附录 99.1
CARDIOL THERAPEUTICS INC
简短中期 合并
财务报表
截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
(以 加元表示)
(未经审计)
Cardiol
Therapeutics Inc. 简明的中期合并
财务状况表 未经审计 |
截至 3 月 31 日, | 截至12月31日, | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金及现金等价物 (附注 3) | $ | 28,572,975 | $ | 34,931,778 | ||||
应收账款 | 153,975 | 142,745 | ||||||
其他应收账款 | 163,131 | 137,127 | ||||||
预付费用 | 1,746,946 | 941,442 | ||||||
流动资产总额 | 30,637,027 | 36,153,092 | ||||||
非流动资产 | ||||||||
财产和设备(注4) | 300,006 | 337,058 | ||||||
无形资产 (注释 5) | 189,247 | 210,358 | ||||||
总资产 | $ | 31,126,280 | $ | 36,700,508 | ||||
权益和负债 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计负债 (注释 14) | $ | 8,853,193 | $ | 8,041,485 | ||||
租赁负债的当期部分 (注释 6) | 16,476 | 15,808 | ||||||
衍生责任 (注释 7) | 2,046,779 | 238,176 | ||||||
流动负债总额 | 10,916,448 | 8,295,469 | ||||||
非流动负债 | ||||||||
租赁负债 (注释 6) | 150,660 | 158,532 | ||||||
负债总额 | 11,067,108 | 8,454,001 | ||||||
公平 | ||||||||
股本(附注8) | 151,091,556 | 148,519,136 | ||||||
认股权证(注释10) | 3,517,867 | 3,517,867 | ||||||
缴款盈余 | 17,206,183 | 18,786,306 | ||||||
赤字 | (151,756,434 | ) | (142,576,802 | ) | ||||
权益总额 | 20,059,172 | 28,246,507 | ||||||
权益和负债总额 | $ | 31,126,280 | $ | 36,700,508 |
未经审计的 简明中期合并财务报表的附注是这些合并财务报表的组成部分。
承诺(附注5和12)
随后发生的事件(注9)
代表董事会批准 : | ||
“大卫 Elsley”,导演 | “Guillermo Torre-Amione”,导演 |
- 1 -
Cardiol Therapeutics Inc. 简明的 中期合并亏损报表和综合亏损表 ( 以加元表示) 未经审计 |
三个月 | 三个月 | |||||||
已结束 | 已结束 | |||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
运营费用(注 9、13、14) | ||||||||
一般和行政 | 5,082,552 | 3,658,440 | ||||||
研究和开发 | 3,322,929 | 4,127,696 | ||||||
扣除其他收入前的亏损 | (8,405,481 | ) | (7,786,136 | ) | ||||
利息收入 | 377,294 | 545,927 | ||||||
外汇收益 | 628,935 | 76,792 | ||||||
衍生负债的变化(注 7) | (1,808,603 | ) | 74,081 | |||||
其他收入 | 28,223 | - | ||||||
该期间的净亏损和综合亏损 | $ | (9,179,632 | ) | $ | (7,089,336 | ) | ||
每股基本亏损和摊薄后的净亏损 (注释11) | $ | (0.14 | ) | $ | (0.11 | ) | ||
已发行普通股的加权平均数 | 67,259,344 | 64,091,647 |
未经审计的 简明中期合并财务报表的附注是这些合并财务报表的组成部分。
- 2 -
Cardiol Therapeutics Inc. 简明的 中期合并现金流量表 ( 以加元表示) 未经审计 |
三个月 | 三个月 | |||||||
已结束 | 已结束 | |||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
经营活动 | ||||||||
该期间的净亏损和综合亏损 | $ | (9,179,632 | ) | $ | (7,089,336 | ) | ||
对以下各项的调整: | ||||||||
财产和设备的折旧 | 40,512 | 37,094 | ||||||
无形资产的摊销 | 21,111 | 21,111 | ||||||
基于股份的薪酬 | 902,100 | 426,823 | ||||||
衍生负债的变化 | 1,808,603 | (74,081 | ) | |||||
现金的未实现外汇收益 | (491,097 | ) | (2,760 | ) | ||||
租赁负债增加 | 6,640 | 1,635 | ||||||
服务股票 | - | 16,449 | ||||||
