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A3 月伦敦银行同业拆借利率会员2024-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员inbk: A3 月伦敦银行同业拆借利率会员2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：联邦基金effectiveSwaprate成员2024-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：联邦基金effectiveSwaprate成员2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员inbk: A3 月伦敦银行同业拆借利率会员2023-12-310001562463US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员inbk: A3 月伦敦银行同业拆借利率会员2023-01-012023-12-310001562463US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：联邦基金effectiveSwaprate成员2023-12-310001562463US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：联邦基金effectiveSwaprate成员2023-01-012023-12-310001562463US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：贷款会员2024-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：贷款会员2023-12-310001562463US-GAAP：非指定成员inbk: backtobackswapsMeber2024-03-310001562463US-GAAP：非指定成员inbk: backtobackswapsMeber2023-12-310001562463US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：衍生金融工具负债成员US-GAAP：利率锁定承诺成员2023-01-012023-03-310001562463美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：衍生金融工具负债成员2024-01-012024-03-310001562463美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：衍生金融工具负债成员2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员INBK：证券免税会员2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员INBK：证券免税会员2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：利息收入会员2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：利息收入会员2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：存款会员2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：存款会员2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员inbk：其他借款基金会员2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员inbk：其他借款基金会员2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：利息支出会员2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：利息支出会员2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员inbk: InterestincomeNet 会员2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互换成员inbk: InterestincomeNet 会员2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310001562463inbk：AOCI 累计收益亏损债务证券持有给成熟母会员2023-12-310001562463US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310001562463inbk：AOCI 累计收益亏损债务证券持有给成熟母会员2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-03-310001562463inbk：AOCI 累计收益亏损债务证券持有给成熟母会员2024-03-310001562463US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310001562463US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310001562463inbk：AOCI 累计收益亏损债务证券持有给成熟母会员2022-12-310001562463US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001562463inbk：AOCI 累计收益亏损债务证券持有给成熟母会员2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-03-310001562463inbk：AOCI 累计收益亏损债务证券持有给成熟母会员2023-03-310001562463US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
表单 10-Q
 
（Mark One）
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________ 到 ________ 的过渡期内。
 
委员会档案编号 001-35750 
第一互联网银行
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
印第安纳州 20-3489991
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）
   
东 116 街 8701 号
费舍尔斯, 在
 46038
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
(317) 532-7900
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，无面值INBK纳斯达克股票市场有限责任公司
6.0% 固定于 2029 年到期的浮动次级票据INBKZ纳斯达克股票市场有限责任公司
用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。 是的 þ没有¨
 
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 þ没有¨
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器¨
加速文件管理器 þ
非加速文件管理器¨
规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有þ
 
截至 2024 年 5 月 3 日，注册人已经 8,655,854已发行和流通的普通股。


关于前瞻性陈述的警示说明
  
本10-Q表季度报告包含联邦证券法所指的前瞻性陈述。这些陈述不是 历史事实，而是基于First Internet Bancorp及其合并子公司（“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”）当前对以下方面的预期的陈述我们的业务战略、预期业绩和未来业绩，包括但不限于有关财务状况、经营业绩、贷款政策和贷款计划趋势、计划和潜在业务伙伴关系、目标、未来业绩和公司业务的陈述。前瞻性陈述前面通常以 “收购”、“预测”、“尝试”、“相信”、“可以”、“改变”、“继续”、“可能”、“下降”、“差异化”、“多元化”、“驱动”、“努力”、“新兴”、“预期”、“增长”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、可能”、“目标”、“计划”、“立场”、“潜在”、“初步”、“追求”、“保留”、“应该”、“最慢”、“成功”、“将”、“将” 或其他类似表述。此类陈述受某些风险和不确定性的影响，包括但不限于：可能对证券、贷款、存款和其他金融工具的价值以及资产负债表的利率敏感性产生不利影响的市场利率和价格的变化；改变银行监管条件、政策或计划，无论是由新的立法还是监管举措引起的，这都可能导致对银行活动的限制，尤其是对第一互联网银行（“银行”）活动的限制；更严格的监管资本要求；包括存款保险费在内的成本增加；其他总体经济状况，无论是国家还是地区性的，以及我们所参与的贷款市场的状况，这些条件可能对我们的贷款和其他产品的需求产生不利影响；我们的信贷质量及不良资产和信贷损失的相关水平，以及作为我们贷款抵押品的房地产的价值和可销售性；我们开展业务所依赖的通信和信息系统的故障、泄露或中断，这些故障或中断可能会减少收入、增加成本或导致业务中断；我们对银行资本分配的依赖；监管机构对我们的审查结果，包括我们的监管机构可能进行的审查，除其他外，要求我们增加我们的信贷损失准备金或减记资产；监管或禁止某些创收活动或贷款和其他产品二级市场的变化；我们的流动性要求受到资产和负债变化的不利影响；立法或监管发展的影响，包括税收、银行、证券、保险和金融服务行业其他方面的法律变动；金融服务组织之间的竞争因素，包括产品和定价压力和我们吸引、培养和留住合格银行专业人员的能力；非利息或费用收入的增长和盈利能力低于预期；高级管理层任何关键成员的流失；财务会计准则委员会、证券交易委员会（“SEC”）、上市公司会计监督委员会和其他监管机构可能采取的会计政策和做法变化的影响；以及美国财政和政府政策的影响联邦政府。可能影响我们业绩的其他因素包括本10-Q表季度报告和我们最近的 “风险因素” 标题下的10-K表年度报告以及向美国证券交易委员会提交的其他报告中讨论的因素。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。上面列出的因素可能会影响我们的财务业绩，并可能导致我们未来时期的实际业绩与任何当期报表中对未来时期表达的任何意见或陈述存在重大差异。

除非法律要求，否则我们不承诺公开发布可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果，以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况或反映预期或意外事件的发生，并且明确表示不承担任何义务。

i

第一部分

第 1 项。财务报表 

第一互联网银行
简明合并资产负债表
（金额以千计，股票数据除外）
 2024年3月31日2023年12月31日
 （未经审计） 
资产  
现金和银行应付款$6,638 $8,269 
计息存款474,626 397,629 
现金和现金等价物总额481,264 405,898 
按公允价值出售的证券（摊销成本为美元）522,965和 $513,315分别在 2024 年和 2023 年）
482,431 474,855 
按摊销成本持有至到期的证券，扣除信贷损失备抵金美元0.2百万和美元0.32024年和2023年分别为百万美元（公允价值为美元）214,220和 $207,572分别在 2024 年和 2023 年）
235,738 227,153 
持有待售贷款22,589 22,052 
贷款3,909,804 3,840,220 
信贷损失备抵金——贷款(40,891)(38,774)
净贷款3,868,913 3,801,446 
应计应收利息26,809 26,746 
联邦住房贷款印第安纳波利斯银行股票28,350 28,350 
银行拥有的人寿保险的现金退保价值41,154 40,882 
房舍和设备，净额73,231 73,463 
善意4,687 4,687 
按公允价值计算的服务资产11,760 10,567 
拥有的其他房地产375 375 
应计收入和其他资产63,366 51,098 
总资产$5,340,667 $5,167,572 
负债和股东权益  
负债  
非计息存款$130,760 $123,464 
计息存款4,143,008 3,943,509 
存款总额4,273,768 4,066,973 
联邦住房贷款银行的预付款574,936 614,934 
次级债务，扣除未摊销的债务发行成本 $2,085和 $2,162分别在 2024 年和 2023 年
104,915 104,838 
应计应付利息3,382 3,848 
应计费用和其他负债16,927 14,184 
负债总额4,973,928 4,804,777 
承付款和或有开支
股东权益  
优先股，无面值； 4,913,779已获授权；已发行和流通的股份- 无
— — 
有表决权的普通股，没有面值； 45,000,000授权股份； 8,655,854和 8,644,451分别在 2024 年和 2023 年发行和流通的股票
184,720 184,700 
无表决权的普通股，没有面值； 86,221已获授权；已发行和流通的股份- 无
— — 
留存收益212,121 207,470 
累计其他综合亏损(30,102)(29,375)
股东权益总额366,739 362,795 
负债和股东权益总额$5,340,667 $5,167,572 

参见简明合并财务报表附注
1

第一互联网银行
简明合并运营报表——未经审计
（金额以千计，股票和每股数据除外）
 三个月已结束
 2024年3月31日2023年3月31日
利息收入  
贷款$55,435 $43,843 
证券-应纳税5,694 3,606 
证券-免税969 798 
其他盈利资产6,067 3,786 
利息收入总额68,165 52,033 
利息支出  
存款42,129 27,270 
其他借入资金5,302 5,189 
利息支出总额47,431 32,459 
净利息收入20,734 19,574 
信贷损失准备金——贷款2,582 9,373 
信贷损失补助金-持有至到期的债务证券(62)— 
（福利）信贷损失准备金——资产负债表外承诺(72)42 
扣除信贷损失准备后的净利息收入18,286 10,159 
非利息收入  
服务费和费用220 209 
贷款服务收入1,323 785 
贷款服务资产重估(434)(55)
抵押银行活动— 76 
出售贷款的收益6,536 4,061 
其他702 370 
非利息收入总额8,347 5,446 
非利息支出  
工资和员工福利11,796 11,794 
营销、广告和促销736 844 
咨询和专业服务853 926 
数据处理564 659 
贷款费用1,445 1,977 
房舍和设备2,826 2,777 
存款保险费1,145 543 
其他1,658 1,434 
非利息支出总额21,023 20,954 
所得税前收入（亏损）5,610 (5,349)
所得税准备金（福利）429 (2,332)
净收益（亏损）$5,181 $(3,017)
普通股每股收益（亏损）  
基本$0.60 $(0.33)
稀释$0.59 $(0.33)
已发行普通股的加权平均数  
基本8,679,429 9,024,072 
稀释8,750,297 9,024,072 
每股申报的股息$0.06 $0.06 

参见简明合并财务报表附注
2

第一互联网银行
综合收益（亏损）简明合并报表——未经审计
（金额以千计）
 截至3月31日的三个月
 20242023
净收益（亏损）$5,181 $(3,017)
其他综合（亏损）收入
可供出售的证券
未实现的净持有（亏损）收益计入所得税前其他综合（亏损）收入(2,074)5,112 
所得税（福利）准备金(475)1,170 
对其他综合（亏损）收益的净影响(1,599)3,942 
持有至到期的证券
摊销从可供出售转为持有至到期的证券的净未实现持有亏损234 158 
所得税准备金 57 46 
对其他综合（亏损）收益的净影响177 112 
现金流套期保值
现金流套期保值衍生品的未实现净持有收益（亏损）计入所得税前其他综合（亏损）收入902 (2,170)
所得税准备金（福利）207 (499)
对其他综合（亏损）收益的净影响695 (1,671)
其他综合（亏损）收入总额(727)2,383 
综合收益（亏损） $4,454 $(634)
 
参见简明合并财务报表附注

3

第一互联网银行
股东权益变动简明合并报表——未经审计
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（金额以千计，股票和每股数据除外）
投票和
不投票
常见
股票		已保留
收益		累积的
其他
全面
损失		总计
股东
公平
余额，2024 年 1 月 1 日$184,700 $207,470 $(29,375)$362,795 
净收入— 5,181 — 5,181 
其他综合损失— — (727)(727)
已申报的股息 ($)0.06每股）
— (530)— (530)
确认基于股份的薪酬的公允价值443 — — 443 
回购的普通股（10,500)
(283)— — (283)
递延股票权和为代替未偿还的递延股票权和限制性股票单位支付的现金分红而发行的限制性股票单位2— — 2 
普通股用于股票奖励的净结算(142)— — (142)
余额，2024 年 3 月 31 日$184,720 $212,121 $(30,102)$366,739 
余额，2023 年 1 月 1 日$192,935 $205,675 $(33,636)$364,974 
采用新会计准则的影响 1
— (4,491)— (4,491)
净收入— (3,017)— (3,017)
其他综合收入— — 2,383 2,383 
已申报的股息 ($)0.06每股）
— (544)— (544)
确认基于股份的薪酬的公允价值372 — — 372 
回购的普通股（161,691)
(4,002)— — (4,002)
递延股票权和为代替未偿还的递延股票权和限制性股票单位支付的现金分红而发行的限制性股票单位3 — — 3 
普通股用于股票奖励的净结算(106)— — (106)
余额，2023 年 3 月 31 日$189,202 $197,623 $(31,253)$355,572 
1 反映了采用2016-13年度会计准则更新（“ASU”）的影响.

参见简明合并财务报表附注












4

第一互联网银行
简明合并现金流量表——未经审计
（金额以千计）
 截至3月31日的三个月
 20242023
运营活动  
净收益（亏损）$5,181 $(3,017)
为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整：  
折旧和摊销1,866 1,058 
银行拥有的人寿保险的现金退保价值增加(272)(246)
信贷损失准备金 2,448 9,415 
基于股份的薪酬支出443 372 
发放待售贷款(80,454)(91,789)
出售贷款的收益84,826 98,433 
出售贷款的收益(6,536)(4,525)
待售贷款的公允价值下降— 136 
衍生品收益1,224 536 
贷款服务资产重估434 55 
应计收入和其他资产的净变动(4,872)(2,444)
应计费用和其他负债的净变动(1,497)(2,086)
经营活动提供的净现金2,791 5,898 
投资活动
净贷款活动，不包括购买(39,598)(25,111)
可供出售证券的到期日和看涨期限15,891 9,448 
购买可供出售的证券(22,689)(1,411)
持有至到期证券的到期日和看涨期权6,981 5,129 
购买持有至到期的证券(15,221)(26,572)
购买房舍和设备(940)(2,704)
购买的贷款(30,451)(90,029)
其他投资活动(7,240)(1,315)
用于投资活动的净现金(93,267)(132,565)
融资活动
存款净增加206,795 178,743 
已支付的现金分红(519)(548)
回购普通股(283)(4,002)
联邦住房贷款银行预付款的收益110,000 110,000 
偿还联邦住房贷款银行的预付款(150,000)(110,000)
其他，净额(151)(106)
融资活动提供的净现金165,842 174,087 
现金和现金等价物的净增长75,366 47,420 
现金和现金等价物，期初405,898 256,552 
现金和现金等价物，期末$481,264 $303,972 
补充披露
在此期间支付的利息现金47,897 32,782 
在此期间支付的税款现金86 285 
贷款转移到其他拥有的房地产— 106 
已申报的现金分红，在下一期间支付519 537 
在此期间购买的证券，在下一个期间结算3,327 8,344 


参见简明合并财务报表附注
5

第一互联网银行
简明合并财务报表附注——未经审计
（表中金额以千计，股票和每股数据除外）
  
注意事项 1：演示基础
 
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。因此，它们不包括根据公认会计原则完整列报财务状况、经营业绩、股东权益变动或现金流所需的所有信息或脚注。我们认为，公允列报所需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）均已包括在内。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他时期的预期业绩。2024年3月31日的简明合并财务报表应与截至2023年12月31日止年度的第一份互联网银行10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。
 
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出可能对某些资产和负债的账面价值产生重大影响的估计、判断或假设。这些估计、判断和假设会影响简明合并财务报表中报告的金额和所提供的披露。信贷损失备抵额、所得税、投资证券和商誉的估值和减值以及衍生品和待售贷款的公允价值衡量在很大程度上取决于管理层的估计、判断和假设，其中任何变动都可能对简明的合并财务报表产生重大影响。

简明的合并财务报表包括第一互联网银行（“公司”）、其全资子公司印第安纳州第一互联网银行（“银行”）和该银行的账目 三全资子公司第一互联网公共金融公司、JKH Realty Services, LLC和 SPF15, Inc.所有重要的公司间账户和交易在合并中均已清除。
 
公司面临的索赔和诉讼主要发生在正常业务过程中。管理层认为，此类索赔和诉讼的处置或最终解决不会对公司的合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。


6

注意事项 2：每股收益（亏损）
 
普通股每股收益（亏损）基于该期间已发行基本股和摊薄股的加权平均数。
 
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中计算基本和摊薄后每股收益（亏损）的加权平均普通股的对账表。
（以千美元计，股票和每股数据除外）截至3月31日的三个月
 20242023
每股基本收益（亏损）  
净收益（亏损）$5,181 $(3,017)
加权平均普通股8,679,429 9,024,072 
普通股每股基本收益（亏损）$0.60 $(0.33)
摊薄后的每股收益  
净收益（亏损）$5,181 $(3,017)
加权平均普通股8,679,429 9,024,072 
股权补偿的稀释效应70,868 — 
普通股和增量股票的加权平均值8,750,297 9,024,072 
普通股每股摊薄收益（亏损） 1
$0.59 $(0.33)
1在具有反稀释效应的时期，潜在的稀释性普通股不包括在摊薄后每股收益的计算范围内。截至2024年3月31日的三个月中，没有反稀释股票。由于公司在截至2023年3月31日的三个月中处于亏损状态，因此基本净亏损与摊薄后的每股净亏损相同，因为纳入所有潜在的已发行普通股本来是反稀释的。
  
7

注意事项 3： 证券
 
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日的证券 AFS 和证券 HTM。
2024年3月31日
 摊销未实现总额公平
（以千计）成本收益损失价值
可供出售的证券    
美国政府资助的机构$93,323 $380 $(1,602)$92,101 
市政证券69,289 120 (1,994)67,415 
机构抵押贷款支持证券——住宅 1
253,181 133 (32,830)220,484 
机构抵押贷款支持证券——商业39,367 8 (1,294)38,081 
自有品牌抵押贷款支持证券——住宅23,307 110 (1,151)22,266 
资产支持证券7,417 43 (1)7,459 
公司证券37,081 111 (2,567)34,625 
可供出售的总数$522,965 $905 $(41,439)$482,431 

 2024年3月31日
 摊销成本未实现总额公允价值信贷损失备抵金净账面价值
（以千计）收益损失
持有至到期的证券    
市政证券$13,384 $— $(934)$12,450 $(3)$13,381 
抵押贷款支持证券-住宅178,800 — (16,885)161,915 — 178,800 
抵押贷款支持证券-商业5,752 — (1,192)4,560 — 5,752 
公司证券38,033 — (2,738)35,295 (228)37,805 
持有至到期总额$235,969 $— $(21,749)$214,220 $(231)$235,738 

