美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:
或
截至本财年。
或
由_至 _的过渡期。
或
需要这份空壳公司报告的事件日期:
委托书档号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
(法团或组织的司法管辖权)
+886 04 2567 3281
(主要行政办公室地址)
(姓名、电话、电子邮件和/或传真号码 和公司联系人地址)
根据该法第12(B)节登记或将登记的证券:
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
|
|
根据该法第12(G)节登记或将登记的证券:
无
(班级名称)
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券:
无
(班级名称)
截至2024年4月30日发行人普通股股数为
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。
是☐
如果此报告是年度报告或过渡报告, 请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。
是☐
用复选标记表示注册人 (1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求 。
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则405要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人 是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申请者”、“加速申请者”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器☐ 加速
文件器 ☐
如果是按照美国公认会计原则编制
财务报表的新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期
来遵守根据《交易法》第13(a)节规定的任何新的或修订的财务会计准则。
† | 新的或修订的财务会计准则是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。 |
用复选标记表示注册人
是否已就其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告进行内部控制的有效性提交了一份报告,并证明了编制或发布其审计报告的注册会计师事务所对其财务报告的内部控制的有效性。
如果证券是根据该法第(Br)12(B)节登记的,请用复选标记表示备案文件中包括的注册人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误进行了更正。
通过勾选标记检查这些错误 更正是否是重复陈述,需要根据§240.10D-1(b)对注册人的任何 高管在相关恢复期内收到的基于激励的补偿进行恢复分析 ☐
用复选标记表示注册人使用了哪种会计基础来编制本申报文件中包含的财务报表
☒ | 国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则 ☐ | 其他类型☐
|
如果在回答上一个问题时勾选了"其他" ,请用复选标记指明注册人选择遵循的财务报表项目:项目17 ☐ 项目 18 ☐
如果这是年度报告,请勾选
标记注册人是否是空壳公司(定义见《交易法》第12 b-2条)。是的 ☐*不是。
SEMILUX国际有限公司。
表格20-F年度报告
目录
页面 | ||
第一部分 | ||
第1项。 | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 3 |
第二项。 | 优惠统计数据和预期时间表 | 3 |
第三项。 | 关键信息 | 3 |
第四项。 | 关于公司的信息 | 20 |
项目4A。 | 未解决的员工意见 | 44 |
第五项。 | 营运及财务回顾及展望 | 45 |
第六项。 | 董事、高级管理人员和员工 | 60 |
第7项。 | 大股东和关联方交易 | 65 |
第八项。 | 财务信息 | 65 |
第九项。 | 报价和挂牌 | 65 |
第10项。 | 附加信息 | 66 |
第11项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 72 |
第12项。 | 除股权证券外的其他证券说明 | 73 |
第II部 | ||
第13项。 | 违约、拖欠股息和拖欠股息 | 74 |
第14项。 | 证券持有人权利的重大修改和收益的使用 | 74 |
第15项。 | 控制和程序 | 74 |
第16项。 | [已保留] | 75 |
项目16A。 | 审计委员会财务专家 | 75 |
项目16B。 | 道德守则 | 75 |
项目16C。 | 首席会计师费用及服务 | 75 |
项目16D。 | 对审计委员会的上市标准的豁免 | 75 |
项目16E。 | 发行人及关联购买人购买股权证券 | 75 |
项目16F。 | 更改注册人的认证会计师 | 75 |
项目16G。 | 公司治理 | 76 |
第16H项。 | 煤矿安全信息披露 | 76 |
项目16I。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 76 |
项目16J。 | 内幕交易政策 | 76 |
项目16 K | 网络安全 | 76 |
第三部分 | ||
第17项。 | 财务报表 | 77 |
第18项。 | 财务报表 | 77 |
项目19. | 陈列品 | 77 |
i
第一部分
某些信息
除非另有说明或上下文另有要求 ,本年度报告中所有提及“Semilux”、公司”、“我们”、“我们” 和类似含义的词语均指Semilux International Ltd.,台湾彩色光学股份有限公司及其子公司和Semilux Ltd.
行业和市场数据
在本年度报告中,我们提供了行业数据、 与我们竞争的市场有关的信息和统计数据,以及公开可用的信息、行业和一般出版物 以及第三方进行的研究和研究。在必要时,我们会使用我们自己的内部估计来补充这些信息, 考虑到其他行业参与者的公开可用信息以及我们管理层在信息不公开时的判断。此信息出现在"年度报告摘要,""项目5。运营和 财务回顾和展望""项目4.关于公司的信息“以及本年度报告的其他章节。
行业出版物、研究、研究和预测 通常声明它们包含的信息从被认为可靠的来源获得,但不保证此类信息的准确性和完整性 。从这些来源获得的预测和其他前瞻性信息受 与本年度报告中其他前瞻性陈述相同的限制和不确定性的影响。由于各种因素的影响,这些预测和前瞻性信息 可能会受到不确定性和风险的影响,包括“风险因素“在本年度报告第3项下的D节中。这些因素和其他因素可能导致结果与 任何预测或估计中所表达的结果大相径庭。
商标、商号和服务标记
我们拥有或拥有其在业务运营中使用的商标、商品名称 和服务标记的权利。此外,我们的名称、徽标以及网站名称和 地址是其商标或服务标记。本年度报告中出现的其他商标、商品名称和服务标记均为 其各自所有者的财产。仅为方便起见,在某些情况下,本年度报告中提及的商标、商品名称和服务商标 未列出适用的“©”、“SM“和”TM“这些符号,但它们将根据适用法律最大限度地维护其对这些商标、商号和服务标记的权利。
有关前瞻性陈述的警示说明
本年度报告包含受风险和不确定性影响的“前瞻性 陈述”。非历史事实的陈述,包括有关我们的陈述、 以及我们的观点和预期,均为前瞻性陈述。此类陈述包括但不限于关于我们业务可能或预期的未来结果、财务状况、运营结果、流动性、计划和目标的陈述。 “预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“计划”、“预期”、“ ”项目、“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“潜在”以及类似的 词语或表述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证, 会受到各种风险和不确定性、已知或未知的假设(包括有关一般经济、市场、行业和运营因素的假设)的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与所示或预期的结果大不相同。
本年度报告中包含的关于以下事项的陈述从性质上讲是前瞻性的:
● | 我们对收入和其他经营业绩的预测; |
● | 可能对公司及其业务产生不利影响的国际、国家或地方经济、社会或政治状况 ; |
1
● | 我们对我们的战略和未来财务业绩的预期,包括我们未来的业务计划或目标、预期的业绩和机会以及竞争对手、收入、筹集资本的能力、客户获取和留住、产品和服务、定价、营销计划、运营费用、市场趋势、流动性、现金流和现金使用、资本支出,以及我们投资于增长计划和寻求收购机会的能力; |
● | 我们的内部控制以及公司政策和程序的有效性; |
● | 与不利天气条件和自然灾害有关的环境不确定性和风险; |
● | 我们普通股和认股权证的市场价格和流动性的波动; |
● | 我们的财产可能受到非政府机构的行动和反对的风险; |
● | 未能按预期价格、预期时间表或根本不能获得我们运营所需的服务和设备; |
● | 对我们网络安全的任何破坏以及数据的丢失或未经授权的访问; |
● | 内部控制薄弱和任何财务报表错误陈述或我们无法履行定期报告义务; |
● | 外币和利率波动; |
● | 不可保事故的发生; |
● | 气候变化对我们的生产和成本的潜在物理影响; |
● | 我们获得或维持我们的普通股在纳斯达克或任何其他国家证券交易所上市的能力; |
● | 不遵守反腐败、经济制裁和反洗钱法律; |
● | 我们资产的地理集中度;以及 |
● | 可能导致运营延误的季节性天气条件。 |
2
前面的列表并不是我们所有前瞻性声明的详尽列表。前瞻性陈述基于我们对未来业绩的 信念、假设和预期,并考虑到我们目前掌握的信息。这些声明 仅是基于我们目前对未来事件的预期和预测做出的预测。有一些重要因素可能导致我们的实际结果、活动水平、绩效或成就与前瞻性声明中明示或暗示的结果、活动水平、绩效或成就大不相同。特别是,您应该考虑“风险因素“在D节本年度报告第3项下。
您不应依赖前瞻性声明 作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性声明中反映的预期是合理的,但我们不能保证前瞻性声明中反映的未来结果、活动水平、业绩以及事件和情况将会实现或将会发生。除法律另有规定外,我们没有义务在本年度报告发布之日后,以任何理由公开更新任何前瞻性陈述 ,将这些陈述确认为实际结果或我们预期的变化。
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份
不适用。
项目2.报价统计数据和预期时间表
不适用。
项目3.关键信息
A. | [已保留] |
B. | 资本化和负债。不适用 |
C. | 提供和使用收益的原因。不适用。 |
D. | 风险因素 |
投资我们的普通股涉及重大风险。在投资我们的普通股之前,您应该仔细考虑本年度报告中的所有信息,包括下面描述的风险和不确定性 。以下风险中的任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。在任何这种情况下,我们普通股的市场价格都可能下跌,您可能会损失您的全部或部分投资。
以下列出的风险并非详尽无遗 ,也不包括与投资我们相关的所有风险。其他我们目前不知道或我们目前认为不重要的风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况、运营结果、前景和/或我们的股价产生实质性的不利影响。
3
与公司业务相关的风险
本公司过去曾出现营业亏损 ,预计至少在近期和中期内将产生巨额费用和持续亏损。
本公司截至2023年12月31日止年度的净营业亏损为84,948,000新台币(2,773,000美元),截至2022年12月31日的净营业亏损为19,369,000新台币(6,628,863.636美元) 。该公司相信,在可预见的未来,每个季度都将继续出现营业亏损和净亏损。即使公司实现盈利,也不能保证公司未来能够保持盈利 。公司的潜在盈利能力尤其取决于汽车行业对ADB技术和LiDAR技术的持续采用、公司研究合作伙伴的持续支持、市场对富士康开发的电动汽车平台的接受程度,其中任何一种情况都可能不会达到公司目前预期的水平,或者根本不会发生。 公司可能需要通过贷款、证券发行或额外投资来筹集额外资金,以便为其持续运营提供资金。不能保证本公司将能够获得此类额外融资,或将能够以优惠条款获得此类额外融资。
公司不断发展的业务模式 使评估其业务和未来前景变得困难,并可能增加您的投资风险。
该公司历史上一直专注于光学元件的研究、开发和生产,自2019年以来一直专注于开发用于自动驾驶系统的ADB产品和LiDAR产品。由于亚洲开发银行和激光雷达市场的经营历史相对有限,因此很难评估公司的未来前景以及可能遇到的风险和挑战。
此外,该公司的商业模式可能会发生额外的变化或不同于其他制造商,从而不再制造和销售完整的ADB或LiDAR产品,它可能只销售ADB或LiDAR产品的某些组件,或者只向制造合作伙伴提供集成电路设计服务,然后制造合作伙伴将根据公司的设计组装ADB或LiDAR解决方案,并将解决方案销售给OEM。如果其业务模式确实发生变化,这也将使其历史运营历史和财务数据在评估其未来前景时用处较小。
如果公司未能解决其面临的风险和困难,包括本“风险因素”一节中其他部分所述的风险和困难,其业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。本公司过去和未来都会遇到风险和不确定因素,这些风险和不确定因素是在快速变化的行业中运营历史有限的成长型公司经常遇到的。如果公司用来规划和运营业务的这些风险和不确定性的假设是不正确的或改变的,或者如果公司没有成功地应对这些风险,其运营结果可能与其 预期大不相同,其业务、财务状况和运营结果可能受到不利影响。
该公司预计将产生研究和开发成本,并投入大量资源开发新产品,这可能会显著降低其盈利能力,并且 可能永远不会为公司带来收入。
截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度,公司的研发费用分别约为40,921,000新台币(1,476,226.55美元)、26,845,000新台币(874,000美元)和24,195,000新台币(790,170美元)。与截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度研发费用下降 主要是由于在收入下降趋势期间对研发计划进行了一些 调整。这导致某些IC、LiDAR和ADB解决方案的研究和开发进度推迟了约6个月。该公司预计在未来对其产品进行进一步的研究、开发和测试以进一步推进其将这些产品商业化的努力的过程中,将继续产生巨大的研发成本。
公司未来的增长有赖于推出能够实现OEM合作伙伴成功商业化的新产品。例如,该公司正在为富士康和谐移动平台(MIH 平台)的开放电动汽车平台设计 ADB和LiDAR解决方案。如果公司不能及时且具有成本效益地推出新产品和服务或提升现有产品和服务,则不能推出符合市场需求的产品和服务,产品不能满足潜在OEM合作伙伴的技术、耐用性、成本效益和要求,或者不能成功开发出适合商业化的产品 ,可能会失去竞争地位,产品可能会过时,并可能对其业务、财务状况或经营业绩造成不利影响。
4
开发公司的 产品成本高昂,产品开发投资可能涉及较长的回收期,可能无法产生预期回报 或可能根本无法收回。公司的经营业绩将受到这些投资的时机和规模的影响。 这些投资可能需要几年时间才能产生正回报,如果有的话。
此外,未来市场 股票收益可能需要比计划更长的时间,并导致公司产生巨额成本。公司的任何新产品开发工作或进入邻近市场的努力出现困难,都可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
该公司正在通过设计和开发独特的组件来创造创新技术 。这些组件的价格过高或产量过低可能会影响公司以具有竞争力的价格销售产品的能力,或者可能导致亏损。
该公司的ADB或LiDAR产品集成了技术复杂的部件,这对制造和组装的精度要求很高。其中许多组件 很复杂,包含多种复杂的元素。这些元素的批量生产可能需要极高的精度,并对制造商构成 挑战。这可能会导致制造商可能传递给公司的组件的生产成本增加,或者一次生产运行产生的可用组件可能比期望或预期的少。任何此类增加的零部件成本或本公司零部件生产中的次优产量可能会显著增加本公司的生产成本,从而降低其利润率,并可能增加或造成本公司的损失。
本公司的LiDAR产品在很大程度上依赖于其与MIH平台的关系以及与富士康的关系,如果MIH平台终止,其业务可能受到重大和不利的影响 。
该公司的LiDAR产品的成功在很大程度上取决于其与MIH平台的关系。本公司已被选为MIH平台的开放式电动汽车平台的ADB和LiDAR解决方案供应商之一。该公司的产品目前正处于MIH平台的测试和验证阶段,不能保证公司能够保持与MIH平台或富士康的关系和/或从MIH平台或富士康获得订单。如果MIH平台终止或重大更改 或推迟其电动汽车开放平台和/或以对本公司不利的方式改变其与本公司的关系,则本公司业务及其前景将受到重大不利影响。
从样机设计到实施的时间很长,公司面临合同取消或延期或执行不成功的风险。
潜在客户,包括汽车行业的潜在客户,通常必须投入大量资源来测试和验证公司的产品 并确认它们可以与其他技术集成,然后才能将其纳入任何特定的系统、产品或型号。公司新客户产品的开发周期因应用、市场、客户和产品复杂性的不同而有很大差异。以汽车市场为例,这个开发周期可以是五到七年。由于这些漫长的开发周期,该公司花费了大量的时间和资源来让汽车OEM及其供应商选择其产品用于特定车型,这被称为设计胜利。如果公司未能在特定车型的设计方面取得胜利,则在 许多年的时间内,该公司可能没有机会向该车型的汽车OEM供应其产品。如果汽车OEM或其供应商没有为某一车型选择本公司的产品,或者如果本公司的产品在该车型中不成功,则其产品不太可能部署到该OEM的其他车型中。此外,本公司还面临客户取消或推迟实施其技术的风险,以及无法将其技术成功集成到具有其他传感模式的更大系统中的风险。如果公司未能从一个或多个汽车OEM或其供应商那里获得大量车型,或者其客户取消或推迟实施,其业务、经营业绩和财务状况将受到实质性的不利影响。
5
如果自动驾驶汽车采用ADB或LiDAR的市场没有继续发展,或发展速度慢于公司预期,其业务将受到不利影响。
本公司一直并将继续将重点放在其ADB和LiDAR产品的汽车应用上。尽管汽车行业已投入大量精力研究和测试用于ADAS和自动驾驶应用的ADB和LiDAR产品,但不能保证汽车行业将在商业车辆中引入LiDAR产品。
激光雷达产品在市场上仍然相对较新,基于新技术或现有技术或技术组合的其他传感器技术和设备可能会在ADAS和自动驾驶行业获得认可或领先。即使LiDAR产品 用于第一代自动驾驶技术和某些ADAS产品,公司也不能保证LiDAR产品将 设计为此类商业化技术的后续几代产品或包括在内。此外,该公司预计,最初的几代自动驾驶汽车将专注于有限的应用,如机器人出租车,而大众市场对自动驾驶技术的采用可能会大大落后于这些最初的应用。自动驾驶汽车或自动驾驶汽车的市场增长速度如果不是不可能预测的话也很难 ,考虑到新冠肺炎疫情和包括乌克兰持续的军事冲突在内的重大地缘政治事件的经济后果 ,更难预测这个市场未来的增长。如果LiDAR产品的商业化 没有成功,或者没有公司或市场预期的那么成功,或者如果其他传感方式获得自动驾驶系统或ADA的开发商、汽车原始设备制造商、监管机构和安全组织或其他市场参与者的接受 ,当自动驾驶技术达到大众市场时,公司的业务、运营业绩和财务状况将受到实质性和不利的影响 。
ADB产品在市场上仍然是相对较新的产品,汽车灯光领域其他更成熟的制造商可能会基于新技术或现有技术或技术组合开发他们的专有ADB产品,这些产品在ADAS和自动驾驶行业得到更多的接受 。目前,由于每个系统的安装成本,ADB产品的安装仅限于豪华和高端电动汽车。 本公司不能保证ADB产品将被汽车制造商用于价格较低的车辆,或者其他光学系统将被汽车制造商接受。如果ADB产品没有被汽车行业广泛采用,或者 没有公司或市场预期的那么广泛,或者如果其他光学系统获得自动驾驶系统或ADAS开发商、汽车原始设备制造商、监管机构和安全组织或其他市场参与者的接受,公司的业务、运营结果和财务状况将受到实质性和不利的影响。
该公司瞄准了许多客户,他们认为 是具有强大谈判能力、严格的产品标准和潜在竞争对手的内部解决方案的大公司。如果公司无法向这些客户销售其产品,其前景和经营业绩将受到不利影响。
该公司的许多 客户和潜在客户都是大型跨国公司,相对于公司拥有强大的谈判能力,在 某些情况下,可能拥有与公司产品竞争的内部解决方案。这些大型跨国公司 还拥有大量资源,这可能使它们能够独立或与其他公司合作获取或开发有竞争力的技术 。因此,即使在投入大量资源开发产品后,该公司也可能无法获得设计胜利,或者 可能无法以有利可图的条款将产品商业化。如果这些大公司没有选择本公司的产品 ,或者这些公司开发或获取具有竞争力的技术或谈判对本公司不利的条款,将对本公司的业务产生不利影响。
汽车行业或更普遍的全球经济的不利条件可能会对公司的经营业绩产生不利影响。
本公司的业务 直接受到商业周期和其他影响全球汽车行业和全球经济的因素的影响,并在很大程度上依赖于这些因素。汽车生产和销售是高度周期性的,取决于一般经济状况和其他因素,包括消费者支出和偏好、利率和信贷供应的变化、消费者信心、燃料成本、燃料 供应、环境影响、政府激励和监管要求以及政治波动,尤其是在能源生产国和增长市场。此外,汽车生产和销售可能会受到汽车制造商继续运营以应对具有挑战性的经济状况和应对监管要求和其他因素的能力的影响。北美、欧洲、中国、日本和世界其他地区的汽车生产量每年都在波动,有时波动很大。 公司预计任何这种波动都会引起对其产品的需求波动。上述任何因素的任何重大不利变化 都可能导致汽车制造商减少汽车销售和产量,并可能对公司的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
6
公司在竞争激烈的市场中运营,与众多老牌竞争对手和新的市场进入者竞争,一些市场参与者拥有比公司大得多的资源。
适用于多个行业的自主解决方案和智能ADB系统的传感技术市场竞争激烈。
该公司未来的成功将取决于其能否通过继续及时开发先进的ADB和LiDAR技术来保持领先地位 并保持领先于现有和新的竞争对手。该公司的竞争对手很多,他们通过提供ADB和/或LiDAR产品直接与其竞争,并通过尝试用不同的技术解决一些相同的挑战来间接地与其竞争。该公司面临着来自相机和雷达公司、其他LiDAR产品开发商、车灯制造商、汽车制造商和 其他技术和汽车供应公司的竞争,其中一些公司拥有比它更多的资源。该公司LiDAR产品的竞争对手包括和赛、Innoviz、Velodyne和Luumar。该公司的亚行产品的竞争对手包括鑫宇股份有限公司和欧司朗许可证股份公司。在汽车市场上,该公司的竞争对手 已将非基于LiDAR的ADAS技术商业化,该技术已获得市场采用和强大的品牌认知度,并可能继续改进 。其他汽车制造商正在致力于开发LiDAR产品和/或亚行产品,而且无论是他们自己,还是与公开宣布的合作伙伴合作,都拥有雄厚的财务、营销、研发和其他资源。
汽车市场竞争激烈, 公司可能无法在此行业中成功竞争。
汽车行业竞争激烈。行业内的企业在许多因素上展开竞争,包括定价、品牌认知度、产品质量和 设计以及制造规模和效率。
该公司与其他老牌汽车零部件供应商和新进入者争夺其产品的销售额。该公司的一些竞争对手可能已经确立了市场地位、知名品牌以及与客户和供应商的关系。由于汽车行业的持续全球化、新的市场进入者以及全球汽车行业的整合,公司未来的竞争可能会加剧 。
该公司预计将有更多的竞争对手进入其目标特定的汽车市场,这些新进入者将进一步加剧竞争。此外,该公司可能会面临对零部件和其他零部件的竞争加剧,这些零部件的供应可能有限。
该公司持续监测竞争因素,并可能因行业趋势和定价压力等超出其 控制范围的竞争因素而不时调整价格和提供促销活动,这些因素可能会对其利润率和盈利能力产生不利影响。
本公司直接或间接依赖零部件和原材料供应商。供应商可能无法按照公司的 时间表以及公司可以接受的价格、质量和数量交付零部件和原材料。
该公司依赖第三方供应商 提供半导体芯片和内饰部件等产品的关键部件。原材料可能会因公司无法控制的各种因素而受到价格波动的影响,这些因素包括市场状况和全球对这些材料的需求,这些因素可能直接或间接地对公司的运营成本和利润率产生不利影响。供应链使公司面临多个潜在的交付失败或组件短缺的 来源。
7
如果供应商无法提供,或在提供组件和原材料方面遇到延误,公司的业务可能会中断,包括 公司满足向一级供应商交付的目标时间表的能力。如果现有供应协议被终止 或以不太有利的条款续签,公司在寻找能够提供组件或类似质量的其他供应的替代供应商方面可能会面临困难或延误。任何此类替代供应商可能位于距离公司设施很远的地方, 这可能会导致成本增加或延误,或者此类新协议的条款可能会以不太优惠的条款签订。如果本公司的 制造商或供应商不愿意或无法提供充足的半导体芯片供应,而出现全球短缺,本公司将无法及时找到替代来源,其业务将受到不利的 影响。
业务或宏观经济状况、政府法规和其他超出公司控制范围或公司目前没有预料到的因素的变化可能会 影响公司从供应商接收组件的能力。根据该公司的采购订单,由于订单中的任何数量不足,它可能会受到处罚和 价格调整。
对通胀、地缘政治问题、全球金融市场和新冠肺炎疫情的担忧导致经济不稳定加剧,并导致全球经济增长放缓的预期 。例如,在2022年2月俄罗斯采取与乌克兰有关的军事行动后,包括石油、天然气、镍、铜和铝价格在内的大宗商品价格都有所上涨。这种对全球经济的干扰,加上通胀压力,有时会扰乱全球供应链,未来可能会扰乱全球供应链,并影响公司获得组件、原材料或其他供应商的能力(或获取成本)。原材料成本的增加可能需要公司提高其产品的价格,这可能会对其价格竞争力产生不利影响。2022年,随着与大流行相关的经济不稳定 缓解,美国联邦储备委员会(Federal Reserve)开始缩减其量化宽松货币政策,以应对通胀水平上升 (来自高食品和能源价格以及更广泛的压力)和供需失衡。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)将基准联邦基金利率从2022年3月的0.25%上调至2023年7月的5.50%,美联储可能会继续提高基金利率。银行机构的财务状况承受着严重的压力和恶化, 几家银行在2023年上半年拟议的重组就是例证,原因是储户出于各种原因(包括对银行系统缺乏信心)挤兑或同时提款。这些事态发展可能会对全球流动性造成不利影响,加剧市场波动,增加美元融资成本,导致全球金融状况收紧和对经济衰退的担忧。长期的极端动荡和不稳定的市场状况可能会增加我们的融资成本 并对市场风险缓解战略产生负面影响。
供应商在运营中可能会遇到中断 ,包括设备故障、劳工罢工或短缺、运输集装箱短缺、财务困难、 自然灾害、组件或材料短缺、成本增加、收购、法律或法规要求更改或其他 类似问题。该公司用于其产品的部分部件是通过短期和中期订单 获得的,而不是长期的供应商供应协议。这可能使公司受到零部件、材料和设备价格波动的影响。
针对供应链的网络攻击和恶意网络攻击活动在频率和严重性上有所增加,公司无法保证其供应链或其第三方合作伙伴的供应链中的第三方和基础设施没有受到危害,也不能保证它们不包含可能导致其信息技术系统或支持其及其服务的第三方信息技术系统被破坏或中断的可利用的缺陷或错误。勒索软件攻击,包括有组织犯罪威胁行为者、民族国家和民族国家支持的行为者,正变得越来越普遍和严重,可能导致其运营严重中断、数据丢失和收入损失、声誉损害和资金挪用。虽然该公司进行风险 评估和差距分析,并已为其网络、设备应用和系统流程实施监控和防御解决方案,但不能保证其已经采取或将采取的任何缓解措施能够成功防止或最大限度地减少网络攻击或类似事件的后果。
8
该公司的成功将取决于其与现有供应商保持关系的能力,这些供应商对其车辆的产出和生产至关重要,并与新供应商建立关系。
目前,公司拥有多家合作的原材料供应商和外包制造商。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度,本公司最大供应商约占总采购量的88.3%、39.7%及约69%,而第二大供应商则分别占总采购量的2.8%、15.7%及约18%。公司的成功将取决于其与现有供应商保持关系并签订新供应商协议的能力。该公司依赖供应商为其产品提供关键部件和技术。公司已有并可能在未来与主要供应商签订的供应商协议和采购订单可能会有条款,规定此类协议可在各种情况下终止,包括可能的 无故终止。此外,如果公司的供应商遇到重大财务困难、停止运营或面临业务中断,公司将被要求采取措施确保零部件和材料保持可用。供应链的任何中断都可能影响公司交付产品的能力,并可能增加公司的成本,并对公司的流动性和财务业绩产生负面影响。
本公司大部分收入来自对中国客户的销售,因此本公司的业务容易受到中国总体政治和经济环境的任何变化的影响。
历来,公司收入的很大一部分来自对位于中国的客户的销售。在……里面截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,面向中国客户的销售额 分别约占同期总收入的62.5%、73.5%及83.6%。因此,本公司的经营业绩和前景受中国经济、政治和法律发展的影响。
20世纪70年代末开始的金融改革带来了显著的经济增长。然而,中国的任何经济改革政策或措施都可能会不时被修改或修订。中国经济在许多方面与大多数发达国家的经济不同,包括在政府参与量、发展水平、增长率、外汇管制和资源配置方面。尽管中国政府实施了强调利用市场力量进行经济改革的措施, 减少了生产性资产的国有所有权,并在企业中建立了完善的公司治理,但在中国,相当大一部分生产性资产仍然由政府所有。此外,中国政府继续通过实施产业政策在规范行业发展方面发挥重要作用。中国政府还通过配置资源、控制外币债务的支付、制定货币政策以及向特定行业或公司提供优惠待遇,对中国的经济增长进行重要的 控制。
虽然中国经济在过去30年中经历了显著增长,但不同地区和不同经济部门的增长一直不平衡。中国政府已采取措施鼓励经济增长,引导资源配置。其中一些措施 可能有利于中国整体经济,但可能会对我们产生负面影响。例如,公司的财务状况和经营业绩可能会受到政府对资本投资的控制或税务法规变化的不利影响。
尽管中国经济在过去十年中取得了显著增长,但这种增长可能不会持续,中国经济自2022年以来增长放缓就是明证。中国经济状况、中国政府政策或中国法律法规的任何不利变化都可能对特定行业产生重大不利影响,包括我们在中国的运营公司。此类发展可能会 对我们的业务和经营业绩产生不利影响,导致对我们服务的需求减少,并对公司的竞争地位产生不利影响。
此外,中国政府 对企业在中国开展业务的方式具有重大影响。例如,中国政府最近发布的政策对某些行业产生了重大影响,如教育和互联网行业。中国政府已经并将继续通过监管和国有制对中国经济的几乎每一个领域进行实质性的控制。不能保证中国政府不会宣布对本公司在中国开展业务的方式产生重大影响的新政策,这可能会对本公司的经营业绩和未来前景产生重大不利影响。
9
无法获得、减少或取消有利于LiDAR发展努力的政府和经济激励措施或政府政策可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩、现金流和前景产生重大不利影响。
公司间接获得的与其LiDAR研发协作活动相关的政府补助金的任何减少、取消、更改、不符合资格、不可用或歧视性应用,都可能导致公司的最终产品在这方面的竞争力下降。
不能保证 已为NCHU的LiDAR开发提供的此类政府拨款在未来将可用。如果未来无法获得当前的政府拨款,LiDAR的开发可能会停滞不前或停止,这可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩、现金流和前景产生不利影响。
该公司与包括某些业务合作伙伴在内的一系列第三方就其业务的关键方面进行合作,如果这些合作伙伴未能充分提供其 服务,将对其业务、运营、声誉、运营结果和前景产生不利影响。
该公司与第三方和NCHU等大学签订合同,为其主要客户提供某些产品和服务。在设计了某些半导体元件后,TCO计划聘请第三方半导体制造商根据TCO的设计生产IC芯片组。该公司 还与NCHU的刘教授的团队就其LiDAR产品的开发达成了合作协议。
尽管公司会谨慎地选择其第三方、业务合作伙伴和承包商,但无法控制他们的行为。如果公司供应商 未能达到公司预期的表现,如果该故障损害供应商为公司及其客户提供服务的能力,则公司的运营和声誉可能会受到影响。这些第三方供应商中的一个或多个可能会遇到财务困境、人员短缺或流动性挑战、申请破产保护、停业或业务中断。本公司可能无法以其满意的条款与其第三方服务提供商续订或达成新的安排。如果公司 按预期成功增长其业务,其第三方供应商将被要求满足其更高的要求,以满足更大的客户需求。
使用第三方供应商 是公司的固有风险,可能会对其业务、财务状况、运营结果、现金流和前景产生重大不利影响。
此外,如果本公司各交易对手中的任何一方遇到财务困难,可能会影响其为资本支出提供资金和进行资本支出的能力, 以安全有效的方式开展业务,并满足有关废弃和填海义务的监管要求 。如果这些公司未能满足有关废弃和回收义务的监管要求,公司 可能会被要求履行这些义务并向这些公司寻求补偿。在任何该等公司破产、无力偿债或提出任何与破产或无力偿债有关的建议或诉讼的情况下,可能导致该等资产被关闭,本公司可能须承担与该等资产有关的额外负债,而本公司难以向该等营运者收取应付收入或向该等营运者追讨应由该等营运者承担的弃置及回收义务的款项 。上述任何因素都可能对公司的财务和运营业绩产生重大不利影响 。
公司的研发努力可能不会产生预期的结果。
技术创新对公司的成功至关重要,尤其是与LiDAR相关的技术。虽然公司在内部开发了一些技术,但它还与第三方、商业合作伙伴和大学合作设计和继续开发其LiDAR大灯产品。公司在研发工作上投入了大量资金,并预计未来将继续如此。 研发活动本身具有不确定性,不能保证公司将继续实现与LiDAR相关的技术突破并成功将这些突破商业化。作为公司新的高级前大灯产品的一部分,推迟开发 LiDAR可能会推迟将此类产品推向市场的预期时间表, 这将反过来损害其品牌和声誉,对其业务、财务状况、运营结果、现金流和前景产生不利影响,并造成流动性限制。
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本公司竞争的市场 的特点是快速的技术变化,这要求本公司继续开发新产品和产品创新, 这可能会对其产品的市场采用产生不利影响。
虽然公司打算在研发上投入大量资金,但传感技术的持续技术变化以及自动驾驶系统和自动驾驶行业的变化可能会对LiDAR或ADB和/或公司产品的采用产生不利影响。公司未来的成功将取决于其在现有产品中开发和引入各种新功能和创新的能力,以及推出各种新产品以满足公司提供产品的市场不断变化的需求的能力。
如果公司不能 投入足够的资源来开发产品,或者不能以其他方式成功地开发满足客户 要求的产品或系统配置,包括及时定价,或者保持与其他技术替代方案的竞争力,其产品可能会 失去市场份额,收入将下降,可能会出现运营亏损,其业务和前景将受到不利影响。
如果公司未能执行其增长战略或有效地管理增长,其业务、财务状况和经营业绩将受到不利影响。
预计公司业务的持续增长和扩张及其增长战略的执行可能会对管理、业务运营、财务状况和基础设施以及企业文化造成重大压力。随着业务的持续增长,公司的信息技术系统及其对财务报告和程序的内部控制可能不足以支持其运营,并可能允许数据 安全事件中断业务运营并允许第三方未经授权访问业务信息或挪用资金。如果此类第三方渗入其承包商的信息技术基础设施,公司也可能面临风险。
为了管理业务和人员的增长并执行其增长战略,公司将需要继续改进其运营、财务和管理 控制以及报告系统和程序。此外,该公司在将业务扩展到以前经验有限或没有经验的新市场时可能会面临困难。未能有效管理增长可能导致难以或延迟吸引新客户、质量下降或客户满意度下降、成本增加、推出新产品和服务或增强现有产品和服务的困难、客户流失、信息安全漏洞或其他运营困难, 任何这些都可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
公司可能会在产品和功能的推出和升级方面遇到延迟,或者公司可能无法控制其制造成本。
该公司之前经历过新产品的发布和生产延迟,未来可能也会遇到这种情况。此外,该公司可能会在未来为其产品引入新的或独特的制造工艺和设计功能。不能保证公司 能够成功和及时地引入和扩展此类流程或功能。
特别是,该公司未来的业务在很大程度上取决于其LiDAR和ADB产品的成功商业化。到目前为止,公司在设计和制造用于量产车辆平台的LiDAR和ADB产品方面的经验相对有限。为了取得成功,公司将需要实施、维护和提升制造能力、流程和供应链,并达到设计公差、高质量和产出率。在生产过程中可能会出现瓶颈和其他意想不到的挑战,公司必须在继续改进制造工艺和降低成本的同时,迅速解决这些问题。如果该公司未能成功实现这些目标,它可能面临LiDAR和ADB产品商业化的延迟,或者无法实现其相关的成本和盈利目标 。
在增加公司当前产品的生产或未来产品、功能和服务的开发、制造、推出和生产方面的任何延误或其他复杂情况 ,或在高成本效益和高质量的情况下这样做,可能会损害公司的业务、前景、财务状况和运营结果。
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如果不能有效地扩展公司的销售和营销能力,可能会损害其扩大客户基础和实现更广泛的市场接受其解决方案的能力。
公司扩大客户基础、获得更广泛的市场接受度、增加收入以及实现和保持盈利的能力在很大程度上将取决于公司有效扩大其销售和营销业务及活动的能力。公司依靠其业务开发、销售和营销团队获得新的OEM。公司计划继续在这些职能领域扩张 但可能无法招聘到足够数量的具有必要技能、技术专长和经验的称职人员,这可能会对公司扩大销售能力的能力产生不利影响。招聘过程可能既昂贵又耗时, 新员工可能需要大量培训和时间才能实现最高工作效率。最近的招聘和计划招聘可能不会像预期的那样迅速提高工作效率,公司可能无法招聘或保留足够数量的合格人员。 公司未来实现显著收入增长的能力在很大程度上取决于其在招聘、培训、激励和留住足够数量的合格人员方面的成功,在合理的 时间内达到预期的工作效率水平。如果对与业务发展和相关公司活动相关的人员的投资不能带来显著的收入增长,公司业务将受到损害。
如果公司不能有效地拓展新市场,其收入和业务可能会受到负面影响。
新计划本质上是有风险的,因为每个计划都涉及未经验证的业务战略和新产品,而公司以前的开发或运营经验有限或根本没有这样的经验。公司未来的成功主要取决于公司的LiDAR和ADB产品的成功商业化。开发公司的产品成本高昂,产品开发投资可能涉及较长的或未实现的投资回收期。任何新产品开发工作中的困难都可能对其业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外,即使公司的产品已成功实现商业化,公司也可能遇到保修索赔增加、声誉受损或其他 负面影响,这些影响可能是实质性的。
本公司用于开发新产品产品的资源投入可能不足,或者与这些新产品产品所产生的收入相比,费用可能过高。即使公司能够跟上技术变化的步伐并开发新产品和服务,其研发费用可能会增加,毛利率可能会受到不利影响,其以前的产品 可能会比预期更快过时。
如果公司不能 投入足够的资源来开发产品,或者不能以其他方式成功地及时开发满足客户要求的产品或服务,或者不能与技术替代方案保持竞争力,其产品和服务可能会失去市场份额,收入 可能会下降,可能会遭受更大的运营亏损,其业务和前景可能会受到不利影响。此外,公司在这些计划方面的开发努力可能会分散管理层对当前业务的注意力,并可能从现有业务中分流资金和其他 资源。如果公司没有实现其投资的预期收益,其业务、财务状况、经营结果和前景可能会受到重大不利影响。
该公司的成功取决于其 发展和维护与合作伙伴关系的能力。
公司业务的成功取决于其与合作伙伴发展和维护关系的能力,包括其OEM合作伙伴,如富士康和ZF集团。这些关系通过采用公司的 产品帮助公司获得新客户并建立品牌知名度。如果公司未能与OEM保持或发展关系,或者OEM选择与竞争对手合作而不是与公司合作,其收入可能会下降,其业务可能会受到影响。
此外,本公司还与国立中华大学S团队就本公司产品的开发进行合作。 这种关系有助于本公司接触到NCHU的研究团队和资源。如果本公司未能保持这种关系, 本公司产品的开发可能会延迟或停滞不前,进而对 公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
无法确定 公司是否能够确定合适的其他OEM合作伙伴并与其签订合同。如果公司确定了此类 合作伙伴,则需要与此类合作伙伴协商商业协议的条款。不能保证公司 将能够与其他OEM合作伙伴谈判具有商业吸引力的条款(如果有的话)。本公司在谈判未来的商业协议时也可能受到其现有合同条款的限制。
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由于运营成本或费用的波动以及其他可预见或不可预见的因素,公司的财务业绩可能会 在不同时期有很大差异 。
本公司预计其期间财务 结果将根据其运营成本而变化,公司预计运营成本将随着其继续设计、开发和制造新产品以及通过扩大其现有制造设施和增加未来 设施来提高产能的步伐而波动,这可能不是一致的或线性的。此外,随着公司首次向新市场推出现有产品,以及公司开发和推出新产品,公司的收入可能会在不同时期波动 。收盘后公司的 财务业绩可能无法满足股票研究分析师、评级机构或投资者的预期,他们可能只关注短期和季度财务业绩 。如果发生这种情况,公司普通股的交易价格可能会突然或随着时间的推移大幅下跌,公司可能面临代价高昂的诉讼,包括证券集体诉讼。
公司可能会在其产品和功能的推出和生产方面遇到 延迟,或者公司可能无法控制其制造成本 。对于新产品和新功能,TCO以前经历过并可能在未来经历发布和生产的延迟。 此外,该公司未来可能会为其产品引入新的或独特的制造工艺和设计功能。 不能保证公司能够成功和及时地引入和扩展此类流程或功能。
如果公司在未来进行收购,它将面临与收购相关的风险.
