美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
对于 ，截至 2024 年 3 月 31 日的季度期间
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
对于 从 _______ 到 ________ 的过渡期
委员会 文件号：001-36492
| （注册人的确切 姓名如其章程所示） |
| （公司或组织的州 或其他司法管辖区 ） | (I.R.S.
雇主 身份证号） | |
| （主要行政办公室的地址 ） | （Zip 代码） |
注册人的 电话号码，包括区号：(620) 325-6363
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
根据该法第12（g）条注册的证券 ：无。
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是较小的申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“新兴成长型公司” 和 “小型申报公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记指明 注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
截至2024年5月14日，共有11,941,427股普通股，面值每股0.001美元，已发行和流通。
AGEAGLE 航空系统公司
目录
| 第一部分 | 财务信息 | 3 |
| 第 1 项。 | 财务报表： | 3 |
| 截至2024年3月31日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表和综合亏损报表（未经审计） | 4 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股东权益变动简明合并报表（未经审计） | 5 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月简明合并现金流量表（未经审计） | 7 | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 8 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 31 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 38 |
| 第二部分 | 其他信息 | 39 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 39 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 39 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 39 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 39 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 39 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 39 |
| 第 6 项。 | 展品 | 39 |
| 签名 | 40 |
| 2 |
I 部分 — 财务信息
项目 1.财务报表。
AGEAGLE 航空系统公司和子公司
简化 合并资产负债表
| 作为 的 | ||||||||
2024 年 3 月 31 日 （未经审计） | 十二月
31, 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存， 净额 | ||||||||
| 预付 和其他流动资产 | ||||||||
| 应收票据 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产 和装备，净值 | ||||||||
| 使用权 资产 | ||||||||
| 无形资产 ，净值 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他 资产 | ||||||||
| 资产总数 | $ | $ | ||||||
| 负债 和股东权益 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计 负债 | ||||||||
| 可兑换 纸币 | ||||||||
| 其他 短期贷款 | ||||||||
| 合同 负债 | ||||||||
| 租赁负债的当前 部分 | ||||||||
| COVID 贷款的当前 部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 租赁负债的长期 部分 | ||||||||
| COVID 贷款的长期 部分 | ||||||||
| 固定的 福利计划债务 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承诺 和意外开支（注释 13） | ||||||||
| 股东 权益： | ||||||||
| 首选 股票，$面值， 授权股份： | ||||||||
| 优先股 ，F 系列可转换股票，美元面值， 授权股份， 截至 2024 年 3 月 31 日已发行和流通的股份， 和 截至 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | ||||||||
| 普通 股票，$面值， 授权股份， 和 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行和流通股份 | ||||||||
| 额外 实收资本 | ||||||||
| 累计 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计 其他综合（亏损）收益 | ( | ) | ||||||
| 股东权益总计 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
参见这些简明合并财务报表的 附注。
| 3 |
AGEAGLE 航空系统公司和子公司
简明的 合并运营报表和综合亏损报表
（未经审计）
对于 结束的三个月 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 销售成本 | ||||||||
| 总利润 | ||||||||
| 运营 费用： | ||||||||
| 常规 和管理 | ||||||||
| 研究 和开发 | ||||||||
| 销售 和营销 | ||||||||
| 运营费用总计 | ||||||||
| 运营造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 收入（支出）： | ||||||||
| 利息 支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 处置固定资产的损失 | ( | ) | ||||||
| 其他 收入（支出），净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他支出总额，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税准备金前的净 亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税准备金 | ||||||||
| 归属于普通股股东的 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股普通股净 亏损——基本亏损和摊薄后 (i) | $ | ) | $ | ) | ||||
| 期内已发行股票的加权平均数 ——基本股和摊薄股票 | ||||||||
| 综合 收益（亏损）： | ||||||||
| 归属于普通股股东的 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 未确认的定期养老金成本的摊销 | ||||||||
| 外国 货币累积折算调整 | ( | ) | ||||||
| 扣除税款后 综合亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| F 系列优先股的应计 股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 视为 F 系列优先股的 股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股股东可获得的 综合亏损总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
参见这些简明合并财务报表的 附注。
| 4 |
AGEAGLE 航空系统公司和子公司
股东权益变动简明合并报表
对于 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
| 面值 0.001 美元优先股，F 系列可转换股票 | 优先股 ，F 系列可转换金额 | 标准杆数 $0.001 普通股票 | 常见 库存量 | 额外 实收资本 | 累计 其他综合收益（亏损） | 累计 赤字 | 股东权益总额 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 2 月 9 日反向拆分对现有股票的影响 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| F系列可转换优先股的发行 ，扣除发行成本 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 将 优先股、F 系列可转换股票转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 将可转换票据本金的 转换为普通股 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| F 系列优先股的股息 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 行使 系列发行的认股权证 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬支出 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行限制性普通股 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 兑换 交换协议中本票的价格 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 视为 F 系列优先股的 股息 | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 出售优先股的发行 成本 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币累积折算调整 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
参见 简明合并财务报表附注。
| 5 |
AGEAGLE 航空系统公司和子公司
股东权益变动简明合并报表
对于 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
| 面值 0.001 美元优先股，F 系列可转换股票 | 优先股 ，F 系列可转换金额 | 标准杆数 $0.001 普通股票 股份 | 常见 库存量 | 额外 实收资本 | 累计 其他综合收益（亏损） | 累计 赤字 | 股东权益总额 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 2 月 9 日反向拆分对现有股票的影响 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| F系列可转换优先股的发行 ，扣除发行成本 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股、F 系列可转换股票的 转换为普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| F 系列优先股的股息 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 视为 F 系列优先股和认股权证的 股息 | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬支出 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 未确认的定期养老金成本的摊销 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币累积折算调整 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
参见 简明合并财务报表附注。
| 6 |
AGEAGLE 航空系统公司和子公司
简明的 合并现金流量表
（未经审计）
对于 结束的三个月 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金 流量： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整 以调节净亏损与经营活动中使用的净现金： | ||||||||
| 基于股票的 薪酬 | ||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||
| 处置固定资产的损失 | ||||||||
| 利息 已添加到可转换应付票据中 | ||||||||