1包括 $0.3截至2024年3月31日，与机构抵押贷款支持证券（住宅）相关的终止利率互换相关的数百万美元额外保费。

 2023年12月31日
 摊销未实现总额公平
（以千计）成本收益损失价值
可供出售的证券    
美国政府资助的机构$96,404 $402 $(1,629)$95,177 
市政证券69,494 356 (1,404)68,446 
机构抵押贷款支持证券——住宅 1
237,798 101 (31,250)206,649 
机构抵押贷款支持证券——商业40,215 9 (1,339)38,885 
自有品牌抵押贷款支持证券——住宅21,742 144 (1,107)20,779 
资产支持证券
8,071 17 (7)8,081 
公司证券39,591 25 (2,778)36,838 
可供出售的总数$513,315 $1,054 $(39,514)$474,855 

8

 2023年12月31日
 摊销未实现总额公平信贷损失备抵金净账面价值
（以千计）成本收益损失价值
持有至到期的证券    
市政证券$13,892 $1 $(853)$13,040 $(3)$13,889 
机构抵押贷款支持证券——住宅166,750 4 (14,112)152,642 — $166,750 
机构抵押贷款支持证券——商业5,767 — (1,246)4,521 — $5,767 
公司证券41,037 — (3,668)37,369 (290)$40,747 
持有至到期总额$227,446 $5 $(19,879)$207,572 $(293)$227,153 
1包括 $0.4截至2023年12月31日，与机构抵押贷款支持证券（住宅）相关的终止利率互换相关的数百万美元额外保费。

截至2024年3月31日，AFS和HTM证券的应计应收利息为美元2.7百万和美元1.1分别为百万美元，相比之下2.9百万和美元1.2截至2023年12月31日，分别为百万元，并包含在简明合并资产负债表的应计应收利息中。在估算信贷损失时，公司选择将所有应计应收利息排除在证券中。

在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，都结束了 95公司持有的抵押贷款支持证券（包括AFS和HTM）的百分比由美国政府赞助的实体和机构发行。这些证券由美国政府明示或默示担保，长期以来没有信贷损失；因此，公司没有记录这些证券的ACL。

此外，公司评估了处于未实现亏损状况的个别AFS证券的信用减值，并确定未实现亏损与信贷质量无关，主要归因于利率的变化和金融市场的波动。由于公司不打算出售处于未实现亏损状况的AFS证券，而且不太可能被要求在收回摊销成本基础之前出售这些证券，因此公司没有记录这些证券的ACL。

根据ASC 326的采用，该公司还评估了处于未实现亏损状况的HTM证券，并考虑了发行人债券评级、债券评级的历史亏损率和经济预测。结果，该公司在初始ACL中记录的留存收益为美元0.32023 年 1 月 1 日达到百万美元。该公司于2024年3月31日重新评估了这些证券，并确定不需要额外的ACL。

截至2024年3月31日证券的账面价值按合同到期日显示如下。实际到期日会有所不同，因为借款人可能有权要求或预付债务，有或没有催缴或预付罚款。
 可供出售
（以千计）摊销
成本		公平
价值
一年之内$301 $300 
一到五年29,713 30,124 
五到十年73,206 70,593 
十年后96,473 93,124 
 199,693 194,141 
机构抵押贷款支持证券——住宅253,181 220,484 
机构抵押贷款支持证券——商业39,367 38,081 
自有品牌抵押贷款支持证券——住宅23,307 22,266 
资产支持证券7,417 7,459 
总计$522,965 $482,431 

9

 持有至到期
（以千计）摊销
成本		公平
价值
一年之内$1,006 $989 
一到五年11,117 10,870 
五到十年35,350 32,435 
十年后3,944 3,451 
51,417 47,745 
机构抵押贷款支持证券——住宅178,800 161,915 
机构抵押贷款支持证券——商业5,752 4,560 
总计$235,969 $214,220 

有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，出售可供出售证券产生的总收益或亏损额。

某些债务证券投资在简明合并财务报表中列报，其金额低于其历史成本。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些投资的总公允价值为美元587.6百万和美元578.9百万，大约是 84% 和 85分别占公司AFS和HTM证券投资组合的百分比。截至2024年3月31日，该公司的证券投资组合包括 530证券，其中 469处于未实现亏损状态。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司的证券投资组合包括 512证券，其中 434处于未实现亏损状态。未实现的损失与下述类别有关。

美国政府赞助机构、市政证券和公司证券

公司对美国政府资助机构、市政组织和公司实体发行的证券的投资的未实现亏损主要是由利率变动造成的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。公司不打算出售这些投资，而且不太可能要求公司在收回摊销成本基础之前出售这些投资，摊销成本基础可能在到期时。
 
机构抵押贷款支持和自有品牌抵押贷款支持证券
 
公司投资机构抵押贷款支持证券和自有品牌抵押贷款支持证券的未实现亏损主要是由利率变动造成的。该公司预计将收回证券条款的摊销成本基础。公司不打算出售这些投资，而且不太可能要求公司在收回摊销成本基础之前出售这些投资，摊销成本基础可能在到期时。

下表显示了证券投资组合的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券在2024年3月31日和2023年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总。
10

 2024年3月31日
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千计）公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售的证券      
美国政府资助的机构$41,680 $(174)$22,167 $(1,428)$63,847 $(1,602)
市政证券4,438 (217)44,268 (1,777)48,706 (1,994)
机构抵押贷款支持证券——住宅11,793 (105)187,884 (32,725)199,677 (32,830)
机构抵押贷款支持证券-商业3,076 (13)13,384 (1,281)16,460 (1,294)
自有品牌抵押贷款支持证券——住宅5,095 (74)11,623 (1,077)16,718 (1,151)
资产支持证券1,523 (1)— — 1,523 (1)
公司证券4,350 (650)22,122 (1,917)26,472 (2,567)
总计$71,955 $(1,234)$301,448 $(40,205)$373,403 $(41,439)




 2023年12月31日
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千计）公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
可供出售的证券      
美国政府资助的机构$41,934 $(161)$24,579 $(1,468)$66,513 $(1,629)
市政证券2,399 (103)36,193 (1,301)38,592 (1,404)
机构抵押贷款支持证券——住宅
1,089 (5)194,095 (31,245)195,184 (31,250)
机构抵押贷款支持证券——商业21,561 (50)14,217 (1,289)35,778 (1,339)
自有品牌抵押贷款支持证券——住宅3,567 (29)9,114 (1,078)12,681 (1,107)
资产支持证券
1,654 (7)— — 1,654 (7)
公司证券1,680 (365)24,587 (2,413)26,267 (2,778)
总计$73,884 $(720)$302,785 $(38,794)$376,669 $(39,514)



11

下表汇总了截至2024年3月31日由州和政治分支机构发行的公司HTM投资组合以及其他证券的评级。

 持有至到期
（以千计）州和市政其他总计
AA1/AA+$9,411 $— $9,411 
aa2/aa2,179 — 2,179 
A1/A+1,794 — 1,794 
A3/A-— 9,507 9,507 
baa1/bbb+— 8,500 8,500 
baa2/bbb— 8,500 8,500 
baa3/bbb-— 9,526 9,526 
ba1/bb+— 2,000 2,000 
未评级 1
— 184,552 184,552 
总计$13,384 $222,585 $235,969 

1 HTM机构抵押贷款支持证券——商业和住宅在其他证券项下被列为未评级，并有美国政府的明示或暗示担保。





12

注意事项 4：贷款

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日的贷款余额。贷款类别包括：

（以千计）2024年3月31日2023年12月31日
商业贷款  
商业和工业$133,897 $129,349 
业主自住的商业地产57,787 57,286 
投资者商业地产128,276 132,077 
施工325,597 261,750 
单一租户租赁融资941,597 936,616 
公共财政498,262 521,764 
医疗融资213,332 222,793 
小型企业贷款239,263 218,506 
特许经营融资543,122 525,783 
商业贷款总额3,081,133 3,005,924 
消费贷款
住宅抵押贷款390,009 395,648 
房屋净值22,753 23,669 
其他消费贷款380,675 377,614 
消费贷款总额793,437 796,931 
商业和消费贷款总额3,874,570 3,802,855 
净递延贷款发放费用/成本和已购贷款的溢价/折扣等1
35,234 37,365 
贷款总额3,909,804 3,840,220 
信用损失备抵金(40,891)(38,774)
净贷款$3,868,913 $3,801,446 

1包括美元的账面价值调整26.9百万和美元27.8百万美元分别与截至2024年3月31日和2023年12月31日的公共财政贷款相关的终止利率互换有关。 

每个贷款组合细分的风险特征如下：

商业和工业： 商业和工业贷款的还款来源主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的标的抵押品。但是，借款人的现金流可能不如预期，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。贷款用于营运资金、设备购买或其他目的。大多数商业和工业贷款由所融资资产担保，可能包括个人担保。该投资组合细分市场通常集中在美国的中西部和西南部地区。

自有商业地产：主要还款来源是拥有财产的借款人或借款人的关联公司正在进行的业务和活动所产生的现金流。该投资组合部分通常集中在美国的中西部和西南部地区，其贷款通常由制造和服务机构担保。

13

投资者商业地产：这些贷款在全国范围内发放，主要根据房地产产生的预期现金流进行承保，其次由房地产价值支撑。这些贷款通常包括主要担保人提供的个人担保。该投资组合部分通常涉及更大的贷款金额，还款主要取决于为贷款提供担保的房产的成功租赁和运营，或者在担保贷款的房产上开展的业务。房地产市场经济状况的变化、行业动态或房地产所在地当地经济的整体健康状况可能会对投资者商业房地产贷款产生更大的不利影响。保护公司投资者商业房地产投资组合的物业在房地产类型方面往往多种多样。管理层根据房地产财务业绩、抵押品价值、担保人实力、经济和行业状况以及其他风险等级标准来监控和评估商业房地产贷款。通常，除非存在其他承保因素来减轻这些额外风险，否则公司避免为特殊用途项目融资。

施工： 建筑贷款在全国范围内发放，以土地和相关改善为担保，用于协助建造新建筑，其中可能包括商业（零售、工业、办公和多户住宅）、住宅用地开发或建筑商出售的单户住宅物业。这些贷款通常为各种项目成本提供资金，包括土地、场地准备、建筑服务、施工、竣工和软成本以及临时融资需求。建筑商的现金流虽然最初是可以预测的，但可能会随市场条件而波动，担保这些贷款的抵押品的价值可能会因总体经济变化而波动。

单租户租赁融资：这些贷款是在全国范围内向房地产所有者发放的，但须遵守与单一租户经营者的长期租赁安排。房地产通常由区域、全国或全球品牌企业运营。贷款的承保基于借款人的财务实力、房地产的特征、租赁安排产生的现金流和租户的财务实力。与其他贷款组合领域类似，管理层根据借款人和租户的财务业绩、抵押品价值、行业趋势和其他风险等级标准对这些贷款进行监控和评估。

公共财政： 这些贷款在全国范围内向政府和非营利实体发放，以提供免税和应纳税贷款，用于各种用途，包括：短期现金流需求；债务再融资；经济发展；生活质量项目；基础设施改善；可再生能源项目和设备融资。公共财政贷款的主要还款来源包括承诺收入来源，包括但不限于：一般债务、财产税、所得税、增税收入、公用事业收入、博彩收入、销售税和认捐一般收入。某些贷款还可能包括抵押财产的额外抵押担保或融资设备的担保权益。

医疗融资： 这些贷款在全国范围内向医疗保健提供者（主要是牙医）发放，用于诊所收购融资或再融资，有时还包括自有商业房地产和设备购买。还款来源主要基于借款人和相关实体经营中确定的现金流，其次是借款人提供的标的抵押品。

小型企业贷款： 这些贷款在全国范围内向小型企业发放，通常由美国小企业管理局（“SBA”）根据其7（a）贷款计划提供部分担保。我们通常将小企业管理局贷款的政府担保部分出售给二级市场，同时保留贷款的非担保部分和还本付息权。小企业贷款组合中的贷款的还款来源主要基于借款人确定的现金流，其次是基于借款人提供的任何标的抵押品。贷款可能存在抵押品短缺，但并非总是如此。对于保留担保部分的小企业管理局贷款，如果借款人违约，小企业管理局担保为银行提供第三级还款来源。但是，借款人的现金流可能不如预期，为这些贷款提供担保的抵押品的价值可能会波动。发放贷款的目的多种多样，包括但不限于提供运营现金流、为所有权变更提供资金以及促进设备和商业房地产的购买。

特许经营融资：这些贷款是通过我们与ApplePie Capital的合作在全国范围内发放的。ApplePie Capital通过与特许经营品牌的深厚关系，为加盟商提供了新的特许经营单位、资本重组、扩张、设备和营运资金的融资选择。还款来源要么基于借款人现有业务中已确定的现金流，要么基于新特许经营地点的预计现金流。

14

住宅抵押贷款：对于由一对四家庭住宅担保且通常由业主自住的住宅贷款，公司通常会设定最大贷款价值比率，如果超过该比率，则要求提供私人抵押贷款保险。这些贷款的偿还主要取决于借款人的财务状况，这可能会受到其市场领域经济状况的影响，例如失业率。还款还可能受到住宅物业价值变化的影响。贷款的个别金额较小，分散在全国不同地域的大量借款人，从而减轻了风险。

房屋净值：房屋净值贷款和信贷额度通常由一至四户家庭住宅的次级权益担保。由于公司在全国范围内提供这些产品，因此保护房屋资产投资组合板块的房产通常在地域上是多元化的。这些贷款和信贷额度的偿还主要取决于借款人的财务状况，并可能受到失业率和住宅物业房地产价值变化以及市场其他经济状况的影响。

其他消费者：这些贷款主要包括消费贷款和信用卡。消费贷款可以由消费资产担保，例如马车或休闲车。一些消费贷款是无抵押的，例如小额分期贷款、家居装修贷款和某些信贷额度。消费贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入，这可能会受到其市场领域经济状况的影响，例如失业率。贷款的个别金额较小，分散在全国不同地域的大量借款人，从而减轻了风险。

信贷损失备抵金（“ACL”）方法

贷款ACL代表管理层对公司现有贷款组合预期寿命内所有预期信贷损失的估计。管理层使用来自内部和外部来源的有关现金流可收性的相关可用信息来估算ACL余额，包括与过去事件、当前状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测有关的历史信息。当公司无法预测未来的经济事件时，管理层可能会恢复历史信息。

该公司的方法包括为期一年的合理且可支持的预测期，以及为期一年的直线回归长期历史平均水平。

ACL方法还可以考虑其他调整，以应对条件、趋势和情况的变化，例如本地行业的变化，这些变化可能会对贷款组合的风险状况产生重大影响，并提供可能无法反映和/或反映在历史损失数据中的调整。这些因素包括：贷款政策、预测未来经济状况的不精确性、贷款概况、贷款人员、问题贷款趋势、贷款审查、抵押品、信贷集中度或其他内部和外部因素。

公司还根据未充分考虑的因素和考虑因素对津贴进行了定性调整。定性调整包括但不限于：

•贷款政策和程序的变化，包括承保标准和收款、扣款和回收做法的变化
•国际、国家、区域和地方条件的变化
•投资组合的性质和数量以及贷款条款的变化
•贷款管理经验、深度和能力的变化
•逾期贷款和其他类似条件的数量和严重程度的变化
•该组织贷款审查系统质量的变化
•抵押品依赖贷款基础抵押品价值的变化
•任何信贷集中的存在和影响以及此类集中水平的变化
•其他外部因素（即竞争、法律和监管要求）对估计信贷损失水平的影响

当存在相似的风险特征时，ACL 以集体或集体为基础进行测量。该公司通常按照与其业务范围一致的联邦金融机构审查委员会（“FFIEC”）电话报告代码对其投资组合进行细分。可以利用额外的细分来识别相对于其他投资组合具有独特风险特征的贷款群体。

15

风险特征不相似的贷款将根据个人情况进行评估。这些评估通常是针对内部风险评级下降的贷款进行的。信贷损失备抵额是根据几种方法确定的，包括估算标的抵押品的公允价值或预期现金流的现值。

该公司依赖第三方平台，该平台提供多种方法来衡量历史贷款期损失。

向遇到财务困难的借款人提供的经修改的贷款

公司可以修改某些贷款，以缓解借款人财务状况的暂时困难和/或对借款人偿还贷款能力的限制，并最大限度地减少公司的潜在损失。修改可能包括更改贷款的摊还条款、降低利率、接受纯息付款和/或减少未偿贷款余额。当对本金和利息的全额偿还存在疑问或贷款已拖欠90天或更长时间时，此类贷款通常处于非应计状态。当所有过期合同金额都已到期，并且借款人在贷款协议修改后的条款下的履约情况以及根据修改后的条款到期的所有合同金额的最终可收款性不再值得怀疑时，这些贷款可能会恢复到应计状态。当贷款被认为不再具有与投资组合中其他贷款相似的风险特征时，公司通常会逐一衡量向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款的ACL。这些贷款的ACL是根据集体和个人衡量的折扣现金流法确定的，除非该贷款被视为依赖抵押品，这需要根据标的抵押品的估计预期公允价值减去出售成本来衡量ACL。GAAP要求公司披露与这些贷款相关的某些信息，包括某些类型的修改，以及此类贷款自修改以来的表现。

信贷损失准备金
 
根据管理层对潜在损失的评估，将贷款估计损失准备金记入收入。这种评估包括审查所有可能无法合理保证全额还款的贷款，除其他事项外，还考虑了标的抵押品的估计净可变现价值（如适用）、经济状况、贷款损失经验以及特别容易受到可能导致短期实质性调整的变化的其他因素。尽管管理层试图使用现有的最佳信息进行评估，但如果经济状况与评估时使用的假设发生重大变化，则未来可能需要调整津贴。
 
抵押贷款的政策
 
该公司的政策是在贷款不再被视为银行资产（即在保单范围内可以收款）的任何时候从贷款中扣除。担保贷款通常按抵押品的估计公允价值减去出售成本，不迟于本金或利息到期120天后扣除。无抵押贷款通常不迟于本金或利息逾期180天之内扣除。家居装修贷款通常不迟于本金或利息到期90天后扣除。