公司可能会收购补充其现有业务的额外 资产、产品、技术或业务。确定和完成 收购以及随后将新资产和业务整合到公司自身业务的过程需要管理层的关注,并可能导致现有业务的资源被转移,进而可能对其运营产生不利影响。收购的资产或业务可能不会产生预期的财务结果。收购还可能导致现金的使用、股权证券的潜在稀释发行、商誉减值费用的发生、其他无形资产的摊销费用以及对被收购业务的潜在未知负债的风险敞口。
如果公司完成未来的 收购,可能最终无法加强其竞争地位或实现其目标和业务战略;公司可能 受制于被收购公司、产品或技术承担的索赔或债务;公司完成的收购可能会被其客户、投资者和证券分析师 视为负面;公司可能会产生解决被收购公司未能遵守法律和政府规章制度所需的成本和费用。此外,公司可能受到与被收购公司相关的诉讼或其他索赔,包括被解雇的员工、前股东或其他第三方的索赔,这些索赔可能与公司业务面临的风险不同,或比这些风险更大。如果公司 未能及时整合未来收购,或与该等收购相关的技术和运营, 合并后公司的收入和经营业绩可能会受到不利影响。任何整合过程都可能需要大量的时间和资源,这可能会扰乱公司正在进行的业务并分散管理层的注意力,并且公司可能 无法成功或及时地管理整合过程。公司可能无法成功评估或利用所收购的技术或人员,无法实现预期的收购协同效应,或准确预测收购交易和此类收购整合的财务影响,包括会计费用和任何与该等收购相关的商誉和无形资产的潜在减值。本公司可能须支付现金、产生债务或发行股票或 与股权挂钩的证券,以支付未来任何收购,每项收购均可能对其财务状况或本公司普通股的市场价格造成不利影响。此外,出售股权或发行与股权挂钩的债务来为未来的任何收购提供资金,可能会导致公司股东的股权被稀释。任何这些风险的发生都可能损害公司的业务、财务状况和经营结果。
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公司可能需要筹集额外的 资金,而这些资金可能无法在需要时获得,或者可能只能以不利的条款获得。
该公司未来可能需要筹集 额外资本,以进一步扩大其业务规模并扩展到更多市场。公司的开发时间表 按计划进行,相应的支出与目前的预期一致,这两者都受到各种风险和不确定性的影响,包括本文所述的风险和不确定性。本公司可通过发行股权、股权相关证券或债务证券,或通过从政府或金融机构获得信贷来筹集额外资金。该公司不能确定在需要时或根本不会以优惠条件获得额外的 资金。如果公司不能在需要时筹集更多资金,其财务状况、经营业绩、业务和前景可能会受到重大不利影响。如果公司通过发行债务证券或通过贷款安排筹集资金,而贷款安排的条款可能需要支付巨额利息,包含限制公司业务的 契诺,或其他不利条款。此外,如果公司通过出售额外的股权证券来筹集资金,公司股东将经历额外的摊薄。
本公司受货币汇率波动的影响。
本公司在全球范围内以多种货币进行业务,存在与其收入、收入成本和运营费用相关的外汇风险。此外,公司的一部分成本和支出已经并将继续以包括美元和人民币在内的外国货币 计价。
该公司的大部分产品是通过出口销售的,这导致当换算成新台币时,会产生外币兑换。这就产生了汇兑损益。 在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的财年中,该公司分别录得新台币364,051元(11,889美元) 和42,092,000元新台币(1,374,660美元)的汇兑收益和汇兑损失9,864,199元新台币(32,149美元)。由于公司90%以上的销售额来自出口,主要是以美元计价,汇率波动可能会对公司的盈利能力产生重大影响。 如果美元对新台币贬值,我们主要以美元计价的收入将减少,而以新台币为主的成本将保持不变。因此,我们的盈利能力、业务、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。
公司将继续 实施以下措施以减轻汇率波动对其盈利能力的影响:
(a) | 收集汇率波动的相关信息,密切监测趋势和变化,与银行保持密切沟通,及时应对潜在风险。 |
(b) | 保持充足的外汇储备,及时将多余的外币兑换成新台币,以降低汇率风险。 |
(c) | 加强与国内供应商的关系,并根据汇率趋势在适当的时候考虑使用外币付款,以降低汇率风险。 |
然而,不能保证本公司将能够有效地管理外汇波动或根本不能。本公司目前并无任何外汇对冲,以减轻汇率波动的潜在负面影响。如果公司未能对汇率风险进行管理,公司的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
该公司对市场机会的估计和对市场增长的预测可能被证明是不准确的。
公司 不时发表声明,对其解决方案的潜在市场和全球光学市场进行总体估计。市场机会 估计和增长预测,无论是从第三方渠道获得还是从内部开发,都会受到重大不确定性的影响 并且基于可能被证明是不准确的假设和估计。目前尤其如此,因为对当前新冠肺炎大流行的严重性、规模和持续时间的预测不确定且变化迅速。与目标市场的规模和预期增长、市场需求和采用率、满足这一需求的能力以及定价有关的估计和预测 也可能被证明是不准确的。特别是,对当前和预计的市场机会的估计很难预测。 估计的潜在市场可能在很多年内都不会实现,即使市场达到了规模估计和 增长预测,公司的业务也可能无法以类似的速度增长。
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公司现有高管、董事及其关联公司的所有权集中,可能会阻止新的投资者影响重大的公司决策。
本公司的董事、高管及其关联方作为一个集团将实益拥有本公司约60%的已发行普通股。 因此,这些股东将能够对所有需要股东批准的事项行使相当程度的控制权,包括选举董事、修订公司章程和批准重大企业交易。 这种控制权可能会延迟或阻止控制权变更或管理层变动,并将使 如果没有这些股东的支持,批准某些交易将变得困难或不可能。
该公司的保险覆盖策略 可能不足以保护其免受所有业务风险的影响。
在正常业务过程中,公司可能会因产品责任、事故、天灾和其他索赔而蒙受损失。 公司可能没有为这些损失投保。本公司拥有的保单可能包括重大免赔额或自保保单保留、 保单限制和排除,并且本公司不能确定其承保范围是否足以涵盖未来的所有损失或索赔。未投保或超过保单限额的损失可能需要公司支付巨额费用,这可能会损害公司的财务状况和经营业绩。
如果本公司未能留住现有的 高级管理团队或吸引到合格的新员工,可能会对本公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
本公司的业务 要求其组织的所有级别都严格执行。这种执行需要一支经验丰富、才华横溢的管理团队。 如果公司失去了关键管理人员的经验、努力和能力,可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。对熟练和经验丰富的管理层的竞争非常激烈,公司可能无法成功吸引和留住新的合格人才,以实现业务增长和 盈利运营。
如果公司得出结论认为公司对财务报告的内部控制无效,投资者信心和股票价值可能会受到不利影响。
有效的内部控制 对于公司提供可靠的财务报告和帮助防止欺诈是必要的。虽然公司采取了许多程序以帮助确保其财务报告的可靠性,包括美国证券法规定的程序,但公司不能确定这些措施将确保其对财务流程和报告保持足够的控制 。未能实施所需的新的或改进的控制措施,或在实施过程中遇到困难,可能会损害公司的运营结果,或导致公司无法履行其报告义务。如果公司发现重大弱点,披露这一事实即使迅速补救,也可能降低投资者对其合并财务报表和公司内部控制有效性的信心,最终可能对 公司普通股的市场价格产生负面影响。
作为一家上市公司,该公司将产生显著的 增加的费用和行政负担,这可能对其业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
作为一家上市公司,本公司将面临增加的法律、会计、行政和其他成本和开支,这是本公司作为私人公司没有发生的。 《萨班斯-奥克斯利法案》,包括其第404节的要求,以及随后由美国证券交易委员会、2010年起生效的多德-弗兰克法案、华尔街改革和消费者保护法以及据此颁布的规则和法规 、PCAOB和证券交易所强加给上市公司的额外报告和其他义务。 遵守上市公司的要求将增加成本,并使某些活动更加耗时。其中许多要求 要求公司开展公司以前没有进行过的活动。此外,还将产生与美国证券交易委员会报告要求相关的费用 。此外,如果在遵守这些要求方面发现任何问题(例如,如果审计师发现财务报告的内部控制存在重大缺陷或重大弱点),公司可能会产生 纠正这些问题的额外成本,而这些问题的存在可能会对其声誉或投资者的看法产生不利影响。 此外,公司还将购买董事和高级管理人员责任险,其保费将大幅增加。这些规则和条例规定的额外报告和其他义务增加了法律和财务合规成本以及相关法律、会计和行政活动的成本 。股东和第三方的倡导努力还可能促使治理和报告要求发生额外的 变化,这可能会进一步增加成本。
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管理层的估计会受到不确定性的影响。
在编制符合公认会计原则的合并财务报表时,管理层使用估计和假设来确定列报期间确认的资产和负债、收入和费用的报告金额,以及截至财务报表日期已知的或有资产和负债的披露。必须作出这些估计和假设,因为在编制此类财务报表时使用的某些信息取决于未来的事件,不能根据现有数据以高度的 精度计算,或者不能根据普遍接受的方法进行计算。在某些情况下, 这些估计值尤其难以确定,公司必须做出重大判断。估计可能被用于管理层对公允价值、所得税、基于股票的薪酬和资产报废债务等项目的评估。 所有估计的实际结果可能与公司使用的估计和假设存在重大差异,这可能对公司的业务、财务状况、运营业绩、现金流和未来前景产生重大不利影响。
与公司技术 和知识产权相关的风险
公司的技术可能在硬件、固件或软件中存在 未被检测到的缺陷、错误或漏洞,这可能会降低市场采用率,损害公司在当前或潜在客户中的声誉 ,和/或使公司面临产品责任和其他可能对其业务产生重大不利 影响的索赔。
本公司可能会 声称其ADB或LiDAR产品发生故障,并且由于潜在缺陷导致人员受伤或声称受伤。 此外,未被检测到的错误、缺陷,特别是在推出新产品或发布新版本时,可能会对采用本公司产品的技术的最终用户或周围地区的用户造成严重伤害,包括死亡。 这些风险在ADAS市场和自动驾驶汽车中尤为普遍。公司 产品中的一些错误或缺陷可能需要经过客户测试、商业化和部署后才能发现。根据汽车行业的惯例 ,公司为客户提供其产品的限时保修。如果此类错误或缺陷 在各自的保修期内发生,公司可能会产生显著的额外开发成本以及产品召回、维修或更换成本。这些问题也可能导致客户或第三方对公司提出索赔。
公司 承保的任何保险可能不够充分,或者可能不适用于所有情况。同样,如果此类故障与从第三方供应商处获得的组件 有关,则此类供应商可能不承担此类故障的责任。这些事件中的任何一项都可能对公司的品牌、声誉、财务状况或经营结果产生不利影响。
产品或服务中的任何缺陷或错误,或对此类缺陷或错误的感知,或其他性能问题,都可能导致以下任何情况, 每种情况都可能对公司的业务和运营结果产生不利影响:
● | 为分析、纠正、消除或工作而支出的重大财务和产品开发 资源,包括召回; |
● | 围绕错误或缺陷; |
● | 失去现有的或潜在的客户或合作伙伴; |
● | 销售中断或延迟; |
● | 更换设备; |
● | 延迟或损失收入; |
● | 延迟或未能获得市场认可; |
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● | 延迟开发或发布新功能或改进 ; |
● | 负面宣传和名誉损害; |
● | 销售抵免或退款; |
● | 泄露机密或专有信息; |
● | 转移开发和客户服务资源; |
● | 违反保修索赔; |
● | 根据适用法律、法规和条例提出的法律索赔; 以及 |
● | 诉讼的费用和风险。 |
成功的产品责任、保修或其他类似索赔可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。 此外,即使索赔最终失败,也可能导致诉讼资金支出,分散管理层的 时间和其他资源,并造成声誉损害。
任何针对该公司的法律诉讼或索赔都可能是昂贵和耗时的辩护,而且无论结果如何,都可能损害其声誉。
本公司目前和/或可能在未来受到法律诉讼和在正常业务过程中产生的索赔的影响,包括知识产权、数据隐私、产品责任、雇佣、集体诉讼、举报人和其他诉讼索赔,以及政府和其他监管机构的调查和诉讼。此类事项可能会耗费时间、分散管理层的注意力和资源、导致公司 产生巨额费用或责任,或要求公司改变其业务做法。此外,诉讼费用 和这笔费用的时间很难估计,可能会发生变化,可能会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
该公司的财产可能会 受到一些非政府环保机构的行动和反对。
该公司的制造和研发设施可能会受到物理破坏或公众反对。这种公众反对可能会使公司面临成本上升、延误甚至项目取消的风险。本公司可能无法满足特殊利益集团和非政府组织的关切,试图解决这些关切可能需要本公司招致巨额和 意外的资本和运营支出。如果公司的任何制造和研发设施受到物理破坏或公众反对,可能会对公司的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。该公司没有针对此类风险的保险。
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本公司信息技术系统的任何故障、不充分、中断、安全 故障或破坏,无论是本公司拥有的,还是由第三方外包或管理的,都可能损害本公司有效运营其业务的能力,并可能对本公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
公司严重依赖其信息技术系统来实现其运营中的许多功能,包括管理公司的供应链和库存、在公司门店处理客户交易、将镜片加工工作分配给适当的实验室、 公司的财务会计和报告、公司员工的薪酬和公司网站的运营。 公司能否有效地管理其业务并协调其产品的采购、分销和销售在很大程度上取决于这些系统的可靠性和容量。此类系统可能会因停电或损坏、电信问题、数据损坏、软件错误、网络故障、安全漏洞、战争行为或恐怖袭击、火灾、洪水和自然灾害而受损或中断。公司的服务器可能会受到物理或电子入侵的影响,计算机 可能会出现病毒或类似的中断。系统中断还可能导致重要数据丢失。公司现有的安全系统、数据备份、访问保护、用户管理和信息技术应急计划可能不足以防止 数据丢失或长期网络中断。
此外,公司可能 必须不时升级其现有的信息技术系统,以便这些系统能够承受其不断扩大的业务不断增长的需求 。公司依赖某些硬件、电信和软件供应商来维护和定期 升级其中的许多系统,以便能够继续支持公司的业务。与实施新的或升级的系统和技术或与现有系统的维护或充分支持相关的成本、潜在问题和中断 可能会扰乱或降低公司的运营效率。公司还依赖其信息技术人员。 如果公司无法满足这方面的人员需求,它可能无法在继续对现有系统进行维护的同时实现其技术举措。
公司可能需要 投入大量资本支出,以补救其信息技术系统的任何此类故障、故障或漏洞。 此外,升级和扩展其信息技术基础设施所需的额外投资将需要投入大量额外资源和资本,而这些资源和资本可能并不总是以有利的条件可用或可用。公司系统的任何重大中断或减速 ,包括因未能成功升级我们的系统以及无法高效、及时地将系统转换为备用系统而导致的中断或减速,都可能对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
在台湾做生意的相关风险
本公司在台湾及中国大陆开展业务面临重大政治风险,包括获得台湾经济部投资委员会的某些批准,特别是由于台湾与中国的关系。
该公司的主要执行机构和几乎所有资产都位于台湾,其几乎所有收入都来自其在台湾的业务。因此,公司的业务、财务状况和经营结果以及公司普通股的市价可能会受到台湾政府政策、税收、通胀或利率变化的影响,以及公司无法控制的社会不稳定以及台湾的外交和社会事态发展的影响。台湾具有独特的国际政治地位。中华人民共和国政府主张对中华人民共和国和台湾拥有主权,不承认台湾政府的合法性。中华人民共和国政府表示,如果台湾宣布独立或台湾拒绝接受中华人民共和国所宣称的“一个中国”政策,它可能会使用军事力量控制台湾。此外,2005年3月14日,中华人民共和国全国人民代表大会通过了被广泛称为“反分裂国家法”的法律,授权中华人民共和国军方对台湾寻求正式独立的努力作出回应。台湾和中国之间的紧张局势加剧,以及不稳定和不确定的可能性可能对本公司证券的价格产生不利影响。目前尚不清楚上述事件可能对台湾与中国的关系产生什么影响。台湾与中国的关系以及其他影响台湾政治环境的因素可能会影响本公司的业务。
任何缺乏必要的批准、许可证、许可证或备案,或未能遵守台湾法律、法规和政策的任何要求,都可能对公司的日常运营产生重大和不利的影响。
根据台湾相关法律法规,TCO作为Semilux的全资子公司,必须保留经营其业务的各种审批、许可证、许可证和备案,包括但不限于商业登记、工厂登记、税务登记 和与环境保护有关的审批、许可证和备案。这些批准、许可证、许可和备案的获得必须符合适用的法律和法规等方面的要求。如果TCO无法获得任何此类许可证和许可 ,或者无法在任何现有许可证或许可证到期时对其进行延期或续签,或者如果TCO需要产生大量额外成本来获取或续签这些许可证、许可证和批准,则公司的日常运营可能会受到重大不利影响 。
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TCO在向本公司支付股息或其他付款方面受到限制,这可能会限制本公司满足其流动资金要求的能力。
作为一家根据开曼群岛法律注册成立为控股公司的获豁免公司,本公司可能需要派发股息及 其他股本分派以满足其流动资金要求。台湾现行法规允许TCO只能从各自股东的税后或累计利润中向 股东支付股息,如果有,应首先弥补以前的亏损 并每年至少留出累计利润的10%作为法定准备金。这些准备金不能作为现金股息进行分配。 此外,如果TCO在未来以自己的名义产生债务,管理债务的工具可能会限制他们向公司支付股息或其他付款的能力。对TCO分配股息或向公司付款的能力的任何限制都可能限制公司满足其流动资金要求的能力。此外,TCO向 公司支付的股息应缴纳21%的预扣税。
TCO受台湾当局实施的外汇管制 ,这可能影响向公司支付股息、汇回利息或支付其他款项。
台湾目前只管制涉及新台币兑换外币的外汇交易。根据台湾外汇管理法相关规定,新台币50万台币或以上的外汇交易,须向台湾中央银行申报。此外,公司如有下列情形的汇款,应提交相关证明 ,并经台湾CBC报请/pr批准:(I)一次汇款金额在100万美元或以上;或(Ii)年累计购汇或售汇金额超过5,000万美元。然而,在某些紧急情况下,台湾政府可能会进一步实施外汇限制。 台湾政府在稳定国际收支平衡方面遇到极大困难,或者台湾金融和资本市场出现重大动荡。如果TCO向本公司支付的股息或其他款项涉及从新台币兑换成美元的货币 ,此类兑换将受台湾当局实施的上述外汇管制的约束。在台湾相关法规规定的特定情形下,应提交外汇交易的书面证明,并在具有外汇业务许可证的台湾指定外汇银行进行交易。然而,不能保证这些外汇法规在未来会保持不变 。如果未来台湾相关法规发生变化,且未获得任何必要的批准,TCO向本公司支付外币的能力可能受到限制,本公司的资本支出计划、业务、经营业绩和财务状况可能受到重大不利影响。
外汇交易 用于与贸易无关的目的或超过适用的年度配额门槛将需要台湾CBC的特别批准, 台湾CBC将根据具体情况酌情决定并由台湾CBC考虑。此外,本公司还可向TCO提供贷款。如果本公司向TCO提供的贷款期限为一年或更长时间,本公司应事先获得主管部门的批准,才能将贷款汇回台湾,TCO应在贷款汇入台湾时向主管部门 提交外债申报。本公司不能向您保证台湾政府不会干预此类交易,也不会对本公司及其子公司的现金转移能力施加限制。
如果TCO扩展到中国市场,TCO 可能受台湾在中国的投资或技术合作法规的约束。
TCO目前专注于台湾市场,并可能在不久的将来考虑扩大其在中国大陆市场的业务。根据《台湾在中国投资或技术合作许可条例》及《在中国投资或技术合作审查原则》(“许可条例”),台商在中国进行的投资或技术合作须受有关规定的限制,并须经台湾主管机关、投资委员会、经济部(下称“台湾投资委员会”)批准。许可条例下的限制包括 禁止投资或技术合作的负面清单以及最高投资额。TCO不认为其目前在中国的业务受到负面清单的限制。不能保证负面清单未来不会 包含公司的关键项目,如光学元件、激光组件、LiDAR和ADB系统。此外,视在中国的投资金额而定,本公司可能需要获得台湾投资委员会的批准,才能在中国进行投资或向中国大陆实体发放许可证。台湾投资委员会可酌情拒绝该公司的申请。如果台湾投资委员会禁止本公司在中国进行投资或向中国大陆实体发放许可证,本公司可能无法在中国扩大业务。
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持有本公司普通股10%以上的台湾投资者在大陆进行投资或技术合作,将受台湾有关投资或技术合作的规定的约束。
根据许可规定, 台湾个人或实体(“台湾投资者”)对在中国境内进行定义的投资或技术合作的“第三地区”公司进行投资,且该台湾投资者(I)担任董事、 监事、经理或同等职位,或(Ii)在该第三地区公司持有股权或出资超过10%的 ,对该第三地区公司的投资也将被视为在中国的确定投资,因此受 许可规定的约束。
因此,本公司未来在中国的投资或技术合作,其台湾股东持有本公司普通股10%以上,或担任董事、监事、经理或同等职务者,需按许可规定向台湾主管部门--台湾投资委员会申请批准。对与中国大陆的投资或技术合作有 限制,包括但不限于,台湾个人在中国大陆的年投资额上限为每年500万美元,或台湾中小企业的独立净资产或综合净资产的8000万新台币或60%的较高者,以较高者为准。根据许可规定,您通过本公司在中国的间接投资将按您在本公司的持股比例计算。如果您在中国大陆的投资总额超过年度上限,台湾投资委员会将驳回您在中国大陆投资超过 的申请。如果台湾投资者未能就其在中国的投资 获得台湾投资委员会的适用批准,可能会被处以新台币5万至2500万元新台币的行政罚款和监禁。
项目4.关于公司的信息
A.公司的历史和发展
我们的组织
我们的公司名称是Semilux International Ltd. 我们是开曼群岛豁免的有限责任公司,成立于2023年7月19日。我们主要执行办公室的邮寄地址是大亚区科雅路32号4楼。台中市中环科技园,42881,台湾。我们的电话号码是 +886 04 2567 3281。
我们通过我们的两家全资子公司运营-台湾彩光股份有限公司,这是一家根据台湾法律注册和存在的公司,统一商业编号为25052644,以及Semilux Ltd.,一家开曼群岛豁免股份有限公司。
根据 外汇法,我们作为外国私人发行人的地位
我们是美国证券交易委员会规则下的“境外私人发行人” 。因此,只要我们继续符合此类资格,我们将遵守适用于外国私人发行人的《交易所法案》的报告要求。我们被要求在次年4月30日之前向美国证券交易委员会提交每年的年度报告 。此外,我们将以6-K表格的形式向美国证券交易委员会提交关于我们向股东分发或要求分发给我们股东的某些信息 的报告。
基于这种外国私人发行人的身份,根据 现有规则和法规,我们将不需要像根据《交易法》注册证券的美国上市公司那样频繁或 迅速地向美国证券交易委员会提交定期报告和财务报表。我们也不会被要求遵守FD法规,该法规针对选择性披露重大信息的某些限制。此外,在其他事项中,我们的高级管理人员、董事和主要股东在购买和销售普通股时,不受《交易所法》第#16节的申报和“短期”利润回收条款以及《交易所法》的规则的约束。
尽管我们最初因外国 私人发行人身份而获得豁免,但我们目前仍希望公开发布中期季度财务信息,并以表格6—K提交给美国证券交易委员会。
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我们作为新兴成长型公司的地位
我们是一家“新兴增长型公司”,定义见《证券法》第2(a)节,并经《就业法》修订。因此,我们将有资格利用 适用于非"新兴增长型 公司"的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于不要求遵守《萨班斯—奥克斯利法案》第404条的审计师认证要求,减少定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务, 以及豁免就高管薪酬和股东批准 任何事先未经批准的金降落伞付款举行非约束性咨询投票的要求。我们是一家非加速申报公司,其公开持股量 低于7500万美元,或者公开持股量从7500万美元到低于7亿美元,年收入低于1亿美元。 只要我们仍然是一家新兴增长型公司或非加速申报人,我们将免除审计师认证要求。 如果部分投资者因此发现我们的证券吸引力下降,我们的证券交易市场可能会不那么活跃, 我们的证券的价格可能会更不稳定。
此外,《就业法》第102(b)(1)节免除了新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则的要求,直到私营公司 (即那些尚未宣布证券法注册声明生效或没有根据《交易法》注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或修订的财务会计准则。《就业法案》规定, 公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴增长型公司的要求 ,但任何此类退出选择都是不可撤销的。我们已选择不选择退出此类延长的过渡期,这意味着 当发布或修订一项标准,且其对上市公司或私营公司的申请日期不同时,我们作为新兴增长型公司 ,可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使我们的财务报表与某些其他上市公司的比较 困难或不可能,因为所使用的会计 标准存在潜在差异。
在 以下时间较早之前,我们仍将是一家新兴增长型公司:(i)财政年度的最后一天(a)我们首次公开发行结束五周年后,(b)我们的年度总收入至少为12.35亿美元,或(c)我们被视为 大型加速申报人,这意味着截至我们最近完成的第二财政季度的最后一个工作日,非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元 ;及(ii)本公司于上一个三年期间发行超过10亿美元的不可转换债务证券的日期。本委托书/年度报告中提及的"新兴 增长型公司"具有与《就业法》中该术语相关的含义。
功能及呈报货币
我们的大部分活动,包括 与客户的交易,以及股权交易和现金投资,都是以美元进行的。我们的管理层认为, 美元是我们经营所在的主要经济环境的货币。因此,我们的功能和报告 货币是美元。
在哪里获取更多信息
美国证券交易委员会维护一个互联网网站,其中包含 报告、委托书和信息声明以及其他有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的信息。我们遵守《交易法》的信息要求,并将向美国证券交易委员会提交年度报告和其他报告,包括本年度报告和其他信息 。你可以通过互联网阅读我们的美国证券交易委员会备案文件,网址是美国证券交易委员会网站www.sec.gov。这些文档以及与我们有关的其他信息可在我们的网站https://investors.semilux.com.上找到我们的网站或任何其他网站上包含的或可通过其访问的信息明确不包含在本年度报告中,也不是本年度报告的一部分。
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B.业务概述
