ddd-20230630
假的Q22023--12-310000910638六个月P1Yhttp://www.3dsystems.com/20230630#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230630#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230630#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230630#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityCurrent http://www.3dsystems.com/20230630#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityNoncurrent0.02783640.33330.33330.333300009106382023-01-012023-06-3000009106382023-08-04xbrli: 股票00009106382023-06-30iso421:USD00009106382022-12-31iso421:USDxbrli: 股票0000910638US-GAAP：产品会员2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：产品会员2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：产品会员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：产品会员2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：军人2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：军人2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：军人2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：军人2022-01-012022-06-3000009106382023-04-012023-06-3000009106382022-04-012022-06-3000009106382022-01-012022-06-3000009106382021-12-3100009106382022-06-300000910638美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000910638US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000910638US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000910638US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-3100009106382023-03-310000910638美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300000910638美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300000910638US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300000910638US-GAAP：留存收益会员2023-06-300000910638US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300000910638美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310000910638US-GAAP：额外实收资本会员2022-03-310000910638US-GAAP：留存收益会员2022-03-310000910638US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-03-3100009106382022-03-310000910638美国通用会计准则：普通股成员2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：留存收益会员2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-04-012022-06-300000910638美国通用会计准则：普通股成员2022-06-300000910638US-GAAP：额外实收资本会员2022-06-300000910638US-GAAP：留存收益会员2022-06-300000910638US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-06-300000910638美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000910638US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000910638US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000910638US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000910638美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300000910638美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310000910638US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310000910638US-GAAP：留存收益会员2021-12-310000910638US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310000910638美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-06-300000910638DDD: DPPOLARGMBH 会员2022-10-04xbrli: pure0000910638DDD: DPPOLARGMBH 会员2022-10-042022-10-040000910638US-GAAP：在研研究与开发成员DDD: DPPOLARGMBH 会员2022-10-040000910638DDD: DPPOLARGMBH 会员US-GAAP：商标名会员2022-10-040000910638DDD: DPPOLARGMBH 会员2023-04-012023-06-300000910638DDD: KumovisGmbH 会员2022-04-010000910638DDD: KumovisGmbH 会员2022-04-012022-04-010000910638DDD: KumovisGmbH 会员DDD: KumovisGmbH 会员2022-04-010000910638DDD: KumovisGmbH 会员DDD：产品技术会员2022-04-010000910638DDD: KumovisGmbH 会员US-GAAP：商标名会员2022-04-010000910638DDD: TitanAdditiveLLC 会员2022-04-010000910638DDD: TitanAdditiveLLC 会员2022-04-012022-04-010000910638DDD: TitanAdditiveLLC 会员DDD：产品技术会员2022-04-010000910638DDD: TitanAdditiveLLC 会员US-GAAP：商标名会员2022-04-010000910638DDD: wuxieasyway 会员2018-12-310000910638DDD: wuxieasyway 会员2019-01-210000910638DDD: wuxieasyway 会员2019-01-212019-01-210000910638DDD: wuxieasyway 会员2022-01-012022-06-3000009106382023-07-012023-06-3000009106382024-07-012023-06-300000910638US-GAAP：合作安排成员2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：合作安排成员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：合作安排成员2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：合作安排成员2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员DDD：一位客户会员2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员DDD：一位客户会员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员DDD：一位客户会员2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员DDD：一位客户会员2022-01-012022-06-300000910638SRT: AmericasMeber2023-04-012023-06-300000910638SRT: AmericasMeber2022-04-012022-06-300000910638美国公认会计准则：EME成员2023-04-012023-06-300000910638美国公认会计准则：EME成员2022-04-012022-06-300000910638SRT: 亚太地区会员2023-04-012023-06-300000910638SRT: 