美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（将 标记为一）
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的季度 报告 |
对于 截至2024年3月31日的季度期间
或者
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡 报告 |
对于 从到的过渡期
委员会 文件编号 001-36159
STEREOTAXIS， INC.
（注册人章程中规定的确切 名称）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号) |
北塔克大道 710 号，110 号套房
密苏里州圣路易斯 63101
（主要行政办公室地址 ，包括邮政编码）
(314) 678-6100
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
根据该法第 12 (g) 条注册的证券 ：无
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记表示 注册人在过去 12 个月内（或注册人 必须提交此类文件的较短期限），是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 405 “参见本章第 232.405 条” 要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报 公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 ☐ | 加速 文件管理器 ☐ | 规模较小的
报告公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记指明 注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
截至2024年4月30日，注册人普通股的 已发行股数为82,643,243股。
STEREOTAXIS， INC.
索引 到表格 10-Q
| 页面 | ||
| 第 I 部分财务信息 | ||
| 项目 1. | 财务报表（未经审计） | 3 |
| 资产负债表 | 3 | |
| 运营声明 | 4 | |
| 可转换优先股和股东权益表 | 5 | |
| 现金流量表 | 6 | |
| 财务报表附注 | 7-17 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 18-22 |
| 项目 3. | [已保留] | 23 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 23 |
| 第二部分其他信息 | ||
| 项目 1. | 法律诉讼 | 23 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 23 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 23 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 23 |
| 项目 4. | [已保留] | 23 |
| 项目 5. | 其他信息 | 23 |
| 项目 6. | 展品 | 23 |
| 签名 | 24 | |
| 2 |
商品 1.财务报表
STEREOTAXIS， INC.
余额 表
| （以千计，股票金额除外） | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金-当前 | ||||||||
| 减去美元备抵后的应收账款 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 受限制的现金 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 预付资产和其他非流动资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 经营租赁负债的流动部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期递延收入 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| A系列——可转换优先股： | ||||||||
| 可转换优先股，A 系列，面值 $; 授权股份， 和 2024 年和 2023 年已发行的 股票 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股，面值 $; 授权股份， 和 分别于 2024 年和 2023 年发行的 股票 | ||||||||
| 额外已缴资本 | ||||||||
| 库存股， 2024 年和 2023 年的股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
请参阅 随附的注释。
| 3 |
STEREOTAXIS， INC.
操作语句
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| （以千计，股票和每股金额除外） | 2024 | 2023 | ||||||
| 收入： | ||||||||
| 系统 | $ | $ | ||||||
| 一次性用品、服务和配件 | ||||||||
| 总收入 | ||||||||
| 收入成本： | ||||||||
| 系统 | ||||||||
| 一次性用品、服务和配件 | ||||||||
| 总收入成本 | ||||||||
| 毛利率 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| 销售和营销 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净利息收入 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 可转换优先股的累计股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 归属于普通股股东的每股净亏损： | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股和等价物的加权平均数： | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀释 | ||||||||
请参阅 随附的注释。
| 4 |
STEREOTAXIS， INC.
可转换优先股和股东权益报表
（未经审计）
截至 2023 年 3 月 31 日的三 个月
| （以 千计，股票金额除外） | 可转换优先股 股票 A 系列 （夹层） | 可转换优先股 股票 系列 B | 普通股票 | 额外 付费 资本 | 财政部 股票 | 累积的 赤字 | 总计 股东 公平 （赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||||||||||||
| 为行使股票期权而发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损的组成部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工 股票购买计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的三个 个月
| （以 千计，股票金额除外） | 可转换优先股 股票 A 系列 （夹层） | 可转换优先股 股票 系列 B | 普通股票 | 额外 付费 资本 | 财政部 股票 | 累积的 赤字 | 总计 股东 公平 （赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||||||||||||||||
| 为行使股票期权而发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损的组成部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工 股票购买计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首选 股票转换 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
请参阅 随附的注释。
| 5 |
STEREOTAXIS， INC.
现金流报表
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| （以千计） | 2024 | 2023 | ||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为将净亏损与经营活动中使用的现金进行核对而进行的调整： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 非现金租赁费用 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 增值和短期投资折扣 | ( | ) | ||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他资产 | ||||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计负债 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||
| 股票发行收益，扣除发行成本 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金的净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 购买包括在应付账款中的财产和设备 | $ | $ | ||||||
| 截至3月31日，现金、现金等价物和限制性现金与资产负债表的对账： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金-当前 | ||||||||
