goev-20240331000175015312-312024Q1假的0.043478260860.043478260860.043478260860.50.3333333333http://fasb.org/us-gaap/2023#DerivativeLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentxbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: puregoev: trancheUTR: DGOEV: 交易日goev: 选项utr: sqftutr: acre00017501532024-01-012024-03-310001750153美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：Warrant 会员2024-01-012024-03-3100017501532024-05-1400017501532024-03-3100017501532023-12-3100017501532024-03-082024-03-0800017501532023-01-012023-03-310001750153美国公认会计准则：优先股成员2023-12-310001750153美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001750153US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001750153US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001750153美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310001750153美国通用会计准则：普通股成员GOEV: Prepaid Advance协议成员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：额外实收资本会员GOEV: Prepaid Advance协议成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV: Prepaid Advance协议成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：备用股权购买协议成员美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：备用股权购买协议成员US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：备用股权购买协议成员2024-01-012024-03-310001750153美国公认会计准则：优先股成员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310001750153美国公认会计准则：优先股成员2024-03-310001750153美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310001750153US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001750153US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001750153美国公认会计准则：优先股成员2022-12-310001750153美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001750153US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001750153US-GAAP：留存收益会员2022-12-3100017501532022-12-310001750153美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001750153US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001750153美国通用会计准则：普通股成员GOEV: Prepaid Advance协议成员2023-01-012023-03-310001750153US-GAAP：额外实收资本会员GOEV: Prepaid Advance协议成员2023-01-012023-03-310001750153GOEV: Prepaid Advance协议成员2023-01-012023-03-310001750153GOEV：备用股权购买协议成员美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001750153GOEV：备用股权购买协议成员US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001750153GOEV：备用股权购买协议成员2023-01-012023-03-310001750153US-GAAP：额外实收资本会员GOEV：购买和销售协议成员2023-01-012023-03-310001750153GOEV：购买和销售协议成员2023-01-012023-03-310001750153US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001750153美国公认会计准则：优先股成员2023-03-310001750153美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001750153US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001750153US-GAAP：留存收益会员2023-03-3100017501532023-03-310001750153SRT: 最低成员2024-02-292024-02-290001750153SRT: 最大成员2024-02-292024-02-290001750153GOEV: EarnoutShares会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001750153US-GAAP：公允价值输入 1 级会员GOEV: EarnoutShares会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001750153GOEV: EarnoutShares会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310001750153US-GAAP：公允价值输入三级会员GOEV: EarnoutShares会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001750153US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001750153US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001750153US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310001750153US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001750153US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001750153US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001750153US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310001750153US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001750153GOEV：约克维尔认股权证成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001750153US-GAAP：公允价值输入 1 级会员GOEV：约克维尔认股权证成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001750153GOEV：约克维尔认股权证成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310001750153US-GAAP：公允价值输入三级会员GOEV：约克维尔认股权证成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001750153GOEV: EarnoutShares会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001750153US-GAAP：公允价值输入 1 级会员GOEV: EarnoutShares会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001750153GOEV: EarnoutShares会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001750153US-GAAP：公允价值输入三级会员GOEV: EarnoutShares会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001750153US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001750153US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001750153US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001750153US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001750153US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001750153US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001750153US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001750153US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001750153GOEV：约克维尔认股权证成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001750153US-GAAP：公允价值输入 1 级会员GOEV：约克维尔认股权证成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001750153GOEV：约克维尔认股权证成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001750153US-GAAP：公允价值输入三级会员GOEV：约克维尔认股权证成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001750153GOEV：约克维尔认股权证会员GOEV：八月可转换债券会员2024-03-310001750153GOEV：约克维尔认股权证会员GOEV：八月可转换债券会员2024-01-012024-03-310001750153美国公认会计准则：可转换债务成员2023-12-310001750153美国公认会计准则：可转换债务成员2022-12-310001750153美国公认会计准则：可转换债务成员2024-01-012024-03-310001750153美国公认会计准则：可转换债务成员2023-01-012023-03-310001750153美国公认会计准则：可转换债务成员2024-03-310001750153美国公认会计准则：可转换债务成员2023-03-3100017501532020-12-212020-12-210001750153GOEV：应急对价赚取股权Ranche3成员2020-12-212020-12-210001750153GOEV：应急对价赚取股权1成员2020-12-212020-12-210001750153GOEV：应急对价赚取股权Ranche2成员2020-12-212020-12-210001750153GOEV: EarnoutShares会员2020-12-212020-12-210001750153GOEV: EarnoutShares会员2023-12-310001750153GOEV: EarnoutShares会员2022-12-310001750153GOEV: EarnoutShares会员2024-01-012024-03-310001750153GOEV: EarnoutShares会员2023-01-012023-03-310001750153GOEV: EarnoutShares会员2024-03-310001750153GOEV: EarnoutShares会员2023-03-310001750153GOEV: TerexusALLC 会员GOEV：购买和销售协议成员2024-03-310001750153GOEV: TerexusALLC 会员GOEV：购买和销售协议成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV: TerexusALLC 会员GOEV：购买和销售协议成员2023-12-310001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV: TerexusALLC 会员GOEV：购买和销售协议成员2024-03-310001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV：购买和销售协议成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：优先股购买协议成员2024-03-310001750153GOEV：优先股购买协议成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：优先股购买协议成员2023-12-310001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV：优先股购买协议成员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：工具模具和模具会员2024-03-310001750153US-GAAP：工具模具和模具会员2023-12-310001750153US-GAAP：计算机设备成员2024-03-310001750153US-GAAP：计算机设备成员2023-12-310001750153US-GAAP：软件和软件开发成本会员2024-03-310001750153US-GAAP：软件和软件开发成本会员2023-12-310001750153美国通用会计准则：车辆会员2024-03-310001750153美国通用会计准则：车辆会员2023-12-310001750153美国公认会计准则：建筑会员2024-03-310001750153美国公认会计准则：建筑会员2023-12-310001750153美国通用会计准则：Landmember2024-03-310001750153美国通用会计准则：Landmember2023-12-310001750153US-GAAP：家具和固定装置成员2024-03-310001750153US-GAAP：家具和固定装置成员2023-12-310001750153US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2024-03-310001750153US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2023-12-310001750153US-GAAP：在建会员2024-03-310001750153US-GAAP：在建会员2023-12-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员2022-07-202022-07-200001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员2022-07-212022-07-210001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员2022-07-200001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员2022-07-222022-07-220001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV: YAIIPNLTD 会员2024-01-012024-03-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员2022-07-220001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员美国通用会计准则：普通股成员2022-05-100001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员2022-05-102022-05-100001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第三预付费预付协议成员会员2022-11-102022-11-100001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第四届预付费预付协议成员会员2022-12-312022-12-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第四届预付费预付协议成员会员2023-01-132023-01-130001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第四届预付费预付协议成员会员2022-12-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员US-GAAP：额外实收资本会员GOEV：第四届预付费预付协议成员会员2022-12-312022-12-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员美国通用会计准则：普通股成员GOEV: Prepaid Advance协议成员2023-01-012023-12-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第五届预付预付协议成员2023-09-112023-09-110001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第五届预付预付协议成员2023-09-110001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员美国通用会计准则：普通股成员GOEV：第五届预付预付协议成员2023-01-012023-03-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第五届预付预付协议成员SRT: 最大成员2023-09-110001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第五届预付预付协议成员SRT: 最低成员2023-09-110001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第六届预付预付协议成员2023-11-212023-11-210001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第六届预付预付协议成员2023-11-210001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员美国通用会计准则：普通股成员GOEV：第六届预付预付协议成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第六届预付预付协议成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：第七届预付预付协议成员GOEV: YAIIPNLTD 会员2023-12-202023-12-200001750153GOEV：第七届预付预付协议成员GOEV: YAIIPNLTD 会员2023-12-200001750153GOEV：第七届预付预付协议成员GOEV: YAIIPNLTD 会员美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：第七届预付预付协议成员GOEV: YAIIPNLTD 会员2024-01-012024-03-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第八届预付预付协议成员2024-01-112024-01-110001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第八届预付预付协议成员2024-01-110001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员美国通用会计准则：普通股成员GOEV：第八届预付预付协议成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第八届预付预付协议成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第九届预付预付协议成员2024-01-312024-01-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第九届预付预付协议成员2024-01-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第九届预付预付协议成员美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第十届预付预付协议会员2024-03-122024-03-120001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第十届预付预付协议会员2024-03-120001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第十届预付预付协议会员美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第十届预付预付协议会员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：第十届预付预付协议会员2024-01-012024-03-310001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV: Prepaid Advance协议成员2024-03-310001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV：第三位可转换债券和认股权证会员GOEV：约克维尔认股权证会员2023-08-020001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV：第三位可转换债券和认股权证会员GOEV：约克维尔认股权证会员美国通用会计准则：普通股成员SRT: 最低成员2023-08-022023-08-020001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV：第三位可转换债券和认股权证会员GOEV：约克维尔认股权证会员美国通用会计准则：普通股成员2023-08-020001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第三位可转换债券和认股权证会员美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-12-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第三位可转换债券和认股权证会员美国通用会计准则：普通股成员GOEV：八月可转换债券会员2024-01-012024-03-310001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第三位可转换债券和认股权证会员美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV：约克维尔认股权证会员GOEV：第四位可转换债券和认股权证成员2023-09-260001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV：约克维尔认股权证会员美国通用会计准则：普通股成员GOEV：第四位可转换债券和认股权证成员SRT: 最低成员2023-09-262023-09-260001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV：约克维尔认股权证会员美国通用会计准则：普通股成员GOEV：第四位可转换债券和认股权证成员2023-09-260001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV：约克维尔认股权证会员GOEV：第四位可转换债券和认股权证成员2023-09-262023-09-260001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：九月可转换债券会员美国通用会计准则：普通股成员GOEV：第四位可转换债券和认股权证成员2024-01-012024-03-310001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV: YAIIPNLTD 会员美国通用会计准则：普通股成员GOEV：第四位可转换债券和认股权证成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第四位可转换债券和认股权证成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：7月可转换债券会员GOEV: YAIIPNLTD 会员2023-04-240001750153美国公认会计准则：可转换债务成员2023-04-242023-04-240001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV: YAIIPNLTD 会员2023-04-240001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV: YAIIPNLTD 会员2023-04-242023-04-240001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：七月、八月和九月可转换债券会员2023-04-240001750153GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV: Prepaid Advance协议成员2024-03-310001750153GOEV：房地产机构JustinteXas会员2023-01-310001750153GOEV：房地产机构JustinteXas会员2022-11-0100017501532022-11-012022-11-0100017501532022-11-010001750153stpr: OKGOEV：制造设施成员的购买和销售协议2022-11-090001750153SRT: 最大成员2023-04-070001750153SRT: 最低成员2023-04-0700017501532023-04-0700017501532022-11-092022-11-090001750153stpr: OKGOEV：制造设施成员的购买和销售协议2022-11-092022-11-090001750153GOEV: i40 Warrants会员2024-03-310001750153GOEV: i40 Warrants会员2024-01-012024-03-310001750153STPR: TXUS-GAAP：关联党成员2024-01-012024-03-310001750153STPR: TXUS-GAAP：关联党成员2023-01-012023-03-310001750153US-GAAP：信用证会员2024-03-310001750153US-GAAP：备用信用证成员2024-03-310001750153US-GAAP：信用证会员SRT: 最低成员GOEV：阿肯色州租赁会员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：信用证会员SRT: 最大成员GOEV：阿肯色州租赁会员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：待决诉讼成员GOEV: DD GlobalHoldingsLTD 成员2022-05-090001750153GOEV: ChampKey会员US-GAAP：待决诉讼成员2024-01-160001750153GOEV: ChampKey会员US-GAAP：待决诉讼成员2024-01-162024-01-160001750153GOEV：关联方飞机费用补偿会员US-GAAP：关联党成员SRT：董事会主席成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：关联方飞机费用补偿会员US-GAAP：关联党成员SRT：董事会主席成员2023-01-012023-03-310001750153GOEV：共享服务支持会员US-GAAP：关联党成员SRT：董事会主席成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：共享服务支持会员US-GAAP：关联党成员SRT：董事会主席成员2023-01-012023-03-310001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV：注册直接发行配售机构协议成员US-GAAP：关联党成员SRT：董事会主席成员2023-06-220001750153GOEV：认股权证协议成员US-GAAP：关联党成员SRT：董事会主席成员GOEV：购买和销售协议成员2023-06-220001750153GOEV：认股权证协议成员US-GAAP：关联党成员SRT：董事会主席成员GOEV：购买和销售协议成员2023-06-222023-06-220001750153GOEV：普通股认购协议成员GOEV：注册直接发行配售机构协议成员US-GAAP：关联党成员SRT：董事会主席成员2023-08-042023-08-040001750153GOEV：普通认股权证订阅协议成员US-GAAP：关联党成员SRT：董事会主席成员GOEV：购买和销售协议成员2023-08-040001750153GOEV：认股权证协议成员US-GAAP：关联党成员SRT：董事会主席成员GOEV：购买和销售协议成员2023-08-040001750153GOEV：认股权证协议成员US-GAAP：关联党成员SRT：董事会主席成员GOEV：购买和销售协议成员2023-08-042023-08-040001750153GOEV: At theMarket Offering协议成员会员美国通用会计准则：普通股成员2022-08-082022-08-080001750153GOEV：给 WainWright 销售协议成员的附带信2022-10-052022-10-050001750153GOEV：认股权证协议成员2023-02-050001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV：注册直接发行配售机构协议成员2023-02-050001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV：注册直接发行配售机构协议成员GOEV: RdospaWarrants会员2023-02-052023-02-050001750153GOEV：购买和销售协议成员2023-02-050001750153US-GAAP：额外实收资本会员GOEV：购买和销售协议成员2024-01-012024-03-310001750153美国通用会计准则：普通股成员SRT: 最低成员2023-10-050001750153美国通用会计准则：普通股成员SRT: 最大成员2023-10-050001750153SRT: 最低成员2023-10-050001750153SRT: 最大成员2023-10-050001750153GOEV：A75系列B累积永久可赎回优先股会员GOEV：B系列优先股购买协议成员2023-09-290001750153GOEV：A75系列B累积永久可赎回优先股会员GOEV：B系列优先股购买协议成员2023-09-292023-09-290001750153GOEV：A75系列B累积永久可赎回优先股会员GOEV：认股权证协议成员GOEV：B系列优先股购买协议成员2023-09-290001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV：B系列优先股购买协议成员2023-09-292023-09-290001750153美国公认会计准则：可转换债务成员GOEV：A75系列B累积永久可赎回优先股会员GOEV: YAIIPNLTD 会员GOEV：第四位可转换债券和认股权证成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：A75系列B累积永久可赎回优先股会员GOEV：认股权证协议成员GOEV：B系列优先股购买协议成员2024-03-310001750153GOEV：A75系列B累积永久可赎回优先股会员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：PerformanceVesting限制性股票单位奖励会员SRT: 首席执行官成员2024-02-292024-02-290001750153SRT: 首席执行官成员GOEV: 首席执行官股权奖成员2024-02-292024-02-290001750153US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001750153GOEV：绩效股股PSU成员2023-01-012023-03-310001750153GOEV：绩效股股PSU成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：基于绩效的限制股票单位成员SRT: 首席执行官成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：基于绩效的限制股票单位成员SRT: 首席执行官成员2023-01-012023-03-310001750153GOEV：绩效股股PSU成员SRT: 首席执行官成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：绩效股股PSU成员SRT: 首席执行官成员2023-01-012023-03-310001750153US-GAAP：研发费用会员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-03-310001750153US-GAAP：出售一般和管理费用会员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001750153US-GAAP：员工股票会员GOEV: 2020 年员工股票购买计划会员2020-12-212020-12-210001750153US-GAAP：员工股票会员GOEV: 2020 年员工股票购买计划会员2021-12-310001750153US-GAAP：员工股票会员GOEV: 2020 年员工股票购买计划会员2021-01-012021-03-310001750153US-GAAP：员工股票会员GOEV: 2020 年员工股票购买计划会员2022-12-310001750153US-GAAP：员工股票会员GOEV: 2020 年员工股票购买计划会员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：员工股票会员GOEV: 2020 年员工股票购买计划会员2023-01-012023-03-310001750153GOEV：公共认股权证成员2024-03-310001750153GOEV：公共认股权证成员US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-03-310001750153GOEV：公共认股权证成员US-GAAP：Warrant 会员2024-01-012024-03-310001750153GOEV: VDLNED 汽车会员2022-02-012022-02-280001750153GOEV: VDLNED 汽车会员US-GAAP：Warrant 会员2022-02-012022-02-280001750153GOEV: VDLNED 汽车会员SRT: 最低成员US-GAAP：Warrant 会员2022-02-280001750153GOEV: VDLNED 汽车会员SRT: 最大成员US-GAAP：Warrant 会员2022-02-2800017501532022-02-280001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV: RdospaWarrants会员2024-03-310001750153GOEV：沃尔玛权证会员GOEV：沃尔马丁会员2022-07-110001750153GOEV：认股权证协议成员2022-07-110001750153GOEV：沃尔马丁会员GOEV: CanooSalesLLC 