亚太地区会员2022-04-012022-06-300000910638国家：美国2023-04-012023-06-300000910638国家：美国2022-04-012022-06-300000910638SRT: AmericasMeber2023-01-012023-06-300000910638SRT: AmericasMeber2022-01-012022-06-300000910638美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-06-300000910638美国公认会计准则：EME成员2022-01-012022-06-300000910638SRT: 亚太地区会员2023-01-012023-06-300000910638SRT: 亚太地区会员2022-01-012022-06-300000910638国家：美国2023-01-012023-06-300000910638国家：美国2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：客户关系成员2023-06-300000910638US-GAAP：客户关系成员2022-12-310000910638DDD：收购了技术会员2023-06-300000910638DDD：收购了技术会员2022-12-310000910638US-GAAP：商标名会员2023-06-300000910638US-GAAP：商标名会员2022-12-310000910638美国通用会计准则：专利会员2023-06-300000910638美国通用会计准则：专利会员2022-12-310000910638US-GAAP：专利技术成员2023-06-300000910638US-GAAP：专利技术成员2022-12-310000910638US-GAAP：其他无形资产成员2023-06-300000910638US-GAAP：其他无形资产成员2022-12-310000910638DDD：医疗保健细分市场成员2022-12-310000910638DDD：工业分部成员2022-12-310000910638DDD：医疗保健细分市场成员2023-01-012023-06-300000910638DDD：工业分部成员2023-01-012023-06-300000910638DDD：医疗保健细分市场成员2023-06-300000910638DDD：工业分部成员2023-06-300000910638DDD：沙特阿拉伯工业投资公司成员2022-03-310000910638DDD：沙特阿拉伯工业投资公司成员2022-12-310000910638DDD：沙特阿拉伯工业投资公司成员2023-02-280000910638DDD：沙特阿拉伯工业投资公司成员2023-04-300000910638DDD: TherAdaptiveInc 成员2023-06-300000910638US-GAAP：A系列优选股票会员DDD: TherAdaptiveInc 成员美国公认会计准则：优先股成员2023-06-300000910638DDD: Entachinc 会员2022-03-310000910638US-GAAP：Warrant 会员DDD: Entachinc 会员2022-03-310000910638DDD: Entachinc 会员2022-12-310000910638DDD: Entachinc 会员2023-06-300000910638DDD: Wematterab 会员2023-04-30iso421:EUR0000910638DDD: Wematterab 会员2023-05-310000910638DDD: Wematterab 会员2023-06-300000910638SRT: 最低成员2023-01-012023-06-300000910638SRT: 最大成员2023-01-012023-06-30utr: sqftddd: 建筑0000910638美国公认会计准则：可转换债务成员DDD：2026年到期的可转换高级票据会员2021-11-160000910638美国公认会计准则：可转换债务成员DDD：2026年到期的可转换高级票据会员2021-11-162021-11-160000910638美国公认会计准则：可转换债务成员DDD：2026年到期的可转换高级票据会员2023-06-3000009106382021-11-16ddd: day0000910638SRT: 场景预测成员2023-07-012023-12-310000910638SRT: 场景预测成员2024-01-012024-12-310000910638SRT: 场景预测成员2025-01-012025-12-310000910638SRT: 场景预测成员2026-01-012026-12-310000910638DDD: KumovisGmbH 会员2022-04-010000910638DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成员2021-12-010000910638DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成员2021-12-012021-12-01ddd: 里程碑0000910638US-GAAP：绩效股成员2021-12-010000910638DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成员2023-01-012023-06-300000910638DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成员2022-01-012022-06-300000910638DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成员2023-06-300000910638US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-06-300000910638美国通用会计准则：普通股成员DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成员2023-01-012023-06-300000910638ddd: RegmedaWardsMeards2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300000910638DDD：基于市场的限制性股票单位会员2023-04-012023-06-300000910638DDD：激励奖会员2023-04-012023-06-300000910638DDD：激励奖会员2023-01-012023-06-300000910638DDD：激励奖会员2022-04-012022-06-300000910638DDD：激励奖会员2022-01-012022-06-300000910638DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成员2023-04-012023-06-300000910638DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成员2022-04-012022-06-300000910638DDD: DPPOLARGMBH 会员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第三批成员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2023-01-012023-06-300000910638DDD：限制性股票和限制性股票单位成员2023-01-012023-06-300000910638DDD：限制性股票和限制性股票单位成员2023-04-012023-06-300000910638DDD：限制性股票和限制性股票单位成员2022-04-012022-06-300000910638DDD：限制性股票和限制性股票单位成员2022-01-012022-06-300000910638美国公认会计准则：股票期权会员2023-01-012023-06-300000910638美国公认会计准则：股票期权会员2023-04-012023-06-300000910638美国公认会计准则：股票期权会员2022-01-012022-06-300000910638美国公认会计准则：股票期权会员2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：限制性股票成员2023-04-012023-06-300000910638DDD: DPPOLARGMBH 会员2023-01-012023-06-300000910638DDD: DPPOLARGMBH 会员2023-04-012023-06-300000910638DDD: 股票发行会员2022-04-012022-06-300000910638DDD: 