16

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中ACL余额的变化。


（以千计）截至2024年3月31日的三个月
信用损失备抵金：余额，期初（贷方）计入开支的准备金损失
已充电		回收率平衡，
期末
商业和工业$2,185 $(387)$— $2 $1,800 
业主自住的商业地产825 (56)— — 769 
投资者商业地产1,311 (513)— — 798 
施工2,167 775 — — 2,942 
单一租户租赁融资8,129 342 — — 8,471 
公共财政1,372 (36)— — 1,336 
医疗融资1,976 (59)— — 1,917 
小型企业贷款6,532 2,585 (289)40 8,868 
特许经营融资6,363 (197)— — 6,166 
住宅抵押贷款2,054 (41)(69)1 1,945 
房屋净值171 (48)— 2 125 
其他消费贷款5,689 217 (175)23 5,754 
总计$38,774 $2,582 $(533)$68 $40,891 



（以千计）截至2023年3月31日的三个月
信用损失备抵金：余额，期初采用 CECL（贷方）计入开支的准备金损失
已充电		回收率平衡，
期末
商业和工业$1,711 $(120)$6,810 $(6,965)$1 $1,437 
业主自住的商业地产651 62 (1)— — 712 
投资者商业地产1,099 (191)368 — — 1,276 
施工2,074 (435)(88)— — 1,551 
单一租户租赁融资10,519 (346)100 — — 10,273 
公共财政1,753 (135)(48)— — 1,570 
医疗融资2,997 1,034 (336)— — 3,695 
小型企业贷款2,168 334 (105)(60)3 2,340 
特许经营融资3,988 (313)997 — — 4,672 
住宅抵押贷款1,559 406 594 — 2 2,561 
房屋净值69 133 51 — 1 254 
其他消费贷款3,149 2,533 1,031 (232)57 6,538 
总计$31,737 $2,962 $9,373 $(7,257)$64 $36,879 


贷款的应计应收利息总额为美元20.5百万和美元20.9截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万美元，不包括在信贷损失估计中。公司在会计政策上选择不衡量应计应收利息的ACL。被认为无法收回的应计利息将通过利息收入注销。


17

除ACL外，公司还根据采用CECL衡量信贷损失的方法的要求，为资产负债表外承诺设立了储备金，归类为其他负债。该储备金维持在管理层认为足以吸收因无准备金的贷款承诺而造成的损失的水平。资产负债表外承诺的第一天进入后，储备金为美元2.5百万。无准备金承诺的储备金的充足程度是根据与确定ACL的方法类似的方法每季度确定的。 下表详细列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月资产负债表外承诺的信贷损失准备金（收益）中的活动。

（以千计）平衡
2023年12月31日		信贷损失准备金（福利）平衡
2024年3月31日
资产负债表外承诺
商业贷款
商业和工业$233 $(40)$193 
业主自住的商业地产9 (9)— 
投资者商业地产6 (6)— 
施工2,889 381 3,270 
小型企业贷款541 (382)159 
商业贷款总额3,678 (56)3,622 
消费贷款
住宅抵押贷款11 (6)5 
房屋净值45 (10)35 
其他消费者11 —  11 
消费贷款总额67 (16)51 
资产负债表外承诺备抵总额$3,745 $(72)$3,673 




（以千计）ASC 326 采用之前采用 ASC 326 的影响信贷损失准备金（福利）余额，2023 年 3 月 31 日
资产负债表外承诺
商业贷款
商业和工业$— $110 $39 $149 
业主自住的商业地产— — 8 8 
投资者商业地产— 9 39 48 
施工— 2,193 (39)2,154 
医疗融资— 2 — 2 
商业贷款总额— 2,314 47 2,361 
消费贷款
住宅抵押贷款— 127 (14)113 
房屋净值— 52 10 62 
其他消费者— 11 (1) 10 
消费贷款总额— 190 (5)185 
资产负债表外承诺备抵总额$— $2,504 $42 $2,546 



18

该公司利用风险分级矩阵为其每笔商业贷款分配风险等级。风险等级的一般特征描述如下：
 
•“Pass”-不符合下述任何其他类别的更高质量的贷款。

•“特别提及” ——存在一定信用缺陷或潜在弱点的贷款，值得密切关注。

•“不合标准”-具有明显弱点或弱点的贷款，危及债务清算。贷款的特点是，如果不纠正缺陷，该机构显然有可能蒙受一些损失。受债务人当前净资产和支付能力或质押担保品（如果有）的支付能力不足保护的贷款。

•“可疑” ——此类贷款处于非应计状态，可能在很大程度上依赖于价值难以确定或基于某些缺乏明确确定性的短期事件的抵押品。这些贷款具有被归类为不合格贷款的所有弱点；但是，根据现有条件，这些弱点使得全额收回本金余额的可能性极小。

•“损失”-被视为无法收回且价值微不足以至于没有理由继续将其作为资产进行记账的贷款。

该公司不对其消费贷款进行风险评级。它将它们归类为表现良好的或不良的。以下是对这些分类的描述：

•“业绩”-应计贷款，预计将全额收取本金和利息。

•“不良贷款”-拖欠90天或本金和利息的全部收款存有疑问的贷款。


19


下表根据截至2024年3月31日和2023年12月31日的评级类别和支付活动，按贷款类别和发放年份显示了公司商业和消费贷款组合的信用风险状况。
2024年3月31日
定期贷款（按发放年份分列的摊销成本基础）循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款
（以千计）20242023202220212020优先的总计
商业和工业
通行证$7,904 $26,273 $18,942 $15,382 $2,464 $20,586 $37,884 $— $129,435 
特别提及 — — 4,462 — — — — — 4,462 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
总的商业和
工业的		7,904 26,273 23,404 15,382 2,464 20,586 37,884 — 133,897 
年初至今的总扣除额— — — — — — — — — 
业主自住的商业地产
通行证2,275 1,484 10,668 7,882 5,861 16,958 — — 45,128 
特别提及 — — 580 913 8,331 1,180 — — 11,004 
不合标准— — — — — 1,655 — — 1,655 
值得怀疑— — — — — — — — — 
业主占用的总数
商业地产		2,275 1,484 11,248 8,795 14,192 19,793 — — 57,787 
年初至今的总扣除额— — — — — — — — — 
投资者商业地产
通行证— 2,852 35,232 27,142 9,800 53,250 — — 128,276 
特别提及 — — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
投资者商业真实资产总额
财产		— 2,852 35,232 27,142 9,800 53,250 — — 128,276 
年初至今的总扣除额— — — — — — — — — 
施工
通行证2,195 63,557 174,215 77,364 2,426 — 5,840 — 325,597 
特别提及 — — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
施工总量2,195 63,557 174,215 77,364 2,426 — 5,840 — 325,597 
年初至今的总扣除额— — — — — — — — — 
单一租户租赁融资
通行证16,533 52,217 222,230 89,441 65,372 479,092 — — 924,885 
特别提及 — — 2,604 5,272 1,174 7,662 — — 16,712 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
单一租户租约总额
融资		16,533 52,217 224,834 94,713 66,546 486,754 — — 941,597 
年初至今的总扣除额— — — — — — — — — 
公共财政
通行证1,272 3,323 17,740 28,790 719 444,298 — — 496,142 
特别提及 — — — — — 2,120 — — 2,120 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
公共财政总额1,272 3,323 17,740 28,790 719 446,418 — — 498,262 
年初至今的总扣除额— — — — — — — — — 
20

2024年3月31日
定期贷款（按发放年份分列的摊销成本基础）循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款
（以千计）20242023202220212020优先的总计
医疗融资
通行证— — — 9,719 119,549 83,354 — — 212,622 
特别提及 — — — — — 710 — — 710 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
医疗保健融资总额— — — 9,719 119,549 84,064 — — 213,332 
年初至今的总扣除额— — — — — — — — — 
小型企业贷款 1
通行证23,351 118,895 36,277 13,994 12,070 13,420 7,481 — 225,488 
特别提及 — 2,422 287 204 383 946 — — 4,242 
不合标准— 2,736 3,143 52 1,585 1,551 466 — 9,533 
值得怀疑— — — — — — — — — 
小型企业贷款总额23,351 124,053 39,707 14,250 14,038 15,917 7,947 — 239,263 
年初至今的总扣除额— 46 235 8 — — — 289 
特许经营融资
通行证25,091 256,701 203,240 56,290 — — — — 541,322 
特别提及 — 281 669 — — — — — 950 
不合标准— — 555 295 — — — — 850 
值得怀疑— — — — — — — — — 
特许经营总融资25,091 256,982 204,464 56,585 — — — — 543,122 
年初至今的总扣除额— — — — — — — — — 
消费贷款
住宅抵押贷款
表演— 13,983 193,699 90,365 29,784 59,638 — — 387,469 
表现不佳— — 1,189 448 170 733 — — 2,540 
住宅抵押贷款总额— 13,983 194,888 90,813 29,954 60,371 — — 390,009 
年初至今的总扣除额— — 13 56 — — — — 69 
房屋净值
表演— 1,307 1,942 429 454 680 16,180 1,761 22,753 
表现不佳— — — — — — — — — 
房屋净值总额— 1,307 1,942 429 454 680 16,180 1,761 22,753 
年初至今的总扣除额— — — — — — — — — 
其他消费者
表演20,534 112,174 102,027 39,591 25,131 80,260 829 — 380,546 
表现不佳— 69 — 16 4 40 — — 129 
其他消费者总数20,534 112,243 102,027 39,607 25,135 80,300 829 — 380,675 
扣款总额— 39 64 24 1 47 — — 175 
贷款总额$99,155 $658,274 $1,029,701 $463,589 $285,277 $1,268,133 $68,680 $1,761 $3,874,570 
年初至今的总扣除额$— $85 $312 $80 $9 $47 $— $— $533 
1 “不合格” 的余额部分由美国政府保障。












21



2023年12月31日
定期贷款（按发放年份分列的摊销成本基础）循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款
（以千计）20232022202120202019优先的总计
商业和工业
通行证$24,329 $19,382 $15,464 $2,502 $12,365 $8,703 $41,967 $— $124,712 
特别提及 — 4,637 — — — — — — 4,637 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
总的商业和
工业的		24,329 24,019 15,464 2,502 12,365 8,703 41,967 — 129,349 
年初至今的总扣除额— — 6,914 5 130 — — — 7,049 
业主自住的商业地产
通行证1,492 10,731 7,990 6,591 5,255 12,485 — — 44,544 
特别提及 — 584 922 8,392 — 1,189 — — 11,087 
不合标准— — — — — 1,655 — — 1,655 
值得怀疑— — — — — — — — — 
业主占用的总数
商业地产		1,492 11,315 8,912 14,983 5,255 15,329 — — 57,286 
年初至今的总扣除额— — — — — — — — — 
投资者商业地产
通行证6,571 35,209 26,841 9,864 47,827 5,765 — — 132,077 
特别提及 — — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
投资者商业真实资产总额
财产		6,571 35,209 26,841 9,864 47,827 5,765 — — 132,077 
年初至今的总扣除额— — — — — 591 — — 591 
施工
通行证26,539 153,066 70,175 6,121 — — 5,849 — 261,750 
特别提及 — — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
施工总量26,539 153,066 70,175 6,121 — — 5,849 — 261,750 
年初至今的总扣除额— — — — — — — — — 
单一租户租赁融资
通行证52,360 221,964 89,075 65,863 142,023 346,695 — — 917,980 
特别提及 — 4,362 6,698 3,032 — 4,544 — — 18,636 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
单一租户租约总额
融资		52,360 226,326 95,773 68,895 142,023 351,239 — — 936,616 
年初至今的总扣除额— — — — — — — — — 
公共财政
通行证3,805 30,583 29,750 719 43,611 411,176 — — 519,644 
特别提及 — — — — — 2,120 — — 2,120 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
公共财政总额3,805 30,583 29,750 719 43,611 413,296 — — 521,764 
年初至今的总扣除额— — — — — — — — — 
22

2023年12月31日
定期贷款（按发放年份分列的摊销成本基础）循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款
（以千计）20232022202120202019优先的总计
医疗融资
通行证— — 9,955 124,654 63,486 23,484 — — 221,579 
特别提及 — — — — 1,214 — — — 1,214 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
医疗保健融资总额— — 9,955 124,654 64,700 23,484 — — 222,793 
年初至今的总扣除额— — — — 605 — — — 605 
小型企业贷款 1
通行证119,149 42,077 15,180 13,948 4,582 9,215 5,388 — 209,539 
特别提及 343 496 — 341 265 698 — — 2,143 
不合标准1,095 1,854 52 1,777 1,155 417 474 — 6,824 
值得怀疑— — — — — — — — — 
小型企业贷款总额120,587 44,427 15,232 16,066 6,002 10,330 5,862 — 218,506 
年初至今的总扣除额67 739 416 1,364 — — — — 2,586 
特许经营融资
通行证256,944 210,617 57,919 — — — — — 525,480 
特别提及 — — — — — — — — — 
不合标准— — 303 — — — — — 303 
值得怀疑— — — — — — — — — 
特许经营总融资256,944 210,617 58,222 — — — — — 525,783 
年初至今的总扣除额— 331 — — — — — — 331 
消费贷款
住宅抵押贷款
表演14,942 195,453 91,010 30,092 13,072 48,330 — — 392,899 
表现不佳— 738 456 73 — 1,482 — — 2,749 
住宅抵押贷款总额14,942 196,191 91,466 30,165 13,072 49,812 — — 395,648 
年初至今的总扣除额— 53 70 — 17 — — — 140 
房屋净值
表演1,369 1,997 436 467 141 585 16,896 1,778 23,669 
表现不佳— — — — — — — — — 
房屋净值总额1,369 1,997 436 467 141 585 16,896 1,778 23,669 
年初至今的总扣除额— — — — — — — — — 
其他消费者
表演115,736 106,883 41,598 26,527 27,087 58,902 795 — 377,528 
表现不佳— 53 — 5 15 13 — — 86 
其他消费者总数115,736 106,936 41,598 26,532 27,102 58,915 795 — 377,614 
年初至今的总扣除额97 115 20 51 56 243 — — 582 
贷款总额$624,674 $1,040,686 $463,824 $300,968 $362,098 $937,458 $71,369 $1,778 $3,802,855 
年初至今的总扣除额$164 $1,238 $7,420 $1,420 $808 $834 $— $— $11,884 
1 “不合格” 的余额部分由美国政府保障。
23


下表显示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的贷款组合拖欠分析。

2024年3月31日
（以千计）30-59
天数
逾期未交		60-89
天数
逾期未交		90 天
或更多
逾期未交		总计
逾期未交		当前总计
贷款
商业和工业$8 $— $— $8 $133,889 $133,897 
业主自住的商业地产— — — — 57,787 57,787 
投资者商业地产— — — — 128,276 128,276 
施工— — — — 325,597 325,597 
单一租户租赁融资— — — — 941,597 941,597 
公共财政— — — — 498,262 498,262 
医疗融资— — — — 213,332 213,332 
小型企业贷款1
7,674 824 3,032 11,530 227,733 239,263 
特许经营融资3,772 1,168 850 5,790 537,332 543,122 
住宅抵押贷款— 1,345 1,473 2,818 387,191 390,009 
房屋净值— — — — 22,753 22,753 
其他消费者202 48 48 298 380,377 380,675 
总计$11,656 $3,385 $5,403 $20,444 $3,854,126 $3,874,570 
1 余额部分由美国政府保障。





2023年12月31日
（以千计）30-59
天数
逾期未交		60-89
天数
逾期未交		90 天
或更多
逾期未交		总计
逾期未交		当前总计
贷款
商业和工业$40 $21 $— $61 $129,288 $129,349 
业主自住的商业地产— — — — 57,286 57,286 
投资者商业地产— — — — 132,077 132,077 
施工— — — — 261,750 261,750 
单一租户租赁融资— — — — 936,616 936,616 
公共财政— — — — 521,764 521,764 
医疗融资— — — — 222,793 222,793 
小型企业贷款1
2,680 57 2,794 5,531 212,975 218,506 
特许经营融资— 2,923 303 3,226 522,557 525,783 
住宅抵押贷款70 709 1,663 2,442 393,206 395,648 
房屋净值— — — — 23,669 23,669 
其他消费者223 68 53 344 377,270 377,614 
总计$3,013 $3,778 $4,813 $11,604 $3,791,251 $3,802,855 
1 余额部分由美国政府保障。

如果管理层认为，借款人的抵押品价值和财务状况无法证明应计利息是合理的，则贷款将被重新归类为非应计状态。在停止应计时，所有未付的应计利息将从收益中冲销。前几年的应计利息收入（如果有）记入信贷损失备抵金。随后收到的非应计贷款付款计入本金。当本金和利息不再逾期且有可能收取时，通常在至少连续九个月的表现之后，贷款将恢复到应计状态。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，未确认非应计贷款的利息收入。


24

下表汇总了公司的非应计贷款和逾期90天或更长时间但仍在按贷款类别累积的贷款，期限内：


2024年3月31日2023年12月31日
（以千计）非应计贷款没有信贷损失备抵的非应计贷款贷款总额
90 天或
更多过去
到期和
累积		非应计贷款没有信贷损失备抵的非应计贷款贷款总额
90 天或
更多过去
到期和
累积
商业和工业$— $— $— $— $— $— 
小型企业贷款1
9,532 654 — 6,824 904 — 
特许经营融资295 — 555 303 — — 
住宅抵押贷款2,309 2,309 230 1,911 1,911 838 
其他消费者129 129 — 86 86 — 
贷款总额$12,265 $3,092 $785 $9,124 $2,901 $838 
1 余额部分由美国政府保障。


确定抵押品依赖贷款的公允价值需要对抵押品进行最新的独立评估，并对该价值应用折扣系数，包括销售成本（如果适用）。房地产的公允价值通常基于合格的持牌评估师的评估。评估师通常使用收入或市场估值方法来确定房地产的价值。如果无法进行评估，则可以使用现金流分析来确定公允价值。商业资产等其他抵押品的公允价值通常通过评估资产评估、应收账款账龄报告、库存清单和/或客户财务报表（单独或某种组合）来确定。根据信息的年龄和质量以及当前的市场状况，评估价值和基于借款人财务信息的价值都将酌情进行折扣。

