | |||||||||||||||
| 研发费用 | 31,895 | 0.93 | % | 58,384 | 2.07 | % | (26,489 | ) | (45.37 | )% | ||||||||||||||
| 总金额 | $ | 3,417,758 | 100.00 | % | $ | 2,825,270 | 100.00 | % | $ | 592,488 | 20.97 | % | ||||||||||||
| 60 |
一般费用 和管理费用
截至2024年3月31日止三个月，我们的一般及行政开支为3,304,426美元，较2023年同期增加612,882美元，增幅为22.77%。增长主要是由于我们新收购的子公司Wintus和其他新成立的子公司在截至2024年3月31日的三个月内产生的一般和行政费用增加 。与公司诉讼有关的专业费用减少部分抵消了增加的费用。
销售费用
截至2024年3月31日的三个月，我们的销售费用为81,437美元，与2023年同期相比略有增加6,095美元， 或8.09%，保持相对稳定。
研究和开发费用
截至2024年3月31日的三个月，我们的研发费用为31,895美元，与2023年同期相比减少了26,489美元，降幅为45.37%。下降的主要原因是，在截至2024年3月31日的三个月内，产品开发方面的研究和开发活动减少，导致与所用材料和用品相关的成本下降，以及员工成本下降。
其他 净收入
截至2024年3月31日止三个月，我们的其他收入净额为19,095美元，较2023年同期275,596美元的其他收入净额减少238,501美元或92.59%。其他收入净额减少主要是由于在截至2023年3月31日的三个月内，本公司不再需要偿还或结算的从客户那里收到的已预先确认的其他收入，而在截至2024年3月31日的三个月内并未记录该等收入。减少的原因还包括在截至2024年3月31日的三个月内收到的政府补贴减少。
利息费用 净额
截至2024年3月31日止三个月，我们的净利息支出为418,534美元，较2023年同期的净利息支出177,334美元增加241,200美元或136.01%。净利息开支增加主要是由于我们新收购的附属公司Wintus的短期及长期贷款利息开支增加。这一增长也是由于向第三方贷款产生的利息收入减少。
所得税优惠
截至2024年3月31日的三个月，我们的所得税拨备为497,889美元，与2023年同期相比增加了530,978美元，增幅为1,604.70%。增加的主要原因是所得税拨备增加，这是由于我们新收购的子公司Wintus记录的递延税项资产估值准备金增加所致。因无形资产摊销而产生的递延税项负债冲销所导致的所得税收益增加，部分抵销了增加的收益，而无形资产是在收购Biowin和Wintus时重新估值的商标、专利和土地使用权。
持续运营净亏损
截至2024年3月31日止三个月，本公司持续经营净亏损为4,368,728美元，较截至2023年3月31日止三个月的持续经营净亏损2,939,166美元增加1,429,562美元，增幅为48.64%。净亏损增加主要是由于一般及行政开支增加、其他收入减少、利息开支增加及所得税拨备增加所致。
| 61 |
非持续经营净收益
如上文所述，由于上述收购Wintus，本公司由Tenet-Jove Disposal Group经营的罗布玛、农产品及货运服务 业务分部被重新分类为本公司未经审核简明综合财务报表的非持续业务。截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月，本公司来自非持续经营业务的净收入总额分别为零美元及329,181美元。
我们的未经审计的简明综合损益表和全面亏损中包含的停产业务的 汇总经营结果如下：
截至三个月 3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | - | $ | 461,519 | ||||
| 收入成本 | - | 562,541 | ||||||
| 毛损 | - | (101,022 | ) | |||||
| 运营费用 | - | (335,544 | ) | |||||
| 其他收入，净额 | - | 94,659 | ||||||
| 所得税前收入 | - | 329,181 | ||||||
| 所得税优惠拨备 | - | - | ||||||
| 非持续经营业务的净收益 | $ | - | $ | 329,181 | ||||
| 处置非连续性业务的收入 | - | - | ||||||
| 非持续经营业务净收益合计 | $ | - | $ | 329,181 | ||||
净亏损
截至2024年3月31日的三个月，我们的净亏损为4,368,728美元，较2023年同期的净亏损2,609,985美元增加了1,758,743美元，增幅为67.39%。净亏损的增加主要是由于持续经营的净亏损增加，以及上文提到的非持续经营的净收益减少。
