Document

附录 99.1

补充财务信息

（与应申报业务板块重组有关）

截至24年第一季度的五季度趋势

以及 2023 年和 2022 年全年

摩根大通公司

页数

应报告的业务板块重组摘要

业务板块业绩-管理基础 (a)

商业与投资银行（“CIB”）

3-6

非公认会计准则财务指标

(a) 有关管理基础的进一步讨论，请参阅第7页。

摩根大通公司

应报告的业务部门重组摘要

摩根大通公司（“摩根大通” 或 “公司”）正在提供这份补充财务信息，这些信息反映了公司应申报业务部门的重组，该重组于2024年第二季度生效，导致：

•将企业与投资银行和商业银行业务部门合并为一个名为商业与投资银行（“CIB”）的细分市场；以及

•对公司的其他细分市场没有影响。

下表汇总了公司在重组前后受影响的业务领域。

以下页面提供补充财务信息，以帮助投资者了解，如果公司的活动从2024年第二季度开始以管理公司业务部门的方式组织用于管理报告目的，那么公司的业务板块业绩将如何在先前提交的报告中呈现。由于其他部门没有受到影响，本文档中仅包含新合并的CIB的财务信息。

第 2 页


摩根大通公司
商业和投资银行
财务要闻
（以百万计，比率数据除外）
	季度趋势																			全年
																24 年第一季度变化										2023 年变更
	1Q24			4Q23			3Q23			2Q23			1Q23			4Q23		1Q23		2023			2022			2022
损益表
收入
投资银行费用	$	2,014		$	1,667		$	1,729		$	1,569		$	1,666		21	%	21	%	$	6,631		$	6,977		(5)	%
主要交易	6,634			3,649			5,971			6,742			7,432			82		(11)		23,794			19,792			20
贷款和存款相关费用	973			909			966			782			766			7		27		3,423			3,662			(7)
佣金和其他费用	1,272			1,208			1,184			1,238			1,249			5		2		4,879			5,113			(5)
信用卡收入	525			552			572			601			488			(5)		8		2,213			1,934			14
所有其他收入	743			1,041			420			705			703			(29)		6		2,869			2,060			39
非利息收入	12,161			9,026			10,842			11,637			12,304			35		(1)		43,809			39,538			11
净利息收入	5,423			5,948			4,919			4,870			4,807			(9)		13		20,544			20,097			2
净收入总额 (a)	17,584			14,974			15,761			16,507			17,111			17		3		64,353			59,635			8

信贷损失准备金	1			576			(95)			1,135			475			(100)		(100)		2,091			2,426			(14)

非利息支出
补偿费用	4,896			4,107			4,155			4,117			4,726			19		4		17,105			16,214			5
非补偿费用	3,828			4,062			4,663			4,077			4,065			(6)		(6)		16,867			15,855			6
非利息支出总额	8,724			8,169			8,818			8,194			8,791			7		(1)		33,972			32,069			6

所得税支出前的收入	8,859			6,229			7,038			7,178			7,845			42		13		28,290			25,140			13
所得税支出	2,237			2,052			2,011			1,878			2,077			9		8		8,018			6,002			34
净收入	$	6,622		$	4,177		$	5,027		$	5,300		$	5,768		59		15		$	20,272		$	19,138		6

财务比率
罗伊	20		%	11		%	14		%	15		%	17		%					14		%	14		%
开销比率	50			55			56			50			51							53			54
薪酬支出占总净收入的百分比	28			27			26			25			28							27			27

按业务划分的收入
投资银行	$	2,216		$	1,783		$	1,818		$	1,687		$	1,788		24		24		$	7,076		$	7,205		(2)
贷款	1,724			1,763			1,934			1,749			1,450			(2)		19		6,896			5,882			17
付款	4,466			4,456			4,217			4,714			4,431			—		1		17,818			13,490			32
其他	(3)			36			24			38			9			NM		NM		107			244			(56)
银行业务和付款总额	8,403			8,038			7,993			8,188			7,678			5		9		31,897			26,821			19
固定收益市场	5,327			4,068			4,548			4,608			5,753			31		(7)		18,977			18,784			1
股票市场	2,686			1,779			2,069			2,454			2,685			51		—		8,987			10,378			(13)
证券服务	1,183			1,191			1,212			1,221			1,148			(1)		3		4,772			4,488			6
信用调整及其他 (b)	(15)			(102)			(61)			36			(153)			85		90		(280)			(836)			67
全方位市场与证券服务	9,181			6,936			7,768			8,319			9,433			32		(3)		32,456			32,814			(1)
净收入总额	$	17,584		$	14,974		$	15,761		$	16,507		$	17,111		17		3		$	64,353		$	59,635		8