成员GOEV：认股权证协议成员2022-07-110001750153GOEV：沃尔玛权证会员GOEV：认股权证协议成员2024-03-310001750153GOEV：沃尔玛权证会员GOEV：认股权证协议成员2022-07-110001750153GOEV：认股权证协议成员2022-07-112022-07-110001750153GOEV：沃尔玛权证会员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：沃尔玛权证会员GOEV：认股权证协议成员2022-07-112022-07-110001750153GOEV：沃尔玛权证会员GOEV：认股权证协议成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：沃尔玛权证会员2024-03-310001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV：约克维尔认股权证会员2024-03-310001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV：约克维尔认股权证会员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV：约克维尔认股权证会员2023-10-052023-10-050001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV：约克维尔认股权证会员2022-12-310001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV：约克维尔认股权证会员2023-01-130001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV：约克维尔认股权证会员2023-01-312023-01-310001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV：约克维尔认股权证会员2023-02-090001750153美国通用会计准则：普通股成员GOEV：约克维尔认股权证会员2024-03-310001750153GOEV：认股权证取消和交换协议会员GOEV：约克维尔认股权证会员2024-01-310001750153GOEV：认股权证取消和交换协议会员GOEV：约克维尔认股权证会员GOEV：第一认股权证会员2024-01-310001750153GOEV：认股权证取消和交换协议会员GOEV：第二认股权证成员GOEV：约克维尔认股权证会员2024-01-310001750153GOEV：认股权证取消和交换协议会员GOEV：约克维尔认股权证会员GOEV：第一认股权证会员2024-03-120001750153GOEV：认股权证取消和交换协议会员GOEV：第二认股权证成员GOEV：约克维尔认股权证会员2024-03-120001750153US-GAAP：私募会员GOEV：认股权证协议成员GOEV: 2023年6月PipeMember2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：私募会员GOEV：认股权证协议成员GOEV：约克维尔认股权证会员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：私募会员GOEV：认股权证协议成员GOEV：约克维尔认股权证会员2024-03-310001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV: RdospaWarrants会员2023-02-050001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV: RdospaWarrants会员2023-02-052023-02-050001750153GOEV：认股权证协议成员GOEV: RdospaWarrants会员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：私募会员GOEV：认股权证协议成员GOEV: RdospaWarrants会员2024-03-310001750153US-GAAP：私募会员GOEV：认股权证协议成员GOEV: RdospaWarrants会员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：私募会员GOEV：认股权证协议成员GOEV: 2023年6月PipeMember2023-06-222023-06-220001750153US-GAAP：私募会员GOEV：认股权证协议成员GOEV: 2023年6月PipeMember2023-06-220001750153US-GAAP：私募会员GOEV: 2023年6月PipeMember2023-06-220001750153US-GAAP：私募会员GOEV: 2023年6月PipeMember2024-03-310001750153US-GAAP：私募会员GOEV: 2023年6月PipeMember2024-01-012024-03-310001750153GOEV：认股权证协议成员2024-03-310001750153GOEV: i40 Warrants会员GOEV：认股权证协议成员2024-03-310001750153GOEV: i40 Warrants会员GOEV：认股权证协议成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV: 2023 年 8 月 PipeMemberUS-GAAP：私募会员GOEV：认股权证协议成员2023-08-042023-08-040001750153GOEV: 2023 年 8 月 PipeMemberUS-GAAP：私募会员GOEV：认股权证协议成员2024-03-310001750153GOEV: 2023 年 8 月 PipeMemberUS-GAAP：私募会员GOEV：认股权证协议成员2023-08-040001750153GOEV: 2023 年 8 月 PipeMemberUS-GAAP：私募会员2023-06-220001750153GOEV: 2023 年 8 月 PipeMemberUS-GAAP：私募会员2024-03-310001750153GOEV: 2023 年 8 月 PipeMemberUS-GAAP：私募会员2024-01-012024-03-310001750153美国通用会计准则：普通股成员GOEV：认股权证协议成员GOEV：B系列优先股购买协议成员2023-09-290001750153美国通用会计准则：普通股成员GOEV：认股权证协议成员GOEV：B系列优先股购买协议成员2024-03-310001750153GOEV：A75系列B累积永久可赎回优先股会员GOEV：B系列优先股购买协议成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：A75系列B累积永久可赎回优先股会员GOEV：B系列优先股购买协议成员2024-03-310001750153GOEV：2023 年 8 月 PipeWarrants 会员GOEV：认股权证协议成员2024-03-310001750153GOEV：转换后的基础成员可转换票据2024-01-012024-03-310001750153GOEV：转换后的基础成员可转换票据2023-01-012023-03-310001750153GOEV：限制性股票单位RSU和绩效股票单位PSU成员2024-01-012024-03-310001750153GOEV：限制性股票单位RSU和绩效股票单位PSU成员2023-01-012023-03-310001750153GOEV：购买普通股成员的认股权证2024-01-012024-03-310001750153GOEV：购买普通股成员的认股权证2023-01-012023-03-310001750153GOEV：投资股票期权成员的早期行使2024-01-012024-03-310001750153GOEV：投资股票期权成员的早期行使2023-01-012023-03-310001750153US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001750153US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001750153GOEV：优先股购买协议成员GOEV：认股权证协议成员US-GAAP：后续活动成员2024-04-090001750153GOEV：优先股购买协议成员GOEV：认股权证协议成员US-GAAP：后续活动成员2024-04-092024-04-090001750153GOEV：优先股购买协议成员GOEV：认股权证协议成员US-GAAP：后续活动成员2024-04-292024-04-290001750153GOEV：优先股购买协议成员GOEV：认股权证协议成员US-GAAP：后续活动成员2024-09-29 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________________________
表单 10-Q
__________________________________________________
x 根据证券第13或15 (d) 条提交的季度报告
1934 年交换法
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
☐ 根据证券第13或15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年交换法
在从 ________ 到 ________ 的过渡时期
委员会文件编号： 001-38824
___________________________________________________
CANOO INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
___________________________________________________
| | | | | |
| 特拉华 | 83-1476189 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
| |
19951 水手大道, 托兰斯, 加利福尼亚 | 90503 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(424) 271-2144
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.0001美元 | | GOEV | | 这个 纳斯达资本市场 |
| 购买普通股的认股权证 | | GOEVW | | 这个 纳斯达资本市场 |
根据该法第12（g）条注册的证券：无
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | | |
| | | | | |
| 非加速过滤器 | ☒ | 规模较小的申报公司 | ☒ | 新兴成长型公司 | ☐ |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐不是 ☒
截至 2024 年 5 月 14 日，有 68,567,495注册人的普通股，面值每股0.0001美元，已发行和流通。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| | |
第一部分 | 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 6 |
| | |
| 简明合并资产负债表 | 6 |
| | |
| 简明合并运营报表 | 7 |
| | |
| 股东权益简明合并报表 | 8 |
| | |
| 简明合并现金流量表 | 10 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 12 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 37 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 47 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 48 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 48 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 48 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 48 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 48 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 48 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 48 |
| | |
签名 | 51 |
| | |
关于前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表季度报告，包括但不限于标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 下的陈述，包含经修订的1933年《证券法》第27A条或《证券法》、经修订的1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》所指的前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述是基于我们当前对未来事件的预期和预测。本10-Q表季度报告中包含的当前或历史事实陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，你可以通过诸如 “预测”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 或此类术语或其他类似表述的否定词语来识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险和假设可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。
这些陈述受已知和未知风险、不确定性和假设的影响，其中许多风险难以预测且超出我们的控制范围，可能导致实际结果与前瞻性陈述的预测或以其他方式暗示的结果存在重大差异。以下是某些重大因素的摘要，这些因素可能使我们的普通股投资具有投机性或风险性。
•我们是一家有亏损历史的早期公司，预计在可预见的将来会产生巨额支出和持续亏损。
•我们可能无法充分控制与我们的运营相关的成本。
•我们目前的业务计划需要大量资金。如果我们无法获得足够的资金或无法获得资金，我们将无法执行我们的业务计划，我们的前景、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
•反向股票拆分后由此产生的普通股市场价格可能不会吸引新的投资者，也不确定反向股票拆分是否会导致我们普通股的市场价格持续按比例上涨。
•我们尚未实现正的运营现金流，鉴于我们预计的资金需求，我们产生正现金流的能力尚不确定。
•由于我们的运营成本、产品需求和其他因素的波动，我们的财务业绩可能因时期而有很大差异。
•我们有限的运营历史使评估我们的业务和未来前景变得困难，并增加了您的投资风险。
•我们已经纠正了先前在财务报告内部控制中报告的重大缺陷，但是如果我们在未来发现其他重大缺陷或以其他方式未能维持有效的内部控制体系，我们可能无法准确或及时地报告我们的财务状况或经营业绩，这可能会对我们的业务和股票价格产生不利影响。
•如果我们未能有效管理我们的增长，我们可能无法成功设计、开发、制造、营销和推出我们的电动汽车。
•我们高度依赖关键员工和高级管理层的服务，如果我们无法吸引和留住关键员工，也无法雇用合格的管理、技术和电动汽车工程人员，我们的竞争能力可能会受到损害。
•我们在制造和将电动汽车（“电动汽车”）推向市场方面面临重大障碍，如果我们无法成功克服这些障碍，我们的业务将受到负面影响。
•关于我们之前的六份10-Q表格（从截至2022年3月31日的季度开始）以及前两份10-K表中的每一个，我们的管理层都对我们继续作为持续经营企业的能力进行了分析，并发现对我们继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。
•约克维尔PPA下的未偿金额和有限的产能将使我们更容易受到财务状况下滑的影响。
•承诺购买大量我们车辆的客户购买的车辆可能比我们目前的预期少得多，或者根本不购买。在这种情况下，我们的业务、前景、财务状况、经营业绩和现金流可能会受到重大不利影响。
•我们按时大规模开发和制造质量足够好、吸引客户的电动汽车的能力尚未得到证实，而且仍在不断发展。
•我们最初将依赖于单一电动汽车车型产生的收入，在可预见的将来，我们将严重依赖有限数量的车型。
•我们无法保证我们将能够开发我们的软件平台Canoo Digital Ecosystem，也无法保证如果我们能够开发该平台，我们将从中获得预期的收入和其他收益。
•我们可能无法吸引足够数量或足够的价格或根本无法吸引新客户，也可能无法留住现有客户（如果有），并且如果我们在很大一部分收入中依赖少数客户，则可能面临风险。
•如果我们的电动汽车未能按预期运行，我们开发、营销和部署电动汽车的能力可能会受到损害。
•我们的分销模式可能会使我们面临风险，如果不成功，可能会影响我们的业务前景和经营业绩。
•在现行和未来的法律下，我们将如何解释我们的市场进入模式，面临着法律、监管和立法的不确定性，包括可能无法保护我们的知识产权，因此我们可能需要调整某些司法管辖区的消费者商业模式。
•如果我们未能成功建造和装配我们的制造设施，和/或我们无法与合同制造商建立或继续保持关系，或者如果我们的制造设施无法运营，我们将无法生产我们的车辆，我们的业务将受到损害。
•我们可能无法实现俄克拉荷马州提供的非稀释性经济激励措施，我们将在那里开发自己的制造工厂。
•我们和我们的第三方供应商将依赖复杂的机器进行生产，这在运营绩效和成本方面存在很大程度的风险和不确定性。
•迄今为止，我们还没有大规模制造电动汽车的经验。
•我们在电动汽车的设计、生产和发布方面可能会遇到重大延迟，这可能会损害我们的业务、前景、财务状况和经营业绩。
•成本上涨、供应中断或汽车中使用的原材料和其他组件，尤其是锂离子电池短缺，可能会损害我们的业务。
•我们依赖我们的供应商，其中一些是单一或有限的来源供应商，这些供应商无法以我们可接受的价格和数量、性能和规格交付电动汽车的必要组件，可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
•我们面临或可能面临与战略联盟或收购相关的风险，将来可能无法识别足够的战略关系机会或建立战略关系。
•汽车市场竞争激烈，竞争对手的技术发展可能会对我们电动汽车的需求和我们在该行业的竞争力产生不利影响。
•如果电动汽车市场的发展没有达到我们的预期或发展速度比预期的要慢，我们的业务、前景、财务状况和经营业绩将受到不利影响。
•对于我们可能申请的全部或很大一部分政府补助金、贷款和其他激励措施，我们可能无法获得或商定可接受的条款和条件。
•我们的电动汽车基于复杂而新颖的线控转向技术的使用，该技术尚未在广泛的商业规模上得到证实。
•我们的电动汽车依赖高度技术性的软件和硬件，如果这些系统包含错误、错误或漏洞，或者我们未能成功解决或缓解系统中的技术限制，我们的业务可能会受到不利影响。
•我们的操作系统、安全系统、基础设施、电动汽车中的集成软件以及我们或第三方供应商处理的客户数据都面临网络安全风险。
•我们的股价一直在波动，普通股的市场价格可能会跌破您支付的价格。
•我们的股票或可转换证券的未来销售和发行可能会导致我们现有股东的稀释，并可能导致我们的普通股价格下跌。
•我们的已发行股票总额中的很大一部分可能会出售给市场。如果我们的普通股大量出售或发行，我们的普通股价格可能会下跌。
•我们未能满足纳斯达克资本市场的持续上市要求可能会导致我们的证券退市。
•经济、监管、政治和其他事件，包括利率波动、持续通货膨胀、增长放缓或衰退、供应链问题、劳动力短缺、国家和全球地缘政治和经济不确定性，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
•我们能否满足我们为电动汽车的生产和制造里程碑设定的时间表尚不确定。
•本10-Q表季度报告或我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中披露的其他因素。
这些陈述受已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险和假设可能导致实际业绩与前瞻性陈述的预测或以其他方式暗示的结果存在重大差异，包括我们在2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告中 “风险因素摘要” 部分和第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的内容。鉴于此类风险和不确定性，您不应过分依赖前瞻性陈述。
如果本10-Q表季度报告中描述的一种或多种风险或不确定性得以实现，或者基本假设被证明不正确，则实际业绩和计划可能与任何前瞻性陈述中表达的结果和计划存在重大差异。有关这些因素以及可能影响此处讨论的前瞻性陈述的其他因素的更多信息，请参见标题为 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的章节。除非适用的证券法另有要求，否则我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。这些风险以及本10-Q表季度报告中描述的其他风险可能并不详尽，对此类风险和不确定性的更完整讨论对上述风险和不确定性的讨论对上述摘要进行了全面的限定。
就其性质而言，前瞻性陈述涉及风险和不确定性，因为它们与事件有关，取决于未来可能发生或可能不会发生的情况。我们提醒您，前瞻性陈述并不能保证未来的业绩，我们的实际经营业绩、财务状况和流动性以及我们经营所在行业的发展可能与本10-Q表季度报告中所载的前瞻性陈述中作出或建议的前瞻性陈述存在重大差异。此外，即使我们的业绩或运营、财务状况和流动性以及我们经营所在行业的发展与本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述一致，这些业绩或发展可能并不代表后续时期的业绩或发展。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
| | |
CANOO INC. 简明合并资产负债表 （以千计，面值除外）（未经审计） |
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 3,656 | | | $ | 6,394 | |
| 限制性现金，当前 | 3,986 | | | 3,905 | |
| 库存 | 6,805 | | | 6,153 | |
| 预付费和其他流动资产 | 17,946 | | | 16,099 | |
| 流动资产总额 | 32,393 | | | 32,551 | |
| 财产和设备，净额 | 380,740 | | | 377,100 | |
| 限制性现金，非流动 | 10,600 | | | 10,600 | |
| 经营租赁使用权资产 | 35,372 | | | 36,241 | |
| 延期权证资产 | 50,175 | | | 50,175 | |
| 延期电池供应商成本 | 30,000 | | | 30,000 | |
| 其他非流动资产 | 5,396 | | | 5,338 | |
| 总资产 | $ | 544,676 | | | $ | 542,005 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 负债 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 67,770 | | | $ | 65,306 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 65,017 | | | 63,901 | |
| 可转换债务，当前 | 63,289 | | | 51,180 | |
| 衍生负债，流动 | 1,604 | | | 860 | |
| 融资负债，流动 | 3,542 | | | 3,200 | |
| 流动负债总额 | 201,222 | | | 184,447 | |
| 或有收益股票负债 | 15 | | | 41 | |
| 经营租赁负债 | 34,893 | | | 35,722 | |
| 衍生负债，非流动 | 15,138 | | | 25,919 | |
| 融资负债，非流动 | 28,832 | | | 28,910 | |
| 认股权证负债，非流动 | 80,314 | | | 17,390 | |
| 负债总额 | $ | 360,414 | | | $ | 292,429 | |
| | | |
| 承付款和或有开支（注11） | | | |
| | | |
可赎回优先股，美元0.0001面值； 10,000授权， 45分别截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和流通的股票。 | $ | 6,469 | | | $ | 5,607 | |
| | | |
| 股东权益 | | | |
普通股，$0.0001面值； 2,000,000分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日获得授权； 66,406和 37,591分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行和未偿还债务 (1) | 6 | | | 4 | |
额外的实收资本 (1) | 1,770,318 | | | 1,725,809 | |
| 累计赤字 | (1,592,531) | | | (1,481,844) | |
| 优先股和股东权益总额 | 184,262 | | | 249,576 | |
| 负债总额、优先股和股东权益 | $ | 544,676 | | | $ | 542,005 | |
(1) 所列期限已进行了调整，以反映2024年3月8日1比23的反向股票拆分。有关其他信息，请参阅附注1-组织和列报基础-反向股票拆分。
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| | |
CANOO INC. 简明合并运营报表（以千计，每股价值除外） 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月（未经审计） |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| 收入 | $ | — | | | $ | — | |
| 收入成本 | — | | | — | |
| 毛利率 | — | | | — | |
| | | |
| 运营费用 | | | |
| 研发费用，不包括折旧 | 26,390 | | | 47,104 | |
| 销售、一般和管理费用，不包括折旧 | 32,868 | | | 29,849 | |
| 折旧 | 3,390 | | | 4,575 | |
| 运营费用总额 | 62,648 | | | 81,528 | |
| 运营损失 | (62,648) | | | (81,528) | |
| | | |
| 其他（支出）收入 | | | |
| 利息支出 | (5,624) | | | (296) | |
| 或有收益股份负债公允价值变动的收益 | 26 | | | 2,505 | |
| 认股权证和衍生负债公允价值变动所得（亏损） | (9,471) | | | 17,342 | |
| 可转换债务公允价值变动亏损 | (58,584) | | | — | |
| 清偿债务的收益（亏损） | 24,466 | | | (26,739) | |
| 其他收入（支出），净额 | 1,148 | | | (2,016) | |
| 所得税前亏损 | (110,687) | | | (90,732) | |
| 所得税准备金 | — | | | — | |
| 归属于Canoo的净亏损和综合亏损 | $ | (110,687) | | | $ | (90,732) | |
| 减去：可赎回优先股的股息 | 862 | | | — | |
| 减去：可赎回优先股的额外视同股息 | — | | | — | |
| 普通股股东可获得的净亏损和综合亏损 | $ | (111,549) | | | $ | (90,732) | |
| | | |
| 每股数据： | | | |
基本和摊薄后的每股净亏损 (1) | $ | (2.20) | | | $ | (4.99) | |
已发行股份、基本股和摊薄后的加权平均股票 (1) | 50,746 | | | 18,177 | |
(1)所列期限已进行了调整，以反映2024年3月8日1比23的反向股票拆分。有关其他信息，请参阅附注1-组织和列报基础-反向股票拆分。
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
CANOO INC. | | |
可赎回优先股和股东权益简明合并报表（以千计） 截至2024年3月31日的三个月（未经审计） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑换的首选
股票 | | 普通股 (1) | | 额外 付费 首都 (1) | | 累积的
赤字 | | 总计
股东会
公正 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 45 | | | $ | 5,607 | | | 37,591 | | | $ | 4 | | | $ | 1,725,809 | | | $ | (1,481,844) | | | $ | 249,576 | |
| 为归属的限制性股票单位发行股票 | — | | | — | | | 1,892 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 根据员工股票购买计划发行股票 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 79 | | | — | | | 79 | |
| 根据PPA发行股票 | — | | | — | | | 21,935 | | | 2 | | | 54,938 | | | — | | | 54,940 | |
| 根据可转换债券发行股票 | — | | | — | | | 4,672 | | | — | | | 22,254 | | | — | | | 22,254 | |
| 交换YA认股权证 | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,416) | | | — | | | (43,416) | |
| 向供应商发行股票以提供服务 | — | | | — | | | 290 | | | — | | | 562 | | | — | | | 562 | |
| 优先股的增持 | — | | | 862 | | | — | | | — | | | (862) | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,954 | | | — | | | 10,954 | |
| 净亏损和综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (110,687) | | | (110,687) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 45 | | | $ | 6,469 | | | 66,406 | | | $ | 6 | | | $ | 1,770,318 | | | $ | (1,592,531) | | | $ | 184,262 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1) 所列期限已进行了调整，以反映2024年3月8日1比23的反向股票拆分。有关其他信息，请参阅附注1-组织和列报基础-反向股票拆分。
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
CANOO INC. | | |
可赎回优先股和股东权益简明合并报表（以千计） 截至2023年3月31日的三个月（未经审计） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑换的首选
股票 | | 普通股 (1) | | 额外 付费 首都 (1) | | 累积的
赤字 | | 总计
股东会
公正 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 15,452 | | | $ | 2 | | | $ | 1,416,394 | | | $ | (1,179,823) | | | $ | 236,573 | |
| 回购未归属股份-没收 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 为归属的限制性股票单位发行股票 | — | | | — | | | 120 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 根据员工股票购买计划发行股票 | — | | | — | | | 30 | | | — | | | 389 | | | — | | | 389 | |
| 提前行使的股票期权和限制性股票的归属 奖项 | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
| 根据PPA发行股票 | — | | | — | | | 2,903 | | | — | | | 64,389 | | | — | | | 64,389 | |
| 将认股权证负债重新归类为额外实收资本 | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,510 | | | — | | | 19,510 | |
| 根据SPA发行股票，扣除发行成本 | — | | | — | | | 2,174 | | | — | | | 10,161 | | | — | | | 10,161 | |
| 根据SPA向配售代理人发行认股权证 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,600 | | | — | | | 1,600 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,836 | | | — | | | 9,836 | |
| 净亏损和综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (90,732) | | | (90,732) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 20,678 | | | 2 | | | 1,522,305 | | | (1,270,555) | | | 251,752 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1) 已对列出的期限进行了调整，以反映2024年3月8日1比23的反向股票拆分。有关其他信息，请参阅附注1-组织和列报基础-反向股票拆分。
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
CANOO INC. | | |
简明合并现金流量表（以千计） 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月（未经审计） |
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净亏损 | $ | (110,687) | | | $ | (90,732) | |
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | | | |
| 折旧 | 3,390 | | | 4,575 | |
| 非现金运营租赁费用 | 870 | | | 821 | |
| 股票薪酬支出 | 10,954 | | | 9,836 | |
| 或有收益股份负债公允价值变动的收益 | (26) | | | (2,505) | |
| 认股权证负债公允价值变动造成的损失（收益） | 19,508 | | | (17,342) | |
| 衍生负债公允价值变动的收益 | (10,037) | | | — | |
| 清偿债务的损失（收益） | (24,466) | | | 26,739 | |
| 可转换债务公允价值变动亏损 | 58,584 | | | — | |
| 非现金债务折扣 | 3,142 | | | — | |
| 非现金利息支出 | 2,599 | | | 503 | |
| 其他 | 437 | | | 800 | |
| 资产和负债的变化： | | | |
| 库存 | (652) | | | (2,151) | |
| 预付费用和其他流动资产 | (1,847) | | | (2,102) | |
| 其他资产 | (58) | | | (8) | |
| 应付账款、应计费用和其他流动负债 | 770 | | | 4,350 | |
| 用于经营活动的净现金 | (47,519) | | | (67,216) | |
| | | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 购买财产和设备 | (4,923) | | | (18,435) | |
| 用于投资活动的净现金 | (4,923) | | | (18,435) | |
| | | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 发行成本的支付 | — | | | (275) | |
| 根据SEPA协议发行股票的收益 | — | | | 50,961 | |
| 员工股票购买计划的收益 | 78 | | | 389 | |
| 在 I-40 租约上付款 | (543) | | | — | |
| PPA 的收益，扣除发行成本 | 83,257 | | | 5,001 | |
| PPA 的偿还 | (33,007) | | | — | |
| 融资活动提供的净现金 | 49,785 | | | 56,076 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净减少 | (2,657) | | | (29,575) | |
| | | |
| | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | 20,899 | | | 50,615 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 18,242 | | | $ | 21,040 | |
| | | |
| 将现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表进行对账 | | | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 3,656 | | | $ | 6,715 | |
| 期末流动的限制性现金 | 3,986 | | | 3,725 | |
| 限制性现金，期末非流动 | 10,600 | | | 10,600 | |
| 简明合并现金流量表中显示的期末现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 18,242 | | | $ | 21,040 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 补充性非现金投资和融资活动 | | | |
| 购置包括在流动负债中的财产和设备 | $ | 57,566 | | | $ | 79,527 | |
| 购置该期间包括在流动负债中的财产和设备 | $ | 2,106 | | | $ | 21,956 | |
| 发行成本包含在流动负债中 | $ | 903 | | | $ | 903 | |
| 承认经营租赁使用权资产 | $ | — | | | $ | 272 | |
| 根据PPA协议发行股份以清偿可转换债务 | $ | 54,940 | | | $ | 64,389 | |
| 发行股份以清偿可转换债券下的可转换债务 | $ | 22,254 | | | $ | — | |
| 股权分类认股权证的交换 | $ | 43,416 | | | $ | — | |
| 优先股的增加 | $ | 862 | | | $ | — | |
| 应付账款的非现金结算 | $ | 125 | | | $ | — | |
| 认股权证责任 | $ | — | | | $ | 40,000 | |
| 将认股权证负债重新归类为额外已付资本 | $ | — | | | $ | 19,510 | |
| | | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
CANOO INC.