全面损失
截至2024年3月31日的三个月的综合亏损为4,401,303美元，较截至2023年3月31日的三个月的综合亏损2,450,429美元增加1,950,874美元。扣除非控股权益后，截至2024年3月31日止三个月，吾等应占综合亏损为3,367,327美元，而截至2023年3月31日止三个月，吾等应占综合亏损为2,742,759美元。综合亏损增加是由于上文所述的净亏损增加，以及以人民币计价的财务报表以美元计价的外币换算收益减少。
财政部 政策
我们 制定了金库政策，目标是实现对金库运营的有效控制和降低 资金成本。因此，所有业务和外汇风险敞口的资金都得到了最高层的集中审查和监控。 为了管理我们对特定交易和外币借款的汇率和利率波动的风险敞口，将使用货币结构性工具和其他适当的金融工具来对冲重大风险敞口(如果有的话)。
| 62 |
我们的 政策禁止我们纯粹为投机活动订立任何衍生工具合约。通过我们的国库政策，我们的目标是：
(A)将利息风险降至最低
这 是通过贷款再融资和谈判完成的。我们将继续密切监控总贷款组合，并将我们现有协议下的贷款利差与当前不同货币下的借款利率和银行的新报价进行比较。
(B) 将货币风险降至最低
鉴于当前外汇市场动荡，我们将密切关注公司层面的外币借款情况。截至2024年3月31日和2023年6月30日，除上述可转换票据外，本公司未从事任何外币借款或贷款 合同。
流动性 与资本资源
我们 目前主要通过关联方预付款、短期和长期贷款、可转换票据和出售普通股为我们的业务运营提供资金。我们的活期现金主要由手头现金和银行现金组成，不受取款和使用限制，存放在中国的银行。
截至2024年3月31日，我们有大约1340万美元的短期贷款和170万美元的长期贷款未偿还。根据我们过去的经验和未偿还的信用记录，我们预计 我们将能够在所有现有银行贷款到期时续订这些贷款。
于2021年6月16日，吾等订立一项证券购买协议，根据该协议，吾等向获认可的机构投资者Streeterville Capital，LLC(“投资者”)发行一张期限为一年的无抵押可转换本票。可转换本票的本金金额为3,170,000美元，投资者对价为300万美元，反映原发行折扣150,000美元，投资者律师费20,000美元。我们从投资者那里得到了全部本金。2022年9月7日，我们与投资者签署了一项延期修正案，将到期日延长至2023年6月15日。本公司于2022年10月21日与投资者签订停顿协议，根据该协议，投资者于2022年10月21日至2023年1月20日期间不会寻求赎回票据的任何部分。于2023年1月20日或前后，投资者重新开始赎回债券。 于2023年6月15日，本公司与投资者签署延期修订，将到期日延长至2024年6月17日。于2023年12月21日，本公司与投资者订立初步协议，根据该协议，投资者于2023年12月31日至2024年4月16日期间不会要求偿还票据的任何部分。
于2021年7月16日，吾等订立证券购买协议，据此向同一投资者发行两张期限为一年的无抵押可转换本票 。首张可转换本票的原始本金金额为3,170,000美元，投资者支付代价为3,000,000美元，反映原始发行折扣150,000美元及投资者律师费 20,000美元。第二期可转换本票的原始本金金额为4,200,000美元，投资者的对价为4,000,000美元，反映原始发行折扣为200,000美元。
于2021年8月19日，吾等订立一项证券购买协议，据此，吾等向同一投资者发行一张期限为一年的无担保可转换本票。票据的原始本金金额为10,520,000美元，投资者的对价为1,000万美元，反映原始发行折价500,000美元和投资者的律师费20,000美元。我们从投资者那里收到了全部本金 ，我们预计将所得资金用于一般营运资金用途。2022年9月7日，本公司 与投资者签署了一项延期修正案，将到期日延长至2023年8月18日。2022年10月21日，本公司与投资者签署了一份暂停协议，根据该协议，投资者将不会寻求在2022年10月21日至2023年1月20日期间赎回票据的任何部分。2023年6月15日，本公司与投资者签署了一项延期修正案，将到期日延长至2024年8月23日。于2023年12月21日，本公司与投资者订立初步协议，根据该协议，投资者于2023年12月31日至2024年4月16日期间不会要求偿还票据的任何部分。
| 63 |
对于上述发行的可转换本票，截至2024年3月31日，公司向投资者发行的普通股共计1,500,396股相当于本金和利息9,988,359美元，为持续经营持有的票据余额为14,824,553美元，账面价值为15,076,774美元，扣除递延融资成本252,221美元。