| 受限制的现金 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | $ | ||||||
请参阅 随附的注释。
| 6 |
STEREOTAXIS， INC.
财务报表附注
（未经审计）
财务报表附注
在 本报告中，“Stereotaxis”、“公司”、“注册人”、“我们” 和 “我们的” 是指 Stereotaxis, Inc. 及其全资子公司。Genesis RMN®、Niobe®、Navigant®、 Odyssey®、Odyssey Cinema™、Vdrive®、V-CAS™、 V-Loop™、V-Sono™、QuikCas™、Cardiodrive® 和 MagIC™ 是 Stereotaxis, Inc. 的 商标。本报告中出现的所有其他商标均为其各自所有者的财产。™
1。 业务描述
Stereotaxis 为介入实验室设计、制造和销售机器人系统、仪器和信息系统。我们专有的 机器人技术——机器人磁导航，使用精确的计算机控制的 磁场从根本上改变了血管内干预，直接控制柔性介入导管或设备的尖端。与所有由手柄控制的手动手持设备相比，直接控制介入性 设备的尖端可以提高这些设备在手术期间的精度、稳定性、伸展范围 和安全性。
我们的 主要临床重点是电生理学，特别是用于治疗心律失常的心脏消融手术。心脏 消融已成为一种广为接受的心律失常疗法，也是一个价值数十亿美元的医疗器械市场，预计 将实现可观的长期增长。我们的产品策略是将我们技术的临床重点扩展到其他几个 血管内适应症，包括冠状动脉、神经和外周干预。
有大量关于电生理学中机器人磁导航的真实世界证据和临床文献。全球一百多家医院的数百名电生理学家 已经使用我们的机器人技术治疗了 100,000 多名心律失常患者。400 多份临床出版物记录了我们的 技术的临床用途。Robotic Magnetic Navigation 旨在通过影像引导将导管穿过心脏血管 血管和腔室输送到治疗部位，从而使医生能够以更大的成功率和安全性完成 更复杂的介入手术。这是使用外部施加的计算机控制磁场来实现的， 控制导管工作尖端的运动，从而改善导航。使用磁场驱动的导管 采用更灵活的无创设计，可以降低患者受伤和其他不良事件的风险。在控制座舱 执行手术使医生能够在不受X射线照射的安全场所完成手术，具有更好的人体工程学设计和更高的效率。 我们认为这些益处可以应用于其他血管内适应症，在这些适应症中，通过复杂的血管系统通常具有挑战性 或不成功，并且会产生大量的 X 射线暴露，我们正在投资这些领域的研究和开发。
我们的 主要产品包括 Genesis RMN 系统、奥德赛解决方案和其他相关设备。通过我们与透视系统制造商、导管和电生理学测绘系统供应商以及其他各方的战略 关系， 我们为客户提供 X 射线系统和其他辅助设备。
Genesis RMN 系统旨在通过影像引导的 将导管穿过心脏血管和腔室输送到治疗部位，从而使医生能够完成更复杂的介入手术。这是使用外部施加的 磁场来实现的，这些磁场控制导管工作尖端的运动，从而改善了导航，提高了手术效率， 减少了 X 射线暴露。
Odyssey 解决方案将实验室信息整合到一个大型集成显示屏上，使医生能够查看和控制手术室中的所有 关键信息。这旨在提高实验室布局和程序效率。该系统还具有名为 Odyssey Cinema 的远程 观看和录制功能，这是一种创新的解决方案，可为 优化的工作流程、高级护理和提高工作效率提供同步内容。该工具包括存档功能，允许临床医生存储 和重播整个手术或手术片段。这些信息可以从医院本地 区域网络和全球奥德赛网络中获取，这为医生提供了临床协作、远程会诊和 培训的工具。
我们 已与透视系统制造商达成协议，以捆绑购买优惠形式为建立 机器人介入手术室的医院提供此类系统。这些是单平面、全功率 X 射线系统，包括 C 形臂和动力台。 将 RMN Systems 与我们合作的 X 射线系统相结合，降低了购置成本、持续拥有成本以及安装机器人电生理学实践的复杂性 。
我们 在典型的医院实施中推广我们的全套产品，但须获得监管部门的批准或许可。此实施 要求医院同意预付资本和定期付款。预付资本付款通常包括设备 和安装费用。定期付款通常包括每项手术的可支配费用、超出 保修期的设备服务费用以及持续的软件更新。在尚未实施我们全套产品的医院，可以在购买必要的升级或扩展后实施设备 升级或扩展。
| 7 |
我们 已获得必要的监管许可和批准，以便我们在美国和欧洲销售Genesis RMN系统， 我们正在获得必要的注册，以扩展我们在其他国家的市场。Niobe System、我们的 上一代机器人磁导航系统、奥德赛解决方案、Cardiodrive、e-Contact 和各种一次性 介入设备已获得美国、欧洲、加拿大、中国、日本和其他 国家的监管许可和批准。我们已获得监管部门的许可和批准，允许我们在美国和加拿大销售带有V-CAS设备的Vdrive和Vdrive Duo Systems 。我们正在寻求全球不同地区对 Stereotaxis MagIC 导管的监管批准，这是一种机器人导航 磁性消融导管，旨在进行微创心脏消融手术。批准 流程可能漫长且不确定，提交可能需要修改或额外的非临床和临床数据，监管机构 申请可能会被拒绝。
我们 与全球介入市场的技术领导者和创新者建立了战略关系。通过这些战略关系 ，我们提供了我们的机器人磁导航系统、X 射线系统、数字成像和三维导管定位 传感技术以及一次性介入设备之间的兼容性。维持这些战略关系或建立 等效替代方案，对我们的商业化努力至关重要。无法保证任何现有的战略关系 将继续下去，并且正在努力确保兼容系统和设备和/或同等替代方案的可用性。我们 无法对此类兼容系统的持续可用时间表提供保证，也无法保证我们以竞争条件或根本无法获得同等 替代品的能力。
2。 重要会计政策摘要
演示文稿的基础
Stereotaxis, Inc.附带的未经审计的财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计 原则（“GAAP”）和10-Q表的说明编制的。因此，它们不包括 GAAP 要求的完整财务报表的所有披露。管理层认为，它们包括所有调整， 仅包括正常的经常性调整，这是公允列报所列中期业绩所必需的。截至2024年3月31日的三个月期间的经营业绩 不一定代表截至2024年12月31日的年度或未来运营期间的预期业绩。
这些 中期财务报表和相关附注应与公司于2024年3月8日向美国证券交易委员会 （SEC）提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的年度财务报表和附注 一起阅读。
风险 和不确定性
未来的 经营业绩可能会受到宏观经济和地缘政治因素的重大不利影响。公司继续经历 困难，全球供应链周期性中断，包括短缺和通货膨胀压力，以及物流延迟， 使我们难以采购零件和运送产品。尽管 比疫情前更加谨慎，但我们总体上能够开展正常的业务活动，包括采取行动提高库存水平以及与供应商就合同义务进行讨论 ，但我们无法保证他们将来不会受到更严重的影响。我们的 供应商和合同制造商已经遇到过类似的困难，并且可能会继续遇到类似的困难。如果我们的制造业务 或供应链严重中断，我们可能无法按要求的 水平及时或根本无法生产或维修我们的产品。经济状况的变化和供应链限制可能导致通货膨胀率高于先前经历的 或预期，这反过来又可能导致成本增加。我们可能无法充分提高产品价格以 跟上通货膨胀率。我们的任何制造过程的实质性减少或中断或成本的大幅增加 都将对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的许多 医院客户本身可能面临经济压力，他们购买我们的系统需要大量的资本购买，这可能是客户所在地较大 建设项目（通常是建造新大楼）的一部分。由于供应链限制和通货膨胀推高了运营 成本， 医院继续面临人员配备和成本压力的挑战。这可能会导致当前采购订单和其他承诺的延迟或取消，并可能加剧我们机器人磁导航系统的漫长而多变的 销售和安装周期。我们的医院客户在 采购手术所需的导管等物资方面也遇到了挑战。这种短缺已经并将继续给手术 和我们的可支配收入带来压力。
对资本市场的任何 中断都可能对我们筹集资金的能力产生负面影响。如果资本市场在很长一段时间内受到干扰，我们需要筹集额外资金，则此类资金可能无法以可接受的条件提供，或者根本无法提供。资本市场和其他融资来源的中断 也可能对我们的医院客户筹集资金 或以其他方式获得融资以资助其运营和资本项目的能力产生负面影响。这可能会导致当前项目的支出延迟， 需要大量资本投入的新项目的销售周期延长，对我们一次性产品 的需求减少，并增加客户违约或延迟支付我们的系统安装、服务合同和一次性 产品的款项的风险。
除了上述宏观经济因素外，COVID-19 疫情还产生了负面影响， COVID-19 变体的卷土重来或任何类似情况都可能在未来对我们的系统和一次性产品的需求产生负面影响。 过去，我们经历过业务中断，包括对我们和第三方分销商的旅行限制， 对我们与产品和 服务相关的复杂销售、营销、安装、分销和服务网络产生了负面影响。由于我们的医疗保健客户（医生和 医院）重新调整了患者治疗的优先顺序，并将资源从非冠状病毒领域转移出去，导致使用一次性产品的手术减少了 ，我们对一次性产品的需求也有所减少。我们的资本或经常性 收入的大幅减少可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。尽管我们无法可靠地估计疫情相关问题持续周期性复发的最终影响时间或严重程度，但我们继续 预测我们的制造业务、供应链、程序数量、服务活动以及 资本系统订单和投放会定期中断，任何中断都可能对我们的业务、财务状况、 经营业绩或现金流产生重大不利影响。随着时间的推移，影响因地域而异。
| 8 |
信用风险的集中度
可能使公司受到信用风险集中的金融 工具包括现金、现金等价物和有价证券。 我们的投资随时可能包括多元化的现金等价物投资组合以及对各种 高质量证券的短期和长期投资，包括货币市场基金、美国财政部和美国政府机构证券、公司票据和债券、 商业票据、非美国政府机构证券和市政票据。公司对任何个体公司 实体的风险敞口均受政策限制。存款可能超过联邦保险限额，在金融机构违约的情况下，如果账户余额超过联邦存款保险 公司（FDIC）的保险金额，公司将面临存款的信用风险。公司密切关注涉及流动性有限、违约、业绩不佳或其他不利事态发展的事件 ，这些事件影响金融服务行业或金融服务行业的其他公司， ，包括硅谷银行。2023年3月10日，加州 金融保护和创新部关闭了硅谷银行（“SVB”），该公司在 的账户中开设的现金余额不到公司现金、现金等价物和有价证券总额的6％，联邦存款保险公司被指定为收款人。2023年3月12日，美国财政部、联邦储备委员会和联邦存款保险公司发布了一份联合声明，宣布联邦存款保险公司将以 的方式完成对SVB的决议，以全面保护SVB的所有存款人，并且从2023年3月13日起，存款人将有机会获得所有资金。 2023年3月26日，第一公民银行和信托公司宣布，自2023年3月27日起，SVB的所有存款和贷款将承担 。在本报告所述期间，公司的现金、现金等价物 或有价证券存款没有遭受任何损失。