简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则以千美元计）（未经审计）
1. 业务的组织和描述
Canoo Inc.（“Canoo” 或 “公司”）是一家高科技先进出行技术公司，拥有专有的模块化电动汽车平台和互联服务，最初专注于商用车队、政府和军事客户。该公司开发了一个突破性的电动汽车平台，它认为这将使其能够快速创新，并以比竞争对手更快的速度和更低的成本将满足多种用例的新产品推向市场。
2. 重要会计政策的列报基础和摘要
列报基础和合并原则
公司未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规章制度和美利坚合众国普遍接受的中期报告会计原则（“GAAP”）编制的。因此，公认会计原则通常要求的某些附注或其他信息如果与公司年度经审计的合并财务报表中包含的披露内容实质性重复，则将被省略。因此，未经审计的简明合并财务报表应与公司于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（“10-K表年度报告”）中包含的公司经审计的财务报表和相关附注一起阅读。中期报告的经营业绩不一定代表全年的业绩。管理层认为，公司已进行了所有必要的调整，以公允地列报所列期间的简明合并财务报表。这种调整属于正常的、反复出现的性质。 公司的财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业编制的，该假设是在可预见的将来在正常业务过程中变现资产和清偿负债。
随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司及其子公司的业绩。该公司的综合亏损与其净亏损相同。
除以下任何更新外，10-K表年度报告第二部分第8项中合并财务报表附注2中披露的公司重要会计政策没有发生任何重大变化。
反向股票分割
2024年2月29日，公司举行了一次股东特别会议，批准了对公司第二次修订和重述的公司注册证书的修正案，以反向股票拆分比率从 1:2 到 1:30 不等，并授权董事会随时自行决定修正的时机，但无论如何都要在修正案一周年纪念日之前反向股票拆分已获得公司股东的批准. 2024年3月8日，公司对公司普通股进行了1比23的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。由于反向股票拆分，截至2024年3月8日上午8点（美国东部时间），公司已发行和流通的每23股普通股自动合并为一股已发行和流通的普通股，每股面值没有变化。由于反向股票拆分，没有发行普通股的部分股票。与反向股票拆分相关的任何零股均向下舍入至最接近的整股，并向股东支付了现金。反向股票拆分对公司根据其公司注册证书获准发行的普通股或优先股数量没有影响。对行使或转换公司股权奖励和认股权证时可发行的普通股数量以及适用的行使价进行了比例调整。本10-Q表季度报告中包含的所有股票和每股信息均已进行追溯调整，以反映反向股票拆分的影响。
流动性和资本资源
截至2024年3月31日，公司的主要流动性来源是其不受限制的现金余额3.7百万美元及其根据约克维尔PPA（定义见附注9可转换债券）获得资本的机会。自成立以来，公司因经营活动而蒙受亏损和负现金流，并且存在营运资金赤字。这个
公司经营活动产生的现金流为负美元47.5截至2024年3月31日的三个月，为百万美元。该公司预计，根据其运营计划，经营活动将继续产生净亏损和负现金流，并预计与正在进行的活动相关的支出将大幅增加。这些条件和事件使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。
作为一家早期成长型公司，公司获得资本的能力至关重要。尽管管理层继续探索通过债务融资、其他非稀释性融资和/或股权融资相结合的方式筹集额外资金，以补充公司的资本和流动性，但截至本文件提交之日，管理层无法得出其计划可能成功实施的结论。
该公司认为，自公司简明合并财务报表发布之日起，公司是否有能力在十二个月内继续作为持续经营企业存在重大疑问。简明合并财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整。
宏观经济状况
当前不利的宏观经济状况，包括但不限于通货膨胀加剧、增长放缓或衰退、财政和货币政策的变化、更高的利率、货币波动、供应链中的挑战，可能会对公司的业务产生负面影响。
最终，公司无法预测当前或恶化的宏观经济状况的影响。公司继续监测宏观经济状况，以保持灵活性，并酌情优化和发展业务。为此，该公司正在努力预测需求和基础设施需求，并相应地部署其员工和其他资源。
金融工具的公允价值
公司适用ASC 820的规定， 公允价值计量和披露, 其中提供了公允价值的单一权威定义, 规定了衡量公允价值的框架, 并对公允价值计量的必要披露作了扩展.公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金市场或最有利的市场上转移负债时将获得的资产或为转移负债而支付的交易价格。公司使用以下层次结构来衡量公司资产和负债的公允价值，重点关注最可观察的输入（如果有）：
•相同资产或负债在活跃市场中的1级报价。
•除一级报价以外的第二级可观测输入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价、相同或相似资产和负债不活跃的市场的报价，或基本上资产或负债整个期限内可观察到或可以被可观测市场数据证实的其他输入。
•第三级估值基于不可观察且对资产或负债的总体公允价值计量具有重要意义的投入。输入反映了管理层对市场参与者在计量日期对资产或负债进行定价时将使用什么的最佳估计。考虑了估值技术固有的风险和模型输入所固有的风险。
用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。
公司经常性未按公允价值计量的金融资产和负债包括现金及现金等价物、限制性现金、应付账款和其他流动负债，并按成本反映在财务报表中。由于这些物品的短期性质，其成本近似于公允价值。
或有盈利股份负债
在指定期限内实现某些市场份额价格里程碑后，公司有或有义务向某些股东和员工发行普通股（“盈利股票”）。公司确定，股票收益权属于符合衍生品定义的或有负债，并在授予之日按其公允价值在资产负债表上予以确认。赚取股票的权利是
每期通过收益按公允价值重新计量。公允价值是使用第三级投入确定的，因为估算该或有负债的公允价值需要使用重要的主观投入，随着内部和外部市场因素的相关变化，这些投入可能会而且很可能会在负债期限内发生变化。这些部分是根据公司股票价格的历史波动率和从公司股票交易所交易期权价格得出的隐含波动率得出的预期波动率假设对股票价格进行蒙特卡罗模拟估值的。在发生破产或清算时，无论股价目标是否实现，任何未发行的Earnout股票都将全部发行。
可转换债务
根据亚利桑那州立大学2020-06中的指导方针，公司对不符合股权处理标准的可转换债务进行核算， 债务—带有转换和其他选择的债务（副主题 470-20）和 衍生品和套期保值——实体自有资产中的合约（副主题 815-40）：实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理。公司根据还款条款和条件对可转换债务进行分类。可转换债务的任何折扣或溢价以及发行可转换债务时产生的成本将在相关可转换债务条款范围内摊销为利息支出。还分析了可转换债务是否存在嵌入式衍生品，这可能需要将可转换债务与可转换债务分开，并进行单独的会计处理。对于计为资产或负债的衍生金融工具，衍生工具最初按其公允价值入账，然后在每个报告日进行重新估值，并在简明合并运营报表中报告公允价值的变化。有关更多信息，请参阅注释 9。
公司已选择公允价值期权来核算YA可转换债券（定义见附注9）、第九笔预付款（定义见附注9）和第十笔预付款（定义见附注9）（统称为 “可转换债务”），并在发行时按公允价值记录此类工具。公司在简明合并运营报表中记录公允价值的变化，但因特定工具的信用风险而导致的公允价值变动除外，这些变动如果存在，将作为其他综合收益的一部分入账。与可转换债务相关的利息支出包含在公允价值变动中。由于采用了公允价值期权，与可转换债务相关的直接成本和费用按发生时记为支出。
认股证
公司通过首先评估认股权证是否符合ASC 480-10的负债分类来确定其发行的认股权证的会计分类，将其归类为负债或权益， 某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理 （“ASC 480”），然后根据ASC 815-40（“ASC 815”），与公司自有股票挂钩并可能以公司自有股票进行结算的衍生金融工具的会计处理。根据ASC 480，如果认股权证是强制赎回的，要求公司通过支付现金或其他资产来结算认股权证或标的股票，或者必须或可能需要通过发行可变数量的股票进行结算的认股权证，则认股权证被视为负债分类。如果认股权证不符合ASC 480规定的负债分类，则公司将评估ASC 815的要求，该要求或可能要求发行人以现金结算合同的合同均为按公允价值记录的负债，无论触发净现金结算功能的交易发生的可能性如何。如果认股权证不需要根据ASC 815进行负债分类，为了完成股票分类，公司还将评估认股权证是否与普通股挂钩，以及认股权证是否根据ASC 815或其他适用的GAAP归类为股权。经过所有相关评估，公司得出结论，认股权证是归类为负债还是股权。负债分类认股权证要求在发行时和首次发行后进行公允价值核算，并将发行日期之后的所有公允价值变动记录在运营报表中。股票分类认股权证仅要求在发行时进行公允价值会计，发行日期之后不确认任何变动。有关发行的认股权证的信息，请参阅附注15。
可赎回优先股
公司自有权益中的可转换或可赎回股票工具的会计需要对混合证券进行评估，以确定ASC 480-10是否需要进行负债分类。非法定债务的独立金融工具需要进行负债分类：（1）有无条件的义务，要求发行人通过转让资产（即强制赎回）来赎回工具；（2）体现发行人回购其股权义务的非股权工具，或（3）某些类型的工具，要求发行人有义务发行可变数量的股票。不符合ASC 480下归类为负债的范围界定标准的证券必须遵守可赎回股票指南，该指南规定，在发生不完全由发行人控制的事件时，可以赎回的证券归类为永久股权（即归类为临时股权）以外的证券。归类为临时股权的证券最初是按收到的收益计量的，减去发行成本，不包括分叉嵌入式衍生品（如果有）的公允价值。除非该工具可能成为可赎回工具，否则无需随后计量账面价值；或
目前可兑换。当这些工具目前可以赎回或可能可赎回时，公司将在赎回价值发生变化时立即予以确认，并在每个报告期结束时调整证券的账面价值以等于当时的最大赎回价值。有关已发行的可赎回优先股的信息，请参阅附注13。
股票薪酬
公司根据奖励的预计发放日期公允价值，核算向员工和董事发放的股票薪酬奖励。该公司使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估算其普通股期权的公允价值。对于仅根据持续服务授予的股票奖励（“仅限服务的归属条件”），由此产生的公允价值将在必要的服务期（通常是归属期，通常为四年）内根据分级归属方法进行确认。当绩效条件很可能得到满足时，公司使用分级归属方法确认包含绩效条件的股票奖励的公允价值。公司通过使用蒙特卡洛模拟模型模拟公司在业绩期内一系列可能的未来股票价格来确定授予日的公允价值，从而确认包含市场状况（例如股价里程碑）的股票奖励的公允价值。公司将在没收发生时对其进行核算。该公司在合并运营报表中对股票薪酬支出进行分类，其分类方式与奖励获得者的工资成本的分类方式相同。对于非雇员的补助金，在收到商品或服务时确认支出。
公司根据授予日作为奖励基础的公司普通股的市场价格估算RSU的公允价值。采用股价表现指标的奖励的公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型计算的，该模型纳入了与业绩周期相匹配的时间范围内的股价相关性和其他变量。有关在此期间向雇员发放的奖励，请参阅附注14。
每股净亏损
每股基本亏损和摊薄后的净亏损是通过净亏损除以公司在此期间已发行普通股的加权平均数计算得出的，不考虑潜在的稀释证券。由于公司在本报告所述期间处于亏损状态，摊薄后的每股净亏损与每股基本净亏损相同，因为潜在的稀释性证券的影响具有反稀释作用。
3. 最近的会计公告
对GAAP的修改由财务会计准则委员会（“FASB”）以ASU的形式对FASB的会计准则编纂进行制定。
该公司考虑了所有华硕的适用性和影响。未在下面列出的华硕经评估后确定其不适用或预计将对公司的简明合并财务状况、经营业绩或现金流产生非实质性影响。
最近发布的会计公告获得通过
2023年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-01号《租赁（主题842）：共同控制安排》（“ASU 2023-01”），修订了ASC 842中适用于共同控制下关联方之间安排的某些条款。具体而言，它修订了租赁权益改善的会计核算。修正案要求，如果承租人继续通过租赁控制标的资产的使用，则无论租赁期限如何，共同控制租赁安排中的承租人应将其在改善措施的使用寿命内拥有的租赁权益改善摊还给共同控制组。修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许在相关财政年度开始的任何年度或过渡期内提前收养。亚利桑那州立大学2023-01年度的采用并未对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
最近发布的会计公告尚未通过
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）：所得税披露的改进》（“亚利桑那州立大学2023-09”），以提高所得税披露的透明度和决策效用，主要与税率对账和缴纳的所得税有关。亚利桑那州立大学 2023-09 年对之后的年度有效
2024 年 12 月 15 日。允许提前收养。公司目前正在评估本新公告的条款，并评估该指导方针可能对我们的合并财务报表产生的任何重大影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号 “分部报告（主题280）：改进应申报分部披露（“亚利桑那州立大学2023-07”），以改善应申报分部的披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。公司目前正在评估本新公告的条款，并评估该指导方针可能对我们的合并财务报表产生的任何重大影响。
2023年10月9日，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-06《披露改进：针对美国证券交易委员会披露更新和简化倡议的编纂修正案》，该修正案修订了与财务会计准则委员会会计准则编纂（“编纂”）中各个子主题相关的披露或列报要求。亚利桑那州立大学是根据美国证券交易委员会2018年8月的最终规则发布的，该规则更新和简化了美国证券交易委员会认为披露要求 “多余、重复、重叠、过时或被取代”。新指南旨在使美国公认会计原则要求与美国证券交易委员会的要求保持一致，并促进美国公认会计原则适用于所有实体。每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X法规或S-K条例中删除该相关披露要求的生效日期，禁止提前采用。公司目前正在评估本新公告的条款，并评估该指导方针可能对我们的合并财务报表产生的任何重大影响。
4. 公允价值测量
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日在公允价值层次结构中按照ASC 820的要求定期按公允价值计量的公司资产和负债（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 公允价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 责任 | | | | | | | |
| 或有收益股票负债 | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| 衍生负债，流动 | $ | 1,604 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,604 | |
| 可转换债务，当前 | $ | 63,289 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 63,289 | |
| 衍生负债，非流动 | $ | 15,138 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,138 | |
| | | | | | | |
| 认股权证负债，非流动 | $ | 80,314 | | | $ | — | | | $ | 80,314 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 公允价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 责任 | | | | | | | |
| 或有收益股票负债 | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | |
| 衍生负债，流动 | $ | 860 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 860 | |
| 可转换债务，当前 | $ | 16,052 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,052 | |
| 衍生负债，非流动 | $ | 25,919 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,919 | |
| 认股权证负债，非流动 | $ | 17,390 | | | $ | — | | | $ | 17,390 | | | $ | — | |
公司的或有收益负债、可转换债务、衍生负债被视为 “三级” 公允价值衡量。有关公司估值方法的讨论，请参阅附注2。
如附注9所述，公司签订了第九笔预付和第十笔预付款，其中公司选择在发行时根据公允价值会计期权对交易进行记账。截至报告期末，第九笔预付款已全部付清。截至报告期末，公司根据蒙特卡罗模拟模型中使用的假设估算了第十笔预付预付款的公允价值，使用了以下输入：
| | | | | | | | |
| | 第十笔预付款 |
| | |
| 股票价格 | | $ | 3.57 | |
| 无风险利率 | | 5.3 | % |
| 利率 | | 5.0 | % |
| 预期波动率 | | 150.8 | % |
| 预期股息收益率 | | — | % |
| 剩余期限（以年为单位） | | 0.5 |
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月可转换债务公允价值变动摘要（以千计）。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 可转换债务 | 2024 | | 2023 |
| 初始公允价值 | $ | 16,052 | | | $ | — | |
| 在此期间添加 | 28,960 | | | — | |
| 在此期间以现金和普通股付款 | (40,307) | | | — | |
| 该期间公允价值的变化 | 58,584 | | | — | |
| 终止公允价值 | $ | 63,289 | | | — | |
由于第九笔预付款中确定的独立工具的收益超过了公允价值，因此确认了可转换债务的发行收益。由于第十次预付预付款中确定的独立工具的公允价值超过了收到的收益，因此确认了可转换债务的发行亏损。有关更多信息，请参阅注释 9。
在特定时期内实现某些市场份额价格里程碑后，公司有或有义务向某些股东和员工发行普通股。发行的文件是在 三大约 0.2百万股，总计 0.7百万股，每股在2020年12月21日（“盈利日期”）后的指定时间范围内达到股价目标。由于截至2022年12月21日股价尚未达到规定的门槛，第一批股票没有发行。如果股价达到美元，将发行第二批股票575.00之内 四年盈利日期的截止日期。如果股价达到美元，将发行第三批690.00之内 五年盈利日期.这些部分也可以在控制权变更交易时发行，该交易发生在相应的时间范围内，导致每股对价超过相应的目标股价。截至2024年3月31日，公司还有剩余的或有债务需要发行 0.4百万股普通股。
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，Earnout Shares负债的公允价值变动摘要（以千计）。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 盈利股份负债 | 2024 | | 2023 |
| 初始公允价值 | $ | 41 | | | $ | 3,013 | |
| | | |
| 该期间公允价值的变化 | (26) | | | (2,505) | |
| 终止公允价值 | $ | 15 | | | $ | 508 | |
该公司与I-40 OKC Partners LLC（“I-40”）签订了租赁协议（“租赁协议”），其中包含符合衍生品定义的 “市值缺口” 条款。截至报告期末，公司根据蒙特卡罗模拟模型中使用的假设估算了市值缺口的公允价值，使用了以下输入：公司普通股的价格为美元3.57；股票市值可能出现短缺 0.1百万股；无风险利率为 5.4%；公司普通股的预期波动率为 150.8%；预期股息收益率为 0.0%；剩余期限为 0.02年份。市值的公允价值
截至2023年12月31日和2024年3月31日测得的空头衍生品为美元0.9百万和美元1.6分别造成损失，百万美元 的 $0.7在截至2024年3月31日的三个月中，100万美元包含在简明合并运营报表中。
公司与B系列优先股购买者签订了B系列优先股购买协议，后者的转换功能符合需要分叉的衍生负债的定义。截至报告期末，公司根据蒙特卡罗模拟模型中使用的假设，估算了B系列优先股购买协议中嵌入的转换特征衍生品的公允价值：公司普通股的价格（美元）3.57；无风险利率为 4.2%；公司普通股的预期波动率为 131.1%；预期股息收益率为 0.0%；剩余期限为 4.53年份。截至2023年12月31日和2024年3月31日测得的转换特征导数的公允价值为美元25.9百万和美元15.1分别获得百万美元的收益10.8在截至2024年3月31日的三个月中，100万美元包含在合并运营报表中。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 衍生责任 | 2024 | | 2023 |
| 初始公允价值 | $ | 26,779 | | | $ | — | |
| 在此期间添加 | — | | | — | |
| 该期间公允价值的变化 | (10,037) | | | — | |
| 可转换债务清偿后取消确认责任 | — | | | — | |
| 终止公允价值 | $ | 16,742 | | | $ | — | |
有关认股权证公允价值衡量的讨论，请参阅附注15。
5. 预付账和其他流动资产
预付账款和其他流动资产包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 预付费用 | $ | 11,406 | | | $ | 9,300 | |
| 短期存款 | 5,946 | | | 6,312 | |
| 其他流动资产 | 594 | | | 487 | |
| 预付费和其他流动资产 | $ | 17,946 | | | $ | 16,099 | |
6. 库存
截至2024年3月31日和2023年12月31日，库存余额为美元6.8百万和美元6.2分别为百万辆，主要包括与生产待售车辆有关的原材料。对于任何多余或过时的库存，或者当我们认为库存的净可变现价值（“LCRNV”）低于账面价值时，公司会减记库存。 没有截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，记录了减记。
7. 财产和设备，净额
财产和设备，净额包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 工具、机械和设备 | $ | 47,299 | | | $ | 44,025 | |
| 计算机硬件 | 8,921 | | | 8,921 | |
| 计算机软件 | 9,835 | | | 9,835 | |
| 车辆 | 1,528 | | | 1,528 | |
| 建筑 | 28,475 | | | 28,475 | |
| 土地 | 5,800 | | | 5,800 | |
| 家具和固定装置 | 788 | | | 788 | |
| 租赁权改进 | 17,881 | | | 17,470 | |
| 在建工程 | 310,708 | | | 307,489 | |
| 财产和设备总额 | 431,235 | | | 424,331 | |
| 减去：累计折旧 | (50,495) | | | (47,231) | |
| 财产和设备总额，净额 | $ | 380,740 | | | $ | 377,100 | |
在建工程主要与生产线以及公司车辆生产所需的设备和工具的开发有关。完成的工具资产将转移到各自的资产类别，当资产准备好用于预期用途时，折旧即开始。
财产和设备的折旧费用为 $3.4百万和美元4.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
8. 应计费用和其他流动负债
应计费用包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 应计财产和设备购买 | $ | 31,391 | | | $ | 29,433 | |
| 应计的研究和开发费用 | 13,498 | | | 15,913 | |
| 应计的专业费用 | 7,169 | | | 6,623 | |
| 其他应计费用 | 12,959 | | | 11,932 | |
| 应计费用和其他流动负债总额 | $ | 65,017 | | | $ | 63,901 | |
9. 可转换债务
宾夕法尼亚州约克维尔
2022年7月20日，公司与YA II PN, Ltd.（“Yorkville”）签订了预付款协议（“PPA”），根据该协议，公司可以申请最高$$的预付款50.0来自约克维尔的百万现金，总限额为 $300.0百万（“预付款”）。预付预付款项下的未偿金额可以通过向约克维尔发行普通股来抵消，每股价格根据PPA计算，以两者中较低者为准 120.0截至预付预付款前一天纳斯达克每日交易量加权平均价格（“VWAP”）的百分比（“固定价格”）或 95.0截至转换日期前一天纳斯达克VWAP的百分比，在任何情况下都不会低于美元23.00每股（“底价”）。第三笔预付款（“第三笔预付款”）将购买价格修改为较低的价格 110.0截至预付预付款前一天纳斯达克VWAP的百分比（“修正后的固定价格”）或 95.0在此期间，纳斯达克VWAP的百分比 五转换日期之前的天数，在任何情况下都不会低于 $11.50每股（“修订后的底价”）。公司股东批准了修订后的底价，该股价是在2023年1月24日举行的公司股东特别会议上提出并投票表决的。该公司的
股东进一步批准了第二次修订的底价（定义见下文），该底价是在2023年10月5日举行的公司股东特别会议上提出并表决的。根据PPA发行普通股受某些限制，包括根据PPA发行的普通股总数（包括与公司于2022年5月10日与约克维尔签订的备用股权购买协议（“SEPA”）（该协议于2022年8月26日终止生效）下发行普通股的总数）不得超过 19.9截至2022年5月10日，公司已发行普通股的百分比（“PPA交易所上限”）。公司股东批准了超过PPA交易所上限的公司普通股的发行，该股是在2023年1月24日举行的公司股东特别会议上提出并投票表决的。任何预付预付款的未清余额应计利息，年利率等于 5.0%，可能会增加到 15.0在 PPA 中描述的默认事件发生时所占百分比。每笔预付款的到期日为 15自预付款预付款之日起的几个月。在用普通股抵消预付款之前，约克维尔无权参与任何收益分配。
在2022年7月至2022年10月期间，约克维尔同意根据PPA向公司预付第一和第二笔预付款（“先前的预付款”）的款项。截至2022年12月31日，通过向约克维尔发行普通股，先前的预付预付款已全部还清。
2022年11月10日，约克维尔同意预付美元20.0根据PPA，向公司支付了第三笔预付款。2022年12月31日，公司共收到美元32.0百万美元，用于支付根据PPA的第四笔预付款（“第四笔预付款”）。根据第二份补充协议，第四笔预付款，可以根据约克维尔的唯一选择，最多再增加一美元8.5百万（“YA PPA 期权”）。2023 年 1 月 13 日，约克维尔部分行使了期权，并将投资金额增加了美元5.3百万，净收益为 $5.0百万，并适用于第四次PPA。根据第二份补充协议，第四笔预付款包括向约克维尔发行认股权证。在第四笔预付预付款总收益中，$14.8截至2022年12月31日，向合并资产负债表中列报的可转换债务分配了百万美元，另外还有1美元2.3由于约克维尔行使YA PPA期权，向可转换债务分配了100万美元。有关认股权证和收益分配的更多信息，请参阅附注15 “认股权证”。在2023年，通过发行《第三笔预付款》和《第四笔预付款》均已全部还清 2.9向约克维尔总共发行了百万股普通股。
2023 年 9 月 11 日，约克维尔同意预付美元12.5根据PPA（“第五次预付款”），向公司支付了第五笔预付款（“第五次预付款”）。在影响PPA中规定的承诺费和购买价格折扣后，公司收到的净收益为美元11.8百万。在总收益中，$6.0百万美元分配给衍生资产，用于第五次预付预付款中包含的嵌入式转换功能。使用可变价格（详见附注9）结算的可转换债务的任何部分都将作为股份结算赎回予以消灭，而任何使用固定价格或适用底价的结算将通过转换会计结算。截至2023年12月31日，第五笔预付款已通过发放全额还清 1.2向约克维尔发行百万股普通股。
该公司的股东批准了与约克维尔的PPA的修正案，将出售股票的最低价格从美元降低11.50每股至 $2.30每股股票（“第二次修订的底价”），是在2023年10月5日举行的公司股东特别会议（“十月特别会议”）上提出并表决的。
2023 年 11 月 21 日，约克维尔同意预付美元21.3根据PPA（“第六笔预付款”），向公司支付了第六笔预付款（“第六笔预付款”）。在履行PPA中规定的承诺费和购买价格折扣后，公司收到的净收益为美元20.0百万。截至2024年3月31日，第六笔预付款已通过发放全额还清 6.1向约克维尔发行百万股普通股。在截至2024年3月31日的三个月中，偿还第六笔预付款的债务清偿损失为美元1.2百万美元，根据PPA产生的实际利息产生的利息支出为美元0.2百万.
2023 年 12 月 20 日，约克维尔同意预付美元16.0根据PPA（“第七笔预付款”），向公司支付了第七笔预付款（“第七笔预付款”）。在履行PPA中规定的承诺费和购买价格折扣后，公司收到的净收益为美元15.0百万。截至2024年3月31日，第七笔预付款已通过发放全额还清 2.9除了 $ 外，还向约克维尔发行了百万股普通股7.2百万现金。在截至2024年3月31日的三个月中，偿还第七笔预付款所产生的债务清偿损失为美元0.5百万美元，根据PPA产生的实际利息产生的利息支出为美元0.4百万.