股票发行会员2022-01-012022-06-300000910638美国公认会计准则：SeniorNotes会员DDD：2026年到期的可转换高级票据会员2021-11-160000910638美国公认会计准则：SeniorNotes会员DDD：2026年到期的可转换高级票据会员2021-11-162021-11-160000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2023-03-310000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2023-03-310000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2023-03-310000910638US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2023-03-310000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2023-04-012023-06-300000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2023-06-300000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2023-06-300000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2023-06-300000910638US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2023-06-300000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2022-12-310000910638US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-06-300000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-03-310000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-03-310000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2022-03-310000910638US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-03-310000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-04-012022-06-300000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-06-300000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-06-300000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2022-06-300000910638US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-06-300000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2021-12-310000910638US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310000910638US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-06-300000910638DDD：短期投资的累计未实现亏损，包括归因于非控股权益成员的部分2022-01-012022-06-30ddd: 分段0000910638DDD：医疗保健细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000910638DDD：医疗保健细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000910638DDD：工业分部成员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000910638DDD：工业分部成员US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：运营部门成员2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：企业非细分市场成员2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：企业非细分市场成员2022-04-012022-06-300000910638DDD：医疗保健细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000910638DDD：医疗保健细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000910638DDD：工业分部成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000910638DDD：工业分部成员US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-06-300000910638DDD：出口管制和政府合同合规成员2023-02-012023-02-280000910638DDD：国防贸易管制局成员DDD：出口管制和政府合同合规成员2023-02-012023-02-28ddd: 分期付款0000910638DDD：出口管制和政府合同合规成员DDD：商务部工业和安全局成员2023-02-012023-02-280000910638DDD：出口管制和政府合同合规成员DDD：美国司法部成员2023-02-012023-02-280000910638DDD：国防贸易管制局成员DDD：出口管制和政府合同合规成员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-06-300000910638US-GAAP：现金和现金等价物成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-06-300000910638US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：短期投资会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-06-300000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：所有其他公司债券成员2023-06-300000910638US-GAAP：现金和现金等价物成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：所有其他公司债券成员2023-06-300000910638US-GAAP：短期投资会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：所有其他公司债券成员2023-06-300000910638US-GAAP：现金和现金等价物成员2023-06-300000910638US-GAAP：短期投资会员2023-06-300000910638US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-12-310000910638US-GAAP：现金和现金等价物成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：短期投资会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-12-310000910638US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000910638US-GAAP：现金和现金等价物成员US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000910638US-GAAP：存款证会员US-GAAP：短期投资会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000910638US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000910638US-GAAP：现金和现金等价物成员US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000910638US-GAAP：商业票据成员US-GAAP：短期投资会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000910638DDD：短期债券共同基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000910638US-GAAP：现金和现金等价物成员DDD：短期债券共同基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000910638DDD：短期债券共同基金成员US-GAAP：短期投资会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：所有其他公司债券成员2022-12-310000910638US-GAAP：现金和现金等价物成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：所有其他公司债券成员2022-12-310000910638US-GAAP：短期投资会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：所有其他公司债券成员2022-12-310000910638US-GAAP：现金和现金等价物成员2022-12-310000910638US-GAAP：短期投资会员2022-12-310000910638US-GAAP：所有其他公司债券成员2022-12-310000910638US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-01-012022-12-310000910638US-GAAP：员工离职会员2022-12-310000910638US-GAAP：员工离职会员2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：员工离职会员2023-06-300000910638US-GAAP：后续活动成员DDD: Wematterab 会员2023-07-030000910638US-GAAP：后续活动成员DDD: Wematterab 会员2023-07-032023-07-030000910638US-GAAP：后续活动成员ddd: Stratasysltd 会员SRT: 场景预测成员2023-08-280000910638US-GAAP：后续活动成员ddd: Stratasysltd 会员SRT: 场景预测成员2023-08-282023-08-280000910638US-GAAP：后续活动成员ddd: Stratasysltd 会员SRT: 场景预测成员2023-08-28

