美国 个州

证券 和交易委员会

华盛顿， 哥伦比亚特区 20549

表格 10-K/A

第 1 号修正案

（Mark One）

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的年度报告

对于 截至 2023 年 12 月 31 日的财政年度

或者

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告

对于 来说，从 ________ 到 ________ 的过渡期

委员会 文件号：001-41184

ZYVERSA THERAUTICS, INC

（注册人的确切 姓名如其章程所示）

(754) 231-1688

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：

根据该法第 12 (g) 条注册的证券 ：无

根据《证券法》第405条的规定，通过支票注明 注册人是否是知名的经验丰富的发行人。是的 ☐ 没有 ☒

如果注册人不需要根据该法第 13 条或第 15 (d) 条提交报告，请用复选标记注明 。是：☐ 不： ☒

如果 注册人：(1) 在过去 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束，请使用复选标记注明 。是：☒ 否：☐

用复选标记表明 注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 405 要求提交的所有交互式数据文件。 是的：☒ 没有：☐

用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明 注册人是否已根据编制或发布审计报告的注册 公共会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262 (b)）第404（b）条提交了报告并证明了其管理层对其财务报告内部控制 的有效性 的评估。☐

如果 证券是根据该法第12（b）条注册的，请用复选标记表明申报中包含的注册人 的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。☐

用勾号注明 这些错误更正中是否有任何错误更正是需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据 § 240.10D-1 (b) 获得的激励性薪酬 进行追回分析的重述。☐

如果注册人是空壳公司（定义见该法第 12b-2 条），请用复选标记注明 。是：☐ 没有：☒

截至2023年6月30日，即注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人非关联公司持有的注册人普通股的总市场价值 （基于2023年6月30日纳斯达克全球市场此类股票的收盘销售价格8.61美元）约为560万美元。为了计算非关联公司持有的股票的总市值，我们假设所有已发行股票均由非关联公司持有，但我们的每位执行官、董事和5％或以上的股东持有的股份除外。对于5％或以上的股东，我们 不将此类股东视为关联公司，除非有事实和情况表明这些股东对我们公司行使 任何控制权，或者除非他们持有我们已发行普通股的10％或更多。不应将这些假设 视为承认所有执行官、董事和 5% 或以上的股东实际上是我们公司的关联公司， 或者没有其他人可以被视为我们公司的关联公司。有关 我们的高管、董事和主要股东持股的更多信息包含在我们于 2024 年 3 月 25 日向美国证券交易委员会提交的 10-K 表年度报告的第三部分第 12 项中。

截至2024年5月10日 ，注册人普通股的已发行股数，即每股面值0.0001美元，为834,896股。

文档 以引用方式纳入

没有。

解释性 注释

ZyVersa Therapeutics, Inc.（“公司”、“ZyVersa”、“我们” 和 “我们的”）正在提交本10-K/A表格（以下简称 “10-K/A表格”）的第1号修正案 ，以修改公司截至2023年12月31日的 财年10-K表年度报告（“2023 10-K”），该报告最初是向证券公司提交的以及 2024 年 3 月 25 日的交易委员会 （“SEC”）。本10-K/A表格对2023年10-K第二部分的第9A项和第 IV部分的第15项进行了全部修订和重申，以澄清其现有措辞。2023年10-K指数的封面也进行了修改，更新了截至2024年5月10日 股已发行普通股的数量。此外，本10-K/A表格中还附有附录97.1。

根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第12b-15条 ，本10-K/A表格对2023年10-K第四部分第15项进行了修订，仅更新了证物清单，以纳入我们的首席执行官兼主要 财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提出的新认证。由于本 10-K/A 表格中未包含财务报表，因此省略了这些证明的第 3 段。同样，由于本 10-K/A表格中未包含财务报表，因此省略了根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。

除上述 外，未对 2023 10-K 进行任何其他更改，并且本 10-K/A 表格未以任何方式修改、修改或更新 2023 10-K 中包含的任何财务或其他信息。本10-K/A表格不反映2023年10-K表格 提交之日之后发生的事件，也未修改、修改或以其他方式更新2023 10-K中的任何其他信息。因此，本 10-K/A表格应与2023年10-K表以及公司在提交2023年10-K表格 之后向美国证券交易委员会提交的文件一起阅读。