2024 年 1 月 11 日，约克维尔同意预付美元17.5根据PPA向公司支付的第八笔预付款（“第八笔预付款”），向公司支付了100万美元。在履行PPA中规定的承诺费和购买价格折扣后，公司收到的净收益为美元16.5百万。截至2024年3月31日，第八笔预付款已通过发放全额还清 4.1除了 $ 外，还向约克维尔发行了百万股普通股8.3百万现金。在截至2024年3月31日的三个月中，偿还第八笔预付款的债务清偿损失为美元0.6百万美元，根据PPA产生的实际利息产生的利息支出为美元0.4百万。
2024 年 1 月 31 日，约克维尔同意预付美元20.0由于第九笔预付款，向公司支付了百万美元。在履行PPA中规定的承诺费和购买价格折扣后，公司收到的净收益为美元18.8百万。公司选择在发行时根据公允价值会计期权对第九笔预付预付款进行入账。所得款项分配给所有按公允价值记账的独立工具。截至2024年3月31日，第九笔预付款已通过发放全额还清 1.3除了 $ 外，还向约克维尔发行了百万股普通股17.5百万现金。在截至2024年3月31日的三个月中，偿还第九笔预付款所产生的债务清偿损失为名义损失。
2024 年 3 月 12 日，约克维尔同意预付美元62.0由于第十笔预付款，向公司支付了100万美元。大约 $33.0第十次预付预付款的收益中有100万美元用于偿还第七次、第八次和第九次预付预付款的剩余未付金额（参见上文）。公司收到的净收益，在偿还后，融资费用为美元14.0百万 PPA中规定的是 $15.0百万。对于第十笔预付款，购买价格（PPA 中使用该术语）等于 $2.30每股。
公司选择在发行时根据公允价值会计选项对第九笔预付预付款和第十笔预付预付款进行入账。所得款项分配给所有按公允价值记账的独立工具。2024年3月12日，通过发放第十笔预付款，第九笔预付款已全额支付。在截至2024年3月31日的三个月中， 7.4根据第十次预付款，已发行按第二修正底价转换的百万股普通股，债务清偿收益为美元7.6记录了数百万个。截至2024年3月31日，本金余额为美元45.0根据第十笔预付款，百万美元仍未偿还。
PPA规定，对于任何预付款，如果普通股的VWAP至少低于底价（不时修订） 五一段时间内的交易日 七连续交易日或公司已发行了交易所上限下几乎所有可用的普通股，则公司必须从10日开始按月现金支付任何预付预付款项下的未偿还款项第四并在每个连续的日历月的同一天持续到该日历月的同一天，直到该预付预付款余额的全部金额付清或付款义务终止。根据PPA，如果交易所上限不再适用且VWAP在一段时间内高于底价（不时修订），则每月还款义务终止 五连续交易日，除非后续触发日期出现。
公司有权但没有义务提前以现金偿还任何预付预付款项下的部分或全部未偿还款项，前提是普通股的VWAP在一段时间内低于固定价格 三在公司向约克维尔发出意向通知之日前连续几个交易日，此类通知至少已送达 十公司支付此类款项之日之前的交易日。如果当选，则提前还款金额将包括 3.0% 兑换溢价（“兑换溢价”）。如果有任何预付预付款未偿还且发生了任何违约事件，则根据约克维尔的选择，预付预付款项下的全部未付金额加上赎回保费，以及与之相关的利息和其他欠款，将立即到期并以现金支付。
约克维尔可转换债券
2023年8月2日，公司与约克维尔签订了证券购买协议（“八月可转换债券”），内容涉及公司发行和出售本金总额为美元的可转换债券27.9百万（“八月初始贷款”）。公司从约克维尔获得的净收益包括 6.0根据YA可转换债券的贷款折扣百分比。约克维尔拥有购买额外可转换债券的权利和选择权（“八月贷款期权”），本金总额不超过美元53.2百万。除了8月的初始贷款，公司还向约克维尔发行了初始认股权证（“8月初始认股权证”）以进行购买 2.2百万股普通股，行使价为美元12.42每股。约克维尔没有行使8月贷款期权，因此，8月贷款期权和相关的8月期权证不再适用。在 2023 年期间， 4.2此前已向约克维尔发行了百万股普通股。截至2024年3月31日，8月份的可转换债券已通过发行全额还清
额外的 1.2向约克维尔发行百万股普通股，导致债务清偿亏损美元0.3百万。在截至2024年3月31日的三个月中，公司产生了名义利息支出。
2023年9月26日，公司与约克维尔签订了证券购买协议（“九月可转换债券”，以及8月份的可转换债券，统称为 “YA可转换债券”），共获得美元15.0百万（“9月初始债券”）。公司从约克维尔获得的净收益包括 16.5根据9月可转换债券的贷款折扣百分比。约克维尔拥有购买额外可转换债券的权利和选择权（“九月贷款期权”），本金总额不超过美元30.0百万。除了9月份的可转换债券外，该公司还向约克维尔发行了初始认股权证（“9月初始认股权证”）以进行收购 1.2百万股普通股，行使价为美元12.42。如果约克维尔行使9月贷款期权，公司将向约克维尔发行一份额外的普通股认股权证（“9月期权认股权证”），该认股权证的计算方法是除以所行使的本金金额（最高美元）30.0百万) 乘以美元12.42每股。约克维尔没有行使9月贷款期权，因此，9月贷款期权和相关的9月期权证不再适用。截至2024年3月31日，9月份的可转换债券已通过发行全额还清 3.5向约克维尔发行百万股普通股，导致债务清偿亏损美元0.8百万。在截至2024年3月31日的三个月中，公司产生了美元0.1百万的利息支出。此外，约克维尔没有行使9月贷款期权，因此，9月贷款期权和相关的9月期权证不再适用。
YA可转换债券的未偿金额可以通过向约克维尔发行普通股来抵消，每股价格以美元较低者计算11.50（“票据固定价格”）或 95.0截至纳斯达克最低每日VWAP的百分比 五紧接在转换日期（“可变价格”）之前，在任何情况下都不会低于 $2.30每股。根据YA可转换债券发行普通股受某些限制，包括根据YA可转换债券发行的普通股总数不能超过 4.1百万（“票据交易上限”）。关于8月份的可转换债券，公司股东批准了超过票据交易所上限的公司普通股的发行，该上限是在10月特别会议上提出并表决的。
8月可转换债券和9月可转换债券未清余额的应计利息，年利率等于 3.0%，可能会增加到 15.0% 以各自协议中描述的违约事件为准。YA可转换债券的到期日均为 14自各自的可转换债券发行之日起的几个月。
公司选择根据发行时的公允价值会计期权对8月可转换债券和9月可转换债券进行核算。所得款项分配给所有按公允价值记账的独立工具。
选择公允价值期权的主要原因是为了简化按公允价值对YA可转换债券进行全面核算，而不是对嵌入式衍生品进行分叉。公允价值是使用蒙特卡罗估值模型确定的。
YA可转换债券规定，如果普通股的VWAP至少低于当时适用的底价 五一段时间内的交易日 七连续交易日（“触发日期”），或者公司已发行了交易所上限下几乎所有可用的普通股，或者公司无法向约克维尔发行普通股，约克维尔可以不受任何限制或限制（包括但不限于由于停止令或暂停注册声明的生效）自由转售，则公司必须按月现金支付YA可转换债券下的未偿金额从之后的第10个交易日开始触发日期，并在每个连续日历月的同一天持续到YA可转换债券余额的全部付清或付款义务终止。根据YA可转换债券，如果交易所上限不再适用且VWAP在一段时间内高于底价，则每月还款义务即告终止 五连续交易日，除非后续触发日期出现。
公司有权但没有义务提前以现金偿还YA可转换债券下的部分或全部未偿还款项，前提是普通股的VWAP在一段时间内低于固定价格 三在公司向约克维尔发出意向通知之日前连续几个交易日，此类通知至少已送达 十公司支付此类款项之日之前的交易日。如果当选，则提前还款金额将包括 5.0% 兑换溢价（“兑换溢价”）。如果发生任何违约事件，则根据约克维尔的选择，贷款下的全部未偿还金额加上赎回保费，以及与之相关的利息和其他款项，将立即到期并以现金支付。
10. 经营租赁
该公司已签订了各种办公和生产空间的经营租赁协议。
贾斯汀德克萨斯租
2023 年 1 月 31 日，公司签订了大约租金的房地产租约 8,000位于德克萨斯州贾斯汀的占地平方英尺的工厂，其实体由公司执行主席兼首席执行官（“首席执行官”）托尼·阿奎拉（Tony Aquila）拥有。初始租赁期限为 三年零五个月，从 2022 年 11 月 1 日开始，到 2026 年 3 月 31 日终止， 一可以选择延长租期，再延长租期 五年。在执行之前，该合同是按月安排的。初始租赁期内的最低租赁付款总额为 $0.3百万。
俄克拉荷马州制造设施租赁
2022年11月9日，该公司与特雷克斯签订了PSA，以购买大约 630,000大约平方英尺的汽车制造设施 121俄克拉荷马州俄克拉荷马城的英亩。2023年4月7日，根据房地产购买协议的转让，公司将购买该物业的权利转让给了I-40 Partners，这是一家由首席执行官附属实体管理的特殊用途工具。然后，该公司与I-40 Partners签订了租赁协议，该协议自2023年4月7日起生效。租赁期约为 十年用一个 五年续订期权和初始期限内的最低租赁总付款额预计约为美元44.3百万，其中包括由美元组成的租金权益部分1.5百万股已完全归属的不可退还股份。有关与本租约同时发行的认股权证，请参阅附注15。
该租约被评估为房地产的出售和回租，因为一旦将PSA下的权利转让给I-40 Partners，公司就被认为控制了该资产。该公司将这笔交易记作融资租赁，因为租赁协议包含回购期权，排除了销售和回租会计。购买期权可在租赁生效的三周年至四周年之间以公允价值或公允价值中的较大值行使 150.0房东为房产购买价格、建筑补贴和购买房产产生的费用所产生的费用所产生的金额的百分比。
该租约不符合售后回租会计的条件，被列为融资债务。在失败的售后回租交易中，房地产资产通常记录在合并资产负债表上，并在其使用寿命内进行折旧，而失败的售后和回租融资义务将作为收益予以确认。结果，公司记录了资产和相应的财务负债，金额为收购价美元34.2百万。最初的融资负债最初分配给向I-40发行的价值为美元的认股权证0.9注释 15 中描述的百万和 衍生责任价值为 $0.6注释4中描述了百万个。
如上所述，对于失败的售后和回租交易，公司将资产负债表上的房地产资产反映在财产和设备中，净额视公司是合法所有者一样，并继续确认估计使用寿命内的折旧费用。公司不确认与租赁相关的租金支出，但已记录了失败的销售和回租义务的负债以及每月的利息支出。该公司无法轻易确定租约中的隐含利率，因此该公司估算的利率约为 10.0%。没有记录与上述交易有关的收益或损失。
售后回租失败的未来最低付款额如下（以千计）：
| | | | | |
| 2024 年（不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三个月） | $ | 2,657 | |
| 2025 | 3,635 | |
| 2026 | 4,097 | |
| 2027 | 4,302 | |
| 2028 | 4,384 | |
| 此后 | 21,647 | |
| 付款总额 | $ | 40,722 | |
租赁投资组合
当租约中隐含的利率不容易确定时，公司使用基于租赁开始时可用信息的估计增量借款利率来确定租赁付款的现值。使用的加权平均折扣率为 6.7%。截至2024年3月31日，剩余的经营租赁（ROU）资产和经营租赁负债约为美元35.4百万和美元38.1分别为百万。截至2023年12月31日，经营租赁 ROU 资产和经营租赁负债约为美元36.2百万和美元38.8分别为百万。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，美元3.2百万和美元3.1分别有100万美元的租赁负债被确定为短期负债，并包含在简明合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债中。
与公司在德克萨斯州贾斯汀的租约相关的关联方租赁费用为 $0.2百万和美元0.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
某些租赁协议还为公司提供了延长续订期限的选项。除非合理地确定公司将行使此类期权，否则在剩余的租期内不考虑这些续订期权。 截至2024年3月31日和2023年12月31日的加权平均剩余租期为 8.4年和 8.7年份，分别是。
在整个租赁协议期限内，除了租金外，公司还负责支付某些运营成本，例如公共区域维护、税收、公用事业和保险。这些额外费用被视为可变租赁成本，在费用发生期间予以确认。
截至2024年3月31日，公司经营租赁负债的到期日如下（以千计）：
| | | | | |
| 正在运营
租赁 |
| 2024 年（不包括截至 24 年 3 月 31 日的三个月） | $ | 4,200 | |
| 2025 | 5,728 | |
| 2026 | 5,504 | |
| 2027 | 5,532 | |
| 2028 | 5,813 | |
| 此后 | 23,707 | |
| 租赁付款总额 | 50,484 | |
减去：估算利息 (1) | 12,408 | |
| 经营租赁负债的现值 | 38,076 | |
经营租赁负债的流动部分 (2) | 3,183 | |
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | $ | 34,893 | |
__________________________
(1)使用增量借款利率计算
(2)包含在简明合并资产负债表的应计费用和其他流动负债项中。
11. 承付款和或有开支
承诺
随着公司于2022年开始签订本顿维尔、阿肯色州和密歇根州的租约，该公司签发了美元的备用信用证9.5百万和美元1.1分别包含在限制范围内
截至2024年3月31日，随附的合并资产负债表中的现金。信用证有 5年和 13期限分别为一年，除非公司未能付款，否则不予支付。
有关租赁安排的信息，请参阅附注10。
法律诉讼
公司可能会不时受到正常业务过程中出现的法律诉讼、索赔和诉讼的约束。其中一些索赔、诉讼和其他程序可能涉及高度复杂的问题，存在很大的不确定性，并可能导致损害赔偿、罚款、罚款、非金钱制裁或救济。
2021年4月2日和2021年4月9日，在加利福尼亚州代表在指定时期内购买或收购公司股票的个人提起的假定集体诉讼中，公司被指定为被告。通过申诉，除其他外，原告正在寻求补偿性赔偿。2023年2月28日，法院批准了公司的驳回动议，但允许修改。2023年3月10日，首席原告提出了第二份经修订的合并申诉。2023年4月10日，法院下达了一项规定的命令，允许首席原告提起第三次修正后的合并申诉，并免除了被告对第二修正后的合并申诉作出回应的任何义务。主要原告于2023年9月8日提出了第三次修正后的合并申诉，被告随后提出动议，要求驳回第三次修订后的合并申诉。2024年1月4日，首席原告对被告的驳回动议提出异议。2024年2月1日，被告提交了答复，以支持驳回动议。只有经过全面的调查和诉讼程序，才能最终确定这些诉讼事项产生的责任。
2022年3月，公司收到了代表公司股东的要求函，信中指明了DD Global Holdings Ltd.（“DDG”）在不到六个月的时间内购买和出售公司的证券，这导致了违反《交易法》第16（b）条的利润。2022年5月9日，该公司在纽约南区对DDG提起诉讼，要求提取DDG从此类购买和销售中获得的第16（b）条利润。在诉讼中，该公司试图收回估计的美元61.1第16（b）条利润中的百万美元。2022年9月，公司提出了修正后的申诉，DDG提出动议，要求驳回修改后的投诉。2023年9月21日，法院发布了一项裁决，驳回了DDG的驳回动议。DDG 对投诉的答复是在 2023 年 10 月 19 日提交的。初次审前会议于2024年1月12日举行，法院当天下达了案件管理令。该案的事实发现截止日期是2025年1月24日。
2024年1月16日，在DD Global Holdings Ltd. Champ Key Limited（“Champ Key”）的关联方在纽约南区提起的损害赔偿和禁令救济诉讼中，该公司被指定为被告。该投诉指控该公司违反了注册权协议并违反了特拉华州法律（6 Del.C. 第 8-401 条），当时公司在2022年11月拒绝删除限制性图例 17.2Champ Key拥有的百万股普通股，从而阻止了Champ Key出售普通股。该投诉指控违反合同，违反特拉华州法律，并寻求禁令救济，超过美元的补偿性赔偿23.0百万美元以及惩罚性赔偿、利息、诉讼费用和律师费。2024 年 3 月 1 日，公司对投诉作出答复并作出肯定答复。初次审前会议定于2024年5月14日举行。只有经过全面的调查和诉讼程序，才能最终确定这些诉讼事项产生的责任。
2024年4月19日，该公司在洛杉矶高等法院提起的假定集体诉讼中被指定为被告，该诉讼代表在公司与HCAC合并之前购买或收购了轩尼诗资本收购公司IV（“HCAC”）的股份，并在合并完成后持有股份。该投诉指控违反信托义务、协助和教唆违反信托义务以及与上述先前证券投诉中有争议的许多相同指控有关的不当致富索赔。只有经过全面的调查和诉讼程序，才能最终确定该诉讼事项产生的责任。
目前，公司不认为目前正在审理的任何此类索赔、诉讼或诉讼，包括上述事项，对公司的业务具有重大影响，如果此类诉讼得到不利解决，也不可能对其未来的经营业绩、财务状况或现金流造成重大不利影响。
赔偿
在正常业务过程中，公司可能会就某些事项向供应商、出租人、投资者、董事、高级职员、员工和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因公司违反此类协议、本公司提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。这些赔偿可能会在基础协议终止后继续有效，根据这些赔偿条款，公司未来可能需要支付的最大潜在付款金额可能不受最高损失条款的约束。公司就一名前雇员提出的索赔向其某些高管和员工提供了赔偿。
12. 关联方交易
2020年11月25日，在公司与HCAC（“Legacy Canoo”）合并之前，Canoo Holdings Ltd与公司首席执行官签订了一项协议，根据某些商定的标准（“飞机报销”）向阿奎拉先生报销某些航空旅行费用，该协议仍然有效。Aquila先生因使用Aquila先生控制的实体Aquila Family Ventures, LLC（“AFV”）拥有的飞机用于与公司业务相关的目的而向阿奎拉先生支付的飞机费用总额为美元0.2百万和 $0.5百万分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。此外，AFV的某些员工在德克萨斯州贾斯汀的公司办公设施中为该公司提供了共享服务支持。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司向AFV支付了约美元0.1百万和 $0.5百万分别用于这些服务。
2023年6月22日，公司与阿奎拉先生关联实体管理的某些特殊用途工具签订了普通股和普通认股权证认购协议（“2023年6月PIPE”）。订阅协议规定公司出售和发行 0.7公司普通股的百万股，以及最多可购买的认股权证 0.7百万股普通股，合并收购价为美元12.42每股和附带的认股权证。该交易的总净收益为美元8.8百万。附注15进一步讨论了签发的逮捕令。
2023年8月4日，公司与阿奎拉先生关联实体管理的某些特殊用途工具（“2023年8月PIPE”）以及2023年6月的PIPE，统称为 “PIPE”）签订了普通股和普通认股权证认购协议。认购协议规定公司出售和发行 0.2公司普通股的百万股，以及最多可购买的认股权证 0.2百万股普通股，合并收购价为美元12.42每股和附带的认股权证。该交易的总净收益为美元3.0百万。附注15进一步讨论了签发的逮捕令。
13. 公平
市场上销售计划
2022年8月8日，公司与Evercore Group L.C.（“Evercore”）和H.C. Wainwright & Co., LLC（统称 “代理人”）签订了股权分配协议（由2022年8月8日和2022年10月5日签订的附带信函补充 “ATM销售协议”），出售总销售价格不超过1美元的普通股200.0百万美元，不时通过 “市场发售” 计划，代理商充当销售代理（“自动柜员机服务”）。根据经修订的1933年《证券法》颁布的第415条的规定，通过法律允许的任何方式进行销售，这些方法被视为 “市场发行”。根据自动柜员机销售协议，公司没有义务出售任何普通股，并可随时暂停该协议下的招标和要约。
2022年10月5日，公司签订了自动柜员机销售协议的附带信函，根据该信函，尽管截至2022年10月5日PPA下存在未清余额（参见附注9），但仅在未清余额的任何部分期间，代理商同意允许公司从2022年10月5日起根据自动柜员机销售协议提交出售公司普通股的订单。此外，根据自动柜员机销售协议的附带信函，从2022年10月5日起至公司提交截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告后的第三个工作日开始期间：(i) 只有H.C. Wainwright可以被指定为自动柜员机销售协议下的指定经理，并获得根据该协议应支付的全部薪酬（等于 3.0出售普通股总收益的百分比），以及（ii）在H.C. Wainwright担任唯一指定经理人的期间，H.C. Wainwright同意免除额外的费用 1.5根据自动柜员机销售协议进行的任何销售总收益的百分比。
2023年2月28日，Evercore向我们发出通知，要求终止与其本身有关的自动柜员机销售协议，该协议的终止于2023年2月28日生效。
其他股票发行
2023年2月5日，公司与某些投资者签订了证券购买协议（“RDO SPA”）。SPA规定由公司出售和发行 2.2公司普通股的百万股，以及最多可购买的认股权证 2.2百万股普通股（“RDO SPA认股权证”），总收购价为美元24.15每股和附带的认股权证。该交易的总净收益为美元49.4百万。
2023 年 2 月 5 日，公司还发行了认股权证 0.1向我们的配售代理人提供100万股普通股（“配售代理认股权证”），作为我们担任RDO SPA独家配售代理人的应付薪酬的一部分。配售代理认股权证的条款与根据RDO SPA发行的认股权证的条款相同。这些认股权证是股票分类的，按发行之日的公允价值计量，总额为 $1.6百万.