现金 和现金等价物
现金 和现金等价物包括手头现金、货币市场工具和其他高流动性投资，其原始到期日为自购买之日起三个月或更短的 。包含在其他流动资产中的货币市场工具的应计应收利息低于0.1美元 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， 为百万人。
限制 现金
受限 现金主要由公司根据合同义务有义务维持的现金组成。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的 限制性现金分别为60万美元和70万美元。
投资
我们的 投资可以随时包括多元化的现金等价物投资组合以及对各种 高质量证券的短期和长期投资，包括货币市场基金、美国财政部和美国政府机构证券、公司票据和债券、 商业票据、非美国政府机构证券和市政票据。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司没有短期投资。
美国国库证券和有价债务证券的摊销 成本基于公司的收购价格，调整后的应计折扣 或溢价摊销以及减值费用（如果有）的确认。公司 以折扣或溢价购买的证券的摊销成本将等于到期日或收回日的面值或面值（如果适用）。申报的投资利息 在赚取时列报为收入，并根据任何溢价或折扣的摊销或增加进行调整。
公司根据证券的潜在风险状况对其投资组合进行细分，并对美国国债 和美国政府机构证券的预期亏损为零。公司定期使用违约概率方法审查证券，分析 未实现亏损头寸，并通过考虑信用评级、发行人特定的 因素、当前的经济状况以及合理和可支持的预测等因素来评估当前的预期信用损失。在截至2024年3月 31日的三个月或截至2023年12月31日的年度中，公司没有任何与投资相关的重大预期信贷 亏损或与投资相关的重大预期信贷损失。
公平 价值测量
金融 工具包括现金和现金等价物、限制性现金、投资、应收账款和应付账款。
公司定期按公允价值衡量某些金融资产和负债。公允价值计量的一般会计原则建立了公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。 层次结构将活跃市场中相同资产和负债的未经调整的报价列为最高优先级（“级别 1”），对不可观察的投入（“第 3 级”）给予最低优先级。公允价值层次结构的三个层次如下所述 ：
| 等级 1： | 价值 基于活跃市场的未经调整的报价，相同的、不受限制的资产 或负债在计量之日可以获得这些报价。 | |
| 等级 2： | 价值 基于活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场 中相同或相似工具的报价，或其他基于模型的估值技术，市场上所有重要假设均可观察。 | |
| 等级 3： | 数值 由基于模型的技术生成，这些技术使用市场上无法观察到的重要假设。 |
| 9 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，归类为二级的金融资产由货币市场基金组成。公司审查截至评估之日这些投资的 交易活动和定价。当没有足够的相同证券 的报价时，公司对类似证券使用市场定价和其他可观察的市场投入。这些输入要么代表活跃市场中类似资产的 报价，要么来自可观察的市场数据。这种方法导致这些证券在公允价值层次结构中进行 2 级分类。
应收账款、合同资产和信贷损失备抵金
应收账款主要包括医院和分销商应付的用于购置磁系统的款项、相关的一次性设备 销售和服务合同，扣除预期信贷损失备抵后的金额。信用额度在有限的基础上发放，余额通常在账单后 30 天内到账 。合同资产主要代表服务 合同所赚取但未计费的收入与根据相关履约义务 的相对销售价格和安排中的合同账单条款确认的系统合同收入之间的差额。公司根据会计准则编纂主题326 “金融工具 —信贷损失”（“ASC 326”），报告扣除预期信用损失备抵后的应收账款和合同 资产。信用损失准备金 基于管理层对历史和预期净收款的评估，同时考虑商业和经济状况以及 其他收款指标。如果存在 个别特征，我们通过审查应收账款账龄表来评估可收账款账龄表，并在确定存在已知争议或可收性问题的特定客户时逐一审查应收账款账龄表。 被视为无法收回的金额记作预期信用损失备抵金。
收入 和收入成本
公司根据会计准则编纂主题606（“ASC 606”），即 与客户签订的合同收入进行核算。
我们 的收入来自系统的初始资本销售以及销售我们专有的一次性设备的经常性收入， 来自因销售共同开发和共同置放安排提供的各种设备而向公司支付的特许权使用费，以及 其他经常性收入，包括持续的软件更新和服务合同。
如果公司与客户之间存在法律上可强制执行的合同，双方的权利 已确定，合同具有商业实质，并且合同对价可能具有可收取性，我们 会记入与客户的合同。我们 根据与每位客户签订的合同中规定的对价来记录收入，扣除向客户收取的 汇给政府当局的任何税款。
对于包含多种产品和服务的 合同，如果个别产品和服务不同，则公司将单个产品和服务作为单独的履行 义务记作单独的履行 义务，前提是产品或服务可与捆绑包中的其他物品分开， ，以及客户可以自行或利用客户随时可用的其他资源从中受益。公司承认 收入，因为履约义务是通过将产品或服务的控制权移交给客户来履行的。
对于具有多项履约义务的 安排，收入根据其相对的独立 销售价格分配给每项履约义务。独立销售价格基于公司单独销售产品或服务的可观察价格。 如果无法直接观察到独立销售价格，则公司会根据市场 条件和实体特定因素（包括但不限于产品和服务的特性和功能以及市场 条件）来估算独立销售价格。公司定期审查独立销售价格，并在必要时更新这些估算值。
我们的 收入确认政策影响我们业务中的以下收入来源，如下所示：
系统：
与系统销售相关的合同 通常包含单独的系统交付义务、安装、服务类型担保、 以及在安装后一年内提供软件增强功能的默示义务。当公司将控制权移交给客户时，收入即被确认 ，这通常是在接受时，即表示客户确认 交付或安装，具体取决于安排的条款。来自服务类型担保的收入以及 在可用时提供软件增强功能的隐含义务包含在 “其他经常性收入” 中，通常在 安装系统后的第一年按比例确认，因为客户在此期间将获得服务类型担保和软件更新权 。公司的系统合同通常不提供回报权。系统通常享有 一年服务型保修或一年保证型保修。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，保险类保修成本低于10万美元 。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，来自系统交付和安装的收入分别占收入的38％和28％ 。
一次性用品：
一次性产品销售收入 将在控制权移交给客户时予以确认，这通常发生在发货时， ，但也可能发生在交付时，具体取决于客户的安排。一次性产品受保障类型 保修的保护，该保修规定了缺陷产品的退货。在截至2024年3月31日的三个月， 和2023年，保修成本不是实质性的。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，可支配收入分别占收入的21％和24％。
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特许权使用费：
公司通过与多家制造商的共同开发和共同置放安排获得各种设备的销售特许权使用费。 特许权使用费收入在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中占收入的不到1％。
其他 经常性收入：
其他 经常性收入包括来自产品维护计划、服务类型保修、其他保修期后维护的收入，以及 在指定期限（通常是我们的系统安装 后一年）内提供软件增强功能的隐含义务。来自服务和软件增强、服务类型担保以及提供软件 增强的隐含义务的收入将在服务或更新期内（通常为一年）延期和摊销。与按时间和材料提供的 服务相关的收入在执行时予以确认。其他经常性收入分别占截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月收入的41％和48％。
下表汇总了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的系统、一次性用品以及服务和配件的收入（以千计）：
按类型分列的收入表
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 系统 | $ | $ | ||||||
| 一次性用品、服务和配件 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
分配给剩余履约义务的交易 价格与分配给尚未确认收入 的产品和服务的金额有关。该金额的很大一部分与公司的系统合同和债务有关， 将在未来时期将其确认为收入。这些义务通常在合同生效后的两年内履行，但 偶尔可能会延长。截至2024年3月31日，代表系统合同 剩余履约义务所得收入的交易价格约为1190万美元。 一般预计，一次性用品和服务合同产生的履约义务将在合同签订后的一年内得到履行。
下表汇总了公司的合同资产和负债（以千计）：
合同资产和负债摘要
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 合同资产-未开票的应收账款 | $ | $ | ||||||
| 客户存款 | $ | $ | ||||||
| 产品已发货，收入已延期 | ||||||||
| 延期服务和许可费 | ||||||||
| 递延收入总额 | $ | $ | ||||||
| 减去：长期递延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当前递延收入总额 | $ | $ | ||||||