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________

表单 10-Q

☒    根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐    根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________________到 ____________ 的过渡期内

委员会文件编号001-34220
__________________________

Image1.jpg

3D 系统公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
__________________________
特拉华
95-4431352
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
333 三维系统圈子
洛克希尔, 南卡罗来纳29730
（主要行政办公室地址和邮政编码）

（注册人的电话号码，包括区号）：（803) 326-3900
_________________________

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.001美元DDD纽约证券交易所

用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。 是的☒没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有 ☒

仅适用于公司发行人：
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
截至2023年8月4日已发行的普通股，面值每股0.001美元： 133,476,512.

1

3D 系统公司
10-Q 表格
截至2023年6月30日的六个月中

目录

第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
3
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
31
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
52
第 4 项。控制和程序
53
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
54
第 1A 项。风险因素
54
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
55
第 3 项。优先证券违约
55
第 4 项。矿山安全披露
55
第 5 项。其他信息
55
第 6 项。展品
55


2




第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表。
3D 系统公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）

（以千计，面值除外） 2023年6月30日2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$490,444 $388,134 
短期投资1,135 180,603 
扣除储备金后的应收账款 — $3,009和 $3,114
96,786 93,886 
库存156,153 137,832 
预付费用和其他流动资产40,395 33,790 
流动资产总额784,913 834,245 
财产和设备，净额
62,789 58,072 
无形资产，净额85,130 90,230 
善意387,934 385,312 
使用权资产
66,076 42,746 
递延所得税资产4,805 7,038 
其他资产40,050 28,970 
总资产$1,431,697 $1,446,613 
负债、可赎回的非控股权益和权益
流动负债：
当期租赁负债
$10,286 $9,036 
应付账款59,023 53,826 
应计负债和其他负债47,239 55,571 
客户存款7,330 6,911 
递延收入30,032 26,464 
流动负债总额153,910 151,808 
扣除递延融资成本的长期债务450,848 449,510 
长期租赁负债
64,451 41,779 
递延所得税负债7,923 7,631 
其他负债41,610 44,181 
负债总额718,742 694,909 
承付款和或有开支（注18）
可赎回的非控股权益1,951 1,760 
股东权益：
普通股，$0.001面值，已授权 220,000股票；已发行的股份 133,504和 131,207分别截至2023年6月30日和2022年12月31日
133 131 
额外的实收资本1,562,529 1,547,597 
累计赤字(802,278)(743,962)
累计其他综合亏损(49,380)(53,822)
股东权益总额711,004 749,944 
负债总额、可赎回的非控股权益和股东权益$1,431,697 $1,446,613 
    

参见简明合并财务报表的附注。
3

3D 系统公司
简明合并报表 的 运营
（未经审计）

三个月已结束六个月已结束
（以千计，每股金额除外）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
收入：
产品$89,165 $103,774 $173,553 $204,325 
服务39,029 36,271 75,877 68,721 
总收入128,194 140,045 249,430 273,046 
销售成本：
产品56,135 65,331 106,015 123,803 
服务22,043 21,576 46,301 42,310 
总销售成本78,178 86,907 152,316 166,113 
毛利50,016 53,138 97,114 106,933 
运营费用：
销售、一般和管理58,983 64,404 117,268 119,819 
研究和开发22,762 20,772 44,971 42,384 
运营费用总额81,745 85,176 162,239 162,203 
运营损失(31,729)(32,038)(65,125)(55,270)
利息和其他收入（支出），净额3,214 329 7,089 (1,954)
所得税前（亏损）收入(28,515)(31,709)(58,036)(57,224)
（准备金）所得税补助金(222)(1,289)(230)(2,573)
权益法投资的（亏损）(142)— (142)— 
扣除可赎回非控股权益前的净（亏损）收益(28,879)(32,998)(58,408)(59,797)
减去：归属于可赎回非控股权益的净（亏损）收益16 (37)(92)(37)
归属于三维系统公司的净（亏损）收益$(28,895)$(32,961)$(58,316)$(59,760)
普通股每股净（亏损）收益：
基本$(0.22)$(0.26)$(0.45)$(0.47)
稀释$(0.22)$(0.26)$(0.45)$(0.47)
已发行股票的加权平均值：
基本129,907 127,703 129,535 127,218 
稀释129,907 127,703 129,535 127,218 

参见简明合并财务报表的附注。

4

3D 系统公司
综合亏损的简明合并报表
（未经审计）

三个月已结束六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
扣除可赎回的非控股权益前的净亏损$(28,879)$(32,998)$(58,408)$(59,797)
扣除税款的其他综合（亏损）收益：
养老金计划调整(11)165 (11)266 
外币折算712 (16,386)4,125 (19,732)
短期投资的未实现（亏损）收益19 (528)328 (4,023)
扣除税款的其他综合（亏损）收入总额：720 (16,749)4,442 (23,489)
扣除税款后的综合亏损总额(28,159)(49,747)(53,966)(83,286)
减去：归属于可赎回的非控股权益的综合收益（亏损）16 (37)(92)(37)
归因于 3D Systems 公司的综合亏损$(28,175)$(49,710)$(53,874)$(83,249)