该公司签订了其他股权协议，包括附注9中讨论的约克维尔PPA和YA可转换债券、附注12中讨论的PIPE以及附注15中讨论的向各方发行的认股权证。
授权股份修正案
2023年10月5日，在10月的特别会议上，公司股东批准了对公司第二次修订和重述的公司注册证书第四条A款的修正案，将公司的授权普通股数量从 1.0十亿股至 2.0十亿股以及公司可能发行的法定股本总数的相应增加 1.0十亿到 2.0十亿股。
B系列优先股购买协议
2023年9月29日，公司与机构投资者（“B系列优先股购买者”）签订了证券购买协议（“B系列优先股购买协议”），该协议涉及公司发行、出售和交付总额为45,000本公司的股份（“B系列优先股”） 7.5% B 系列累积永久可赎回优先股，面值 $0.0001每股（“B系列优先股”），规定价值为美元1,000.00每股，可转换为公司普通股，公司根据该认股权证发行了大约购买权证1.0百万股普通股（“B系列优先权证”），总收购价为美元45.0百万。2023年10月12日，公司完成了向B系列优先股购买者出售B系列优先股和B系列优先权证的交易，并提交了B系列优先股的指定证书（“指定证书”）。该交易最初在2023年10月12日的结算日得到确认。有关B系列优先认股权证的更多信息，请参阅附注15 “认股权证”。
B系列优先股可转换为普通股，初始转换价格约为美元12.88每股普通股（“转换价格”），等于 120.0交易结束前连续十个交易日公司普通股平均价格的百分比。转换价格受惯例反稀释和价格保护调整的影响。持有人可以随时行使转换权，也可以在控制权变更事件（定义见B系列指定证书）时行使转换权。B系列优先股不为持有人提供任何投票权。截至2024年3月31日， 不B系列优先股的转换已经发生。
某些或有事件发生后，公司可以选择以等于的赎回价格将B系列优先股兑换为现金 103.0清算优先权的百分比，加上任何累计和未付的股息。此外，在2028年10月12日（“首次重置日期”）当天或之后，公司可以选择随时以等于的赎回价格将B系列优先股兑换为现金 103.0清算优先权的百分比加上任何累计和未付的股息。在公司进行任何清算、解散或清盘后，无论是自愿还是非自愿的，B系列优先股购买者将有权优先从公司普通股持有人那里获得公司资产的支付，每股金额等于美元1,000.00（“清算优先权”）加上任何累计和未付的股息。截至2024年3月31日，B系列优先股的清算优先权为美元46.3百万。
B系列优先股的股息可以现金或以B系列优先股的额外股份的形式以实物支付，由公司选择，但有某些例外情况。公司将以现金或实物支付股息，利率为 7.5每年百分比（“股息率”），但有某些调整和例外情况。在首次重置日期及之后，B系列优先股的股息率将增加 1.5每个付款期的百分比。截至2024年3月31日，B系列优先股的累计但未申报或已支付的股息为美元1.4百万。
根据对B系列优先股条款的评估，公司确定B系列优先股没有资格进行永久股票分类。根据适用的美国公认会计原则，在需要交付超过交易所上限的股票的转换情况下，公司必须假设B系列优先股的现金结算。因此，公司在永久股权之外发行B系列优先股（即B系列优先股以夹层股权列报）。
公司确定B系列优先股不太可能进行现金结算或赎回；因此，B系列优先股目前不可赎回或不可能兑换。由于上述利率分红增加，公司使用利息法将B系列优先股的账面价值从其初始确认价值增加到预期赎回日的预期结算价值。
14. 股票薪酬
2024 年首席执行官股票大奖
2024年2月29日，公司举行股东特别会议，批准发行代表获得权的业绩归属限制性股票单位奖励（“首席执行官PSU”） 1.7公司普通股的百万股， 50.0其中百分比可能根据截至2024年12月31日的十二个月和截至2025年12月31日的二十四个月的某些累计公司收入里程碑的实现情况归属，以及 50在截至2024年12月31日的十二个月和截至2025年12月31日的二十四个月内，其中的百分比可以根据与公司普通股成交量加权平均交易价格相关的特定阈值归属，但须遵守在适用的服务归属日期之前的持续服务要求。此外，批准还包括发行代表获得权的限制性股票单位奖励（“首席执行官限制性股票单位”，以及 “首席执行官PSU” 的 “首席执行官股票奖励”） 3.4公司普通股的百万股，初始股份 50.0其中百分比立即归属，后者 50.0其中百分比将在2025年1月1日和2026年1月1日按等额增量归属。
与首席执行官股票奖励的发行有关，先前授予的限制性股票单位被自动取消和没收。取消先前的奖励和首席执行官股票奖励的发行被确定为一项修改。在修改之日，除了在实现收入里程碑时授予的一部分首席执行官PSU外，所有奖励的归属条件预计都将得到满足。在截至2024年3月31日的三个月中，因修改奖励而确认的股票增量薪酬支出为美元3.7百万。
限制性股票单位
公司主要通过各种形式的股权，包括限制性股票单位奖励（“RSU”），向现有员工发放股票以补偿现有员工和吸引顶尖人才。每个 RSU 代表获得一股普通股的或有权利。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中， 3.6百万和 0.1包括首席执行官限制性股票单位在内的百万个限制性股票单位的授予分别取决于时间的归属。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，授予的限制性股票单位的总公允价值为美元8.4百万和美元1.3分别是百万。
基于绩效的限制性股票单位
绩效股票单位奖励（“PSU”）代表如果在规定的期限内满足服务、业绩和市场条件或两者的组合，则有权获得普通股。包含市场状况（例如股价里程碑）的PSU受蒙特卡罗模拟模型的约束，该模型通过模拟公司在业绩期内一系列可能的未来股票价格来确定授予日的公允价值。市场状况PSU的授予日期公允价值被确认为补偿支出，超过蒙特卡罗中较大者
假设必须满足这两个条件，则仿真模型的推导服务期和该安排的明确服务期。
受绩效条件（例如运营里程碑）约束的PSU以授予日计量，其总公允价值按PSU数量和授予日股票价格的乘积计算。根据对绩效指标预期结果的概率评估，每个周期记录具有绩效条件的PSU的薪酬支出，并在绩效期结束时根据衡量结果进行最终调整。PSU的依据是公司在截至2025年12月的不同日期之前实现某些特定运营里程碑的情况。公司授予了 零在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，向员工发放的PSU除外，下文中与首席执行官相关的情况除外。截至2024年3月31日，公司的分析确定，这些运营里程碑事件很可能会实现，因此，薪酬支出不包括没收美元的影响0.2在截至2024年3月31日的三个月中，先前向员工发放的PSU已获得100万英镑的认可。截至2023年3月31日的三个月中确认的薪酬支出 是 $0.7百万。
有 1.7在截至2024年3月31日的三个月中，向首席执行官授予了100万份PSU，授予日的公允价值为美元3.2百万。有 不在截至2023年3月31日的三个月内向首席执行官授予的PSU。向首席执行官确认的PSU的薪酬支出为美元2.2百万和美元3.5截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
下表按细列项目汇总了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股票薪酬支出（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 研究和开发 | $ | 630 | | | $ | 4,135 | |
| 销售、一般和管理 | 10,324 | | | 5,701 |
| 总计 | $ | 10,954 | | | $ | 9,836 | |
截至2024年3月31日，公司未确认的薪酬成本总额为美元21.5百万
2020 年员工股票购买计划
2020 年员工股票购买计划（“2020 ESPP”）于 2020 年 9 月 18 日由董事会通过，于 2020 年 12 月 18 日获得股东批准，并于 2020 年 12 月 21 日生效，HCAC 和 Legacy Canoo 合并后。2020 年 12 月 21 日，董事会将其管理 2020 年 ESPP 的权力下放给薪酬委员会。薪酬委员会认为，连续实施薪酬符合公司及其股东的最大利益 三个月购买期限。2020 年 ESPP 为参与的员工提供了购买不超过最大数量的普通股的机会 0.2百万，加上每年1月1日自动增加的普通股数量，期限为 十年，金额等于 (i) 中较小者 1.0占上一个日历年12月31日已发行普通股总数的百分比，以及 (ii) 0.4百万股普通股。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，2020年ESPP的员工预扣缴款总额为美元0.1百万和美元0.4分别为百万。名义金额和大约 $0.2在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，2020年ESPP分别确认了100万美元的股票薪酬支出.
15. 认股证
公开认股权证
截至2024年3月31日，该公司大约有 1.0百万份未兑现的公开认股权证。每份公开认股权证都赋予注册持有人购买的权利 23普通股，价格为美元264.50每股，视情况而定。公开认股权证将于2025年12月21日到期，或在赎回或清算后更早到期。
有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内行使的公开认股权证。
VDL Nedcar 认股权证
2022年2月，公司与一家与VDL Nedcar相关的公司签订了一项投资协议，根据该协议，VDL Nedcar相关公司同意以总价值为美元购买普通股8.4百万美元，按截至2021年12月14日的普通股市场价格计算。结果，该公司发行了 42.3协议执行后可获得千股普通股。该公司还签发了购买骨料的认股权证 42.3千股普通股到VDL Nedcar，行使价从美元不等414.00到 $920.00每股，被归类为股权。运动期为2022年11月1日至2025年11月1日（“运动期”）。认股权证可以在行使期内全部或部分行使，但只能在行使期内行使 三在每股普通股的股票价格至少达到相关行使价之后，分成相等的份额。 没有截至2024年3月31日，已行使认股权证。
沃尔玛认股权证
2022年7月11日，该公司的全资子公司Canoo Sales, LLC与沃尔玛签订了电动汽车车队购买协议（“沃尔玛电动汽车车队购买协议”）。根据沃尔玛电动汽车车队购买协议，在遵守一定的验收和绩效标准的前提下，沃尔玛同意至少购买 4,500电动汽车，最多可以额外购买 5,500电动汽车，以根据电动汽车模型确定的商定单位上限价格。沃尔玛电动汽车车队购买协议（不包括作为其一部分的任何工作订单或采购订单）有一个 五年任期，除非提前终止。
关于沃尔玛电动汽车车队购买协议，该公司与沃尔玛签订了认股权证发行协议，根据该协议，沃尔玛向沃尔玛签发了认股权证，总共购买了 2.7百万股普通股，须进行某些反稀释调整，行使价为美元49.45每股，大约相当于 20.0截至发行之日按全面摊薄计算的公司所有权百分比。根据反稀释调整，截至2024年3月31日，认股权证的行使总额为 2.9百万股普通股，每股行使价为美元44.87。认股权证的期限为 10年份，归属于 0.7百万股普通股。认股权证将按季度归属，金额与公司根据沃尔玛电动汽车车队购买协议或公司与沃尔玛之间的任何其他协议进行的交易所实现的净收入，以及归因于沃尔玛或其关联公司提供的与公司相关的任何产品或服务的任何净收入，直到该净收入等于美元300.0百万，届时逮捕令将全部归属。
由于交易对手也是客户，因此认股权证的发行被确定为应付给ASC 606范围内客户的对价， 与客户签订合同的收入，并在认股权证发行之日按公允价值计量。立即归属的认股权证将产生相应的递延认股权证资产，列于ASC 606规定的简明合并资产负债表，并在沃尔玛电动汽车车队购买协议的期限内按比例摊销，从初始业绩起算。
认股权证在发行日的公允价值是使用Black-Scholes-Merton期权定价模型衡量的。估值中使用的关键输入如下：
| | | | | |
| |
| 预期期限（年） | 10.0 |
| 无风险利率 | 3.0 | % |
| 预期波动率 | 91.3 | % |
| 股息收益率 | — | % |
| 行使价格 | $ | 49.45 | |
| 股票价格 | $ | 83.49 | |
估算值的确定如下：（i）基于认股权证合同期限的预期期限，（ii）基于公司历史和隐含市场波动的混合波动率，（iii）基于美国国债预期收益率的无风险利率，（iv）由于我们尚未而且目前尚未预计派发股息，因此使用了零％的预期股息收益率。
截至 2024 年 3 月 31 日，共有 0.7已授予百万份认股权证，其中 无已行使。
约克维尔认股权证
关于附注9中讨论的YA可转换债券，以及先前已偿还的附有购买权证的可转换债券 2.1百万股，该公司向约克维尔发行了认股权证，总共购买了 5.5百万股普通股，行使价为美元12.42每股（统称为 “约克维尔债券认股权证”）。约克维尔债券认股权证可立即行使并将到期 五年从发行之日起。
认股权证属于负债类别，可定期进行重新评估。认股权证在发行日的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型衡量的。由于公司股东于2023年10月5日举行特别会议，认股权证被重新归类为股权。公司选择按公允价值对YA可转换债券进行估值，因此该交易的总收益分配给了独立金融工具。有关其他讨论，请参阅注释 9。发行时计量的认股权证的总公允价值为美元61.5百万.截至2023年10月5日，认股权证被重新归类为负债，认股权证的公允价值为美元43.4百万。
关于附注9中讨论的约克维尔PPA，该公司于2022年12月31日向约克维尔发行了认股权证，总共购买了 1.3百万股普通股，行使价为美元26.45每股收益，到期日为 2023 年 12 月 31 日。2023 年 1 月 13 日，约克维尔部分行使了增加投资的选择权，公司向约克维尔发行了认股权证，要求额外购买 0.2百万股普通股。期权于 2023 年 1 月 31 日到期时，a 美元0.3通过重新衡量认股权证负债和美元，确认了百万美元的收益19.5百万美元从负债重新归类为额外已付资本。认股权证的行使价调整为美元24.152023 年 2 月 9 日的每股收益，随后调整为美元14.262023 年 4 月 24 日的每股收益。