| 降低可转换票据转换价格的利息 支出 | ||||||||
| 固定的 福利计划义务及其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为债务折扣支付的利息 | ||||||||
| 资产和负债的变化 ： | ||||||||
| 应收账款，净额 | ( | ) | ||||||
| 库存， 净额 | ||||||||
| 预付 费用和其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计 费用和其他负债 | ( | ) | ||||||
| 合同 负债 | ( | ) | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 用于经营活动的净额 现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金 流量： | ||||||||
| 购买 的财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 平台开发成本的资本化 | ( | ) | ||||||
| 内部使用软件成本的资本化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净额 现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金 流量： | ||||||||
| 出售 优先股，F 系列可转换股 | ||||||||
| COVID 贷款的还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| F系列发行的认股权证的转换 | ||||||||
| 其他 短期贷款，扣除还款额 | ||||||||
| 出售优先股的发行 成本 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的 净现金 | ||||||||
| 外汇汇率对现金流的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净变动 现金 | ( | ) | ||||||
| 期初现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充 披露： | ||||||||
| 利息 现金支付 | $ | $ | ||||||
| 已缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金 投资和融资活动： | ||||||||
| 优先股的转换 ，F系列可转换为普通股 | ||||||||
| F 系列优先股的股息 | $ | $ | ||||||
| 视为 F 系列优先股和认股权证的 股息 | $ | $ | ||||||
参见 简明合并财务报表附注。
| 7 |
AGEAGLE 航空系统公司以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的子公司 简明合并财务报表附注 （未经审计）
注 1 — 业务描述和陈述基础
业务描述 — AgeAgle™ Aerial Systems Inc.（“AgeAgle” 或 “公司”、“我们”、 “我们的”），通过其全资子公司AgeAgle Aerial, Inc.、DBA MicaSense™, Inc.（“micaSense”）、 MicaSense, Inc.（“micaSense”）、 Measure Global, Inc.（“Measure”）、SenseFly SA和SenseFly.（统称为 “SenseFly”）积极参与 设计和交付一流的无人机、传感器和软件，为包括能源/公用事业、基础设施、农业和政府在内的各种垂直行业的客户解决重要问题。
AgeAgle 成立于 2010 年，最初成立的目的是为农业行业开创专有的专业级固定翼无人机和基于航空影像的数据 收集和分析解决方案。如今，该公司作为全球受人尊敬的市场 领导者而备受赞誉，提供以客户为中心的先进自主无人驾驶航空系统（“UAS”），为农业、军事/国防、公共安全、测量/测绘 和公用事业/工程等行业的飞行硬件、传感器和软件交叉点带来收入。AgeAgle还取得了多项监管第一，包括其商用和战术无人机在美国、加拿大、巴西和欧盟获得政府批准，允许其超视距飞行（“BVLOS”）和/或人员操作（“OOP”） ，以及获得美国国防部国防创新部 颁发的Blue UAS认证。
公司目前总部位于堪萨斯州的威奇托，我们的传感器制造业务所在地，我们在北卡罗来纳州的罗利经营业务 和主要的无人机工程和制造业务。此外，公司在瑞士洛桑经营业务 和制造业务，以支持我们的国际业务活动。
反向 股票拆分——2024年2月8日，公司提交了经修订的 公司章程（“章程”）的修正证书，对面值每股0.001美元的公司普通股（“反向拆股修正案”）（“反向拆分修正案”）（“反向拆分修正案”）进行了1比20的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。反向拆分修正案已获公司 董事会（“董事会”）批准，并于2024年2月9日生效。截至未经审计的中期合并财务报表中列报的最早时期，所有股票和每股数据和金额均进行了追溯调整，以反映 反向股票拆分的影响。
列报基础 — 公司的简明合并财务报表以美元列报， 是根据美国公认会计原则编制的。 管理层认为，公司已经进行了所有必要的调整，包括正常的经常性调整，以公允地 报表说明公司在报告所述期间的合并财务状况和经营业绩。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规定，根据美国公认会计原则编制的年度合并财务报表中包含的某些信息 和披露已被简要或 省略。这些简明合并财务报表 应与截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表和附注一起阅读，这些附注包含在公司于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 期间的业绩不一定表示全年、任何其他中期 时期或任何未来年份或时期的预期业绩。
| 8 |
AGEAGLE 航空系统公司以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的子公司 简明合并财务报表附注 （未经审计）
注 1 — 业务描述和演示依据-续
简明合并财务报表包括AgeAgle及其全资子公司AgeAgle Aerial, Inc.、 Measure Global, Inc.和SenseFly的账目。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。
对公司某些会计政策和其他财务信息的 描述包含在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表中向美国证券交易委员会提交的 经审计的合并财务报表中。下文列出的重要 会计政策摘要旨在帮助理解公司的简明合并财务报表。 此类简明合并财务报表和附注是公司管理层的陈述， 对其完整性和客观性负责。
流动性 和持续经营——为了追求公司的长期增长战略和收购，公司持续亏损 。在截至2024年3月31日的三个月中，公司净亏损6,315,587美元，经营活动中使用的现金 为1,553,093美元。截至2024年3月31日，该公司的营运资金赤字为1,965,996美元，累计 赤字为177,148,382美元。尽管该公司历来成功地筹集资金以满足其营运资金需求，但 继续筹集此类资金的能力并不能保证。公司是否有能力继续 作为持续经营企业存在重大疑问，因为自这些简明合并财务报表发布之日起 12个月内，该公司将需要额外的流动性才能继续运营和履行其财务义务。该公司正在评估战略，以获得 未来运营和业务重组所需的额外资金，以增加收入和减少开支。
如果 公司无法在短期内实现显著的销售增长并筹集额外资金，则公司 有可能拖欠额外债务；如果 没有其他融资业务手段，则可能被要求终止或大幅缩小其运营范围。简明合并财务报表不包括与记录资产金额的可收回性和分类或负债金额和分类有关的任何调整 ，也没有在公司无法继续经营的情况下可能需要的任何其他 调整。
注 2 — 重要会计政策摘要
下文列出的 重要会计政策摘要旨在帮助理解公司的简明合并 财务报表。此类简明合并财务报表和附注是公司 管理层的陈述，他们对其完整性和客观性负责。这些会计政策在所有 重大方面均符合美国公认会计原则，并在编制随附的简明合并财务报表时一直适用。
风险 和不确定性 — 全球经济挑战，包括自然灾害，如飓风、龙卷风、洪水、地震 和其他不利的天气和气候条件；不可预见的公共卫生危机，例如流行病和流行病；政治危机，例如恐怖袭击、战争、劳工动乱和其他政治不稳定；或其他灾难性事件，例如 在我们的制造设施发生的灾害，可能会扰乱我们的生产设施运营或我们一家或多家供应商的运营。上述风险 及其各自对无人机行业和公司运营和财务业绩的影响仍不确定， 不在公司的控制范围内。具体而言，由于上述持续风险，该公司 获取制造其专有无人机和传感器所需的组件和零件以及进行质量测试的能力已经受到并将继续受到影响。如果公司或其供应链中用于我们的制造 和装配过程的材料的任何第三方继续受到不利影响，则公司的供应链可能会中断，限制其 制造和组装产品的能力。
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AGEAGLE 航空系统公司以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的子公司 简明合并财务报表附注 （未经审计）
注 2 — 重要会计政策摘要——续
使用 估算值——根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出 估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露 以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。重要的估计包括过期库存储备、为服务和股票期权发行的股票的估值 、无形资产的估值和商誉估值。
公平 价值衡量和披露——会计准则编纂（“ASC”）主题820，公允价值衡量 （“ASC 820”），要求公司根据出售资产所获得的价格或为将负债转移给市场参与者而支付的 来确定公允价值。ASC 820强调，公允价值是基于市场的衡量标准，而不是针对特定实体的 衡量标准。
指南要求按公允价值记账的资产和负债按以下类别之一进行分类和披露：
| ● | 1 级：相同资产或负债在活跃市场的报价。 |
| ● | 级别 2：可观察的基于市场的输入或经市场数据证实的不可观察的输入。 |
| ● | 级别 3：未经市场数据证实的不可观察的输入。 |
对于 我们的金融工具的短期类别，包括现金、应收账款、预付费用、应收票据、 应付账款和应计费用，由于其短期性质，其账面金额接近公允价值。与COVID贷款相关的 未偿贷款按面值入账，面值近似于公允价值。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司 在公司的简明合并资产负债表 中没有任何定期按公允价值计量和记录的金融资产或负债。
库存 — 由原材料、制成品和在制品组成的库存按成本或 可变现净值中较低者列报，成本由平均成本法确定，该方法近似于先入先出法。成本组成部分 包括直接材料和直接人工。在每个资产负债表日，公司都会评估其库存中是否存在过剩数量和 过时情况。该评估主要包括分析与现有库存相关的预测需求，以及其他因素的考虑 。在确定其估值时还要考虑存货的物理状况（例如年龄和质量）。 根据评估，准备将过剩或过时的库存减少到其估计的可变现净值。 一经确定，减记即被视为对相应库存成本基础的永久调整。这些调整是 的估计，如果未来的经济状况、客户库存水平、产品停产、销售回报水平 或竞争条件与公司的估计和预期不同，则这些调整可能与公司在处置库存时最终实现的 金额有很大差异，无论是有利还是不利。
现金 集中度-公司在由联邦存款保险 公司投保的金融机构的现金余额维持在不超过25万美元的水平。该公司在金融机构拥有大量现金余额，全年定期超过 25万美元的联邦保险限额。发生的任何损失或无法获得此类资金都可能对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响 。
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AGEAGLE 航空系统公司以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的子公司 简明合并财务报表附注 （未经审计）
注 2 — 重要会计政策摘要——续
应收账款和信贷政策 – 客户应付的贸易
应收账款是根据正常和习惯贸易条款到期的无抵押客户债务。贸易应收账款
按向客户开具的账单金额列报。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的应收账款余额
为1,351,355美元和美元
信贷损失准备金 ——根据ASC 326-20-55-37，我们为应收账款的信贷损失设立了备抵金。根据ASC 326-20-55-37，我们为应收账款、未开票应收账款、融资应收账款和某些其他金融资产的信用损失设立了备抵金 。 通过考虑客户信用评级、破产申请、 已公布或估计的信用违约率、应收账款期限、预期损失率和抵押品风险敞口等因素，每季度评估这些补贴的充足性。抵押品敞口 是金融资产的账面价值超过相关抵押品公允价值的部分。我们根据公开信息和直接从 客户那里获得的信息分配内部信用评级，从而确定客户的信誉 。
我们的 净应收账款代表客户的账单和到期金额。从历史角度来看，截至2024年3月31日，我们几乎所有的应收账款 都将在2024日历年收取，因为我们的大部分应收账款来自增值经销商（“VAR”）和包括美国国防部在内的主权政府。但是，根据新的 指导方针，公司选择根据我们的收款历史和客户的付款条件确认信用损失。
收入 确认 — 公司的大部分收入主要来自无人机、传感器和相关配件的销售、 和软件订阅。该公司使用了ASC主题606及其相关修正案，即与客户签订的合同收入， ，该修正案要求收入的确认方式应描述向客户转让的商品或服务，其金额应反映该实体为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。