参见简明合并财务报表的附注。

5

3D 系统公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日
来自经营活动的现金流：
扣除可赎回非控股权益前的净（亏损）收益$(58,408)$(59,797)
为将净（亏损）收入与经营活动提供的净现金（用于）进行核对而进行的调整：
债务折扣的折旧、摊销和增加18,442 18,198 
基于股票的薪酬18,282 20,061 
短期投资损失6 — 
非现金运营租赁费用4,025 — 
为库存报废和重新估值编列经费4,550 97 
坏账准备金100 1,042 
处置企业、财产、设备和其他资产的损失（收益）57 — 
递延所得税和准备金调整的好处— 628 
权益法投资亏损142 — 
资产减值1,187 24 
运营账户的变化：
应收账款(2,597)(6,173)
库存(24,469)(16,609)
预付费用和其他流动资产(4,556)(2,981)
应付账款4,381 6,168 
递延收入和客户存款1,870 (704)
应计负债和其他负债(6,836)1,618 
所有其他经营活动(2,445)217 
经营活动提供的（用于）净现金(46,269)(38,211)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备(13,549)(10,368)
购买短期投资— (384,450)
短期投资的销售和到期日179,790 41,044 
收购和其他投资，扣除获得的现金(15,654)(83,312)
由（用于）投资活动提供的净现金150,587 (437,086)
来自融资活动的现金流：
债务发行成本— (16)
收购非控股权益— (2,300)
与股权奖励净股结算相关的已缴税款(4,564)(10,047)
其他筹资活动(362)(324)
融资活动提供的（用于）净现金(4,926)(12,687)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响645 (2,047)
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少）100,037 (490,031)
年初的现金、现金等价物和限制性现金 (a)
391,975 789,970 
期末的现金、现金等价物和限制性现金 (a)
$492,012 $299,939 
补充现金流信息
为换取新的租赁负债而获得的租赁资产$26,368 $1,922 
现金利息支付95 55 
现金所得税缴纳额，净额4,013 8,496 
将设备从库存转入财产和设备，净额 (b)
$2,360 $21 

(a)上面显示的现金和现金等价物以及限制性现金的金额包括限制性现金 $1,277和 $114截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别包含在预付费用和其他流动资产中。此外，截至2023年6月30日和2022年12月31日，上述现金及现金等价物和限制性现金中包含的为美元291和 $3,727分别来自限制性现金，这些现金包含在其他非流动资产中。 上面显示的现金和现金等价物以及限制性现金的金额包括限制性现金 美元现金1,105和 $313分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。
(b)当我们需要更多机器进行培训或演示或部署到按需制造服务地点时，库存将按成本转移到财产和设备上。

参见简明合并财务报表的附注。
6

3D 系统公司
简明的股东权益合并报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
（未经审计）

普通股
（以千计，面值除外）股份
票面价值 $0.001
额外的实收资本累计赤字累计其他综合收益（亏损）股东权益总额
2023年3月31日131,164 $131 $1,553,038 $(773,383)$(50,100)$729,686 
根据股权激励计划发行、归属和到期的股票2,621 2 — — — 2 
与股权奖励净股结算相关的预扣股份(281)— (2,449)— — (2,449)
股票薪酬支出— — 12,112 — — 12,112 
归因于 3D Systems 公司的净（亏损）— — — (28,895)— (28,895)
养老金计划调整— — — — (11)(11)
短期投资的未实现收益— — — — 19 19 
超过账面价值的可赎回非控股权益赎回价值— — (172)— — (172)
外币折算调整— — — — 712 712 
2023年6月30日133,504 $133 $1,562,529 $(802,278)$(49,380)$711,004 
2022年3月31日130,365 $130 $1,519,242 $(648,050)$(44,446)826,876 
与股票薪酬的净股结算相关的已发行股票(61)— (1,351)— — (1,351)
股票薪酬支出— — 7,843 — — 7,843 
归因于 3D Systems 公司的净（亏损）— — — (32,961)— (32,961)
养老金调整— — — — 165 165 
短期投资的未实现亏损(528)(528)
外币折算调整(16,386)(16,386)
2022年6月30日130,304 $130 $1,525,734 $(681,011)$(61,195)$783,658 











3D 系统公司
简明的股东权益合并报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
（未经审计）
普通股
（以千计，面值除外）股份
票面价值 $0.001
额外的实收资本累计赤字累计其他综合收益（亏损）股东权益总额
2022年12月31日131,207 $131 $1,547,597 $(743,962)$(53,822)$749,944 
根据股权激励计划发行、归属和到期的股票2,786 2 — — — 2 
与股权奖励净股结算相关的预扣股份(489)— (4,564)— — (4,564)
股票薪酬支出— — 19,756 — — 19,756 
归因于 3D Systems 公司的净（亏损）— — — (58,316)— (58,316)
养老金计划调整— — — — (11)(11)
短期投资的未实现收益— — — — 328 328 
超过账面价值的可赎回非控股权益赎回价值— — (260)— — (260)
外币折算调整— — — — 4,125 4,125 
2023年6月30日133,504 $133 $1,562,529 $(802,278)$(49,380)$711,004 
2021年12月31日128,375 $128 $1,501,210 $(621,251)$(37,706)$842,381 
与股票薪酬的净股结算相关的已发行股票1,929 2 (10,048)— — (10,046)
股票薪酬支出— — 34,572 — — 34,572 
归因于 3D Systems 公司的净（亏损）— — — (59,760)— (59,760)
养老金调整— — — — 266 266 
短期投资的未实现亏损(4,023)(4,023)
外币折算调整(19,732)(19,732)
2022年6月30日130,304 $130 $1,525,734 $(681,011)$(61,195)$783,658 