于2022年8月11日，本公司与若干非美国 投资者(“投资者”)订立证券购买协议(“购买协议”)。根据购买协议，本公司同意向投资者出售最多192,168股普通股 (“该等股份”)，每股收购价为9.15美元(受制于购买协议的条款及条件)，总收益最多为1,758,340美元。截至2023年12月31日，募集资金全部收回，股份全部发行 。
2023年1月12日，公司董事会批准向公司员工出售72,222股公司普通股，总收益最高可达650,000美元。截至2024年3月31日，应收认购款项为178,332美元，已记入未经审计的简明综合资产负债表，预计所得款项将于2024年6月30日前全部收回。
于2023年12月22日，本公司与若干非美国 投资者(“投资者”)订立证券购买协议(“购买协议”)。根据购买协议，本公司同意以每股1.2美元的收购价向投资者出售最多1,200,000股 股(“股份”)的普通股，总收益最高为1,440,000美元。 公司已从投资者那里获得全额募集资金，所有股票于2023年12月28日发行。
于2024年3月27日，本公司与若干非美国 投资者(“投资者”)订立证券购买协议(“购买协议”)。根据购买协议，该公司同意以每股1.0美元的收购价向投资者出售最多285,714股普通股(“股份”)，总收益最高为285,714美元。截至2024年3月31日，本公司已从投资者那里收到全额收益，截至本报告日期，尚未发行任何股票。
管理层 相信，我们目前的现金、来自未来运营的现金流以及获得贷款的机会将足以满足我们至少在未来12个月内的营运资金需求。我们打算继续认真执行我们的增长计划，并管理市场风险。如果我们未能 满足纳斯达克的持续上市要求，例如公司治理要求或最低收盘价 要求，纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)可能会采取措施将我们的普通股退市。任何持续未能 继续遵守纳斯达克持续上市标准的行为，以及随后任何未能在适用的治疗期内及时恢复遵守纳斯达克持续上市标准的行为，都可能产生不良后果，其中包括大幅 削弱我们筹集额外资金的能力，并可能导致机构投资者兴趣丧失，我们的发展机会减少 。
流动资金
下表提供了我们在2024年3月31日和2023年6月30日的营运资金信息：
| 2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 流动资产 | $ | 22,448,489 | $ | 40,923,743 | ||||
| 流动负债 | 43,374,435 | 23,346,151 | ||||||
| 营运资金 | $ | (20,925,946 | ) | $ | 17,577,592 | |||
截至2024年3月31日，营运资本较2023年6月30日减少38,503,538美元，或219.0%，主要是由于为非持续经营持有的流动资产减少、短期贷款增加、合同负债增加、应付账款增加、其他应付款和应计费用增加以及欠关联方的增加，但被 应收账款和供应垫款增加以及非持续经营持有的流动负债减少部分抵消。
| 64 |
资本 承诺和或有事项
资本 承诺是指为近期可能购买的固定资产或投资拨付的资金。或有事件 是指过去的交易或事件产生的一种情况，其结果只能通过不确定的期货事件的发生或未发生来确认。
2021年11月26日，本公司向纽约州最高法院提起诉讼，指控被告张磊和Li以及名义被告特兰斯公司，声称被告没有根据他们与本公司签订的股票购买协议支付购买本公司普通股的某些限制性 股份。12月，被告 对公司提出答辩和反诉，在公司采取行动驳回他们的反诉后，他们于2022年1月27日对答辩和反诉进行了修改。他们就违反合同、违反诚信和公平交易契约以及欺诈等提出索赔，声称本公司作出了虚假和重大误导性陈述，特别是关于将该等股份出售给张磊和Li以及消除他们的限制性传奇。被告要求至少900万美元的金钱损害赔偿，以及1000万美元的惩罚性损害赔偿，外加利息、成本和费用。2022年4月，法院批准了公司的动议，要求发布初步禁令 ，以限制公司的转让代理删除股票上的限制性传说，前提是公司 提交保证金，但公司拒绝这样做。2022年6月13日，对该公司股票的限制取消。
名义上的被告TRANSHARE CORPORATION已采取行动驳回被告对其的反诉，即根据6月6日的规定错误地拒绝取消限制。C.§8-401，其动议已于2022年4月提交全文。2022年9月9日，法院批准了TRANSHARE公司驳回被告关于错误拒绝取消限制的反诉的动议。被告已提起上诉 法院2022年9月9日的命令驳回了被告对错误拒绝取消限制的反诉。2022年10月3日，双方提交了一项规定，驳回被告对特兰斯公司寻求宣告性判决的未决反诉。
于2023年12月15日，本公司与被告及TRANSHARE订立和解协议，据此，三方解除并永远解除彼此过去及未来的所有索偿。2023年12月22日，本公司与被告 和TranShare一起向纽约州最高法院提交并签署了一份中止诉讼的规定(“规定”)。根据该规定，纽约州最高法院终止了该公司提起的诉讼和所有交叉索赔和反索赔，但对任何一方都没有任何损害和费用。本公司于截至2023年12月31日止六个月内放弃应收认购金额3,024,000美元，本公司将不会收回已发行予被告的股份。