下表列出了抵押品依赖贷款的摊销成本基础，对抵押贷款进行了单独评估，以确定截至2024年3月31日和2023年12月31日的预期信贷损失。

 2024年3月31日
（以千计）商业地产住宅地产其他总计抵押依赖贷款补贴
商业和工业$— $— $— $— $— 
业主自住的商业地产— — 1,654 1,654 — 
小型企业贷款1
1,284 — 4,527 5,811 2,671 
住宅抵押贷款— 2,309 — 2,309 — 
其他消费贷款— — 129 129 — 
贷款总额$1,284 $2,309 $6,310 $9,903 $2,671 
1 余额部分由美国政府保障。

 2023年12月31日
（以千计）商业地产住宅地产其他总计抵押依赖贷款补贴
商业和工业$— $— $— $— $— 
业主自住的商业地产— — 1,654 1,654 — 
小型企业贷款1
2,875 1,210 2,226 6,311 2,391 
住宅抵押贷款— 1,911 — 1,911 — 
其他消费贷款— — 86 86 — 
贷款总额$2,875 $3,121 $3,966 $9,962 $2,391 
1 余额部分由美国政府保障。


25

向遇到财务困难的借款人修改贷款
 
2023年1月，公司通过了亚利桑那州立大学2022-02年 “金融工具——信贷损失（主题326）：问题债务重组和复古披露”（“ASU 2022-02”），该文件取消了问题债务重组（“TDR”）的会计指导，同时加强了对借款人遇到财务困难时债权人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。该指导方针是在预期的基础上应用的。本指导方针通过后，公司不再为遇到财务困难的借款人设立特别储备金以进行修改。取而代之的是，这些修改包含在各自的贷款池中，并将历史损失率应用于当前贷款余额，以得出ACL的量化基准部分。

对遇到财务困难的借款人的修改可能包括降低利率、本金或利息减免、宽容、延期和其他旨在最大限度地减少损失和避免取消抵押品赎回权或收回抵押品的行动。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有对遇到财务困难的借款人进行任何贷款修改。

拥有的其他房地产

该公司有 $0.4截至2024年3月31日和2023年12月31日，拥有的其他房地产（“奥利奥”）为百万份，其中包括 二住宅抵押物业。有 二总额为 $ 的贷款0.5百万和 一贷款总计 $0.8百万人，分别在2024年3月31日和2023年12月31日处于取消抵押品赎回权的过程中。


26


注意事项 5：场所和设备
 
下表汇总了2024年3月31日和2023年12月31日的场所和设备。
（以千计）2024年3月31日2023年12月31日
土地$5,598 $5,598 
施工中1,599 1,119 
使用权租赁资产41 66 
建筑和改进60,854 60,699 
家具和设备21,127 20,836 
减去：累计折旧(15,988)(14,855)
总计$73,231 $73,463 
   

注意事项 6：善意    
 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，商誉账面金额为美元4.7百万。在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中，商誉账面金额没有变化。自8月31日起，每年对商誉进行减值评估，如果事件发生或情况变化表明可能存在减值，则更频繁地进行商誉减值评估。在评估商誉减值时，首先可以进行定性评估，以确定申报单位的估计公允价值是否更有可能低于其估计账面价值。如果定性评估的结果尚无定论，则进行定量商誉测试。或者，可以在不进行定性评估的情况下进行定量商誉测试。

使用截至2023年8月31日进行的定量测试对商誉进行了减值评估。报告单位的估计公允价值超过净账面价值，因此截至该日不存在商誉减值。


注意事项 7：服务资产

下表显示了截至2024年3月和2023年3月的三个月，服务资产的活动和相关的公允价值变动。

三个月已结束
（以千计）2024年3月31日2023年3月31日
期初余额$10,567 $6,255 
新增内容：
起源 1,627 1,112 
减法
付款：(612)(339)
由于估值投入或假设的变化而导致的公允价值变化
估值模型 		178 284 
贷款服务资产重估$(434)$(55)
期末余额$11,760 $7,312 



27

为他人提供的贷款不包括在简明的合并资产负债表中。 下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日为他人偿还的这些贷款的未偿本金余额。
（以千计）2024年3月31日2023年12月31日
贷款组合用于：
小企业管理局担保贷款$599,396 $531,927 
总计$599,396 $531,927 

贷款服务收入总计 $1.3百万和美元0.8截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。贷款还本付息资产重估代表服务资产公允价值的变化，结果为美元0.4百万和美元0.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，估值分别下调了百万美元。

服务权的公允价值对基本假设的变化高度敏感。尽管预付款速度的波动和二级市场溢价的变化通常对服务权的公允价值的影响最大，但其他影响因素包括经济状况的变化、贴现率假设的变化和服务投资组合的加权平均寿命。公允价值的衡量仅限于特定时间点的现有条件和使用的假设；但是，这些假设可能会随着时间的推移而变化。更多详情请参阅附注11——金融工具的公允价值。

备注 8：次级债务
 
2019年6月，该公司发行了美元37.0百万本金总额为 6.0公开发行中2029年到期的固定至浮动利率次级票据（“2029年票据”）的百分比。2029年票据最初的固定利率为 6.0截至 2024 年 6 月 30 日（但不包括）的每年百分比，之后浮动利率等于三个月期限 SOFR + 4.376%。2029年票据的所有利息均按季度支付。2029年票据计划于2029年6月30日到期。2029年票据是公司的无抵押次级债务，可以在2024年6月30日当天或之后的任何利息支付日无偿还债务。根据监管准则，2029年票据旨在获得二级资本的资格。

2020年10月，公司签订了本金为美元的定期贷款10.0百万张，以2030年到期的定期票据（“2030年票据”）为证。2030年票据最初的固定利率为 6.0截至2025年11月1日（但不包括此后）的每年百分比，浮动利率等于当时的基准利率（最初是三个月的期限SOFR + 5.795%)。2030年票据计划于2030年11月1日到期。2030年票据是公司的无担保次级债务，可以在2025年11月1日当天或之后的任何利息支付日无罚款偿还。根据监管准则，2030年票据旨在获得二级资本的资格。该公司使用发行2030年票据的净收益来赎回2015年10月签订的次级定期票据。

2021 年 8 月，公司发行了 $60.0百万本金总额为 3.75私募中到期的2031年到期的固定至浮动利率次级票据（“2031年票据”）的百分比。2031年票据最初的固定利率为 3.75截至2026年9月1日的每年百分比，但不包括2026年9月1日，此后的浮动利率等于当时的基准利率（最初是三个月的期限SOFR + 3.11%)。2031年票据计划于2031年9月1日到期。2031年票据是公司的无抵押次级债务，可以在2026年9月1日当天或之后的任何利息支付日无偿还债务。根据监管准则，2031年票据旨在获得二级资本的资格。公司使用发行2031年票据的部分净收益来赎回公司在2016年发行的次级票据。根据公司与2031年票据初始购买者之间的注册权协议的条款，公司提出将2031年票据换成根据经修订的1933年《证券法》注册的次级票据，其条款与2031年票据基本相同。2021 年 12 月 30 日，我们完成了 $ 的兑换59.3注册的2031年票据的未注册2031年票据的本金为百万美元，以履行我们在注册权协议下的义务。美元持有者0.7数百万张未注册的2031年票据没有参与该交易所。
28

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的2029年票据、2030年票据和2031年票据的本金余额以及未摊销的折扣和债务发行成本。
2024年3月31日2023年12月31日
（以千计）校长未摊销的折扣和债务发行成本校长未摊销的折扣和债务发行成本
2029 注意事项$37,000 $(822)$37,000 $(862)
2030 笔记10,000 (155)10,000 (160)
2031 笔记60,000 (1,108)60,000 (1,140)
总计$107,000 $(2,085)$107,000 $(2,162)



注意事项 9：福利计划
 
雇佣协议
 
公司与每位首席执行官、总裁兼首席运营官以及执行副总裁兼首席财务官签订了某些雇佣协议。每份雇佣协议都规定了年度基本工资和年度奖金（如果有），由我们董事会的薪酬委员会不时确定。年度奖金将根据薪酬委员会制定的年度绩效目标的实现情况确定。协议还规定，每位首席执行官、总裁兼首席运营官以及执行副总裁兼首席财务官均可获得薪酬委员会可能决定的额外薪酬、福利或对价。

协议还规定，在某些情况下，在终止雇佣关系后的特定时间内继续发放工资和某些其他福利，包括出于 “正当理由” 辞职、公司在任何时候无论 “原因” 解雇或在 “控制权变动” 后的十二个月内终止雇佣关系以及其他具体条件。

2022 年股权激励计划

第一份互联网银行2022年股权激励计划（“2022年计划”）已于2022年5月16日获得董事会的批准和股东的批准。该计划允许授予激励和非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、股票单位奖励、绩效奖励和其他股票奖励。根据2022年计划，公司或任何子公司的所有员工、顾问和顾问以及公司的所有非雇员董事都有资格获得奖励。2022年计划最初授权发行 400,000公司新增普通股加上根据第一互联网银行2013年股权激励计划（“2013年计划”）未来仍可获得补助的所有普通股。

2022年计划下的奖励活动

该公司记录了 $0.4百万和美元0.1百万of 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别与2022年计划下的股票奖励相关的基于股份的薪酬支出.

下表汇总了股票奖励 截至三个月的2022年计划下的活动 2024 年 3 月 31 日。
限制性股票单位加权平均授予日期每股公允价值限制性股票奖励加权平均授予日期每股公允价值递延股票单位加权平均授予日期每股公允价值
2023 年 12 月 31 日未归属72,354 $24.61 30,030 $11.18 — $— 
已授予75,222 24.13 — — — — 
既得的(14,294)24.52 — — — — 
2024 年 3 月 31 日未归属133,282 $24.35 30,030 $11.18 — $— 
29


2024 年 3 月 31 日， 与2022年计划下未归属股票奖励相关的未确认薪酬成本总额为 $2.8百万加权平均费用确认期为 2.4年份。


2013 年股权激励计划
 
2013年计划授权发布 750,000以股票奖励的形式向员工、董事和其他符合条件的人员发放公司普通股。尽管2013年计划下未偿还的股票奖励根据其条款仍然有效，但我们在2013年计划下发放新奖励的权力在股东批准2022年计划后终止。

2013年计划下的奖励活动

该公司记录了 $0.1百万和美元0.4百万 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别与2013年计划下的股票奖励相关的基于股份的薪酬支出.

下表汇总了股票奖励 截至三个月的2013年计划下的活动 2024 年 3 月 31 日。
限制性股票单位加权平均授予日期每股公允价值限制性股票奖励加权平均授予日期每股公允价值递延股票单位加权平均授予日期每股公允价值
2023 年 12 月 31 日未归属53,985 $39.86 — $— — $— 
取消/没收(22,685)30.45 — — — — 
既得的(8,089)46.64 — — — — 
2024 年 3 月 31 日未归属23,211 $46.69 — $— — $— 

截至2024年3月31日，与2013年计划下未归属股票奖励相关的未确认薪酬成本总额为美元0.3百万，加权平均费用确认期为 0.8年份。

董事延期股票计划
 
在2014年1月之前，公司一直根据股票薪酬计划（“董事延期股票计划”）向董事会成员发放奖励。本公司保留 180,000本可以根据董事延期股票计划发行的普通股。该计划为董事提供了选择最多获得以下收入的选项 100其普通股或递延股票权年度保留金的百分比。递延股票权利将在延期期结束后以普通股结算，每股递延股票权利为一股普通股支付。
 
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月中与董事递延股票计划相关的递延股票权利状况。
 递延股票权利
未付，期初28,538 
已授予72 
期末未付28,610 

2024年期间授予的所有递延股票权利均为额外发行的股权，以代替对未偿还的递延股票权支付的现金分红。

30

注意事项 10：承诺和信用风险
 
在正常业务过程中，公司做出了各种提供信贷的承诺，这些承诺未反映在随附的简明合并财务报表中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的未偿贷款承诺总额约为美元726.5百万和美元755.4分别是百万。


注意事项 11：金融工具的公允价值
 
ASC 主题 820， 公允价值测量，将公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。ASC Topic 820还规定了公允价值层次结构，该层次结构要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个投入级别：

第 1 级相同资产或负债在活跃市场中的报价

第 2 级除一级价格以外的可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以被可观测市场数据证实的其他输入

第 3 级几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入

以下是对定期按公允价值计量并在随附的简明合并资产负债表中确认的资产的估值方法和投入的描述，以及根据估值层次结构对此类资产进行总体分类。

可供出售的证券
 
如果活跃市场中有报价，则证券被归类为估值层次结构的第一级。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有类似特征的证券的报价或贴现的现金流来估算公允价值。截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司没有拥有任何归类为第一级的证券。

二级证券包括美国政府赞助机构、市政证券、抵押贷款和资产支持证券以及公司证券。矩阵定价是银行业广泛用于对投资证券进行估值的数学技术。

在无法提供1级或2级输入的某些情况下，证券被归类为层次结构的3级。公允价值使用贴现现金流计算。贴现现金流是根据更新后的预期未来现金流计算得出的，以纳入亏损严重程度。对评级机构和行业研究报告以及违约和延期活动进行了审查，并将其纳入计算中。截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司没有拥有任何归类为三级的证券。

待售贷款（强制性定价协议）

待售贷款的公允价值是根据类似资产的报价确定的，并根据该贷款的特定属性（第二级）进行了调整。

服务资产

公允价值以逐笔贷款为基础，同时考虑贷款的发放至到期日、贷款的当前期限和剩余到期期限。用于服务资产的估值方法首先是根据每种服务资产的独特特征以及对预付款速度和服务成本的市场假设，为其生成估计的未来现金流。然后，使用基于市场的贴现率假设（级别 3）计算未来现金流的现值。

利率互换协议
31


利率互换协议的公允价值是使用截至资产负债表日的当前市场利率估算的，并使用可观察到的或可以由可观测的市场数据（第二级）证实的贴现现金流来计算。

背靠背的互换协议

该公司向某些贷款客户提供利率互换，使他们能够对冲浮利率贷款利率上升的风险。公司发放浮动利率贷款，并与客户签订浮动至固定利率合同。该公司还与一家代理银行进行抵消性利率互换。这些背靠背的互换协议旨在相互抵消，允许公司发放浮动利率贷款，同时为客户提供固定利息支付合同。公司的净现金流等于从客户发放的浮动利率贷款中获得的利息收入。这些衍生品的公允价值基于折扣现金流法。中央清算利率互换的公允价值资产和负债扣除按市价结算的变动保证金（第二级）。

利率锁定承诺
 
IRLC的公允价值是根据个人贷款的预计销售价格确定的，其基础是市场利率的变化、预计的套利率（IRLC最终产生原始贷款的可能性）、随着时间的推移申请人的期权价值的减少以及根据管理层对市场成本的估计（3级）产生的剩余发放成本。

下表列出了随附的以公允价值计量的简明合并资产负债表中确认的资产和负债的公允价值衡量标准，以及公允价值计量在2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值层次结构中的水平。

2024年3月31日
使用公允价值衡量
（以千计）公平
价值		报价
在活跃的市场中寻找相同资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
美国政府资助的机构$92,101 $— $92,101 $— 
市政证券67,415 — 67,415 — 
机构抵押贷款支持证券——住宅220,484 — 220,484 — 
机构抵押贷款支持证券——商业38,081 — 38,081 — 
自有品牌抵押贷款支持证券——住宅22,266 — 22,266 — 
资产支持证券
7,459 — 7,459 — 
公司证券34,625 — 34,625 — 
可供出售证券总数$482,431 $— $482,431 $— 
服务资产11,760 — — 11,760 
利率互换协议5,807 — 5,807 — 
利率互换协议-资产（背靠背）158 — 158 — 
利率互换协议——负债（背靠背）(158)— (158)— 


32

2023年12月31日
使用公允价值测量
（以千计）公平
价值		报价
在活跃的市场中寻找相同资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
美国政府资助的机构$95,177 $— $95,177 $— 
市政证券68,446 — 68,446 — 
机构抵押贷款支持证券——住宅206,649 — 206,649 — 
机构抵押贷款支持证券——商业38,885 — 38,885 — 
自有品牌抵押贷款支持证券——住宅20,779 — 20,779 — 
资产支持证券
8,081 — 8,081 — 
公司证券36,838 — 36,838 — 
可供出售证券总数$474,855 $— $474,855 $— 
服务资产10,567 — — 10,567 
利率互换协议5,139 — 5,139 — 
利率互换协议-资产（背靠背）677 — 677 — 
利率互换协议——负债（背靠背）(677)— (677)— 

下表使用截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的重大不可观察（3级）输入，对随附的简明合并资产负债表中确认的经常性公允价值衡量的期初和期末余额进行了对账。
三个月已结束
（以千计）服务资产利率锁定
承诺
截至 2024 年 1 月 1 日的余额$10,567 $— 
已实现收益总额
新增内容：
起源 1,627 — 
减法：
付款(612)— 
公允价值的变化178 — 
余额，2024 年 3 月 31 日$11,760 $— 
截至2023年1月1日的余额$6,255 $133 
已实现收益总额
新增内容：
起源 1,112 — 
减法：
付款(339)— 
公允价值的变化284 (133)
余额，2023 年 3 月 31 日$7,312 $— 


33


下文描述了在非经常基础上对按公允价值计量的资产所使用的估值方法和投入，以及根据估值层次结构对此类资产进行的一般分类。

单独分析的抵押品依赖贷款

公司可能无法根据合同条款收取所有应付本金和利息的贷款均按减值计量。减值金额可以根据标的抵押品的公允价值、减去出售成本、未来现金流的估计现值或贷款的可观测市场价格来确定。

如果逐项分析的贷款被确定为依赖抵押品，则使用标的抵押品的公允价值减去出售成本，来衡量减值。这种方法需要对抵押品进行当前的独立评估，并对抵押品价值应用折扣系数。如果单独分析的贷款不依赖于抵押品，则公司使用贴现现金流分析来衡量减值。