2024年1月31日，公司与约克维尔签订了认股权证取消和交换协议（“1月WC＆E协议”）。根据1月份的WC＆E协议，约克维尔向公司交出，公司取消了所有未偿还的约克维尔债券认股权证，这些未偿还的约克维尔债券认股权证代表了购买总额为 5.5百万股普通股，作为交换，公司向约克维尔（i）发行了认股权证 4.8百万股普通股，行使价为美元4.14，可从2024年7月31日开始行使，到期日为2029年2月1日（“1月第一份认股权证”）和（ii）购买认股权证 5.5百万股普通股，行使价为美元4.14，可从2024年7月31日开始行使，到期日为2029年2月1日（“1月第二份认股权证” 和1月第一份认股权证，统称为 “1月约克维尔认股权证”）。
2024年3月12日，公司与约克维尔签订了认股权证取消和交换协议（“3月WC＆E协议”）。根据3月份的WC＆E协议，约克维尔于2024年3月12日向公司交出，公司取消了所有未偿还的1月约克维尔认股权证，作为交换，公司向约克维尔（i）签发了购买权证 10.4百万股普通股，行使价为美元1.37，可从 2024 年 9 月 12 日开始行使，到期日为 2029 年 3 月 13 日，以及 (ii) 购买权证 10.9百万股普通股，行使价为美元1.37，可从2024年9月12日开始行使，到期日为2029年3月13日（第 (i) 和 (ii) 条中规定的认股权证，统称为 “三月约克维尔认股权证”）。
认股权证被归类为负债，需要定期进行重新评估。认股权证的公允价值是使用Black-Scholes-Merton期权定价模型衡量的。估值中使用的关键输入如下：
| | | | | |
| |
| 预期期限（年） | 5.0 |
| 预期波动率 | 131.1 | % |
| 股息收益率 | — | % |
| 无风险率 | 4.2 | % |
| 每份认股权证的估计公允价值 | $ | 3.30 | |
| 行使价格 | $ | 1.37 | |
| 股票价格 | $ | 3.57 | |
估算值的确定如下：（i）基于认股权证合同期限的预期期限，（ii）基于公司历史和隐含市场波动的混合波动率，（iii）基于美国国债预期期限收益率的无风险利率，（iv）预期股息收益率为 零之所以使用百分比，是因为我们尚未而且目前预计不会派发股息。
截至2024年3月31日，公允价值为美元70.2百万造成损失 $26.8截至2024年3月31日的三个月，为百万美元。认股权证以前是股票，账面价值为美元43.4在1月份的WC＆E协议签署之前的百万份，当时认股权证被归类为负债权证。截至2024年3月31日，所有认股权证均未行使。
RDO 水疗中心认股权证
2023 年 2 月 5 日，公司收到净收益为 $49.4百万与 RDO SPA 有关。该公司向多方发行了RDO SPA认股权证，总共购买了 2.2百万股普通股，行使价为美元29.90每股，最初可在发行之日起六个月后开始行使，并将到期 五年从初次锻炼之日起。
认股权证属于负债类别，可定期进行重新评估。 认股权证的公允价值是使用Black-Scholes-Merton期权定价模型衡量的。估值中使用的关键输入如下：
| | | | | |
| |
| 预期期限（年） | 4.4 |
| 预期波动率 | 131.1 | % |
| 预期股息率 | — | % |
| 无风险率 | 4.2 | % |
| 每份认股权证的估计公允价值 | $ | 2.19 | |
| 行使价格 | $ | 29.90 | |
| 股票价格 | $ | 3.57 | |
估算值的确定如下：（i）基于认股权证合同期限的预期期限，（ii）基于公司历史和隐含市场波动的混合波动率，（iii）基于美国国债预期期限收益率的无风险利率，（iv）预期股息收益率为 零之所以使用百分比，是因为我们尚未而且目前还没有预计会派发股息。
由于普通股和认股权证是在一次交易中发行的，因此该交易的总收益分配给了独立工具。发行时计量的认股权证的公允价值为美元40.0百万，其余收益分配给普通股，包含在合并资产负债表中列报的额外实收资本中。截至2024年3月31日，公允价值为美元4.8百万美元，收益为 $3.5截至2024年3月31日的三个月，为百万美元。 没有截至2024年3月31日，已行使认股权证。
2023 年 6 月管道
2023 年 6 月 22 日，公司共收到了 $8.8与普通股和普通认股权证认购协议有关的百万美元。该公司向多方签发了认股权证，要求总共购买 0.7百万股普通股，行使价为美元15.41每股，最初可在发行之日起六个月后开始行使，并将到期 五年从初次锻炼之日起。
认股权证属于负债类别，可定期进行重新评估。认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型衡量的。估值中使用的关键输入如下：
| | | | | |
| 预期期限（年） | 4.7 |
| 预期波动率 | 131.1 | % |
| 预期股息率 | — | % |
| 无风险率 | 4.2 | % |
| 每份认股权证的估计公允价值 | $2.60 |
| 行使价格 | $15.41 |
| 股票价格 | $3.57 |
估算值的确定如下：（i）基于认股权证合同期限的预期期限，（ii）基于公司历史和隐含市场波动的混合波动率，（iii）基于美国国债预期期限收益率的无风险利率，（iv）预期股息收益率为 零之所以使用百分比，是因为我们尚未而且目前还没有预计会派发股息。
发行时计量的认股权证的公允价值为美元7.0百万，其余收益分配给普通股，包含在合并资产负债表中列报的额外实收资本中。截至2024年3月31日，认股权证的公允价值为美元1.8百万美元，收益为 $1.3截至2024年3月31日的三个月，为百万美元。 没有截至2024年3月31日，已行使认股权证。
I-40 认股权证
关于附注10中讨论的与I-40合作伙伴签订的租赁协议，该公司向I-40合作伙伴签发了认股权证，总共购买了 0.1百万股普通股，行使价为美元14.93每股收益，到期日为2028年10月7日。
认股权证属于负债类别，可定期进行重新评估。认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型衡量的。估值中使用的关键输入如下：
| | | | | |
| 预期期限（年） | 4.5 |
| 预期波动率 | 131.1 | % |
| 预期股息率 | — | % |
| 无风险率 | 4.2 | % |
| 每份认股权证的估计公允价值 | $2.55 |
| 行使价格 | $14.93 |
| 股票价格 | $3.57 |
估算值的确定如下：（i）基于认股权证合同期限的预期期限，（ii）基于公司历史和隐含市场波动的混合波动率，（iii）基于美国国债预期期限收益率的无风险利率，（iv）预期股息收益率为 零之所以使用百分比，是因为我们尚未而且目前还没有预计会派发股息。
发行时计量的认股权证的公允价值为美元0.9百万美元，其余收益分配给普通股，包含在合并资产负债表中列报的额外实收资本中。截至2024年3月31日，认股权证的公允价值为美元0.3百万，带来收益 $0.2截至2024年3月31日的三个月，为百万美元。 没有截至2024年3月31日，已行使认股权证。
2023 年 8 月管道
2023 年 8 月 4 日，公司共收到了 $3.0与普通股和普通认股权证认购协议有关的百万美元。该公司向多方签发了认股权证，要求总共购买 0.2百万股普通股，行使价为美元15.41每股，最初可在发行之日起六个月后开始行使，并将到期 五年从初次锻炼之日起。
认股权证属于负债类别，可定期进行重新评估。认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型衡量的。 估值中使用的关键输入如下：
| | | | | |
| 预期期限（年） | 4.8 |
| 预期波动率 | 131.1 | % |
| 预期股息率 | — | % |
| 无风险率 | 4.2 | % |
| 每份认股权证的估计公允价值 | $ | 2.63 | |
| 行使价格 | $ | 15.41 | |
| 股票价格 | $ | 3.57 | |
估算值的确定如下：（i）基于认股权证合同期限的预期期限，（ii）基于公司历史和隐含市场波动的混合波动率，（iii）基于美国国债预期期限收益率的无风险利率，（iv）预期股息收益率为 零之所以使用百分比，是因为我们尚未而且目前还没有预计会派发股息。
由于普通股和认股权证是在一次交易中发行的，因此该交易的总收益分配给了独立工具。认股权证发行时的公允价值为 $3.0百万，其余收益分配给普通股，包含在合并资产负债表中列报的额外实收资本中。截至2024年3月31日，认股权证的公允价值为美元0.6百万美元，收益为 $0.5截至2024年3月31日的三个月，为百万美元。 没有截至2024年3月31日，已行使认股权证。
B系列优先股认股权证
2023年9月29日，公司与B系列优先股购买者签订了B系列优先股购买协议，该协议涉及公司发行、出售和交付总额为 45,000B系列优先股的B系列优先股，可转换为公司普通股，根据该优先股，公司发行了B系列优先权证，购买了大约 1.0百万股普通股，行使价为美元12.91每股收益，到期日为 2028 年 10 月 12 日。
认股权证属于负债类别，可定期进行重新评估。认股权证的公允价值是使用Black-Scholes-Merton期权定价模型衡量的。 估值中使用的关键输入如下：
| | | | | |
| |
| 预期期限（年） | 4.5 |
| 预期波动率 | 131.1 | % |
| 预期股息率 | — | % |
| 无风险率 | 4.2 | % |
| 每份认股权证的估计公允价值 | $ | 2.61 | |
| 行使价格 | $ | 12.91 | |
| 股票价格 | $ | 3.57 | |
估算值的确定如下：（i）基于认股权证合同期限的预期期限，（ii）基于公司历史和隐含市场波动的混合波动率，（iii）基于美国国债预期收益率的无风险利率，（iv）由于我们尚未而且目前尚未预计派发股息，因此使用了零％的预期股息收益率。
发行时计量的认股权证的总公允价值为美元5.9百万。截至2024年3月31日，认股权证的公允价值为美元2.6百万美元，收益为 $1.9截至2024年3月31日的三个月，为百万美元。 没有截至2024年3月31日，已行使认股权证。
16. 每股净亏损
下表显示了以下时期计算的基本每股净亏损和摊薄后每股净亏损的对账情况：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | |
| 归因于 Canoo 的净亏损 | $ | (110,687) | | | $ | (90,732) | |
| 减去：可赎回优先股的股息 | 862 | | | — | |
| 减去：可赎回优先股的额外视同股息 | — | | | — | |
| 普通股股东可获得的净亏损 | $ | (111,549) | | | $ | (90,732) | |
| | | |
| 分母： | | | |
| 已发行普通股的加权平均值： | | | |
| 基本款和稀释版 | 50,746 | | | 18,177 | |
| | | |
| 每股普通股净亏损： | | | |
| 基本款和稀释版 | $ | (2.20) | | | $ | (4.99) | |
在列报的所有期限内，计算基本每股净亏损时所包含的股份不包括限制性股票和在提前行使股票期权时发行但未满足归属条件的股票。
摊薄后的每股净收益根据潜在普通股的影响调整每股基本净收益。正如公司报告的所有期限的净亏损一样，所有潜在的普通股均具有反稀释作用，因此，每股基本净亏损等于摊薄后的每股净亏损。
下表列出了被排除在摊薄后每股净亏损计算之外的可能具有摊薄作用的已发行股票，因为将它们包括在内会产生反稀释作用（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 可转换债券（注9） | 20,595 | | | — | |
| 限制型和性能型库存单位 | 4,174 | | | 1,251 | |
| 购买普通股的认股权证（注15） | 27,268 | | | — | |
| 提前行使未归属股票期权 | — | | | 17 | |
| 购买普通股的期权 | 5 | | | 5 | |
17. 所得税
由于公司自成立以来没有产生任何应纳税所得额，因此累积的递延所得税资产仍被估值补贴完全抵消，以及 不联邦或州所得税的收益已包含在简明合并财务报表中。
18. 后续事件
2024年4月9日（“协议日期”），公司签订了证券购买协议（“C系列优先股购买协议”） 某些特殊用途工具由与公司首席执行官兼执行主席托尼·阿奎拉先生有关联的实体（统称为 “C系列优先股购买者”）管理，涉及公司总共发行、出售和交付 10,000公司C系列累积永久可赎回优先股的股份（“C系列优先股”），面值美元0.0001每股（“C系列优先股”），可转换为普通股，公司根据该认股权证（“C系列认股权证”）发行了认股权证（“C系列认股权证”），以合计购买 4.4百万股普通股，总收购价为美元10,000,000. 2024 年 5 月 3 日，公司完成了 C 系列的销售
向C系列优先股购买者提供优先股和C系列认股权证，并提交了C系列优先股的指定证书。该交易最初于2024年5月3日的结算日得到确认。
根据C系列优先股购买协议，在协议之日后的20个工作日当天或之前，C系列优先股购买者或与C系列优先股购买者有关联的实体有权但没有义务额外购买不超过1美元15,000,000C系列优先股和C系列认股权证的条款与C系列优先股购买协议（“C系列优先股额外购买权”）中设想的交易基本相同。根据C系列优先股的额外购买权，C系列优先股购买者和某些关联实体总共选择了购买 6,500C系列优先股和 2.9百万份C系列认股权证，总收购价为美元6,500,000.