截至2024年3月31日和2023年6月30日，我们没有其他重大资本承诺或或有负债。
表外承诺和安排
2023年5月29日，本公司董事会批准本公司以账面净值1,045,883美元的物业作为抵押品，为关联方--特尼特-若夫公司法定代表人Mr.Zhang的个人贷款提供担保。根据我们与Mr.Zhang玉英签订的备忘录，预计Mr.Zhang玉英应在2024年5月31日前偿还贷款并解除质押，如果未能在到期日之前归还房产，我们有权要求全额赔偿。
除上述担保外，我们并未订立任何其他财务担保或其他承诺，以担保任何第三方的付款义务。此外，我们并未订立任何衍生工具合约，该等衍生工具合约与本公司的普通股 挂钩并归类为股东权益，或未反映在我们未经审计的简明综合财务报表中。
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现金流
下表提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的9个月的净现金流的详细信息：
| 截至 3月31日的9个月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用于经营活动的现金净额 | $ | (3,062,020 | ) | $ | (2,853,387 | ) | ||
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (13,939,717 | ) | 1,013,586 | |||||
| 融资活动提供的现金净额 | 3,184,948 | 2,421,005 | ||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 215,513 | (351,260 | ) | |||||
| 现金及现金等价物净增(减) | (13,601,276 | ) | 229,944 | |||||
| 期初现金和现金等价物 | 14,166,759 | 15,165,231 | ||||||
| 期末现金和现金等价物 | $ | 565,483 | $ | 15,395,175 | ||||
| 减去：终止业务的现金--期末 | - | (14,556,701 | ) | |||||
| 持续经营的现金--期末 | $ | 565,483 | $ | 838,474 | ||||
操作 活动
净额 年内经营活动中使用的现金截至2024年3月31日的9个月约310万美元，包括持续经营净亏损1290万美元，折旧和摊销费用370万美元，信贷损失和坏账准备160万美元，应收认购备抵300万美元，为管理层和员工发行普通股50万美元，债务发行和其他成本摊销60万美元，可转换票据应计利息支出70万美元，以及营业资产和负债净变化，主要包括应收账款减少680万美元。库存减少70万美元和合同负债增加620万美元，但因供应商预付款增加990万美元和应付帐款减少400万美元而被部分抵销。
净额 年内经营活动中使用的现金截至2023年3月31日的九个月约290万美元，包括持续经营净亏损690万美元、信贷损失拨备190万美元、为管理层和员工发行的普通股100万美元、可转换票据的应计利息支出70万美元、以及债务发行的摊销和其他成本60万美元。
投资 活动
对于 截至2024年3月31日的9个月，用于投资活动的现金净额为1,390万美元，主要由于出售Tenet-Jove 1,390万美元和向第三方支付贷款1,500万美元，但被收购Wintus的业务所得1,000,000美元部分抵销。
对于 截至2023年3月31日的九个月，投资活动提供的现金净额为1,000,000美元，主要由于偿还向第三方的贷款1,090万美元、收购附属公司的现金净额6,000,000美元，以及投资活动因非持续经营提供的现金净额5,000,000美元，但因业务收购预付款9,000,000美元以及向第三方贷款支付2,000,000美元而部分抵销。
为 活动提供资金
对于 截至2024年3月31日的9个月此外，融资活动提供的现金净额约为320万美元，原因是发行普通股所得款项为200万美元，短期贷款所得款项为1540万美元，以及偿还关联方垫款60万美元，但部分被偿还短期贷款1510万美元所抵销。
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对于 截至2023年3月31日的九个月，融资活动提供的现金净额约为240万美元，原因是发行普通股的收益为160万美元，从投资者认购普通股获得的收益为120万美元，从短期银行贷款获得的收益为40万美元， 部分被偿还70万美元的短期银行贷款所抵消。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