根据标的抵押品的价值或贴现的现金流分析获得特定估值补贴的单独分析贷款被归类为三级资产。

下表列出了随附的简明合并资产负债表中确认的资产和负债的公允价值衡量标准，按非经常性公允价值计量，以及公允价值计量在2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值层次结构中的水平。

2024年3月31日
（以千计）使用公允价值测量
 公平
价值		报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
抵押依赖贷款$2,724 $— $— $2,724 


2023年12月31日
（以千计）使用公允价值测量
 公平
价值		报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
抵押依赖贷款$2,799 $— $— $2,799 
重要的不可观察（级别 3）输入
 
下表显示了有关用于定期和非经常性3级公允价值衡量的不可观察投入的定量信息。

（以千美元计）公允价值为
2024年3月31日		估价
技术		显著不可观察
输入		范围加权平均范围
抵押依赖贷款$2,724 抵押品的公允价值房产类型和当前市场状况的折扣
0%- 90%
26%
服务资产11,760 折扣现金流预付款速度

折扣率
0% - 25%

15%
11.6%

15%

34



（以千美元计）公允价值为
2023 年 12 月 31 日		估价
技术		显著不可观察
输入		范围加权平均范围
抵押依赖贷款$2,799 抵押品的公允价值房产类型和当前市场状况的折扣
0% - 90%
28%
服务资产10,567 折扣现金流预付款速度

折扣率
0% - 25%

15%
11.3%

15%

以下方法用于按公允价值以外的金额估算随附的简明合并资产负债表中确认的所有其他金融工具的公允价值。
 
现金和现金等价物
 
对于这些工具，账面金额是公允价值的合理估计。
 
持有至到期的证券
 
如果活跃市场中有报价，则证券被归类为估值层次结构的第一级。一级证券包括高流动性的共同基金。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有类似特征的证券的报价或贴现的现金流来估算公允价值。
 
二级证券包括机构抵押贷款支持证券——住宅、市政证券和公司证券。矩阵定价是银行业广泛用于对投资证券进行估值的数学技术。
 
在无法提供1级或2级输入的某些情况下，证券被归类为层次结构的3级。公允价值使用贴现现金流计算。贴现现金流是根据更新后的预期未来现金流计算得出的，以纳入亏损严重程度。对评级机构和行业研究报告以及违约和延期活动进行了审查，并将其纳入计算中。截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司没有拥有任何归类为三级的证券。

待售贷款（尽最大努力定价协议）
 
这些贷款的公允价值近似于账面价值。

贷款
 
贷款的公允价值是根据退出价格估算的，其中包括信贷、流动性和适销性因素的折扣。
 
应计应收利息
 
这些金融工具的公允价值接近账面价值。
 
联邦住房贷款印第安纳波利斯银行股票
 
该金融工具的公允价值近似于账面价值。
 
存款
非计息和计息活期存款、储蓄和货币市场账户的公允价值近似于账面价值。定期到期存款证和经纪存款的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率估算的。

35

联邦住房贷款银行的预付款
 
固定利率预付款的公允价值是使用目前可用于剩余到期日相似的预付款的利率估算的。浮动利率预付款的账面价值接近公允价值。
 
次级债务
 
公司公开交易的次级债券的公允价值从市场报价中获得。公司剩余次级债务的公允价值是根据类似类型债务工具的当前借款利率使用贴现现金流分析估算的。

 应计应付利息
 
这些金融工具的公允价值接近账面价值。

承诺
 
发放信贷承诺的公允价值基于目前签订期限和利率相似的类似协议所收取的费用。根据截至2024年3月31日和2023年12月31日的未偿承诺的合同价值，公司确定承付款的公允价值为零。
  
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日未按公允价值计量的所有金融资产和负债的账面价值和估计公允价值。
2024 年 3 月 31 日
使用公允价值测量
（以千计）携带
金额		公允价值报价
处于活动状态
市场
相同的资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
现金和现金等价物$481,264 $481,264 $481,264 $— $— 
持有至到期的证券，净额 235,738 214,220 — 214,220 — 
待售贷款（尽最大努力定价协议）22,589 22,589 — 22,589 — 
净贷款3,868,913 3,685,416 — — 3,685,416 
应计应收利息26,809 26,809 26,809 — — 
联邦住房贷款印第安纳波利斯银行股票28,350 28,350 — 28,350 — 
存款4,273,768 4,253,825 1,829,073 — 2,424,752 
联邦住房贷款银行的预付款574,936 564,384 — 564,384 — 
次级债务104,915 104,576 34,514 70,062 — 
应计应付利息3,382 3,382 3,382 — — 

36

2023 年 12 月 31 日
使用公允价值测量
（以千计）携带
金额		公允价值报价
处于活动状态
市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
现金和现金等价物$405,898 $405,898 $405,898 $— $— 
持有至到期的证券 227,153 207,572 — 207,572 — 
待售贷款（尽最大努力定价协议）22,052 22,052 — 22,052 — 
净贷款3,801,446 3,611,909 — — 3,611,909 
应计应收利息26,746 26,746 26,746 — — 
联邦住房贷款印第安纳波利斯银行股票28,350 28,350 — 28,350 — 
存款4,066,973 4,059,447 1,796,123 — 2,263,324 
联邦住房贷款银行的预付款614,934 605,366 — 605,366 — 
次级债务104,838 102,632 32,560 70,072 — 
应计应付利息3,848 3,848 3,848 — — 
 
注意事项 12：抵押银行活动

该银行的住宅房地产贷款业务为客户发放抵押贷款，通常将大部分原始贷款出售给二级市场。对于在二级市场出售的大多数抵押贷款，该银行通过签订未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期合同，并与潜在借款人签订IRLC来为将要出售到二级市场的特定抵押贷款提供资金，从而对冲其抵押贷款渠道。为了促进贷款的套期保值，银行根据强制性定价协议为在二级市场发放和打算出售的贷款选择了公允价值期权。待售贷款、IRLC和远期合约公允价值的变化记录在非利息收入内的抵押贷款银行活动细列项目中。有关衍生金融工具的更多信息，请参阅附注13。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有待售抵押贷款，也没有向二级市场出售抵押贷款。在截至2023年3月31日的三个月中，公司发起了美元36.3百万笔按揭贷款待售和售出 $43.5数百万笔抵押贷款分别进入二级市场。在2023年第一季度，公司决定退出住宅抵押贷款业务。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月抵押贷款银行活动收入的组成部分。
截至3月31日的三个月
（以千计）20242023
出售贷款的收益$— $464 
待售贷款公允价值变动造成的损失— (136)
衍生品公允价值变动造成的损失— (252)
抵押银行业务的净收入$— $76 

利率的波动以及抵押贷款银行业务渠道内IRLC和贷款量的变化可能会导致待售贷款的公允价值和用于对冲抵押贷款渠道的衍生品的公允价值的波动。

37

注意事项 13：衍生金融工具
 
公司使用衍生金融工具来帮助管理利率风险敞口以及利率变动可能对净收益和资产负债公允价值产生的影响。作为其资产/负债管理战略的一部分，公司签订利率互换协议，以帮助管理其利率风险状况。此外，公司签订了未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期合同，并与潜在借款人签订了IRLC，为出售给二级市场的特定抵押贷款提供资金。签订远期合约的目的是从经济上对冲因公司承诺为贷款提供资金而导致的利率变动的影响。
 
在报告期内，公司有各种利率互换协议被指定为会计套期保值。将利率互换指定为会计对冲工具，使公司能够在套期保值项目影响收益的同期内确认简明合并损益表中的损益。公司将套期保值项目的收益或亏损与相关利率互换的抵消损失或收益归入同一细列项目。对于被指定为现金流套期保值的衍生工具，与公允价值变动相关的任何收益或亏损均计入扣除税款的累计其他综合亏损。公允价值为正的利率互换的公允价值在简明合并资产负债表中的应计收益和其他资产中列报，而公允价值为负的利率互换在简明合并资产负债表中的应计支出和其他负债中报告。

该公司向某些贷款客户提供利率互换，使他们能够对冲浮利率贷款利率上升的风险。公司发放浮动利率贷款，并与客户签订浮动至固定利率合同。该公司还与一家代理银行进行抵消性利率互换。这些背靠背的互换协议旨在相互抵消，允许公司发放浮动利率贷款，同时为客户提供固定利息支付合同。公司的净现金流等于从客户发放的浮动利率贷款中获得的利息收入。这些衍生品的公允价值基于贴现现金流法。中央清算利率互换的公允价值资产和负债扣除按市价结算的变动保证金。

IRLC和远期合约未被指定为会计套期保值，按公允价值入账，公允价值的变化反映在简明合并损益表的非利息收入中。公允价值为正的衍生工具的公允价值在简明合并资产负债表中的应计收益和其他资产中列报，而公允价值为负的衍生工具在简明合并资产负债表中的应计支出和其他负债中列报。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日在简明合并资产负债表上记录的与指定为公允价值会计套期保值的利率互换衍生品的累计基数调整相关的金额。

（以千计）对冲资产的账面金额套期保值资产账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额
简明合并资产负债表中包含套期保值项目的细列项目2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
可供出售的证券 1
$69,298 $69,504 $(910)$(1,143)

1 这些金额包括封闭式投资组合的摊销成本基础，用于指定套期保值关系，其中对冲项目是套期保值关系结束时预计剩余的最后一层。指定的套期保值项目为 $50.02024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日均为百万人。

下表汇总了标的利率敏感工具确定的截至2024年3月31日和2023年12月31日公司资产/负债管理活动中使用的固定利率应收账款的公允价值会计套期保值的利率互换衍生品。

38

（以千美元计）
2024年3月31日
名义价值加权-平均剩余到期日（年）加权平均比
与之相关的仪器公允价值接收付款
可供出售的证券$50,000 0.6$919 3 个月 SOFR2.33 %
截至 2024 年 3 月 31 日的掉期投资组合总额$50,000 0.6$919 3 个月 SOFR2.33 %

（以千美元计）
2023年12月31日
名义价值加权-平均剩余到期日（年）加权平均比
与之相关的仪器公允价值接收付款
可供出售的证券$50,000 0.8$1,153 3 个月 SOFR2.33 %
截至 2023 年 12 月 31 日的掉期投资组合总额$50,000 0.8$1,153 3 个月 SOFR2.33 %

2021年3月，公司终止了与可供出售的机构抵押贷款支持证券（住宅）相关的最后一层利率互换，这导致向交易对手支付的掉期终止付款总额为美元1.9百万。相应的公允价值套期保值调整按比例分配给标的对冲证券，并在指定证券的剩余期限内摊销。该公司的摊销费用总额低于美元0.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，均为百万美元，被确认为证券利息收入的减少。

2020年6月，公司终止了所有与贷款相关的公允价值套期保值关系，这导致向交易对手支付的掉期终止款项总额为美元46.1百万。截至终止之日的相应贷款公允价值套期保值调整将在指定贷款的剩余期限内摊销，这些贷款的加权平均到期期限为 10.2截至 2024 年 3 月 31 日的年份。该公司的摊销费用总额为 $0.9百万和美元1.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元，与先前终止的公允价值套期保值有关，这些套期保值被认定为贷款利息收入的减少。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司资产/负债管理活动中使用的可变利率负债的现金流会计套期保值的利率互换衍生品。

（以千美元计）
2024年3月31日
名义价值加权-平均剩余到期日（年）加权平均比
现金流套期保值公允价值接收付款
利率互换$110,000 2.8$4,715 3 个月 SOFR2.88 %
利率互换40,000 0.2174 联邦基金有效2.78 %

（以千美元计）
2023年12月31日
名义价值加权-平均剩余到期日（年）加权平均比
现金流套期保值公允价值接收付款
利率互换$110,000 3.1$3,596 3 个月 SOFR2.88 %
利率互换40,000 0.4390 联邦基金有效2.78 %

订立这些衍生金融工具的目的是管理某些资产和负债的利率风险。公司收到了 $6.1百万和美元5.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，来自交易对手的数百万笔现金抵押品作为其与这些互换交易相关的义务的担保。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司没有向利率互换协议交易对手的质押现金抵押品作为与这些协议相关的义务的担保。过账和收到的抵押品取决于标的套期保值的市场估值。

39

下表显示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日使用的利率互换的名义金额和公允价值。
 2024年3月31日2023年12月31日
（以千计）名义上的
金额		公平
价值		名义上的
金额		公平
价值
资产衍生品    
被指定为对冲工具的衍生品
与可供出售证券相关的利率互换$50,000 $919 $50,000 $1,153 
与负债相关的利率互换150,000 4,889 150,000 3,986 
未指定为对冲工具的衍生品    
背靠背互换$6,453 $158 $1,778 $677 
合约总数
$206,453 $5,966 $201,778 $5,816 
负债衍生品
未指定为对冲工具的衍生品
背靠背互换$6,453 $(158)$1,778 $(677)
合约总数
$6,453 $(158)$1,778 $(677)

利率互换的公允价值是使用贴现现金流法估算的，该方法纳入了截至资产负债表日的当前市场利率。

背对背互换包括两个利率互换（客户互换和抵消交易对手互换）。由于这种抵消关系，收入中没有确认净收益或亏损。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司的现金流对冲关系对简明合并综合收益表的影响。

 截至三个月的其他综合（亏损）收益中确认的收益（亏损）金额
（以千计）2024年3月31日2023年3月31日
利率互换协议$902 $(2,170)

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月简明合并收益表中未指定为套期保值工具的衍生品的公允价值的定期变化。

 截至三个月内确认的收益/（亏损）金额
（以千计）2024年3月31日2023年3月31日
负债衍生品  
未指定为对冲工具的衍生品 
IRLCs$— $(133)
远期合约— (119)
  
40

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司的利率互换协议对简明合并运营报表的影响。
（以千计）

简明合并运营报表中的细列项目
三个月已结束
2024年3月31日2023年3月31日
利息收入
证券-免税414 294 
利息收入总额
414 294 
利息支出  
存款(255)(418)
其他借入资金(762)(522)
利息支出总额
(1,017)(940)
净利息收入
$1,431 $1,234 


41

备注 14：累计其他综合亏损

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中分别包含在股东权益中的累计其他综合亏损的组成部分。

（以千计）债务证券的未实现损失债务证券的未实现亏损从可供出售转为持有至到期现金流套期保值总计
余额，2024 年 1 月 1 日$(30,174)$(2,939)$3,738 $(29,375)
从累计的税前其他综合亏损中重新分类之前的其他综合（亏损）收入(2,074)— 902 (1,172)
从累计其他综合亏损重新归类为税前收益— 234 234 
其他税前综合（亏损）收益(2,074)234 902 (938)
所得税（福利）准备金 (475)57 207 (211)
其他综合（亏损）收入——扣除税款(1,599)177 695 (727)
余额，2024 年 3 月 31 日$(31,773)$(2,762)$4,433 $(30,102)
余额，2023 年 1 月 1 日$(35,831)$(3,519)$5,714 $(33,636)
从累计的税前其他综合亏损中重新分类之前的其他综合收益（亏损）5,112 — (2,170)2,942 
从累计其他综合亏损重新归类为税前收益— 158— 158 
税前其他综合收益（亏损）5,112 158 (2,170)3,100 
所得税准备金（福利） 1,170 46 (499)717 
其他综合收益（亏损）——扣除税款3,942 112 (1,671)2,383 
余额，2023 年 3 月 31 日$(31,889)$(3,407)$4,043 $(31,253)


有关累计其他综合损失成分的详细信息金额重新分类自
的累计其他综合亏损 		中受影响的单项商品
运营声明
截至2024年3月31日的三个月截至2023年3月31日的三个月
从累计其他综合亏损重新归类为税前收益$(234)(158)利息收入（亏损）
税前重新分类的总金额(234)(158)所得税前收入（亏损）
税收优惠(57)(46)所得税准备金（福利）
从累计其他综合亏损中重新分类的总额$(177)$(112)净收益（亏损）
42



备注 15：最近的会计公告


华沙 2023-02- 投资-权益法和合资企业（主题 323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资（2023 年 3 月）

2023年3月，财务会计准则委员会发布了ASU第2023-02号《投资——权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资。该亚利桑那州立大学允许公司在满足某些条件的情况下使用比例摊销方法对税收权益投资进行核算，无论从哪个税收抵免计划中获得所得税抵免。该公司于2024年1月1日通过了该指导方针，并未对其合并财务报表产生重大影响。

亚利桑那州 2023-07- 分部报告（主题 280）：对可报告细分的改进（2023 年 11 月）

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280）——对应报告细分市场的改进》。该亚利桑那州立大学要求每年和中期披露增量分部信息，从而增强了财务报告。该指南对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对其简明合并财务报表的影响。

亚利桑那州 2023-09- 所得税（主题 740）：所得税披露的改进（2023 年 12 月）

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）——所得税披露的改进》。该ASU提高了所得税披露的透明度和实用性，满足了投资者要求提高主要与税率对账和所得税已缴信息相关的所得税披露透明度的要求。该指南自2024年12月15日之后的年度有效期内，允许提前采用。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对其简明合并财务报表的影响。


第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告其他地方的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。本讨论和分析包括某些涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。您应查看本报告的 “风险因素” 部分以及我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告，讨论可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述中描述或暗示的业绩存在重大差异的重要因素。另请参阅本报告开头的 “关于前瞻性陈述的警示说明”。
 
概述
 
First Internet Bancorp是一家金融控股公司，总部位于印第安纳州费希尔斯，通过其全资子公司印第安纳州第一互联网银行（一家特许银行）开展主要业务活动。该银行是第一家由州特许的联邦存款保险公司（“FDIC”）为互联网银行提供保险，并于1999年开始银行业务。第一互联网银行于2005年9月15日根据印第安纳州法律注册成立。2006年3月21日，我们完成了一项交换计划，根据该计划，我们收购了该银行的所有已发行股份。

该银行拥有三家全资子公司：印第安纳州第一互联网公共金融公司，向美国各地的政府实体提供一系列公共和市政融资贷款和租赁产品，并收购州和地方政府及其他市政当局发行的证券；特拉华州有限责任公司JKH Realty Services, LLC，一家根据需要管理其他房地产的印第安纳州公司；SPF15, Inc.，一家拥有主要用作银行本金的房地产的印第安纳州公司办公室。