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析提供了我们的管理层认为与评估和理解我们的经营业绩和财务状况相关的信息。本讨论和分析应与我们的简明合并中期财务报表以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的相关附注一起阅读。本次讨论中关于预期和其他生产时间表、我们自己的制造设施的发展、行业趋势、我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期以及其他非历史陈述的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受许多风险和不确定性的影响，包括但不限于第一部分第1A项中描述的风险和不确定性。我们于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告（“10-K表年度报告”）第二部分第IA项中的 “风险因素”。本10-Q表季度报告中的 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的警示说明”。我们的实际业绩可能与任何前瞻性陈述中包含或暗示的业绩存在重大差异。
为便于列报，本节中的某些数字已四舍五入。本节所列百分比数字并非在所有情况下都是根据四舍五入的数字计算的，而是根据四舍五入之前的数额计算得出的。因此，本节中的百分比金额可能与使用我们的财务报表或相关文本中的数字进行相同计算得出的百分比金额略有不同。由于四舍五入，本节中出现的某些其他金额可能相加不符。
概述
Canoo Inc.（“Canoo” 或 “公司”）是一家高科技先进出行技术公司，拥有专有的模块化电动汽车平台和互联服务，最初专注于商用车队、政府和军事客户。该公司开发了一个突破性的电动汽车平台，它相信这将使其能够快速创新、迭代并推出新产品，以比竞争对手更快的速度和更低的成本推向市场，从而解决多种用例。我们的车辆架构和设计理念旨在提高生产率和向客户返还资本，我们相信我们正在开发的围绕模块化、可定制的产品封装的软件和技术功能有可能增强汽车整个生命周期的客户体验。我们已经将我们的第一批量产车商业化，并正在将其交付给客户。 我们仍然致力于保护环境，为客户提供可持续的出行服务，以支持他们实现净零排放目标。我们自豪地在俄克拉荷马州生产全电动汽车，并致力于建立一支多元化的员工队伍，这将大量利用当地的美洲原住民和退伍军人社区。
我们相信我们是最早专注于盈利的汽车制造商之一 价值贯穿整个车辆生命周期，涵盖多个车主。我们的平台和数据架构专为经久耐用而构建，可作为我们打算提供的工具的基础，从而开启高度差异化的多层业务模式。基础层是我们的多用途平台（“MPP-1” 或 “平台”）架构，它是我们车辆的基础。 我们的第一批量产车是生活配送车，包括生活配送车 130 和生活配送车 190。 未来的车型将包括基本款、高级版和冒险版内饰中的生活车（“LV”）；多功能送货车（“MPDV”）和皮卡。下一层是网络安全，它嵌入在我们的车辆中，旨在确保车辆数据的隐私和保护。我们的大礼帽或客舱采用模块化设计，专为客户提供量身定制的解决方案。这种有意的设计使我们能够有效地利用资源来仅生产必要的产品，这突显了我们对可持续发展和向客户返还资本的关注。其余层面，即互联配件和数字客户生态系统，为多个车主提供了高利润机会，这些机会不仅限于最初的车辆销售。此外，在整个车辆生命周期中，软件都有机会销售，包括预测性维护和服务软件或高级驾驶辅助系统（“ADAS”）升级。
我们的平台架构是一个自成一体、功能齐全的滚动底盘，直接容纳电动汽车运行的最关键组件，包括我们内部设计的专有电动传动系统、电池系统、先进的车辆控制电子和软件以及其他关键组件，这些组件均针对功能集成进行了优化。我们真正的线控转向系统（据信是首款应用于量产车辆的此类系统）和我们的横向复合材料板簧悬架系统都是我们平台差异化功能的核心组件，由于底盘的扁平轮廓和完全可变的转向位置，可以开发各种车辆类型和用例。我们发布的所有电动汽车，包括Lifestyle Delivery Vehicle 130、Livestyle Delivery Vehicle 190、LV、MPDV和Pickup，都将共享一个通用的平台架构搭配不同的大礼帽，以创建一系列针对快速扩张的电动汽车市场的多个细分市场的独特定制和用例优化的专用出行解决方案。
除了我们的车辆技术外，我们还在开发一个内部设计的专有软件平台，该平台汇总来自Canoo和非Canoo车辆的汽车数据，并为我们的客户提供有价值的见解。我们认为，汽车数据是通过联网车辆的空中诊断（“OBD”）设备收集的，对于非联网车辆，我们认为汽车数据对于推动客户旅程以及最大限度地提高车辆拥有体验的效用和价值至关重要。利用我们的数据聚合平台，我们的目标是创建Canoo数字生态系统，这是一个为客户集中所有车辆信息的应用程序商店，提供安全与安全、家用车辆管理、车队管理、生命周期管理和车辆资产管理等关键工具。通过我们的软件产品，我们相信，通过在整个车辆生命周期中与多个车主保持联系，我们可以为客户提供可观的价值。
作为技术设备制造商 (TEM)， Canoo 致力于开发优先考虑的车辆 高性能、卓越的设计和专用硬件和专有软件的无缝集成。Canoo技术的核心在于其多用途平台（MPP）架构，该架构经过精心设计，具有耐用性和多功能性，可实现广泛的用例。我们的集成软件提供以用户为中心的特性和功能，使车队运营商和消费者能够生成有价值的数据驱动见解。最终，Canoo致力于通过利用先进的车辆技术提供互联的、安全和个性化的驾驶体验。
我们的核心价值观是提供高质量的产品，同时赋予当地社区权力，这促使我们决定在美国建房，并将大部分零件从美国和盟国采购。我们相信，整个制造和装配过程的垂直整合将使我们能够在减少供应链风险的情况下实现内部规模生产，并更好地监督我们的汽车制造。我们正在与我们一起投资高科技制造业的州和社区建设生产设施，为美国创造就业机会并推动创新。
我们对我们的技术和产品进行了战略投资，使我们能够占领三个不断增长的大型市场——商用车和乘用车、改装和配件以及远程信息处理数据。
我们将继续创新和发展业务的各个方面，从抓住传统商业模式之外的机会到我们在美国制造的、经过优化以向客户返还资本的高度功利的汽车。我们相信，在这些领域保持前瞻性思维为我们发展成为一家与汽车原始设备制造商（“OEM”）领域的同行区分开来的可扩展业务奠定了基础。
最近的事态发展
有关后续事件的信息，请参阅附注18。
影响经营业绩的关键因素
我们认为，我们的业绩和未来的成功取决于几个因素，这些因素为我们带来了重大机遇，但也带来了风险和挑战，包括下文讨论的那些因素。
融资来源的可用性和电动汽车的商业化
我们预计未来将从我们的首批汽车产品中获得收入。为了实现商业化，我们必须购买和整合相关的财产和设备，并实现几个研发里程碑。
与正在进行的活动相关的资本和运营支出已大幅增加，我们预计这些支出将继续增加，因为我们：
•继续投资于我们的技术、研发工作；
•补偿现有人员；
•通过我们自己的设施投资制造能力；
•增加我们在电动汽车和服务的营销、广告、销售和分销基础设施方面的投资；
•获取、维护和改善我们的运营、财务和管理信息系统；
•雇用额外的人员；
•将我们的电动汽车商业化；
•获取、维护、扩大和保护我们的知识产权组合；以及
•继续作为上市公司运营。
在可预见的将来，我们需要大量的额外资金来开发我们的电动汽车和服务，并为我们的运营提供资金。我们还将需要资金来确定和投入资源来调查新的需求领域。在我们能够从汽车销售中获得足够的收入之前，我们将通过私募和公开股权发行以及债务融资为我们的运营提供资金。管理层认为，自本10-Q表季度报告中包含的财务报表发布之日起，公司是否有能力在十二个月内继续作为持续经营企业存在重大疑问。
宏观经济状况
当前不利的宏观经济状况，包括但不限于通货膨胀加剧、增长放缓或衰退、财政和货币政策的变化、更高的利率、货币波动和供应链中的挑战，可能会对我们的业务产生负面影响。
2020年对半导体芯片的需求增加，部分原因是对使用这些芯片的消费电子产品的需求增加，导致2021年全球芯片短缺，一直持续到2024年。因此，我们采购车辆中使用的半导体芯片的能力可能会受到不利影响。这种短缺可能导致芯片交付周期延长，我们的汽车生产延迟，以及采购可用半导体芯片的成本增加。
尽管我们根据当前信息做出了最佳估计，但实际结果可能与管理层制定的估计和假设存在重大差异。因此，由于这些情况，财务报表中的估计在短期内已经或将受到重大和不利的影响，如果是，我们未来可能会遭受与长期资产相关的减值损失以及估值的变化。
运营报表的关键组成部分
演示基础
目前，我们通过一个运营部门开展业务。我们是一家处于早期成长阶段的公司，迄今为止的商业活动有限，主要在美国进行。有关我们的列报基础的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中其他地方的简明合并财务报表附注附注2，“列报基础和重要会计政策摘要”。
收入
我们的收入来自于车辆交付所产生的车辆收入，以及向客户提供电池模块和工程服务所产生的收入。
收入成本
我们记录了电动汽车生产和组装所涉及的车辆部件、零件、劳动力成本以及摊销工具和资本化成本的收入成本。
研发费用，不包括折旧
研发费用，不包括折旧，包括工资、员工福利、设计和工程费用、股票薪酬以及研发中使用的材料和用品
活动。此外，研发费用包括来自第三方供应商的咨询和工程服务的费用。
销售、一般和管理费用，不包括折旧
我们的销售、一般和管理开支的主要组成部分是支付给员工的工资、工资、福利和奖金；股票薪酬；差旅和其他业务费用；以及包括法律、审计和税务服务在内的专业服务费。
折旧费用
财产和设备在估计使用寿命内的折旧是按直线计算的。在报废或处置时，处置资产的成本和相关的累计折旧将从账户中扣除，任何损益都反映在运营损失中。不将折旧费用分配给研发、收入和销售成本、一般和管理费用。
利息支出
利息支出主要包括利息支出以及债务折扣和发行成本的摊销。
或有收益股份负债公允价值变动的收益
或有收益股份负债的公允价值变动收益是由于相应的或有收益股份负债的公允价值变动所致。
认股权证负债和衍生负债公允价值变动的（亏损）收益
认股权证负债和衍生负债的公允价值变动损失主要是由于附注4和附注15中描述的相应认股权证和衍生负债的公允价值变动所致。
可转换债务公允价值变动亏损
可转换债务的公允价值变动亏损是由于附注9中进一步描述的可转换债券公允价值的变化造成的。
清偿债务的收益（亏损）
如附注9 “可转换债务” 所述，清偿债务的收益来自于将我们在约克维尔的可转换债务赎回为普通股。
其他收入（支出），净额
其他收入（支出），净额来自与RDO SPA认股权证相关的融资费用，如附注15认股权证中所述.