该公司历史上一直专注于激光应用模块及其组件,这些模块及其组件用于固态光源投影仪、汽车前大灯和传感器。该公司还开发了用于各种应用的激光光源,包括探照灯和激光舞台灯。公司最近专门为符合汽车市场标准(如AEC-Q100、ISO 26262和IATF 16949)的固态光探测和测距(LiDAR)和自适应驱动光束(ADB)前照灯提供关键的半导体芯片、组件和解决方案。该公司的目标是提供具有良好性能、成本效益和汽车级可靠性的关键芯片和系统解决方案。 公司相信其LiDAR和ADB产品可以推动大规模先进的驾驶员辅助系统和自动驾驶技术的实施。
通过在台湾中部科学园区和新竹科学园区的战略定位办事处,该公司积极促进与半导体专家的合作,并利用台湾强大的半导体供应链开发技术。该公司作为二级供应商,为从事乘用车市场和其他相关行业(如机器人出租车、无人机、航天飞机和商用卡车)自动驾驶汽车开发和营销的OEM和一级合作伙伴提供全面和完整的解决方案。2018年,公司 被宝马接受为二级供应商,其中公司通过宝马的一级供应商欧司朗大陆向宝马提供激光前照灯。凭借OPA/VCSEL/FMCW/ASIC等核心组件的突破,公司开发了独特的LiDAR和ADB解决方案,通过公司与NCHU协作平台的合作,与富士康和硕这两个著名的领先ODM/OEM和一线合作伙伴成功地建立了合作伙伴关系。此外,该公司相信,其创新的 解决方案可以扩展到其他可能受益于更高级别自动化的行业,如无人机、安全和景观地图 。
自2015年以来,该公司与NCHU由程博士领导的团队建立了 研究合作伙伴关系。在NCHU团队的支持下,该公司开发了独特的LiDAR和ADB解决方案。由于公司产品的实力,公司于2022年11月4日与NCHU和刘春年教授达成协议,为富士康的Mobility in Harmonity开放式电动汽车(MIH)平台提供高性能固态LiDAR 和ADB智能汽车照明系统的关键芯片和整体解决方案。因此,该公司通过富士康的MIH平台与新兴电动汽车市场建立了联系。
富士康的MIH平台 旨在成为将LiDAR集成到3级自动驾驶方面的开创性生态系统,最终目标是将其电动汽车(EVS)在全球范围内商业化。因此,公司通过MIH平台与富士康及其亲密合作伙伴ZF集团的密切合作,将使公司处于电动汽车开发的第一线。
此外,通过NCHU, 公司还将向和硕提供定制的固态LiDAR和ADB整体解决方案。和硕是美国电动汽车市场的一级供应商 ,其现有客户包括特斯拉和其他知名电动汽车制造商。
该公司还计划利用台湾成熟的半导体垂直供应链来促进公司生产用于公司LiDAR和ADB生产的芯片组。该公司计划利用台湾半导体制造商强大的制造能力。 成品将在公司内部包装和组装成其LiDAR和ADB产品。此流程旨在创建垂直生产流程,从而使低成本、高性能的固态LiDAR和ADB成为实实在在的商业前景。
该公司展望了未来 台湾成熟的半导体垂直供应链的整合将成为电动汽车市场的全球趋势。 通过公司与合作伙伴客户的合作促进的这种整合,为低成本、高性能的固态LiDAR 成为未来汽车的有形和引人注目的商业组件铺平了道路。通过继续推动创新,遵守严格的行业标准,并培育牢固的合作伙伴关系,该公司致力于在自动驾驶技术方面取得开创性的进步 ,并为汽车格局的变革做出贡献。
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竞争优势
差异化产品 以先进技术为基础,受益于台湾强大的半导体产业。与传统技术相比,该公司的LiDAR和ADB解决方案具有多项优势,并受益于台湾在半导体产业和技术生态系统方面的优势 :
激光雷达技术。公司的固态激光雷达解决方案利用OPA、VCSEL、FMCW和ASIC芯片设计,具有扫描速度快、精度高、全固态存储结构和出色的可控性等优势。这项技术可以通过台湾的先进半导体工艺实现,例如cmos集成,并可以利用台湾在芯片设计和制造方面的专业知识。
亚行科技。公司的DMD混合光学系统:该公司的亚行解决方案DMD混合光学系统引入了创新组件 ,如高对比度荧光芯片、滤色器和晶圆级光学(WLO)组件。这些组件可提高ADB性能 并满足复杂的照明要求。
台湾的资源优势。(1)丰富的人才库:台湾的人才库包括熟练的工程师、研究人员和为公司技术进步做出贡献的半导体专家。(2)半导体制造专长: 本公司期望利用台湾知名半导体制造商的产能和制造专长,确保高品质的半导体芯片生产。(3)垂直整合:台湾提供从芯片设计、制造到模块组装的垂直整合半导体供应链。该生态系统简化了公司LiDAR和ADB解决方案的开发和生产。
总而言之,该公司的LiDAR和ADB技术代表着该领域的重大进步,得益于台湾半导体行业的专业知识和资源。台湾全面的半导体生态系统,包括人才、代工厂和制造能力,为公司在提供尖端汽车解决方案方面的竞争优势做出了贡献。
北京公司拥有一支技术精湛的研发团队。公司在新竹和台中都有研发团队,都有光学、电子、IC设计方面的背景,并在相关行业拥有广泛的研究和实践经验。该公司的研发团队是LiDAR和ADB整体解决方案的先驱,并得到了台湾政府倡议的大力支持。公司的研发合作伙伴NCHU因公司和NCHU研发团队在LiDAR和ADB产品方面取得的突破而荣获2021年未来技术奖。此外,公司通过NCHU与富士康的合作伙伴关系一直为公司的研发团队提供宝贵的知识,并熟悉富士康和其他适用的行业技术和验证要求。这些专业人员通过与富士康的合作,遵循严格的车辆标准,接受了精心设计、操作和验证IC设计的培训。
产能和台湾的半导体生态系统。台湾在半导体制造和设计方面扮演着重要角色,拥有广泛和紧密整合的半导体生态系统。利用其与台湾半导体生态系统的密切联系,该公司能够以合理的成本向一线供应商提供其IC芯片。 公司的产能涉及台湾知名IC铸造厂和其他OSAT公司以及印刷电路板制造商的合作伙伴关系。 这些制造合作伙伴除了提供制造工艺外,还提供芯片优化服务。
该公司利用台湾半导体生态系统丰富的资源。这一生态系统以合理的成本提供了无与伦比的便利和效率,我们预计这将使公司在充满活力的电动汽车行业格局中蓬勃发展。本公司已与台积电等知名半导体制造商建立了友好的 关系,并正在就IC设计和生产细节进行讨论。公司期望其与半导体制造商的现有关系将使其能够在需要时通过采购订单快速提高IC芯片组的产能,并为 公司提供对IC设计和生产的复杂性的关键理解,这将有助于公司协调设计和生产周期,并确保公司产品的可靠性。该公司为其客户提供全面的IC 设计和生产服务,包括(1)优化的IC和参考,(2)修改的软件和硬件设计,(3)新的IC规格,以及(4)迭代IC测试,目标是实现更高的性能、更低的功耗和更低的成本。
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具有竞争力的定价。一级供应商 和汽车生产商对零部件,尤其是LiDAR这样的高价值零部件非常敏感。这些生产商 寻求有竞争力的定价,在选择供应商时非常重视定价。该公司在开发其原始解决方案架构时考虑到了这一点。通过利用公司与台湾垂直集成的半导体生态系统的关系,公司将为用于高性能固态LiDAR和ADB智能车辆照明系统的关键芯片提供卓越的成本效益、性能和低功耗。
质量和安全认证。对于任何汽车零部件供应商来说,满足严格的行业标准都是至关重要的。满足AEC-Q100、ISO 26262和IATF 16949等功能安全标准的要求是一个耗时、耗费人力的过程,需要与汽车行业的利益相关者密切合作,包括一级供应商和汽车制造商。该公司已获得其产品将被一级供应商和汽车制造商接受的所有必要认证。2017年,公司获得了ISO9001:2015认证,2019年又获得了ISO 14001:2015认证。自2022年以来,公司一直持有汽车行业质量管理体系的IATF 16949认证。自2017年以来,本公司已获得国际主要制造商对其相关模块产品的认证,使本公司得以进入汽车光源模块供应链。
通过与富士康、和硕、ZF集团等一级供应商建立牢固的工作关系,公司将间接向汽车制造商提供零部件、系统和子系统 。该公司已经通过遵守严格的IATF 16949汽车零部件标准和功能安全规范,展示了其设计、运营和验证芯片设计的能力。这对本公司尤其有利,因为汽车行业的OEM通常会要求其供应商在使用其组件之前通过汽车级认证。
公司与富士康的合作关系为公司的工程师和研发人员提供了宝贵的竞争优势。ZF集团和富士康的定期审计确保了公司坚定不移地遵守这些标准。这种动态的合作也取得了显著的成果,使该公司能够将其创新技术无缝地整合到富士康的MIH中。我们 相信,这种协同作用使公司在未来一代电动汽车的发展中具有独特的地位。公司计划复制 与其他汽车一级供应商的密切关系。
亚行市场有利的工业顺风 近年来,智能驾驶已成为汽车行业的突出趋势 。全球汽车制造商、国际汽车照明制造商和光源技术供应商 正在积极开发先进的亚行大灯。该公司预计,2025年亚行市场规模将达到35亿美元。此外,随着对汽车安全的需求不断增加,对照明范围更大的高光的需求也越来越大。先进的照明光源,如激光,将能够满足这种需求,本公司相信其在激光照明技术方面的深厚知识将使本公司在亚行市场获得优势。
激光雷达是汽车市场增长最快的细分市场之一 。对于Level 2+及更高级别的自动驾驶,采用LiDAR 将实现更精确的环境测绘和定位。该公司预计,主流汽车制造商将采用 毫米波雷达、激光雷达和摄像头相互冗余和补充的系统,增强自动驾驶系统准确感知周围环境并做出知情和安全决策和计划的能力。该公司预计2025年LiDAR产品的市场规模将达到44亿美元。
全球市场体验 和联系。该公司与战略合作伙伴的合作为其提供了进入全球主要市场的途径。通过参与富士康的MIH平台,公司可以涉足中国和其他新兴市场。公司与ZF集团的关系使公司的产品能够融入欧洲市场,而与和硕的关系使公司能够进入美国市场。公司在美国、中国和欧洲等主要汽车市场的战略立足点使公司能够密切关注全球市场的趋势,从而使公司能够迅速响应任何需求变化并相应调整其产品,以缓解任何不利的 影响。
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公司的增长战略
要在自动驾驶系统中实现ISO 26262标准(ISO 26262 ASIL D)中最高的功能安全级别,需要对关键组件 进行‘智能’冗余。传感器包在自动驾驶控制系统中发挥着关键作用,因为它们提供了对车辆周围环境的必要洞察,这对准确的驾驶决策至关重要。智能冗余不仅仅是添加更多相同类型的传感器来处理单个传感器的故障。智能自动驾驶智能系统集成了多种类型的免费传感器,因此 如果一种类型的传感器在特定条件下面临挑战,其他类型的传感器可以有效地介入,确保可靠的驾驶决策。例如,在低能见度场景中,LiDAR系统可以比相机系统更好地检测周围环境,并且LiDAR系统可能 在城市驾驶环境中扮演更积极的角色,它可以比相机系统更准确地处理复杂的环境。
今天,摄像头和雷达在ADAS系统和自动驾驶汽车中都很常见。两者在ADAS和自动驾驶应用方面都有优势,都是相对成熟的技术,可以在具有竞争力的价格点上制造,以配备在不同价格范围的车辆上。公司 认为,一个成熟的3级至5级自动驾驶汽车系统除了需要相机和雷达外,还需要LiDAR系统,因为相机 系统容易受到操纵,而雷达系统的射程非常有限。然而,LiDAR的高昂成本减缓了在ADAS系统和自动驾驶车辆中采用LiDAR的集成。
公司的增长战略主要集中在IC设计、光学元件和提供固态激光光源,以开发可批量生产并以具有竞争力的价位配备的激光雷达和ADB解决方案。利用台湾半导体生态系统的丰富资源,该公司旨在实现耐用性、便利性、效率和成本效益的最佳平衡, 这将使该公司在电动汽车行业的动态格局中脱颖而出。
此外,在协作精神的指引下,公司精心挑选合适的客户,并保持精益求精的服务方式,促进合作,以开发具有竞争力的产品。该公司通过NCHU与富士康、ZF集团和和硕建立了合作伙伴关系,成功地在LiDAR和ADB系统方面取得了突破。公司计划在未来与其他一级供应商和/或汽车制造商复制这种协同关系。
公司目前的研发重点主要是固态LiDAR和ADB智能汽车照明解决方案。该公司相信,其技术突破使其成为快速采用ADAS和自动驾驶技术的重要贡献者。公司的研发工作将优先考虑与其合作者合作的系统开发,以及根据一线供应商的规格和反馈定制的芯片的开发。然后,该公司将为LiDAR模块定制其芯片解决方案,并 保持持续沟通,以确保其产品满足每个汽车制造商的需求。该公司预计,此方法 将增加其芯片组解决方案和模块的销售。该公司用于LiDAR和ADB系统的IC解决方案 以合理的成本提供高性能。这些芯片符合严格的行业标准,这将促进公司的LiDAR和ADB解决方案在Level 3至Level 5自动驾驶车辆和其他ADAS系统中采用。
该公司打算利用有利的行业顺风发展其业务。该公司预计,到2025年,全球自动驾驶市场的规模将达到116亿美元,激光雷达行业到2025年将达到44亿美元,亚行市场到2025年将达到35亿美元,到2025年,具备L2级自动驾驶功能的车辆将占到年汽车销量的43%。
提供的产品
当前产品/服务产品
本公司专注于 激光灯模块和光学元件,用于投影仪,车灯和光学传感器。本公司亦积极 为其激光灯模块开发激光舞台灯的应用。虽然本公司目前专注于LiDAR 和ADB模块和组件的开发,但激光光源模块和其他光学组件将继续是本公司的基础产品。
激光模块和相关光学组件:
该公司生产以下 激光组件及相关光学组件,主要用于商业投影仪、车灯和光学传感器。
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激光照明舱。激光照明灯模块通常由高强度激光二极管和荧光芯片组成,可发出聚焦且强烈的光束。然后,这些激光束被引导到一种荧光材料上,该材料将蓝色激光转化为明亮且高度可见的白色光。由此产生的白光很强,可以提供增强的照明。在汽车应用中,激光灯的关键优势之一是能够产生集中且长距离的光束,从而提高驾驶员的能见度和安全性 ,尤其是在具有挑战性的夜间条件或低能见度的环境中。与现有的HID车灯或LED灯相比,激光灯除了续航范围更广外,还更节能。
滤色器。颜色 滤镜可以将特定波段的光与连续光源分开。该公司的滤色器由具有高渗透特性和高激光损伤阈值(LDT)的玻璃 基板制成,并且该公司的滤色器 广泛应用于光学/激光模块。
滤色器控制盘。彩色 滤色轮使用各种不同角度的滤色器,随着电机的高速旋转形成光的分离和过滤,并恢复红绿蓝(RGB)三原色。滤色轮是DLP型投影机的重要光学部件。
荧光芯片和轮子。荧光 材料物体受蓝光刺激,产生高强度的黄/绿光,是投影仪的重要部件。
晶圆级光学。晶圆 Level Optics可以使入射光源均匀分布,达到最佳的混合和重叠效果,并可以带来 有效的补偿和校正,以减少光学模块造成的缺陷和缺陷。
正在开发的新产品
在专注于LiDAR和ADB系统的开发中,公司在不同的开发阶段有以下产品:
IC元件: 公司正在开发以下IC组件,主要用于公司的LiDAR或ADB系统:
专用集成电路(ASIC)。ASIC是专为满足LiDAR或ADB系统的独特要求而设计的定制IC。 ASIC将多种功能集成到单个芯片中,可针对各种应用实现精确的激光发射、检测、信号处理和数据分析 ,从而减少对外部组件的需求并提高系统可靠性。ASIC是专门的集成电路,旨在增强LiDAR或ADB系统的性能和功能,实现精确快速的3D传感和数据收集 。
调频 连续波(FMCW)驱动器IC。FMCW驱动器IC是一种专用集成电路,用于产生和调制用于LiDAR系统的微波信号。该FMCW系统通过连续传输具有变化频率的信号来运行,该信号被称为线性调频信号。线性调频信号由频率随时间线性增加或减小的连续波组成。 当线性调频信号与环境中的物体相互作用时,它被反射回雷达接收器。通过分析发射和接收信号之间的时延和频移(多普勒效应),FMCW LiDAR系统可以确定目标的距离、速度和运动。因此,FMCW驱动器IC是FMCW LiDAR系统中的关键组件,为需要精确测距、目标检测和速度确定的应用提供产生、调制和放大微波信号的能力。
光学相控阵列(OPA)芯片。OPA芯片是一种基于半导体的智能设备,旨在高精度地操纵和控制激光束或光波。它通过利用相控阵技术的原理来实现这一点,该技术允许在不需要反射镜或透镜等机械组件的情况下将光束精确定向到不同的方向。OPA技术 提供快速扫描能力、高精度和固态LED设计等优势,使其成为各种 应用中的宝贵工具,特别是那些需要灵活和高性能灯光转向的应用。
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垂直腔 表面发射激光器(VCSEL)VCSEL是用半导体材料制造的,垂直于表面发射光。VCSEL的基本结构由多层半导体材料组成,这些材料以圆柱形或盘状排列。这些层包括夹在两个分布式布拉格反射器(DBR)之间的有源区。DBRS由多层 组成,具有交替的高和低折射率,创造了高反射率的表面。由于其独特的特性,VCSEL被广泛应用于各种应用,包括光通信、3D传感和手势识别。
固态LiDAR模块。固态LiDAR模块是一款先进紧凑的LiDAR传感器,它利用固态存储技术和OPA技术, 无需旋转反射镜或机械扫描等移动部件即可执行高精度、快速的3D传感和环境测绘。固态LiDAR模块代表着LiDAR领域的重大技术进步,提供了比传统机械或MEMS LiDAR系统多项优势。
中国DMD-混合交易系统的ADB模块。DMD混合动力系统中的ADB模块是指与DMD和激光灯子模块一起使用的自适应驾驶光束模块。 这种技术组合主要应用于汽车照明系统,以提高驾驶员的道路安全和可见性 同时最大限度地减少迎面而来的车辆的眩光。
汽车电子/激光雷达行业的发展历程
总体而言,从最初的概念到大规模生产,最终从 到逐步淘汰, 创造汽车级电子零部件的旅程遵循了一系列步骤。这一过程通常包括以下阶段:
1. | 规划和路线图:在此阶段,Tier-2供应商 与Tier-1供应商和OEM合作伙伴共同创建产品开发和测试路线图。他们协作并 计划产品的开发,这通常需要一年以上的时间。 |
2. | 创建原型样本和认证:在规划阶段 之后,二级供应商将致力于创建原型。样机需要满足汽车使用所需的特定标准和法规,这通常需要一年以上的时间。原型完成后,二级供应商将把原型 提交给一级供应商进行进一步测试和验证。测试和验证通常需要一年时间。对于半导体芯片加封装子模块,设计周期和可靠性验证可能会持续5年,因为整个供应链和成品都要通过各种可靠性和系统标准的鉴定。 |
3. | 转向批量生产:一旦原型样品经过 验证,二级供应商将开始产品的试生产。然后,一级供应商对这些测试 生产组件进行测试和验证,以确保它们符合必要的质量标准。一旦测试生产组件获得批准,第2级供应商将与第1级供应商和汽车制造商合作,为产品采购生产和运输物流。 一旦最终确定生产计划和物流,第2级供应商将开始批量生产其产品并将其供应给第1级供应商,后者将反过来将这些组件集成到其产品中。OEM开始在其 车辆中使用这些组件。大规模生产物流的最后敲定通常也需要一年多的时间才能完成。 |
4. | 维持供应:在成功批量生产后, 组件将持续供应约10-15年,最终被逐步淘汰或被更新或升级的 模块取代。在产品的整个生命周期中,二级供应商通常仍将作为组件的供应商,因此享有一致的订单流。 |
目前,公司的LiDAR和ADB解决方案的开发处于第二阶段。公司已向富士康 提供了固态LiDAR原型样品,以便集成到其MIH平台中。该公司还向ZF集团和和硕提供了其LiDAR原型和ADB系统,以进行测试和验证。该公司目前正在根据其一级供应商客户的反馈定制其原型。 公司将致力于进一步的测试和验证,并提供带有半导体芯片(OPA/VCSEL/FMCW/ASIC) 为一线供应商提供高级研究项目。此后,该公司预计将转向批量生产。根据目前的开发进度和一线供应商的反馈,公司 预计其产品将在未来两到三年内批量生产。然而,公司在发展过程中可能会遇到延迟和/或挫折,一级供应商 可能不会选择公司作为供应商,这将对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大和不利的影响。
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产品的各种发展趋势和竞争格局
技术差异化
激光雷达整体解决方案。 目前,市场上的LiDAR系统通常采用机械旋转技术,实现360度全环境扫描。这种机械系统使用转镜引导激光,然后由探测器收集激光以实现环境感知。 然而,机械旋转系统体积较大,需要制造工艺,导致产量低和制造成本高。此外,为了有效地部署,需要在车辆车顶安装机械激光雷达设备,这不仅造成视觉盲区,而且与汽车的流线型设计相冲突。另一项LiDAR技术 利用微电子机械系统(MEMS),涉及直接在硅芯片上制造可移动微镜以反射激光。这种方法使得能够创建用于快速高分辨率扫描的微尺度图像结构。然而,可移动微镜的结构设计容易受到热和机械疲劳等环境影响,从而降低其可靠性。因此,业界一直在追求全固态扫描方式,作为更好的技术解决方案。
闪存激光雷达系统是这些固态扫描 方法之一。该系统单向发射单个激光脉冲,依靠大面积光敏阵列接收反射光。然而,激光覆盖的大面积和大面积接收传感器的瞬时发射导致了巨大的能量消耗和有限的探测范围,这限制了该方法在汽车上的应用。此外,光学相控阵激光雷达系统是另一种在汽车应用中很有前途的固态扫描方法。OPA激光雷达系统的工作原理类似于相控阵雷达,通过调整每个发射阵列单元的折射率来改变激光器的发射角度。与前面提到的机械扫描技术相比,光学相控阵技术具有扫描速度快、精度高、结构全固态、可控性好等优点,在自动驾驶汽车环境感知方面具有很高的 价值。OPA技术可以通过各种方法实现,包括使用热电控制与CMOS工艺相结合,将光源、扫描元件和传感器集成到单个芯片上。另一种方法涉及硅基液晶(LCoS)技术。然而,热电材料的热稳定性差、液晶调制速度慢、加工复杂性高以及在恶劣环境下的可操作性差等挑战阻碍了OPA技术在汽车中的商业化 。
该公司的LiDAR解决方案 不同于上述传统的OPA设计。该公司准备了一款紧凑型OPA芯片,具有反射式多层膜和双极电子控制结构,以增强LiDAR系统的视场(FOV)和分辨率。该公司的LiDAR系统将VCSEL激光光源、APD光传感器、跨阻抗数字放大器(TIA)和可编程芯片(FPGA或ASIC)集成到紧凑型固态OPA LiDAR中。这种OPA芯片可以以1 GHz的估计速率产生0到360° 之间的特定相位或连续扫描,以独立调整幅度。芯片表面的特点是2200个可单独寻址的纳米谐振器,尺寸为6x4 mm2没有微机械元件或液晶的区域。这一设计的一个关键特点是在每个纳米谐振器中应用了 反射式多层硅和双极(NPN)电子控制结构。在公司的OPA系统中, 纳米谐振器用于调整扫描宽视场和高角度分辨率。在设计OPAS时,要平衡汽车应用中的各种要求,如材料成本、激光雷达尺寸、扫描分辨率和检测范围,需要在设计上进行权衡和挑战。该公司的设计旨在实现大规模生产的平衡,但也保留了针对高端车型进行升级的灵活性。
亚行全盘解决方案。 ADB,即自适应驾驶光束,旨在确保迎面而来或在前面行驶的车辆不会被灯光刺眼。照明系统 必须生成多个独立可切换的灯光模式,以显著改善夜间照明的长度和宽度。 ADB照明距离超过150米,为高速行驶的车辆提供更清晰的周围环境。 它为导航道路外的急转弯或障碍物提供了更大的夜间视野,同时还自动避免其他车辆 眩光,从而大大减少了夜间事故的发生。亚行系统不仅需要能够确定迎面而来的车辆的位置和距离,还需要能够调整灯光投射区域,以防止前灯眩光和交通事故 。关键的硬件技术在于光源模块的精密制造。亚行前照灯技术主要包括机械快门、LED矩阵光束、数字微镜设备(DMD)、LCD、微型自适应前照灯系统(μAFS)、 和激光扫描。然而,由于复杂驾驶环境的要求,在照明像素性能和亮度能力方面仍有很大的提升空间。
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为了提高性能和亮度,该公司的ADB模块包括以下组件: 高对比度荧光芯片、滤色器和WLO组件。该公司的DMD-混合照明系统利用基于白磷的照明技术 和高分辨率的DMD与汽车传感器相结合,以满足照明区域的自适应动态调整的要求 。这使得前照灯具有ADB功能(控制迎面而来的车辆、行人和路标的照明) 以及投影功能(道路标记和车道辅助)。该公司的ADB模块符合汽车照明法规 ,可以承受高温和潮湿环境,具有高可靠性。开发的ADB模块符合欧洲经委会欧洲前大灯法规和根据汽车工程师协会(SAE)标准进行的ADB测试要求。
技术方法
目前,市场上大多数LiDAR公司 要么采用第一代机械旋转LiDAR,要么采用第二代MEMS镜面扫描LiDAR。然而,这两代LiDAR都涉及移动机械部件,导致对操作和可靠性的担忧。因此,行业内的 追求是朝着全固态扫描的方式迈进。公司一直致力于通过使用OPA/VCSEL/FMCW/ASIC等发射器组件,为固态激光雷达和基于激光投影的亚行前照灯开发商业上可行的解决方案。 公司的努力得到了认可,因为公司的研发合作伙伴NCHU团队在2021年获得了两次未来技术奖,并在2021年和2022年获得了台湾政府的拨款。该公司的LiDAR解决方案包括以下组件:
1. | ASIC(此芯片处理来自探测器的信号 并控制系统功能。):提升系统的光预算并在指定的 光预算内优化检测能力。 |
2. | FMCW:可以确定对象的范围、速度和移动。 |
3. | OPA:将反射结构与半导体工艺相结合,提供成本优势。 |
4. | 单晶荧光板:这些荧光板具有更高的导热系数,其性能是标准商用荧光板的两倍多。 |
5. | VCSEL:增强发光能量并解决散热问题 。 |
6. | 晶圆光学组件:分配光输出,提升整体光学系统效率。 |
该公司计划通过开发和利用OPA/VCSEL/FMCW/ASIC等专有设备以及定制的信号处理算法来实现固态LiDAR的高点云质量。
该公司用于LiDAR和ADB模块的IC芯片组 具有利用半导体和固态半导体工艺的技术优势,在稳定性、成本效益、紧凑性和能效方面提供了实质性的 优化。该公司计划将其IC芯片组的生产外包给第三方半导体制造商,以降低制造成本。本公司预期台湾半导体制造商的充裕产能将可满足本公司潜在的生产需求。该公司IC芯片组的预期应用包括3级自动驾驶系统、无人驾驶车辆、轨道交通以及安全和监控。
物质伙伴关系
与NCHU的关系
公司与国立大学刘春年教授领导的研究团队建立了密切的 研究合作伙伴关系。公司从2015年开始与刘教授在高性能激光投影仪方面进行合作,并自2017年以来一直在LiDAR和ADB技术的各个方面与刘教授合作,包括开发用于先进激光光源的低温静态玻璃荧光粉、用于激光大灯的LiDAR 模块、用于扫描激光照明的高效光致发光显示模块、先进的大功率激光光源,以及用于自动驾驶汽车的混合固态LiDAR模块。
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公司通常与刘教授和NCHU就每个研究项目进行 合作研究,公司为每个此类研究项目提供部分资金。公司的研发人员还将参与每个研究项目的研发过程。对于每个研究项目,NCHU保留由此产生的任何开发的知识产权。作为对其贡献的回报, 公司通常会获得将知识产权商业化的非独家许可,而NCHU同意在两年内不向第三方授予任何许可。
2022年11月4日, 公司与NCHU和刘教授签订了联合开发协议,共同开发用于无人驾驶电动汽车的混合动力LiDAR (《2022联合开发协议》)。根据2022年联合开发协议,公司出资约占总研究费用的35%,并向NCHU一次性支付新台币100万元的许可费。作为回报, 公司获得非独家许可,将根据NCHU、刘教授和公司于2022年11月10日签订的许可协议将研究活动产生的知识产权商业化。NCHU和刘教授各自同意 在许可协议签署之日起两年内不授予任何其他使用许可协议下的知识产权的许可。
通过NCHU与富士康的关系
通过与NCHU的合作,公司与富士康建立了战略合作伙伴关系。这一合作伙伴关系是基于 公司在OPA、FMCW、ASIC组件和LiDAR解决方案等核心部件研究方面的突破。
富士康委托NCHU 帮助富士康为电动汽车开发LiDAR解决方案。考虑到公司在LiDAR方面的专业知识,NCHU与公司 合作,帮助为富士康提供LiDAR解决方案。公司与NCHU(以及与富士康的间接合作伙伴关系)的合作关系于2022年11月4日公司签订2022年联合开发协议时得到巩固。此次合作专注于分别为高性能固态激光雷达和ADB智能汽车照明提供 关键芯片和综合解决方案。 该公司于2022年5月22日将其LiDAR和ADB系统的原型提交给富士康进行测试和验证,并期待 与富士康合作定制原型以进行批量生产。富士康已表示愿意在MIH EV平台上选择该公司的LiDAR和ADB系统,前提是该公司的原型获得成功验证和测试。因此,公司相信其与NCHU的密切工作关系以及通过NCHU与富士康的关系将使其在不断发展的电动汽车行业中独树一帜。