按客户覆盖领域划分的银行和支付收入
全球企业银行业务和全球投资银行 (c)	$	5,820		$	5,415		$	5,469		$	5,452		$	5,364		7	%	9	%	$	21,700		$	19,325		12	%
商业银行 (d)	2,837			2,949			2,874			2,801			2,426			(4)		17		11,050			7,906			40
中间市场银行业务	1,927			2,010			1,949			1,996			1,785			(4)		8		$	7,740		$	5,443		42
商业房地产银行	910			939			925			805			641			(3)		42		3,310			2,463			34
其他 (e)	(254)			(326)			(350)			(65)			(112)			22		(127)		(853)			(410)			(108)
银行和支付总收入	$	8,403		$	8,038		$	7,993		$	8,188		$	7,678		5		9		$	31,897		$	26,821		19

(a) 包括主要来自替代能源、经济适用住房和新市场投资的所得税抵免、免税证券和贷款收入，以及截至2024年3月31日、2023年9月30日、2023年9月30日、2023年9月30日的三个月，替代能源和经济适用住房投资的相关摊销和其他税收优惠，金额为5.57亿美元、13亿美元、7.46亿美元、10亿美元和9.21亿美元，分别为 2023 年和 2023 年 3 月 31 日，总额为 40 亿美元和 33 亿美元分别是2023年和2022年。自2024年1月1日起，公司根据修改后的追溯方法，采用了对《使用比例摊销法进行税收抵免结构投资会计》指南的更新。有关更多信息，请参阅公司截至2024年3月31日的季度期10-Q表季度报告的附注1、5和13。

(b) 主要包括集中管理的信贷估值调整（“CVA”）、衍生品的资金估值调整（“FVA”）、其他估值调整以及公允价值期权选择负债的某些组成部分，这些部分主要在主要交易收入中报告。结果是扣除相关的套期保值活动以及分配给固定收益市场和股票市场的CVA和FVA金额后的净额。

(d) 商业银行通常向中间市场客户（包括初创企业、中小型公司、地方政府、市政当局和非营利组织）以及商业房地产客户提供银行产品和服务。

(e) 其他包括与针对某些留存贷款和贷款相关承诺购买的信贷保护相关的金额、股权投资对付款的影响以及与主要客户覆盖范围不一致的余额。

第 3 页


摩根大通公司
商业和投资银行
财务亮点，续
（以百万计，比率和员工数据除外）
	季度趋势														全年
											24 年第一季度变化								2023 年变更
	1Q24		4Q23		3Q23		2Q23		1Q23		4Q23		1Q23		2023		2022		2022
选定的资产负债表数据（期末）
总资产	$	1,898,251	$	1,638,493	$	1,746,598	$	1,737,334	$	1,697,418	16	%	12	%	$	1,638,493	$	1,591,402	3	%
贷款：
保留的贷款	475,454		475,186		475,644		476,574		425,885		—		12		475,186		421,521		13
待售贷款和公允价值贷款 (a)	40,746		39,464		39,984		40,499		39,873		3		2		39,464		43,011		(8)
贷款总额	516,200		514,650		515,628		517,073		465,758		—		11		514,650		464,532		11

公平	132,000		138,000		138,000		138,000		136,500		(4)		(3)		138,000		128,000		8

按客户覆盖细分市场划分的银行和支付贷款（期末）(b)
全球企业银行和全球投资银行	$	129,179	$	128,097	$	130,133	$	133,535	$	132,646	1		(3)		$	128,097	$	128,165	—
商业银行	223,474		221,550		222,368		222,782		181,911		1		23		221,550		180,624		23
中间市场银行业务	79,207		78,043		78,955		79,885		73,329		1		8		78,043		72,625		7
商业房地产银行	144,267		143,507		143,413		142,897		108,582		1		33		143,507		107,999		33
其他	588		526		291		371		123		12		378		526		122		331
银行和支付贷款总额	353,241		350,173		352,792		356,688		314,680		1		12		350,173		308,911		13