由于 是一家小型报告公司，我们不需要提供此项所需的信息。
第 项4.控制和程序
(A) 控制和程序的评价
我们 维持信息披露控制和程序，旨在提供合理保证，确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告根据1934年《证券交易法》(经修订)提交或提交的报告中要求我们披露的重大信息，并根据需要将信息积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时 决定所需的披露。
根据我们的审查，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出结论认为，由于以下重大缺陷，截至本季度报告涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序没有达到合理的保证水平 ：
| ● | 会计部门缺乏专职的美国公认会计准则人员来监督交易记录；以及 |
| ● | 编制和审核日记帐分录的会计人员缺乏职责分工。 |
为了解决上述重大弱点，我们的管理层采取了以下措施：
| ● | 招聘具有适当知识和经验的合格专业人员，以协助审查和解决常规交易或复杂交易中的会计问题。为了降低报告风险，我们聘请了外部专业咨询公司来补充我们的努力 ，以改善我们的财务报告内部控制； |
| ● | 改善管理层、董事会和首席财务官之间的沟通；以及 |
| ● | 获得董事会批准的其他重大和非常规交易。 |
我们 致力于监控这些措施的有效性，并做出任何必要和适当的改变。
(B) 财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或有可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。由于其固有的局限性，财务报告内部控制制度只能提供合理的保证，不能防止或发现错误陈述。 此外，由于条件的变化，财务报告内部控制的有效性可能会随着时间的推移而变化。我们的系统 包含自我监控机制，并在发现缺陷时采取措施纠正它们。
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第二部分--其他信息
项目 1.法律程序
除普通常规诉讼(我们目前不参与)外，我们不知道有任何针对我们的重大、现有或未决的法律诉讼，也没有作为原告参与任何重大诉讼或未决诉讼，也没有 我们的任何董事、高级管理人员或附属公司、或任何注册或受益股东是敌对方或拥有对我公司不利的重大利益的诉讼 ，除非如下所述：
2017年5月16日，Li女士(“原告”)向重庆市人民法院提起诉讼，起诉中国自由贸易试验区重庆片区人民法院。原告声称，由于公司证券交易部门的误导，原告未能在公司在美国首次公开募股的当天完成公司普通股的销售。由于公司普通股价格在首次公开发行后继续下跌，原告蒙受了损失，因此要求对公司进行金钱赔偿。根据初审判决， 公司被要求向原告支付和解款项，包括金钱赔偿、利息和其他法律费用。
于2023年1月，本公司与原告订立和解协议及免除责任，据此，本公司向 原告支付合共700,645美元(约人民币480万元)作为和解款项，并于接受本公司的和解款项后，放弃、免除及永远免除本公司过去及未来的所有债权。截至2023年6月30日，本公司已根据和解协议向原告全额支付款项并放行。
2021年11月26日，本公司向纽约州最高法院提起诉讼，指控被告张磊和Li以及名义被告特兰斯公司，声称被告没有根据他们与本公司签订的股票购买协议支付购买本公司普通股的某些限制性 股份。12月，被告 对公司提出答辩和反诉，在公司采取行动驳回他们的反诉后，他们于2022年1月27日对答辩和反诉进行了修改。他们就违反合同、违反诚信和公平交易契约以及欺诈等提出索赔，声称本公司作出了虚假和重大误导性陈述，特别是关于将该等股份出售给张磊和Li以及消除他们的限制性传奇。被告要求至少900万美元的金钱损害赔偿，以及1000万美元的惩罚性损害赔偿，外加利息、成本和费用。2022年4月，法院批准了公司的动议，要求发布初步禁令 ，以限制公司的转让代理删除股票上的限制性传说，前提是公司 提交保证金，但公司拒绝这样做。2022年6月13日，对该公司股票的限制取消。
名义上的被告TRANSHARE CORPORATION已采取行动驳回被告对其的反诉，即根据6月6日的规定错误地拒绝取消限制。C.§8-401，其动议已于2022年4月提交全文。2022年9月9日，法院批准了TRANSHARE公司驳回被告关于错误拒绝取消限制的反诉的动议。被告已提起上诉 法院2022年9月9日的命令驳回了被告对错误拒绝取消限制的反诉。2022年10月3日，双方提交了一项规定，驳回被告对特兰斯公司寻求宣告性判决的未决反诉。