运营结果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较
下表列出了我们在指定时期内的历史经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | $ 改变 | | % 改变 |
| （以千计） | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | NM |
| 收入成本 | | — | | | — | | | — | | | NM |
| 毛利率 | | — | | | — | | | — | | | NM |
| 运营费用 | | | | | | | | |
| 研发费用，不包括折旧 | | 26,390 | | | 47,104 | | | (20,714) | | | (44) | % |
| 销售、一般和管理费用，不包括折旧 | | 32,868 | | | 29,849 | | | 3,019 | | | 10 | % |
| 折旧 | | 3,390 | | | 4,575 | | | (1,185) | | | (26) | % |
| 总成本和运营费用 | | 62,648 | | | 81,528 | | | (18,880) | | | (23) | % |
| 运营损失 | | (62,648) | | | (81,528) | | | 18,880 | | | (23) | % |
| 利息支出 | | (5,624) | | | (296) | | | (5,328) | | | 1800 | % |
| 或有收益股份负债公允价值变动的收益 | | 26 | | | 2,505 | | | (2,479) | | | (99) | % |
| 认股权证和衍生负债公允价值变动所得（亏损） | | (9,471) | | | 17,342 | | | (26,813) | | | NM |
| 可转换债务公允价值变动亏损 | | (58,584) | | | — | | | (58,584) | | | NM |
| 清偿债务的收益（亏损） | | 24,466 | | | (26,739) | | | 51,205 | | | NM |
| 其他收入（支出），净额 | | 1,148 | | | (2,016) | | | 3,164 | | | NM |
| 所得税前亏损 | | (110,687) | | | (90,732) | | | (19,955) | | | 22 | % |
| 所得税准备金 | | — | | | — | | | — | | | NM |
| 净亏损和综合亏损 | | $ | (110,687) | | | $ | (90,732) | | | $ | (19,955) | | | 22 | % |
“NM” 表示没有意义。
研发费用，不包括折旧
截至2024年3月31日的三个月，研发费用（不包括折旧）为2640万美元，而截至2023年3月31日的三个月为4,710万美元。减少2,070万美元，下降44％，主要是由于研发成本减少了460万美元，工资和相关福利支出减少了830万美元，股票薪酬支出减少了350万美元，运费和邮费支出减少了340万美元。影响研发开支的其他因素个人并不重要。
截至2024年3月31日的三个月，研发成本为370万美元，而截至2023年3月31日的三个月，研发成本为830万美元。研发成本减少了460万美元，下降了56％，这主要是由于与工程和设计、伽玛零件、原型工具相关的支出减少，以及将重点转移到与开始小批量生产相关的计划上。
截至2024年3月31日的三个月，工资和相关福利支出为1,900万美元，而截至2023年3月31日的三个月为2730万美元。减少了830万美元，下降了30％ 在工资和相关支出方面，主要是由于员工人数结构从工程到制造业的变化、员工流失以及公司专注于基本活动的推动下临时员工的减少。
股票薪酬支出为60万美元 截至2024年3月31日的三个月中，截至2023年3月31日的三个月为410万美元。股票薪酬支出减少了350万美元或85％， 这主要是由于本期限制性股票单位的补助减少，以及本期记录的薪酬支出减少，这是由于某些前期补助金的分级归属导致前几年的股票薪酬支出增加。请参阅我们所附财务报表附注附注14（股票薪酬）中的进一步讨论。
运费和邮费为50万美元 截至2024年3月31日的三个月中，截至2023年3月31日的三个月为390万美元。运费和邮费减少了340万美元，占86％， 主要是由于航运活动和相关成本以及一般办公费用减少。
销售、一般和管理费用，不包括折旧
截至2024年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用为3,290万美元，而截至2023年3月31日的三个月为2980万美元。增加310万美元，增长10％，主要是由于股票薪酬支出增加了460万美元，工资和福利支出增加了200万美元。影响销售、一般和管理费用的其他因素个人并不重要。
截至2024年3月31日的三个月，工资和相关福利支出为640万美元，而截至2023年3月31日的三个月为840万美元。减少了200万美元，下降了23％ 在薪资和相关支出方面，主要是由于人员流动推动的员工人数变化，以及公司对基本活动的关注。
股票薪酬支出为1,030万美元 截至2024年3月31日的三个月中，截至2023年3月31日的三个月为570万美元。股票薪酬支出增加了460万美元，占81％， 主要是由于与首席执行官RSU补助金相关的即时授予奖励。请参阅我们所附财务报表附注附注14（股票薪酬）中的进一步讨论。
折旧费用
截至2024年3月31日的三个月，折旧费用为340万美元，而截至2023年3月31日的三个月，折旧费用为460万美元。减少了120万美元 或 26% 主要是由于某些资产已全部折旧。
利息（费用）
截至2024年3月31日的三个月，利息支出为560万美元，而截至2023年3月31日的三个月，利息支出为30万美元。增加了530万美元 涨幅为1800％，主要是由于可转换债务余额增加而导致的额外利息支出。
或有收益股份负债公允价值变动的收益
或有收益股份负债的公允价值变动收益为名义收益 截至2024年3月31日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月为250万美元。减少250万美元是定期重新评估我们的或有收益股票负债公允价值的结果，这主要是由股价下跌推动的。
认股权证和衍生负债公允价值变动的（亏损）收益
认股权证和衍生负债的公允价值变动亏损为950万美元 截至2024年3月31日的三个月，收益为1,730万美元 在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中。该变动主要是由于附注15中讨论的与认股权证相关的相应认股权证负债的公允价值变化。由于3月份的WC＆E协议，未偿还的认股权证数量有所增加。由于B系列优先股购买协议衍生品公允价值的变化，公司确认了截至2024年3月31日的三个月中与衍生负债相关的收益。
清偿债务的收益（亏损）
截至2024年3月31日的三个月，清偿债务的收益为2450万美元，而亏损为2670万美元 截至2023年3月31日的三个月。这一变化是由于附注9中讨论的约克维尔PPA和可转换债券的注销所致。
可转换债务公允价值变动亏损
可转换债务的公允价值变动亏损为5,860万美元 截至2024年3月31日的三个月中，截至2023年3月31日的三个月为0万美元。这一变化主要是由于公司选择了附注9中讨论的2024年3月31日发行的债务工具的公允价值期权。
其他收入（支出），净额
截至2024年3月31日的三个月，其他收入净额为110万美元，而截至2023年3月31日的三个月的支出为200万美元。影响其他收入（支出）的因素净额与杂项激励措施和其他收入有关，所有这些收入都不重要。
非公认会计准则财务指标
除了根据公认会计原则确定的业绩外，我们还认为以下非公认会计准则指标对评估我们的运营业绩很有用。我们使用以下非公认会计准则指标来评估我们的持续运营以及内部规划和预测目的。我们认为，非公认会计准则财务信息合起来可能有助于投资者评估我们的经营业绩。
息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后净亏损和调整后每股收益（“EPS”）
“息税折旧摊销前利润” 定义为扣除利息支出、所得税支出或福利以及折旧和摊销前的净亏损。“调整后息税折旧摊销前利润” 定义为经股票薪酬、重组费用、资产减值、非常规律师费以及与退出和处置活动、收购和相关成本、或有收益股份负债公允价值变动、权证和衍生负债公允价值变动、衍生资产公允价值变动、可转换债务公允价值变动、债务清偿损失相关的息税折旧摊销前利润，以及任何其他影响的一次性非经常性交易金额年内运营报表。“调整后净亏损” 定义为经股票薪酬、重组费用、资产减值、非常规律师费以及与退出和处置活动、收购和相关成本、或有收益股份负债公允价值变动、认股权证和衍生负债公允价值变动、衍生资产公允价值变动、可转换债务公允价值变动、债务清偿损失相关的净亏损，以及任何其他影响的一次性非经常性交易金额年内运营报表。“调整后每股收益” 定义为使用加权平均已发行股票按每股计算的调整后净亏损。
息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后净亏损和调整后每股收益旨在作为衡量我们业绩的补充指标，既不是公认会计原则所要求的，也不是按照公认会计原则列报的。我们认为，息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后净亏损和调整后每股净亏损加上净亏损和每股净亏损将有利于投资者全面了解我们的经营业绩。我们认为，使用息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后净亏损和调整后每股收益为投资者提供了额外的工具，可用于评估持续的经营业绩和趋势，并将我们的财务指标与同类公司的财务指标进行比较，后者可能会向投资者提供类似的非公认会计准则财务指标。但是，您应注意，在评估息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后净亏损和调整后每股收益时，我们未来的支出可能会与计算这些指标时排除的费用类似。此外，不应将我们提出的这些衡量标准解释为推断我们未来的业绩不会受到异常或非经常性项目的影响。我们对息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后净亏损和调整后每股收益的计算可能无法与其他公司计算的其他类似标题的指标进行比较，因为所有公司可能无法以相同的方式计算息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后净亏损和调整后每股收益。
由于这些限制，不应孤立地考虑息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润调整后净亏损和调整后每股收益，也不应将其作为根据公认会计原则计算的业绩指标的替代品。我们使用息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后净亏损和调整后每股收益作为补充业绩指标来管理业务。
这些非公认会计准则财务指标在提交后，分别与下文披露的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月（以千计）最接近的美国公认会计准则指标进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | | | | | |
| | EBITDA | | 调整后 EBITDA | | 调整后净亏损 | | EBITDA | | 调整后 EBITDA | | 调整后净亏损 | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (110,687) | | | $ | (110,687) | | | $ | (110,687) | | | $ | (90,732) | | | $ | (90,732) | | | $ | (90,732) | | | | | | | | | | | |
| 利息支出（收入） | | 5,624 | | | 5,624 | | | — | | | 296 | | | 296 | | | — | | | | | | | | | | | |
| 所得税准备金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
| 折旧 | | 3,390 | | | 3,390 | | | — | | | 4,575 | | | 4,575 | | | — | | | | | | | | | | | |
| 或有收益股份负债公允价值变动的收益 | | — | | | (26) | | | (26) | | | — | | | (2,505) | | | (2,505) | | | | | | | | | | | |
| 认股权证和衍生负债公允价值变动所得（亏损） | | — | | | 9,471 | | | 9,471 | | | — | | | (17,342) | | | (17,342) | | | | | | | | | | | |
| 清偿债务的收益（亏损） | | — | | | (24,466) | | | (24,466) | | | — | | | 26,739 | | | 26,739 | | | | | | | | | | | |
| 可转换债务公允价值变动亏损 | | — | | | 58,584 | | | 58,584 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | | — | | | (1,148) | | | (1,148) | | | — | | | 2,016 | | | 2,016 | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | 10,954 | | | 10,954 | | | — | | | 9,836 | | | 9,836 | | | | | | | | | | | |
| 非现金法律和解 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
| 调整后的非公认会计准则金额 | | $ | (101,673) | | | $ | (48,304) | | | $ | (57,318) | | | $ | (85,861) | | | $ | (67,117) | | | $ | (71,988) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国公认会计准则每股净亏损 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 不适用 | | 不适用 | | (2.20) | | | 不适用 | | 不适用 | | (4.99) | | | | | | | | | | | |
| 稀释 | | 不适用 | | 不适用 | | (2.20) | | | 不适用 | | 不适用 | | (4.99) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后的每股非公认会计准则净亏损（调整后每股收益）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | 不适用 | | 不适用 | | (1.13) | | | 不适用 | | 不适用 | | (3.96) | | | | | | | | | | | |
| 稀释 | | 不适用 | | 不适用 | | (1.13) | | | 不适用 | | 不适用 | | (3.96) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | 不适用 | | 不适用 | | 50,746 | | | 不适用 | | 不适用 | | 18,177 | | | | | | | | | | | |
| 稀释 | | 不适用 | | 不适用 | | 50,746 | | | 不适用 | | 不适用 | | 18,177 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
流动性和资本资源
截至2024年3月31日，我们的无限制现金和现金等价物为370万美元，主要投资于由美国政府发行的流动债务证券组成的货币市场基金。在评估我们的流动性需求和现金需求时，我们还会考虑我们所签署的合同义务. 此外，请参阅与运营租赁到期时间表有关的讨论以及我们所附财务报表附注10中签订的任何新租约。
截至2024年3月31日，我们已经产生并预计将出现净亏损，这导致累计赤字为16亿美元。管理层继续探索通过债务融资、其他非稀释性融资和/或股权融资相结合的方式筹集额外资金，以补充公司的资本和流动性。如果和当我们通过贷款或发行债务证券或优先股筹集额外资金时，这些形式的融资的权利、优惠和特权优先于普通股持有人的权利、优惠和特权。我们能够筹集额外资金的可用性和条款可能是不利的，债务融资或其他非稀释性融资的条款涉及限制性契约和稀释性融资工具，这可能会严重限制我们的业务。宏观经济状况和信贷市场也在影响未来潜在债务融资的可得性和成本。当我们通过发行额外股权筹集资金时，这种出售和发行已经并将继续削弱现有普通股持有人的所有权权益。无法保证任何额外的债务、其他非稀释性和/或股权融资将以优惠条件或根本不提供给我们。
随着我们继续扩大研发活动以完成电动汽车的开发、建立上市模式并扩大运营规模以满足预期需求，我们预计将继续根据我们的运营计划产生净亏损、综合亏损和负现金流。我们预计，与正在进行的活动相关的资本和运营支出都将大幅增加，因为我们：
•继续投资于我们的技术、研发工作；
•补偿现有人员；
•通过我们自己的设施投资制造能力；
•增加我们在电动汽车和服务的营销、广告、销售和分销基础设施方面的投资；
•获取、维护和改善我们的运营、财务和管理信息系统；
•雇用额外的人员；
•将我们的电动汽车商业化；
•获取、维护、扩大和保护我们的知识产权组合；以及
•作为上市公司运营。
截至本报告发布之日，我们认为我们现有的现金资源和额外的流动性来源不足以支持未来12个月的计划运营。我们的财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。随附的简明合并财务报表不包括与记录资产金额的可收回性和分类或负债金额和分类相关的任何调整，这些调整可能源于与公司持续经营能力相关的不确定性。
现金流摘要
以下是我们的运营、投资和融资现金流摘要（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
合并现金流量表数据 | | 2024 | | 2023 |
| 用于经营活动的净现金 | | $ | (47,519) | | | $ | (67,216) | |
| 用于投资活动的净现金 | | (4,923) | | | (18,435) | |
| 融资活动提供的净现金 | | 49,785 | | | 56,076 | |
来自经营活动的现金流
我们的经营活动现金流受到主要与研发以及销售、一般和管理活动相关的业务增长的重大影响。我们的运营现金流还受到我们的营运资金需求的影响，以支持人事相关支出的增长以及应付账款和其他流动资产和负债的波动。
我们的经营活动现金流出主要包括与研发和销售相关的付款、一般和管理费用。截至2024年3月31日的三个月，与研发相关的总支出为2640万美元，不包括折旧，其中60万美元与股票补偿支出有关。在截至2024年3月31日的三个月中，我们还产生了3,290万美元的销售、一般和管理费用，其中1,030万美元与股票薪酬支出有关。这些费用包括支付给员工的工资和福利，因为在截至2024年3月31日的三个月中，主要所有工资和福利都是以现金支付的。
来自投资活动的现金流
随着我们扩大业务和继续建设基础设施，我们通常预计，投资活动产生的现金流将为负数。来自投资活动的现金流主要与支持我们增长的资本支出有关。
截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金约为490万美元，与购买生产工具、机械和设备以支持制造活动有关。
来自融资活动的现金流
截至2024年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为4,980万美元，主要包括发行8,330万美元可转换债务的收益，由3,300万美元的可转换债务的偿还所抵消。
关键会计估计
我们的简明合并财务报表（未经审计）是根据公认会计原则编制的。编制这些财务报表要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表之日的资产负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期间发生的列报费用。我们的估计基于我们的历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。我们认为，下文讨论的会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些政策涉及涉及管理层判断和估计的更重要领域。
我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的关键会计估算没有重大变化。有关我们的关键会计估算的讨论，请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中题为 “关键会计政策和估计” 的章节，每项都包含在我们的10-K表年度报告中。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
鉴于我们的运营初期，迄今为止，我们还没有面临重大的市场风险。开始商业运营后，我们可能会面临重大的市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们当前的市场风险敞口主要是利率波动的结果。
利率风险
我们面临适用于我们的现金和现金等价物的利率变动的市场风险。截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物总额为370万美元。我们的现金和现金等价物主要投资于货币市场基金，不用于交易或投机目的。但是，由于货币市场基金的短期性质和低风险状况，我们认为市场利率的突然上升或下降不会对我们投资组合的公允市场价值产生实质性影响。
通货膨胀风险
我们认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营业绩没有实质性影响。材料成本（例如半导体芯片）或管理费用增加等通货膨胀因素可能会在开始商业运营时对我们的业务、财务状况和运营成本产生不利影响。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在执行主席、首席执行官兼首席财务官（“CFO”）的参与下，评估了截至2024年3月31日我们的披露控制和程序的有效性。我们已经建立并维持披露控制和程序，如《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的那样，旨在合理地保证我们在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并将此类信息收集并传达给管理层，包括我们的首席执行官和主要负责人财务官酌情允许以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断力。
根据对披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关任何未决法律诉讼的重大说明，请参阅本10-Q表季度报告中其他地方的简明合并财务报表附注附注11（承付款和意外开支）。
第 1A 项。风险因素
正如我们之前在10-K表年度报告中披露的那样，我们的风险因素没有重大变化。10-K表年度报告中包含的任何风险因素都可能对我们的经营业绩、财务状况或现金流造成重大或重大的不利影响。目前未知使用或我们目前认为不重要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露此类风险因素的变化或披露其他风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售
在截至2024年3月31日的三个月中，公司根据与公司的相应合同安排，向某些顾问共发行了94,673股普通股。根据《证券法》第4（a）（2）条，每次发行的股票均免于注册。此外，每位顾问向公司表示其是《证券法》第501条所定义的 “合格投资者”。
发行人及关联买家购买股权证券
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2024年3月31日的季度中，没有董事或高级职员 采用、已修改或 终止任何第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | |
展览
没有。 | | 描述 | |
| 3.1 | | 第二份经修订和重述的公司注册证书，日期为2020年12月21日（参照公司于2020年12月22日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。 | |
| 3.2 | | 经修订和重述的公司章程，日期为2020年12月21日（参照公司于2020年12月22日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.2）。 | |
| 3.3 | | 2023年1月25日对第二经修订和重述的公司注册证书（参照公司于2023年1月25日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）的修正证书。 | |
| 3.4 | | 2023年10月6日对Canoo Inc. 第二次修订和重述的公司注册证书的修订证书（参照公司于2023年10月6日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告附录3.1并入） | |
| | | | | | | | | |
| 3.5 | | 公司于2023年10月12日发行 7.5% B 系列累积永久可赎回优先股的指定证书（参照公司于 2023 年 10 月 12 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入） | |
| 3.6 | | 2024年3月7日对Canoo Inc. 第二次修订和重述的公司注册证书的修订证书（参照公司于2024年3月8日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入） | |
| 3.7 | | 2024年5月3日C系列累积永久可赎回优先股的公司指定证书（参照公司于2024年5月6日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1并入） | |
| 4.1 | | 认股权证表格（参照公司于2024年1月31日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.2附录A纳入） | |
| 4.2 | | 认股权证表格（参照公司于2024年3月14日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入） | |
| 10.1 | | Canoo Inc. 与 YA II PN, Ltd. 于 2024 年 1 月 11 日签订的补充协议（参照公司于 2024 年 1 月 12 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入） | |
| 10.2 | | Canoo Inc. 与 YA II PN, Ltd. 于 2024 年 1 月 31 日签订的补充协议（参照公司于 2024 年 1 月 31 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入） | |
| 10.3 | | 认股权证取消和交换协议，日期为 2024 年 1 月 31 日（参照公司于 2024 年 1 月 31 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.2 纳入） | |
| 10.4 | | Canoo Inc. 和 Josette Sheeran 于 2024 年 2 月 5 日签订的分离、咨询和一般发布协议（参照公司于 2024 年 2 月 7 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入） | |
| 10.5 | | Canoo Inc.和Kenneth Manget于2024年2月5日签订的分离、咨询和一般发布协议（参照公司于2024年2月7日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.2纳入） | |
| 10.6 | | Canoo Inc. 与 YA II PN, Ltd. 于 2024 年 3 月 12 日签订的补充协议（参照公司于 2024 年 3 月 14 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入） | |
| 10.7 | | 认股权证取消和交换协议，日期为 2024 年 3 月 12 日（参照公司于 2024 年 3 月 14 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.2 纳入） | |
| 31.1* | | 根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第302条通过的《经修订的1934年证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条要求的首席执行官认证。 | |
| 31.2* | | 根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第302条通过的《经修订的1934年证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条要求的首席财务官认证。 | |
| 32.1** | | 根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官的认证。 | |
| 32.2** | | 根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS | | 行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中） | |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） | |
____________________
† 本附件的某些机密部分已根据S-K法规第601 (b) (10) (iv) 项进行了编辑。遗漏的信息（i）不重要，（ii）如果公开披露，可能会对公司造成竞争损害。公司同意应要求向美国证券交易委员会提供未经编辑的副本。
* 随函提交。
** 本10-Q表季度报告附录32.1和附录32.2附录32.2所附的认证均被视为已提供且未向美国证券交易委员会提交，无论该文件中包含何种通用注册语言，均不得以引用方式纳入公司根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件，无论该文件中包含何种通用注册措辞，无论该文件中包含何种通用公司注册语言。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的人代表其签署本报告。
日期：2024 年 5 月 15 日
| | | | | | | | |
| CANOO INC. |
| | |
| 来自： | //托尼·阿奎拉 |
| 姓名： | 托尼·阿奎拉 |
| 标题： | 首席执行官兼董事会执行主席 |
| | （首席执行官） |
| | |
| 来自： | /s/ 格雷格·埃斯里奇 |
| 姓名： | 格雷格埃斯里奇 |
| 标题： | 首席财务官 |
| | （首席财务官） |