选定的资产负债表数据（平均值）
总资产	$	1,794,118	$	1,703,717	$	1,725,146	$	1,752,732	$	1,685,130	5		6		$	1,716,755	$	1,649,358	4
交易资产-债务和股权工具	580,899		490,268		522,843		533,092		488,796		18		19		508,792		405,948		25
交易资产-衍生应收账款	57,268		62,481		65,800		63,118		64,044		(8)		(11)		63,862		77,822		(18)
贷款：
保留的贷款	471,187		473,879		475,285		459,244		422,380		(1)		12		457,886		395,015		16
待售贷款和公允价值贷款 (a)	43,537		40,415		40,605		38,858		43,724		8		—		40,891		48,196		(15)
贷款总额	514,724		514,294		515,890		498,102		466,104		—		10		498,777		443,211		13

存款	1,045,788		1,032,226		988,765		998,014		965,529		1		8		996,295		1,033,880		(4)
公平	132,000		138,000		138,000		137,505		136,500		(4)		(3)		137,507		128,000		7

按客户覆盖领域划分的银行和支付贷款（平均值）(b)
全球企业银行和全球投资银行	$	127,403	$	130,287	$	132,394	$	131,852	$	130,375	(2)		(2)		$	131,230	$	122,174	7
商业银行	222,323		222,057		221,729		211,431		181,173		—		23		209,244		173,289		21
中间市场银行业务	78,364		78,601		78,774		78,037		73,030		—		7		77,130		67,830		14
商业房地产银行	143,959		143,456		142,955		133,394		108,143		—		33		132,114		105,459		25
其他	590		449		435		227		209		31		182		331		168		97
银行和支付贷款总额	350,316		352,793		354,558		343,510		311,757		(1)		12		340,805		295,631		15

员工	92,478		92,271		92,181		90,813		89,378		—		3		92,271		88,139		5

(a) 持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款主要反映市场上发放和购买的与贷款相关的头寸，包括为证券化而持有的贷款。

(b) 客户覆盖范围的定义见第3页。

第 4 页


摩根大通公司
商业和投资银行
财务亮点，续
（以百万计，比率数据除外）
	季度趋势																	全年
																24 年第一季度变化								2023 年变更
	1Q24			4Q23			3Q23			2Q23			1Q23			4Q23	1Q23	2023			2022			2022
信用数据和质量统计
净扣除额/（回收额）	$	69		$	247		$	98		$	156		$	87		(72)	(21)	$	588		$	166		254

不良资产：
非应计贷款：
保留的非应计贷款 (a)	2,146			1,675			1,867			1,992			1,750			28	23	1,675			1,484			13
持有的待售非应计贷款和公允价值贷款 (b)	1,093			828			825			818			808			32	35	828			848			(2)
非应计贷款总额	3,239			2,503			2,692			2,810			2,558			29	27	2,503			2,332			7

衍生应收款	293			364			293			286			291			(20)	1	364			296			23
以贷款清偿方式获得的资产	159			169			173			133			86			(6)	85	169			87			94
不良资产总额	3,691			3,036			3,158			3,229			2,935			22	26	3,036			2,715			12

信用损失备抵金：
贷款损失备抵金	7,291			7,326			7,135			7,260			6,020			—	21	7,326			5,616			30
贷款相关承付款备抵金	1,785			1,849			1,940			2,008			2,267			(3)	(21)	1,849			2,278			(19)
信用损失备抵总额	9,076			9,175			9,075			9,268			8,287			(1)	10	9,175			7,894			16

净冲销/（回收率）（c）	0.06		%	0.21		%	0.08		%	0.14		%	0.08		%			0.13		%	0.04		%

期末留存贷款的贷款损失备抵金	1.53			1.54			1.50			1.52			1.41					1.54			1.33



保留的非应计贷款的贷款损失备抵金 (a)	340			437			382			364			344					437			378
非应计贷款占期末贷款总额的比例	0.63			0.49			0.52			0.54			0.55					0.49			0.50