43

我们提供广泛的商业、小型企业、消费者和市政银行产品和服务。我们主要通过数字渠道在全国范围内开展消费者和小型企业存款业务，没有传统的分支机构。我们的消费者贷款产品主要通过与经销商和融资合作伙伴的关系在全国范围内产生。

我们的商业银行产品和服务通过关系银行模式或战略合作伙伴关系提供，包括商业和工业（“C&I”）、建筑和投资者商业地产、单一租户租赁融资、公共财政、医疗融资、小企业贷款、特许经营融资和商业存款以及资金管理。我们的C&I团队主要向美国中西部和西南部地区的商业借款人提供信贷解决方案，例如信贷额度、定期贷款、自有商业房地产贷款和公司信用卡。我们在全国范围内提供建筑、投资者商业房地产贷款以及单一租户租赁融资。我们的公共财政团队在全国范围内向政府实体提供一系列公共和市政贷款和租赁产品。我们的医疗融资团队是与Provide, Inc.（前身为Lendeavor, Inc.）的战略合作伙伴关系共同成立的。Provide, Inc.（前身为Lendeavor, Inc.）是一家总部位于旧金山的科技型医疗保健机构贷款机构，该公司在全国范围内为医疗保健业务融资或自有商业房地产和设备购买的收购、收购或再融资提供贷款。2021年第三季度，Provide被一家超级区域金融机构收购。在收购Provide之后，收购机构保留了Provider的大部分（如果不是全部）贷款发放活动，我们的医疗融资贷款余额也有所下降。我们的特许经营融资业务成立于2021年7月，同时我们还与ApplePie Capital建立了业务关系，ApplePie Capital是一家专门为美国各个行业的加盟商提供融资的公司。我们的商业存款和资金管理团队与其他商业团队合作，为我们的商业和市政贷款客户提供存款产品和资金管理服务，并在我们没有信贷关系的业务领域寻找商业存款机会。

我们相信，通过在全国范围内为新兴小型企业和企业家提供全套服务，我们将自己与大型金融机构区分开来。我们是小企业管理局（“SBA”）7（a）计划中增长最快的贷款机构之一，在截至2024年3月31日的三个月中完成了超过9,830万美元的SBA 7（a）贷款，目前是小企业管理局2024财年迄今为止的十大SBA 7（a）贷款机构之一。我们还为我国的企业家提供排名第一的小企业支票账户产品。我们将继续扩大该业务的规模，目标是推动未来收入和盈利能力的增加。

我们还通过与金融科技公司和平台（“金融科技”）的合作提供支付、存款、信用卡和贷款产品和服务。随着使消费者和小型企业能够以数字方式管理财务的技术的快速发展，金融科技公司正在应对一个显著增长的市场。金融科技公司创建了强大的数字产品，不受传统技术架构的负担，以满足不断增长的客户期望。我们相信，通过与选定的金融科技公司的合作，我们赢得和保留消费者和小型企业关系的能力将得到显著增强。此外，我们相信，与精选金融科技公司合作将使我们能够进一步分散收入来源，收购低成本存款并追求额外的资产生成能力。

截至2024年3月31日，该公司的合并资产为53亿美元，合并存款为43亿美元，股东权益为3.667亿美元。
44

运营结果

2024年第一季度，净收益为520万美元，摊薄后每股收益为0.59美元，而2023年第一季度的净亏损为300万美元，摊薄后每股亏损0.33美元，净收益增加820万美元，摊薄后每股收益增加0.92美元。

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的净收入增加了820万美元，主要是由于信贷损失准备金减少了700万美元，下降了74.0％，非利息收入增加了290万美元，增长了53.3％，净利息收入增加了120万美元，增长了5.9％，但部分被所得税支出增加的280万美元所抵消。

在2024年第一季度，平均资产回报率（“ROAA”）、平均股东权益回报率（“ROAE”）和平均有形普通股回报率（“ROATCE”）分别为0.40％、5.64％和5.71％，而2023年第一季度分别为0.26％、（3.37％）和（3.41％）。

在2023年第一季度，该公司部分扣除了690万澳元的C&I参与贷款、310万澳元的抵押贷款业务和退出成本以及10万澳元的抵押贷款收入。不包括这些项目，2023年第一季度调整后的净收益为480万美元，调整后的摊薄后每股收益为0.53美元。此外，2023年第一季度，调整后的净资产回报率、调整后的净资产回报率和调整后的ROATCE分别为0.43％、5.36％和5.44％。

有关更多信息，请参阅本报告第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “非公认会计准则财务指标对账” 部分。
45


合并平均资产负债表和净利息收入分析
 
在所列期间，下表提供了计息资产和计息负债的平均余额以及相关的收益率和资金成本。这些表格未反映所得税的任何影响，净利率——FTE，如下文所述。余额基于每日余额的平均值。非应计贷款包含在平均贷款余额中。
三个月已结束
2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
（以千美元计）平均余额利息/股息收益/成本平均余额利息/股息收益/成本平均余额利息/股息收益/成本
资产
赚取利息的资产
贷款，包括
持有待售贷款 		$3,892,589 $55,435 5.73 %$3,799,932 $52,690 5.50 %$3,583,218 $43,843 4.96 %
证券-应税627,216 5,694 3.65 %611,664 5,447 3.53 %511,923 3,606 2.86 %
证券-免税76,293 969 5.11 %71,804 962 5.32 %73,347 798 4.41 %
其他盈利资产434,118 6,067 5.62 %500,733 7,173 5.68 %331,294 3,786 4.63 %
赚取利息的资产总额5,030,216 68,165 5.45 %4,984,133 66,272 5.28 %4,499,782 52,033 4.69 %
信贷损失备抵金——贷款(38,611)(36,792)(35,075)
非利息资产216,331 206,944 182,449 
总资产$5,207,936 $5,154,285 $4,647,156 
负债
计息负债
计息活期存款$415,106 $2,091 2.03 %$382,427 $1,646 1.71 %$333,642 $900 1.09 %
储蓄账户22,521 48 0.86 %22,394 48 0.85 %38,482 82 0.86 %
货币市场账户1,217,966 12,671 4.18 %1,225,781 12,739 4.12 %1,377,600 12,300 3.62 %
BaaS-经纪存款85,366 931 4.39 %62,098 685 4.38 %14,741 138 3.80 %
证书和经纪存款2,246,050 26,388 4.73 %2,242,819 25,960 4.59 %1,647,504 13,850 3.41 %
计息存款总额3,987,009 42,129 4.25 %3,935,519 41,078 4.14 %3,411,969 27,270 3.24 %
其他借入资金716,735 5,302 2.98 %719,733 5,387 2.97 %719,499 5,189 2.92 %
计息负债总额4,703,744 47,431 4.06 %4,655,252 46,465 3.96 %4,131,468 32,459 3.19 %
非计息存款113,341 123,351 134,988 
其他无息负债21,480 22,645 17,427 
负债总额4,838,565 4,801,248 4,283,883 
股东权益369,371 353,037 363,273 
负债和股东权益总额$5,207,936 $5,154,285 $4,647,156 
净利息收入$20,734 $19,807 $19,574 
利率利差 1
1.39%1.32%1.50 %
净利率 2
1.66%1.58%1.76 %
净利率-FTE 3
1.75%1.68%1.89 %

1 总计息资产的收益率减去总计息负债的成本。
2净利息收入除以总平均利息收入资产（按年计算）。
3 以 FTE 为基础假设税率为 21%。净利息收入经过调整，以反映免征联邦所得税的市政贷款和证券等资产的收入。这是为了确认所得税储蓄，便于比较应纳税和免税资产。该公司认为，在完全应纳税等值的基础上列报净利率和净利息收入是银行业的标准做法，因为这些衡量标准为同行比较提供了有用的信息。净利率——FTE代表非公认会计准则财务指标。有关该指标与其最直接可比的GAAP指标的对账情况，请参见 “非公认会计准则财务指标对账”。



46

速率/体积分析

下表说明了计息资产、计息负债和利率的变化对所述期间净利息收入的影响。利息变动不仅仅是由数量或利率引起的，是根据每种变动的绝对美元金额按比例分配的。
由于以下因素的变化，截至2024年3月31日的三个月，与2023年12月31日的对比由于以下因素的变化，截至2024年3月31日的三个月，与2023年3月31日的对比
（以千计）音量费率网音量费率网
利息收入   
贷款，包括待售贷款$1,011 $1,734 $2,745 $4,143 $7,449 $11,592 
证券-应纳税106 141 247 938 1,150 2,088 
证券-免税189 (182)7 35 136 171 
其他盈利资产(1,025)(81)(1,106)1,351 930 2,281 
总计281 1,612 1,893 6,467 9,665 16,132 
利息支出      
计息存款347 704 1,051 5,214 9,645 14,859 
其他借入资金(127)42 (85)(119)232 113 
总计220 746 966 5,095 9,877 14,972 
净利息收入增加（减少）$61 $866 $927 $1,372 $(212)$1,160 

2024年第一季度的净利息收入为2,070万美元，与2023年第一季度的1,960万美元相比增长了120万美元，增长了5.9％。净利息收入的增加是由于总利息收入从2023年第一季度的5,200万美元增加至2024年第一季度的6,820万美元，增幅31.0％，增幅31.0％，但部分被总利息支出从2023年第一季度的3,250万美元增加至2024年第一季度的4,740万美元，增长46.1％。

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的总利息收入增长主要是由于贷款利息收入的增加，包括待售贷款在内的贷款收益率增加了77个基点，以及包括待售贷款在内的平均贷款余额增加了3.094亿美元，增长了8.6％。其他收益资产的收益率也增加了99个基点，其他收益资产的平均余额增加了1.028亿美元，增长了31.0％。其他收益资产平均余额的增加主要是由于现金余额增加。与2023年第一季度相比，证券投资组合的平均余额增加了1.182亿美元，增长了20.2％，而2024年第一季度的证券投资组合收益率增加了76个基点。贷款、其他盈利资产和证券收益率的增加是由于持续较高的利率环境对现有和新产生的利息收益资产的影响。由于更高的利率环境，2024年第一季度融资投资组合的收益率为8.84％，与2023年第一季度相比增加了108个基点。

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的总利息支出增加主要是由于与证书和经纪存款相关的利息支出增加了1,250万美元，增长了90.5％。与证书和经纪存款相关的利息支出的增加是由这些存款成本增加了132个基点以及这些存款的平均余额增加了5.985亿美元，增长了36.3％，推动了与证书和经纪存款相关的利息支出的增加。这些存款平均余额的增加是由消费者和小型企业对存款证的强劲需求推动的，但由于公司在2023年和2024年第一季度利用资产负债表上的流动性来偿还余额，经纪存款余额的减少部分抵消了这一点。总体而言，2024年第一季度的计息负债总成本从2023年第一季度的3.19％增长了87个基点至4.06％。截至2024年3月31日的三个月，资金成本的增加反映了整个2023年和2024年持续高利率环境的影响。

2024年第一季度的净利率（“NIM”）为1.66％，而2023年第一季度为1.76％，下降了10个基点。按全额应纳税等值物（“FTE”）计算，2023年第一季度的NIM为1.75％，而2023年第一季度的NIM为1.89％，下降了14个基点。与2023年第一季度相比，2024年第一季度NIM和FTE NIM的下降反映了计息负债成本增加87个基点，但部分被上述盈利资产收益率的增长所抵消。

47

非利息收入

下表列出了过去五个已完成财政季度的非利息收入。
三个月已结束
（以千计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
服务费和费用$220 $216 $208 $218 $209 
贷款服务收入1,323 1,134 1,064 850 785 
贷款服务资产重估(434)(793)(257)(358)(55)
抵押银行活动— — — — 76 
出售贷款的收益6,536 6,028 5,569 4,868 4,061 
其他702 816 823 293 370 
非利息收入总额$8,347 $7,401 $7,407 $5,871 $5,446 

2024年第一季度，非利息收入为830万美元，与2023年第一季度的540万美元相比，增长了290万美元，增长了53.3％。非利息收入的增加主要是由于出售贷款的收益、其他收入和净贷款还本付息收入的增加，但抵押贷款银行活动收入的减少部分抵消了这一增长。出售贷款收益增加250万美元，增长60.9％，这是由于美国小企业管理局（“SBA”）7（a）担保贷款销售的增加以及销售利润率的增加。其他收入增加30万美元，增长89.7％，主要来自基金投资的收入。贷款服务收入的增加主要是由于公司SBA 7（a）服务组合余额的增长。抵押贷款银行收入的下降是由于该公司在2023年第一季度退出抵押贷款业务。

非利息支出

下表列出了最近五个已完成财政季度的非利息支出。

三个月已结束
（以千计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
工资和员工福利$11,796 $11,055 $11,767 $10,706 $11,794 
营销、广告和促销736 518 500 705 844 
咨询和专业服务853 893 552 711 926 
数据处理564 493 701 520 659 
贷款费用1,445 1,371 1,336 1,072 1,977 
房舍和设备2,826 2,846 2,315 2,661 2,777 
存款保险费1,145 1,334 1,067 936 543 
其他1,658 1,546 1,518 1,359 1,434 
非利息支出总额$21,023 $20,056 $19,756 $18,670 $20,954 

2024年和2023年第一季度的非利息支出为2,100万美元，与2023年第一季度的非利息支出相当。增长不到10万美元，增幅0.3％，主要是由于存款保险保费增加了60万美元，其他保费增加了20万美元，但部分被贷款支出减少50万美元，营销、广告和促销费用减少10万美元以及数据处理减少10万美元所抵消。存款保险保费的增加主要是由于资产同比增长以及贷款和存款投资组合构成的变化。其他开支的增加是由于各种支出造成的，其中没有一项是个人开支的重大开支。贷款支出的减少主要是由于公司退出抵押贷款业务而在2023年第一季度产生的支出，但第三方贷款服务费和其他杂项贷款成本的增加部分抵消了这一减少。营销、广告和促销费用的减少主要是由于公司在2023年第一季度退出抵押贷款业务后节省了成本。数据处理的减少主要是由于基于存款活动的可变支出。

48

在2023年第一季度，由于决定退出抵押贷款业务，该公司产生了220万美元的遣散费。不包括这些成本，与2023年第一季度相比，2024年第一季度的工资和员工福利增加了220万美元，增长了22.4％。增长的主要原因是人员配置持续增长，小企业贷款激励薪酬增加，以及2024年第一季度净收入与2023年第一季度相比增长的应计激励薪酬增加。

该公司2024年第一季度的所得税准备金为40万美元，有效税率为7.6％，而2023年第一季度的所得税优惠为230万美元。

财务状况

下表显示了最近五个已完成财政季度的资产负债表汇总数据。
（以千计）
资产负债表数据：3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
总资产$5,340,667 $5,167,572 $5,169,023 $4,947,049 $4,721,319 
贷款3,909,804 3,840,220 3,735,068 3,646,832 3,607,242 
证券总额718,169 702,008 682,755 609,999 606,594 
持有待售贷款22,589 22,052 31,669 32,001 18,144 
非计息存款130,760 123,464 125,265 119,291 140,449 
计息存款4,143,008 3,943,509 3,958,280 3,735,017 3,481,841 
存款总额4,273,768 4,066,973 4,083,545 3,854,308 3,622,290 
联邦住房贷款银行的预付款574,936 614,934 614,933 614,931 614,929 
股东权益总额366,739 362,795 347,744 354,332 355,572 

截至2024年3月31日，总资产增加了1.731亿美元，达到53亿美元，增长了3.3％，而截至2023年12月31日为52亿美元。增长的主要原因是现金余额和贷款的增加，这得益于存款余额增长2.068亿美元，增长5.1％。

截至2024年3月31日，股东权益总额为3.667亿美元，与2023年12月31日相比增长了390万美元，增长了1.1％。股东权益的增加主要归因于本季度的净收入，但部分被累计其他综合亏损的增加所抵消。截至2024年3月31日，有形普通股总额为3.621亿美元，与2023年12月31日相比增长了390万美元，增长了1.1％。截至2024年3月31日，股东总权益占总资产的比率从2023年12月31日的7.02％降至6.87％，有形普通股与有形资产的比率从2023年12月31日的6.94％降至2024年3月31日的6.79％。

截至2024年3月31日，每股普通股账面价值从截至2023年12月31日的41.97美元增长了1.0％，至42.37美元。截至2024年3月31日，每股有形账面价值从截至2023年12月31日的41.43美元增长了1.0％，至41.83美元。普通股每股账面价值和每股有形账面价值的增长主要是由股东权益总额和有形普通股的增加所推动的。有关更多信息，请参阅本报告第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “非公认会计准则财务指标对账” 部分。
    

49

贷款组合分析

下表汇总了公司过去五个已完成财政季度的贷款组合。
（以千美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
商业贷款
商业和工业$133,897 3.4 %$129,349 3.4 %$114,265 3.1 %$112,423 3.1 %$113,198 3.1 %
业主自住的商业地产57,787 1.5 %57,286 1.5 %58,486 1.6 %59,564 1.6 %59,643 1.7 %
投资者商业地产128,276 3.3 %132,077 3.4 %129,831 3.5 %137,504 3.8 %142,174 3.9 %
施工325,597 8.3 %261,750 6.8 %252,105 6.7 %192,453 5.3 %158,147 4.4 %
单一租户租赁融资941,597 24.1 %936,616 24.4 %933,873 25.0 %947,466 25.9 %952,533 26.4 %
公共财政498,262 12.7 %521,764 13.6 %535,960 14.3 %575,541 15.8 %604,898 16.8 %
医疗融资213,332 5.5 %222,793 5.8 %235,622 6.3 %245,072 6.7 %256,670 7.1 %
小型企业贷款239,263 6.1 %218,506 5.7 %192,996 5.2 %170,550 4.7 %136,382 3.8 %
特许经营融资543,122 13.9 %525,783 13.7 %455,094 12.2 %390,479 10.6 %382,161 10.6 %
商业贷款总额3,081,133 78.8 %3,005,924 78.3 %2,908,232 77.9 %2,831,052 77.5 %2,805,806 77.8 %
消费贷款
住宅抵押贷款390,009 10.0 %395,648 10.3 %393,501 10.5 %396,154 10.9 %392,062 10.9 %
房屋净值22,753 0.6 %23,669 0.6 %23,544 0.6 %24,375 0.7 %26,160 0.7 %
其他消费者380,675 9.7 %377,614 9.8 %369,451 9.9 %352,124 9.7 %338,133 9.4 %
消费贷款总额793,437 20.3 %796,931 20.7 %786,496 21.0 %772,653 21.3 %756,355 21.0 %
净递延贷款发放成本、已购贷款的溢价和折扣等 1
35,234 0.9 %37,365 1.0 %40,340 1.1 %43,127 1.2 %45,081 1.2 %
贷款总额3,909,804 100.0 %3,840,220 100.0 %3,735,068 100.0 %3,646,832 100.0 %3,607,242 100.0 %
信贷损失备抵金——贷款(40,891)(38,774)(36,452)(36,058)(36,879)
净贷款 $3,868,913 $3,801,446 $3,698,616 $3,610,774 $3,570,363 