通常， 当它通过向客户提供服务的好处来履行其义务时，我们会确认收入，可以是随着时间的推移或在 的某个时间点。如果满足以下标准之一，则在一段时间内履行履约义务：
| a. | 客户在实体履行职责时同时领取和消费福利；或 | |
| b. | 实体的业绩创造或增强了资产，该资产在创建或增强时由客户控制；或 | |
| c. | 实体的业绩不会创造出可以替代该实体的资产，并且该实体对迄今为止完成的绩效付款拥有强制执行的权利 。 |
ASC 606下的收入 确认如下所述，创造了以下收入来源：
| ● | Sensor 销售 — 当相关商品已发货、所有权移交给客户且不存在 无法交付的因素或不确定性时，产品的销售额即被确认。与运送和处理相关的金额包含在收入成本中。 | |
| ● | 无人机 销售-当相关商品已发货、标题 已移交给买家且不存在无法交付的因素或不确定性时，产品的销售额即被确认。与运费和处理相关的金额 包含在收入成本中。 |
|
| ● | Software 销售 — 是指我们软件的订阅销售，在会员资格期内与提供的服务同等认可。 |
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AGEAGLE 航空系统公司以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的子公司 简明合并财务报表附注 （未经审计）
注 2 — 重要会计政策摘要——续
公司在履行义务后确认向客户、经销商和分销商销售的收入， 一旦控制权移交给客户，即根据特定的运输条款发货或交付产品，并在适用的情况下， 已获得客户的接受。在所有与销售有关的 重大突发事件得到解决之前，该费用不被视为固定或可确定。公司在简明的合并运营报表中记录收入和全面 亏损，其中减去了政府当局对特定销售交易征收的任何销售税、使用税、增值税或某些消费税， 扣除任何折扣、补贴和回报。
根据 固定价格合同，公司同意以预先确定的价格完成指定的工作。如果公司的 实际成本与谈判价格时所依据的估计有所不同，它将产生或多或少的利润或可能蒙受损失。 公司在合同获得协议各方批准、确定各方权利、确定 付款条件、合同具有商业实质内容且有可能收取对价之后对其进行核算。
公司对其平台HemPoverview和Ground Control的软件订阅以订阅 为基础提供。这些订阅费在会员期内与提供服务时同等承认。
此外，在公司完成履约义务之前收到的 客户付款记作合同负债。客户 存款代表客户的预付款，在销售或履约义务到期时被确认为收入。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，合同负债金额分别为349,483美元和226,316美元。
内部- 使用软件成本 — 内部使用软件成本按照 ASC 主题 350-40 “内部使用 软件” 进行核算。开发初期阶段产生的成本作为 产生的研发成本记作支出。应用程序进入开发阶段后，开发内部使用 软件所产生的内部和外部成本将在软件的估计使用寿命（通常为三 到五 年）内按直线方式摊销。维护和增强成本，包括实施后阶段的成本，通常按照 产生的费用记作支出，除非此类成本与软件的大规模升级和增强有关，从而增加功能，在 中，成本将在软件的估计使用寿命内资本化并按直线方式摊销。每当存在表明资产可能受损 或应修改使用寿命的事实和情况时， 公司就会审查减值的账面价值。与资本化内部使用软件开发 成本相关的摊销费用包含在简明合并运营报表和综合 亏损的一般和管理费用中。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，与公司 实施企业资源规划（“ERP”）软件相关的内部用途软件的资本化软件成本分别为20,683美元和582,148美元， ，扣除累计摊销后，计入无形资产，扣除简明合并资产负债表 。
商誉 和无形资产 — 收购企业的资产和负债按收购会计法 按收购之日的估计公允价值入账。商誉是指超过被收购企业标的 可识别净资产分配的公允价值的成本。来自被收购企业的无形资产在收购 之日按公允价值确认，包括客户计划、商标、客户关系、技术和其他无形资产。客户计划 包括分配给收购企业主要计划的价值，代表与客户关系、 合同、相关计划所依据的技术和商标相关的总价值，并在用于衡量公允价值的预期 现金流期内（四到五年不等）按直线摊销。
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AGEAGLE 航空系统公司以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的子公司 简明合并财务报表附注 （未经审计）
注 2 — 重要会计政策摘要——续
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，商誉余额为7,402,644美元。公司对商誉进行减值测试，至少每年一次 ，除非事件或情况变化表明商誉的账面价值可能受到减值，否则公司可能希望 比每年更快地进行此类测试。此类事件或情况变化可能包括 整体经济状况的严重恶化、我们行业商业环境的变化、公司市值下降、经营业绩指标下降、竞争或业务重组。公司的商誉已分配给 ，并在该业务板块的水平上进行了减值测试。公司对商誉 进行减值测试的水平要求其确定该业务板块以下的业务是否构成具有 离散财务信息的自给自足业务，分部管理层定期审查被称为 报告单位的经营业绩。
截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，我们的无形资产余额分别为2,456,592美元和2,615,281美元。根据资产的性质和未来净现金流入所反映的基础 经济收益模式，有限寿命 在适用的使用寿命内（从五年到十年不等）摊销为支出。每当 事件或情况变化表明有限寿命无形资产的账面价值可能受损时，我们都会对其进行减值测试。如果事件或情况变化表明有限寿命的无形资产的 账面价值可能受到减值，则使用该资产组预计产生的未贴现未来现金流总额将与该资产组的账面价值进行比较。如果该资产组的账面金额超过 未贴现的未来现金流总和，我们将确定该资产组的公允价值，并在 净收益中记录减值亏损。
外国 货币 — 公司将其外国子公司SenseFly S.A.（主要是瑞士法郎 ）的资产和负债按截至资产负债表日的有效汇率折算为美元等价物。折算调整不包含在确定净收益的 中，但记录在简明合并资产负债表上的累计其他综合亏损中。公司 按适用期间的平均汇率 翻译其外国子公司的简明合并运营报表和综合亏损报表。外币交易收益和亏损主要来自外国 货币计价收入的汇率变化，某些购买和公司间交易记入其他收益（支出），扣除简明的 合并运营报表和综合亏损。
运费 成本 — 所有直接向客户开具的运费将直接抵消为运费，从而给公司带来净支出 ，该费用包含在随附的简明合并运营报表中的销售成本和综合 亏损中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，运费总额分别为90,549美元和64,936美元。
广告 成本 — 广告费用按发生时计入运营业务，并在简明的 合并运营报表和综合亏损报表中列报的销售和营销费用。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，广告费用分别为1,053美元和40,689美元。
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AGEAGLE 航空系统公司以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的子公司 简明合并财务报表附注 （未经审计）
注 2 — 重要会计政策摘要——续
分部 报告 — 根据ASC主题280 “分部报告”，公司将运营部门确定为可获得离散财务信息的实体的组成部分 ，首席运营决策者在 做出有关资源分配和绩效评估的决策时定期对其进行审查。该公司将 “首席运营决策者 制定者” 一词定义为其首席执行官。
公司已确定其业务分为四个部门：
| ● | 无人机， ，包括从开发、制造和/或修改复杂的无人机相关产品的合同安排中获得的收入， 以及根据客户要求提供相关的工程、技术和其他服务。 | |
| ● | 传感器， ，包括通过销售传感器、相机和相关配件获得的收入。 | |
| ● | 软件 即服务（“SaaS”），包括通过提供在线订阅获得的收入。 | |
| ● | 企业， 仅包含公司成本。 |
新的 会计公告——2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》（“亚利桑那州立大学2023-09”）。亚利桑那州立大学侧重于围绕有效税率和已缴现金所得税的所得税披露。 ASU 2023-09 要求公共企业实体每年披露以美元和百分比列报的利率对账表。 该指南要求税率对账包括特定类别，并就根据定量阈值对这些 类别进行分解提供了进一步的指导，该阈值等于通过将持续 业务的税前收入（亏损）乘以适用的法定税率确定的金额的5％或以上。对于符合美国21％的法定税率的实体，这通常需要披露 任何影响1.05％或以上的对账项目。亚利桑那州立大学2023-09对公共企业实体生效，有效期为2024年12月15日（通常为2025日历年）之后的年期 ，并在一年后对所有其他商业实体生效。尽管允许追溯性应用，但实体 应在前瞻性基础上采用本指南。预计亚利桑那州立大学2023-09年的采用将仅对财务报表披露产生影响，预计不会对公司的合并 财务报表产生重大影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告——对应报告的分部披露的改进》。亚利桑那州立大学现在 将要求公共实体披露其重要分部支出类别和每个应报告细分市场的金额。根据亚利桑那州立大学， 一项重要的分部支出是一项支出，即：
● 对该细分市场很重要，
● 定期提供给首席运营决策者或从定期提供给首席运营决策者的信息中轻松计算出来以及
● 包含在报告的分部损益衡量标准中。
ASU 对公共实体有效，有效期为 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度，以及 2024 年 12 月 15 日之后开始的 财政年度的过渡期（日历年公共实体将在其 2024 年 10-K 表格中采用亚利桑那州立大学）。除非不切实际，否则应追溯采用 ASU 。允许尽早采用亚利桑那州立大学，包括在过渡时期。预计亚利桑那州立大学2023-07年的采用将仅对财务报表的披露产生影响，预计不会对公司 的合并财务报表产生重大影响。
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AGEAGLE 航空系统公司以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的子公司 简明合并财务报表附注 （未经审计）
注 3 — 资产负债表
账户 应收账款，净额
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，净额应收账款包括以下内容：
应收账款明细表，净额
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 | |||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 减去： 信贷损失备抵金* | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款，净额 | $ | $ | ||||||
| * |
库存， 净额
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，净库存包括以下内容：
库存清单
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 正在工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 库存总额 | ||||||||
| 减去： 过时条款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存， 净额 | $ | $ | ||||||
预付款 和其他流动资产
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，预付资产和其他流动资产包括以下内容：
预付资产和其他流动资产一览表
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 | |||||||
| 预付 库存 | $ | $ | ||||||
| 预付 软件许可证和年费 | ||||||||
| 预付 租金 | ||||||||
| 预付 保险 | ||||||||
| 预付 增值税费用 | ||||||||
| 预付 其他和其他流动资产 | ||||||||
| 预付 和其他流动资产 | $ | $ | ||||||
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AGEAGLE 航空系统公司以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的子公司 简明合并财务报表附注 （未经审计）
注 3 — 资产负债表-续
属性 和装备，净值
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，财产和设备，净额包括以下内容：
财产和设备附表 ，净额
| 估计的 | ||||||||||||
| 类型 | 有用的 生命 （年份） | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 | |||||||||
| Leasehold 的改进 | $ | $ | ||||||||||
| 生产 工具和设备 | ||||||||||||
| 电脑 和办公设备 | ||||||||||||
| 家具 | ||||||||||||
| 无人机 装备 | ||||||||||||
| 财产和设备总计 | ||||||||||||