非现金 营运资金项目的变化: | ||||||||
应收账款 | (11,230 | ) | 12,097 | |||||
其他应收账款 | (26,004 | ) | 59,937 | |||||
预付费用 | (805,504 | ) | (744,856 | ) | ||||
应付账款 和应计负债 | 811,708 | (2,610,896 | ) | |||||
用于经营活动的净现金 | (6,922,793 | ) | (9,946,783 | ) | ||||
投资活动 | ||||||||
购买财产和设备 | (3,460 | ) | (44,138 | ) | ||||
用于投资活动的净现金 | (3,460 | ) | (44,138 | ) | ||||
筹资活动 | ||||||||
行使股票期权的收益 | 90,197 | - | ||||||
支付租赁责任 | (13,844 | ) | (13,844 | ) | ||||
(用于)融资 活动提供的净现金 | 76,353 | (13,844 | ) | |||||
现金和现金等价物的净变化 | (6,849,900 | ) | (10,004,765 | ) | ||||
现金和现金等价物,期初 | 34,931,778 | 59,469,868 | ||||||
外汇对现金 和现金等价物的影响 | 491,097 | 2,760 | ||||||
现金及现金等价物,期末 | $ | 28,572,975 | $ | 49,467,863 |
未经审计的 简明中期合并财务报表的附注是这些合并财务报表的组成部分。
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Cardiol Therapeutics Inc.
简明中期 合并权益变动表
( 以加元表示)
未经审计
共享 资本 | 贡献了 | ||||||||||||||||||
数字 | 金额 | 认股证 | 剩余 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||
余额,2022年12月31日 | 64,042,536 | $ | 147,545,399 | $ | 3,517,867 | $ | 15,586,832 | $ | (114,448,510 | ) | $ | 52,201,588 | |||||||
已行使的受限 股份 | 50,000 | 70,500 | - | (70,500 | ) | - | - | ||||||||||||
服务股票 | 5,000 | 16,449 | - | - | - | 16,449 | |||||||||||||
基于股份的 薪酬(注释 9) | - | - | - | 426,823 | - | 426,823 | |||||||||||||
该期间的净 亏损和综合亏损 | - | - | - | - | (7,089,336 | ) | (7,089,336 | ) | |||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日, | 64,097,536 | $ | 147,632,348 | $ | 3,517,867 | $ | 15,943,155 | $ | (121,537,846 | ) | $ | 45,555,524 | |||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | 65,352,279 | $ | 148,519,136 | $ | 3,517,867 | $ | 18,786,306 | $ | (142,576,802 | ) | $ | 28,246,507 | |||||||
已行使的受限 股份 | 1,531,429 | 1,830,736 | - | (1,830,736 | ) | - | - | ||||||||||||
已行使股票 期权 | 100,000 | 90,197 | - | - | - | 90,197 | |||||||||||||
已行使的股票期权的公允价值 | - | 46,905 | - | (46,905 | ) | - | - | ||||||||||||
基于股份的 薪酬(注释 9) | - | - | - | 902,100 | - | 902,100 | |||||||||||||
已行使的业绩 份额单位 | 1,300,000 | 604,582 | - | (604,582 | ) | - | - | ||||||||||||
该期间的 净亏损和综合亏损 | - | - | - | - | (9,179,632 | ) | (9,179,632 | ) | |||||||||||
余额,2024 年 3 月 31 日 | 68,283,708 | $ | 151,091,556 | $ | 3,517,867 | $ | 17,206,183 | $ | (151,756,434 | ) | $ | 20,059,172 |
未经审计的 简明中期合并财务报表的附注是这些合并财务报表的组成部分。
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Cardiol Therapeut
简明中期合并 财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
(以加元表示)
未经审计
1. | 操作的性质 |