(a) 截至2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日，这些非应计贷款的贷款损失准备金分别为3.75亿美元、2.51亿美元、3.46亿美元、3.5亿美元和3.23亿美元，截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.51亿美元和2.57亿美元。

(b) 截至2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上且由美国政府机构投保的分别为5000万美元、5,900万美元、6,500万美元、7,600万美元和9,900万美元的抵押贷款，截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别为5,900万美元和1.15亿美元。根据政府的担保，这些金额不包括在内。

第 5 页


摩根大通公司
商业和投资银行
财务亮点，续
（以百万计，除非另有说明）
	季度趋势														全年
											24 年第一季度变化								2023 年变更
	1Q24		4Q23		3Q23		2Q23		1Q23		4Q23		1Q23		2023		2022		2022
业务指标
咨询的	$	598	$	751	$	767	$	540	$	756	(20)	%	(21)	%	$	2,814	$	3,051	(8)	%
股权承保	355		324		274		318		235		10		51		1,151		1,034		11
债务承保	1,061		592		688		711		675		79		57		2,666		2,892		(8)
投资银行费用总额	$	2,014	$	1,667	$	1,729	$	1,569	$	1,666	21		21		$	6,631	$	6,977	(5)

客户存款和其他第三方负债（平均）(a)	931,603		928,561		900,292		922,702		899,700		—		4		912,859		981,653		(7)



托管资产（“AUC”）（期末）（以十亿计）	$	33,985	$	32,392	$	29,725	$	30,424	$	29,725	5		14		$	32,392	$	28,635	13

95% 置信水平-总CIB VaR（平均值）(b)
按风险类型划分的 CIB 交易 VaR：(c)
固定收益	$	35	$	35	$	49	$	57	$	56	—		(38)
外汇	13		10		17		12		10		30		30
股票	6		5		7		8		7		20		(14)
大宗商品及其他	7		8		10		12		15		(13)		(53)
CIB 交易 VaR (d) 的多元化收益	(29)		(29)		(48)		(48)		(44)		—		34
CIB 交易 VaR (c)	32		29		35		41		44		10		(27)
信贷投资组合 VaR (e)	24		16		15		14		11		50		118
CIB VaR 的多元化收益 (d)	(15)		(13)		(12)		(11)		(10)		(15)		(50)
CIB VaR	$	41	$	32	$	38	$	44	$	45	28		(9)

(a) 客户存款和其他第三方负债与支付和证券服务业务有关。

(b) 业务部门重组的影响对CIB VaR的总体影响并不重要。以前的期限没有修改。

(d) 分散收益代表投资组合VaR与其各个组成部分之和之间的差额。这反映了由于CIB风险之间的关联性不完善，VaR的非累加性质。

(e) 信贷投资组合VaR包括衍生品CVA、CVA的套期保值以及针对某些留存贷款和贷款相关承诺购买的信贷保障，这些投资在主要交易收入中列报。该VaR不包括未按公允价值报告的留存贷款组合。根据公司的内部模式治理，与某些交易对手相关的CVA的信用风险部分已从信贷组合VaR中删除，原因是这些交易对手的信用利差扩大至较高的水平。为了保持一致性，还移除了相关的套期保值。这种暴露现在反映在其他基于敏感度的衡量标准中。

第 6 页

摩根大通公司

非公认会计准则财务指标

(a) 除了在报告的基础上分析公司的业绩外，管理层还在 “管理” 的基础上审查全公司的业绩，包括管理费用比率；这些全公司管理基础业绩是非公认会计准则的财务指标。该公司还在管理的基础上审查业务领域的业绩。在每种情况下，公司对管理基础的定义都从报告的美国公认会计原则业绩开始，并包括某些重新分类，以完全应纳税等值的基础上列报公司和每个细分市场的总净收入。因此，获得税收抵免和免税证券的投资收入在管理业绩中列报，其基础与应纳税投资和证券类似。这些财务措施使管理层能够评估应纳税和免税来源产生的逐年收入的可比性。与免税项目相关的相应所得税影响记录在所得税支出中。这些调整对公司整体或其业务领域报告的净收入没有影响。