公司根据其销售安排中的账单计划为客户开具发票。合同资产主要代表已赚取但未根据服务合同计费的收入与根据 相关履约义务的相对销售价格和安排中的合同账单条款确认的系统合同收入之间的差额 。客户存款 主要与未来的系统销售有关，但也可以包括一次性销售的存款。递延收入主要与服务 合同有关，这些合同的服务费是预先计费的，通常是按季度或按年计费；对于某些履约义务仍未履行的系统 合同的预先计费金额。对于服务合同，相关的递延收入通常在服务期内按比例确认 。对于系统合同，相关的递延收入将在履行剩余的履行 义务时予以确认。在本报告所述期间，该公司的合同资产没有任何减值损失。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月， 每个报告期开始时包含在递延收入余额中的确认收入 为300万美元。
从与客户签订合同的费用中确认的资产
公司已确定公司销售团队的销售激励计划符合资本化要求，因为 公司预计将在初始资本销售交易后从相关的创收合同中产生未来的经济利益。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司资产负债表中包含在预付费用和其他资产中的合同收购成本资本化的成本为10万美元。在 所列的任何时期，公司均未出现任何减值损失。
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系统收入的成本 包括直接产品成本、安装人工和其他成本，包括预计的保证型保修成本、 和初始培训成本（如果适用）。这些成本在销售时确认。可支配收入的成本包括直接 产品成本和预计保修成本，在销售时予以确认。服务收入成本和许可费在发生时予以确认 。
租赁 安排
租赁定义为一份合同或合同的一部分，它规定在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备 的使用以换取对价的权利。公司根据会计准则更新编号对租赁进行核算。 2016-02 “租赁”（主题 842）以及所有修改主题 842（“ASC 842”）的后续华硕。公司在开始时确定 一项安排是否包含租约。
公司根据运营租赁租赁租赁其设施。根据ASC 842，经营租赁协议在资产负债表 中被确认为使用权（“ROU”）资产和相应的租赁负债。这些租赁通常没有重要的 租金上涨假期、优惠、租赁权益改善激励措施或其他扩建条款。此外，租约不包含 或有租金条款。我们的许多租赁包括租赁（即包括租金、税款和保险费用在内的固定付款）和 非租赁部分（即公共区域或其他维护成本），它们被视为单一租赁组成部分，因为我们选择 作为所有租赁的分组租赁和非租赁部分的实际权宜之计。
公司的租赁协议通常包括一项或多项由公司自行决定续订的选项。如果 在租赁开始时， 公司认为可以合理确定续订期权的行使，则公司将在投资回报率资产和租赁负债的 计算中包括延长期限。公司选择不将短期租赁（即初始期限 为十二个月或更短的租赁）纳入资产负债表。
ROU 资产和租赁负债的 计算金额受租赁期限和用于 计算最低租赁付款现值的折扣率的影响。ASC 842 要求在 易于确定时使用租赁中隐含的折扣率。由于该利率很少可以确定，因此公司在租约 一开始就使用其增量借款利率。
公司根据一般会计原则 关于股份付款的规定，对其授予的股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票、 限制性股票单位及其员工股票购买计划进行了入账。这些会计原则要求在授予日 确定股票薪酬的公允价值，并确认股票薪酬归属期间的相关费用。
对于 基于时间的奖励，公司利用Black-Scholes估值模型来确定授予之日股票期权和股票 增值权的公允价值。在截至2024年3月31日的三个 个月中，授予期权的加权平均假设和公允价值为：1) 预期股息率为0％； 2) 基于公司历史波动率的预期波动率为76％ ；3) 基于授予当日美国国债收益率的无风险利率；以及 4) 6.25年的预期期限。由此产生的补偿费用在必要的服务期内确认，服务期通常为四年。授予员工和非雇员董事的限制性 股和单位按授予之日的公允市场价值估值。 公司在服务期内将公允市场价值摊销为支出，服务期通常为四年，但向董事提供的补助金通常在六个月内获得。如果股票受业绩目标的约束，则由此产生的 薪酬支出将在预期归属期内摊销，并根据目标的实际实现情况进行调整。
对于 基于市场的奖励，无论是否有可能实现 市场目标，股票薪酬支出都将在最低服务期内予以确认。此类奖励的公允价值是使用蒙特卡罗模拟在授予之日估算的。
员工根据2022年员工股票购买计划购买的股票 被视为非补偿性股票。
普通股每股基本 收益（亏损）的计算方法是将该期间的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股 的加权平均数。在有净收益的时期，我们采用两类方法来计算普通股每股的基本和摊薄后的 净收益（亏损），因为我们的可转换优先股是分红证券。两类方法是 一种收益分配公式，它将分红证券视为拥有普通股股东本来可以获得的收益 。在出现净亏损的时期，计算每股收益的两类方法不适用，因为 根据合同，我们的可转换优先股不参与我们的损失。我们使用净收益（亏损）作为 “控制数字” 来计算每股普通股的摊薄后净收益（亏损） ，此前我们考虑了所有可能具有稀释性的普通股，包括股票期权、认股权证、该期间未归属的未归属限制性股票单位 以及在 期间发行和流通的可转换优先股转换后可能发行的股票，但以下情况除外在这种情况下，此类证券的作用将是反稀释的。
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计算每股基本收益和摊薄收益附表
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 可转换优先股的累计股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股和等价物的加权平均数： | ||||||||
| 基本每股收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 摊薄后每股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
公司在计算普通股每股摊薄亏损时不包括未赚取的限制性股票、已发行期权、股票增值权、认股权证或可转换 优先股的任何部分，因为所有这些证券在所有期限内均具有反稀释性。 根据一般会计原则，对分红证券适用两类计算每股收益的方法 在此期间不适用，因为这些证券不按合同参与其损失。
截至2024年3月31日 ，公司通过行使未偿还期权和股票增值权可发行3,470,733股普通股 ，加权平均行使价为每股3.92美元，转换我们的 A系列可转换优先股后可发行48,885,547股普通股和1,741,741股未投资限制性股票单位。截至2024年3月31日，该公司没有未赚取的已发行限制性 股。
最近 发布的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度的 “金融工具——信贷损失（主题326），金融 工具的信用损失计量”，还发布了对亚利桑那州立大学2018-19年度、亚利桑那州立大学2019-04和亚利桑那州立大学2019-05年的初步指导方针的后续修正案。 标准修改了包括贸易应收账款在内的金融工具信用损失的计量方法，从发生的 损失法改为当前的预期信用损失法，也称为 “CECL”。该标准要求衡量 预期信用损失时应基于相关信息，包括历史经验、当前状况和 可支持的预测。该公司在2023年第一季度采用了该标准。对公司财务业绩的影响微乎其微。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》（“亚利桑那州立大学2023-09”）， 要求加强所得税披露，主要与有效的税率对账和缴纳的所得税有关。 公司预计在采用亚利桑那州立大学后不会对其所得税披露产生重大影响，该股将在公司截至2025年12月31日的 年度内生效。
3. 金融工具
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司按重要类别列报的现金和现金等价物以及 限制性现金的现金和公允价值：
现金及现金等价物、限制性现金和投资附表
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 估价 | 报告为： | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千计） | 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公平 值 | 现金和 现金 等价物 | 受限 现金- 当前 | 短- 术语 投资 | 受限 现金 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 第 2 级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币市场基金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计量的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 估价 | 报告为： | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千计） | 摊销 成本 | 格罗斯 未实现 收益 | 格罗斯 未实现 损失 | 公平 值 | 现金和 现金 等价物 | 受限 现金- 当前 | 短- 术语 投资 | 受限 现金 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 第 2 级 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币市场基金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计量的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日的三个月，利息 收入分别约为20万美元和110万美元，截至2023年12月31日的年度 年度的利息 收入分别约为20万美元和110万美元。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，公司没有任何被归类为一级或三级的金融资产， 公司也没有定期按公允价值计算的金融负债。
4。 库存
清单 包括以下内容（以千计）：