新兴 成长型公司——规模披露

我们 是一家新兴成长型公司，定义见于 2012 年 4 月 颁布的《2012 年 Jumpstart 我们的商业创业法》（“JOBS 法案”）。我们打算利用《乔布斯法案》对各种上市公司报告要求的某些豁免， 包括根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）条，不要求我们的独立注册公共会计师事务所对财务报告进行内部控制，减少有关高管薪酬的披露义务以及 豁免就高管薪酬和任何黄金降落伞付款举行不具约束力的咨询投票的要求之前没有 获得批准。我们将继续是一家新兴成长型公司，直到 年总收入约为10.7亿美元或以上的财年的最后一天； 五周年之后的该财年的最后一天，即我们的首次公开募股完成之日，即2026年12月23日；该日我们在过去三年中发行了超过10亿美元 的不可转换债券；或者根据美国证券交易委员会 规则，我们被视为大型加速申报人的日期。

ZYVERSA THERAUTICS, INC

10-K/A 表格的年度 报告

对于 截至 2023 年 12 月 31 日的财政年度

目录

第二部分

商品 9A。控制和程序

披露 控制和程序

披露 控制措施和程序是控制措施和其他程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的 报告中要求披露的信息，在 SEC 规则和表格中规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保收集根据《交易法》提交或提交的公司报告中要求披露的信息并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官（分别担任我们的首席执行官和首席财务官 财务和会计官）的控制措施和程序，以便及时就要求的披露做出决定。

按照《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求，我们的首席执行官兼首席财务官对截至2023年12月31日我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估 。根据他们的 评估以及下述重大缺陷，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露 控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）无效。

管理层的 关于财务报告内部控制的报告

我们的 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，负责建立和维持 对财务报告的适当内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）。财务报告的内部控制 是一个旨在为财务报告的可靠性以及 根据美国公认会计原则编制用于外部目的的财务报表提供合理保证的过程。我们对财务报告的内部控制 包括以下政策和程序：(i) 与保存记录有关，这些记录以合理的详细程度准确和公平地反映了我们资产的交易和处置；(ii) 提供合理的保证，确保交易在必要时记录以允许根据美国公认会计原则编制财务报表，并且我们的收入和支出仅根据授权进行 我们的管理层和董事；以及 (iii) 提供合理的保证关于防止或及时 发现未经授权获取、使用或处置可能对财务报表产生重大影响的资产。

在 的监督下，在我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官的参与下， 根据特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）（2013年框架）发布的 内部控制综合框架（2013），对截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于下述重大缺陷，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部 控制尚未生效。

具体而言， 管理层的结论基于截至2023年12月31日存在的以下实质性弱点：

重大缺陷是控制缺陷或控制缺陷的组合，这导致 无法及时预防或发现年度或中期财务报表的重大错报的可能性微乎其微。

尽管 存在上述重大弱点，但我们认为，2023年12月31日10-K 表中的财务报表在所有重大方面都按照公认会计原则，公允地反映了我们截至该日和 所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量。

补救措施 计划

我们的 管理层承诺采取进一步行动并实施必要的改进或改进，包括 已经采取的行动，以解决与设计和实施公司2022年12月31日10-K表格中引用的重大 和复杂非常规交易会计的有效控制相关的重大缺陷，以及2023年12月31日被确定为 的重大缺陷。管理层预计将在2024年完成补救计划的制定和实施。

控制措施有效性的固有局限性

管理层 预计我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制不会防止或发现所有 错误和欺诈。控制系统，无论设计和操作多么精良，都以某些假设为基础，只能为其目标得到实现提供合理的、 而非绝对的保证。此外，任何控制措施评估都无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述 ，也不能确保发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。

财务报告内部控制的变化

在最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制（该术语的定义见交易所 法案第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有发生对我们的内部 财务报告控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

注册会计师事务所的证明 报告

此 10-K/A 表格不包含我们独立注册会计师事务所与 财务报告内部控制相关的认证报告，因为新兴成长型公司的规则规定了对认证要求的豁免。

第四部分

项目 15。展品和财务报表附表

以下 证物作为本10-K/A表年度报告的一部分提交或以引用方式纳入本年度报告。

签名

根据1934年《证券交易法》第13条和第15（d）条的要求，注册人已正式制定了本修正案编号 1 改为由经正式授权的下列签署人代表其签署的报告。