1包括截至2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日分别与公共财政贷款相关的终止利率互换的2690万美元、2780万美元、2,900万美元、3,050万美元和3,150万美元的账面价值调整。

截至2024年3月31日，贷款总额为39亿美元，较之增长6,960万美元，增长1.8％ 2023 年 12 月 31 日。截至2024年3月31日，商业贷款总余额为31亿美元，较2023年12月31日增长7,520万美元，增长2.5％。截至2024年3月31日，消费者贷款总余额为7.934亿美元，与2023年12月31日相比减少了350万美元，下降了0.4％。与2023年12月31日相比，商业贷款余额的增加是由建筑、小型企业贷款和特许经营融资组合的增长推动的。固定利率公共财政投资组合的减少以及医疗融资投资组合的持续流失部分抵消了这些增长。消费贷款余额略有减少的主要原因是住宅抵押贷款组合的减少，但部分被拖车投资组合的增加所抵消。
50


资产质量

不良贷款包括非应计贷款和逾期90天和应计贷款。不良资产包括不良贷款、其他自有房地产和其他不良资产，包括收回的资产。下表汇总了公司在过去五个已完成的财政季度的不良资产。
（以千美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
非应计贷款
商业贷款：
商业和工业$— $— $— $— $2,836 
业主自住的商业地产— — — 1,405 1,441 
小型企业贷款 1
9,532 6,824 4,443 3,729 3,797 
特许经营融资295 303 — — — 
商业贷款总额9,827 7,127 4,443 5,134 8,074 
消费贷款：
住宅抵押贷款2,309 1,911 1,354 992 1,006 
其他消费者129 86 88 101 141 
消费贷款总额2,438 1,997 1,442 1,093 1,147 
非应计贷款总额 12,265 9,124 5,885 6,227 9,221 
逾期 90 天和应计贷款
商业贷款：
特许经营融资230 — — — — 
商业贷款总额230 — — — — 
消费贷款：
住宅抵押贷款555 838 — — — 
消费贷款总额555 838 — — — 
逾期 90 天和应计贷款总额785 838 — — — 
不良贷款总额
13,050 9,962 5,885 6,227 9,221 
拥有的其他房地产
住宅抵押贷款375 375 106 106 106 
拥有的其他房地产总数375 375 106 106 106 
其他不良资产— 17 78 64 19 
不良资产总额 $13,425 $10,354 $6,069 $6,397 $9,346 
不良贷款总额占贷款总额 2
0.33 %0.26 %0.16 %0.17 %0.26 %
不良资产总额占总资产 2
0.25 %0.20 %0.12 %0.13 %0.20 %
信贷损失准备金占贷款总额的比例1.05 %1.01 %0.98 %0.99 %1.02 %
非应计贷款占贷款总额的比例0.31 %0.24 %0.16 %0.17 %0.26 %
不良贷款的信贷损失备抵金 2
333.4 %425.0 %619.4 %579.1 %400.0 %
1 贷款余额部分由美国政府担保。
2 包括由美国政府担保的不良小企业贷款的影响。


截至2024年3月31日，不良贷款总额增加了310万美元，至1,310万美元，增幅31.0％，而截至2023年12月31日为1,000万美元，这主要是由于该季度小企业贷款和住宅抵押贷款的不良贷款增加。截至2024年3月31日，不良资产总额增加了310万美元，至1,340万美元，增幅30.0％，而截至2023年12月31日为1,040万美元，这主要是由于上述不良小企业贷款和住宅抵押贷款的增加。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司在奥利奥拥有两处住宅抵押贷款物业，账面价值均为40万美元。
51




信用损失备抵金 -贷款

下表提供了过去五个已完成财政季度的信贷损失备抵金的向前滚动。

三个月已结束
（以千美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
期初余额$38,774 $36,452 $36,058 $36,879 $31,737 
2016-13 年度亚利桑那州立大学 (CECL) 的采用— — — — 2,962 
期初余额38,774 36,452 36,058 36,879 34,699 
记入开支的准备金2,582 3,478 1,850 753 9,373 
已扣除损失
商业和工业— — — — 6,965 
投资者商业地产— — 591 — — 
医疗融资— 580 — 25 — 
小型企业贷款289 417 751 1,358 60 
特许经营融资— — — 331 — 
住宅抵押贷款69 84 56 — — 
其他消费者175 164 120 150 232 
扣除的损失总额533 1,245 1,518 1,864 7,257 
回收率
商业和工业2 23 2 217 1 
小型企业贷款40 23 14 37 3 
住宅抵押贷款1 1 1 1 2 
房屋净值2 1 2 2 1 
其他消费者23 41 43 33 57 
总回收率68 89 62 290 64 
期末余额$40,891 $38,774 $36,452 $36,058 $36,879 
净扣除额$465 $1,156 $1,456 $1,574 $7,193 
平均贷款（按年计算）的净扣款（回收额）
商业和工业(0.01 %)(0.02 %)0.00 %(0.46 %)27.16 %
投资者商业地产0.00 %0.00 %0.59 %0.00 %0.00 %
医疗融资0.00 %0.25 %0.00 %0.02 %0.00 %
小型企业贷款0.40 %0.17 %0.50 %1.50 %0.15 %
特许经营融资0.00 %0.00 %0.00 %0.17 %0.00 %
商业净扣款总额0.03 %0.03 %0.06 %0.10 %1.02 %
住宅抵押贷款0.07 %0.08 %0.06 %0.00 %0.00 %
房屋净值(0.03 %)0.00 %(0.01 %)(0.02 %)(0.02 %)
其他消费者0.21 %0.22 %0.18 %0.21 %0.25 %
消费者净扣款总额0.11 %0.03 %0.02 %0.03 %0.09 %
平均贷款的净扣除总额0.05 %0.12 %0.16 %0.17 %0.82 %

截至2024年3月31日，信贷损失准备金——贷款（“ACL”）为4,090万美元，而截至2023年12月31日为3,880万美元。ACL的增加反映了不良小企业贷款的特定储备金的增加以及贷款的增长，但部分被经济数据对预测损失率的积极影响以及定性因素对其他投资组合的积极影响所抵消。截至2024年3月31日，ACL占贷款总额的百分比为1.05％，而截至2023年12月31日为1.01％。截至2024年3月31日，ACL占不良贷款的百分比降至333.4％，而截至2023年12月31日为425.0％，这主要是由于不良贷款的增加。

2024年第一季度确认的净扣款为50万美元，平均贷款的净扣除额为0.05％，而2023年第一季度的净扣除额为720万美元，占平均贷款的0.82％。减少
52

净扣除的主要原因是从2023年第一季度处于非应计状态的C&I参与贷款中扣除690万美元的部分扣除，但部分被小企业贷款扣除额的增加所抵消。

2024年第一季度的信贷损失准备金——贷款为260万美元，而2023年第一季度为940万美元。2024年第一季度信贷损失准备金——贷款的减少主要是由2023年第一季度发生的上述C＆I参与贷款的部分扣除所致，但部分被与小企业贷款和某些贷款组合的增长相关的特定储备金所抵消。

投资证券投资组合

下表显示了过去五个已完成的财政季度中按证券类型分列的投资证券投资组合的摊销成本和近似公允价值。
（以千计）
摊销成本3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
可供出售的证券
美国政府资助的机构$93,323 $96,404 $98,594 $41,024 $38,675 
市政证券69,289 69,494 69,031 68,931 69,243 
机构抵押贷款支持证券——住宅253,181 237,798 235,468 239,263 249,795 
机构抵押贷款支持证券——商业39,367 40,215 37,931 16,311 16,739 
自有品牌抵押贷款支持证券——住宅23,307 21,742 20,292 14,749 11,445 
资产支持证券7,417 8,071 6,713 1,000 5,000 
公司证券37,081 39,591 39,603 43,613 45,623 
可供出售的总数522,965 513,315 507,632 424,891 436,520 
持有至到期的证券，净账面价值
市政证券13,381 13,889 13,900 13,913 13,932 
机构抵押贷款支持证券——住宅178,800 166,750 170,524 169,186 146,809 
机构抵押贷款支持证券——商业5,752 5,767 5,782 5,795 5,806 
公司证券37,805 40,747 41,722 41,711 44,214 
持有至到期总额，净账面价值235,738 227,153 231,928 230,605 210,761 
证券总额$758,703 $740,468 $739,560 $655,496 $647,281 
（以千计）
近似公允价值3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
可供出售的证券
美国政府资助的机构$92,101 $95,177 $97,178 $39,474 $37,047 
市政证券67,415 68,446 62,772 67,209 68,636 
机构抵押贷款支持证券——住宅220,484 206,649 193,096 204,141 216,752 
机构抵押贷款支持证券——商业38,081 38,885 36,163 14,891 15,530 
自有品牌抵押贷款支持证券——住宅22,266 20,779 18,576 13,415 10,275 
资产支持证券7,459 8,081 6,703 1,000 4,998 
公司证券34,625 36,838 36,339 39,264 42,595 
可供出售的总数482,431 474,855 450,827 379,394 395,833 
持有至到期的证券
市政证券12,450 13,040 12,449 12,950 13,144 
机构抵押贷款支持证券——住宅161,915 152,642 147,412 153,593 133,267 
机构抵押贷款支持证券——商业4,560 4,521 4,190 4,551 4,703 
公司证券35,295 37,369 37,599 37,549 41,349 
持有至到期总额214,220 207,572 201,650 208,643 192,463 
证券总额$696,651 $682,427 $652,477 $588,037 $588,296 
53


截至2024年3月31日，可供出售投资证券的公允价值增加了760万美元，至4.824亿美元，增长了1.6％，而截至2023年12月31日为4.749亿美元。增长主要是由于机构抵押贷款支持证券——住宅——增加了1,380万美元，自有品牌抵押贷款支持证券——住宅增加了150万美元，但部分被美国政府赞助机构减少的310万美元、公司证券减少220万美元和市政证券减少100万美元所抵消。这一增长主要是由某些可供出售投资组合中的新购买活动造成的，但部分被市场利率上升导致的公允价值下降以及净还款活动所抵消。截至2024年3月31日，该公司的净账面价值为2.357亿美元的证券指定为持有至到期的证券，而截至2023年12月31日为2.272亿美元。增长主要是由于购买了符合CRA资格的机构抵押贷款支持证券——住宅。

应计收入和其他资产

截至2024年3月31日，应计收入和其他资产增加了1,230万美元，至6,340万美元，增长了24.0％，而2023年12月31日为5,110万美元。增长的主要原因是股权投资增加了660万美元，预付资产增加了120万美元。

应计费用和其他负债

截至2024年3月31日，应计费用和其他负债增加了270万美元，至1,690万美元，增幅19.3％，而截至2023年12月31日为1,420万美元。增长的主要原因是与一只证券相关的应计支出增加了440万美元，该证券在2024年第一季度购买，但在下一个季度结算，但由于公允价值变动，120万美元的应计薪资和福利以及50万美元的衍生负债的减少被部分抵消。

存款  

下表显示了公司在过去五个已完成的财政季度的存款基础构成。
（以千美元计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
非计息存款$130,760 3.1 %$123,464 3.0 %$125,265 3.1 %$119,291 3.1 %$140,449 3.9 %
计息活期存款423,529 9.9 %402,976 9.9 %374,915 9.2 %398,899 10.3 %351,641 9.7 %
储蓄账户23,554 0.6 %21,364 0.5 %23,811 0.6 %28,239 0.7 %32,762 0.9 %
货币市场账户1,251,230 29.2 %1,248,319 30.8 %1,222,511 29.9 %1,232,719 32.0 %1,254,013 34.6 %
BaaS-经纪存款107,911 2.5 %74,401 1.8 %41,884 1.0 %25,549 0.7 %25,725 0.7 %
存款证1,738,996 40.7 %1,605,156 39.5 %1,624,447 39.8 %1,366,409 35.5 %1,170,094 32.3 %
经纪存款597,788 14.0 %591,293 14.5 %670,712 16.4 %683,202 17.7 %647,606 17.9 %
存款总额$4,273,768 100.0 %$4,066,973 100.0 %$4,083,545 100.0 %$3,854,308 100.0 %$3,622,290 100.0 %
   
截至2024年3月31日，存款总额增加了2.068亿美元，增长了5.1％，达到43亿美元，而截至2023年12月31日为41亿美元。这一增长主要是由于存款证增加了1.338亿美元，增长了8.3％，BaaS经纪存款增加了3,350万美元，增长了45.0％，计息活期存款增加了2,060万美元，增长了5.1％。存款证和经纪存款的增加主要是由于2024年消费者和小型企业对存款证的强劲需求。计息活期存款的增加主要是由于金融科技合作存款的增长。BaaS（经纪存款）的增加是由支付量的增加推动的。

截至2024年3月31日，未投保的存款余额占存款总额的26％，高于2023年12月31日的25％。这些余额包括印第安纳州存款委员会投保的印第安纳州市政存款，以及合同协议下的更大余额账户，这些账户仅允许在特定条件下提款。减去这些类型的存款后，调整后的未投保存款余额降至20％，而截至2023年12月31日为19％。

54

监管资本要求

公司和银行受州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足率指导方针以及针对银行的即时纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。

巴塞尔协议III资本规则于2015年1月1日对公司和银行生效，但某些条款有分阶段实施期。《巴塞尔协议III资本规则》为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求维持法规中定义的普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与调整后的季度平均资产（“杠杆比率”）的最低金额和比率。

《巴塞尔协议III资本规则》于2019年1月1日全面实施，要求公司和银行保持：1) 普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5％，外加2.5％的 “资本保护缓冲”（从而使普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为7.0％）；2）一级资本与风险加权资产的最低比率为6.0％，外加资本保护缓冲区（因此最低一级资本比率为8.5％）；3）总资本与风险加权资产的最低比率为8.0％，加上资本保护缓冲区（因此最低总资本比率为10.5％）；4）最低杠杆率为4.0％。

资本保护缓冲区旨在吸收经济压力时期的损失。未能维持最低普通股一级资本比率和资本储备缓冲将导致银行机构支付股息、回购股票和/或向其员工支付全权薪酬的能力可能受到限制。

下表列出了巴塞尔协议III资本规则下公司和银行截至2024年3月31日和2023年12月31日的实际和所需资本比率。列出的最低资本金额包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的最低资本水平，这些资本水平基于《巴塞尔协议III 资本规则》。被视为资本充足的资本水平以即时纠正措施法规为基础，该法规经过修订以反映《巴塞尔协议III 资本规则》的变化。
在联邦银行监管机构的允许下，公司选择了延迟采用ASC 326的第一天产生的影响的选项。450万美元的过渡调整将在三年内分阶段纳入监管资本计算，其中25％的调整将在2023年确认，50％的调整在2024年确认，75％的调整在2025年确认，100％的调整在2026年确认。
实际的最低资本要求-巴塞尔协议III 被视为资本充足的最低要求
（以千美元计）资本金额比率资本金额比率资本金额比率
截至2024年3月31日：
普通股一级资本占风险加权资产
合并 $383,580 9.52 %$282,102 7.00 %不适用不适用
银行465,510 11.60 %280,854 7.00 %$260,793 6.50 %
一级资本与风险加权资产的比例
合并 383,580 9.52 %342,553 8.50 %不适用不适用
银行465,510 11.60 %341,038 8.50 %320,976 8.00 %
总资本占风险加权资产
合并 531,045 13.18 %423,153 10.50 %不适用不适用
银行508,060 12.66 %421,282 10.50 %401,221 10.00 %
杠杆比率
合并 383,580 7.33 %209,373 4.00 %不适用不适用
银行465,510 8.92 %208,711 4.00 %260,889 5.00 %

55

实际的最低资本要求-巴塞尔协议III 被视为资本充足的最低要求
（以千美元计）资本金额比率资本金额比率资本金额比率
截至 2023 年 12 月 31 日：
普通股一级资本占风险加权资产
合并 $381,001 9.60 %$277,914 7.00 %不适用不适用
银行464,390 11.73 %277,063 7.00 %$257,273 6.50 %
一级资本与风险加权资产的比例
合并 381,001 9.60 %337,467 8.50 %不适用不适用
银行464,390 11.73 %336,434 8.50 %316,644 8.00 %
总资本占风险加权资产
合并 525,283 13.23 %416,870 10.50 %不适用不适用
银行503,834 12.73 %415,595 10.50 %395,804 10.00 %
杠杆比率
合并 381,001 7.33 %207,929 4.00 %不适用不适用
银行464,390 8.95 %207,479 4.00 %259,349 5.00 %

股东分红

公司董事会宣布向截至2024年3月28日的登记股东派发每股普通股0.06美元的现金股息。公司预计将继续按季度支付现金分红；但是，未来任何现金分红的申报和金额将由董事会自行决定，并将取决于许多因素，包括公司的经营业绩、财务状况、资本要求、监管和合同限制（包括公司未偿还的次级债务）、业务战略和董事会认为相关的其他因素。