库存明细表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作正在进行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 过剩和过时储备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总库存 | $ | $ | ||||||
过剩和过时储备金主要包括 Niobe Systems 及相关原材料和备件。
5。 预付费用和其他资产
预付 费用和其他资产包括以下内容（以千计）：
预付费用和其他资产表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 预付费用 | $ | $ | ||||||
| 预付佣金 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 预付费用和其他资产总额 | ||||||||
| 减去：非流动预付费用和其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当期预付费用和其他资产总额 | $ | $ | ||||||
6。 财产和设备
财产 和设备包括以下内容（以千计）：
财产和设备清单
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 装备 | $ | $ | ||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净财产和设备 | $ | $ | ||||||
在截至2024年3月31日的三个月中， 公司没有增加任何财产和设备，在截至2023年12月31日的年度中，与密苏里州圣路易斯新租赁空间扩建相关的财产 和设备增建不到10万美元。
7。 租赁
2021 年 3 月 1 日，公司与 Globe Building Company（“房东”）签订了办公租赁协议（“租约”）， 根据该协议，公司租赁了位于密苏里州圣路易斯塔克大道北段 710 号（“场所”）的行政办公空间和制造设施，占地约 43,100 平方英尺（“场所”），用作公司的首席高管 兼行政人员办公室和制造工厂。租赁付款于2022年1月1日开始，租期为十年， 有两个续订选项，每个为期五年。根据租赁条款，最低年租金从2022年的约80万美元 到2031年的100万美元不等。
截至2024年3月31日 ，运营租赁的加权平均折扣率为9％，经营 租赁期限的加权平均剩余租赁期为7.74年。
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下表表示租赁成本和其他租赁信息（以千计）：
租赁费用表和其他租赁信息
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 运营租赁成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||
| 净租赁成本总额 | $ | $ | ||||||
| 在运营现金流中支付的现金 | $ | $ | ||||||
可变 租赁成本主要包括税款、保险以及我们租赁设施和设备的公共区域或其他维护成本 ，这些费用是根据产生的实际成本支付的。
截至2024年3月31日，初始或剩余期限为一年或以上的经营租赁的未来 最低付款额如下（以千计）：
未来最低经营租赁付款时间表
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 年及以后 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债的现值 | $ |
8。 应计负债
应计 负债包括以下内容（以千计）：
应计负债表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 应计工资、奖金和福利 | $ | $ | ||||||
| 应计许可证和维护费 | ||||||||
| 应计担保 | ||||||||
| 应计专业服务 | ||||||||
| 应计调查地点 | ||||||||
| 延期合同债务 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 应计负债总额 | ||||||||
| 减去：长期应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当期应计负债总额 | $ | $ | ||||||
普通股持有人有权对持有的每股股票投一票，并根据董事会 的声明从合法可用于分红的资金中获得股息，但须遵守 届时可能尚未偿还的任何优先股的优先权利或优惠。截至2024年3月31日，尚未宣布或支付任何股息，公司目前不打算在可预见的将来支付任何现金 股息。
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A 系列可转换优先股和认股权证
2016年9月，公司发行了（i）24,000股A系列可转换优先股（“A系列优先股”）， 面值每股0.001美元，标称价值为每股1,000美元，可转换为公司普通 股票，初始转换率为每股0.65美元，但须根据股票分割、合并等事件进行调整 如涵盖此类A系列优先股的指定证书所规定，以及（ii）（SPA认股权证），用于购买总计 36,923,078 股 股普通股。A系列优先股的股票有权在转换后的基础上与普通 股票进行投票，但须遵守规定的实益所有权发行限制。A系列优先股以每年6％ （6％）的利率分红，是累积的，从发行之日起每天按1,000美元的规定价值累计。除非与公司的清算、解散或清盘或任何A系列优先股 股票的赎回有关，否则此类股息不会以现金支付。每位可转换优先股的持有人都有权要求我们在特定事件发生时赎回此类持有人的A系列优先股 股票，这些事件包括某些业务合并、出售 公司的全部或几乎全部资产，或出售公司普通股50％以上的已发行股份。此外，如果控制权发生明确变更， 公司有权赎回A系列优先股。在公司清算、解散和清盘时，A系列优先股 在分配和支付方面排名优先于我们的普通股。由于 A系列优先股受公司无法控制的赎回条件的约束，因此A系列优先股 目前在资产负债表的夹层部分报告。
2021 年首席执行官绩效奖励单位补助金
2021 年 2 月 23 日，公司董事会根据薪酬委员会的建议，批准向公司首席执行官授予 CEO 绩效奖。首席执行官绩效奖是一项为期10年的绩效奖励，最高可达13,000,000股，与市值里程碑的实现挂钩，并受最低服务要求的约束。
如下表所述 ，首席执行官绩效奖由十个归属部分组成。第一个市值里程碑是 10 亿美元，其余九个市值里程碑中的每一个都额外增加 5 亿美元，最高可达 55 亿美元。
绩效奖励和市值里程碑摘要
| 批次 # | 受PSU约束的股票数量 | 市值里程碑(1) | ||||||
| 1 | $ | |||||||
| 2 | $ | |||||||
| 3 | $ | |||||||
| 4 | $ | |||||||
| 5 | $ | |||||||
| 6 | $ | |||||||
| 7 | $ | |||||||
| 8 | $ | |||||||
| 9 | $ | |||||||
| 10 | $ | |||||||
| 总计： | ||||||||
每个 批次代表PSU的一部分，涵盖上表中列出的股票数量。每笔资金取决于 (i) 对市值里程碑的满意度 以及 (ii) 从拨款之日起至 2030 年 12 月 31 日继续担任公司首席执行官。如果不提前终止，PSU将于2030年12月31日到期。如果我们的首席执行官因 任何原因停止担任公司首席执行官，包括死亡、残疾、因故或无故解雇（定义见奖励协议），或者如果他 在担任首席执行官至少五年后自愿离职，则剩余的服务期将被免除，他将保留 在解雇之日之前归属的任何PSU。
公司在2021年5月20日的年会上获得股东批准，允许根据该奖励发行股票。
根据 FASB 会计准则编纂主题 718 “薪酬 — 股票补偿”， 市值要求被视为一种市场状况，是使用蒙特卡罗模拟在授予之日估算的。所有批次的股票薪酬 支出的确认始于2021年2月23日，即拨款之日，因为在确定支出确认时不考虑达到十个市值 里程碑的可能性。到 2030 年，费用将加速确认 。估算授予之日基于绩效的奖励公允价值的关键假设包括拨款 日的股价、公司普通股价格的波动性、无风险利率和赠款期限。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，作为首席执行官绩效奖运营支出的 股票薪酬总额为180万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日，假设受赠方在2030年之前继续聘用 担任公司首席执行官或担任类似职务，首席执行官绩效奖项下的 未确认的股票薪酬支出总额分别约为3520万美元和4,240万美元。截至2024年3月31日， 2021年首席执行官激励计划确立的所有绩效里程碑均未实现，也没有获得任何奖励。
股票 奖励计划
2022年2月，董事会薪酬委员会通过了2022年股票激励计划（“计划”）， 随后获得了公司股东的批准。该计划取代了于2022年5月19日到期的2012年股票激励计划。2022年股票激励计划允许向员工、非雇员董事和第三方顾问授予激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值 权利、限制性股票和限制性股票单位。
截至2024年3月31日 ，公司剩余的普通股为2,297,196股，用于为其各种股权计划下的当前和未来补助 提供资金。
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截至2024年3月31日 ，根据公司股票奖励计划向员工 和非员工授予但尚未确认的期权和非既得股票的总薪酬成本约为300万美元，其中不包括与上述首席执行官绩效奖相关的尚未确认的薪酬 。这笔费用将在基本的估计服务期内分期最多四年 摊销，并将根据实际没收和预期归属 期的后续变化进行调整。
截至2024年3月31日的三个月期间， 期权和股票增值权活动摘要如下：
| 期权数量/SARS | 行使价区间 | 加权平均每股行使价 | ||||||||||
| 杰出，2023 年 12 月 31 日 | $ - $ | $ | ||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | $ - $ | $ | ||||||||
| 被没收 | ( | ) | $ - $ | $ | ||||||||