通过NCHU与ZF集团的关系
ZF集团是富士康在MIH平台上的亲密合作伙伴,通过与富士康的合作,ZF集团表示有兴趣将公司的LiDAR和ADB系统整合到ZF集团向欧洲汽车制造商提供的产品中。该公司预计于2024年第二季度将其LiDAR和ADB系统的原型提交给ZF集团进行测试和验证,并预计与ZF集团合作定制 原型以进行批量生产。ZF集团是欧洲许多知名汽车品牌的一级供应商。在ZF集团对固态LiDAR和ADB解决方案进行测试和验证后,预计公司将向ZF集团提供定制的固态LiDAR和 ADB整体解决方案,以便集成到欧洲市场销售的汽车中。
通过NCHU与和硕的关系
通过刘教授,和硕的研究成果也引起了和硕的注意,和硕表示愿意将和硕的LiDAR和ADB系统整合到和硕向汽车制造商提供的产品中。该公司预计在2024年第四季度将其LiDAR和ADB系统的原型提交给和硕进行测试和验证,并预计与和硕合作定制 原型以进行大规模生产。和硕是美国电动汽车市场的一级供应商,其客户包括特斯拉。 在和硕测试和验证固态LiDAR和ADB解决方案后,预计该公司将向和硕提供定制的 固态LiDAR和ADB整体解决方案,用于集成在美国市场销售的电动汽车。
与富士康、ZF集团和和硕的工作关系凸显了该公司致力于提供尖端的汽车解决方案,并有能力 满足车辆认证的严格要求。公司对质量和安全认证的承诺得到了OEM和一级供应商合作伙伴定期审核的支持,确保遵守行业标准和功能安全规范。这一合作努力使公司具有独特的定位,并为在快速发展的电动汽车行业中继续创新和保持领先地位奠定了基础。
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与半导体制造商的关系
本公司已与知名半导体制造商建立了友好的 关系,并不断就IC设计和生产细节进行讨论。 本公司预计,其与半导体制造商的现有关系将使其能够在需要时通过采购订单迅速提高IC芯片组的产能,并向本公司提供对IC设计和生产的错综复杂的关键理解 ,这将帮助本公司协调设计和生产周期,并确保本公司产品的可靠性。
此次合作利用了台湾成熟的半导体垂直供应链。该公司计划设计关键芯片,并与知名半导体制造商合作进行制造工艺。这一垂直生产流程旨在使低成本、高性能的固态硬盘LiDAR 和亚行成为实实在在的商业前景。
研究与开发
为了应对昂贵的LiDAR和ADB模块带来的成本和性能挑战,该公司采取了一项全面的战略:公司承担了LiDAR和ADB模块中的关键芯片和组件的完整设计:OPA、VCSEL、FMCW、ASIC和光学组件。这种方法已建立了广泛的相关知识产权组合,公司认为这一因素赋予公司显著的竞争优势,因为它增加了其他市场参与者有效开发和商业化可比解决方案的挑战。
LiDAR系统的组装 是增加价格和降低性能的另一个方面。最具挑战性的设计问题之一是发送器和接收器的位置 ,必须在空间上分开以避免串扰。解决此问题的复杂设计还会增加制造复杂性并降低产量。该公司的专有设计使其设计不仅能够将LiDAR的核心构建块集成到单个芯片上,而且还实现了真正的单基地设计,在这种设计中,公司 可以从同一像素进行发送和接收,同时具有相对简单的组装工艺。
该公司的芯片设计 (例如OPA、LCS、FMCW和ASIC)提供了一种经济实惠、只需校准和维护、可扩展且可靠的高性能片上系统(SOC)。 A SOC是一种高度集成的半导体器件,将多个电子元件和功能集成到单个微芯片中。 它旨在在单个芯片上提供完整的计算或处理系统,通常包括微处理器或微控制器、 存储器、输入/输出接口以及各种专用硬件组件。它们将多种功能集成到单个芯片上 具有多个优势,包括降低功耗、更小的外形尺寸和更好的性能,使它们成为自动驾驶汽车的关键推动者 。
最近成功的技术或产品开发
该公司已实现 产品和技术突破,如下表所示:
年 | 研发成果 | ||
2017 | ● | 耐高温各向同性光学元件片的研制 | |
● | 先进激光汽车照明光源用流动温度静态荧光粉的研制 | ||
2018 | ● | 高温静态荧光粉的研制 | |
● | 全自动巡检系统的实施 | ||
● | 介电涂料生产工艺的改进 | ||
● | 小型化白激光组件的研制 |
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年 | 研发成果 | ||
2019 | ● | 高可靠性静态荧光粉工艺的发展 | |
● | 自动化生产设备的优化 | ||
● | 磷光轮生产工艺和设备的优化 | ||
● | 高温、高分辨率彩色汽车戈博的研制 | ||
2020 | ● | 激光舞台照明灯具的发展 | |
● | 荧光粉和光学元件基板激光加工技术的发展 | ||
● | 介质涂料生产中成品率的提高 | ||
2021 | ● | 固态激光雷达样机的研制 | |
● | 亚行前照灯多功能光学元件的研制 | ||
● | 各向同性光学元件自动测量系统的研制 | ||
2022 | ● | 运放芯片的研制 | |
● | 亚行大灯样机DMD混合动力系统的研制 | ||
2023 | ● | 多传感器融合算法的研究进展 |
竞争
汽车激光雷达和亚行市场的竞争异常激烈。汽车制造商及其市场对LiDAR和ADB等高价值半导体组件的成本非常敏感。许多新兴公司继续致力于高价值半导体组件的研发,包括多功能、高计算速度和高性价比的半导体芯片。这种激烈的竞争推动了技术的快速进步。 未来十年,配备这项技术的汽车数量将大幅增加。
激光雷达市场
支持自动驾驶的具有竞争力的汽车传感解决方案的市场仍在发展中。因此,该公司面临着来自一系列公司的竞争,这些公司寻求开发LiDAR解决方案或利用其他技术将其整合到自动驾驶汽车中的传感解决方案 其主要竞争对手可能需要一段时间才能出现。该公司的竞争对手主要包括开发专注于汽车应用的LiDAR技术的公司和已经开发并正在开发自己的传感解决方案的汽车制造商,这些解决方案使用LiDAR技术或其他传感系统,如摄像头。
该公司的竞争对手 正致力于在开发新的和改进的解决方案时推进技术、可靠性和创新。该公司预计,其产品将继续面临来自激光雷达、相机和雷达行业现有竞争对手和新公司的竞争。在行业的LiDAR领域,竞争主要基于性能、成本和能源效率, 公司面临着来自使用各种激光波长的公司的竞争,例如~905 nm和~1550 nm激光器,以及 各种转向机构,例如机械、光学相控阵、MEMS、闪存或其他固态LiDAR。一些竞争对手 已经与顶级汽车OEM和一线供应商建立了密切的合作伙伴关系,以测试和部署他们的解决方案,并已 进入商业化阶段。
该公司的一些 竞争对手选择开发仅使用其他传感技术的系统,例如摄像头或摄像头和雷达的组合 作为自动驾驶电动汽车的传感解决方案。一些竞争对手目前正在销售在ADAS中提供较低性能水平的解决方案 。在乘用车ADAS市场,许多竞争对手已经使用摄像头和基于雷达的视觉感知解决方案获得了相当大的市场份额。
该公司相信,LiDAR 技术将成为支持自动驾驶和电动汽车的整体传感解决方案的组成部分。通过利用台湾半导体行业,公司相信其产品将提供良好的性能,同时降低LiDAR的成本。公司与多个Tier-1合作伙伴的 合作证明了公司产品的市场接受度。
虽然LiDAR竞争对手将 继续崛起和消退,但公司相信其LiDAR产品及其与Tier-1合作伙伴的密切工作关系 已为其他竞争对手创造了完全优势。该公司预计,其技术和持续创新,以及与领先的一线公司的合作,将基于几个市场差异化因素,确立其作为市场领先企业推进LiDAR技术的地位 。
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亚行市场
智能汽车照明系统改善道路安全的市场仍在发展中,但汽车照明系统的市场已经确立。因此,本公司面临着来自一系列为汽车用途开发ADB系统的老牌汽车电器制造商和已经开发或正在开发自己的ADB系统的汽车制造商的竞争。
该公司的竞争对手 通常专注于利用LED灯作为光源的亚行系统。该公司认为,其使用激光作为光源的ADB系统在照明范围、图像分辨率和能源效率方面比目前提供的ADB系统更具竞争力。然而,LED作为汽车照明系统的光源,由于其成本 有效性、耐用性、低制造复杂性和低维护成本而被大多数市场采用。在成本问题较少的豪华车领域,该公司见证了越来越多的人采用激光驱动的亚行系统。本公司相信,随着激光技术的发展,基于激光的亚行系统将被更广泛地应用于价格较低的车辆。
本公司的竞争对手 在汽车照明系统领域取得了相当大的市场份额,并与汽车制造商建立了长期的合作关系。 这些竞争对手可能会利用其现有的市场地位来占领亚行市场。该公司预计将需要 在其产品中包含更多功能,并以具有竞争力的价格点为产品定价,以有效地与老牌竞争对手 竞争。该公司目前与几家一级供应商的合作关系表明,市场对该公司产品的接受度。
该公司相信,其采用优质激光光源的亚行系统及其在激光技术方面的深厚知识将使其产品与市场上的其他产品有效地 区分开来。该公司相信,其与一级供应商的现有关系将 有助于将其确立为亚行市场上的有力竞争对手。
销售和市场营销
该公司拥有专业生产激光应用模块及其组件的历史,服务于各种行业,如投影仪、汽车照明、传感器、 和激光舞台灯。到目前为止,该公司主要使用其在台湾的专业内部销售团队进行销售和营销。通常,公司的销售团队通过交易会、营销活动和行业关系来营销公司的激光模块和光学元件产品。该公司已与多家激光模块汽车零部件供应商建立了合作关系。
随着时间的推移,公司已战略性地将其销售和营销重点转向为固态LiDAR和亚行前照灯提供基本的半导体元件和解决方案,以满足严格的汽车行业标准,如AEC-Q100、ISO 26262和IATF 16949。这些组件和解决方案的特点是其卓越的性能、成本效益和汽车级的可靠性,使其成为大型先进的驾驶员辅助系统和自动驾驶技术不可或缺的 。
通过与NCHU的合作,该公司与富士康、ZF集团和和硕这三家著名的一级供应商建立了合作伙伴关系,证明了该公司产品的适销性和复杂性。
利用与 富士康的NIH电动汽车平台、采埃孚集团和和硕的合作伙伴关系,该公司计划进一步向主要汽车市场(例如美国)的一级供应商和 汽车制造商推销其产品,中国和欧洲,通过现有合作伙伴的认可、参加 贸易展并开展市场活动。
通过在这些关键市场进行战略定位 ,该公司保持了强大的全球影响力,从而能够持续监控全球市场趋势。 这种方法使公司能够迅速做出反应并迅速适应,以减轻市场波动的影响,确保不断发展的汽车行业的持续增长和适应性。
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制造业
该公司目前在其位于台湾中部科学园区的设施中生产 所有产品。该公司在新竹科学园区设有策略性办事处,积极促进与半导体专家的合作,并在台湾半导体供应链内开发技术。
该公司光学组件产品的制造流程包括几个关键步骤:
1. | 研磨:制造过程的初始阶段 涉及对原材料的精密研磨。这是一个一丝不苟的过程,旨在实现光学组件所需的形状和规格 。 |
2. | 筛选:在此步骤中,加工材料要经过 筛选,以确保它们符合严格的质量和大小要求。筛选过程对于保持光学部件的完整性至关重要。 |
3. | 混合:混合的材料被精确地组合在一起,以产生光学部件所需的成分。这一步骤需要精度来保证所需的光学特性。 |
4. | 烧结:烧结是一种关键的热处理工艺 在此过程中,混合材料受到高温处理,使其致密并熔合在一起。此步骤对于实现最佳光学性能所需的材料密度和结构至关重要。 |
5. | 切片:在烧结过程后,将光学元件 切片成所需的形状和大小。精密切片确保组件符合精确的规格和性能标准 。 |
在完成 切片过程后,将进行严格的检查和精心的包装程序,以确保 光学元件的质量和保护。
本公司制造光学元件所使用的主要原材料包括氧化钇粉末、氧化锂粉、氧化铝粉末、氧化铈粉末、氧化锆砖、高折射率镀膜 靶材、低折射率镀膜靶材、铝基材以及各种包装材料。为确保稳定的供应链,该公司通常会为每种原材料聘请多家供应商。值得注意的是,在截至2022年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日的财年中,公司没有经历过原材料短缺的情况,确保了不间断的制造运营。
利用台湾半导体生态系统的公司半导体芯片的设计和制造 流程如下:
1. | 设计和开发:该流程从针对LiDAR和ADB等应用的特定要求量身定做的半导体芯片设计开始。这一阶段包括研究和开发工作,以创建高效可靠的芯片设计。该公司与其一级供应商密切合作,在内部设计相关芯片组。 |
2. | 晶片制造(外包):半导体芯片通常是在硅或其他半导体材料制成的薄片上制造的。晶片制造过程包括沉积各种薄膜,使用光刻技术进行图案化,然后进行蚀刻以创建芯片的电路。晶片制造将由第三方半导体制造商进行 ,以提高成本效益和效率。 |
3. | 包装(外包):半导体芯片一旦制造完成,就会经过仔细的包装,以保护其免受外部因素的影响,例如潮湿和物理损坏。包装还提供与外部设备的电气连接。封装将由第三方半导体制造商进行,以提高成本效益和 效率。 |
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4. | 测试和检查(外包):在晶圆制造和封装过程的整个过程中和结束时,严格的测试和检查程序用于识别缺陷、确保质量 控制,并验证芯片是否符合设计规格。通常,测试和检验将由第三方 半导体制造商执行。公司也可以聘请另一家第三方检验公司提供检验服务。 |
5. | 最终测试:封装后,芯片经过全面的 测试,以验证其功能和性能。这包括电气、功能和可靠性测试。 |
该公司遵循严格的质量保证协议,以保证制造的芯片符合行业标准和客户要求。该公司利用台湾的半导体生态系统来确保其半导体芯片的最高质量和性能。值得注意的是,在截至2022年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日的财年中,该公司没有经历过原材料短缺,确保了不间断的制造运营。
该公司的激光光源、激光雷达、ADB模块的制造流程包括以下步骤:
1. | 基本组件采购:制造流程 从采购基本组件开始。该公司与每种原材料的多个值得信赖的供应商合作 以维护可靠的供应链。 |
2. | 组装:按照严格的质量控制程序,精心组装各种部件。这一步骤需要高技能的员工来确保每个元素的精确对齐和连接 。 |
3. | 测试和质量控制:在装配的不同阶段进行严格的测试和质量控制检查,以识别和纠正任何缺陷或与规格不符的情况。此 包括光学性能测试、电气测试和耐用性评估。 |
4. | 校准:激光模块经过校准 过程,以微调其性能并确保其满足指定的输出参数。此步骤对于实现最佳激光性能至关重要。 |
5. | 集成:一旦单个组件和模块通过所有质量检查和校准,它们将集成到最终的激光灯模块中。此步骤需要小心处理,以避免污染和损坏。 |
6. | 最终测试:对完全组装的激光灯模块进行最后一轮全面测试。这包括功能测试、环境测试和性能评估 以确保每个模块达到或超过要求的标准。 |
公司的激光、激光雷达、ADB模块的基本组件包括激光光源、光学组件、光电探测器、半导体芯片、 放大器、MEMS、显示/控制接口、电源管理组件、通信接口、机壳和各种包装材料 。该公司通常为每种类型的基本组件聘请多家供应商,在截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的财政年度内,基本组件没有出现任何短缺。
季节性
与许多其他行业相比,汽车行业表现出显著的稳定性,其特点是对季节性波动的抵抗力。 汽车行业基本上不受传统季节性模式和影响其他行业的外部因素的影响。
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公司的历史与发展
下表显示了公司自2009年10月成立以来历史上的重大事件。
年 | 公司历史上的重大事件 | ||
2009 | ● | 完成注册成立,命名为台湾彩色光学股份有限公司。 | |
2012 | ● | 获得德州仪器(TI)关键部件合格供应商的认证。 | |
2015 | ● | 获批在台湾中部科学园区设立设施。 | |
● | 荣获亚洲科学园协会(ASPA)颁发的年度大奖一等奖。 | ||
● | 因与国立大学郑木喜教授及刘春年研发团队合作,获台湾政府科研项目奖助金。 | ||
2018 | ● | 获批在新竹科学园区设立研发中心。 | |
● | 向德国制造商宝马发运汽车光学元件产品,用于激光车灯。 | ||
2020 | ● | 通过NCHU团队与富士康建立了合作伙伴关系。 | |
2021 | ● | 加入富士康的MIH电动汽车平台。 | |
2022 | ● | 获得IATF 16949汽车质量管理体系认证。 | |
● | 通过公司参与MIH电动汽车平台,与ZF集团建立了合作伙伴关系。 | ||
2023 | ● | 通过NCHU团队与和硕建立合作伙伴关系。 |
员工与人力资本
公司致力于培养一种文化,这种文化强调团队合作,重视创造力、专业精神、透明度、建设性异议、 以及员工的责任感。这种文化气质反映在公司的招聘决定中。
在整个成长的不同阶段,公司成功地吸引并留住了汽车和消费电子行业的人才和领导者 ,以推动其雄心勃勃的愿景的实现。
截至2023年12月31日,公司拥有58名员工。公司的员工不隶属于任何工会,公司为其在维护健康的员工关系方面的积极声誉而感到自豪。到目前为止,公司没有遭遇停工、罢工或与员工发生任何纠纷。
下表列出了截至2023年12月31日按职能分类的公司员工人数。
功能 | 雇员人数 | |||
研究与开发 | 18 | |||
制造业 | 27 | |||
行政性 | 11 | |||
销售和市场营销 | 2 | |||
总计 | 58 |
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知识产权
公司的成功和竞争优势取决于其开发和保护核心技术和知识产权的能力。公司拥有 一系列知识产权,包括专利和注册商标、保密技术信息、LiDAR和ADB技术的专有技术以及软件开发。
该公司已经提交了专利和商标申请,以进一步支持这些权利,并增强其抵御第三方的能力。此外,公司 通过与业务合作伙伴、供应链供应商、员工和顾问签订协议来确保其所有权,同时 密切监控行业趋势和产品发展。
截至2023年12月31日,公司拥有24项已批准和授权的专利,并在美国、台湾和中国大陆有两项正在申请中的专利申请。 公司的专利和专利申请涵盖了其核心技术的广泛的系统级和组件级,包括LiDAR系统、ADB系统、激光、扫描仪、荧光材料、光学组件和传感技术。
专利保护--台湾
不是的。 | 专利号 | 应用 日期 |
发行日期 | 专利名称 | 专利 持续时间 | |||||
1 | I721380 | 2019/2/27 | 2021/3/11 | 具有保护装置的照明装置及其波长转换装置 | 2021/3/11 – 2039/2/26 | |||||
2 | I684820 | 2019/2/27 | 2020/2/11 | 投影装置的不同光泽度和照明模块的漫射色轮 | 2020/2/11 – 2039/2/26 | |||||
3 | M588266 | 2019/08/27 | 2019/12/21 | 光学色轮装置 | 2019/12/21 – 2029/08/26 | |||||
4 | I680341 | 2019/02/27 | 2019/12/21 | 一种用于投影装置的光源模块 | 2019/12/21 – 2039/02/26 | |||||
5 | I680307 | 2019/02/25 | 2019/12/21 | 白光照明系统 | 2019/12/21 – 2039/02/24 | |||||
6 | I632421 | 2017/05/19 | 2018/08/11 | 光轮 | 2018/08/11 – 2037/05/18 | |||||
7 | I603119 | 2013/11/18 | 2017/10/21 | 一种玻璃荧光色轮及其制造方法 | 2017/10/21 – 2033/11/17 | |||||
8 | I589543 | 2015/05/26 | 2017/07/01 | 玻璃荧光粉薄片的生产方法 | 2017/07/01 – 2035/05/25 | |||||
9 | I576651 | 2015/10/08 | 2017/04/01 | 投影机复合光学色轮装置 | 2017/04/01 – 2035/10/07 | |||||
10 | I556053 | 2015/01/14 | 2016/11/01 | 用于光学投影设备的光学模块 | 2016/11/01 – 2035/01/13 | |||||
11 | I556052 | 2015/01/14 | 2016/11/01 | 光学色轮组件及其光学色轮 | 2016/11/01 – 2035/01/13 | |||||
12 | I548927 | 2013/11/18 | 2016/09/11 | 带防反射涂层的玻璃荧光色轮盘 | 2016/09/11 – 2033/11/17 | |||||
13 | I526768 | 2013/11/05 | 2016/03/21 | 利用玻璃荧光粉作为混色元件的激光投影仪组件 | 2016/03/21 – 2033/11/04 | |||||
14 | I498601 | 2013/11/05 | 2015/09/01 | 多频段玻璃荧光色转换膜及其制造方法 | 2015/09/01 – 2033/11/04 | |||||
15 | I498599 | 2013/11/05 | 2015/09/01 | 一种低温玻璃荧光粉透镜的制造方法及其制造的透镜 | 2015/09/01 – 2033/11/04 | |||||
16 | I498661 | 2013/11/05 | 2015/09/01 | 一种一体化玻璃荧光色轮及其制造方法 | 2015/09/01 – 2033/11/04 | |||||
17 | M483456 | 2013/12/31 | 2014/08/01 | 色轮和包括其的色轮系统 | 2014/08/01 – 2023/12/30 | |||||
18 | M483448 | 2013/12/31 | 2014/08/01 | 各向异性光学器件 | 2014/08/01 – 2023/12/30 |
37
专利-美国
不是的。 | 专利号 | 申请编号: | 专利名称 | |||
1 | 9850158 | 15/164,319 | 玻璃荧光粉薄片的生产方法 | |||
2 | 10310252 | 15/810043 | 光轮 | |||
3 | 10845033 | 16/797532 | 白光照明系统 | |||
4 | 11467430 | 16/800096 | 具有安全机构的光源装置及其波长转换装置 |
专利-中华人民共和国
不是的。 | 专利号 | 申请编号: | 专利名称 | |||
1 | ZL201520344114.8 | 201520344114.8 | 一种光漫射板及其组件 | |||
2 | ZL201921470287.9 | 201921470287.9 | 光学色轮装置 |
商标
不是的。 | 标记 | 注册编号 | 班级 | 状态 | 到期日 | |||||
1. | 02074406 | 099 | 有效 | 2030/07/31 | ||||||
2. | 01761245 | 009 | 有效 | 2026/03/31 | ||||||
3. | 01803294 | 009 | 有效 | 2026/11/15 | ||||||
4. | 02074601 | 011 | 有效 | 2030/07/31 |
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网络安全管理
公司成立了一个信息部门,负责规划、实施、开发和管理公司内部的各种信息系统和设备。它还负责制定和实施信息安全和管理指南,开展安全 行动,提高安全意识,以及处理安全事件。公司已针对包括ERP系统、简易流程审批系统、互联网和电子邮件使用、密码设置、软件下载、存储介质和文件备份在内的运营实施了特定的信息安全管理 策略。此外,还对网络流量进行主动监控,并及时处理任何异常情况。 员工定期进行信息安全方面的教育和培训,以培养安全意识文化。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度,公司未发生任何信息安全事件,也未因此产生任何损失或影响。
设施
该公司租赁其所有 设施,并且不拥有任何不动产。该公司相信其现有设施足以满足其当前需求 ,并且如果需要,将以商业上合理的条款提供额外空间,以容纳 公司运营的任何扩张。
该公司的公司 总部位于4楼,中国大陆科亚路32号台湾台中市台湾中部科学园大亚区42881,根据有效期至2024年12月31日的租赁协议, 在此租赁了一间面积为1141.75平方米的办公室。公司总部 主要包含工程、研发、销售和行政职能。
此外,根据有效期至2024年12月31日的租赁协议,本公司还 租赁位于台湾中部科学园区的厂房,总面积为3233.07平方米。这些设施主要包括制造、研发、测试等功能。
该公司还租赁了位于丽星1号3楼3A1-3号的一处厂房。ST台湾新竹市30078新竹科技园北路,根据一份有效至2024年12月31日的租赁协议,占地372.53平方米 。该设施主要包括研发 功能。
监管
《公司设立条例》
台湾公司的设立、经营和管理受《台湾公司法》管辖,该法案最近一次修订是在2021年12月29日。台湾有四种类型的公司:无限公司、有限责任股东、有限责任公司和股份有限公司。无限公司和有限责任股东的无限公司在实践中很少使用,股份有限公司是外国投资者在台湾最常见的业务形式。除有关外商投资法律法规另有规定外,《台湾公司法》同时适用于 台湾内资公司和外商投资中国公司。
本公司为股份有限公司,并已向台湾中环科学园区局提交最新的公司备案文件。
《外商投资条例》
外商来台投资的主要规定是《外商投资条例》、《华侨华人投资核准条例》、《华侨华人证券投资管理条例》。为了更有效地提供服务和管理外商投资,台湾政府专门成立了台湾投资委员会。
外国国民在台湾境内投资,必须符合《外国国民投资条例》的规定,并经台湾投资委员会批准。根据台湾投资委员会发布的行政法令《华侨华人投资负面清单》,台湾维持对外商投资关闭的负面清单,因为当局声称涉及国家安全和环境保护,包括公用事业、配电、天然气、邮政、电信、大众传媒和空中和海上交通。除某些特定的敏感活动外,外商投资台湾上市公司一般不受台湾限制,但如欲收购台湾上市公司10%或以上的股份,需经台湾投资委员会批准。 必须在交易最终完成前取得批准。
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关于合并和收购的规定
管理台湾并购活动的主要法律法规是《并购法》、《公司法》、《证券交易法》和《公平贸易法》。
主管与并购有关的条例的主管当局是经济部。负责公开并购交易的主要监管机构是负责上市公司的政府机构金融监督管理委员会证券及期货局。 其他相关监管机构包括负责反垄断审批的公平交易委员会和负责审查外资和大陆投资的台湾投资委员会。如果参与交易的公司持有任何特殊许可证,该交易也可能受到负责该特殊许可证的主管部门的审查。
《建筑物建造和使用条例》
根据《建筑法》,新建、扩建、重建或修复建筑物需要建筑许可证。需要使用许可证才能使用。建筑物建成后发生用途变更的,如用途类别、结构、消防设施、停车位等变更或者其他变更原批准用途的,应当申领用途变更许可证。
此外,根据《建筑物法》,公共建筑的使用者应委托中央建筑主管部门认可的专业机构或个人进行定期检查和认证。该检查和认证结果应报告主管当局。
对于其租赁的所有物业,该公司一直遵守《建筑法》的要求,在其年度建筑安全和消防文件中保持最新 ,并已通过定期消防安全检查。本公司并未因此而受到制裁或罚款。建筑 法案.