Cardiol Therapeutics Inc. 于2017年1月19日根据安大略省法律注册成立。该公司的注册和法律办公室 位于中上路2265号。E.,602 套房,安大略省奥克维尔,L6H 0G5,加拿大。
Cardiol Therapeutics Inc.及其子公司(“公司” 或 “Cardiol”)是一家临床阶段的生命科学公司,专注于治疗心脏病的抗炎和抗纤维化疗法的 研究和临床开发。该公司的 主要小分子候选药物——CardioLRX™(大麻二酚)口服溶液是药物制造的,正在临床开发中 ,用于治疗心脏病。
2018 年 12 月 20 日,公司完成了在多伦多证券交易所(“TSX”)的首次公开募股。因此,该公司的 普通股于当天在多伦多证券交易所开始交易,股票代码为 “CRDL”,2021年5月12日,认股权证开始交易,股票代码为 “CRDL.WT.A”(在2024年3月31日之后到期时退市)。2021年8月10日,公司的 普通股开始在纳斯达克资本市场上交易,股票代码为 “CRDL”。
2. | 材料 会计政策信息 |
合规声明
公司 适用国际会计准则理事会(“IASB”) 发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)以及国际财务报告解释委员会(“IFRIC”)发布的解释。这些未经审计的 简明中期合并财务报表是根据国际会计准则第34号《中期 财务报告》编制的。因此,它们不包括国际会计准则理事会发布的 国际财务报告准则和IFRIC发布的解释所要求的完整年度财务报表所需的所有信息。
这些未经审计的简明中期合并财务报表中适用的政策 基于截至 2024 年 5 月 14 日(董事会批准报表之日)已发布和未偿还的国际财务报告准则。与截至2023年12月31日止年度的最新年度合并财务报表 相比,这些 未经审计的简明中期合并财务报表 遵循相同的会计政策和计算方法。
公司截至2024年12月31日的年度合并财务报表中生效的 随后 国际财务报告准则的任何变更都可能导致这些未经审计的简明中期合并财务报表的重报。
3. | 现金 和现金等价物 |
截至2024年3月31日的三个月,现金及现金等价物的利息 为377,294美元(截至2023年3月31日的三个月-545,927美元)。
- 5 -
Cardiol Therapeut
简明中期合并 财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
(以加元表示)
未经审计
4. | 财产 和设备 |
成本 | right-of- 使用资产 | 装备 | 租赁地产 改进 | 办公室 设备 | 计算机 设备 | 总计 | ||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 200,319 | $ | 171,864 | $ | 237,248 | $ | 66,864 | $ | 112,290 | $ | 788,585 | ||||||||||||
补充 | 140,919 | 47,945 | - | - | 16,367 | 205,231 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | 341,238 | 219,809 | 237,248 | $ | 66,864 | $ | 128,657 | $ | 993,816 | |||||||||||||||
补充 | - | - | - | - | 3,460 | 3,460 | ||||||||||||||||||
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | 341,238 | $ | 219,809 | $ | 237,248 | $ | 66,864 | $ | 132,117 | $ | 997,276 |
累计折旧 | 右边
使用 资产 | 装备 | 租赁地产 改进 | 办公室 设备 | 计算机 设备 | 总计 | ||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 143,577 | $ | 94,961 | $ | 156,712 | $ | 33,728 | $ | 63,869 | $ | 492,847 | ||||||||||||
当年的折旧 | 53,091 | 36,761 | 50,840 | 6,627 | 16,592 | 163,911 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | 196,668 | $ | 131,722 | $ | 207,552 | $ | 40,355 | $ | 80,461 | $ | 656,758 | ||||||||||||
该期间的折旧 | 15,996 | 6,607 | 12,710 | 1,325 | 3,874 | 40,512 | ||||||||||||||||||
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | 212,664 | $ | 138,329 | $ | 220,262 | $ | 41,680 | $ | 84,335 | $ | 697,270 |
账面价值 | right-of- 使用资产 | 装备 | 租赁地产 改进 | 办公室 设备 | 计算机 设备 | 总计 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | 144,570 | $ | 88,087 | $ | 29,696 | $ | 26,509 | $ | 48,196 | $ | 337,058 | ||||||||||||