| 减去： 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总计： 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||||||
在
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，折旧费用为102,076美元和 $
无形资产 ，净额
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，除商誉外的净无形资产包括以下内容：
无形资产表，净额
| 姓名 | 预计
寿命 （年份） | 截至的余额
12 月 31 日， 2023 | 补充 | 摊销 | 截至的余额
3 月 31 日， 2024 | |||||||||||||||
| 知识产权 /技术 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 客户 群 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 贸易 名称和商标 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 内部 使用软件成本 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 无形资产总额，净额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
截至2024年3月31日 ，以年为单位的加权平均剩余摊还期为3.12年。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，摊销费用分别为179,372美元和900,641美元。
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AGEAGLE 航空系统公司以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的子公司 简明合并财务报表附注 （未经审计）
注 3 — 资产负债表-续
对于截至以下年份的 ，未来的摊销费用包括以下内容：
无形资产未来摊销费用附表
| 对于截至 12 月 31 日的 年度， | ||||||||||||||||||||||||||||
（一年的剩余 ） 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 此后 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 知识产权 /技术 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 客户 群 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 贸易 名称和商标 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 内部 使用软件成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产总额，净额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
应计 负债
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，应计负债包括以下内容：
应计负债附表
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 应计 次购买量 | $ | $ | ||||||
| 应计 薪酬和相关负债 | ||||||||
| 为保修费用编列经费 | ||||||||
| 应计 股息 | ||||||||
| 应计 专业费用 | ||||||||
| 应计 利息 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 应计负债总额 | $ | $ | ||||||
注意 4 — COVID 贷款
在 与收购SenseFly有关的 中，该公司承担了最初由小企业管理局于2020年7月27日向SenseFly S.A. 发放的两笔COVID贷款（“SenseFly COVID贷款”）的债务。截至SenseFly收购之日，COVID贷款的公允价值为1,440,046美元（“SenseFly COVID贷款”）。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，SenseFly S.A. 为 SenseFly COVID贷款支付了所需的款项，包括本金和应计利息，总额分别为160,514美元和44,598美元。截至2024年3月31日 ，公司在SenseFly COVID贷款下的未偿债务为665,225美元。2023年8月25日，公司 修改了其现有协议中的一（1）项，将COVID贷款的还款期从2023年12月的到期日延长至2025年6月 。另一笔COVID贷款保持不变。
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AGEAGLE 航空系统公司以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的子公司 简明合并财务报表附注 （未经审计）
注意 4 — COVID 贷款-续
截至2024年3月31日 ，SenseFly COVID贷款下应付的预定本金如下：
SenseFly Covid 贷款到期日表
| 截至 12 月 31 日的 年 | ||||
| 2024 年（剩余时间） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 总计 | $ | |||
注 5 — 期票和交换协议
2022年12月6日，公司与 机构投资者（“投资者”）签订了证券购买协议（“本票购买协议”），后者是公司的现有股东。根据 本票购买协议的条款，公司已同意向投资者（i）发行本金总额为350万美元的8％的原始发行折扣本票 （“票据”），以及（ii）普通股购买权证（“本票 票据认股权证”），以购买最多5,000,000股公司普通股（“股票”）行使价 为每股0.44美元，但须进行标准的反稀释调整。该票据是公司的无担保债务。它的 原始发行折扣为4％，年利率为8％。减去最初的14万美元的 发行折扣和7.5万美元的发行成本，该公司获得了328.5万美元的净收益。本票认股权证在 发行后的前六个月内不可行使，期限自2023年6月6日首次行使之日起五年。
从 2023年6月1日起，以及此后每个月的第一个工作日，公司将支付票据原始本金 金额的1/20加上任何应计但未付的利息，剩余的本金加上应计利息在2024年12月31日的 到期日或违约事件（定义见附注）发生时全额支付。
2023年8月14日，公司和投资者签订了票据修正协议，原因是公司没有支付2023年6月至8月的月度摊销 款项。根据票据修正协议，双方同意对票据进行修改，内容如下 ：
| (i) | 推迟
支付 2023 年 6 月、2023 年 7 月和 2023 年 8 月的月度摊销款，总金额为 $ | |
| (ii) | 将
票据的本金增加美元 |
2023年9月15日，公司和投资者签订了认股权证交换协议，根据该协议，公司同意向投资者发行 500万股普通股，以换取认股权证，不收任何对价。该公司使用190,500美元的期票认股权证修改版的Black-Scholes定价模型将增量的 价值核算为简明合并运营报表中额外实收资本和利息支出的增加，以及综合亏损。
由于 2023 年 9 月 15 日、2023 年 10 月 1 日和 2023 年 11 月 1 日的付款违约，本金增加了 409,500 美元，总余额为 4,504,500 美元。
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AGEAGLE 航空系统公司以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的子公司 简明合并财务报表附注 （未经审计）
注 5 — 本票和交换协议-续
2023年10月5日 ，公司和投资者签订了第二份票据修正协议（“第二修正案”）， 其中规定了以下内容：
| (i) | 延期付款已于 2023 年 12 月 15 日到期并支付； | |
| (ii) | 原定于 2023 年 9 月 15 日、2023 年 10 月 1 日和 2023 年 11 月 1 日支付的 摊销付款（定义见附注）已延期 ，并作为 2024 年 1 月开始的摊销付款的一部分；以及 | |
| (iii) |
截至2023年12月15日 ，公司无法履行第二修正案中规定的付款义务。
2024年2月8日，公司和投资者签订了证券交易协议（“交易协议”），根据该协议，双方同意将2022年12月签署的经修订的应付票据购买协议换成2025年1月8日到期的可转换票据
，本金为4,849,491美元（“可转换
票据”），以初始转换价格为美元转换为普通股
2024年2月16日，公司收到投资者的通知，要求将10万美元转换为79,828股普通股， 行使价为1.2527美元，将本金余额减少至4,749,491美元。
在 截至2024年3月31日的三个月中，公司在简明的合并运营和综合亏损报表中记录了与应付票据购买 协议和可转换票据相关的约10.6万美元的利息支出。截至2024年3月31日， 包括应计费用在内的应计利息为69,659美元，未偿本金总额为4,749,491美元。
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AGEAGLE 航空系统公司和子公司
简明合并财务报表附注
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
注 5 — 本票和交换协议-续
截至2024年3月31日 ，第三修正票据下应付的预定本金付款如下：
本金到期付款附表
| 年份 截止于 12 月 31 日 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 总计 | $ | |||
2024年3月6日，根据稀释保护条款 ，可转换债务的转换价格从1.25美元下调至0.60美元，也由于认股权证行使价下调至0.60美元以诱导行使（见注释7）。由于转换价格降低，公司确认了转换功能增量价值的利息支出 金额为3,488,851美元。增量 值是使用修改前后的Black-Scholes定价模型以及以下输入确定的：预期期限为0.92年， 无风险利率为4.83％，波动率为89.6％，股息率为0％。
注 6 — 其他短期贷款
2024年1月24日，公司与一家无关的商业贷款机构（“买方”）签订了购买和出售未来收据的协议（“未来收款协议”） ，根据该协议，买方以105万美元的折扣价购买了公司的15.2万美元（“购买金额”） 作为公司的未来收据，净收益为1,000,000美元现金，扣除50,000美元的发放额 费用。发行时，该公司记录了512,000美元的债务折扣，这笔折扣将在贷款期限内分期摊为利息支出。 公司必须每周分期偿还购买金额，金额为 54,000 美元，直到 满足购买金额。公司可以在30个日历日内通过投标1,312,500美元来预付购买金额。
如果 公司由于业务放缓而无法按周及时付款，或者由于破产或正常业务过程中的其他业务停止而从未汇出全部购买金额 ，并且公司没有违反 未来收款协议，则不属于违约事件。公司不会欠买家任何款项，也不会违反 或违约本《未来收款协议》。
在 截至2024年3月31日的三个月中，公司将与债务折扣相关的164,572美元的摊销额记作利息支出。 截至2024年3月31日，短期贷款的未偿总余额为1,026,000美元，未摊销的债务折扣为347,428美元。
其他短期贷款附表
| 购买金额 | 付款 | 未摊销 债务折扣 | 余额， 扣除折扣后的金额 | |||||||||||||
| 其他短期贷款负债的当前 部分 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
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AGEAGLE 航空系统公司和子公司
简明合并财务报表附注
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
注 7 — 股东权益
资本 股票发行
常见的 股票和权证交易
2024 年 3 月 6 日，公司与几位持有认股权证的机构投资者签订了认股权证行使协议，这些机构投资者根据截止日期为 2023 年 6 月 5 日的与私募相关的证券购买协议，向 此类投资者签订了认股权证行使协议。行使 协议规定，对于行使现有认股权证的投资者，他们将获得普通股行使价 降至每股0.60美元。行使现有认股权证后可发行的普通股是根据 在S-1表格文件编号333-273332上的注册声明进行注册的，并于2023年7月27日宣布生效。该公司通过行使829,500份认股权证转换为829,500股普通股，获得了高达497,701美元的收入。行使价的下跌（“2024年3月向下回合触发”）触发了已发行的优先F系列可转换股票和 普通股认股权证（见下文）中嵌入的多项反稀释保护措施。
2024年2月16日，公司收到一位投资者的通知，要求将可转换 票据的10万美元未偿本金（见附注6）转换为79,828股普通股，转换价格为1.25美元。
优先股 F 系列可转换股票
购买记录
2022年6月26日 （“F系列截止日期”），公司与Alpha Capital Anstalt（“Alpha”）签订了证券购买协议（“ F系列协议”）。根据F系列协议的条款，公司董事会 （“董事会”）指定了一系列新的优先股，即F系列5％优先可转换股票（“系列 F”），并授权出售和发行最多35,000股F系列股票。
2023年3月9日，公司收到Alpha的投资者通知，要求每股F系列优先股每股申报价值1,000美元再购买3,000股F系列可转换优先股（“额外F系列优先股”），可转换为公司普通股的2381股，初始转换价格为8.40美元， 分割后每股可购买最多357,136股的相关普通股认股权证普通股，拆分后，初始行使价为8.40美元， 拆分后的总行使价（“额外认股权证”）收购价格为3,000,000美元。 附加认股权证可在发行时行使，有效期为三年。2023年3月10日，公司发行并出售了 额外F系列优先股和额外认股权证。此次发行触发了已发行的F系列和 普通股认股权证中嵌入的反稀释条款（“2023年3月下跌回合触发条件”）。