《知识产权条例》
专利保护
根据2022年5月4日修订的《专利法》,台湾共有发明专利、实用新型专利和外观设计专利三种专利,其专利期分别为20年、10年和15年,均从专利申请的申请日起计算。 专利权自专利发布之日起可提起诉讼。
在专利侵权纠纷方面,知识产权和商业法院(“知识产权法院”)的民事部门审理与专利侵权有关的民事诉讼。如果侵权诉讼的被告对有争议的专利的有效性提出异议, 作为抗辩,民事部门将同时处理侵权和有效性问题。然而,任何人如欲从各个方面宣告有争议的专利无效,必须向台湾知识产权局(“TIPO”)提起撤销程序(无效诉讼)。TIPO在无效诉讼中的决定可上诉至经济部, 然后以行政诉讼的方式向知识产权法院提起上诉。
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版权所有
著作权法规定,可著作权的原创作品完成后,自动享有专有权,不需要进行注册。 商标申请和注册的主管部门是经济部下属的知识产权局。受版权保护的作品在作者的有生之年和50年后都受到保护。
作为著作权人,当 执行著作权时,承担着证明著作权所有权的责任(如果提出这样的问题,有时甚至要证明著作权的创作时间),建议通过公证的方式保存相关证据。对于重要的受版权保护的作品,建议获得版权所有者组织颁发的版权证书,以作为版权完成和所有权的表面证据。但是,必须指出的是,此类私人组织不会也不能对作品的可著作权进行任何实质性审查。因此,当作品的可受版权保护受到挑战时,只有法院才能在个案的基础上对此类纠纷拥有最终决定权。
商标
台湾的商标权受《商标法》管辖。商标申请和注册的主管机关是TIPO。保护的类型包括商标、证明标志、集体成员标志和集体商标。已注册的商标自《商标公报》公布之日起受10年的保护。通过申请续展,这一期限可以每10年连续延长 。
商业秘密
《台湾商业保密法》主要规定下列事项:(1)商业秘密的必备要件;(2)商业秘密的所有权;(3)商业秘密的许可;(4)商业秘密的挪用;(5)商业秘密被挪用的民事救济和刑事处罚;(6)刑事调查期间发布保护令。根据《商业保密法》,可受《商业保密法》保护的信息 被定义为在生产、销售或经营过程中可能使用的任何方法、技术、过程、配方、程序、设计或其他信息,并且必须满足以下要求:(1)保密性;(2)经济 价值;(3)保密的合理措施。根据《商业秘密法》,挪用商业秘密的类型包括获取、使用和以非法手段泄露商业秘密。《商业保密法》为盗用商业秘密提供了民事救济和刑事处罚。
《个人数据保护条例》
根据台湾法律,个人数据保护法是管理个人数据保护的主要法律。根据《个人数据保护法》,除非另有规定, 公司通常需要在收集、处理或使用个人信息之前通知个人并征得其同意。 除某些例外情况外。
根据《个人数据保护法》,与自然人的医疗记录、医疗保健、遗传、性生活、体检和犯罪记录有关的个人数据被归类为敏感个人数据,应承担更严格的义务。
除《个人数据保护法》外,发起人和调查者在进行临床试验时,还应遵守与保护受试者个人数据有关的其他相关规定或做法,如《人体受试者研究法》和《人体试验条例》。
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《环境保护条例》
台湾环境保护的基石是《基本环境法》。除《基本环境法》外,台湾法规还通过一套不同的法规规范每种类型的污染,包括《土壤和地下水污染修复法》、《废物处理法》、《空气污染控制法》、《水污染控制法》和《有毒及相关化学物质控制法》。管理环境法规的主管当局是环境部。不遵守这些规定可能会导致罚款和其他行政处罚。
由于该公司的工厂位于台湾中部科学园区内,因此该公司的环保合规直接受台湾中部科学园区局的监管 。所有相关的工业废物都由符合当地法规的合格废物处理承包商处理。
中台科学园区B定期派员检查废水排放情况,并采集样本进行检测。根据定期采样的结果,该公司的废水排放已被证实符合台湾中部科学园区局制定的标准。
外币兑换条例
管理台湾外币兑换的主要法规是2009年4月29日修订的《外汇管理条例》。根据《外汇管理条例》,金额在新台币50万台币以下的台币,无论涉及何种交易,均可自由兑换。另一方面,涉及新台币50万台币以上或等值外币的交易,应 履行《外汇收支申报管理条例》规定的义务。
根据《外汇收支申报或交易管理办法》,金额在新台币50万台币以上且与销售货物或提供劳务有关的外汇交易,应以申报的方式申报。对于与公司销售商品或提供服务无关的外汇交易,金额在新台币50万元至5,000万美元之间的,应向银行提交申报单,并提供合同或批准书等证明文件。对于 一家公司进行的与销售商品或提供服务无关的外汇交易,金额超过5,000万美元的,应通过提交申报单、向银行提供证明文件并经 台湾央行批准进行申报。
虽然台湾政府已于1997年7月2日颁布《外汇管理条例》,但根据《外汇管理条例》,政府实施外汇管理措施的要求应符合下列条件之一:(1)国内外经济混乱可能危及国内经济稳定;(2)当国家出现严重的国际收支逆差时。从过去的历史来看,台湾政府只在1997年亚洲金融危机期间实施过一次外汇管制措施。
关于股利分配的规定
管理股利分配的主要法规是《公司法》。根据《公司法》,台湾公司不得支付股息,除非其亏损已得到弥补,并已拨备相当于公司税后净利润10%的法定公积金。但是,当公司法定公积金达到公司资本金总额时,公司不需要为其法定公积金预留任何金额。如果一家公司没有净利润,原则上它可能不会支付股息。
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《员工股票激励计划规定》
管理股利分配的主要法规是《公司法》。根据《公司法》,台湾公司可以选择通过五种策略来实施员工股票激励计划:(1)员工股票薪酬,(2)员工股票期权证书,(3)员工 以现金为对价认购新股,(4)库藏股转让给员工,(5)员工限购 股票单位。2018年8月1日《公司法》修订后,根据员工股票激励计划,将公司股票转让给 公司母公司或子公司的员工也是合法的。
就业和社会保险条例
台湾的劳动法主要由2020年6月修订的《劳动基准法》来规范。《劳动标准法》规定雇用条款和条件,如工作时间、假期、休息时间、工资、加班、休假和终止雇用。根据《劳动标准法》,雇主必须与雇员就工资达成协议,其中商定的工资应符合主管当局规定的最低金额。违反《劳动标准法》可能导致罚款和其他行政处罚,严重违反可能导致刑事责任。
为了保护工人的安全和健康,防止职业事故的发生,台湾的雇主也被要求遵守职业安全和健康法案。根据《职业安全与健康法》,用人单位应当安排安全设备,防止发生任何紧急情况。 此外,用人单位还应对员工进行安全教育和培训,使员工在发生事故时能够自我保护。
台湾政府当局 不时通过各种有关社会保险和职工养老金的法律法规,其中包括《劳动保险法》、《国民健康保险法》、《劳动退休金法》、《就业保险法》等。根据这些法律法规,台湾公司必须按规定的水平为其员工缴纳相关的社会保险和养老基金。不遵守这些法律法规可能会导致各种罚款和法律制裁。
本公司一直遵守上述劳工法律法规的所有要求,自成立以来从未因违反规定而受到处罚或罚款。本公司并未与雇员发生纠纷,而成为劳工局行政覆核或诉讼的对象。
《税收条例》
根据《台湾所得税法》,在台湾注册成立的公司是台湾税务居民,其在全球范围内的收入将被征收20%的企业所得税。 非居民国际公司的台湾来源的国际收入将被征收20%的企业所得税。如果居民公司 没有在次年年底前将其一年产生的财务收益分配给其股东,则将对未分配的收益征收5%的附加税。
自2020年起,台湾 产业创新法规被修订,将研发支出的税收优惠延长10年至2029年12月31日。根据税收优惠计划,开展符合条件的研发活动的公司可以选择以下激励措施之一: (I)符合条件的研发费用最高可抵扣本年度应缴企业所得税的15%;或(Ii)符合条件的研发费用最高可抵扣未来两年发生并结转的当年应付的企业所得税 。此外,如果一家公司在自该收益产生之年起3年内使用其未分配收益中的100万新台币或更多新台币建造或购买用于生产或经营的建筑物、软件或硬件设备或技术,则该投资金额可在计算当年未分配收益时从该投资金额中扣除,以评估自2018年起对未分配收益征收的附加税。
E项下征收的替代性最低税额(“AMT”)是一种补充所得税,适用于根据《台湾所得税法》及相关法律法规计算的普通所得税税额低于《台湾所得税基本税法》规定的基本税额的情况。计算AMT的应纳税所得额包括根据各种法律免征所得税的大部分收入,如合格证券和期货交易的资本利得。商业实体的现行AMT税率为12%。
根据台湾所得税法,发放给非台湾居民企业/个人投资者的股利,一般适用21%的预提税率。根据台湾与非台湾股东所在司法管辖区之间的税收协定,可降低股息的预提税额。台湾目前与34个国家建立了条约网络。
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有关公司产品的规定
根据台湾、美国或欧洲的现行法律法规,公司目前的产品组合以及LiDAR和ADB解决方案在推出商业产品之前不需要任何强制性的政府批准。
然而,为了获得成为光学组件和模块以及汽车工业照明产品供应商的资格,公司的客户要求公司达到以下几个主要行业质量标准:
ISO 9001:2015当组织需要证明其有能力始终如一地提供满足客户及适用的法律和法规要求的产品和服务时,《标准》规定了质量管理体系的 要求,旨在通过有效应用该体系来提高客户满意度,包括改进体系并确保符合客户和适用的法律和法规要求的流程。公司在光学产品的设计、制造、加工和销售方面已通过ISO 9001:2015认证。该认证有效期至2025年2月14日。
国际标准化组织14001:2015年它规定了环境管理体系的要求,组织可以使用该体系来提高其环境绩效,并以系统的方式管理其环境责任,以促进可持续发展的环境支柱。ISO 14001:2015年帮助组织实现其环境管理体系的预期结果,为环境、组织本身和相关方提供价值。与组织的环境政策相一致,环境管理体系的预期结果包括提高环境绩效、履行合规义务、实现环境目标。公司在光学产品的设计、制造、加工和销售方面已通过国际标准化组织14001:2015年认证。该认证有效期至2025年2月14日。
IATF 16949:2016它是汽车质量管理体系的国际标准。国际航空运输协会16949强调以流程为导向的质量管理体系的发展,提供持续改进,防止缺陷,减少供应链中的差异和浪费。 目标是高效和有效地满足客户的要求。本标准适用于生产供应给汽车行业的部件、组件和部件的任何组织。该公司在前照灯散射器的设计和制造方面已获得IATF 16949:2016年认证。该认证有效期至2025年8月22日。
法律诉讼
本公司 可能不时受到正常业务活动所引起的各种法律程序的影响。此外, 第三方可能会不时以信函和其他通信形式对公司提出侵犯知识产权、挪用公款或其他违法行为的索赔。如果出现不利裁决,可能会对公司的经营业绩、前景、现金流、财务状况和品牌产生重大不利影响。此外,公司可能会不时提起法律诉讼以捍卫其知识产权或以其他方式保护公司的利益。本公司 目前不是任何诉讼、索赔、诉讼或其他法律程序的一方,而这些诉讼、索赔、诉讼或其他法律程序的结果如果被确定为对其不利,则将对本公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响 。
截至2023年12月31日,本公司有一起未决纠纷。本公司投诉第三方(“第三方”)及该第三方的 雇员违反台湾著作权法下本公司的著作权。台湾台中检察院经调查,对第三人提起刑事诉讼。台中地方法院受理了《知子一》第59号案。目前,这起刑事案件仍在审理中。同时,公司计划在刑事案件一审口头辩论结束前对第三人提起附带民事诉讼。
项目4A。未解决的员工意见
不适用
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项目5.业务和财务审查及展望
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的经审计财务报表以及截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的审计财务报表以及本年度报告其他部分包含的这些报表的注释一起阅读。 本讨论和分析中包含的或本年度报告其他部分列出的信息,包括与我们的业务计划和战略有关的信息,包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于许多因素,包括“关于前瞻性陈述的警示说明” 和本年度报告第3项下D部分的“风险因素”所述的因素,我们的实际结果可能与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述所描述或暗示的结果大不相同。
A. | 经营业绩 |
+
公司概述
我们是IC设计公司创新的遗产。通过近15年的经营,我们公司已经确立了自己作为半导体领域的关键参与者的地位。我们位于新竹科学园区和台湾中部科学园区的战略位置,拥有世界级的研究和制造设施。
我们的核心专业技术在于开发人工智能芯片组、人工智能加速器、片上系统(SoC)设计以及光电传感器模块和组件。利用台湾成熟的半导体生态系统,我们无缝融入垂直供应链,掌握硅光子学和半导体技术。
协作是我们精神的核心。我们与备受尊敬的Tier-1或OEM合作伙伴携手合作,推动LiDAR传感器、硅光电子和半导体技术的创新 。我们的共同努力涵盖研究、设计和实际应用,确保我们的解决方案满足市场不断变化的需求。
遵守行业标准 至关重要。我们的产品符合严格的汽车标准,如AEC-Q100、ISO 26262和IATF 16949,使其成为自动驾驶、无人机、智能汽车照明、光电传感器、人工智能数据融合和电子围栏系统等应用的理想选择。
我们不仅是创新者,我们还是进步的推动者。凭借对卓越的承诺和对技术进步的热情,我们准备重新定义行业格局,并在全球范围内推动变革性变革。
影响经营业绩的关键因素
我们认为其业绩 取决于几个因素,这些因素为其带来了重大机遇,但也带来了风险和挑战,包括下文和《风险因素“本表格的第20-F节。
市场采用率
我们认为,自动驾驶辅助驾驶系统的广泛采用正在临近,它在乘用车和非乘用车市场都处于有利地位,可以利用这一机遇。许多主要品牌都提供配备ADAS套件的汽车(例如福特的Co-Pilot 360、丰田安全Sense和宝马主动驾驶助手),具有L0-L2功能。
随着需求转向更高水平的自动驾驶,我们预计这一需求将推动在ADAS和自动驾驶系统中采用LiDAR技术的增加。因此,我们预计汽车 OEM及其供应商对基于LiDAR的解决方案的实际采用率和商业化速度,或缺乏解决方案,将影响其运营结果,包括可预见的 未来的收入和毛利率。
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持续投资与创新
该公司专注于通过关键的半导体芯片和固态LiDAR解决方案渗透LiDAR和ADB市场,这些解决方案需要在LiDAR和ADB解决方案的IC、光学元件和基于固态激光的光源的研发上投入大量资金。我们认为,其财务业绩在很大程度上取决于其将研发成果商业化并巩固其在相关细分市场的地位的能力。这将取决于我们未来的研发投资及其吸引和留住高素质、经验丰富的研发人员和合作伙伴的能力。这些对于继续我们的LiDAR和ADB解决方案完全商业化以及向现有和新客户推出创新的新解决方案所需的工作是必要的。如果做不到这一点,可能会对我们的市场地位和收入产生不利影响。
竞争与利润
我们的运营结果 还将取决于其整合和利用台湾成熟的半导体垂直供应链的能力,同时扩大产能并保持较低的固定成本。我们相信,通过专注于高价值和利润率的芯片设计,将低利润率和高资本成本的芯片制造、封装和模块组装外包出去,它可以实现这一目标。我们利用此模式的能力将主要取决于产品商业化后的收入和增加销售额的能力。具体地说,我们相信在与战略合作伙伴(如富士康的MIH和和硕)的协作模式下,与传统的汽车行业实践相比,我们能够缩短售前和认证流程。
通过提供主要由其基于其技术开发的组件组成的解决方案,我们从而消除了与系统完成相关的费用 ,这些费用不会涉及或利用其技术。此外,使用我们的解决方案制造的一系列LiDAR和ADB将由Tier-1制造商进行,这意味着我们既不需要承担与开发系列制造能力相关的重大资本支出 ,也不需要运营任何此类制造能力的费用。
技术进步
ADAS和LiDAR技术的快速进步可能会影响我们以具有竞争力的成本开发和提供满足市场需求的尖端产品的能力。我们 见证了人们对固态LiDAR技术的兴趣与日俱增,我们有能力巩固和商业化关键半导体组件 以及满足市场需求的固态LiDAR和ADB大灯解决方案,这对我们的运营结果至关重要,包括收入 和可预见的未来的毛利率。
新冠肺炎对我们运营和财务业绩的影响
2023年5月5日,世卫组织宣布 新冠肺炎现在是一个既定和持续的健康问题,不再构成国际关注的突发公共卫生事件 新冠肺炎对我们未来财务业绩的影响程度将取决于未来的发展,如新冠肺炎的持续时间和严重程度、新冠肺炎的潜在死灰复燃、未来政府应对新冠肺炎的行动以及新冠肺炎对全球经济和资本市场的整体影响,以及许多其他因素,所有这些因素仍然具有高度的不确定性和不可预测性。鉴于这种 不确定性,如果目前的情况持续下去,我们目前无法量化新冠肺炎对其未来运营、财务状况、流动性 和运营结果的预期影响。
虽然不确定 评估新冠肺炎对我们的财务状况、运营和业务结果的总体影响,但我们预计新冠肺炎在2023年不会对我们的运营产生实质性的不利影响。
经营成果的构成部分
收入
我们的收入主要来自销售激光二极管模块(“模块”)及其相关组件(“组件”)。下表按产品类型列出了截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度收入贡献:
年 | 2021年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
收入数额 | 收入数额 | 收入数额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
产品类别 | NTD ‘000 | 美国 美元 ‘000 | 收入 比例/ 共享,% | NTD ‘000 | 美国 美元 ‘000 | 收入 比例/ 共享,% | NTD ‘000 | 美国 美元 ‘000 | 收入 比例/ 共享,% | |||||||||||||||||||||||||||
组件 | 48,281 | 1,572 | 38.3 | 59,256 | 1,930 | 57.9 | 31,530 | 1,030 | 96.0 | |||||||||||||||||||||||||||
模块 | 76,268 | 2,483 | 60.5 | 38,331 | 1,248 | 37.4 | 1,154 | 38 | 3.5 | |||||||||||||||||||||||||||
其他 | 1,584 | 52 | 1.3 | 4,851 | 158 | 4.7 | 156 | 5 | 0.5 | |||||||||||||||||||||||||||
总计 | 126,133 | 4,107 | 100.0 | 102,438 | 3,336 | 100.0 | 32,840 | 1,073 | 100 |
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收入成本
收入成本主要包括从制造商购买产品零部件和材料的成本、人工成本、折旧、维护和其他管理费用 相关成本,如工资和相关人员费用。
运营费用
销售费用
销售费用主要包括与分销模块和组件以及相关硬件相关的人员和运营费用,以及与品牌推广和促销活动相关的费用。
行政费用
管理费用主要包括涉及一般公司职能的员工的人事相关费用,包括行政和行政、法律、人力资源、会计、财务、税务和信息技术以及外部专业服务,包括法律、审计和会计服务 ,以及分配的设施成本费用,如办公室租金、折旧、其他一般公司费用和 差旅。与人事有关的费用主要包括工资和福利补偿。
研究和开发费用
研发费用包括:1) 人员相关费用,包括研究与工程、设计和测试功能人员的工资和福利补偿费用;2)与材料、软件许可、供应商和第三方服务有关的费用;3)样机费用;和4) 设施和IT成本、折旧等间接费用的分摊部分。
利息收入
利息收入主要由银行现金存款赚取的利息构成。
其他收入
其他收入主要包括 政府补助。
其他损益
其他损益主要 包括外汇损益。
利息支出
利息费用 主要包括借款利息和未偿贷款协议下的融资义务。
所得税费用
所得税费用主要 包括本期所得税费用。目前,台湾的适用税率为20%,而未分配收入的税率 为5%。
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经营成果
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度的经营业绩比较
下表列出了 截至2022年12月31日止年度和截至2023年12月31日止年度的经营业绩:
截至2011年12月31日的财年, | 差异 | |||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2023 | 金额 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
NTD | 美元 | NTD | 美元 | NTD | 美元 | |||||||||||||||||||||||
项目 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | % | |||||||||||||||||||||
总收入 | 102,438 | 3,336 | 32,840 | 1,073 | (69,598 | ) | (2,263 | ) | (67.9 | ) | ||||||||||||||||||
收入成本 | 56,525 | 1,841 | 48,049 | 1,569 | (8,476 | ) | (272 | ) | (15.0 | ) | ||||||||||||||||||
毛利/(亏损) | 45,913 | 1,495 | (15,209 | ) | (496 | ) | (61,122 | ) | (1,991 | ) | (133.1 | ) | ||||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
销售费用 | 12,534 | 408 | 11,363 | 371 | (1,171 | ) | (37 | ) | (9.3 | ) | ||||||||||||||||||
行政费用 | 25,650 | 835 | 24,360 | 796 | (1,290 | ) | (39 | ) | (5.0 | ) | ||||||||||||||||||
研发费用 | 26,845 | 874 | 24,195 | 790 | (2,650 | ) | (84 | ) | (9.9 | ) | ||||||||||||||||||
减值损失 | 253 | 8 | - | - | (253 | ) | (8 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||||||||||
总运营费用 | 65,282 | 2,126 | 59,918 | 1,957 | (5,364 | ) | (169 | ) | (8.2 | ) | ||||||||||||||||||
净营业亏损 | (19,369 | ) | (631 | ) | (75,127 | ) | (2,453 | ) | (55,758 | ) | (1,822 | ) | 287.9 | |||||||||||||||
营业外费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 3,462 | 113 | 14,680 | 479 | 11,218 | 366 | 324.0 | |||||||||||||||||||||
其他收入 | 2,844 | 93 | 385 | 13 | (2,459 | ) | (80 | ) | (86.5 | ) | ||||||||||||||||||
其他收益,净额 | 37,399 | 1,218 | 992 | 32 | (36,407 | ) | (1,186 | ) | (97.3 | ) | ||||||||||||||||||
利息支出 | (2,884 | ) | (94 | ) | (2,940 | ) | (96 | ) | (56 | ) | (2 | ) | 1.9 | |||||||||||||||
营业外费用合计 | 40,821 | 1,329 | 13,117 | 428 | (27,704 | ) | (901 | ) | (67.9 | ) | ||||||||||||||||||
所得税前利润/(亏损) | 21,452 | 699 | (62,010 | ) | (2,025 | ) | (83,462 | ) | (2,724 | ) | (389.1 | ) | ||||||||||||||||
所得税费用 | 6,429 | 209 | 1,019 | 33 | (5,410 | ) | (176 | ) | (84.1 | ) | ||||||||||||||||||
净收益/(亏损) | 15,023 | 489 | (63,029 | ) | (2,058 | ) | (78,052 | ) | (2,547 | ) | (519.6 | ) | ||||||||||||||||
综合收益/(亏损)总额 | 15,023 | 489 | (63,029 | ) | (2,058 | ) | (78,052 | ) | (2,547 | ) | (519.6 | ) | ||||||||||||||||
减去:非控股权益的综合收益(亏损) | 194 | 6 | (13,003 | ) | (425 | ) | (13,197 | ) | (431 | ) | (6,802.6 | ) | ||||||||||||||||
综合收益总额(损失) 归属于普通股股东 | 14,829 | 483 | (50,026 | ) | (1,633 | ) | (64,855 | ) | (2,116 | ) | (437.4 | ) |
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收入构成比较 截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度
下表列出了 截至2023年12月31日止年度至截至2022年12月31日止年度按产品类型划分的收入贡献:
截至2023年12月31日止的年度 | 截至该年度为止 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
收入数额 | 收入数额 | |||||||||||||||||||||||
产品类别 | NTD ‘000 | 美元 ‘000 | 收入 比例/ 共享,% | NTD ‘000 | 美元 ‘000 | 收入 比例/ 共享,% | ||||||||||||||||||
组件 | 31,530 | 1,030 | 96.0 | 59,256 | 1,930 | 57.9 | ||||||||||||||||||
模块 | 1,154 | 38 | 3.5 | 38,331 | 1,248 | 37.4 | ||||||||||||||||||
其他 | 156 | 5 | 0.5 | 4,851 | 158 | 4.7 | ||||||||||||||||||
总计 | 32,840 | 1,073 | 100.0 | 102,438 | 3,336 | 100.0 |
总收入
总收入减少69,598,000新台币(2,272,959美元),或67.9%,从截至2022年12月31日的年度的102,438,000新台币(3,345,460美元)降至截至2023年12月31日的32,840,000新台币(1,072,502美元)。总收入的下降主要是由于新台币27,726,000新台币(905,487美元), 组件销售额下降46.8%,以及新台币37,177,000新台币(1,214,141美元)或模块销售额下降97.0%。截至2023年12月31日止年度的总收入下降 主要是由于产品销售量下降,由2022年的约1,200,000部下降至2023年的439,000部,以及产品平均单价由NTD82降至NTD75,这是受全球经济放缓和消费者支出的影响,原因是全球经济前景越来越负面。较长的库存周期和客户产品的销售放缓导致我们的总收入下降。
收入成本
收入成本从截至2022年12月31日的56,525,000新台币(1,846,016美元)下降至截至2023年12月31日的48,049,000新台币(1,569,203美元),降幅为15.0%。这一小幅下降主要是由于销售订单大幅减少,并因固定成本的较高分配而被单位生产成本部分抵消。
毛利(亏损)
截至2022年12月31日的年度毛利为45,913,000元新台币(1,499,445美元),截至2023年12月31日的年度总亏损为15,209,000元新台币(496,702美元)。这一下降主要是由于收入和毛利率大幅下降所致。
销售费用
销售费用从截至2022年12月31日的年度的12,534,000新台币(409,340美元)下降至截至2023年12月31日的11,363,000新台币(371,097美元),降幅为9.3%。这一下降主要是由于销售订单的减少,这导致员工 销售奖金减少,销售人员的工资减少了3,112,000新台币(101,656美元),从2022年的6,253,000新台币(204,242美元)减少到2023年的3,141,000新台币(102,586美元)。然而,为了开拓潜在的海外市场,旅行和广告费用都增加了。
行政费用
一般行政费用从截至2022年12月31日的年度的25,650,000新台币(837,688美元)降至截至2023年12月31日的年度的24,360,000新台币(795,558美元),降幅为5.0%。这一减少主要是由于专业服务费的资本化。
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研发费用
研发费用从截至2022年12月31日的年度的26,845,000新台币(876,715美元)下降至截至2023年12月31日的年度的24,195,000新台币(790,170美元),降幅为9.9%。这一下降主要是由于某些集成电路、LiDAR和ADB解决方案的研发进度推迟了约6个月,因此截至2023年12月31日的年度的研发费用低于预期。
利息收入
利息收入由截至2022年12月31日止年度的3,462,000新台币(113,063美元)增至截至2023年12月31日止年度的14,680,000新台币(479,425美元),增幅达324.0%。这一增长主要是由于银行在2023财年提供了更长的定期存款期限和更高的存款利率 。
其他收益,净额
其他收益从截至2022年12月31日的年度的37,399,000新台币(1,221,391美元)降至截至2023年12月31日的新台币99.2,000新台币(32,397美元)。 减少了97.3%。减少的主要原因是外汇收益减少,这主要是由于客户收入大幅减少,导致外汇交易减少。
利息支出
利息支出从截至2022年12月31日的年度的2,884,000新台币(94,187美元)增加至截至2023年12月31日的年度的2,940,000新台币(96,016美元) 增长1.9%。这一增长主要是由于2023财年我们的借款利率上升,而借款成本上升的影响被借款总额的减少部分抵消。
所得税费用
所得税支出从截至2022年12月31日的年度的6,429,000元新台币(209,961美元)减少至截至2023年12月31日的年度的1,019,000元新台币(33,279美元)。这一下降主要是由于2023财年在所得税前录得的亏损。所得税支出发生在2023财年,原因是未实现汇兑收益减少带来的递延纳税义务。
可归因于非控股权益的其他综合收益/(亏损)
截至2022年12月31日止年度的非控股权益应占其他全面收益为194,000元新台币,而截至2023年12月31日止年度的非控股权益应占其他全面亏损为15,029,000元新台币(125,898美元)。减少是由于出售台湾休闲体育科技股份有限公司的亏损及2023年的净亏损所致。
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截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的经营业绩对比
下表列出了截至2021年12月31日的年度和截至2022年12月31日的年度的经营成果:
截至2021年12月31日止的财政年度 | 在截至的第一年中, 2022年12月31日 | 金额和收入的差异 百分比(%) | ||||||||||||||||||||||||||
项目 | 新台币‘000元 | 美元 ‘000 | NTD ‘000 | 美元 ‘000 | NTD ‘000 | 美元 ‘000 | % | |||||||||||||||||||||
总收入 | 126,133 | 4,107 | 102,438 | 3,336 | (23,695 | ) | (772 | ) | (18.8 | ) | ||||||||||||||||||
收入成本 | 69,310 | 2,257 | 56,525 | 1,841 | (12,785 | ) | (416 | ) | (18.5 | ) | ||||||||||||||||||
毛利 | 56,823 | 1,850 | 45,913 | 1,495 | (10,910 | ) | (355 | ) | (19.2 | ) | ||||||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
销售费用 | 10,490 | 342 | 12,534 | 408 | 2,044 | 67 | 19.5 | |||||||||||||||||||||
行政费用 | 18,387 | 599 | 25,650 | 835 | 7,263 | 237 | 39.5 | |||||||||||||||||||||
研发费用 | 40,921 | 1,332 | 26,845 | 874 | (14,076 | ) | (458 | ) | (34.4 | ) | ||||||||||||||||||
减值损失 | - | - | 253 | 8 | 253 | 8 | 100.0 | |||||||||||||||||||||
总运营费用 | 69,798 | 2,273 | 65,282 | 2,126 | (4,516 | ) | (147 | ) | (6.5 | ) | ||||||||||||||||||
净营业亏损 | (12,975 | ) | (423 | ) | (19,369 | ) | (631 | ) | (6,393 | ) | (208 | ) | 49.3 | |||||||||||||||
营业外收入(费用) | ||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 419 | 14 | 3,462 | 113 | 3,043 | 99 | 726.3 | |||||||||||||||||||||
其他收入 | 7,166 | 233 | 2,844 | 93 | (4,322 | ) | (141 | ) | (60.3 | ) | ||||||||||||||||||
其他损益 | (21,627 | ) | (704 | ) | 37,399 | 1,218 | 59,026 | 1,922 | 272.9 | |||||||||||||||||||
利息支出 | (2,196 | ) | (72 | ) | (2,884 | ) | (94 | ) | (688 | ) | (22 | ) | 31.3 | |||||||||||||||
营业外收入总额(费用) | (16,238 | ) | (529 | ) | 40,821 | 1,329 | 57,058 | 1,858 | 351.4 | |||||||||||||||||||
税前利润(亏损) | (29,213 | ) | (951 | ) | 21,452 | 699 | 50,665 | 1,650 | 173.4 | |||||||||||||||||||
所得税费用 | (1,298 | ) | (42 | ) | 6,429 | 209 | 5,131 | 252 | 395.3 | |||||||||||||||||||
当期净利润(亏损) | (30,511 | ) | (994 | ) | 15,023 | 489 | 45,534 | 1,483 | 149.2 | |||||||||||||||||||
其他全面(损失)收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | (329 | ) | (11 | ) | - | - | 329 | 11 | (100.0 | ) | ||||||||||||||||||
综合(亏损)收益总额 | (30,840 | ) | (1,004 | ) | 15,023 | 489 | 45,863 | 1,493 | 148.7 | |||||||||||||||||||
减去:可归因于非控股权益的综合(亏损)收入 | (19,201 | ) | (626 | ) | 194 | 6 | 19,395 | 632 | 101.0 | |||||||||||||||||||
普通股股东应占综合收益(亏损)合计 | (11,639 | ) | (379 | ) | 14,829 | 483 | 26,468 | 862 | 227.4 |
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收入
在截至2021年12月31日的年度总收入126,133,000新台币(4,107,229美元)中,48,281,000新台币(1,572,159美元)的收入来自组件的销售,76,268,000新台币(2,483,491美元)的收入来自模块,1,584,000新台币(51,579美元)的收入来自其他 产品的销售。总收入从截至2021年12月31日的年度的126,133,000新台币(4,107,229美元)下降至截至2022年12月31日的年度的102,348,000新台币(3,335,656美元) ,降幅为18.8%。2021年至2022年总收入的下降主要是由于我们的客户需求减弱,以及我们的业务和客户的运营因新冠肺炎在中国大陆和台湾的广泛传播而暂时中断 。
收入成本
收入成本减少了12,786,000新台币(416,346美元),或18.4%,从截至2021年12月31日的年度的69,3110,000新台币(2,256,952美元)降至截至2022年12月31日的56,525,000新台币(1,840,606美元)。收入减少的主要原因是总收入下降。
毛利
毛利由截至2021年12月31日的56,823,000新台币(1,850,237美元)下降至截至2022年12月31日的45,913,000新台币(1,495,050美元),跌幅为19.2%。这一下降主要是由于总收入和发货量的下降。
销售费用
销售费用增加了2,044,000新台币(66,558美元),或19.5%,从截至2021年12月31日的年度的10,490,000新台币(美元341,583美元)增加到截至2022年12月31日的年度的12,534,000新台币(40,141美元) 。增长主要是由于新冠肺炎期间船只和航空货位不可用而导致物流费用增加。
行政费用
管理费用从截至2021年12月31日的18,387,000新台币(598,730美元)增加到截至2022年12月31日的25,650,000新台币(835,233美元),增幅为39.5%。增长主要是由于WE准备于2022年在台湾上市,其后WE为寻求业务合并而取消了上市。
研发费用
研发费用从截至2021年12月31日的40,921,000新台币(1,332,498美元)降至截至2022年12月31日的26,845,000新台币(874,145美元),降幅为34.4%。支出减少的原因是,在新冠肺炎封锁和2022年台湾实施的社会距离规则的各个阶段,研发活动减少了。
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利息收入
利息收入增加了3,043,000新台币(99,088美元),增幅为726.3%,从截至2021年12月31日的年度的419,000新台币(13,644美元)增至截至2022年12月31日的3,462,000新台币(112,732美元) 。这一增长主要是由于2022年的利率比2021年有所提高。
其他收入
其他收入减少4,322,000新台币(140,736美元),或60%,从截至2021年12月31日的年度的7,166,000新台币(233,344美元)降至截至2022年12月31日的2,844,000新台币(92,608美元) 。减少的主要原因是缺少台北市电脑协会于2021年发放的3,325,506新台币(108,606美元)研发补助 。
其他损益
截至2021年12月31日的年度,其他亏损为21,627,000元新台币(704,235美元),截至2022年12月31日的年度,其他收益为37,399,000元新台币(1,217,815美元)。这一增长主要是由于有利的汇率收益,2022年美元的平均汇率为29.8129,比2021年的27.992增长了7%.
利息支出
利息支出增加688,000新台币(22,403美元),或31.3%,从截至2021年12月31日的年度的2,196,000新台币(71,508美元)增加到截至2022年12月31日的2,884,000新台币(93,911美元) 。增加的主要原因是借款成本上升,尽管总负债从220,342,000新台币(7,174,927美元)降至201,159,000新台币(6,550,277美元)。
所得税费用
所得税支出从截至2021年12月31日的年度的1,298,000新台币(42,266美元)增加到截至2022年12月31日的年度的6,429,000新台币(209,346美元)。增加是由于递延税项资产的暂时性差额变动所致。
其他综合(亏损)收入
截至2021年12月31日的年度,其他全面亏损减少329,000新台币(10,713美元)或100.0%,由截至2021年12月31日的亏损329,000新台币(10,713美元)降至零。这一下降主要是由于出售了外国子公司Optmeous Inc.。
流动性与资本资源
从历史上看,我们主要通过股东的股权出资、银行贷款以及在正常业务过程中从客户那里获得的付款来为其运营提供资金。截至2023年12月31日,我们的现金和现金等价物为新台币202,465,000元(6,612,182美元),其中包括现金、支票账户、活期存款、定期存款和其他。我们预计,由于增加了对激光雷达和亚洲开发银行技术的研发投资,该公司在未来一到三年内可能出现净亏损 。
我们在20-F表格日期后12个月内的现金需求主要包括员工工资、租赁义务、合同义务 和其他承诺。我们的员工工资包括我们根据雇佣协议支付员工工资的义务。我们的租赁义务 包括工厂和办公场所租赁协议下的承诺。
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此外,作为我们业务战略的一部分,我们计划继续投资于我们的研发活动,特别是我们的LiDAR 和ADB产品的开发。这些新的发展和扩张可能会产生长期的现金需求。我们的研发活动,包括设备、原材料、IT软件和研发期限的延长。我们打算用拟议交易的净收益、台湾银行的债务借款、我们股东的股权出资以及从客户那里收到的付款来满足我们未来的现金需求。我们将继续作出现金承诺,包括资本支出,以支持我们的业务增长 。
考虑到我们业务合并的完成 ,我们相信我们手头的现金,包括我们资产负债表上的当前可用现金和现金等价物,以及诚和信托账户中包含的资金(假设中期赎回方案),足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求,并足以为我们的运营提供资金。
短期借款
截至2023年12月31日,我们的短期银行借款包括来自光华银行和东方新华银行的营运资金贷款,分别以银行内的定期存款 作为担保。这些有抵押的定期存款在我们的合并资产负债表上被归类为受限现金。下表 列出了截至2023年营运资金贷款的主要商业条款。
出借人 | 利率 | 发行日期 | 到期日 | 截至目前的未偿金额 12月31日, 2023 (新台币‘000元) | 杰出的 金额截至 12月31日, 2023 (美元,000美元) | |||||||||||
光华银行 | 1.81 | % | 2023年11月13日 | 2024年11月13日 | 82,000 | 2,678 | ||||||||||
E.太阳银行 | 2.43 | % | 2023年12月28日 | 2024年4月28日 | 8,000 | 261 | ||||||||||
总计 | 90,000 | 2,939 |
长期借款
长期银行借款 包括从中华银行获得的定期贷款。2022年5月12日向我们发放的定期贷款本金总额为新台币15,800,000(美元)516,003),由台湾中小企业信用担保基金担保。
2020年8月21日向我们发放的定期贷款的本金总额 为新台币13,000,000(美元)424,559),其担保的财产和设备价值为NTD 27,047,000(美元)883,312)。下表列出了两笔定期贷款的关键商业条款。
自然界 | 利率 | 发行日期 | 到期日 | 截至2023年12月31日(新台币‘000) | 截至2023年12月31日(美元) | |||||||||||
有担保的贷款 | 2.150 | % | 2022年12月5日 | 2027年12月5日 | 12,640 | 413 | ||||||||||
信用借款 | 2.0%~2.1 | % | 2020年8月21日 | 2026年6月29日 | 37,833 | 1,236 | ||||||||||
总计 | 50,473 | 1,648 |
截至2023年12月31日的年度,我们录得净利息收入为11,740,000新台币(383,410美元),截至2022年12月31日的年度,我们录得净利息收入为578,000新台币(18,821美元)。我们在2022年和2023年享有净利息收入,因为其短期和长期借款以新台币计价,与我们的存款赚取的利息相比,新台币收取的利息较低,存款以美元为主要计价单位,享受更高的利率。我们预计,随着美国降低联邦基金利率,我们提供的美元存款利率将会下降,净利息收入也将相应减少。
2023年12月31日利率立即上调10%的影响不会对我们未来的运营业绩和现金流产生实质性不利影响 因为我们预计未来我们的销售额将会增加。
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现金流摘要
下面是我们运营、投资和融资现金流的摘要 :
截至2013年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
NTD | 美元 | NTD | 美元 | NTD | 美元 | |||||||||||||||||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | |||||||||||||||||||
经营活动产生的现金净额(用于) | (20,959 | ) | (682 | ) | 36,499 | 1,188 | (38,060 | ) | (1,244 | ) | ||||||||||||||
用于投资活动的现金净额 | (19,416 | ) | (632 | ) | (29,103 | ) | (948 | ) | (23,565 | ) | (770 | ) | ||||||||||||
融资活动产生的现金净额(用于) | 67,975 | 2,213 | 24,638 | 802 | (67,818 | ) | (2,214 | ) |
经营活动产生的现金流(用于)
经营活动产生的现金流通常会进行再投资,以支持我们的业务增长。我们投资于研发、销售和营销活动、管理费用和营运资金。我们的运营现金流入包括其产品销售的现金。 这些现金流入被我们向供应商支付的制造过程中使用的生产材料和部件、运营费用和我们融资的利息所抵消。
在截至2022年12月31日的年度内,经营活动产生的净现金为36,499,000元新台币(1,188,212美元)。在截至2023年12月31日的年度内,用于经营活动的现金净额为38,060,000新台币(1,242,978美元)。下降主要是由于销售收入下降、库存增加和使用权资产增加所致。
在截至2021年12月31日的年度内,用于经营活动的现金净额为20,959,000新台币(682,481美元)。在截至2022年12月31日的年度内,经营活动产生的净现金为36,499,000元新台币(1,188,212美元)。这一增长主要归因于2022年净收益的增长,主要是由于有利的汇率收益、非持续业务的处置收入和应收账款的增加。
用于投资活动的现金流
投资活动中使用的现金 主要用于购买财产和设备,部分由出售财产和设备抵销。
在截至2023年12月31日的年度中,用于投资活动的净现金为23,565,000新台币(769,595美元),在截至2022年12月31日的年度中,用于投资活动的现金净额为29,103,000新台币(947,672美元)。减少的主要原因是销售减少和研发计划的调整,导致对新物业和设备的投资减少。
截至2022年12月31日的年度,用于投资活动的现金净额为29,103,000新台币(947,672美元),截至2021年12月31日的年度,用于投资活动的现金净额为19,416,000新台币(632,237美元)。这一增长主要归因于增加了对新物业和研发活动设备的投资。
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为 活动融资产生的现金流(用于
截至2023年12月31日的年度,用于资助活动的现金净额为67,818,000新台币(2,214,827美元),其中主要包括偿还光华银行短期借款本金84,151,668新台币(2,748,258美元)和短期借款本金26,370,000新台币(861,202美元) 第一商业银行短期借款本金8,000,000新台币(261,267美元);部分由来自光华银行的82,000,000新台币(2,677,988美元)短期贷款收益和来自E.Sun银行的16,000,000新台币(522,534美元)短期贷款收益所抵消。
于截至2022年12月31日止年度,融资活动所产生的现金净额为24,638,000新台币(802,279美元),其中主要包括来自创华银行短期贷款的219,164,000新台币(7,136,568美元)所得款项,以及部分被偿还来自创华银行的200,904,000新台币(6,541,973美元)的短期借款本金所抵销。
于截至2021年12月31日止年度,为各项活动提供融资所产生的现金净额为67,975,000新台币(2,213,448美元),主要由来自创华银行的短期贷款所得的77,480,000新台币(2,522,957美元)及来自创华银行的44,780,000新台币(1,458,157美元)的定期贷款所得款项所抵销,部分由向创华银行偿还52,740,000新台币(1,717,356美元)的短期借款本金及偿还创华银行的1,545,000新台币(50.309美元)本金所抵销。
出售Optmeous Inc.