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | 128,574 | $ | 81,480 | $ | 16,986 | $ | 25,184 | $ | 47,782 | $ | 300,006 |
5. | 无形 资产 |
全球独家 | ||||
成本 | 许可 协议 | |||
余额, 2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日 | $ | 767,228 |
全球独家 | ||||
累计摊销 | 许可协议 | |||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 472,426 | ||
本年度的摊销 | 84,444 | |||
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | 556,870 | ||
该期间的摊销 | 21,111 | |||
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | 577,981 |
全球独家 | ||||
承载 价值 | 许可协议 | |||
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | 210,358 | ||
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | 189,247 |
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Cardiol Therapeut
简明中期合并 财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
(以加元表示)
未经审计
5. | 无形资产 (续) |
独家全球协议(“Meros 许可协议”)
2017 年,公司 获得美罗斯聚合物公司(“美洛斯”)授予专利纳米技术的唯一、独家、不可撤销的许可,该许可使用于 用于诊断或治疗心血管疾病、心肺疾病和心律失常的任何药物。Meros 专注于阿尔伯塔大学开发的纳米技术的 进步。
根据Meros 许可协议,Cardiol同意支付某些里程碑和里程碑式的款项,包括:(i)在招收第一位患者参加旨在研究一项许可技术的安全性和有效性适应症的IIB期临床试验时,支付100,000美元;(ii)在招收第一位患者参加旨在研究一项许可技术的安全性和有效性的关键三期临床试验时支付50万美元的许可技术;(iii) 获得美国食品和药物管理局的监管批准 后为100万美元任何采用许可技术的治疗和/或预防性治疗。迄今为止, 尚未赚取或支付任何里程碑付款。卡迪奥还同意向美罗斯支付以下特许权使用费:
(a) Cardiol从美罗斯许可协议中概述的人类和动物疾病适应症及衍生物中获得的含有大麻素的许可技术的全球净销售收益的5%(不包括下文 (b)中的非特许权使用费分许可收入;
(b) 如美罗斯许可协议所述,Cardiol从含有大麻素的许可技术 的人类和动物疾病适应症及衍生物中获得的任何非特许权使用费分许可收入的7% ;
(c) Cardiol从与人类和动物心血管 和/或心肺疾病、心力衰竭和/或心律失常诊断和/或治疗相关的许可技术获得的全球净销售收益的3.7% ,不包括美罗斯许可协议中概述的上述 (a) 中包含的大麻素 ;以及
(d) 如美罗斯许可协议所述,Cardiol因任何人类和动物心脏病、心力衰竭和/或心律失常 适应症(不包括上文(b)中包含的大麻素而获得的任何非特许权使用费分许可收入的5% 。
此外,作为 美罗斯许可协议对价的一部分,Cardiol(i)向美罗斯发行了1,020,000股普通股;(ii)向美罗斯发行了1,020,000股特别认股权证,可自动转换为普通股,无需额外对价,即使用美罗斯许可协议中所述的许可技术注册1期临床试验。截至2024年3月31日 以及这些财务报表发布之日,这一条件尚未得到满足。
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心脏疗法公司
简明中期合并 财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
(以加元表示)
未经审计
6. | 租赁 责任 |
承载 价值 | ||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 72,871 | ||
增补内容 (i) | 140,919 | |||
还款 | (55,376 | ) | ||
增生 | 15,926 | |||
余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | 174,340 | ||
还款 | (13,844 | ) | ||
增生 | 6,640 | |||
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | 167,136 | ||
当前部分 | 16,476 | |||
长期部分 | $ | 150,660 |
(i) 在衡量归类为经营租赁的房地产租赁的 的租赁负债时,公司使用 其增量借款利率对租赁付款进行贴现。最初的房地产租约将于2024年5月31日到期,租赁款项以 9%的利率打折。在截至2023年12月31日的年度中,物业租约延长至2028年10月30日。自延期之日起,租赁 负债进行了重新估值,租赁付款以 15% 的利率打折。
7. | 衍生 负债 |