参见简明合并财务报表的附注。
7
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）






(1) 演示基础

随附的未经审计的简明合并财务报表包括3D Systems Corporation以及所有持有控股权的多数和全资子公司和实体（“3D Systems” 或 “公司” 或 “我们” 或 “我们”）的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。

子公司的非控股权益反映了控股子公司不归属于公司的所有权。在本报告所述期间，公司的财务报表包括可赎回的非控股权益（“RNCI”），该权益已在合并资产负债表中以临时权益形式报告。归属于RNCI的净收益（亏损）以对公司合并净收益（亏损）的调整列报，以得出合并运营报表和合并综合收益（亏损）报表中归属于3D Systems Corporation的净收益（亏损）。此外，按赎回价值记录RNCI的调整将计入额外的实收资本，超额赎回价值被确认为归属于3D Systems股东的净收益减少或净亏损的增加，以报告每股收益或亏损。有关该期间与报告的RNCI余额相关的活动摘要，请参阅附注11。

未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和适用于中期报告的美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注，应与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表格”）中包含的经审计的财务报表一起阅读。我们未经审计的简明合并资产负债表上报告的年终资产负债表数据来自我们2022年10-K表格中包含的资产负债表。

公司认为，本10-Q表格中包含的披露足以使所提供的信息不会产生误导性。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表包含所有必要的调整，包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设有所不同。

我们的年度报告期为日历年。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。除每股信息外，随附脚注中显示的所有美元金额和其他金额均以千计。

重要会计政策摘要

可变利息实体 (VIE)

在对实体进行投资后，我们会评估该实体是否为虚拟实体。确定我们持有直接或间接可变权益的实体是VIE基于多个因素，包括该实体在成立时面临风险的总股权投资是否足以为该实体的活动提供资金，而无需额外的次级财务支持。我们首先根据定性分析，然后在必要时进行定量分析，对风险资产的充足性做出判断。

我们会分析对VIE的任何投资，以确定我们是否是主要受益者。我们在参与 VIE 时进行评估，并在重审事件发生时重新评估我们的结论。在评估我们是否是主要受益者时，我们会评估我们在该实体中的直接和间接经济利益。确定哪个申报实体（如果有）是VIE的主要受益者，主要是一种定性方法，侧重于确定哪个申报实体既有（1）有权指导VIE的活动，对该实体的经济表现影响最大，（2）有义务吸收损失或有权从该实体那里获得可能对该实体具有重要意义的收益。进行此类分析需要做出判断，在确定有权指导对VIE经济表现影响最大的事项的实体时，我们会考虑各种因素，包括但不限于指导VIE运营决策和活动的能力。此外，我们还考虑其他投资者参与这些决策的权利。

8
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





关于我们在2023年6月对Theradaptive的投资（见注释7），我们得出的结论是，Theradaptive是VIE。我们还得出结论，我们不是主要受益者。截至2023年6月30日，我们与该VIE相关的最大损失敞口限制为美元8,000我们对Theradaptive的投资的账面价值，截至2023年6月30日，我们的简明合并余额中以其他资产形式列报。我们没有对被确定为VIE的未合并实体进行其他投资。

价值不易确定的股权证券

我们确认对没有易于确定的公允价值的股票证券的投资，成本减去减值。如果发生事件或情况发生变化，表明账面金额可能减值，我们会评估这些投资的潜在减值。如果适用，这些投资的减值费用在利息和其他收入（支出）中列报，在投资减值期间的合并运营报表中净额。在截至2023年6月30日、2023年6月30日或2022年6月30日的三个月和六个月中，没有记录任何减值费用。

权益会计法

公司使用权益会计法对合资企业的投资进行核算，因为它没有控股权，也不是主要受益人；但是，公司有能力施加重大影响。根据权益会计法，初始投资按成本入账，随后根据公司在被投资者的净收益或亏损以及其他综合收益或亏损中所占的比例对投资进行调整。在被投资方在与第三方的交易中实现之前，与公司权益法投资相关的公司间利润或亏损将被抵消。这项投资的收入或亏损将作为单独的细列项目记录在合并运营报表中，滞后三个月。我们评估三个月滞后期内发生的重大事件，以确定是否应在我们的财务报表中披露此类事件的影响。每当事件或情况变化表明投资的账面金额可能无法收回时，公司将对其对合资企业的投资进行减值评估。