2024年3月6日，公司收到了Alpha和受让人的投资者通知，要求总计 以1.2057美元的初始转换价格 购买1,000股F系列可转换优先股转换为829,394股普通股，以及以每股1.2057美元的初始行使价购买最多829,394股普通股的认股权证 的总购买价格为 1,000,000 美元。转换价格和行使价可能会根据与证券购买协议中规定的后续股票发行相关的反稀释保护条款 进行调整。认股权证在发行后可立即行使 ，有效期为三年。
转换
在 截至2024年3月31日的三个月中，Alpha将F系列的3,130股股票转换为2,952,050股普通股。结果，公司在 同期录得61,235美元的累计股息，这些股息包含在简明合并 资产负债表的应计支出中，按每股利率（占F系列1,000美元申报面值的百分比）为每年5％，从2022年6月30日的第一个对话日 开始。
在 截至2023年3月31日的三个月中，Alpha已将F系列的998股股票转换为2,304,762股普通股，并记录了 66,921美元的累计股息，包括在未经审计的简明合并资产负债表的应计支出中，从第一次对话开始，每股利率 （占F系列每股申报面值1,000美元的百分比）为5％ 日期为 2022 年 6 月 30 日。
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AGEAGLE 航空系统公司和子公司
简明合并财务报表附注
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
附注 7 — 股东权益——续
截至2024年3月31日和2023年3月31日的 ，F轮融资的未偿还额分别为3,945和7,865笔。
向下圆触发器和 防稀释
2024年3月6日， 将认股权证行使价下调为0.60美元（见上文），即2024年3月的下跌回合触发条件，触发了与F系列发行的后续股票和普通股认股权证相关的反稀释保护 条款。因此，公司确认的认定股息总额为5,249,704美元，这已反映在股东权益 中，并增加了净股息普通股股东在每股收益计算中可获得的亏损，如随附的简报 所示合并经营报表和综合亏损报表。
在 截至2024年3月31日的三个月中，F系列认股权证的认定股息为147,030美元，是指下跌回合触发前原始条款下的F系列认股权证的公允价值与下调行使价触发后F系列认股权证的 公允价值之间的差额。F 系列认股权证的公允价值是使用Black-Scholes定价模型和以下假设确定的：预期寿命为2-3年，波动率为196.80％， 无风险利率为4.55％， 和0％的股息率。
视同分红
在 截至2024年3月31日的三个月中，F系列的认定股息为5,249,704美元，代表以降低的 转换价格和向下回合触发之日普通股的市场价格将F系列转换为普通股后可发行的增量股票的价值。
在 截至2023年3月31日的三个月中，由于额外发行了3,000股F系列可转换优先股，2023年3月的向下回合触发使F系列的转换率和F系列认股权证的 行使价从8.80美元下调至8.40美元。 2023年3月的下跌回合触发因素导致公司确认普通股认股权证和 F系列优先股的认定股息分别为38,226美元和217,750美元， ，或认股权证和F系列持有人的增量价值为255,976美元， 因行使价下降和转换 价格而产生的增量价值。
在 截至2023年3月31日的三个月中，F系列认股权证的视同股息代表2023年3月向下回合触发前原始条款下 F系列认股权证的公允价值与2023年3月向下回合触发后按降低行使价计算的F系列认股权证 的公允价值之间的差额。F系列认股权证的公允价值是使用 Black-Scholes定价模型和以下假设确定的：预期寿命为3年，波动率为196.8％， 无风险利率为4.46％， 和0％的股息率。
基于股票的 薪酬
公司根据其普通股在 授予之日的公允价值来确定根据股票计划授予的奖励的公允价值。与股票计划下的补助金相关的股票薪酬支出包含在简明合并运营报表和综合亏损报表中的一般和管理费用 中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中， 公司分别记录了18,580美元和512,529美元的股票薪酬。
养老金 成本
SenseFly S.A. 赞助了一项涵盖其所有员工的固定福利养老金计划（“固定福利计划”）。固定福利 计划在退休、死亡或残疾时提供福利，福利金基于年龄和工资。固定福利计划 分别由SenseFly S.A. 及其员工支付的缴款提供资金。固定收益计划的资产是Groupe Mutuel Prévoyance（“GMP”），该公司将这些计划资产投资于现金和现金等价物、股票、债券、房地产和 另类投资。
预计福利债务（“PBO”）全部包括计划死亡和伤残抚恤金的应计负债，无论保险公司在多大程度上可以对这些福利进行再保险。精算估值基于GMP提供的截至2023年12月31日的人口普查数据。
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AGEAGLE 航空系统公司和子公司
简明合并财务报表附注
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
附注 7 — 股东权益——续
固定福利计划的PBO超过固定福利计划的资产。在截至2024年3月31日的三个月中，与固定福利计划相关的累计其他综合亏损中确认的 金额为0美元，而2023年同期为43,345美元。
限制性的 库存单位 (“RSU”)
RSU 活动摘要
| 股份 | 加权 平均授予日期公允价值 | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未偿还款 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 已取消 | ( | ) | ||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日 的未缴税款 | ||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日 31 日归属 | ||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日 31 日未归属 | $ | |||||||
在截至2024年3月31日的三个月 中，没有发放任何限制性股票单位。
截至2024年3月31日 ，该公司有大约25,000美元的未确认的与限制性股票单位相关的股票薪酬支出， 将在大约八个月内摊销。
截至2023年3月31日的三个月，RSU的活动摘要如下：
| 股份 | 加权 平均授予日期公允价值 | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日的未偿还款 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 已取消 | ( | ) | ||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日 的未缴款项 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日 31 日归属 | ||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日 31 日未归属 | $ | |||||||
在截至2023年3月31日的三个月中，归属时RSU奖励的总公允价值为272,908美元。
截至2023年3月31日，公司有大约30.4万美元的未确认的股票薪酬支出与限制性股票单位有关， 将在大约二十个月内摊销。
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简明合并财务报表附注
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
附注 7 — 股东权益——续
向公司现任高管和董事发放 份限制性股票单位
在 截至2024年3月31日的三个月中，公司向四位非执行董事分配了相当于74,000美元的10万个限制性单位作为季度董事会薪酬，该薪酬于2024年4月1日发放，并立即归属。
2023 年 3 月 29 日，根据董事会薪酬委员会（“薪酬委员会”）的建议，董事会就 向公司高管发放的 2022 年高管薪酬计划 640,000 个 RSU，该计划立即归属。在截至2023年3月31日的三个 个月中，公司确认的股票薪酬支出为268,800美元，其基础是其 普通股在授予这些限制性股票单位之日每股0.42美元的市场价格。
股票 期权
期权活动摘要
| 股份 | 加权 平均行使价 | 加权 平均公允价值 | 加权 平均剩余合同期限（年） | 聚合 内在价值 | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未偿还款 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 已授予 | — | — | ||||||||||||||||||
| 已锻炼 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 过期/已没收 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日 的未缴税款 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 自 2024 年 3 月 31 日 起可行使 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
截至2024年3月31日 ，该公司与股票期权相关的未确认薪酬成本总额约为21,000美元， 将摊销至2025年6月30日。
内在 价值是使用行使之日（对于已行使的股份）或截至2024年3月31日（未偿还的 期权）的公允市场价值减去适用的行使价来衡量。
重要加权平均假设附表
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 股票 价格 | $ | $ | ||||||
| 股息 收益率 | % | % | ||||||
| 预期寿命（年） | — | |||||||
| 预期 波动率 | % | % | ||||||
| 无风险 利率 | % | % | ||||||
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简明合并财务报表附注
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
附注 7 — 股东权益——续
向高级管理人员和董事发行期权
截至2024年3月31日的三个月，在此期间没有授予任何期权。
2023年3月31日，公司向董事和高级管理人员发行了以每股 9.00美元的行使价购买7,500股普通股的期权，该期权自授予之日起两年内归属，并将于2028年3月30日到期。公司确定这些未归属期权的 公允市场价值为31,350美元。
在 截至2023年3月31日的三个月中，公司根据4.20美元的公允价值市场 价格确认了42美元的股票薪酬支出。
取消期权
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，由于员工解雇和期权到期，总计 60,181和1,034美元、公允市场价值为1,292,459美元和88,899美元的股票期权被取消。
注意 8 — 租赁
经营 租约
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 中，运营租赁费用支付额分别为245,050美元和261,480美元。经营 租赁费用付款包含在简明合并运营报表和 综合亏损的一般和管理费用中。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，与公司经营租赁相关的资产负债表信息如下：
公司经营租赁一览表
| 余额 表位置 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 | ||||||
| 使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 租赁负债的当前 部分 | $ | $ | ||||||
| 长期 部分租赁负债 | $ | $ | ||||||
截至2024年3月31日 ，公司租赁负债的预定未来到期日如下：
未来到期日租赁负债附表
| 年份 截止于 12 月 31 日 | ||||
| 2024 年（剩余时间） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 未来最低租赁付款总额，未贴现 | ||||
| 减去： 代表利息的金额 | ( | ) | ||
| 未来最低租赁付款的当前 价值 | $ | |||
| 未来最低租赁付款的当前 价值——当前 | $ | |||
| 未来最低租赁付款额的当前 价值——长期 | $ | |||
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简明合并财务报表附注
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
注意 8 — 租赁-续
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，公司租赁的加权平均租赁期限和折扣率如下：
加权平均租赁期限和折扣率租赁表
| 其他 信息 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 | ||||||
| 加权平均值 剩余租赁期限（以年为单位） | ||||||||
| 加权平均 折扣率 | % | % | ||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与租赁相关的补充现金流信息如下：