2021 年 11 月 5 日,作为单位融资的一部分,该公司发行了 8,175,000 份认股权证。每份认股权证可在收盘后三年内按每股3.75美元的 价格行使为一股普通股。 使用结合Black-Scholes期权定价模型的公允价值市场技术发行的8,175,000份认股权证的最初估计公允价值为11,577,426美元,其假设如下:无风险利率为1.01%;预期波动系数为81%;预期股息收益率为0%;预期寿命为3年。唯一不可观察的重要输入是波动性,这可能导致公允价值的增加或减少。 认股权证在财务状况表中被归类为衍生负债,并在每个报告日 进行重新估值,因为认股权证是以公司本位货币以外的货币发行的。截至2024年3月31日,衍生负债的公允价值为2,046,779美元(2023年12月31日为238,176美元),导致截至2024年3月31日的三个月,衍生品 负债的价值增加了1,808,603美元(截至2023年3月31日的三个月,公允价值下降74,081美元)。
用于确定衍生权证负债公允价值的重要假设 如下:
三个月 已结束 | 三个月 已结束 | |||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
股票价格 | 美元$ | 1.81 | 美元$ | 0.49 | ||||
行使价格 | 美元$ | 3.75 | 美元$ | 3.75 | ||||
无风险利率 | 4.20 | % | 3.74 | % | ||||
预期波动率 | 99 | % | 97 | % | ||||
预期寿命(年) | 0.60 | 1.60 | ||||||
预期股息收益率 | 无 | 无 |
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Cardiol Therapeut
简明中期合并 财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
(以加元表示)
未经审计
8. | 共享 资本 |
a) 法定股本
授权的 股本由无限数量的普通股组成。普通股没有面值。所有已发行的股票均已全额支付 。
b) 已发行的普通股
的数量 | ||||||
普通股 股 | 金额 | |||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 64,042,536 | $ | 147,545,399 | |||
服务股票 (i) | 5,000 | 16,449 | ||||
已行使的限制性股份 单位(注释 9) | 50,000 | 70,500 | ||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | 64,097,536 | $ | 147,632,348 | |||
余额,2023 年 12 月 31 日 | 65,352,279 | $ | 148,519,136 | |||
已行使的限制性股票单位(注 9) | 1,531,429 | 1,830,736 | ||||
已行使股票期权(注9) | 100,000 | 90,197 | ||||
已行使股票期权的公允价值 (注释 9) | - | 46,905 | ||||
已行使的绩效份额 个单位(注释 9) | 1,300,000 | 604,582 | ||||
余额,2024 年 3 月 31 日 | 68,283,708 | $ | 151,091,556 |
(i) 在 截至2023年3月31日的三个月中,公司发行了5,000股普通股,公允价值为3550美元。 股票的公允价值被确定为等于所提供服务的价值。服务类股票中包括与归属 先前发行的股票相关的12,899美元。
c) 2022年市场(“ATM”) 计划
2022年6月,公司宣布与Canaccord Genuity LLC和Cantor Fitzgerald & Co签订了股权分配协议。(“销售代理”)充当与2022年市场销售 计划(“2022年自动柜员机计划”)相关的联合代理人。根据2022年自动柜员机计划的条款,公司可以不时通过纳斯达克资本市场的销售代理出售总价值为5000万美元的 股普通股。截至 2024年3月31日,2022年自动柜员机计划已到期,没有根据该计划发行任何股票。
9. | 基于股份的 付款 |
公司 已根据多伦多证券交易所的政策采用综合股权激励计划,该计划允许授予或发行期权、 限制性股票单位(“RSU”)、绩效份额单位(“PSU”)和递延股份单位(“DSU”)以及 其他基于股份的付款安排。在行使或结算根据计划授予的奖励 时可发行的最大股票数量不得超过公司已发行和流通股份的15%。董事会 确定每股普通股的价格以及可分配给董事、高级职员、员工和顾问的普通股数量, 以及期权的所有其他条款和条件,但须遵守多伦多证券交易所的规定。
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Cardiol Therapeut
简明中期合并 财务报表附注
截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
(以加元表示)
未经审计
9. | 基于股份的 付款(续) |
在截至2024年3月31日的三个 个月中,与股份薪酬相关的总支出为902,100美元(截至2023年3月31日的三个月, 2023年-426,823美元)。所有未偿奖励均可使用普通股结算,而非现金结算。
(a) 股票 期权
的数量 | 加权平均值 | |||||
股票期权 | 行使 价格 ($) | |||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 1,968,476 | $ | 3.52 | |||