| 杰出，2024 年 3 月 31 日 | $ - $ | $ | ||||||||||
限制性股票单位活动摘要
| 限制性股票单位数量 | 加权平均授予日期每单位公允价值 | |||||||
| 杰出，2023 年 12 月 31 日 | $ | |||||||
| 已授予 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 杰出，2024 年 3 月 31 日 | $ | |||||||
10。 产品保修条款
公司的标准政策是对所有资本系统在安装后的一年内提供材料或工艺缺陷的担保。 公司对履行保修义务的成本的估算基于历史经验和当前产品性能 趋势。定期审查保修义务以确定储备金是否充足，并酌情调整 预计保修责任。
应计 保修包含在其他应计负债中，包括以下内容（以千计）：
应计保修附表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 应计保修，会计期开始 | $ | $ | ||||||
| 产品保修的应计调整 | ( | ) | ||||||
| 已付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计保修，会计期结束 | $ | $ | ||||||
11。 承诺和突发事件
在正常业务过程中， 公司有时会成为索赔的一方。管理层认为， 未决或威胁诉讼的最终解决不会对公司的财务状况、经营业绩或流动性产生实质性影响。2024 年 2 月，一家供应商根据《统一商法》（“UCC”）提交了 标的库存的融资报表，金额约为60万美元。我们认为提交的融资报表毫无根据，我们完全打算质疑这类 行动的适当性。
2021 年 4 月，公司根据租赁协议签订了一份总额约为 180 万美元的信用证，将分四次等额交付 ，其中第一期于 2021 年 4 月交付，第二期于 2021 年 7 月交付，第三份 于 2021 年 10 月交付，第四期于 2022 年 1 月交付。在租赁期内，该信用证下的可用金额在每个月底自动减少 四十分。
12。 后续事件
2024 年 5 月 11 日，公司签订了最终股票购买协议，收购总部位于明尼苏达州的创新电生理学导管的私人控股开发商 Access Point Technologies, Inc. 的所有已发行股权，在收盘时以 300 万美元 的公司普通股收购在收盘后五年内偶然发行的公司普通股里程碑。此次收购预计将于2024年第三季度末完成， 须遵守惯例成交条件。
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商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析应与我们的财务报表及其附注一起阅读，这些财务报表及其附注包含在本10-Q表季度报告和截至2023年12月31日的10-K表年度报告中。经营业绩不一定 表示未来可能出现的业绩。
这份 报告包括各种前瞻性陈述，这些陈述存在风险和不确定性，其中许多是我们 无法控制的。由于 各种因素，包括 “第二部分——第1A项” 中规定的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。风险因素” 包含在截至2023年12月31日的10-K表年度报告中，包含在 表10-Q的季度报告中，第一部分第1A项 “风险因素”，以及与我们最近宣布的收购接入点技术公司 （“APT”）的提议相关的各种影响。前瞻性陈述讨论的不是历史事实的事项。前瞻性陈述 包括但不限于关于我们的运营战略、销售和营销战略、监管战略、 行业、经济状况、财务状况、流动性、资本资源、经营业绩、 冠状病毒（“COVID-19”）疫情的持续影响及其应对措施或类似疫情的任何影响的讨论，以及与我们在预期时间内完成APT收购 的能力有关的声明，或者根本不是。此类陈述包括但不限于前面加上后跟或以其他方式包含 “相信”、“期望”、 “预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“可以”、“可能”、“可能”、“将” 或类似表达式的陈述 。对于这些陈述，对于1995年《私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述，我们要求获得安全港的保护。您不应 过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。它们给出了我们对未来的期望 ，但不能保证。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述， 无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
概述
Stereotaxis 为介入实验室设计、制造和销售机器人系统、仪器和信息系统。我们专有的 机器人技术——机器人磁导航，使用精确的计算机控制的 磁场从根本上改变了血管内干预，直接控制柔性介入导管或设备的尖端。与所有由手柄控制的手动手持设备相比，直接控制介入性 设备的尖端可以提高这些设备在手术期间的精度、稳定性、伸展范围 和安全性。
我们的 主要临床重点是电生理学，特别是用于治疗心律失常的心脏消融手术。心脏 消融已成为一种广为接受的心律失常疗法，也是一个价值数十亿美元的医疗器械市场，预计 将实现可观的长期增长。我们的产品策略是将我们技术的临床重点扩展到其他几个 血管内适应症，包括冠状动脉、神经和外周干预。
有大量关于电生理学中机器人磁导航的真实世界证据和临床文献。全球一百多家医院的数百名电生理学家 已经使用我们的机器人技术治疗了 100,000 多名心律失常患者。400 多份临床出版物记录了我们的 技术的临床用途。Robotic Magnetic Navigation 旨在通过影像引导将导管穿过心脏血管 血管和腔室输送到治疗部位，从而使医生能够以更大的成功率和安全性完成 更复杂的介入手术。这是使用外部施加的计算机控制磁场来实现的， 控制导管工作尖端的运动，从而改善导航。使用磁场驱动的导管 采用更灵活的无创设计，可以降低患者受伤和其他不良事件的风险。在控制座舱 执行手术使医生能够在不受X射线照射的安全场所完成手术，具有更好的人体工程学设计和更高的效率。 我们认为这些益处可以应用于其他血管内适应症，在这些适应症中，通过复杂的血管系统通常具有挑战性 或不成功，并且会产生大量的 X 射线暴露，我们正在投资这些领域的研究和开发。
我们的 主要产品包括 Genesis RMN 系统、奥德赛解决方案和其他相关设备。通过我们与透视系统制造商、导管和电生理学测绘系统供应商以及其他各方的战略 关系， 我们为客户提供磁兼容的 X 射线系统和其他辅助设备。
Genesis RMN 系统旨在通过影像引导的 将导管穿过心脏血管和腔室输送到治疗部位，从而使医生能够完成更复杂的介入手术。这是使用外部施加的 磁场来实现的，这些磁场控制导管工作尖端的运动，从而改善了导航，提高了手术效率， 减少了 X 射线暴露。
Odyssey 解决方案将实验室信息整合到一个大型集成显示屏上，使医生能够查看和控制手术室中的所有 关键信息。这旨在提高实验室布局和程序效率。该系统还具有名为 Odyssey Cinema 的远程 观看和录制功能，这是一种创新的解决方案，可为 优化的工作流程、高级护理和提高工作效率提供同步内容。该工具包括存档功能，允许临床医生存储 和重播整个手术或手术片段。这些信息可以从医院本地 区域网络和全球奥德赛网络中获取，这为医生提供了临床协作、远程会诊和 培训的工具。
我们 已与透视系统制造商达成协议，以捆绑购买优惠形式为建立 机器人介入手术室的医院提供此类系统。这些是单平面、全功率 X 射线系统，包括 C 形臂和动力台。 将 RMN Systems 与我们合作的 X 射线系统相结合，降低了购置成本、持续拥有成本以及安装机器人电生理学实践的复杂性 。
我们 在典型的医院实施中推广我们的全套产品，但须获得监管部门的批准或许可。此实施 要求医院同意预付资本和定期付款。预付资本付款通常包括设备 和安装费用。定期付款通常包括每项手术的可支配费用、超出 保修期的设备服务费用以及持续的软件更新。在尚未实施我们全套产品的医院，可以在购买必要的升级或扩展后实施设备 升级或扩展。
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我们 已获得必要的监管许可和批准，以便我们在美国和欧洲销售Genesis RMN系统， 我们正在获得必要的注册，以扩展我们在其他国家的市场。Niobe System、我们的 上一代机器人磁导航系统、奥德赛解决方案、Cardiodrive、e-Contact 和各种一次性 介入设备已获得美国、欧洲、加拿大、中国、日本和其他 国家的监管许可和批准。我们已获得监管部门的许可和批准，允许我们在美国和加拿大销售带有V-CAS设备的Vdrive和Vdrive Duo Systems 。我们正在寻求全球不同地区对 Stereotaxis MagIC 导管的监管批准，这是一种机器人导航 磁性消融导管，旨在进行微创心脏消融手术。批准 流程可能漫长且不确定，提交可能需要修改或额外的非临床和临床数据，监管机构 申请可能会被拒绝。
我们 与全球介入市场的技术领导者和创新者建立了战略关系。通过这些战略关系 ，我们提供了我们的机器人磁导航系统、X 射线系统、数字成像和三维导管定位 传感技术以及一次性介入设备之间的兼容性。维持这些战略关系或建立 等效替代方案，对我们的商业化努力至关重要。无法保证任何现有的战略关系 将继续下去，并且正在努力确保兼容系统和设备和/或同等替代方案的可用性。我们 无法对此类兼容系统的持续可用时间表提供保证，也无法保证我们以竞争条件或根本无法获得同等 替代品的能力。
企业发展
2024 年 5 月 11 日，公司签订了最终股票购买协议，收购总部位于明尼苏达州的创新电生理学导管的私人控股开发商 Access Point Technologies, Inc. 的所有已发行股本，收盘时以 300 万美元 的公司普通股 ，此外还将在实现 某些关键监管和商业里程碑后在收盘后五年内偶然发行的公司普通股。此次收购预计将于2024年第三季度末完成， 须遵守惯例成交条件。
风险 和不确定性