现金流量表补充信息
| 在 这三个月里 | ||||||||
| 3 月 31 日结束， | ||||||||
| 其他 信息 | 2024 | 2023 | ||||||
| 为负债计量中包含的金额支付的现金 ：经营租赁的运营现金流 | $ | $ | ||||||
注意 9 — 认股权证
认股权证 已发行
2024年3月6日 ，公司收到了Alpha和受让人的投资者通知，要求总计 以1.2057美元的初始转换价格 购买1,000股F系列可转换优先股转换为829,394股普通股，以及购买最多829,394股普通股（“认股权证”）的认股权证，初始行使价为1.1美元每股2057股，总收购价为100万美元。认股权证将在发行后立即行使，有效期为三年 。F系列和认股权证均包含与后续股票发行相关的反稀释保护条款。
2024年3月6日，由于某些未偿还认股权证的行使价下调以诱导 行使，触发了向下舍入条款，导致转换价格和行使价降至0.60美元（见附注7及下文）。
公司于2024年3月6日与道森签订了一份订约书，根据该委托书，道森同意在合理的最大努力基础上担任公司的唯一配售 代理人，负责配售3月优先股和相关的 3月认股权证。
根据订约书 ，公司向道森发行了道森认股权证，以每股1.51美元的初始 行使价购买多达136,861股普通股，相当于3月私募中出售的3月认股权证总数的10％（不包括出售给Alpha的3月认股权证 ）。道森认股权证发行后，道森于2024年4月12日将12.5万份 份道森认股权证分配给某些出售股东。道森认股权证的条款与3月份的认股权证相同，只是 道森认股权证的期限为五（5）年，不包括与随后 股票发行或其他相关的任何反稀释保护条款。
2023年3月9日，公司收到了Alpha的投资者通知（如上文附注7所述），结果发行了一份普通股 认股权证，以每股8.40美元的行使价进行拆分（“附加 认股权证”），总收购价为3,000,000美元。附加认股权证可在发行时行使，有效期为三年 。2023年3月10日，公司发行并出售了额外F系列优先股以及相关的附加认股权证。 2023年6月5日，在签订购买协议后，触发了向下融资，将额外认股权证 的行使价降至5.00美元。
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简明合并财务报表附注
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
注意 9 — 认股权证-续
已行使的认股权证
2024年3月6日，公司与几位持有认股权证的机构 投资者（“投资者”）签订了认股权证行使协议（“行使协议”），该协议与截至2023年6月5日 5日的证券购买协议（“现有认股权证”）有关。行使协议规定，对于那些行使现有认股权证金额为829,500美元的 投资者，他们的行使价（定义为现有认股权证中的 ）将降至每股普通股0.60美元。行使现有认股权证 时可发行的普通股是根据S-1表格的注册声明注册的，并于2023年7月27日宣布生效。该公司通过行使现有认股权证获得了497,701美元。行使价的下跌触发了 未偿还的F系列和普通股认股权证发行的向下舍入条款，从而确认了认定股息（见附注7）。
所列期间与认股权证相关的活动摘要如下：
与认股权证相关的活动摘要
| 股份 | 加权 平均行使价 | 加权 平均剩余合同期限 | ||||||||||
| 截至 2022年12月31日的未缴款项 | * | — | ||||||||||
| 已发行 — 2023 年 3 月 | $ | * | — | |||||||||
| 已发行 — 2023 年 6 月 | — | |||||||||||
| — 2023 年 11 月发行 | — | |||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | — | |||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日 的未缴款项 | $ | — | ||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | * | — | ||||||||
| 已发行 — 2024 年 3 月 6 日 | — | |||||||||||
| 已发布 — 2024 年 3 月 7 日 | — | |||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日 的未缴税款 | ||||||||||||
| 自 2024 年 3 月 31 日 起可行使 | ||||||||||||
| * |
截至2024年3月31日 ，认股权证的内在价值为零。
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对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
注 10 — 承诺和意外开支
现有的 雇佣和董事会协议
公司与担任董事会成员的某些执行官和董事签订了各种雇佣协议， 认为这些协议是正常的，属于正常业务流程。
公司与我们的执行官没有其他正式的雇佣协议，也没有任何补偿计划或安排，原因是 我们的指定执行官辞职、退休或任何其他解雇、控制权变更或控制权变更后 任何执行官的职责发生变化。但是，公司将来有可能与其执行官签订 份正式的雇佣协议。
2024 年 3 月 6 日，AgeAgle Aerial Systems Inc. 与道森詹姆斯证券公司（“道森”） 签订了一份信函协议，根据该协议，道森同意独家担任 公司的独家配售代理人，负责发行公司的股权证券和股票挂钩证券，包括任何重组， 活动和/或转换招标和/或重新谈判任何认股权证的条款，以购买普通股，面值 每股0.001美元，以及要求行使与公司证券有关的任何额外投资权。
根据合作协议 ，公司将支付相当于68,862美元的现金费，并向道森发行认股权证，以购买此类数量的 股普通股，相当于本次发行中已发行或可发行的普通股总数的10％。这些 配售代理认股权证的条款将与任何发行中包含的任何认股权证相同，唯一的不同是此类配售代理认股权证 的期限为五（5）年，行使价等于每股发行价格的125％，并且不包括与后续股票发行相关的任何反稀释 保护条款或其他条款。
购买 承诺
公司经常下达制造服务和材料订单。截至2024年3月31日，该公司的收购承诺 为2,674,113美元。这些收购承诺预计将在截至2024年12月31日的年度内实现。
注意 11 — 分段信息
未分配的 管理费用和其他费用反映在公司中。公司资产包括现金、预付费用、应收票据、使用权 资产和其他资产。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，以及分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，有关 公司应申报细分市场的信息包括以下内容：
商誉 和资产
商誉和资产表
| 企业 | 无人机 | 传感器 | SaaS的 | 总计 | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的 | ||||||||||||||||||||
| 善意 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 资产 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的 | ||||||||||||||||||||
| 善意 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 资产 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
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对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
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注意 11 — 区段信息（续）
净收入（亏损）
| 企业 | 无人机 | 传感器 | SaaS的 | 总计 | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的三个 个月 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||||||||||
| 运营收入 （亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他 收入（支出），净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三个 个月 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||||||||||
| 运营收入 （亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他 收入（支出），净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
按地理区域划分的收入
| 无人机 | 传感器 | SaaS的 | 总计 | |||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的三个 个月 | ||||||||||||||||
| 北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 拉丁美洲 | ||||||||||||||||
| 欧洲、 中东和非洲 | ||||||||||||||||
| 亚洲 太平洋地区 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 无人机 | 传感器 | SaaS的 | 总计 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的三个 个月 | ||||||||||||||||
| 北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 拉丁美洲 | ||||||||||||||||
| 欧洲、 中东和非洲 | ||||||||||||||||
| 亚洲 太平洋地区 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
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（未经审计）
注意 12 — 后续事件
在 从 2024 年 4 月 1 日到 2024 年 5 月 15 日期间，Alpha 已将 F 系列的 835 股股票转换为 1,391,667 股普通股。
F 系列可转换优先股证券购买协议
2024年4月12日，公司收到了Alpha的投资者通知，要求总共购买1,050股F系列可转换股票 优先股股票，转换为1,418,919股普通股，转换价为0.74美元，以及以每股0.74美元的行使价购买最多1,418,919股普通股的 认股权证（基于公司的VWAP）2024年4月9日、2024年4月10日和2024年4月11日的普通股 ，总收购价为105万美元（“收购价格”）。 认股权证将在发行后立即行使，有效期为三年。
董事或某些高级管理人员的离职；董事的选举；某些高级管理人员的任命；某些高级管理人员的补偿安排
自 2024 年 4 月 15 日起，格兰特·贝格利先生不再担任公司临时首席执行官，公司与 William （“Bill”）Irby 签订了高管雇佣协议（“雇佣协议”），其中规定了比尔·艾比被任命为公司首席执行官兼董事的条款 ，自 2024 年 4 月 15 日起生效。正如 先前宣布的那样，比尔·艾比自2024年2月12日起担任公司总裁。Begley 先生继续担任 公司 的董事会主席。
根据雇佣协议 ，比尔·艾比每年将获得37.5万美元的年基本工资，但须接受董事会薪酬委员会（“薪酬委员会”）的年度绩效评估 。根据2017年Omnibus 股权激励计划和任何相关的RSU奖励协议，并经薪酬委员会批准，艾尔比先生将有资格 获得公允价值不超过60,000美元的限制性股票单位（“RSU”）的签约奖金和公允价值最高为30万美元的限制性股票单位（“RSU”）的签约绩效奖励 。此外，艾尔比先生有权获得年度绩效奖金，该奖金将由 每年由薪酬委员会确定。根据雇佣协议，如果无故解雇，Irby先生还将获得遣散费 。
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| 商品 2. | 管理层 对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
以下讨论重点介绍了影响我们财务状况和经营业绩以及 所述期间的流动性和资本资源的主要因素。本讨论应与我们的简明合并 财务报表以及本10-K表格第8项中包含的相关附注一起阅读。本讨论包含前瞻性陈述。 请参阅 10-K 表年度报告第一部分和 1A 项中有关 “前瞻性陈述” 的解释性说明。风险因素，用于讨论与这些前瞻性陈述相关的不确定性、风险和假设。所列期间的经营 业绩没有受到通货膨胀的重大影响。
概述
AgeAgle™ Aerial Systems Inc.（“AgeAgle”、“公司”、“我们”、“我们”）通过 其全资子公司积极设计和交付一流的无人机、传感器和软件，为我们的客户解决 重要问题。AgeAgle 成立于 2010 年，最初成立的目的是为农业行业开创专有的专业级固定翼 无人机和基于航空影像的数据收集和分析解决方案。AgeAgle 从 2018 年仅生产固定翼农用无人机转向提供我们认为是业内最好的固定翼无人机之一 全栈无人机解决方案的转变和扩张，最终在 2021 年我们收购了三家从事商业和政府用途无人机机身、传感器 和软件的市场领先公司。除了强大的专有互联硬件和软件产品组合、 由200多家无人机系统经销商组成的全球网络以及全球企业客户外，这些收购还为AgeAgle 带来了一支非常有价值的员工队伍，主要由在机器人、 自动化、制造和数据科学领域拥有深厚专业知识的经验丰富的工程师和技术专家组成。2022年，我们成功地将所有三家收购的公司与AgeAgle整合，成立了一家 全球公司，专注于将包括国防和 安全在内的更多市场的自主飞行性能提升到更高的水平。