已过期 | (775,976 | ) | 4.65 | |||
余额,2023 年 3 月 31 日 | 1,192,500 | $ | 2.79 | |||
余额,2023 年 12 月 31 日 | 1,732,500 | $ | 2.44 | |||
已发行 | 455,000 | 2.56 | ||||
已过期 | (110,000 | ) | 1.36 | |||
已行使 (i) | (100,000 | ) | 1.92 | |||
余额,2024 年 3 月 31 日 | 1,977,500 | $ | 2.61 |
(i) 行使之日的加权平均股价为2.22美元。
在授予之日,已发行的 股票期权的公允价值是根据以下加权平均假设使用Black-Scholes期权定价模型估算的:
三个月 | ||||
已结束 | ||||
3月31日 | ||||
2024 | ||||
授予日股票期权的公允价值 | $ | 1.89 | ||
股票价格 | $ | 2.83 | ||
行使价格 | $ | 2.56 | ||
无风险利率 | 3.83 | % | ||
预期波动率 | 93 | % | ||
预期寿命(年) | 3.13 | |||
预期股息收益率 | 无 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
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9. | 基于股份的 付款(续) |
下表反映了截至2024年3月31日已发行和流通的实际 股票期权:
到期日期 | 行使价 ($) | 加权平均值 还剩 合同的 寿命(年) | 的数量 选项 杰出的 | 的数量 选项 既得 (可行使) | |||||
2025 年 2 月 23 日 | 3.54 | 0.90 | 20,000 | 20,000 | |||||
2025 年 4 月 10 日 | 0.75 | 1.03 | 25,000 | - | |||||
2025 年 8 月 19 日 | 2.12 | 1.39 | 100,000 | 100,000 | |||||
2025 年 8 月 30 日 | 5.00 | 1.42 | 80,000 | 80,000 | |||||
2026 年 4 月 1 日 | 5.77 | 2.00 | 60,000 | 60,000 | |||||
2026 年 9 月 10 日, | 1.32 | 2.45 | 75,000 | 25,000 | |||||
2026 年 11 月 29 日, | 2.38 | 2.67 | 250,000 | - | |||||
2026 年 12 月 8 日, | 3.59 | 2.69 | 325,000 | 216,667 | |||||
2027 年 1 月 11 日, | 2.18 | 2.78 | 220,000 | 146,667 | |||||
2027 年 3 月 1 日, (i) | 2.56 | 2.92 | 425,000 | - | |||||
2027 年 3 月 14 日, | 2.07 | 2.95 | 60,000 | 40,000 | |||||
2027 年 5 月 12 日, | 1.46 | 3.12 | 70,000 | 23,334 | |||||
2027 年 9 月 12 日, | 1.61 | 3.45 | 207,500 | 69,168 | |||||
2028 年 10 月 23 日 | 1.20 | 4.57 | 30,000 | - | |||||
2029 年 1 月 29 日, | 2.56 | 4.84 | 30,000 | - | |||||
2.61 | 2.72 | 1,977,500 | 780,836 |
(i) 随后 至 2024 年 3 月 31 日,75,000 份未行使的期权到期。
(b) 绩效 份额单位
截至2024年3月31日,该公司 拥有70万个未偿还的PSU(2023年3月31日-60万个,2023年12月31日-2,000个)。 PSU 的拨款需要完成针对每项拨款的特定绩效标准。这些 PSU 的到期日为 2024 年 12 月 31 日。 截至2024年3月31日,没有归属(可行使)的PSU。
在截至2024年3月31日的三个 个月中,公司的某些顾问归属并行使了13万个PSU,总价值 为604,582美元(2023年3月31日——没有归属任何PSU,兑换的总价值为零美元)。在截至2024年3月31日的三个月中, 行使之日的加权平均股价为1.54美元。2024 年 3 月 31 日之后,有 600,000 个 PSU 归属并行使 。
(c) 受限 个股单位
截至2024年3月31日,未偿还的 RSU总额为2,013,458个(2023年3月31日-2,262,963个,2023年12月31日-3,544,887个)。在未偿还的限制性股票单位中, 截至2024年3月31日已完全归还, 1,551,546个。
在截至2024年3月31日的三个 个月中,公司未授予任何限制性股票单位。在截至2024年3月31日的三个月中,共兑换了1,531,429个限制性股票单位 (2023年3月31日——零),未归还的限制性股票单位没有到期。在截至2024年3月31日的三个月中,行使之日的加权 平均股价为1.53美元。2024 年 3 月 31 日之后,共兑换 64,605 个 RSU。
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截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