未来的 经营业绩可能会受到宏观经济和地缘政治因素的重大不利影响。公司继续经历 困难，全球供应链周期性中断，包括短缺和通货膨胀压力，以及物流延迟， 使我们难以采购零件和运送产品。尽管 比疫情前更加谨慎，但我们总体上能够开展正常的业务活动，包括采取行动提高库存水平以及与供应商就合同义务进行讨论 ，但我们无法保证他们将来不会受到更严重的影响。我们的 供应商和合同制造商已经遇到过类似的困难，并且可能会继续遇到类似的困难。如果我们的制造业务 或供应链严重中断，我们可能无法按要求的 水平及时或根本无法生产或维修我们的产品。经济状况的变化和供应链限制可能导致通货膨胀率高于先前经历的 或预期，这反过来又可能导致成本增加。我们可能无法充分提高产品价格以 跟上通货膨胀率。我们的任何制造过程的实质性减少或中断或成本的大幅增加 都将对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的许多 医院客户本身可能面临经济压力，他们购买我们的系统需要大量的资本购买，这可能是客户所在地较大 建设项目（通常是建造新大楼）的一部分。由于供应链限制和通货膨胀推高了运营 成本， 医院继续面临人员配备和成本压力的挑战。这可能会导致当前采购订单和其他承诺的延迟或取消，并可能加剧我们机器人磁导航系统的漫长而多变的 销售和安装周期。我们的医院客户在 采购手术所需的导管等物资方面也遇到了挑战。这种短缺已经并将继续给手术 和我们的可支配收入带来压力。
对资本市场的任何 中断都可能对我们筹集资金的能力产生负面影响。如果资本市场在很长一段时间内受到干扰，我们需要筹集额外资金，则此类资金可能无法以可接受的条件提供，或者根本无法提供。资本市场和其他融资来源的中断 也可能对我们的医院客户筹集资金 或以其他方式获得融资以资助其运营和资本项目的能力产生负面影响。这可能会导致当前项目的支出延迟， 需要大量资本投入的新项目的销售周期延长，对我们一次性产品 的需求减少，并增加客户违约或延迟支付我们的系统安装、服务合同和一次性 产品的款项的风险。
除了上述宏观经济因素外，COVID-19 疫情还产生了负面影响， COVID-19 变体的卷土重来或任何类似情况都可能在未来对我们的系统和一次性产品的需求产生负面影响。 过去，我们经历过业务中断，包括对我们和第三方分销商的旅行限制， 对我们与产品和 服务相关的复杂销售、营销、安装、分销和服务网络产生了负面影响。由于我们的医疗保健客户（医生和 医院）重新调整了患者治疗的优先顺序，并将资源从非冠状病毒领域转移出去，导致使用一次性产品的手术减少了 ，我们对一次性产品的需求也有所减少。我们的资本或经常性 收入的大幅减少可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。尽管我们无法可靠地估计疫情相关问题持续周期性复发的最终影响时间或严重程度，但我们继续 预测我们的制造业务、供应链、程序数量、服务活动以及 资本系统订单和投放会定期中断，任何中断都可能对我们的业务、财务状况、 经营业绩或现金流产生重大不利影响。随着时间的推移，影响因地域而异。
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信用风险的集中度
可能使公司受到信用风险集中的金融 工具包括现金、现金等价物和有价证券。 我们的投资随时可能包括多元化的现金等价物投资组合以及对各种 高质量证券的短期和长期投资，包括货币市场基金、美国财政部和美国政府机构证券、公司票据和债券、 商业票据、非美国政府机构证券和市政票据。公司对任何个体公司 实体的风险敞口均受政策限制。存款可能超过联邦保险限额，在金融机构违约的情况下，如果账户余额超过联邦存款保险 公司（FDIC）的保险金额，公司将面临存款的信用风险。公司密切关注涉及流动性有限、违约、业绩不佳或其他不利事态发展的事件 ，这些事件影响金融服务行业或金融服务行业的其他公司， ，包括硅谷银行。2023年3月10日，加州 金融保护和创新部关闭了硅谷银行（“SVB”），该公司在 的账户中开设的现金余额不到公司现金、现金等价物和有价证券总额的6％，联邦存款保险公司被指定为收款人。2023年3月12日，美国财政部、联邦储备委员会和联邦存款保险公司发布了一份联合声明，宣布联邦存款保险公司将以 的方式完成对SVB的决议，以全面保护SVB的所有存款人，并且从2023年3月13日起，存款人将有机会获得所有资金。 2023年3月26日，第一公民银行和信托公司宣布，自2023年3月27日起，SVB的所有存款和贷款将承担 。在本报告所述期间，公司的现金、现金等价物 或有价证券存款没有遭受任何损失。
关键 会计政策和估计
我们对财务状况和经营业绩的 讨论和分析以我们的财务报表为基础，这些财务报表是 根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估计 和判断，以影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及相关披露。我们会持续审查我们的 估计和判断。我们的估计和判断基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种假设 。实际结果可能与这些估计值有所不同。我们认为，以下会计 政策对于我们在编制财务报表时使用的判断和估计至关重要。有关我们关键 会计政策的完整清单，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告。
收入 确认
我们 的收入来自系统的初始资本销售以及销售我们专有的一次性设备的经常性收入， 来自因销售共同开发和共同置放安排提供的各种设备而向公司支付的特许权使用费，以及 其他经常性收入，包括持续的软件更新和服务合同。
根据会计准则编纂主题606（“ASC 606”）“与客户签订合同的收入”， 中，当公司与客户之间存在具有法律约束力的合同，确定了双方的权利 ，合同具有商业实质，并且合同对价可能可收取时，我们会考虑与客户签订的合同。我们 根据与每位客户签订的合同中规定的对价来记录收入，扣除向客户收取的 汇给政府当局的任何税款。
对于包含多种产品和服务的 合同，如果单个产品和服务不同，则公司将单个产品和服务作为单独的履行 义务记作单独的履行 义务，前提是产品或服务可与捆绑包中的其他项目分开， ，以及客户可以自行或利用客户随时可用的其他资源从中受益。公司承认 收入，因为履约义务是通过将产品或服务的控制权移交给客户来履行的。
对于具有多项履约义务的 安排，收入根据其相对的独立 销售价格分配给每项履约义务。独立销售价格基于公司单独销售产品或服务的可观察价格。 如果无法直接观察到独立销售价格，则公司会根据市场 条件和实体特定因素（包括但不限于产品和服务的特性和功能以及市场 条件）来估算独立销售价格。公司定期审查独立销售价格，并在必要时更新这些估算值。
系统：
与系统销售相关的合同 通常包含单独的系统交付义务、安装、服务类型担保、 以及在安装后一年内提供软件增强功能的默示义务。当公司将控制权移交给客户时，收入即被确认 ，这通常是在接受时，即表示客户确认 交付或安装，具体取决于安排的条款。来自服务类型担保的收入以及 在可用时提供软件增强功能的隐含义务包含在 “其他经常性收入” 中，通常在 安装系统后的第一年按比例确认，因为客户在此期间将获得服务类型担保和软件更新权 。公司的系统合同通常不提供回报权。系统通常享有 一年服务型保修或一年保证型保修。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，保险类保修成本低于10万美元 。
一次性用品：
一次性产品销售收入 将在控制权移交给客户时予以确认，这通常发生在发货时， ，但也可能发生在交付时，具体取决于客户的安排。一次性产品受保障类型 保修的保护，该保修规定了缺陷产品的退货。在截至2024年3月31日的三个月， 和2023年，保修成本不是实质性的。
特许权使用费：
公司通过与多家制造商的共同开发和共同置放安排获得各种设备的销售特许权使用费。
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其他 经常性收入：
其他 经常性收入包括来自产品维护计划、服务类型保修、其他保修期后维护的收入，以及 在指定期限（通常是我们的系统安装 后一年）内提供软件增强功能的隐含义务。来自服务和软件增强、服务类型担保以及提供软件 增强的隐含义务的收入将在服务或更新期内（通常为一年）延期和摊销。与按时间和材料提供的 服务相关的收入在执行时予以确认。
公司根据其销售安排中的账单计划为客户开具发票。合同资产主要代表根据相关履约义务的相对销售价格确认的收入与安排中的合同 账单条款之间的差额 。客户存款主要与未来的系统销售有关，但也可以包括一次性 销售的押金。递延收入主要与服务合同有关，服务合同的服务费是预先计费的，通常是按季度 或按年计费，对于某些履约义务尚未履行的系统合同，则提前开具账单的金额。对于服务 合同，相关的递延收入通常在服务期内按比例确认。对于系统合同，相关的 递延收入将在履行剩余履约义务时予以确认。有关递延 收入的更多详情，请参阅注释 2。在本报告所述期间，该公司的合同资产没有任何减值损失。
从与客户签订合同的费用中确认的资产
公司已确定公司销售团队的销售激励计划符合资本化要求，因为 公司预计将在初始资本销售交易后从相关的创收合同中产生未来的经济利益。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司资产负债表中预付费用和其他资产中包含的合同收购成本资本化为10万美元 。在 所列的任何时期，公司均未出现任何减值损失。
合约成本
系统收入的成本 包括直接产品成本、安装人工和其他成本，包括预计的保证型保修成本 和初始培训成本（如果适用）。这些成本在销售时确认。可支配收入的成本包括直接 产品成本和预计保修成本，在销售时予以确认。服务收入成本和许可费在发生时予以确认 。
基于股票的 薪酬
股票 薪酬支出是一种非现金支出，来自股票期权、不合格股票期权、股票增值权、 和按补助金公允价值向员工、非雇员董事和第三方顾问提供的限制性股票补助。 对于基于时间的奖励，授予的期权和股票增值权的公允价值是使用Black-Scholes 估值方法确定的，该方法考虑了标的股票在授予之日的估计价值、期权的行使价 、标的股票的预期股息收益率和波动率、期权的预期寿命以及 相应的无风险利率。授予限制性股票和单位的公允价值是根据授予之日我们股票的 收盘价确定的。期权、股票增值权以及 基于时间的限制性股票补助和单位的股票薪酬支出在标的发行的归属期内按直线摊销， 通常分四年分期摊销，对非雇员董事的补助金通常在六个月内获得。基于业绩的限制性股票的股票 薪酬支出（如果有）将在预期的 归属期内按直线摊销，并可能根据目标的实际实现情况进行调整。扣除实际没收后，仅确认预计归属期权的补偿支出 。期权预期寿命的估算基于 的归属期和到期期限的平均值，这是一般会计原则下基于股份的 付款的简化方法。计算股票薪酬时使用的波动率估计值是根据历史数据编制的。 迄今为止的实际经验与这些估计一致。