AgeAgle 还创下了多项监管第一，其商用和战术无人机在美国、加拿大、巴西和欧洲 联盟飞行超越 Visual 视线（“BVLOS”）和/或人为行动（“OOP”）获得了政府的批准。
AgeAgle 由一支拥有多年无人机行业经验的久经考验的管理团队领导，目前总部位于堪萨斯州的威奇托，我们 在那里开展业务和传感器制造业务；我们在瑞士洛桑经营无人机制造业务，以支持 我们的国际业务活动。
我们 专注于发展业务、创造现金并通过开发新的无人机、传感器和嵌入式 软件以及占领全球无人机市场的很大份额来保持我们的领导地位。此外，我们期望通过产品开发和战略收购具有独特技术和竞争优势以及 具备可辩护的高价值知识产权保护（如果适用）的公司，加速我们的增长和扩张 。
关键 增长策略
我们 打算利用我们专有的、一流的全栈无人机解决方案、多光谱传感器、 行业影响力以及具有机器人、自动化、定制制造和数据科学专业知识的深厚人才库 来实现全球无人机系统行业的更大渗透率——近期重点是增加运营的稳定性和纪律性， 并占领更大的农业、国防、安全市场份额以及民用/商业市场。我们希望通过以下方式实现这一目标 ：首先在我们的日常运营中体现三个核心价值观，并将它们与我们努力赢得客户和行业合作伙伴的信任和持续 业务保持一致：
| ● | 好奇心 — 这促使我们在其他人不看的地方找到价值。它激励我们为客户寻找转折点， 了解他们当前面临或将要面临的问题，并为他们提供最适合他们 独特需求的解决方案。 |
| 31 |
| ● | 激情 — 这激发了我们对卓越的痴迷，激发了我们尝试困难的事情和解决重大问题的愿望，也激发了我们 满足客户需求然后超越客户需求的承诺。 | |
| ● | 诚信 ——在AgeAgle，这不是可选的，也不是因情况而异的——它是我们所做一切的基础，即使没人 在看。 | |
| 我们增长战略的关键 组成部分包括以下内容： | ||
| ● | 将 优先级转移到像激光一样专注于更高容量的国防和安全市场。尽管预测 商业空间将快速增长，但国防和安全领域的无人机监视行动在数量和总体 增长方面都超过了商业应用。当前的世界形势进一步凸显了对我们产品的需求以及国防市场的有效性。AgeAgle 将专注于国防增长计划，同时继续执行、发展和最大化我们在精准农业和 其他民用和商业市场中的地位。 | |
| ● | 提供 新的创新解决方案。AgeAgle 的研发工作是公司的关键基石， 我们打算继续投资于创新，不仅投资于我们的产品，还投资于创新的商业模式和运营方法 | |
| ● | 在信任和诚信的基础上培育 我们的创业文化，继续吸引、培养和留住高技能人才。 AgeAgle 文化鼓励创新和企业家精神，这有助于吸引和留住高技能的专业人员。 此外，AgeAgle 致力于维护其业务、外部和内部关系的诚信和透明度。 | |
| ● | 有效管理我们的增长投资组合，以创造长期价值。我们的生产和开发计划提供了大量的投资机会 ，我们相信这些机会将通过为我们的客户提供有价值的新能力来实现长期增长。我们会根据我们的使命和战略优先事项以及近期和中期预期回报来评估 每个机会及其成本。 此流程帮助我们就潜在的成长资本需求做出明智的决策，并支持我们根据相对风险和回报进行资源分配 ，以最大限度地创造长期价值，这是我们增长战略的关键目标。 | |
| ● | 通过收购实现增长 。通过成功确定高价值的收购目标，我们计划收购技术先进的公司和知识产权，涵盖一系列机载平台、聚焦机器人技术以及各种支持人工智能的机器人和支持技术，以补充和加强我们的价值主张。 |
竞争 优势
我们 认为，以下属性和能力为我们提供了长期的竞争优势：
| ● | 专有 技术、内部能力和行业经验 — 我们相信，我们在商用无人机系统设计 和工程方面的十年经验、内部制造、组装和测试能力以及先进的技术开发技能集将 在市场上使AgeAgle脱颖而出。实际上，我们的全球员工队伍中约有70％由工程师和数据科学家组成 ，他们在机器人、自动化、定制制造和数据分析方面拥有丰富的经验和专业知识。此外，AgeAgle 承诺 达到并超过我们在美国和瑞士的制造业务中制造、组装、设计、工程和测试无人机、 无人机子组件和相关无人机设备的质量和安全标准。因此，我们的质量管理体系获得了 ISO: 9001 国际认证。 |
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| ● | 我们 最大限度地利用商业技术：在AgeAgle，我们擅长设计和制造小型无人机系统，以及为无人机系统应用量身定制的传感器 和软件，提供多功能解决方案，例如我们的最新产品eBee VISION UAS。这种商业技术与双重用途功能的整合 使我们的客户能够有效地应对各种运营挑战。 | |
| ● | 我们的 设计、生产和支持以用户为中心：我们承诺将用户反馈纳入产品开发 流程至关重要。通过与最终用户密切合作，我们确保我们的产品线符合他们的特定需求 和要求。 通过 我们在无人机和传感器设计方面的专业知识以及我们与最终用户的密切联系，他们 受益于尖端技术，这些技术可以满足他们在军事、急救人员、 农业和测量领域的需求，同时利用商业创新的优势。 | |
| ● | 我们 提供经过市场测试的无人机、传感器和系统软件，赢得了全球客户的长期信任和忠诚 — 通过在2021年成功执行我们的收购整合战略，AgeAgle现在提供了一系列统一的 行业信赖的无人机、传感器和软件，这些无人机、传感器和软件已在多个行业 垂直领域和用例中经过严格测试和持续验证。例如，我们的产品线 eBee在过去的十年中，固定翼无人机飞行了超过一百万次飞行，为军事/国防、测绘、工程和建筑、采矿、采石和 集料、农业、人道主义援助和环境监测等客户提供服务。AgeAgle 开发和商业化的先进传感器创新已在全球 100 多份研究出版物 中发表，为农业、植物研究、 土地管理和林业等商用无人机应用的高 性能、高分辨率、热成像和多光谱成像打造了新的行业标准。此外，我们还倡导开发端到端软件解决方案，为众多《财富》500强公司、政府机构以及农业、能源和公用事业、建筑和其他工业领域的各类 企业提供可操作的情境数据和分析，这些解决方案为自主飞行提供动力。 | |
| 在 2022 年 8 月，我们宣布 eBee X、eBee GEO和 eBee AG是第一款根据欧洲航空安全局规定被指定为 C2 等级识别标签的商用无人机。截至 2022 年 8 月 22 日，无人机操作员驾驶标有 的 C2 eBees 能够在 “开放类别” 中执行任务，并具有由此带来的所有优势。C2 认证 允许 eBee X该系列带有正确的标签，可在距离未参与人员30米的水平距离内飞行。 相比之下，VTOL 或四轴飞行器等重型无人机必须与人员以及任何住宅、商业、 工业和休闲区域保持 150 米的距离，将其作战能力限制在偏远区域。 | ||
| 2022年底，我们与政府承包商达利合作，将AgeAgle的高性能固定翼 无人机和传感器的市场覆盖范围扩大到美国急救人员和战术防御市场。作为全美成立时间最长的 政府合同组织之一，Darley有望成为AgeAgle成功向各州和联邦机构提供 一流的无人机系统解决方案的关键贡献者。通过 Darley 等值得信赖的经销商为公共安全应用提供一流的自动飞行解决方案 对于AgeAgle和 我们打算在今年大力寻求的市场机遇来说，这是一个全新的市场机会。 | ||
| ● | 2022 年 12 月，我们推出了我们的新品 eBee™ VISION，一种小型固定翼无人机，旨在为关键情报、监视和侦察任务提供实时、增强的 态势感知。该系统专为移动/战术 用户打包，其高度自动化的指挥和控制软件经证明兼容并完全符合美国国防部机器人 和自主系统空中互操作性配置文件（“RAS-A IOP”）。从2023年开始，欧洲军队的三个分支 已收到eBee VISION无人机。我们与这些初始最终用户合作，精心设计了eBee VISION 用户界面，以确保最佳的可用性以及与商业、专业和北约标准的兼容性。这种独特的接口 与 eBee VISION 地面控制站配合使用时，可为操作员提供高度自动化的飞行模式和精确的遥测功能， 提高了整体操作效率和有效性。 |
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| ● | 我们的 eBee TAC™美国所有军事部门均可购买无人机系统——我们认为 eBee TAC非常适合成为美国军事、政府和民用 机构以及我们在全球的盟友需求的关键任务工具，对我们未来几年的财务业绩产生积极影响。除了根据我们自己的 GSA 计划合同可购买 外， eBee TAC美国政府机构和所有 军队部门均可按照 GSA 附表合同 #47QTCA18D003G 购买，该合同由 Hexagon US Federal 作为独立解决方案或作为空中侦察战术边缘测绘图像系统（“ARTEMIS”）的 的一部分提供。 |
AgeAgle 被美国联邦政府总务管理局 （“GSA”）授予了多重奖励计划（“MAS”）合同——2023年4月，联邦政府的集中采购部门GSA向我们授予了一份为期五年的 MAS 合同。GSA Schedule Contract 是政府合同领域备受追捧的奖励，是严格的 提案流程的结果，该流程涉及政府机构对产品和服务的需求演示，以及其 价格、资格、条款和条件的谈判。通过GSA合同进行销售的承包商必须经过仔细审查，并且必须在行业中拥有可靠的 往绩记录。我们相信，这将有助于推动我们在未来五年内实现更深入地渗透政府 部门的努力。
仅在 2023 年 7 月，我们就完成了对第一批欧洲军事客户的全面培训，他们被确认为 eBee VISION 操作员和新用户的合格培训师。这些新客户向AgeAgle的技术团队 证实，eBee VISION 的所有作战能力继续达到并超过侦察、监视、 可用性、快速部署和飞行时间以及国际军事界规定的其他用例标准方面的性能基准。我们 还与我们在法国、英国、波兰、意大利 和西班牙等国家的增值经销合作伙伴网络密切合作，与潜在的新客户进行现场演示和技术交流，重点是 展示eBee VISION UAS在公共安全和急救任务、边境巡逻和各种商用 应用中的用途。2023年9月6日，该公司宣布，eBee VISION已开始商业化生产，此后该系统的订单 已被接受。
2023 年 10 月初，根据欧洲 欧盟法规，eBee X 系列无人机被指定为 C6 级识别标签。自2024年1月1日起，带有C6标签的eBees的无人机操作员将能够在欧洲人口稀少的环境中与空域观察员一起在受控地面区域上空进行BVLOS 行动。运营商 只需要向相应的国家航空管理局提交所需的声明，说明他们是否打算根据欧洲标准情景（“STS-”）01 或 STS-02 执行任务 。在我们标有 C2 的 eBee 无人机旁边加入 C6 标记，将显著增强我们欧洲客户的市场优势。它允许进入仅限重量超过 4 千克的无人机的区域和作战 模式，所有这些都无需正式许可或监管豁免。目前，只有 eBee 无人机同时具有 C2 和 C6 标记，这证实了它们是飞越人员和进行 BVLOS 操作的最安全选择。自2024年1月1日起，带有C6标签的eBees的无人机操作员将能够在欧洲人口稀少的环境中与空域观察员一起在受控地面区域上空进行BVLOS行动 。运营商只需 向相应的国家航空管理局提交所需的声明，说明他们是否打算按照 欧洲标准方案-（“STS-”）01 或 STS-02 执行任务。在我们标有 C2 的 eBee 无人机旁边加入 C6 标记，将显著增强我们欧洲客户的市场优势。它允许进入仅限重量超过 4 千克的无人机进入区域和操作模式 ，所有这些都无需正式许可或监管豁免。目前，只有eBee 无人机同时具有C2和C6标记，这证实了它们是飞越人员和进行BVLOS 操作的最安全选择。
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2024 年 3 月，我们被选中提供 50 台 Rededge-P 摄像机，供希腊希腊共和国农村发展部使用。它们将用于对农业活动进行最佳监测，例如土壤分析、灌溉、作物质量/成熟度、 和植被指数，所有这些对于最大限度地提高农产品产出至关重要。在越来越注重为快速增长的人口优化产出的世界中，该奖项是对 我们产品的持续验证。继续投资我们的传感器产品 系列，重点是通过引入新的硬件和处理算法来优化性能。
| ● | 我们的 eBee™ X固定翼无人机系列，包括 eBee X、eBee Geo和 eBee TAC， 是市场上第一个遵守美国联邦航空局发布的《SUA Over People》规则第 3 类的法规。这是我们致力于为商业客户提供一流解决方案的又一重要证明，我们相信它将成为 增长的关键 驱动力 eBee在美国的使用。我们还认为，它将改善我们的无人机平台的业务应用 ，使众多商业企业成为可能，这些企业将从其 业务中采用无人机中受益，尤其是风暴损失评估保险、网络电信 覆盖范围测绘以及电力线和管道检查能源等行业的企业。 | |
| ● | 我们的 eBee X该系列无人机是同类无人机中首款获得欧洲 联盟航空安全局（“EASA”）BVLOS 和 OOP 设计验证的无人机。欧洲航空安全局的设计验证报告表明 eBee X符合 尽可能高的质量和地面风险安全标准，并且由于其轻质设计，减少了地面冲击的影响。 因此，在27个欧洲成员国、冰岛、列支敦士登、挪威和瑞士进行高级无人机操作的无人机操作员 无需欧洲航空安全局的额外验证，即可获得M2缓解措施的高或中等稳健性水平。与 BVLOS 和 OOP 限制相关的监管限制 仍然是全球各行业广泛采用商用无人机技术 的门控因素。成为第一家获得欧洲航空安全局颁发的用于缓解M2的DVR的公司，对于AgeAgle和我们在欧盟的行业来说是一个里程碑 ，也将是推动我们国际客户群增长的关键。 |
风险和不确定性对我们业务运营的影响
全球 经济挑战，包括战争的影响、疫情、通货膨胀率上升和供应链中断、监管调查 不利的劳动力和资本市场条件可能导致经济的不确定性和波动。上述风险及其各自对无人机行业以及我们的运营和财务业绩的影响仍然不确定，超出了我们的控制范围。具体而言， 由于上述持续风险，我们获得制造其专有 无人机和传感器所需的组件和零件以及进行质量测试的能力已经并将继续受到影响。如果我们或我们在制造和装配过程中所用材料的供应链中的任何第三方 继续受到不利影响，我们的供应链 可能会进一步中断，限制其制造和组装产品的能力。