Optmeous Inc.位于美国加利福尼亚州洛杉矶,由于我们计划进军美国市场,于2019年5月被收购。Optmeous Inc.专门开发适用于各种应用的照明技术,例如投影、娱乐和汽车,使用激光激发的玻璃和晶体荧光粉。它还开发用于自动驾驶应用的红外激光二极管。
但是,由于新冠肺炎疫情的影响,我们无法通过Optmeous Inc.进军美国市场。考虑到Optmeous,Inc.的运营成本 ,董事会讨论了此事,决定专注于台湾的核心业务,以避免额外的 成本损失。因此,它决定剥离Optmeous Inc.的所有股份。
出售台湾休闲运动科技有限公司 。
我们成立了台湾休闲体育科技,以营运台中市厚里赛马场及花舞厅的营运商移交(“OT”)项目。我们决定继续进行这项业务,以实现收入来源的多元化。然而,OT项目成立不久就受到新冠肺炎疫情的影响,根据政府防疫政策,赛马场和花舞大厅无法开放和运营。虽然开放时间很短,但旅游业受到疫情的严重影响,短期内很难恢复到以前的游客数量。
经台中地方政府讨论后,决定若要继续营运,将需要进一步注资。 考虑到维持设施运作所需的注资水平后,我们决定剥离其在台湾休闲体育科技的控股权。在与多个潜在买家接触后,该项目被非关联方收购。我们于2022年7月完成了交易协议,并于同年12月收到了全额付款,顺利完成了 撤资流程。
实质性合同义务和承诺
在本报告所述期间,我们没有任何实质性的合同义务和承诺。
56
表外安排
于本报告所述期间,我们与未合并的组织或财务伙伴关系并无任何关系,例如结构性融资或为促进表外安排而设立的特殊目的实体。
研究和开发费用
在2021财年,研发支出约为40,921,000新台币(1,331,879美元),占净收入的32.4%,占总运营费用的58.6%。在2022财年,研发支出约为26,845,000新台币(874,145美元),占净收入的26.2%,占总运营费用的41.1%。在2023年财政年度,研发支出约为24,195,000新台币(790.170美元),占净收入的73.7%,占总运营费用的34.6%。未来研发支出的分配将基于新产品和技术开发的进度。随着收入的持续增长,我们可能会逐步 增加研发支出,以加快研发步伐,支持未来的研发项目。除了收购与研发相关的软硬件设备外,我们还继续吸引经验丰富、富有创造力的研发人才 ,以增强其研发能力,增强其竞争优势。
关键会计估计
我们合并了本表格中其他部分包含的财务报表 20-F/招股说明书是使用重要的计量基础编制的。我们认为, 以下估计是对我们编制财务报表时使用的判断最关键的估计。
评估库存情况
存货按成本或估计可变现净值中较低者列报。成本按标准成本法计算,该方法近似于在加权平均基础上确定的实际成本 。我们根据当前和未来需求预测的假设,将库存减记记录为过剩或过时库存的收入成本。如果现有库存超过未来需求预测,则核销超额金额 。我们还审查库存,以确定其账面价值是否超过最终出售库存时的可变现净额。这需要确定库存的估计销售价格减去将手头库存转换为成品的估计成本。一旦存货减记,将为该存货建立一个新的、较低的成本基础, 事实和情况的后续变化不会导致恢复或增加新建立的成本基础。
截至2023年12月31日,库存账面金额为1,559,000新台币(50,914美元)。
关键会计政策
管理层对我们的运营结果、流动性和资本资源的讨论和分析是基于我们审计的财务信息。这些财务报表的编制要求我们作出估计和判断,这些估计和判断会影响我们财务报表中报告的资产、负债、收入和费用以及或有资产和负债的披露。我们持续评估我们的估计和判断,包括与金融工具公允价值和应计费用相关的估计和判断。我们根据历史经验、已知趋势和事件以及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素作出我们的估计,这些因素的结果构成对其他来源不易察觉的资产和负债的账面价值作出判断的基础。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
近期会计公告
有关我们新的或最近采用的会计声明的讨论,请参阅20-F表格中包括的我们的合并财务 报表的附注2(X)“最近发布的会计声明”。
57
新兴成长型公司的地位
根据《就业法案》第102(B)(1)节的定义,我们是一家新兴成长型公司(EGC)。因此,我们将有资格并打算依赖JOBS法案提供的某些豁免和减少的报告要求,包括:(A)根据萨班斯-奥克斯利法案第404(B)节,免除对财务报告内部控制的审计师认证要求,(B)免除 薪酬发言权、频率发言权和黄金降落伞投票要求,以及(C)减少关于定期报告和委托书中高管薪酬的披露义务 。
根据《就业法案》,我们将一直是EGC,直到(I)截至该财年第二季度最后一个营业日,非关联公司持有的我们普通股市值超过7亿美元的财年最后一天,(Ii)在该财年的总毛收入达到或超过10.7亿美元的财年的最后一天(如 按通胀计算),(Iii)在前三年 期间发行了超过10亿美元的不可转换债券的日期或(Iv)IPO日期五周年后财政年度的最后一天。
外国私人发行商地位
我们有资格成为美国证券交易委员会规则所定义的“境外私人发行人”。即使在我们不再有资格成为新兴成长型公司后,只要我们继续 根据美国证券交易委员会规则获得外国私人发行人资格,我们就不受适用于美国和国内上市公司的某些美国证券交易委员会规则的约束,包括:
● | 要求国内申报机构发布根据美国公认会计准则编制的财务报表的规则 ; | |
● | 《证券交易法》中规范就根据《证券交易法》登记的证券的委托书、同意书或授权进行征求的章节; | |
● | 《交易所法案》中要求内部人提交其股份所有权和交易活动的公开报告,以及在短时间内从交易中获利的内部人的责任的条款。 | |
● | 《交易法》规定的规则,要求在发生指定的重大事件时,向美国证券交易委员会提交包含财务报表和其他指定信息的10-Q表的季度报告,以及提交8-K表的当前报告;以及 | |
● | 《FD条例》规定的重大非公开信息发行人选择性披露规则。 |
尽管有这些豁免, 我们将在每个财政年度结束后四个月内,或美国证券交易委员会要求的适用时间内,向美国证券交易委员会提交载有经独立注册会计师事务所审计的财务报表的Form 20-F年度报告。
我们可能会利用这些豁免,直到我们不再是外国私人发行商为止。当 超过50%的未偿还有投票权证券由美国居民持有,且以下三种情况之一适用时,我们将停止成为外国私人发行人: (I)其大多数高管或董事是美国公民或居民,(Ii)其资产的50%以上位于美国,或(Iii)其业务主要在美国管理。
外国私人发行人和新兴成长型公司也不受某些更严格的高管薪酬披露规则的约束。因此,即使我们 不再符合新兴成长型公司的资格,但仍然是外国私人发行人,我们将继续免除对既不是新兴成长型公司也不是外国私人发行人的公司更严格的 薪酬披露要求。
此外,由于根据美国证券交易委员会规则,我们有资格成为外国私人发行人,因此我们被允许遵循台湾(我们所在的司法管辖区)的公司治理做法,而不是适用于我们的某些纳斯达克公司治理要求。
如果我们在任何时候停止作为外国私人发行人,我们将采取一切必要行动,以遵守美国证券交易委员会和纳斯达克上市规则。
58
关于市场风险的定量和定性披露
我们面临着与金融工具相关的各种风险。风险类型主要有外币风险和利率风险。虽然我们可能会不时地将 加入套期保值合约,但合约公允价值的任何变化都可能被被套期保值交易的基础价值变化所抵消。此外,我们并没有针对其开展业务的所有货币 制定外汇对冲合同。
外币风险
由于外币汇率的变化,我们的运营结果和现金流会受到波动的影响。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的财政年度内,我们94.2%和90.2%的收入分别以美元计价。同期,我们74.5%和73.3%的费用是以新台币计价的,新台币是我们开展业务的货币。因此,我们的经营业绩和现金流会因外币汇率的变化而波动,未来可能会因汇率的变化而受到不利影响。
假设适用于我们业务的外币汇率变化10%将对我们的历史合并财务报表产生实质性影响 。到目前为止,我们没有从事任何套期保值策略,也没有签订任何以交易或投机为目的的套期保值合同 ,我们将增加其费用和以美元购买,未来可能会选择以新台币以外的货币对冲 的重大交易,以配合我们在新台币的支出。
利率风险
我们面临利率风险,因为它的借款既基于固定利率也基于浮动利率。我们的利率风险主要集中在 由债券、其他金融资产、短期借款、长期借款、应付债券、FVTPL指定的金融负债和租赁负债担保的定期存款和回购协议产生的基准利率的波动。除其他事项外,(A)吾等的短期银行借款包括分别于2024年11月13日及2024年4月28日到期的华创银行及宜顺银行的抵押贷款;及(B)吾等的长期银行借款 分别于2027年12月5日及2026年6月29日到期,利息按台北银行同业拆息(TAIBOR)加1.90%计算。
信用风险
信用风险是指交易对手违约其合同义务导致我们遭受财务损失的风险。我们的信用风险主要产生于 银行存款、贸易应收账款、其他应收账款、其他金融资产和可退还存款。我们通过 审查其交易对手的财务状况和付款实践来限制其信用风险,以最大限度地降低其应收账款的收款风险。
流动性风险
我们通过 监控和维持被认为足以为其运营提供资金的现金水平并减轻现金流波动的影响来管理流动性风险 。此外,管理层监控银行借款的使用情况并确保遵守贷款契诺。
59
项目6.董事、高级管理人员和员工
A.董事和高级管理人员
下表提供了 我们的董事和高级管理层的信息。我们的高级管理层包括首席执行官和负责我们业务主要部分的现任执行官("高级管理人员").
名字 | 年龄 | 职位 | ||
张永鹏 | 49 | 董事会主席、董事兼联席首席执行官 | ||
王志峰 | 50 | 董事联席首席执行官 | ||
Charles W. Tu | 72 | 独立董事 | ||
杨穆戎 | 56 | 独立董事 | ||
群新 | 59 | 独立董事 | ||
刘春年 | 35 | 首席技术官 | ||
徐秀珍 | 49 | 首席财务官 | ||
张黛博拉 | 51 | 首席战略官 | ||
张马克 | 53 | 总工程师 |
行政人员
张永鹏担任本公司主席兼联席首席执行官。张勇博士是TCO的联合创始人,自2009年以来一直担任TCO的总裁。在TCO,张博士领导TCO开发LiDAR解决方案、智能大灯、光学设计、 和3D传感研发项目。对于这样的努力,在张博士的领导下,TCO获得了1ST2015年10月获亚洲科技园协会奖。2001年至2008年,张勇博士担任珠峰显示公司(2020年6月30日并入K激光集团)(台湾证券交易所股票代码:2461)光学研究部门经理,该公司是光学全息图制作、全息压花和材料沉积工艺的先驱,成功研发了用于液晶电视的LCD背光模块、三屏液晶投影仪的光学引擎和光学交互白板的 微结构。张博士是LiDAR解决方案、智能前照灯、光学设计和3D传感技术的主要作者或合著者,在领先的学术和行业期刊 上发表了大量关于LiDAR解决方案、智能前照灯、光学设计和3D传感技术的论文。SPIE。
王志峰担任本公司联席首席执行官。王健林先生是TCO的联合创始人兼董事。在TCO,王先生专门从事光学薄膜技术和LiDAR红外涂层技术的 开发。在成立TCO之前,王先生在2001-2008年间领导金科光学(台北证券交易所代码:6209)的研发部,负责光通信的密集波分复用 和投影仪的UVIR滤光片的开发。2008年至2009年,王先生担任光学镜片供应商加林科技(台湾证券交易所:4976)的光学薄膜镀膜技术的技术顾问。王伟先生拥有台湾冯柴大学电气工程硕士学位和EMBA学位。
刘春年担任本公司首席技术官。刘博士在光电子元件、芯片、系统集成技术和设计方面拥有10多年的经验。刘博士的主要研究领域包括光纤激光器和放大器,以及光电系统的设计和集成,包括硅光子学、光学相控阵、生物医学显微镜、LiDAR、 和ADB智能前照灯。在过去的几年里,刘博士获得了多个享有盛誉的奖项,包括2019年博士后 研究员学术出版物奖,2020年菲蒂计划创业潜力奖,以及2020年和2021年的三个未来科技 奖。此外,他还获得了2021年青年学者创新研究奖。刘博士拥有台湾国立中山大学光电子学博士学位。2019年9月至11月,刘博士还担任加州大学圣地亚哥分校计算机科学与工程系访问学者。刘博士与公司的总裁博士共同撰写了大量关于激光雷达解决方案、智能前照灯、光学设计和3D传感技术的科学论文,并发表在领先的学术和行业期刊上,如《光学快报》和这就是SPIE。
Tina、Hsiu-Chen和Hsu 担任Cayco首席财务官。自2009年加入TCO以来,她一直担任TCO的会计经理。Ms.Hsu在会计和财务方面拥有20多年的经验,曾在1998年至2009年期间担任领先的磁性元件、无源元件、功率模块、射频和光学模块供应商和台达电子集团(台湾证券交易所代号:2308)子公司辛泰克电子的会计和财务部门经理。 Ms.Hsu拥有台湾国立高雄应用科技大学会计学学士学位。
60
Deborah Chang担任该公司的首席战略官。张女士在IC设计和半导体制造方面拥有20多年的经验。 从2017年到2020年,黛博拉担任全球领先的连接解决方案提供商Bizlink集团的销售董事。2006年至2012年,张女士担任先进ASIC服务市场领先者环球联华电子(台湾证券交易所代号:3443)IC设计服务部销售经理。1997年至2002年,张女士在台积电(台湾证券交易所代码:2330)担任制造工程师。张女士拥有罗切斯特理工学院计算机集成制造理学硕士学位。
张马克担任该公司的总工程师。张博士自2016年加入TCO以来一直担任TCO研发部经理。 2013年至2015年,张博士在Yageo Corporation(台北证券交易所代码:2327)研发部担任无源半导体元件薄膜沉积制造工艺研究员。Yageo Corporation是电阻器、电容器、电感、 变压器、继电器、天线、无线元件和电路保护元件的领先供应商。张博士拥有德克萨斯大学阿灵顿分校材料科学和工程学博士学位。
独立董事
Charles W.Tu博士是台湾中兴大学电机系玉山研究员,自2018年起担任加州大学圣地亚哥分校雅各布斯工程学院(UCSD)电气与计算机工程(ECA)荣誉退休教授。 他于1988年加入加州大学雅各布斯分校教职员工,并于2004年被任命为雅各布斯工程学院副院长,此前他于1999年至2003年担任雅各布斯工程学院系主任。涂博士的研究兴趣包括用于电子、光电子和光伏设备的新型III-V化合物半导体 异质结构和分子束外延(MBE)生长的纳米结构。他 是1980-1988年间AT&T贝尔实验室的杰出技术人员。他于1978年在耶鲁大学获得工程学和应用科学博士学位,并获得理科学士学位。(尊敬的)1971年在麦吉尔大学获得物理学学士学位。屠呦呦教授是IEEE、美国物理学会和AVS科学与技术学会的会员。2009年获台湾潘文渊教育基金会杰出研究奖,2011年获北美MBE创新者奖,2013年获瑞典林语平大学荣誉博士学位,2014年获IEEE Region 6杰出教育工作者奖,2020年获国际MBE大会Al Cho MBE奖。
杨木荣是云通汽车运输有限公司的总经理,同时也是长隆实业有限公司和亚洲专业集团有限公司的董事。杨木荣先生在消费金融和风险管理方面拥有先进的分析技能,并拥有协调和 组织能力,以提高政府、大学和行业之间的合作有效性。2021年至2023年,杨扬先生任台湾中部科学园区研究院-产学研联合会副秘书长。2007年至2012年,杨扬先生担任台湾尼斯集团子公司Pro Loan Finding Company,Ltd.的首席执行官。2003-2007年任富华商业银行消费金融部高级经理。2018年至2022年,杨扬先生任全国中兴大学校友会秘书长。刘阳先生拥有台湾中兴大学工商管理行政硕士学位。
孙坤,于2022年4月至2024年2月担任成和收购公司独立董事。孙中山于2018年创立了房地产基金管理公司Millburn Consulting LLC,此后一直担任该公司的管理合伙人。2015年至2018年,孙中山先生担任南丰集团美国业务副董事长 ,助力南丰集团美国房地产业务发展。自2023年10月以来,孙杨先生 一直担任成和收购I公司的独立董事。
孙中山先生于1997年至2003年在德意志银行结构性产品部担任董事 ,并于2003年至2007年在摩根士丹利结构性产品部担任董事 。此后,孙勇先生于2007年至2009年担任德意志银行结构性产品部董事董事总经理,并于2009年至2014年担任摩根士丹利投行部董事董事总经理。
在1997年加入德意志银行之前,他曾在美林资本市场部担任总裁副总裁,专注于固定收益衍生品交易。 他于1992年加入美林。孙杰先生毕业于俄亥俄州立大学,获学士学位。
61
董事独立自主
我们遵守纳斯达克规则5605(b)(1),该规则 要求董事会由大多数独立董事组成,但只要我们是外国私人 发行人,我们可以选择遵守以色列法律,以取代某些纳斯达克要求,包括独立董事要求。我们董事会的大多数 成员由纳斯达克规则定义的"独立"董事组成,所有非执行 董事根据这些标准均符合"独立"资格。董事会建立了分类标准,以协助其确定董事独立性。我们使用纳斯达克“独立性”的定义来做出这一决定。 纳斯达克上市规则第5605(a)(2)条规定,"独立董事"是指管理人员或雇员 或任何其他个人以外的人,其关系被董事会认为会干扰行使独立判断, 履行董事职责,并包括会使董事丧失独立资格的特定关系, 包括在过去三年内担任员工。
董事会将定期(至少每年一次)评估哪些成员是独立的,提名和公司治理委员会将评估每个董事提名人的独立性 ,作为其指定董事会提名人的职责的一部分。
作为外国私人发行人,我们被允许 遵守开曼群岛的公司治理做法,而不是纳斯达克的公司治理规则,条件是, 我们披露了我们没有遵循的要求和同等的以色列要求。对于股东大会的法定人数要求,以及纳斯达克发行超过20%的普通股必须获得股东批准的要求,我们依赖这一“母国做法 豁免”。尽管我们遵守通常适用于在纳斯达克上市的美国和国内公司的规则 ,但我们未来可能会决定使用外国私人发行人豁免,同时尊重 其他部分或全部公司治理规则。如果我们选择利用允许外国私人发行人的例外情况,我们必须披露这些例外情况,并说明开曼群岛的相关法律条款。
6. B.补偿
下表披露了这11名员工的年薪这是TCO董事会,任期自2021年7月1日至2024年6月30日。
标题 | 名字 | 年(2023)总薪酬(单位:千) NTD | 年度总 (2023) 薪酬(美元) | |||||||
主席 | 徐秀珍 | 3,490 | 113,478 | |||||||
董事 | 嘉培投资公司代表,有限公司:黄国银 | 2,526 | 82,133 | |||||||
董事 | 王志峰 | 3,502 | 113,868 | |||||||
董事 | 鹏宇投资有限公司代表,有限公司:吴彦祖 | 892 | 29,013 | |||||||
董事 | 亿丰投资有限公司代表,有限公司:马克昌 | 1,791 | 58,250 |
TCO高管、董事和监事的历史薪酬
截至2023年12月31日的年度,总成本已支付总计13,682,000新台币(444,904美元)现金及其执行人员包括首席执行官Alan Wang、总裁 YP Chang、助理副总裁Kuo-Yin Huang、高级经理Mark Chang、高级经理Stark Tsai、财务经理Tina Huang 和审计经理Larry Wu,其中没有一项是以股票期权的形式支付的。截至2023年12月31日止年度, 没有购买授予Toko员工的任何Toko证券的选择权。TC尚未拨出或累积任何金额来为其执行人员、董事和监事提供 养老金、退休或其他类似福利。
62
下表列出了 截至2023年12月31日的 年度内,有关获得、赚取或支付给CTO高管、董事和监事的薪酬的信息。
名字 | 标题 | 赔偿金额:千新台币 | 赔偿美元 | 杂类(1) | ||||||||||
王志峰 | 联合首席执行官兼董事 | 3,502 | 113,868 | — | ||||||||||
张永鹏 | 总经理兼董事 | — | ||||||||||||
徐秀珍 | 总裁,首席财务官兼董事 | 3,490 | 113,478 | — | ||||||||||
Huang国印 | 总裁助理和董事 | 2,526 | 82,133 | — | ||||||||||
张马克 | 董事高级经理兼总裁 | 1,791 | 58,250 | — | ||||||||||
史塔克·蔡 | 高级经理 | 1,481 | 48,162 | — | ||||||||||
拉里·吴 | 审计经理 | 892 | 29,013 | — | ||||||||||
秀武洞 | 主管 | 0 | 0 | — | ||||||||||
程静宜 | 主管 | 0 | 0 | — |
(1) | 其他包括任何实物福利、养老金、退休 或类似福利以及发行或授予CTO的期权、股份或证券。 |
追回政策
我们的薪酬政策包含薪酬 追回条款,允许我们在某些条件下追回因会计重述而多付的奖金。
根据纳斯达克关于我们维持满足这些要求的追回政策的要求,我们的董事会通过了涵盖我们的高管的追回政策。 “执行官”是指我们的首席执行官、总裁、首席财务官、首席会计官 (或如果没有会计官员,则为控制员)、负责重要主要业务部门、部门、 或职能的任何副总裁(例如销售、行政或财务)、履行政策制定职能的任何其他官员,或为我们履行类似政策制定职能的任何其他人员 。就追回政策而言,第6.A项中指定的高管是我们的高管的一部分。
追回政策涉及基于激励的薪酬,即完全或部分基于实现财务报告措施而授予、赚取或授予的任何薪酬 。追回政策涵盖在以下情况下向高管追回基于激励的薪酬: 由于美国证券法对我们的财务报告要求存在重大不合规而要求我们编制会计重述,包括纠正以前发布的财务报表中的错误所需的任何会计重述,即 对以前发布的财务报表具有重大影响,或者如果错误在本期得到更正或在本期未更正,将导致重大错报。有关“重要性”的问题将由薪酬委员会与审计委员会协调提出。
应收回的激励性薪酬是指在紧接我们被要求 编制如上所述会计重述之日之前的三个完整会计年度内收到的激励性薪酬,前提是此人在适用于上述激励性薪酬的 业绩期间内的任何时间担任高管,且追回政策仅适用于当我们在纳斯达克上市的证券类别时收到 激励性薪酬。
C.股份所有权。
我们普通股的持有者有权在提交给股东批准的所有事项上作为一个类别一起投票。普通股持有人不具有与任何其他普通股持有人不同的投票权。我们不知道有任何安排可能会在随后的日期导致我们公司控制权的变更。
63
下表列出了有关普通股在2024年3月1日的受益所有权的信息,由
● | 我们所知道的每个人 是超过5%的已发行普通股的实益拥有人; |
● | 我们的每位董事、首席执行官、首席财务官和其他高级管理层成员;以及 |
● | 作为一个团队,我们所有的高级管理层和董事。 |
除另有说明外,吾等相信下表所列所有 人士对其实益拥有的所有股份拥有独家投票权及投资权。除本文件另有注明外,实益拥有普通股的数目及百分比乃根据《交易所法案》第(13d-3)条规则厘定,有关资料并不一定表示实益拥有作任何其他用途。根据该规则, 实益所有权包括持有人拥有单独或共享投票权或投资权的任何普通股,也包括持有人有权在2024年3月1日起60天内通过行使任何期权、认股权证、可转换证券或其他权利获得的任何普通股。截至2024年4月30日,已发行普通股为37,428,354股。
实益拥有人姓名或名称及地址(1) | 普通数量 股票 有益的 拥有 | 百分比 | ||||||
董事和高级管理人员: | ||||||||
张永鹏博士(2) (4) | - | * | ||||||
王志峰(3) | 806,135 | 3.01 | % | |||||
杜武清博士 | - | * | ||||||
杨慕荣 | - | * | ||||||
Huang、国印 | 396,730 | 1.48 | % | |||||
徐秀珍 | 911,131 | 3.40 | ||||||
刘春年博士(5) | - | * | ||||||
张世新博士 | 73,973 | * | ||||||
张初英 | - | * | ||||||
郑慕海博士 | - | * | ||||||
孙关 | 20,000 | * | ||||||
全体董事和高级管理人员作为一个整体(6) | 2,207,969 | 8.26 | % | |||||
5%持有者: | ||||||||
Clariscope Ventures Group Ltd.(5) | 10,476,762 | 39.20 | % | |||||
朗迪投资全球有限公司。(6) | 7,460,724 | 27.90 | % | |||||
维也纳管理控股有限公司:(7) | 3,889,101 | 14.54 | % | |||||
诚和投资有限公司。(10) | 2,697,561 | 10.09 | % |
* | 小于 1% |
(1) | 除非另有说明,以下 公司的营业地址为4楼,上海市徐汇区柯雅路32号达雅区,台中市台中科学园区42881 |
(2) | Clariscope Ventures Group Ltd.是此类股票的创纪录保持者。张永鹏博士是唯一的董事,持有Clariscope Ventures Group Ltd.100%有投票权的证券, 对Clariscope Ventures Group Ltd.持有的普通股拥有投票权和投资自由裁量权 |
(3) | 朗迪投资全球有限公司是此类股票的创纪录保持者。王志峰是唯一的董事,并持有朗迪投资全球有限公司100%有投票权的证券, 对朗迪投资全球有限公司持有的普通股拥有投票权和投资酌处权。 |
(4) | Vienna Management Holdings Ltd.是此类 股的记录保持者。Vienna Management Holdings Ltd.之董事张永鹏博士及Vienna Management Holdings Ltd.之董事及持有其100%投票权证券之唐丽萍女士,对Vienna Management Holdings Ltd.持有的 普通股拥有投票权和投资决定权。 |
(5) | Monilux Global Group Ltd.是此类股票的纪录保持者。 刘春年是唯一的董事股东,他持有Monilux Global Group Ltd.100%的有投票权证券,他对Monilux Global Group Ltd.持有的普通股拥有投票权和投资权。 |
(6) | 全体高级管理人员及董事(10名个人)直接持有Semilux普通股2,207,969股,间接持有Semilux普通股24,524,148股,通过Clariscope Venture Group Ltd.、Lucity投资全球有限公司、维也纳管理控股有限公司、Monolux Global Group Ltd.间接持有,详情见附注2至5。 |
(7) | 诚和投资有限公司是此类股份的创纪录持有人。 成和集团有限公司是发起人的唯一成员和管理人,该公司是英属维尔京群岛注册的公司。持有诚和集团有限公司100%有投票权证券的齐Li先生可能有权以诚和投资有限公司持有的每股SPAC B类普通股换1股Cayco普通股 。对于诚和投资有限公司通过备案持有的普通股,Li先生拥有投票权和投资酌情权。Li先生不直接或间接对保荐人拥有的任何证券享有实益所有权,但他可能 在其中拥有的任何金钱利益除外。 |
64
项目7.大股东和关联方交易
A.主要股东
有关我们主要股东的信息,请参阅C节,第6项下的“股份所有权”。
B.关联方交易
有关我们关联方交易的信息,请参阅第6项下的B节“补偿”。
C.专家和律师的利益
不适用。
项目8.财务信息
A.合并报表和其他财务信息
我们的合并财务报表始于 第F—1页。
法律诉讼
参见第4项B节中的“法律程序”。关于公司的信息"
分红
我们从未就普通股宣派或派付任何股息,我们也不预期将来就普通股派付任何股息。我们目前打算保留 所有未来收益以资助我们的运营和扩大我们的业务。
没有重大变化
除本年度 报告其他地方披露的情况外,自本文包含的年度财务报表之日以来,我们的财务状况未发生其他重大变化 。
项目9.报价和清单
A.优惠和上市详情
我们的普通股、每股面值0.0001美元的股票和认股权证在纳斯达克资本市场挂牌交易,交易代码为“SELX”。
我们的普通股是以账面入账的形式发行的。
我们普通股的转让代理和 我们权证的权证代理是大陆股票转让和信托公司,地址:1 State Street,30th Floor,New York,New York 10004, 电话:(212)509—4000。
我们公开交易的普通股不受任何转让限制。
B.配送计划
不适用。
C.市场
我们的普通股目前在纳斯达克资本市场交易。
D.出售股东
不适用。
E.稀释
不适用。
F.发行人费用
不适用。
65
项目10.补充信息
A.股本
不适用。
B.法定股本
根据经修订及重新修订的组织章程大纲及细则,本公司获授权发行500,000,000股每股面值0.0001美元的普通股(“普通股”)。截至本年度报告日期,已发行和已发行股票总数为37,428,354股。
我们所有已发行和已发行的普通股均已缴足股款且不可评估。普通股以登记形式发行,并在本公司股东名册上登记时发行。本公司不得向无记名发行普通股。在符合开曼公司法及组织章程细则及联交所规则(如适用)的规定下,并在不损害任何现有股份所附带的任何权利的情况下,本公司所有股份均可由董事会处置,董事会可按其绝对酌情认为合适的条款及条件,于其认为适当的时间向有关人士发行、配发、授出购股权或以其他方式处置该等股份。
每股普通股有权就须于本公司股东大会及特别会议上表决的所有事项投一(1)票。
在符合开曼公司法、组织章程细则及联交所规则(如适用)的情况下,任何股份可发行(A)附有董事可能决定的有关权利或限制(不论有关股息、投票权、资本回报或其他方面),且不影响任何现有股份所附带的任何权利,或(B)根据本公司或其持有人的选择权可予赎回的条款。
权利的变更
在组织章程细则的规限下,如本公司股本于任何时间划分为不同类别的股份,则该等股份或任何类别股份所附带的所有或任何权利(除非该类别股份的发行条款另有规定)可经该类别已发行股份的过半数持有人书面同意,或经该类别股份持有人的股东大会通过的普通决议案批准,予以更改、修订或撤销。组织章程细则有关股东大会的条文经作出必要修订后将适用于每次该等股东大会,但所需的法定人数为一名人士 由受委代表持有或代表不少于该类别已发行股份的三分之一(1/3)。每名亲身或受委代表出席的 类别股份持有人均有权就其持有的每一股股份投一票。
股份转让
在组织章程细则的规限下,本公司股东可透过通常 或普通形式或联交所规定的形式或董事会批准的任何其他形式的转让文书,转让其全部或任何本公司普通股。董事会可行使其绝对酌情决定权,在不给予任何理由的情况下,拒绝登记向其不批准的人士转让未缴足的本公司普通股的任何转让,或拒绝登记根据任何针对员工的股份激励计划发行的、对转让施加的 限制仍然有效的任何股份。董事会亦可拒绝登记任何股份的转让,除非已向本公司缴付董事会厘定的费用 (不超过联交所厘定须支付的最高金额),转让文书已加盖适当印花(如有需要),且只涉及一个类别的股份,股份将转让予 的联名持有人人数不超过四人(如属转让予联名持有人),并连同有关股票(S)及董事会可能合理要求的其他证据一并递交本公司,以证明转让人 有权转让股份。
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清算
在清盘或其他情况下(转换、赎回或购买股份除外)的资本返还时,如果可供我们股东分配的资产 足以偿还清盘开始时的全部股本,盈余应按清盘开始时持有的股份的面值按比例分配给公司股东 ,但须从到期的股份中扣除应付给本公司的所有未缴催缴股款或其他款项。如果本公司可供分配的资产不足以偿还所有已缴足股本,则该等资产将按本公司股东在清盘开始时所持股份面值的比例,尽可能由本公司股东承担损失。对公司普通股持有人的任何资产或资本分配在任何清算事件中都是相同的。
董事和高级管理人员的赔偿和责任限制
开曼群岛法律并未限制公司章程对高级管理人员和董事作出赔偿的程度,但开曼群岛法院可能认为任何此类规定违反公共政策的情况除外,例如就民事欺诈或犯罪后果提供赔偿。公司章程允许高级管理人员和董事 免除他们或任何他们、他们或他们的遗产代理人因他们自己的不诚实、故意违约或欺诈以外而招致或承受的所有行动、诉讼、费用、损失、损害和责任, 在处理公司业务或事务(包括任何判断错误的结果)或在执行其职责、权力、权力或酌情决定权时,包括在不损害前述一般性的情况下,任何 成本,董事或其高级职员因在开曼群岛或其他地方的任何法院就涉及本公司或其事务的任何民事法律程序进行抗辩(无论是否成功)而招致的开支、损失或责任。
鉴于根据证券法产生的责任的赔偿 可能允许我们的董事、高级管理人员或控制我们公司的人士根据上述条款进行,我们已被告知,美国证券交易委员会认为,此类赔偿违反证券法中明确表示的公共政策,因此无法执行。
某些反收购条款
经修订及重订的组织章程大纲及章程细则的若干条文可被视为具有反收购效力,并可延迟、阻止或阻止股东可能认为符合其最佳利益的要约收购或收购尝试,包括可能导致 支付高于本公司普通股市价的溢价的尝试。这些条款的设计部分也是为了鼓励寻求控制我们的人首先与我们的董事会谈判。
普通股
根据开曼公司法、组织章程细则及联交所规则(如适用)的规定,本公司获授权但未发行的普通股将可供董事会按本公司董事会决定的条款于未来发行,且不影响任何现有股份所附带的任何权利。这些额外股份可用于各种公司目的,包括未来公开发行以筹集额外资本、公司收购和员工福利计划。 授权但未发行的公司普通股的存在可能会使通过代理竞争、要约收购、合并、合并、安排计划或其他方式获得对我们的控制权的尝试变得更加困难或受阻。
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董事的委任
我们的董事将由股东以任何特别决议案的方式选出,以填补临时空缺或作为现有董事的补充。 董事会有权随时任命任何人为董事,以填补临时空缺或作为现有董事的补充。
任何董事都可以书面指定另一人为该董事的替补人员,该替补人员有权在指定的董事无法出席的任何会议上代理董事的职务。董事可以(但不是必须)指定另一个董事 作为替补。
董事的免职
董事的任期届满前,经本公司特别决议,可以免去其职务。董事如(I)身故、破产或与有关董事的债权人作出任何一般安排或债务重整;(Ii)被发现精神不健全或变得不健全;(Iii)以书面通知辞去董事的职位;(Iv)根据组织章程细则被免职;或(V)任何适用法律或联交所规则禁止其成为董事,则董事亦将不再为董事。
董事的受托责任
根据开曼群岛法律,董事和高级职员负有以下受托责任:
● | 本着诚意行事的义务,以董事或高管 认为最符合公司整体利益的方式行事; |
● | 有义务为授予这些权力的目的行使权力,而不是为了附带目的; |
● | 不以不当方式束缚未来自由裁量权的行使的义务; |
● | 有义务在成员的不同部门之间公平行使权力。 |
● | 有义务不让自己处于对公司的责任与个人利益之间存在冲突的境地;以及 |
● | 行使独立判断的义务。 |
除上述规定外,董事和高级管理人员还负有非受托责任的注意义务。此责任已被定义为要求作为一个相当勤奋的人,同时具备董事履行与公司有关的相同 职能的一般知识、技能和经验以及董事的一般知识、技能和经验。
股东大会
作为一家获开曼群岛豁免的公司,本公司并无法律责任召开股东周年大会。根据公司章程,本公司可 每年举行本公司股东周年大会。
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利润和储备的资本化
在适用法律的规限下, 董事可决议将任何储备账户或基金(包括股份溢价账户和资本赎回储备以及损益账户)贷方的任何金额的全部或任何部分资本化,以供分配给股东或任何 类股东(如果以股息的方式分配,并按该等股东分别持有的股份面值的比例分配)。以此为基础,将其用于或用于支付该等股东分别持有的本公司任何股份的 当时尚未支付的金额,或用于缴足相当于该金额的面值的未发行股份或债券 ,以按该比例分配和分配入账列为缴足股款的该等股东, 或部分以一种方式,部分以另一种方式,但为上述目的,股份溢价账和任何资本赎回 储备和利润不得用于分配,只适用于缴足本公司将配发予入账列为缴足股款的股东的未发行股份。
对修订和重新修订的公司章程大纲和章程进行修订
公司可以通过特别决议对公司章程进行修改或修改。组织章程细则规定,更改组织章程大纲的规定、修订组织章程细则或更改公司名称需要特别决议案 。
合并与整合
本公司可透过特别决议案与一间或多间组成公司(定义见开曼公司法)合并或合并,有关条款由我们的 董事在开曼公司法的规限下决定。
转会代理和注册处
大陆股票转让公司& 信托公司作为公司普通股的转让代理和登记机构。
证券交易所上市
本公司目前在纳斯达克资本市场挂牌上市,股票代码为“SELX”。
开曼群岛法下民事责任的可执行性
开曼群岛的法律顾问已告知本公司,开曼群岛的法院是否会(I)承认或执行美国法院根据美国或任何州的联邦证券法的民事责任条款作出的判决, 是否不确定;及(Ii)受理在开曼群岛针对我们或我们的董事或高级职员提出的原创诉讼(根据美国或美国任何州的证券法)。在这种情况下, 虽然开曼群岛没有法定执行在美国取得的判决,但开曼群岛的法院在某些情况下将承认和执行外国判决,而不对所判决的事项进行任何复审或重新诉讼,其依据是有管辖权的外国法院的判决规定判定债务人有义务支付已作出判决的违约金,条件是:(A)这种判决是由具有管辖权的外国法院作出的;[br}(B)规定判定债务人有责任支付已作出判决的违约金;(C)这是最终的,是决定性的;(D)不是关于税收、罚款或罚款;(E)不是以某种方式获得的,也不是违反自然正义或开曼群岛公共政策的执行。然而,开曼群岛法院根据美国联邦证券法的民事责任条款 不太可能执行从美国联邦法院获得的判决,如果开曼群岛法院裁定该判决产生支付惩罚性或惩罚性款项的义务。如果同时在其他地方提起诉讼,开曼群岛法院可以搁置执行程序。