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10. | 认股证 |
的数量 | |||||||||
认股权证 | 金额 | ||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日 | 11,628,178 | $ | 3,517,867 | ||||||
余额,2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日 | 11,628,178 | $ | 3,517,867 |
下表 反映了截至2024年3月31日已发行和未偿还的实际认股权证,不包括根据美罗斯许可 协议中描述的原始托管发放条款自动将 转换为普通股的1,020,000份特别认股权证(见注释5):
到期日期 | 行使 价格 ($) | 剩余的 | 可行使的认股权证 | ||||||
2024 年 5 月 12 日(2) | 4.60 | 0.12 | 3,453,178 | ||||||
2024年11月5日(1) | 5.08 | 0.60 | 8,175,000 | ||||||
4.94 | 0.46 | 11,628,178 |
(1) 认股权证的行使价 为3.75美元。出于列报目的,该金额已按2024年3月31日的1.35汇率折算成加元。这些认股权证在财务状况表中被归类为衍生负债(见附注7)。
(2) 随后 至 2024 年 3 月 31 日,3,453,178 份认股权证未行使到期。
11. | 每股亏损 |
在截至2024年3月31日的三个月 中,每股基本亏损和摊薄亏损是根据普通股股东应占亏损9,179,632美元(截至2023年3月31日的三个月-7,089,336美元)和已发行普通股的加权平均数67,259,344股(截至2023年3月31日的三个月-64,091,647美元)计算的。摊薄后的每股亏损不包括股票期权、PSU、RSU、 和认股权证的影响,因为它们具有反稀释作用。
12. | 承诺 |
(i) 公司 已向第三方租赁场所。最低承诺租赁付款,包括以基本 租金显示的租赁负债付款,大致如下:
基本租金 | 可变 租金 | 总计 | |||||||||||
2024 | $ | 27,688 | $ | 25,923 | $ | 53,611 | |||||||
2025 | 55,376 | 51,846 | 107,222 | ||||||||||
2026 | 55,376 | 51,846 | 107,222 | ||||||||||
2027 | 55,376 | 51,846 | 107,222 | ||||||||||
2028 | 46,146 | 43,205 | 89,351 | ||||||||||
$ | 239,962 | $ | 224,666 | $ | 464,628 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的三个月
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12. | 承诺 (续) |
(ii) 公司 已与顾问签署了各种协议,以提供服务。根据协议,公司还有以下剩余的 承诺。
2024 | $ | 465,179 |
(iii) 根据 与其他各种合同研究机构的协议条款,公司承诺提供以下合同 研究服务:
2024 | $ | 458,176 | ||
2025 | 1,109,206 | |||
2026 | 12,708 | |||
总计 | $ | 1,580,090 |
13. | 其他 费用 |
以下细节 重点介绍了按性质分类的研究与开发以及一般和管理费用的某些组成部分。剩余的 研发和运营费用包括人员成本和支付给第三方的费用:
三个 个月 已结束 3月31日 2024 | 三个 个月 已结束 3月31日 2023 | |||||
研究和开发费用 | ||||||
基于非现金股份的薪酬 | 53,344 | 97,405 | ||||
一般和管理费用 | ||||||
财产和设备的折旧 | 40,512 | 37,094 | ||||
无形资产的摊销 | 21,111 | 21,111 | ||||
基于非现金股份的薪酬 | 848,756 | 329,418 |
14. | 相关的 方交易 |
(a) 公司 与关联方进行了以下交易:
(i) 在截至2023年3月31日的三个月中, 中包含的研发费用为628,680美元,支付给一家之前与 董事有关联的公司。截至2023年12月31日,欠该公司的款项为416,792美元,该金额已包含在应付账款和应计 负债中。
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14. | 相关的 方交易(续) |
(b) 关键管理人员是那些有权和责任直接或间接规划、指导和控制公司活动的 人员, 包括公司的任何董事(执行和非执行董事)。除上文 (a) 项所述外, 公司董事和主要管理人员的薪酬如下:
三个 个月 已结束 2024 | 三个 个月 已结束
2023 | |||||||
工资和福利 | $ | 1,264,404 | $ | 1,170,030 | ||||
基于股份的付款 | 121,440 | 268,882 | ||||||
$ | 1,385,844 | $ | 1,438,912 |
截至2024年3月31日,欠关键管理人员的款项为零(2023年12月31日, -零美元),该金额已包含在应付账款和应计负债中。
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