于2023年12月22日，本公司、TRANSHARE CORPORATION、张磊及Li(统称为“双方”)向纽约州最高法院提交并签署了终止诉讼的规定。根据这一规定，纽约州最高法院中止了该公司提起的诉讼以及所有对任何一方不利且没有任何费用的交叉索赔和反索赔。
第 1a项。风险因素。
由于 是一家“较小的报告公司”，我们不需要提供本项目所需的信息。
第 项2.股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
没有。
第 项3.高级证券违约
没有。
第 项4.矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5.其他信息。
没有。
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物品 6.展示
| 证物编号 | 描述 | |
| 3.1 | 尚高公司注册成立证书(参照公司2015年7月1日在美国证券交易委员会备案的S-1表格注册书(注册号333-202803)而注册成立) | |
| 3.2 | 尚高公司第二次修订和重新修订的章程(通过参考2023年12月21日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告的附件3.1并入) | |
| 4.1 | 普通股股票样本(参照公司2016年1月27日向美国证券交易委员会备案的S-1表格注册书(注册号：333-202803)而注册成立) | |
| 10.1 | 尚高公司与王晓辉于2023年11月13日签订的雇佣协议(通过引用附件10.1并入公司于2023年11月17日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告中) | |
| 10.2 | 尚高公司与奇强人的雇佣协议，日期为2023年11月13日(通过引用附件10.2并入公司于2023年11月17日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告中) | |
| 10.3 | 证券购买协议表格(参照本公司于2023年12月28日向美国证券交易委员会提交的8-K表格附件10.1并入) | |
| 10.4 | 2024年股权激励计划(参照公司于2024年2月5日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中的附件10.1并入) | |
| 31.1 | 根据1934年证券交易法第13 a-14（a）/15 d-14（a）条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2 | 根据1934年证券交易法第13 a-14（a）/15 d-14（a）条对首席财务官进行认证 | |
| 32.1* | 根据USC 18认证首席执行官第1350条，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过 | |
| 32.2* | 根据US.C. 18认证首席财务官第1350条，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过 | |
| 101.INS | 内联 XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
| 104 | 封面 页面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
* 本证明被视为根据1934年证券交易法（经修订）第18条提供而非提交， 或以其他方式承担该条的责任，也不应被视为通过引用纳入根据1933年证券法（经修订）或交易法进行的任何提交文件中。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式委托签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| 尚高公司 | ||
| 日期：2024年5月15日 | 发信人： | /s/ Jennifer 詹 |
| 詹妮弗·詹 | ||
| 首席执行官 | ||
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2024年5月15日 | 发信人： | /s/ Sai (Sam)王 |
| Sai(Sam)Wang | ||
| 首席财务官 | ||
| (首席财务会计官) | ||
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