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反洗钱
为了遵守旨在防止洗钱的立法 或法规,我们被要求采用并维持反洗钱程序 ,并可能要求认购人提供证据以核实其身份和资金来源。在允许的情况下,在符合某些 条件的情况下,我们还可以将维护我们的反洗钱程序(包括获取尽职调查信息)委托给合适的人员。
我们保留要求 验证订阅者身份所需的信息的权利。在某些情况下,董事可信纳不需要进一步的资料,因为豁免适用于经不时修订和修订的《开曼群岛反洗钱条例(修订本)》(《条例》)。根据每个应用程序的情况,在以下情况下可能不需要详细的身份验证:
● | 认购人通过在认可金融机构以认购人名义开立的账户支付投资款项;或 |
● | 订户受公认的监管机构监管,并以公认的司法管辖区为基础或在该司法管辖区注册成立,或根据该司法管辖区的法律成立;或 |
● | 申请是通过中介机构提出的,该中介机构由公认的监管机构监管,并以公认司法管辖区的法律为基础或在该司法管辖区注册成立,或根据该司法管辖区的法律成立,并就相关投资者所采取的程序提供保证。 |
就这些例外情况而言, 金融机构、监管当局或司法管辖区的认可将根据《条例》确定,方法是: 参考开曼群岛金融管理局认可的具有同等反洗钱法规的司法管辖区。
如果订户延迟或未能提供验证所需的任何信息,我们可以拒绝接受申请,在这种情况下,任何收到的资金都将无息退还到最初从其借记的账户。
如果我们的董事或管理人员怀疑或被告知向股东支付赎回收益可能导致任何相关司法管辖区的任何人违反适用的反洗钱或其他法律或法规,或者如果拒绝赎回被认为是必要或适当的,以确保我们在任何适用司法管辖区遵守任何此类法律或 法规,我们也保留拒绝向该股东支付任何赎回款项的权利。
如果居住在开曼群岛的任何人知道或怀疑,或有理由知道或怀疑另一人从事犯罪行为,或卷入恐怖主义或恐怖分子财产,并在他们在受监管部门的业务过程中,或在其他贸易、专业、业务或就业过程中注意到关于该知情或怀疑的信息,该人将被要求向(I)指定的官员(根据开曼群岛犯罪收益法(修订版)任命)或开曼群岛金融报告管理局报告该情况。根据《犯罪收益法》(修订本),如果披露涉及犯罪行为或洗钱,或(Ii)涉及(根据开曼群岛《恐怖主义法》(修订本) )的警员或被提名官员),或根据《恐怖主义法(修订本)》向金融报告管理局披露,则披露涉及参与恐怖主义或资助恐怖分子以及恐怖分子财产。此类报告不应被视为违反保密或任何成文法则或其他规定对信息披露施加的任何限制。
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开曼群岛数据保护制度保护隐私 通知
本隐私声明解释了我们根据开曼群岛不时修订的《数据保护法》(修订本)以及据此颁布的任何法规、业务守则或命令(《DPA》)收集、处理和维护投资者个人信息的方式。
我们致力于根据《数据保护法》处理个人数据。在我们使用个人数据时,我们将在《数据保护法》下被定性为“数据控制者”,而我们的某些服务提供商、附属公司和代理人可能会在“数据保护法”下充当“数据处理者”。这些 服务提供商可以出于与向我们提供的服务相关的合法目的来处理个人信息。
由于您对我们公司的投资 ,我们和我们的某些服务提供商可以收集、记录、存储、传输和以其他方式处理个人数据,通过这些数据可以直接或间接识别 个人。
您的个人数据将得到公平和合法的处理,包括(A)对于我们履行您 作为一方的合同或应您的请求采取合同前步骤是必要的处理,(B)为了遵守我们承担的任何 法律、税收或监管义务而需要进行处理,或者(C)处理是为了我们或披露数据的服务提供商追求的合法利益的目的。作为数据控制人,我们只会将您的个人信息 用于我们收集它的目的。如果我们需要将您的个人数据用于无关目的,我们会与您联系。
我们预计我们将为本隐私声明中规定的目的与我们的服务提供商共享您的个人数据。我们还可以在合法且为遵守我们的合同义务或您的指示,或者在与任何监管报告义务有关的情况下有必要或适宜这样做的情况下,共享相关的个人 数据。*在特殊情况下,我们将与监管、检察和其他政府机构或部门以及诉讼当事人(无论是未决的还是受到威胁的)共享您的个人 数据, 在任何国家或地区,包括我们负有公共或法律责任的任何其他人(例如,协助检测和防止欺诈、逃税和金融犯罪或遵守法院命令)。
您的个人资料由本公司持有的时间不得超过处理资料所需的时间。
我们不会出售您的个人 数据。*将您的个人数据转移到开曼群岛以外的任何地方应符合《开曼群岛保护条例》的要求。*如有必要,我们将确保与该数据的接收者签订单独和适当的法律协议。
我们将仅根据DPA的要求传输个人数据,并将应用适当的技术和组织信息安全措施 以防止未经授权或非法处理个人数据,以及防止个人数据的意外丢失、销毁或 损坏。
如果您是自然人, 这将直接影响您。如果您是公司投资者(为此,包括信托或豁免的有限合伙企业等法律安排),并因任何原因向我们提供与您有关的个人个人数据,且与您对我们公司的投资有关,则这将与这些个人相关,您应将内容告知此类个人。
根据《隐私保护法》,您拥有某些权利,包括(A)有权被告知我们如何收集和使用您的个人数据(本隐私声明履行了我们在这方面的义务),(B)有权获得您的个人数据的副本,(C)有权要求我们停止直接营销,(D)有权更正不准确或不完整的个人数据,(E)有权撤回您的同意, 要求我们停止处理或限制处理,或不开始处理您的个人数据,(F)有权收到关于数据泄露的通知(除非违规行为不太可能造成损害),(G)有权获得关于开曼群岛以外我们直接或间接向其转让、打算转让或希望转让您的个人数据的任何国家或地区的信息、我们为确保个人数据安全而采取的一般措施,以及我们可获得的关于您个人数据来源的任何信息,(H)有权向开曼群岛监察员办公室投诉,以及(I)在某些有限的情况下,有权要求我们删除您的个人数据。
如果您认为您的个人 数据未得到正确处理,或者您对我们对您提出的有关使用您的 个人数据的请求的答复不满意,您有权向开曼群岛监察员投诉。可以通过拨打+1(345)946-6283或通过电子邮件发送电子邮件至info@ombusman.ky来联系监察员。
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项目11.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临各种市场风险,可能会因市场利率的不利变化而导致潜在损失,如利率、外汇汇率、通货膨胀和供应链因素。通货膨胀、供应线因素和利率的影响在项目5.经营和财务回顾与展望中进行了描述。
本公司面临与金融工具有关的各种 风险。风险类型主要有外币风险和利率风险。虽然公司 可能会不时订立套期保值合约,但合约公允价值的任何变动均可被被套期保值交易的基本 价值变动所抵销。此外,该公司没有针对其开展业务的所有货币制定外汇和套期保值合同。
外币风险
我们的经营业绩和现金流会因外币汇率的变化而波动。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的财政年度内,我们90.2%和96.4%的收入分别以美元计价。在同一时期,我们73.3%和72.5%的费用是以新台币计价的,新台币是我们开展业务的货币。因此,由于外币汇率的变化,我们的经营业绩和现金流会受到 波动的影响,未来可能会因为外汇汇率的变化而受到不利影响。
在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月中,我们93.1%和93.7%的收入以美元计价,而70.19%和85.8%的支出 以新台币计价。
适用于我们业务的外币汇率假设变化10%的影响将对我们的历史合并财务报表产生实质性影响 。到目前为止,我们没有从事任何套期保值策略,也没有签订任何用于交易或投机目的的套期保值合同 ,公司将增加以美元计价的支出和购买,并可能在未来对选定的以新台币以外的货币计价的重大交易进行对冲 以配合我们在新台币的支出。
利率风险
本公司面临利率风险,因为其借款以固定利率和浮动利率为基础。本公司的利率风险主要 集中于现金和现金等价物产生的基准利率的波动--以债券、其他金融资产、短期借款、长期借款、应付债券、FVTPL指定的金融负债和租赁负债为抵押的定期存款和回购协议 。其中,(A)本公司的短期银行借款包括分别于2023年11月11日及2023年4月6日到期的从光华银行及第一商业银行取得的抵押贷款,分别于2023年11月11日及2023年4月6日到期;及(B)本公司的长期银行借款包括分别于2027年12月5日及2026年6月29日到期的光华银行贷款及由中小企业信用保证基金担保的信贷 借款,利息按台北银行同业拆息加1.90%计算。
信用风险
信用风险是指交易对手违约给公司造成财务损失的风险。本公司的信贷风险主要来自银行存款、应收贸易账款、其他应收账款、其他金融资产和可退还的存款。公司通过审查交易对手的财务状况和付款做法来限制其信用风险,以将应收账款的收款风险降至最低。
流动性风险
本公司通过监控和维持被认为足以为其运营提供资金并缓解现金流波动影响的现金水平来管理流动性风险 。此外,管理层还监测银行借款的使用情况,并确保遵守贷款契约。
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第12项股权证券以外的其他证券的说明
A.债务证券
不适用。
B.认股权证和权利
手令的说明
我们的每份认购证均使其持有人有权 在2024年3月16日开始的任何时候以每股11.50美元的价格购买一股普通股,但须进行下文讨论的调整。该授权令将于2月16日到期。2029年,即合并生效五年后,下午5:00, 纽约市时间,或赎回或清算时更早。
吾等将无义务根据认股权证的行使交付任何普通 ,且将无义务结算认股权证行使,除非根据《证券法》有关认股权证相关普通股的登记声明 当时生效且相关招股说明书 有效,惟吾等履行下文所述有关登记的义务。任何认股权证均不可行使,且 吾等无义务发行普通股,除非认股权证行使时可发行的普通股已根据认股权证登记持有人居住州的证券法登记、 符合资格或被视为豁免。如果 前两句中的条件不符合权证,则该权证的持有人 将无权行使该权证,且该权证可能没有价值且到期时毫无价值。在任何情况下,我们都不需要 以净额现金结算任何认股权证。
本公司可要求赎回权证(不包括 下文所述的私人权证):
● | 全部而不是部分; |
● | 按 每份认股权证0.01美元的价格; |
● | 在 不少于30天的事先书面赎回通知(“30天赎回期”)后, 持有人;及 |
● | 如果、 且仅当在我们向凭证持有人发送赎回通知前三个工作日结束的30个交易日期间内的任何20个交易日内报告的普通股最后售价等于或超过每股18.00美元(根据股票拆分、股票股息 、重组、资本重组等进行调整)。 |
C.其他证券
不适用
D.美国存托凭证
不适用
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第II部
项目13.拖欠股息和拖欠股息
不适用。
项目14.对担保持有人权利的实质性修改 和收益的使用
不适用
项目15.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序 (该术语在规则13a-15(E)和1934年证券交易法修订后的规则15d-15(E)中定义),旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告根据交易法要求在公司报告中披露的信息,并将该信息 累积并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官。 以便及时做出有关所需披露的决定。任何控制和程序,无论设计和操作有多好,都只能提供实现预期控制目标的合理保证。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,对截至2023年12月31日我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2023年12月31日,我们的披露控制和程序在合理保证的水平上有效地实现了他们的目标。
管理层关于财务报告的内部控制报告
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督下,负责按照《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定,对我们的财务报告 建立和维护充分的内部控制。财务报告的内部控制旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部 控制可能无法防止或发现错误陈述。因此,即使那些被确定为有效的系统 也只能为财务报表的编制和列报提供合理的保证。此外,对未来期间的任何有效性评估 的预测也会面临以下风险:由于条件的变化,控制措施可能变得不充分,或者 对政策或程序的遵守程度可能下降。
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,根据交易所法案颁布的规则13a-15(C),对截至本年度报告所涉期间结束时,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的 内部控制-综合框架对其财务报告进行的内部控制的有效性进行了评估。根据此次评估的结果,我们的管理层得出结论,截至2023年12月31日,我们对财务报告的内部控制是有效的 。
注册会计师事务所鉴证报告
作为一家“新兴 成长型公司”(如《就业法案》所定义),我们可以利用某些临时豁免,不受各种报告要求的约束, 包括但不限于不被要求遵守《萨班斯—奥克斯利法案》第404条(以及SEC的规则和法规)的审计师认证要求。当这些豁免不再适用时,我们预计将产生额外费用,并 加大管理力度以确保遵守这些豁免。
财务报告内部控制的变化
在本年度报告所涵盖的期间内,我们对财务报告的内部控制 (根据证券交易法第13a—15(f)条和第15d—15(f)条的定义) 没有发生对我们对财务报告的内部控制造成重大影响或合理可能对 的内部控制造成重大影响的变化。
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第16项。[已保留]
项目16A。审计委员会财务专家
我们的董事会已确定Kwan Sun是“审计委员会财务专家”。
项目16B。道德准则
我们已经采用了一项道德准则,该准则适用于我们的首席执行官和财务官,也适用于我们的所有员工。《道德准则》已在我们的网站https://investors.semilux.com/governance上公开获取 ,并作为本年度报告的附件提交。我们将在我们的网站上 披露对适用于我们董事或高管的《道德与行为准则》条款的任何修改或豁免, 在SEC规则要求的范围内。
项目16C.主要会计师费用及服务
Enrome LLP位于 新加坡(PCAOB ID 6907),自2022年以来一直担任我们的独立注册会计师事务所。以下是Enrome 2023年和2022年的 费用:
截至 12月31日的年度, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
审计费(1) | $ | 150,000 | $ | 230,000 | ||||
税费(2) | - | - | ||||||
总计 | 150,000 | 230,000 |
(1) | “审计费用”包括我们的独立会计师事务所提供的与我们2023年和2022年年度合并财务报表审计相关的服务费用 以及有关财务会计和报告标准的咨询费用。2022年的审计费用还包括与我们向美国证券交易委员会提交的F-4文件相关的 服务。 |
(2) | “税费”包括 我们独立注册的公共会计师事务所在此期间提供和执行的专业服务的费用, 为实际或计划交易提供税务咨询和税务规划服务。 |
审核委员会的 预批准政策和程序
我们的审核委员会 已就聘请我们的独立会计师执行若干审核及非审核服务采纳事先批准政策。 本政策旨在确保此类业务不会损害我们审计师的独立性,根据此政策,审计委员会 预先批准某些潜在服务的最高金额,并在独立 会计师提供任何服务之前提供批准。在本公司或其子公司聘请独立会计师提供审计或非审计服务之前,本公司 审计委员会事先批准了拟提供的特定服务的详细说明以及费用结构。
项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准
不适用。
项目16E。发行人及其关联购买者购买股权证券
没有。
项目16F。更改注册人的认证会计师
没有。
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项目16G。公司治理
我们的普通股在纳斯达克资本市场上市。因此,我们受到纳斯达克施加的公司治理要求的约束。根据纳斯达克规则,像我们这样的境外私人发行人一般可以遵循本国的公司治理做法,而不是纳斯达克的部分公司治理要求。 在纳斯达克上市的外国私人发行人必须在公司网站或年报中提供重大差异的总体摘要。目前,我们不打算在公司治理方面依赖母国实践豁免 ,但(I)法定人数要求和(Ii)纳斯达克要求的母国例外情况除外,以获得股东批准 某些超过20%的普通股发行。
第16H项。煤矿安全信息披露
不适用。
项目16I。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
不适用
项目16J。内幕交易政策
我们有一项严格的内幕交易传统政策 管理董事、高级管理人员和员工购买、出售和其他处置注册人的证券。 我们的内幕交易政策是作为本20-F表格的证据提交的。
项目16K。网络安全
网络安全管理
我们实施并维护了 各种信息安全流程,旨在识别、评估和管理网络安全对我们的关键计算机网络、第三方托管服务、通信系统、硬件和软件以及我们的关键数据造成的重大风险,包括知识产权、专有、战略性或竞争性的机密信息,以及与我们正在进行的研究和开发活动相关的其他数据。
我们的董事会对我们的网络安全和风险管理负有 全面监督责任,首席技术官负责监督此类管理 ,并由几名关键管理层成员组成。我们公司董事会的一个小组委员会负责监督我们的风险管理政策在整个公司的实施情况,确保我们公司拥有旨在识别和评估公司面临的网络安全风险的流程,并实施管理网络安全风险和 缓解网络安全事件的流程和计划。我们的首席技术官和专职人员都是经过认证且经验丰富的信息系统安全专业人员和具有多年经验的信息安全经理。安全和隐私委员会定期向董事会通报公司网络安全计划、重大网络安全风险和缓解战略的最新情况,并每年提供网络安全报告,其中包括对公司网络安全计划的第三方评估、网络安全的发展以及公司网络安全计划和缓解战略的更新。公司成立了一个信息部门,负责规划、实施、开发和管理公司内部的各种信息系统和设备。它还负责制定和实施信息安全和管理指南,开展安全 行动,提高安全意识,以及处理安全事件。
我们的信息技术功能可帮助识别、评估和管理我们的网络安全威胁和风险。我们的信息技术功能通过使用各种方法监控和评估我们的威胁环境来识别和评估来自网络安全威胁的风险,这些方法包括例如网络的自动化漏洞扫描工具、第三方网络安全审计和使用外部情报馈送。公司在运营中的许多职能都严重依赖其信息技术系统,包括管理公司的供应链和库存、处理公司门店的客户交易、将镜片加工工作分配到适当的 实验室、公司的财务会计和报告、对公司员工的补偿以及运营公司的网站。在2023年,我们没有发现任何对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响或有合理可能性对其产生重大影响的网络安全威胁。然而,尽管我们做出了努力,但我们不能消除网络安全威胁的所有风险,也不能保证我们没有经历过未被发现的网络安全事件。有关这些风险的详细信息 ,请参阅“第3项.关键信息-3.D.风险因素-与公司技术和知识产权相关的风险--公司信息系统的任何故障、不充分、中断、安全故障或破坏,无论是公司所有的,还是由第三方外包或管理的,都可能损害公司有效运营业务的能力,并可能对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响 。”
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第三部分
项目17.财务报表
不适用。
项目18.财务报表
参见第F-1页的财务报表索引
项目19.展品
展品编号: | 描述 | |
1.1 | 修订和重新修订了赛米卢国际有限公司的章程。(1) | |
2.1 | 证券说明(2) | |
8.1 | Semilux国际有限公司子公司名单。(2) | |
11.1 | 《Semilux道德守则》(2) | |
12.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行干事的认证(2) | |
12.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证(2) | |
13.1 | 第1350条行政总裁的证明(2) | |
13.2 | 第1350条首席财务官的证明(2) | |
23.1 | Enrome LLP的同意(2) | |
97.1 | 退还政策(2) | |
101.INS | 内联XBRL实例文档。 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展 架构文档。 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展 计算链接库文档。 | |
101.DEF | 内联MBE分类定义 Linkbase文档。 | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展 标签Linkbase文档 | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展 演示文稿Linkbase文档 | |
104 | 封面交互数据 文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
(1) | 已作为公司向SEC提交的F-4表格(文件号:333-275857)注册声明的附件提交,并通过引用并入本文 。 |
(2) | 随函存档。 |
77
签名
注册人特此 证明其符合表格20—F备案的所有要求,并已正式促使并授权下列签署人 代表其签署本年度报告。
2024年5月15日 | 赛米卢国际有限公司 | |
发信人: | /s/ 张永鹏 | |
张永鹏 | ||
首席执行官 |
78
SEMILUX 国际有限公司
合并财务报表索引
目录 | 第(S)页 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID: | F-2 |
截至2022年12月31日和2023年12月31日的综合资产负债表 | F-3 |
截至2021年12月31日、2022年和2023年12月31日止年度的综合经营报表和综合亏损 | F-4 |
截至2021年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日止年度股东权益变动表 | F-5 |
截至2021年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日的合并现金流量表 | F-6 |
合并财务报表附注 | F-7和F-23 |
F-1
独立注册会计师事务所报告{br
致 Semilux International Ltd.董事会和股东。
对财务报表的意见
我们已 审计了Semilux International Ltd.及其附属公司(“本公司”)于2022年、2023年及2022年12月31日的合并资产负债表,以及截至2023年、2023年、2023年及2021年12月31日止年度的相关综合经营报表及综合(亏损)/收益、股东权益及现金流量,以及相关附注 (统称为“综合财务报表”)。我们认为,合并财务报表 在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度经营业绩和现金流,符合美国公认会计原则(以下简称《美国公认会计原则》)。
征求意见的依据
这些 合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见。我们是一家在公共公司(美国)会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须对公司 保持独立。
我们 根据PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计 ,以合理保证合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误 还是舞弊。本公司不需要,也没有受聘对其财务报告的内部控制进行审计。 作为我们审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司的财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的 审计包括执行程序以评估合并财务报表重大错报的风险,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估使用的会计原则和管理层做出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。 我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
/s/
我们 自2023年以来一直担任公司的审计师
2024年5月 15日
F-2
SEMILUX 国际有限公司
合并资产负债表
(新台币$ 千元,不包括每股及每股数据,或另有注明)
截至12月31日, | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
新台币 | 新台币 | 美元 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产: | ||||||||||||
现金和现金等价物 | ||||||||||||
受限现金 | ||||||||||||
应收账款净额 | ||||||||||||
库存,净额 | ||||||||||||
预付账款及其他流动资产 | ||||||||||||
流动资产总额 | ||||||||||||
非流动资产: | ||||||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||||||
使用权资产 | ||||||||||||
递延税项资产,净额 | ||||||||||||
其他非流动资产 | ||||||||||||
递延发售成本 | ||||||||||||
非流动资产总额 | ||||||||||||
总资产 | ||||||||||||
负债 | ||||||||||||
流动负债: | ||||||||||||
短期借款 | ||||||||||||
应付账款 | ||||||||||||
其他应付款 | ||||||||||||
租赁负债 | ||||||||||||
长期借款 | ||||||||||||
其他流动负债 | ||||||||||||
流动负债总额 | ||||||||||||
非流动负债: | ||||||||||||
长期借款 | ||||||||||||
递延税项负债 | ||||||||||||
租赁负债 | ||||||||||||
非流动负债总额 | ||||||||||||
总负债 | ||||||||||||
承付款和或有事项(附注14) | ||||||||||||
股东权益 | ||||||||||||
普通股(美元 | ||||||||||||
借记资本公积 | ||||||||||||
法定准备金 | ||||||||||||
留存收益/(累计赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于母公司股东的总权益 | ||||||||||||
非控股权益 * | ||||||||||||
股东总数 | ||||||||||||
负债总额和股东权益 |
* |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-3
SEMILUX 国际有限公司
合并 运营和综合损失报表
(新台币$ 千元,不包括每股及每股数据,或另有注明)
截至12月31日止年度, | ||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
新台币 | 新台币 | 新台币 | 美元 | |||||||||||||
总收入 | ||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利/(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
销售费用 | ||||||||||||||||
行政费用 | ||||||||||||||||
研发费用 | ||||||||||||||||
减值损失 | ||||||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||||||
净营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非营业性(费用)/收入 | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
其他(损失)/收益,净额 | ( | ) | ||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非营业(费用)/收入总额 | ( | ) | ||||||||||||||
(亏损)/所得税前利润 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税费用 | ||||||||||||||||
净(亏损)/收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
减:非控股权益应占净(亏损)/收入 * | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
普通股股东应占净(亏损)/收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他综合损失 | ||||||||||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ||||||||||||||
全面损失总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
减:归属于非控股权益的全面亏损 * | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
普通股股东应占全面亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
净(亏损)/每股普通股收益 | ||||||||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
普通股加权平均数 | ||||||||||||||||
* |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-4
SEMILUX 国际有限公司
合并 股东股票变动报表
(新台币$ 千元,不包括每股及每股数据,或另有注明)
普通股 * | 额外实收 | 法定 | 保留收益/(累积 | 累计的其他综合 | 股东应占总权益 | 非控制性 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 资本 | 保留 | 赤字) | 损失 | 亲本 | 兴趣 * | 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
出售附属公司 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
法定准备金 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的余额 | ( | ) |
* |
随附注释是这些合并财务报表的组成部分
F-5
SEMILUX 国际有限公司
合并 现金流报表
(新台币$ 千元,不包括每股及每股数据,或另有注明)
截至12月31日止年度, | ||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
新台币 | 新台币 | 新台币 | 美元 | |||||||||||||
经营活动的现金流: | ||||||||||||||||
净(亏损)/收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | ||||||||||||||||
财产和设备折旧 | ||||||||||||||||
使用权资产摊销 | ||||||||||||||||
无形资产摊销费用 | ||||||||||||||||
坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
递延所得税 | ( | ) | ||||||||||||||
处置财产和设备的收益/(损失) | ( | ) | ||||||||||||||
出售附属公司的亏损 | ||||||||||||||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||||||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||||||||||
盘存 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
使用权资产 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他非流动资产 | ( | ) | ||||||||||||||
应付帐款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他应付款 | ||||||||||||||||
应付所得税 | ||||||||||||||||
其他流动负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
现金净额(用于经营活动)/由经营活动提供 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||||||||||
出售子公司的收益,被处置实体的现金余额净额 | ( | ) | ||||||||||||||
购置财产和设备,净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
处置财产和设备所得收益净额 | ||||||||||||||||
可退还押金减少 | ||||||||||||||||
用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||||||||||
增加短期贷款 | ||||||||||||||||
短期贷款减少 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
递延发售成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
长期债务收益 | ||||||||||||||||
偿还长期债务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
融资活动提供的/(用于)的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||||||||||
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
年初现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||||||||||||
年终现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||||||||||||
补充披露现金流量信息: | ||||||||||||||||
缴纳所得税的现金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
支付利息的现金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
补充披露非现金投资和融资活动: | ||||||||||||||||
以租赁义务换取的使用权资产 |
下表提供了合并资产负债表内报告的现金和限制性现金的对账,其总和相当于合并现金流量表中所示金额的总和 :
截至2013年12月31日, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
新台币 | 新台币 | |||||||
现金和现金等价物,年初 | ||||||||