除了在管理基础上审查净利息收入（“NII”）、净收益率和非利息收入（“NIR”）外，管理层还审查了这些指标，不包括由固定收益市场和股票市场组成的市场，如下所示。市场收入包括本金交易、费用、佣金和其他收入以及净利息收入。这些指标不包括市场，是非公认会计准则的财务指标。管理层审查这些指标，以评估公司贷款、投资（包括资产负债管理）和存款筹集活动的表现，以及与市场活动相关的任何波动性。此外，管理层还根据总收入评估市场的业务表现，因为收入线之间可能会发生抵消。例如，产生净利息收入的证券可能由以公允价值反映在本金交易收入中的衍生品进行风险管理。管理层认为，这些措施为投资者和分析师提供了分析公司收入趋势的替代衡量标准。有关市场收入的更多信息，请参阅公司2023年10-K表格的第75页。



	季度趋势																			全年
																24 年第一季度变化										2023 年变更
（以百万计，费率除外）	1Q24			4Q23			3Q23			2Q23			1Q23			4Q23		1Q23		2023			2022			2022

净利息收入——已报告	$	23,082		$	24,051		$	22,726		$	21,779		$	20,711		(4)	%	11	%	$	89,267		$	66,710		34	%
完全应纳税等值的调整	121			126			130			104			120			(4)		1		480			434			11
净利息收入——管理基础 (a)	$	23,203		$	24,177		$	22,856		$	21,883		$	20,831		(4)		11		$	89,747		$	67,144		34
减去：市场净利息收入	183			615			(317)			(487)			(105)			(70)		NM		(294)			4,789			NM
不包括市场的净利息收入 (a)	$	23,020		$	23,562		$	23,173		$	22,370		$	20,936		(2)		10		$	90,041		$	62,355		44

平均计息资产	$	3,445,515		$	3,408,395		$	3,331,728		$	3,343,780		$	3,216,757		1		7		$	3,325,708		$	3,349,079		(1)
减去：平均市场利息收入资产	1,031,075			985,997			970,789			1,003,877			982,572			5		5		985,777			953,195			3
不包括市场在内的平均利息收入资产	$	2,414,440		$	2,422,398		$	2,360,939		$	2,339,903		$	2,234,185		—		8		$	2,339,931		$	2,395,884		(2)

按平均计息资产计算的净收益率——以管理为基础	2.71		%	2.81		%	2.72		%	2.62		%	2.63		%					2.70		%	2.00		%
平均净收益率市场利息收益资产	0.07			0.25			(0.13)			(0.19)			(0.04)							(0.03)			0.50
平均计息资产的净收益率（不包括市场）	3.83			3.86			3.89			3.83			3.80							3.85			2.60

非利息收入——已报告 (b)	$	18,852		$	14,523		$	17,148		$	19,528		$	17,638		30		7		$	68,837		$	61,985		11
完全应纳税等值调整 (b)	493			1,243			682			990			867			(60)		(43)		3,782			3,148			20
非利息收入——以管理为基础	$	19,345		$	15,766		$	17,830		$	20,518		$	18,505		23		5		$	72,619		$	65,133		11
减去：市场非利息收入 (c)	7,830			5,232			6,934			7,549			8,543			50		(8)		28,258			24,373			16
不包括市场的非利息收入	$	11,515		$	10,534		$	10,896		$	12,969		$	9,962		9		16		$	44,361		$	40,760		9

备忘录：市场总净收入	$	8,013		$	5,847		$	6,617		$	7,062		$	8,438		37		(5)		$	27,964		$	29,162		(4)

(a) 利息包括相关套期保值的影响。在适用的情况下使用应纳税等值金额。

(b) 自2024年1月1日起，公司根据修改后的追溯方法，采用了对《使用比例摊销法进行税收抵免结构投资会计》指南的更新。有关更多信息，请参阅公司截至2024年3月31日的季度期10-Q表季度报告的附注1、5和13。

第 7 页