其他会计政策更新

2022年10-K表格中描述的所有其他重要会计政策保持不变。

(2) 收购

dp polar

2022年10月4日，我们完成了对的收购 100dp polar GmbH（“dp polar”）的百分比为美元，该公司是德国首个增材制造系统的设计师和制造商，专为真正高速批量生产定制部件而设计25,201（包括惯常的收盘后调整），其中包括美元19,604收盘时以现金支付，美元7,091收盘时通过发行公司普通股支付，临时美元1,494预计收盘后卖方将对公司进行收购价格调整。有关与 dp polar 关键人物的收入安排的讨论，请参阅注释 12。

该公司收购了 dp polar，以获得 dp polar 的专利连续打印工艺。预计该业务及其技术将为公司医疗保健解决方案和工业解决方案领域的运营做出贡献。dp polar 获得专利的连续打印工艺的核心是一个大规模、分段、旋转的打印平台，几乎可以省去所有增材制造平台的启动/停止操作。借助 dp polar 的技术和获得专利的极坐标控制，打印头在旋转平台上方保持静止，从而提供连续的打印过程。

根据ASC 805 “业务合并”（“ASC 805”）的规定，我们使用收购方法对dp polar的收购进行了核算。根据ASC 820 “公允价值测量”（“ASC 820”）中描述的估值方法，收购的资产和假设负债按收购dp polar收购之日的估计公允价值记录。
9
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





以下是初步的收购价格分配，它汇总了收购之日收购资产和负债的公允价值：

（以千计）
流动资产，包括收购的美元现金243
$301 
无形资产：
正在进行的研究和开发$4,989 
商标名称3,930 
无形资产总额8,919 
善意16,425 
其他资产765 
负债：
应付账款和应计负债$364 
递延所得税负债845 
负债总额1,209 
收购的净资产$25,201 

与本次收购相关的商誉归因于协同效应，预计这些协同效应将增强和扩大公司的整体产品组合以及新市场和现有市场的机会、尚未确定的未来产品以及dp polar的员工队伍。这种善意是 不出于税收目的，预计可以扣除。

截至2023年6月30日，dp polar的收购价格分配仍然是初步的。在截至2023年6月30日的三个月中，对dp polar的税收状况的持续审查导致dp polar的期初资产负债表进行了调整，以（1）将递延所得税资产（之前在dp polar期初资产负债表上的其他资产中报告）减少了美元1,611以及 (2) 确认递延所得税负债余额为美元845。对dp polar期初资产负债表、递延所得税资产和递延所得税负债余额的这些调整导致相应的美元增长2,456改为dp polar期初资产负债表上确认的商誉金额。

公司继续审查dp polar的最终收盘资产负债表，并可能根据本次审查进一步调整收购日收购资产和假定负债的公允价值。该公司还继续审查dp polar的收购前纳税申报表，以确定最终的税收状况，包括净营业亏损和任何所需的估值补贴。此外, 收盘后购买价格的估计调整为 $1,494与dp polar期末资产负债表净营运资金和dp polar期末资产负债表类似债务的项目最终确定有关，仍是临时性的，但须视公司与dp polar的卖方就该金额达成协议而定。

最终收购价格分配将在（1）公司完成估值活动以及对dp polar的期末资产负债表和收购前纳税申报表的审查；（2）公司与dp polar的卖方商定收盘后的收购价格调整后，将完成。最终收购价格分配可能与当前的初步分配存在重大差异，可能包括（i）对收购的无形资产和商誉的初步分配的变更和/或（ii）对其他资产和负债的初步配置的变化，包括但不限于税收资产和负债，包括递延税。获得的无形资产的估计使用寿命也是初步的。

库莫维斯

2022年4月1日，我们完成了对的收购 93.75Kumovis GmbH（“Kumovis”）的百分比，全现金收购价为美元37,875（包括惯常的收盘后调整），加上估计的RNCI为美元1,559. $3,628的现金付款最多可延期 十五个月自截止日期起，并于2023年7月付款。Kumovis是医疗保健解决方案板块和报告部门的一部分，它使用聚醚醚酮或 “PEEK” 材料，其特性使其适用于许多医疗应用，这些应用适合我们的个性化医疗解决方案业务，包括许多植入应用。

10
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





在收购Kumovis的同时，公司和非控股股东签订了看跌/看涨期权协议，根据该协议，公司日后可以选择从非控股股东手中收购，非控股股东可以选择向公司出售剩余部分 6.25根据预定收入和毛利目标的实现情况计算的行使价计算的Kumovis所有权权益百分比。 五十与看跌/看涨相关的Kumovis普通股的百分比可以在实现初始收入和毛利目标后行使，而其余部分 50% 可以在实现第二个收入和毛利目标后行使。如果其中一组或两组目标均未实现 5.75自收购之日起数年，必须行使下限行使价。最多 50在选举3D Systems时，可以用公司普通股支付行使价的百分比。这种安排导致了对RNCI的认可，其估计公允价值为美元1,559截至收购之日记录在案。