受限现金,年初 | ||||||||
现金总额和限制性现金,年初 | ||||||||
现金和现金等价物,年终 | ||||||||
受限现金,年终 | ||||||||
现金总额和限制性现金,年终 |
随附注释是这些合并财务报表的组成部分
F-6
SEMILUX 国际有限公司
合并财务报表附注
(新台币$ 千元,不包括每股及每股数据,或另有注明)
1. | 组织 和主要活动 |
(a) | 组织 |
SEMILUX 国际有限公司(“Cayco”)透过其附属公司(统称“本公司”)主要从事激光模组及其组件的研发、制造及销售。
Cayco 于2023年7月19日根据开曼群岛法律注册为终极控股公司。台湾彩光股份有限公司(“台光”) 成立于2009年10月,成立于Republic of China(R.O.C.),是本公司在中国的主要经营实体。
Semilux 有限公司(“合并子公司”)于2023年5月10日根据开曼群岛的法律注册成立为有限责任公司,并成为开曼群岛的全资附属公司。
2023年7月21日,Cayco与某些TCO股东签订了多份重组文件(“TCO重组”)。2024年2月5日,Cayco完成了与TCO的TCO重组,TCO成为Cayco的子公司。
实体 | 成立为法团的日期 | 成立为法团的地方 | 所有权的百分比 | 主要商业活动 | ||||||
台湾彩色光学股份有限公司 | % | |||||||||
赛米卢斯有限公司 | % |
(b) | 重组 |
公司采取了下列步骤以影响重组(“重组”):
● | 成立Cayco和Merge Sub。 |
● | 每个现有的TCO股东将他们的TCO普通股与Cayco普通股互换。通过换股,Cayco获得 |
● | 在TCO重组结束并紧随向相关股东发行Cayco普通股之后 ,每名Cayco首次股东将向Cayco交出其持有的所有Cayco 普通股及紧接重组前已发行及已发行的任何其他Cayco股份,而Cayco的所有该等股份将被注销。 |
紧接着 上述重组前后,Cayco及其附属公司实际上由同一控股股东控制;因此,重组作为资本重组入账,因此目前的资本结构 已在所有期间追溯列报,犹如当时存在此类结构,受共同控制的实体在合并基础上列报 该等实体处于共同控制之下的所有期间。由于所有附属公司于截至2021年、2021年、2022年及2023年12月31日止全年均受共同 控制,因此这些附属公司的业绩将包括在所有期间的财务 报表内,而权益亦已重新列报以反映该变动。
F-7
SEMILUX 国际有限公司
合并财务报表附注
(新台币$ 千元,不包括每股及每股数据,或另有注明)
2. | 重要会计政策摘要 |
(a) | 陈述的基础 |
所附公司合并财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规章制度编制。本公司在编制所附合并财务报表时所遵循的重要会计政策摘要如下。
(b) | 组合原则 |
合并财务报表包括本公司的财务报表。合并后,所有公司间交易和余额将被冲销
。对于合并后的子公司,公司对子公司的所有权少于
(c) | 估计和假设的使用 |
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,即: 影响资产负债表日期的资产和负债的报告金额及相关的或有资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和费用,并在合并财务报表和附注中披露。
反映在公司合并财务报表中的重大会计估计包括存货的成本和可变现净值的降低、应收账款的可收回、递延税项资产的估值以及长期资产的减值评估、可用寿命和长期资产的剩余价值。事实和情况的变化可能会导致修订估计数。实际结果可能与这些估计不同,这种差异可能会对合并财务报表产生重大影响。
(d) | 外币折算 |
公司的主要经营国家为R.O.C.,其财务状况和经营业绩以当地货币新台币(新台币)为本位币确定。在编制合并财务报表时,将每个合并实体的经营业绩和财务状况换算为新台币。
在编制每个合并实体的财务报表时,以该实体的职能货币(外币)以外的货币进行的交易按交易发生之日的汇率确认。在每个报告期结束时,以外币计价的货币项目将按当时的汇率重新换算。此类汇兑差额在产生差额的当年在损益中确认。以外币计价的按公允价值计量的非货币项目将按确定公允价值之日的现行汇率重新折算。非货币性项目重新折算产生的汇兑差额 计入本年度损益,但因非货币性项目重新折算而产生的汇兑差额直接在其他全面收益中确认,在这种情况下,汇兑差额也直接在其他全面收益中确认。以外币历史成本 计量的非货币项目不会重新换算。
为列报合并财务报表,本公司海外业务的资产负债及收支项目均按各报告期末的现行汇率折算为新台币。汇兑差额 如有,于其他全面收益中确认,并于权益中累计(视乎情况而定归属于非控股权益)。
F-8
赛美乐国际有限公司。
合并财务报表附注
(千元新台币,不包括每股及每股数据,或另有注明)
2. | 重要会计政策摘要(续) |
(e) | 方便翻译 |
本公司维持帐目,并将其合并财务报表以新台币表示,新台币是本公司的本位币。仅为方便起见,所附合并财务报表中的美元金额
已按美国联邦储备委员会统计发布的汇率新台币折算而来,即新台币。
(f) | 现金和现金等价物 |
现金等价物,以满足短期现金承诺的目的,包括高流动性定期存款和可随时转换为已知金额的现金的投资,而该等现金等价物 受价值变化的微不足道的风险影响。
(g) | 受限现金 |
限制提取使用的现金或质押作为担保的现金单独报告为限制现金,限制提取或用于当前 业务以外的其他操作的现金归类为非流动现金。受限制的现金主要包括定期存款,以确保公司的短期借款 。
(h) | 应收账款净额 |
应收账款在公司向客户交付货物且其对价权利是无条件的期间 确认。本公司于2023年1月1日采用ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-11、ASU 2020-02及ASU 2020-03(统称为ASU 2016-13、“ASC 326”)内的ASU 2016-13、ASU 2020-02及ASU 2020-03(统称为ASU 2016-13、“ASC 326”)内的若干后续修订、过渡指引及其他解释性指引(统称为ASU 2016-13、“ASC 326”)。ASC 326引入了一种基于预期损失的方法来估计坏账准备, 取代了以前的已发生损失减值模型。采用新准则并未对本公司的合并财务报表产生实质性影响。本公司估计呆账准备时会考虑以下因素:过往的信贷损失经验、应收账款结余的账龄、目前的市场状况、对未来经济状况的合理及可支持的预测,以及对特定可识别交易对手应收账款的评估,以确定该等应收账款 是否被视为有风险或无法收回。
本公司定期评估其预期信贷损失的应收账款。本公司维持估计的信贷损失准备金,以将其应收账款减少到其认为将收回的金额。本公司在评估应收账款的可回收性时会考虑各种因素,例如应收账款的账龄、客户的付款记录、信誉及其他与账户有关的具体情况。当预计坏账与实际坏账之间存在重大差异时,本公司会定期调整拨备百分比。如果有强有力的证据表明应收账款很可能无法收回,本公司也会在被确定为可能发生亏损的期间计提特定拨备。应收账款余额在完成所有催收工作后进行核销 。
(i) | 预付款和其他流动资产 |
预付款和其他资产是指 公司在获得福利或服务之前预先支付的金额。预付款和其他资产包括对供应商的预付款、预付费用和预付保险费,在一般合同期内确认为费用。
F-9
赛美乐国际有限公司。
合并财务报表附注
(千元新台币,不包括每股及每股数据,或另有注明)
2. | 重要会计政策摘要(续) |
(j) | 库存,净额 |
存货按成本或估计可变现净值中较低者列报。成本是根据标准成本法计算的,该方法近似于在加权平均基础上确定的实际成本。本公司根据对当前和未来需求预测的假设,将库存减记记录为超额或过时库存的收入成本。如果现有库存超过未来需求预测,则注销超额金额 。本公司亦会审核存货,以确定其账面价值是否超过存货最终出售时的可变现净额 。这需要确定库存的估计销售价格减去将手头库存转换为成品的估计成本。一旦存货减记,将为该存货建立一个新的、成本较低的基础 ,随后事实和情况的变化不会导致恢复或增加新建立的成本基础。
(k) | 公允价值计量 |
会计准则将公允价值定义为在计量日期 在市场参与者之间有序交易中从出售资产中获得的价格或为转移负债而支付的价格。在确定需要或允许按公允价值记录的资产和负债的公允价值计量时,本公司考虑其将进行交易的主要或最有利市场,并考虑 市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。
会计准则确立了公允价值等级,要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。 公允价值等级内的金融工具分类基于对公允价值计量具有重大意义的最低投入水平 。会计准则确立了可用于计量公允价值的三个层面的投入:
● | 级别1适用于在活跃市场上具有相同 资产或负债的有报价的资产或负债。 |
● | 第二级适用于资产或负债存在可观察到的报价以外的其他投入的资产或负债,如活跃市场中类似资产或负债的报价 ;相同资产或负债在成交量不足或交易不频繁(市场不太活跃)的市场中的报价;或模型衍生估值,其中重要的 投入可以观察到,或者可以主要从可观察的 市场数据中得出,或得到可观察到的市场数据的证实。 |
● | 第3级适用于对资产或负债的公允价值计量有重大意义的估值方法存在不可观察的输入的资产或负债。 |
现金及现金等价物、 限制性现金、预付款及其他流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款项及其他负债的账面值因属短期性质而接近公允价值。
会计准则还介绍了计量资产和负债公允价值的三种主要方法:(1)市场法;(2)收益法和(3)成本法。市场法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术将未来金额转换为单一现值金额。计量 基于当前市场对这些未来金额的预期所显示的价值。成本法基于当前替换资产所需的 金额。
如果可用,公司使用市场报价 来确定资产或负债的公允价值。如果无法获得市场报价,公司将使用估值技术来衡量公允价值,该技术在可能的情况下使用当前基于市场的或独立来源的市场参数,例如利率 和汇率。
F-10
赛美乐国际有限公司。
合并财务报表附注
(千元新台币,不包括每股及每股数据,或另有注明)
2. | 重要会计政策摘要(续) |
(l) | 财产和设备,净额 |
财产和设备按累计折旧后的成本净额列报。折旧是根据相关资产的估计使用年限和估计剩余价值按直线计算。
类别 | 预计使用寿命 | |
机械设备 | ||
其他设备 | ||
租赁权改进 |
维修和维护成本在发生时计入费用,而延长财产和设备使用寿命的更新和改进成本则计入相关资产的额外费用 。出售财产和设备的损益是销售收益净额与相关资产的账面金额之间的差额,并在合并经营报表和全面亏损中确认。
在建工程记录尚未完工的施工成本 。在建项目只有在资产投入使用后才会折旧。折旧 从资产可供预期使用时开始记录。
(m) | 租契 |
对于包含租赁组成部分 和非租赁组成部分的合同,公司可以选择将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。
作为承租人的公司
本公司根据ASC 842租赁对其租赁进行会计处理,并将租赁确定为一份合同或合同的一部分,该合同转让在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备(已确定的资产)的使用权,以换取对价。对于除短期租赁外的所有经营性租赁,公司确认经营性使用权资产和租赁负债。初始租期为12个月或以下的租赁 为短期租赁,不在合并资产负债表中确认为使用权资产和租赁负债。
使用权(“ROU”)资产代表 公司在租赁期内使用包括车辆和生产设备在内的标的资产的权利和租赁负债 代表公司有义务支付租赁所产生的租赁款项。在合同开始时,公司评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则合同是租赁或包含租赁。为评估合同是否为租赁或包含租赁,公司评估 合同是否涉及使用已确定的资产,是否有权从资产的使用中获得基本上所有的经济利益,以及是否有权控制资产的使用。
使用权资产及相关租赁负债 于租赁开始日确认。本公司按直线法确认租赁期内的租赁费用。
资产使用权最初按成本计量,该成本包括租赁负债的初始金额,该金额根据开始日期或之前支付的任何租赁付款进行调整,加上产生的任何初始直接成本,减去收到的任何租赁激励。对于经营性租赁,租赁费用在租赁期内以直线方式记录。使用权资产的摊销按直线租赁费用与租赁负债利息的差额计算。
F-11
赛美乐国际有限公司。
合并财务报表附注
(千元新台币,不包括每股及每股数据,或另有注明)
2. | 重要会计政策摘要(续) |
租赁负债最初按开始日期未偿还租赁付款的现值 计量,并使用本公司的递增借款利率进行贴现。租赁 计量租赁负债所包括的付款包括固定租赁付款、取决于 指数或利率的可变租赁付款、根据剩余价值担保预计应支付的金额以及公司合理确定将行使的购买期权项下的任何行使价。租赁负债使用有效利率法按摊销成本计量。 如果未来租赁付款发生变化,如果根据剩余价值担保预计应支付的金额发生变化,或者如果公司对期权购买、合同延期或终止期权的评估发生任何变化,则重新计量租赁负债。
(n) | 递延发售成本 |
递延发售成本包括法律、会计、
承销费及截至资产负债表日发生的与成和收购有限公司、Semilux International Ltd.、SEMILUX Ltd.和TCO Inc.之间的业务合并直接相关的其他成本。该等成本连同承销折扣及佣金将于拟公开发售完成后计入临时股本及永久股本。如果
拟议的公开募股被证明不成功,这些递延成本以及将产生的额外费用将计入
运营。截至2023年12月31日止年度,本公司已产生新台币
(o) | 长期资产减值准备 |
当事件或环境变化(例如将影响资产未来用途的市况发生重大不利变化)显示资产的账面价值可能无法完全收回或使用年期短于公司最初估计时,长期资产便会评估减值 。当该等事件发生时,本公司通过将资产的账面价值与预期因使用资产及其最终处置而产生的未来未贴现现金流的估计进行比较,以评估长期资产的减值。如预期未来未贴现现金流量之和少于资产之账面值,本公司将按资产账面值超出资产公允价值确认减值亏损。 截至2021年、2021年、2022年及2023年12月31日止年度,本公司并无确认减值费用。
(p) | 借款 |
借款包括长期和短期银行借款。借款最初按公允价值确认,扣除已发生的交易成本。借款随后按摊销成本列报 ;收益扣除交易成本与赎回价值之间的任何差额采用实际利息法在借款期间的损益中确认 。
(q) | 收入确认 |
收入是根据ASC主题606的要求确认的,当承诺的商品或服务的控制权转移给客户时,金额反映了公司预期有权获得的这些商品或服务的对价 。当满足以下五步收入确认标准时,才会确认收入:
1) | 确定与客户的合同 |
2) | 确定合同中的履行义务 |
3) | 确定交易价格 |
4) | 分配交易 价格 |
5) | 当 时确认收入 或实体履行义务 |
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合并财务报表附注
(千元新台币,不包括每股及每股数据,或另有注明)
2. | 重要会计政策摘要(续) |
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
销售激光二极管模组及相关组件 | 新台币 | 新台币 | 新台币 | |||||||||
其他 | ||||||||||||
总计 | 新台币 | 126,133 | 新台币 | 新台币 | |
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
台湾 | 新台币 | 新台币 | 新台币 | |||||||||
内地中国 | ||||||||||||
德国 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
总计 | 新台币 | 新台币 | 新台币 |
本公司主要从事激光二极管组件及相关组件的制造和销售。对价是固定的,收入在 公司履行履行义务的时间点确认,即在客户接受后将承诺的产品转让给客户。
合同资产和负债
本公司适用主题606中的实际权宜之计,允许在发生合同时将获得合同的增量成本确认为费用,如果此类成本的摊销期限为一年或更短时间。这些成本包括在收入成本中(如果有的话)。
付款条件基于对客户信用的评估,根据公司 预先设定的信用要求确定。截至2022年12月31日、2022年12月和2023年12月31日,公司没有其他重大合同资产、合同负债或递延合同成本记录在合并资产负债表中。
(r) | 收入成本 |
收入成本主要包括产品成本、人工成本、折旧、维护和其他管理费用。
(s) | 研发费用 |
研发成本包括与公司负责其产品设计、开发和测试的工程人员相关的人员相关费用。 此类与产品开发相关的成本包括在技术可行性达到之前的研发费用中。 通常是在产品投产之前不久。研究和开发成本在发生时计入合并的 运营报表。
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2. | 重要会计政策摘要(续) |
(t) | 税收 |
本公司根据ASC 740对所得税进行会计处理。 递延税项资产和负债是根据合并财务报表 现有资产和负债金额与各自税基之间的差异而产生的未来税务后果确认的。
递延税项资产及负债以制定税率计量,预计适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间内的收入中确认。如有需要,可设立估值免税额,以将递延税项资产减至预期变现金额。现行所得税是根据有关税务机关的法律规定的。公司在司法管辖区内冲抵 递延税项资产和负债。
ASC第740-10-25号“所得税不确定性会计”的条款规定了一个更有可能的合并财务报表确认和计量纳税申报单中采取(或预期采取)的纳税头寸的门槛。本解释还就收入 税收资产和负债的确认、当期和递延所得税资产和负债的分类、与税收头寸相关的利息和罚款的核算以及相关披露提供了指导。与少缴所得税有关的罚款和利息被归类为所发生期间的所得税费用。
本公司于截至2021年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日止三个年度的综合(亏损)损益表的所得税拨备项目中,并无产生任何与不确定税务状况有关的负债、利息或罚款。
本公司预计其对未确认税务状况的评估 不会在未来12个月内发生重大变化。
(u) | 政府补贴 |
政府补贴在收到时确认为其他收入 并且符合接受这些补贴的所有条件。政府补贴以现金支付,没有明确的 规章制度来管理公司享受福利所需的标准。
(v) | 非控制性权益 |
本公司附属公司的非控股权益指附属公司的非直接或间接归属于本公司的权益(净资产)部分。非控股权益在合并资产负债表中作为权益的单独组成部分列示,非控股股东应占净(亏损)/收益和其他综合亏损在合并经营报表中作为单独组成部分列示。
(w) | 每股(亏损)收益 |
本公司根据美国会计准则第260号专题“每股收益”计算基本(亏损)/每股收益,方法是将普通股股东应占净亏损除以本年度已发行普通股的加权平均数。
每股摊薄亏损乃按经摊薄等值股份(如有)的影响调整后的普通股股东应占净亏损除以年内已发行普通股及摊薄等值股份的加权平均数计算得出。普通股等值股份由可按库藏股方法行使购股权而发行的普通股组成。普通股等值股份不计入稀释每股亏损的分母 ,如果计入该等股份将是反摊薄的。
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2. | 重要会计政策摘要(续) |
(x) | 最近发布的会计声明 |
本公司是2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)所界定的“新兴成长型公司” (“EGC”)。根据《就业法案》,EGC 可以推迟采用在《就业法案》颁布后发布的新的或修订的会计准则,直到这些准则 适用于私营公司。
2023年3月,FASB发布了ASU编号2023-01, “租赁(主题842):共同控制安排”,对ASC 842中适用于共同控制下的关联方之间的安排的某些条款进行了修改。此外,会计准则股还对所有实体的共同控制安排中的租赁改进进行了会计处理。ASU 2023-01适用于2023年12月15日之后的财年,包括这些财年内的过渡期 。允许在相关会计年度开始的任何年度或中期内提前采用。 公司将从2024年1月1日起采用ASU 2023-01。公司预计采用此ASU的影响对其 财务报表无关紧要。
2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07, 分部报告(主题280):对可报告分部披露的改进,旨在改善可报告分部披露要求 ,主要通过加强对重大费用的披露。此次更新将要求公共实体披露定期提供给首席运营决策者(CODM)并计入部门利润和亏损的重大部门支出 。要求公共实体按可报告分部披露其他分部项目的年度和中期数额及其构成说明。其他分部项目类别是分部收入减去所披露的重大支出与每个报告的分部损益指标之间的差额。这些修订适用于本公司自2024年1月1日开始的年度期间和自2025年1月1日开始的中期,并允许提前采用,并将追溯适用于财务报表中列报的所有先前期间。本公司目前正在评估采用该标准的影响 ,以确定其对本公司披露的影响。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09, 所得税(主题740):改进所得税披露,其中包括进一步加强所得税披露的修正案, 主要通过标准化和分解税率调节类别和司法管辖区支付的所得税。修正案 从2025年1月1日起在公司年度内生效,允许提前采用,并应前瞻性或追溯地实施。本公司目前正在评估采用该标准的影响,以确定其对本公司披露的影响。
财务会计准则委员会发布的其他会计准则在未来某个日期之前不需要采用的,预计在采用时不会对合并财务报表产生重大影响 。本公司不讨论预计不会对其合并财务状况、经营业绩、现金流或披露产生影响或与其无关的最新准则。
3. | 某些风险和集中度 |
本公司的金融工具主要包括现金、应收账款、净额,这些工具可能使本公司面临高度集中的信用风险。截至2022年12月31日及2023年12月31日,本公司几乎所有现金均存放于位于R.O.C.的主要金融机构,管理层认为该等金融机构具有高信用质素。对于应收账款,本公司保留了估计的信贷损失准备金,以将其应收账款减少到其认为将收回的金额。本公司在评估应收账款的可收款性时会考虑 因素,例如应付款项的年期、客户的付款纪录、信誉及其他与账户有关的特定情况。
截至12月31日止年度, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
客户A | % | % | ||||||
客户B | % | % | ||||||
客户C | % | % |
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(千元新台币,不包括每股及每股数据,或另有注明)
3. | 某些风险和集中度(续) |
截至12月31日, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
客户C | % | % | ||||||
客户A | % | % | ||||||
客户D | % | % | ||||||
客户B | % | % |
本公司还面临供应商的集中风险
。
截至 12月31日止年度, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
供应商A | % | |||||||
供应商B | % | |||||||
供应商C | % | % | ||||||
供应商D | % | % |
* |
截至2022年12月31日和2023年12月31日,应付账款占总负债的比例不到10%。
4. | 出售附属公司 |
2022年7月,本公司签订了一项协议,出售其在Optmeous Technologies Inc.(
出售OPI并不是公司业务的战略转移,而出售TCOT是公司业务的战略转移。但是,由于TCO Inc.
仅控制
截至7月1日, 2022 | ||||
(未经审计) | ||||
收到的总对价 | 新台币 | | ||
归属于本公司的子公司净负债 | ( | ) | ||
累计其他综合亏损冲销 | ( | ) | ||
出售附属公司的亏损 | 新台币 | |
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5. | 受限现金 |
截至12月31日, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
受限定期存款 | 新台币 | 新台币 | |
截至2022年和2023年12月31日的金额为
存放在中华银行和第一商业银行的定期存款,作为从这些银行获得短期贷款的抵押品。(注
10)。利率为
6. | 应收账款净额 |
截至12月31日, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
应收账款 | 新台币 | 新台币 | |
|||||
坏账准备 | ( |
) | ( |
) | ||||
应收账款净额 | 新台币 | 新台币 |
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
期初余额 | 新台币 | ( | ) | 新台币 | ( | ) | 新台币 | ( | ) | |||
(增编)/退编 | ( | ) | ||||||||||
期末余额 | 新台币 | ( | ) | 新台币 | ( | ) | 新台币 | ( | ) |
7. | 库存,净额 |
截至12月31日, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
原材料 | 新台币 | 新台币 | ||||||
在制品 | ||||||||
成品 | ||||||||
估值免税额 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | 新台币 | 新台币 |
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
期初余额 | 新台币 | 新台币 | 新台币 | |||||||||
加法 | ||||||||||||
减量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
期末余额 | 新台币 | 新台币 | 新台币 |
库存估价备抵转回
为新台币元
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(千元新台币,不包括每股及每股数据,或另有注明)
8. | 财产和设备,净额 |
截至12月31日, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
机械设备 | 新台币 | 新台币 | ||||||
租赁权改进 | ||||||||
其他设备 | ||||||||
小计 | 新台币 | | 新台币 | | ||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
财产和设备,净额 | 新台币 | 新台币 |
折旧费用为新台币
截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度
分别没有记录任何减损费用。新台币
9. | 租赁 |
在合同开始时,公司确定
该安排是否是租赁或包含租赁。公司的租赁主要包括土地使用权租赁、建筑租赁和运输租赁。
截至12月31日, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
租赁使用权资产 | 新台币 | 新台币 | ||||||
租赁使用权资产-累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
租赁使用权资产,净额 | 新台币 | 新台币 | ||||||
租赁负债,流动 | 新台币 | 新台币 | ||||||
非流动租赁负债 | - | |||||||
租赁总负债 | 新台币 | 新台币 |
截至12月31日, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
使用权资产摊销 | 新台币 | 新台币 | ||||||
利息支出 | - | |||||||
剩余租期和贴现率: | ||||||||
加权平均剩余租赁年限(年) | ||||||||
加权平均贴现率 | % | % |
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9. | 租赁(续) |
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
租赁开支 | 新台币 | 新台币 | 新台币 | |||||||||
短期租赁费用 | ||||||||||||
总计 | 新台币 | 新台币 | 新台币 |
金额 | ||||
Year ended December 31, | ||||
2024 | 新台币 | |||
此后 | ||||
租赁付款总额 | 新台币 | |||
减去:推定利息 | ( | ) | ||
租赁总负债 | 新台币 |
租赁费用计入合并
经营和全面损失表中的经营费用。截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度支付的现金,计入租赁负债计量的金额为新台币
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(千元新台币,不包括每股及每股数据,或另有注明)
10. | 借款 |
与借款相关的利息费用为新台币
截至12月31日, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
短期借款 | 新台币 | 新台币 | ||||||
长期借款,流动 | 新台币 | 新台币 | ||||||
非流动长期借款 | ||||||||
长期借款小计 | 新台币 | 新台币 | | |||||
借款总额 | 新台币 | 新台币 | |
截至2022年12月31日,短期银行借款 包括从中华银行和第一商业银行获得的抵押贷款。这些贷款由在同一银行持有的定期存款作为抵押。有抵押的定期存款被归类为受限制现金(注5)。
截至2023年12月31日,短期银行借款
为中华银行的抵押贷款,由银行内持有的定期存款作为担保。抵押定期存款继续
归类为限制现金(注5)。
自然界 | 利率 | 发行 日期 | 成熟性 日期 | 自.起 12月31日, 2022 | ||||||||
光华银行 | 新台币 | |||||||||||
第一商业银行 | ||||||||||||
总计 | 新台币 | |
自然界 | 利率 | 发行 日期 | 成熟性 日期 | 自.起 12月31日, 2023 | ||||||||
光华银行 | 新台币 | |||||||||||
E.Sun Bank | ||||||||||||
总计 | 新台币 |
长期银行借款来自
Chuang Hwa Bank。信用借款以中小企业信用担保基金作担保,担保借款
以新台币的财产和设备作担保
自然界 | 利率 | 发行 日期 | 成熟性 日期 | 自.起 12月31日, 2022 | 自.起 12月31日, 2023 | |||||||||||
担保借款 | 新台币 | 新台币 | ||||||||||||||
信用借款 | ||||||||||||||||
总计 | 新台币 | 新台币 |
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(千元新台币,不包括每股及每股数据,或另有注明)
11. | 税收 |
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
所得税费用 | 新台币 | 新台币 | 新台币 | |||||||||
递延税金(福利)费用 | ( | ) | ||||||||||
总计 | 新台币 | 新台币 | 新台币 |
截至12月31日止年度, | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
(亏损)所得税前收入拨备 | 新台币 | ( | ) | 新台币 | 新台币 | ( | ) | |||||
按法定税率计算的所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非应税收入和不可扣除的费用 | ||||||||||||
未确认递延所得税资产的暂时性差异 | ||||||||||||
未确认递延所得税资产的税务损失 | ||||||||||||
其他 | ( | ) | ||||||||||
所得税费用 | 新台币 | 新台币 | 新台币 |
递延税项资产,净额
递延所得税反映了财务报告目的的资产和负债的公允价值与所得税目的使用的金额之间暂时差异的净税收影响 。
截至12月31日, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
递延税项资产,净额 | ||||||||
库存减记 | 新台币 | 新台币 | | |||||
未实现汇兑损失 | ( | ) | ||||||
营业净亏损结转 | ||||||||
其他 | ||||||||
递延税项资产总额 | 新台币 | 新台币 | ||||||
估值免税额 | ( | ) | ||||||
递延税项资产,扣除估值准备后的净额 | 新台币 | 新台币 | ||||||
- | ||||||||
递延税项负债: | ||||||||
未实现的交换利益 | 新台币 | 新台币 | ( | ) | ||||
递延税项负债总额 | 新台币 | 新台币 | ( | ) |
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合并财务报表附注
(千元新台币,不包括每股及每股数据,或另有注明)
在合并财务报表中确认递延税项资产时,只有在未来可能存在可供本公司利用利益的未来应课税利润的情况下,才在合并财务报表中确认。该等税项亏损的使用须经税务机关同意,并须遵守本公司营业地税务法规的若干规定。
不确定的税收状况
本公司根据技术优势评估每个不确定的税务状况 (包括潜在的利息和罚金的应用),并计量与税务状况相关的未确认收益 。截至2022年12月31日和2023年12月31日,本公司没有任何重大的未确认不确定税务头寸 。本公司认为其不确定的税收优惠状况在未来12个月内不会发生重大变化。
12. | 权益 |
(A)普通股和额外实收资本
2023年7月21日,Cayco与某些TCO股东签订了几份重组文件(“TCO重组”)。2024年2月5日,Cayco与TCO完成了TCO重组,TCO成为Cayco的子公司。Cayco已配售
截至2023年12月31日,本公司已发行和已发行普通股均为
(B)法定储备金
TCO Inc.及其台湾子公司需要
预留
(C)非控股权益
2022年7月,本公司出售了其在OPI的所有权益
。(
2024年1月,由于公司重组
(注1),凯科获得
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(千元新台币,不包括每股及每股数据,或另有注明)
13. | 每股净(亏损)收益 |
在截至12月31日的年度内, | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
分子: | ||||||||||||
净 归属于普通股股东的(亏损)收入 | 新台币 | ( | ) | 新台币 | 新台币 | ( | ||||||
分母: | ||||||||||||
新台币 | ( | ) | 新台币 | 新台币 | ( | ) |
14. | 承付款和或有事项 |
经营租赁
截至十二月三十一日止的年度: | 租赁 承诺 | |||
2024 | 新台币 | | ||
总计 | 新台币 |
资本承诺
截至2023年12月31日,本公司没有任何承诺。
或有事件
截至2023年12月31日,本公司未卷入任何可能对本公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的法律或行政程序。
15. | 后续事件 |
于2024年2月15日(“截止日期”),Cayco根据与诚和及Semilux(“合并附属公司”)的业务合并协议完成交易。 (本公司连同Cayco及合并附属公司,“TCO方”),
合并分两步进行:
(a) | 合并子公司与成和合并并并入成和,成和为尚存公司,并作为合并的直接全资子公司,成和更名为“SEMILUX有限公司”。 |
(b) | 于业务合并完成后,诚和A类普通股及单位停止买卖,合并子公司的独立法人地位亦告终止。 |
交易完成后, 成和。作为Kayco的全资子公司。
公司已评估了截至2024年5月15日(合并财务报表发布日期)的后续事件 ,未发现任何其他对公司合并财务报表产生重大财务影响的后续事件 。
F-23