对于 基于市场的奖励，无论是否有可能实现 市场目标，股票薪酬支出都将在最低服务期内予以确认。此类奖励的公允价值是使用蒙特卡罗模拟在授予之日估算的。
如果我们额外授予期权、股票增值 权利或限制性股票，则未来时期记录的 补偿支出金额可能会增加。如果必要的服务期未完成 ，则未来期间记录的支出金额可能会减少。
操作结果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较
收入。 收入从截至2023年3月31日的三个月的650万美元增加到截至2024年3月31日的三个月的690万美元，增长了5％。系统销售收入从截至2023年3月31日的三个月 的180万美元增至截至2024年3月31日的三个月的260万美元，这得益于本年度系统销售量的增加和产品组合的变化。截至2024年3月31日的三个月，一次性介入器械、服务和配件的销售收入从截至2023年3月31日的三个月的470万美元降至约430万美元，下降了约10％。下降的主要原因是时间和材料合同带来的服务收入减少，以及与Biosense Webster导管短缺有关的 本期可支配销售量下降。
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收入成本 。收入成本从截至2023年3月31日的三个月的270万美元增加到截至2024年3月31日的三个 个月的290万美元，增长了约9％。按占我们总收入的百分比计算，截至2024年3月31日的三个月，总毛利率保持相当稳定，为58％，而截至2023年3月31日的三个月为59％。受本年度系统销售量增加和产品组合变化的推动，销售系统的收入成本 从截至2023年3月31日的三个月的170万美元增至截至2024年3月31日的三个月的190万美元。截至2024年3月31日的三个月，系统的毛利率为70万美元，而截至2023年3月31日的三个月，系统的毛利率为10万美元。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月，一次性用品、服务和配件的收入成本 一直保持在100万美元。截至2024年3月31日的三个月，一次性用品、服务和配件的毛利润率为76％，而截至2023年3月31日的三个月 的毛利率为79％。
研究 和开发费用。研发费用从截至2023年3月31日的三个月的270万美元下降到截至2024年3月31日的三个月的220万美元，下降了约18％。这一下降主要是由本年度项目 的时间安排和与员工人数相关的成本减少所推动的，但临床试验成本的上涨部分抵消了这一下降。
销售 和营销费用。销售和营销费用从截至2023年3月31日的三个月的310万美元下降到截至2024年3月31日的三个月的300万美元，下降了约5％，这主要是由于本年度与员工相关的成本 减少。
一般 和管理费用。一般和管理费用包括财务、信息系统、法律和一般管理。 一般和管理费用从截至2023年3月31日的三个月的360万美元下降到截至2024年3月31日的三个 个月的350万美元，下降了约4％。这一下降是由本期的管理和人事相关成本 降低所推动的。
利息 收入（支出）。截至2024年3月31日的三个月，净利息收入约为20万美元，而截至2023年3月31日的三个月，净利息收入约为30万美元。下降是由本年度投资余额减少所致。
流动性 和资本资源
流动性 是指可用于为我们的业务运营提供资金和支付短期债务的流动金融资产。这些流动金融 资产由现金、现金等价物和投资组成。
截至2024年3月31日 ，我们有1,820万美元的现金及现金等价物，包括限制性现金。截至2024年3月31日，我们的营运资金为1,840万美元 ，而截至2023年12月31日为2,000万美元。
下表汇总了截至2024年3月31日、 和2023年3月31日的三个月，按运营、投资和融资活动分列的现金流（以千计）：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用于经营活动的现金流 | $ | (2,346 | ) | $ | (2,802 | ) | ||
| 用于投资活动的现金流 | - | (349 | ) | |||||
| 融资活动提供的现金流 | 30 | 56 | ||||||
用于经营活动的净 现金。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的 三个月中，我们分别使用了约230万美元和280万美元的现金进行经营活动。经营活动中使用的现金减少是由本年度营业亏损的减少 部分被营运资金的变化所抵消。
用于投资活动的净 现金。在截至2024年3月31日的三个月中，我们没有将任何现金用于投资活动。 在截至2023年3月31日的三个月中，我们使用了约30万美元购买与新设施相关的设备、施工和设计 费用。
融资活动提供的净 现金。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 中，我们通过融资活动产生的现金不到10万美元。这两个时期产生的现金均由行使 期权所得的股票发行收益（扣除发行成本）以及我们的员工股票购买计划所得。
资本 资源
截至2024年3月31日 ，该公司没有任何债务。
非平衡表 表单安排
我们 目前没有，也从未与未合并的实体或金融合作伙伴关系建立任何关系，例如通常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体 ，这些实体本来是为了促进 资产负债表外安排或其他合同范围狭窄或有限的目的而建立的。此外，我们不从事涉及非交易所交易合约的交易活动 。因此，我们不会受到参与这些关系可能产生的任何融资、流动性、市场或信用风险 的实质性风险 。
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项目 3。[保留]
没有。
商品 4.控制和程序
披露 控制和程序：截至年底，公司管理层在公司首席执行官和 首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序（该术语在经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义 ）的有效性本报告所涵盖的时期。任何控制和程序，无论设计和操作多么精良，都只能为实现预期的控制目标提供合理的 保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益 关系时必须运用自己的判断。根据此类评估，公司首席执行官兼首席财务 官得出结论，截至该期末，公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制变动 ：在公司首席执行官 首席执行官兼首席财务官的参与下，公司管理层还对公司财务报告的内部控制进行了评估 ，以确定在本报告所涉期间发生的任何变化是否对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或合理可能 对公司财务报告的内部控制产生重大影响。根据该评估，在本报告所涉期间，没有发生此类 变化。
第 II 部分 — 其他信息
商品 1.法律诉讼
没有。
商品 1A。风险因素
没有。
商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
商品 3.优先证券违约
没有。
商品 4。[保留]
没有。
商品 5.其他信息
没有。
商品 6.展品
| 数字 | 描述 | |
| 3.1 | 重述的注册人公司章程，参照注册人截至2004年9月30日的财政季度10-Q表格（文件编号000-50884）附录3.1纳入其中。 | |
| 3.2 | 经修订和重述的公司注册证书修正证书，参照注册人于2012年7月10日提交的8-K表格（文件编号000-50884）的附录3.1纳入。 | |
| 3.3 | A系列可转换优先股的指定、优先权和权利证书，参照注册人于2016年9月30日提交的8-K表最新报告（文件编号001-36159）附录3.1纳入其中。 | |
| 3.4 | 重述注册人章程，参照注册人截至2004年9月30日的财政季度10-Q表格（文件编号000-50884）附录3.2。 | |
| 31.1 | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证（根据由首席执行官执行的 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条）。 | |
| 31.2 | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证（根据由首席财务官执行的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条）。 | |
| 32.1 | 第 1350 条认证（根据由首席执行官执行的 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条）。 | |
| 32.2 | 第 1350 条认证（根据由首席财务官执行的 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条）。 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档。 | |
| 104 | Cover 页面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
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STEREOTAXIS， INC.
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| STEREOTAXIS， INC.（注册人） | ||
| 日期： 2024 年 5 月 15 日 | 来自： | /s/ 大卫·菲舍尔 |
| 大卫 L. Fischel | ||
| 主管 执行官 | ||
| 日期： 2024 年 5 月 15 日 | 来自： | /s/ 金伯利 R. Peery |
| 金伯利 R. Peery | ||
| 主管 财务官 | ||
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