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截至2024年3月31日的三个 个月，而截至2023年3月31日的三个月
收入
截至2024年3月31日的三个月，收入为3,894,447美元，而截至2023年3月31日的三个月，收入为4,057,069美元， 下降了162,622美元，下降了4.0％。162,622美元的下降归因于我们的传感器 销售，特别是RedEdge和Altum™ 全色系列，收入增加了663,345美元。抵消这些增长的是eBee无人机产品的 收入下降了819,830美元，与HemPoverview和Ground 控制平台相关的SaaS订阅服务下降了6,137美元。我们的持续创新表明，我们的销售额增长导致了对我们产品的强劲需求，特别是对我们的全色传感器系列 的需求。在无人机方面，下降归因于客户将无人机的购买推迟到2023年9月发布新的eBee VISION 。自2023年底发布以来，某些增值税和军事合同的购买周期更长，这继续影响到2024年第一季度。
销售成本 和毛利润
截至2024年3月31日的三个月，销售成本为1,940,025美元，而截至2023年3月31日的三个月，销售成本为2,078,437美元， 下降了138,412美元，下降了6.7％。截至2024年3月31日的三个月，毛利为1,954,422美元，而截至2023年3月31日的三个月， 的毛利为1,978,632美元，下降了24,210美元，下降了1.2％。导致我们 销售成本和毛利率下降的主要因素是我们的传感器和无人机产品的收入下降，以及 价格在去年大幅下调，以刺激市场需求，使我们与中国制造的竞争产品 保持一致，并清理库存以便为eBee VISION的推出腾出空间。此外，由于原部件的增加、劳动力成本的增加以及过程自动化程度不足，我们的传感器销售继续承受 供应链压力。
运营 费用
截至2024年3月31日的三个月，运营支出为4,348,310美元，而截至2023年3月31日的三个月为6,139,740美元，下降了1,791,430美元，下降了29.2％。运营费用包括一般和行政、销售和市场营销以及研究 和开发。
一般 和管理费用
截至2024年3月31日的三个月，一般和管理费用为2682,658美元，而截至2023年3月31日的三个月 为3579,522美元，下降了896,864美元，跌幅25.1％。下降主要与与离职员工相关的 股票薪酬支出减少，以及股票价格的下跌被律师费所抵消。
研究 和开发
截至2024年3月31日的三个月， 的研发费用为1,130,229美元，而截至2023年3月31日的三个月 为1,582,343美元，下降了452,114美元，下降了28.6％。下降的主要原因是整合了负责开发我们的新机身、传感器和软件技术的研发团队，导致我们的顾问和 内部员工人数减少。
销售 和市场营销
截至2024年3月31日的三个月，销售和营销费用为535,423美元，而截至2023年3月31日的三个月为977,875美元，下降了442,452美元，下降了45.2％。下降的主要原因是差旅减少、销售和 营销团队的整合导致咨询费用减少，以及数字广告支出减少，因为我们希望参加 面对面的贸易展。
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其他 支出，净额
对于 截至2024年3月31日的三个月， 的其他支出净额为3,921,699美元，而截至2023年3月31日的三个月，净支出为438,391美元。由于 在截至2024年3月31日的三个月中触发的可转换票据中嵌入的反稀释价格保护措施，我们确认了 可转换票据转换功能增量价值的3,785,344美元的利息支出，从其原始转换价格1.25美元降至0.60美元。
净亏损
截至2024年3月31日的三个月，我们的净亏损为6,315,587美元，而截至2023年3月31日的三个月的净亏损为4599,499美元，增长了1,716,088美元，增长了37.3％。亏损的增加 与销售减少有关，减去1,791,430美元的运营费用被与记入其他利息的期票转换 价格相关的3,488,851美元的其他支出所抵消。
现金 流量
截至2024年3月31日的三个 个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日，手头现金为822,921美元，而截至2023年12月31日为819,024美元，增长了3,897美元，增长了0.5％。
截至2024年3月31日的三个月，运营中使用的现金为1,553,093美元，与截至2023年3月31日的三个月中使用的 现金4,189,928美元相比，减少了2636,835美元，下降了62.9％。经营活动中使用的现金减少的主要原因是 的运营费用降低，其中包括库存购买和预付款的显著减少，由账款 应收账款、应付账款和应计费用的增加所抵消。
截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的现金为43,081美元，与截至2023年3月31日的三个月中使用的现金254,191美元相比， 减少了211,110美元，下降了83.1％。下降与2023年内部软件的资本额有关，这种情况在2024年没有持续下去。
截至2024年3月31日的三个月，融资活动提供的现金为1,641,894美元，下降了1,313,508美元，下降了44.4％，而截至2023年3月31日的三个月 提供的现金为2,955,402美元。我们的融资活动提供的现金减少是 是由于去年通过在场（“ATM”）发行和行使认股权证的普通股销售减少 被出售的F系列优先股所抵消。
流动性 和资本资源
截至2024年3月31日 ，我们的营运资金赤字为1,965,996美元。在截至2024年3月31日的三个月中，我们 的业务亏损为2,393,888美元，与截至2023年3月31日的三个月的4,161,108美元相比，减少了1,767,220美元，下降了42.5％。尽管 我们历来成功地筹集资金以满足其营运资金需求，但继续筹集此类资本 以使我们能够继续增长的能力并不能保证。在接下来的十二个月中，我们将需要额外的流动性来继续运营并履行其财务 义务，我们继续作为持续经营企业的能力存在很大疑问。我们正在评估 战略，以获得未来运营和业务重组所需的额外资金，以增加收入并减少 支出。
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非平衡表 表单安排
2024年3月31日，我们没有任何对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出 或资本资源产生当前或未来影响 的资产负债表外安排。自成立以来，除标准运营租赁外，我们没有参与任何资产负债表外安排， 包括使用结构性融资、特殊目的实体或可变利益实体。我们没有资产负债表外安排 对我们的财务状况、财务状况变化、收入 或支出、经营业绩、流动性、资本支出或对股东至关重要的资本资源产生当前或未来影响。
通胀
在 截至2024年3月31日的三个月中，通货膨胀对无人机系统行业、我们的客户、 和我们的全球业务产生了负面影响。具体而言，我们获取制造其专有无人机 和传感器所需的组件、零件和劳动力以及进行质量测试的能力已经并将继续受到影响。如果公司或其制造和装配过程中所用材料供应链中的任何第三方 继续受到不利影响，我们的供应链 可能会进一步中断，限制其制造和组装产品的能力。我们预计通货膨胀及其影响将继续 将对我们的业务产生重大的负面影响。
气候 变化
我们的 观点是，无论是气候变化还是与气候变化相关的政府法规，都没有或预计会对我们的运营产生任何 实质性影响。
新的 会计公告
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》（“亚利桑那州立大学2023-09”）。 亚利桑那州立大学侧重于围绕有效税率和已缴现金所得税的所得税披露。亚利桑那州立大学 2023-09 年要求公共企业 实体每年披露以美元和百分比列报的利率对账表。该指南要求 税率对账包括特定类别，并就根据定量 阈值对这些类别进行分类提供了进一步的指导，该阈值等于通过将持续经营业务的税前收入（亏损）乘以适用的 法定税率所确定的金额的5％或以上。对于符合美国21％的法定税率的实体，这通常需要披露任何影响1.05％或以上的对账项目 。亚利桑那州立大学2023-09对公共企业实体生效，有效期从2024年12月15日 15日开始（通常为2025日历年），并在一年后对所有其他商业实体生效。尽管允许追溯性应用，但各实体应在前瞻性基础上采用本指南 。预计采用亚利桑那州立大学2023-09年度将仅对财务报表 的披露产生影响，预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告——对应报告的分部披露的改进》。亚利桑那州立大学现在 将要求公共实体披露其重要分部支出类别和每个应报告细分市场的金额。根据亚利桑那州立大学， 一项重要的分部支出是一项支出，即：
| ● | 对该细分市场有重要意义， | |
| ● | 定期 提供给首席运营决策者或从定期提供给首席运营决策者的信息中轻松计算出来以及 | |
| ● | 包含在报告的分部损益衡量标准中。 |
ASU 对公共实体有效，有效期为 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度，以及 2024 年 12 月 15 日之后开始的 财政年度的过渡期（日历年公共实体将在其 2024 年 10-K 表格中采用亚利桑那州立大学）。除非不切实际，否则应追溯采用 ASU 。允许尽早采用亚利桑那州立大学，包括在过渡时期。预计亚利桑那州立大学2023-07年的采用将仅对财务报表的披露产生影响，预计不会对公司 的合并财务报表产生重大影响。
| 商品 3. | 关于市场风险的定量 和定性披露 |
作为 法规 S-K 第 10 项定义的 “小型申报公司”，我们无需提供本项目所要求的 信息。
| 商品 4. | 控制 和程序 |
对披露和控制程序的评估
公司的首席执行官和公司首席财务官评估了截至2024年3月31日的 公司披露控制和程序的有效性，并得出结论，该公司的披露控制 和程序无效。披露控制和程序一词是指控制措施和其他程序，旨在确保公司在根据经修订的1934年《证券 交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到收集、记录、处理、汇总并传达给公司 管理层，包括其主要执行和首席财务官或履行类似职能的人员，以允许及时做出决定要求在内部报告披露情况 SEC 的规则和表格中指定的时间段。
财务报告内部控制的变化
根据《交易法》第13a-15（t）条和第15d-15（f）条的定义， 在截至2024年3月31日的三个月中， 对财务报告的内部控制没有发生任何变化， 对我们的内部 财务报告控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
复杂债务交易的实质性弱点
在编制截至2024年3月31日的中期简要 合并财务报表时，我们发现与复杂债务交易会计有关的 内部控制存在重大缺陷。具体而言，控制措施与可转换 债务协议的修改会计核算有关。
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| 第二部分。 | 其他 信息 |
| 商品 1. | 法律 诉讼 |
没有。
| 商品 1A。 | 风险 因素 |
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义，我们 是一家规模较小的申报公司，无需在本项目下提供 信息。
| 商品 2. | 最近 未注册股权证券的销售和所得款项的使用 |
没有。
| 商品 3. | 优先证券的默认 |
没有。
| 商品 4. | 我的 安全披露 |
不适用。
| 商品 5. | 其他 信息 |
没有。
| 商品 6. | 展品 |
| 附录 否。 | 描述 | |
| 31.1 | 规则 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席执行官的认证 | |
| 31.2 | 规则 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席财务官的认证 | |
| 32.1 | 第 1350 节首席执行官的认证 | |
| 32.2 | 第 1350 节首席财务官和首席会计官的认证 | |
| 101.INS | XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | XBRL 分类扩展架构 | |
| 101.CAL | XBRL 分类扩展计算 LINKBASE | |
| 101.DEF | XBRL 分类扩展定义 LINKBASE | |
| 101.LAB | XBRL 分类扩展标签 LINKBASE | |
| 101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
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签名
根据《交易法》第 13 或 15 (d) 条，注册人要求下列签署人代表其签署本报告， 因此获得正式授权。
| AGEAGLE 航空系统公司 | ||
| 日期： 2024 年 5 月 15 日 | 来自： | /s/ 威廉·艾尔比 |
| 威廉 艾尔比 | ||
| 公司总裁 执行官兼董事 | ||
| 日期： 2024 年 5 月 15 日 | 来自： | /s/ Mark diSiena |
| Mark diSiena | ||
| 主管 财务官 | ||
根据 1934 年《证券交易法》的要求，本报告由以下人员代表 注册人以所示身份和日期在下文签署。
| 签名 | 标题 | 日期 | ||
| /s/ 威廉·艾尔比 | 公司总裁 执行官兼董事 | 2024 年 5 月 15 日 | ||
| 威廉 艾尔比 | （主要 执行官） | |||
| /s/ Mark diSiena | 主管 财务官 | 2024 年 5 月 15 日 | ||
| Mark diSiena | （主要 财务和会计官员） |
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