截至2024年3月31日，该公司的未偿次级债务本金为1.070亿美元，以2029年票据、2030年票据和2031年票据为证。管理我们未偿还的次级债务的协议禁止公司在适用协议下发生违约事件并将继续发生的任何时候向股东支付任何普通股股息或向股东进行任何其他分配。如果发生违约事件而公司没有予以纠正，则公司将被禁止向股东支付任何股息或进行任何其他分配，也不得赎回或回购任何普通股。

资本资源

该公司认为，它有足够的流动性和资本资源来满足未来十二个月及更长时间的现金和资本支出需求。公司可能会探索战略替代方案，包括额外的资产、存款或创收渠道，以补充我们的小型企业、商业和个人银行平台，这可能需要额外的资金。如果公司无法以优惠条件获得此类资本，则其利用此类机会的能力可能会受到不利影响。

2022年12月19日，公司董事会批准了一项新的股票回购计划，以取代先前的计划。新计划授权不时在公开市场或私下谈判交易中回购高达2500万美元的已发行普通股。股票回购授权计划于2024年12月31日到期。根据该计划，截至2024年3月31日，公司回购了559522股普通股，平均价格为19.06美元，总投资额为1,070万美元。

各种因素决定了我们股票回购的金额和时机，包括我们的资本需求、有机增长和其他战略机会、经济和市场状况（包括我们股票的交易价格）以及监管和法律方面的考虑。有关最近的回购活动以及我们在该计划下的剩余权限的信息，请参阅本报告的第二部分第2项。

56

流动性

流动性管理是公司使用的流程，用于管理必要的持续资金流，以合理的成本及时履行其财务承诺，同时保持安全稳健的运营。以现金和投资证券为代表的流动性是公司运营、投资和融资活动的产物。资金的主要来源是存款、贷款和投资证券的本金和利息支付、到期贷款和投资证券、获得批发资金来源和抵押借款。虽然贷款和投资证券的定期付款和到期日是相对可预测的资金来源，但存款流量在很大程度上受到利率、总体经济状况和竞争的影响。因此，公司通过借款和批发融资（通常是联邦住房贷款银行的预付款和经纪存款）来补充存款增长并加强利率风险管理。

公司持有符合流动资产条件的现金和投资证券，以保持足够的流动性，确保安全稳健的运营并履行其财务承诺。截至2024年3月31日，公司有9.637亿美元的现金及现金等价物和投资证券可供出售，还有2260万美元的待售贷款，这些贷款通常可用于满足其现金需求。公司还可以通过批发资金来源和抵押借款筹集资金。截至2024年3月31日，该银行有能力向FHLB、美联储和代理银行联邦基金信贷额度额外借款13亿美元，加上现金余额，总额为17亿美元，占调整后未投保存款余额的203％。

公司是与银行分开的法人实体，必须提供自己的流动性。除运营费用外，公司还负责支付向普通股股东申报的任何股息以及未偿债务的利息和本金。公司的主要资金来源是控股公司层面的现金和银行的股息，其支付受监管限制。截至2024年3月31日，按未合并计算，该公司有700万美元的现金用于偿还债务和运营费用。
 
该公司主要使用其资金来源来履行持续的财务承诺，包括存款人的提款、对借款人的信贷承诺、运营费用和资本支出。截至2024年3月31日，批准的未偿贷款承诺，包括未使用的信用额度和备用信用证，总额为7.265亿美元。计划于2024年3月31日在一年或更短时间内到期的存款证和经纪存款总额为13亿美元。

管理层没有发现任何其他事件或监管要求，这些事件或监管要求如果得以实施，可能会对公司或银行的流动性产生重大影响。

57

非公认会计准则财务指标的对账

本管理层的讨论和分析包含通过非公认会计原则的方法确定的财务信息。非公认会计准则财务指标，特别是有形普通股、有形资产、每股普通股有形账面价值、有形普通股占有形资产、平均有形普通股回报率、总利息收入——FTE、净利息收入——FTE、净利息利润率——FTE、调整后的总收入、调整后的非利息支出、所得税前的调整后收入、调整后的所得税准备金（收益）、调整后的净收益、调整后的摊薄收入每股收益，调整后的平均回报率公司管理层使用资产、调整后的平均股东权益回报率和调整后的平均有形普通股回报率来衡量其资本实力和分析盈利能力，包括其通过股东投资的有形资本产生收益的能力。该公司还认为，在完全应纳税的等值基础上列报总利息收入、净利息收入和净利率是银行业的标准做法，因为这些衡量标准为同行比较提供了有用的信息。尽管公司认为这些非公认会计准则财务指标可以更好地了解其业务，但不应将其视为根据公认会计原则确定的财务指标的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非公认会计准则财务指标相提并论。下表列出了最近五个已完成财政季度的这些非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。


（以千美元计，股票和每股数据除外）三个月已结束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
总权益-GAAP$366,739 $362,795 $347,744 $354,332 $355,572 
调整：
善意(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)
有形普通股$362,052 $358,108 $343,057 $349,645 $350,885 
总资产-GAAP$5,340,667 $5,167,572 $5,169,023 $4,947,049 $4,721,319 
调整：
善意(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)
有形资产$5,335,980 $5,162,885 $5,164,336 $4,942,362 $4,716,632 
已发行普通股8,655,854 8,644,451 8,669,673 8,774,507 8,943,477 
普通股每股账面价值$42.37 $41.97 $40.11 $40.38 $39.76 
商誉的影响(0.54)(0.54)(0.54)(0.53)(0.53)
每股普通股的有形账面价值$41.83 $41.43 $39.57 $39.85 $39.23 
股东权益总额与资产之比6.87 %7.02 %6.73 %7.16 %7.53 %
商誉的影响(0.08 %)(0.08 %)(0.09 %)(0.09 %)(0.09 %)
有形普通股权转换为有形资产6.79 %6.94 %6.64 %7.07 %7.44 %
平均权益总额-GAAP$369,371 $353,037 $356,701 $358,312 $363,273 
调整：
平均商誉(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)
平均有形普通股权益$364,684 $348,350 $352,014 $353,625 $358,586 
平均股东权益回报率5.64 %4.66 %3.79 %4.35 %(3.37 %)
商誉的影响0.07 %0.06 %0.05 %0.05 %(0.04 %)
有形普通股的平均回报率5.71 %4.72 %3.84 %4.40 %(3.41 %)


58

（以千美元计，股票和每股数据除外）三个月已结束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
利息收入总额$68,165 $66,272 $63,015 $58,122 $52,033 
调整：
全额应纳税等值调整 1
1,190 1,238 1,265 1,347 1,383 
总利息收入-FTE$69,355 $67,510 $64,280 $59,469 $53,416 
净利息收入$20,734 $19,807 $17,378 $18,145 $19,574 
调整：
全额应纳税等值调整 1
1,190 1,238 1,265 1,347 1,383 
净利息收入-FTE$21,924 $21,045 $18,643 $19,492 $20,957 
净利率1.66 %1.58 %1.39 %1.53 %1.76 %
全额应纳税等值调整的影响 1
0.09 %0.10 %0.10 %0.11 %0.13 %
净利率-FTE1.75 %1.68 %1.49 %1.64 %1.89 %
1假设税率为21％

59

（以千美元计，股票和每股数据除外）三个月已结束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
总收入-GAAP$29,081 $27,208 $24,785 $24,016 $25,020 
调整：
抵押贷款相关收入— — — — (65)
调整后的总收入$29,081 $27,208 $24,785 $24,016 $24,955 
非利息收入-GAAP$8,347 $7,401 $7,407 $5,871 $5,446 
调整：
抵押贷款相关收入— — — — (65)
调整后的非利息收入$8,347 $7,401 $7,407 $5,871 $5,381 
非利息支出——GAAP$21,023 $20,056 $19,756 $18,670 $20,954 
调整：
抵押贷款相关费用— — — — (3,052)
调整后的非利息支出$21,023 $20,056 $19,756 $18,670 $17,902 
所得税前收入（亏损）-GAAP$5,610 $3,558 $3,083 $3,648 $(5,349)
调整：1
抵押贷款相关收入— — — — (65)
抵押贷款相关费用— — — — 3,052 
部分扣除 C&I 参与贷款— — — — 6,914 
所得税前调整后收入$5,610 $3,558 $3,083 $3,648 $4,552 
所得税准备金（福利）-GAAP$429 $(585)$(326)$(234)$(2,332)
调整：1
抵押贷款相关收入— — — — (14)
抵押贷款相关费用— — — — 641 
部分扣除 C&I 参与贷款— — — — 1,452 
调整后的所得税准备金（福利）$429 $(585)$(326)$(234)$(253)
1假设税率为21％
60

（以千美元计，股票和每股数据除外）三个月已结束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
净收益（亏损）-GAAP$5,181 $4,143 $3,409 $3,882 $(3,017)
调整：
抵押贷款相关收入— — — — (51)
抵押贷款相关费用— — — — 2,411 
部分扣除 C&I 参与贷款— — — — 5,462 
调整后净收益$5,181 $4,143 $3,409 $3,882 $4,805 
摊薄后的平均已发行普通股8,750,297 8,720,078 8,767,217 8,908,180 9,024,072 
摊薄后每股收益（亏损）——GAAP$0.59 $0.48 $0.39 $0.44 $(0.33)
调整：
抵押贷款相关收入— — — — (0.01)
抵押贷款相关费用— — — — 0.27 
部分扣除C&I参与贷款的影响— — — — 0.60 
调整后的摊薄后每股收益$0.59 $0.48 $0.39 $0.44 $0.53 
平均资产回报率0.40 %0.32 %0.26 %0.32 %(0.26 %)
抵押贷款相关成本的影响0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %0.21 %
部分扣除C&I参与贷款的影响0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %0.48 %
调整后的平均资产回报率0.40 %0.32 %0.26 %0.32 %0.43 %
平均股东权益回报率5.64 %4.66 %3.79 %4.35 %(3.37 %)
抵押贷款相关收入的影响0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %(0.06 %)
抵押贷款相关成本的影响0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %2.69 %
部分扣除C&I参与贷款的影响0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %6.10 %
调整后的平均股东权益回报率5.64 %4.66 %3.79 %4.35 %5.36 %
有形普通股的平均回报率5.71 %4.72 %3.84 %4.40 %(3.41 %)
抵押贷款相关收入的影响0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %(0.06 %)
抵押贷款相关成本的影响0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %2.73 %
部分扣除C&I参与贷款的影响0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %6.18 %
调整后的平均有形普通股回报率5.71 %4.72 %3.84 %4.40 %5.44 %



关键会计政策与估计
 
与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的相比，公司的关键会计政策或估计没有重大变化。
 
最近的会计公告
 
请参阅简明合并财务报表附注15。

资产负债表外安排
 
在正常业务过程中，公司进行金融交易以提供信贷、利率互换协议和可能被视为资产负债表外安排的承诺形式。利率互换是为了获得对冲会计处理而安排的，被归类为公允价值或现金流套期保值。购买公允价值套期保值是为了将某些固定利率资产转换为浮动利率。现金流套期保值用于将某些浮动利率负债转换为固定利率负债。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的利率互换名义金额均为2亿美元。有关衍生金融工具的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注13。
61

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

市场风险指利率、外汇汇率和股票价格变动导致金融工具公允价值的不利变化所造成的损失风险。公司市场风险的主要来源是利率风险，利率风险可以定义为市场利率变动对收益和股票价值造成的风险。利率风险是在正常业务过程中产生的，因为计息资产的金额与在特定时期内预付、提取、重新定价或到期的计息负债金额之间存在时间和数量上的差异。我们力求实现净利息收入和股权的持续增长，同时管理市场利率变动引起的波动。

我们使用收入模拟模型和股票经济价值（“EVE”）敏感度分析来监控公司的利率风险状况，这些分析涵盖了短期和长期利率风险敞口。收入模拟涉及预测各种利率情景下的净利息收入（“NII”）。我们使用EVE敏感度分析来了解利率变化对长期现金流、收入和资本的影响。EVE是通过对不同利率情景下所有资产负债表工具的现金流进行折扣来计算的。对NII和EVE对市场利率变化的敏感度进行建模在很大程度上取决于建模过程中的假设，尤其是与非到期存款账户有关的假设。这些假设由公司持续审查和完善。我们不断使用各种利率情景和未来资产负债表构成的假设对我们的NII和EVE头寸进行建模。我们使用隐含远期利率作为基本情景，这反映了市场对未来24个月加息的预期。假设资产负债表保持不变，利率出现瞬间平行变化，以下是截至2024年3月31日对我们的NII和EVE头寸的估计影响：

速率瞬时并行变化与基本情况相比的百分比变化
隐含远期曲线 -200 个基点隐含远期曲线 -100 个基点 基础隐含正向曲线隐含远期曲线 +50 个基点隐含远期曲线 +100 个基点
NII-第一年18.55 %10.54 %不适用(3.95 %)(7.98 %)
NII-二年级46.34 %40.20 %30.66 %26.43 %22.01 %
夏娃30.44 %17.27 %不适用(7.57 %)(15.12 %)

为了补充监管指导所要求的即时利率冲击，我们还在假设市场利率逐渐变化的情况下计算利率风险状况。这种渐进变化通常被称为 “利率上升”，它平均分配指定时间段内的利率变化。

假设资产负债表保持不变，利率逐渐平行变化，以下是截至2024年3月31日对公司NII和EVE头寸的估计影响：

利率逐渐变动与基本情况相比的百分比变化
隐含远期曲线 -200 个基点隐含远期曲线 -100 个基点基础隐含正向曲线隐含远期曲线 +50 个基点隐含远期曲线 +100 个基点
NII-第一年8.34 %4.31 %不适用(2.48 %)(5.10 %)
NII-二年级47.53 %40.40 %30.66 %24.79 %18.59 %
夏娃28.20 %16.03 %不适用(8.55 %)(17.05 %)

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上表中列出的NII和EVE数据反映了静态资产负债表，不包括资产负债表的增长或收缩，也没有包括在管理市场利率变动引起的波动的同时增加净利息收入的策略。 因此，实际结果可能与上表中显示的结果有所不同。 实现这些目标的资产负债表策略可能包括：
•增加短期贷款或浮动利率贷款占贷款总额的比例，包括小型企业、建筑业或C&I贷款的有机增长以及长期贷款组合的下降
•出售长期固定利率贷款
•提高成本较低的非到期存款占总存款的比例
•延长批发融资期限
•执行衍生策略以综合方式延长负债或缩短资产期限
•重新定位投资组合以管理其期限

第 4 项。控制和程序
 
评估披露控制和程序
 
公司维持披露控制和程序，旨在合理保证其根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告。这些控制措施和程序还旨在合理地保证收集此类信息并将其传达给管理层，包括酌情传达给主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，公司认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么精良，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。管理层在评估其控制和程序时必须运用判断力。
 
公司在包括主要执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下进行了评估，以评估其根据《交易法》设计和运作的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出的结论是，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。

财务报告内部控制的变化
 
在截至2024年3月31日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分
 
第 1 项。法律诉讼
 
我们和我们的任何子公司都不是任何重大法律诉讼的当事方。本行不时参与因其正常业务活动而提起的法律诉讼。
 
第 1A 项。风险因素
 
我们先前在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。


第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
 
回购普通股

2022年12月，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权不时在公开市场或私下谈判交易中回购公司高达2500万美元的已发行股票。股票回购计划将于2023年12月31日到期。根据该计划，截至2024年3月31日，该公司已回购了559522股普通股，平均价格为19.06美元，总投资额为1,070万美元。

下表显示了有关2024年第一季度由或代表公司或任何 “关联买方”（定义见规则10b-18（a）（3））购买公司普通股的信息。

（千美元，每股数据除外）购买的股票总数每股支付的平均价格作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数根据该计划可能购买的股票的大致美元价值
2024 年 1 月 1 日-2024 年 1 月 31 日10,500 $26.94 10,500 $14,334 
2024 年 2 月 1 日-2024 年 2 月 29 日— $— — $14,334 
2024 年 3 月 1 日-2024 年 3 月 31 日— $— — $14,334 
总计10,500 10,500 

股息支付的限制s

公司进行资本分配（包括支付股息和回购股票）的能力取决于我们从银行收到的股息。该银行支付股息的能力受州和联邦法律法规的限制，包括要求该银行在支付股息之前必须事先获得印第安纳州金融机构部（“DFI”）的批准，而股息连同其在一个日历年内支付的其他股息，将超过其本年度迄今为止的净收入与前两年的留存净收益之和。银行支付股息的能力受到根据适用的资本充足率指导方针和法规维持充足资本的要求的进一步影响，如果支付股息后资本不足，则通常禁止银行支付任何股息。尽管有股息资金，但如果其中一方或双方都认为支付股息构成不安全或不合理的做法，联邦存款保险公司和DFI可能会禁止银行支付股息。此外，根据巴塞尔协议III资本规则，寻求自由支付股息的机构必须将归因于资本保护缓冲区的普通股一级资本维持在2.5％。

第 3 项。优先证券违约
 
没有。
 
第 4 项。矿山安全披露
 
不适用。
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第 5 项。其他信息

没有。
 
第 6 项。展品 
展品编号描述申报方法
3.1
经修订和重述的第一互联网银行的公司章程（参照2020年5月21日提交的8-K表最新报告的附录3.1并入）
以引用方式纳入
3.2
第一互联网银行章程的修订和重述（参照2020年5月21日提交的8-K表最新报告的附录3.2并入）
以引用方式纳入
31.1
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证
以电子方式提交
31.2
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证
以电子方式提交
32.1
第 1350 节认证
以电子方式提交
101内联 XBRL 实例文档（不出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中）以电子方式提交
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构以电子方式提交
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库以电子方式提交
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库以电子方式提交
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase以电子方式提交
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库以电子方式提交
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）以电子方式提交

*管理合同、补偿计划或安排必须作为证物提交。

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签名
 
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 
  第一家互联网银行
   
5/8/2024由/s/ 大卫 ·B· 贝克尔
  
大卫 ·B· 贝克尔，
董事长兼首席执行官
（代表注册人）
   
5/8/2024由/s/ Kenneth J. Lovik
  
肯尼斯·J·洛维克，
执行副总裁兼首席财务官（首席财务官）
 
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