我们使用ASC 805规定的收购方法对Kumovis的收购进行了核算，并且我们已经完成了最终收购价格的分配。根据ASC 820中描述的估值方法，收购的资产和承担的负债按收购Kumovis之日的估计公允价值入账。 下表反映了转让对价和归因于本次收购的RNCI的公允价值：

（以千计）
收购时支付的现金$34,098 
递延现金对价3,628 
RNCI 的估计公允价值1,559 
收盘后净营运资金调整149 
转让对价的公允价值总额$39,434 

以下是最终收购价格分配，汇总了收购之日收购资产和负债的公允价值：

（以千计）
流动资产，包括收购的美元现金125
$1,407 
无形资产：
产品技术$20,770 
商标名称5,802 
无形资产总额26,572 
善意17,618 
其他资产705 
负债：
应付账款和应计负债$332 
递延收入70 
递延所得税负债6,466 
负债总额6,868 
收购的净资产$39,434 

与本次收购相关的商誉归因于协同效应，预计这些协同效应将增强和扩大公司的整体产品组合以及新市场和现有市场的机会、尚未确定的未来产品以及Kumovis的员工队伍。这种善意是 不出于税收目的，预计可以扣除。

泰坦

2022年4月1日，我们完成了对的收购 100全现金收购价为美元的泰坦添加剂有限责任公司（“泰坦”）的百分比39,040。Titan 是工业解决方案板块和报告部门的一部分，是一个基于颗粒的挤出平台，可满足需要大批量、卓越性能和以显著降低成本提高生产率的客户应用。我们认为，收购泰坦将在工业解决方案领域开辟新的市场。
11
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）






我们使用ASC 805规定的收购方法对Titan的收购进行了核算，并且我们已经完成了收购价格的分配。 以下是最终收购价格分配，汇总了收购之日根据ASC 820中描述的估值方法确定的收购资产和假设负债的公允价值：

（以千计）
流动资产$661 
无形资产：
产品技术$15,940 
商标名称5,580 
无形资产总额21,520 
善意17,430 
其他资产68 
负债：
应付账款和应计负债$229 
递延收入410 
负债总额639 
收购的净资产$39,040 

此次收购所获得的商誉归因于协同效应，预计这些协同效应将增强和扩大公司的整体产品组合以及在新市场和现有市场、尚未确定的未来产品以及泰坦集结的员工队伍中的机会。预计出于税收目的，这种商誉可以扣除。

收购非控股权益

截至2018年12月31日，公司拥有大约 70Easyway的资本和投票权百分比，Easyway是一家服务机构，也是中国3D打印和扫描产品的分销商。剩下的 30Easyway 的百分比资本和投票权于 2019 年 1 月 21 日以美元收购13,500，这笔款项已分期支付。公司支付了最后一笔分期付款 $2,300与收购剩余部分有关 30截至2022年3月31日的三个月中，Easyway的利息百分比。

(3) 收入

当承诺的产品或服务的控制权移交给客户时，收入即被确认。

履约义务

2023 年 6 月 30 日，我们有 $62,706未履行的履约义务，包括递延收入、客户订单积压和客户存款。我们希望能识别出大约 89.5$的百分比40,172递延收入和客户存款作为未来收入的百分比 十二个月，另外 5.02024年底之前的百分比，此后的剩余余额。













12
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





合作和许可协议

我们与第三方签订合作和许可协议。根据这些协议，拟开展的活动的性质和交换的对价因合同而异。我们会对这些协议进行评估，以确定它们是否符合应记录收入的客户关系的定义。这些合同可能包含多项履约义务，可能包含许可费、研发服务费、达到合同开发标准后的附带里程碑付款和/或基于被许可方产品收入的特许权使用费。我们根据对不同履约义务的评估、物质权利的确定和评估、可变对价的估算以及对每项不同履约义务控制权转让模式的确定，确定这些协议应确认的收入。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，公司确认了 $3,463和 $8,203，分别是与客户合作安排相关的收入。在截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，公司确认了美元3,342和 $5,774分别来自与客户的合作安排相关的收入。

合约余额

在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认的收入为美元18,007与我们截至2022年12月31日的合同负债。 在结束的六个月中2022 年 6 月 30 日，我们确认的收入为 $20,996与我们的合同有关 负债 a在 2021 年 12 月 31 日.

合同资产，包括未开票的应收账款，为美元1,268和 $677分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。

收入集中

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，一位客户占了大约 18.9% 和 16.3分别占我们合并收入的百分比。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，一位客户占了大约 24.8% 和 25.7占我们合并收入的百分比。我们希望与该客户保持关系。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，按地理区域划分的收入如下：
三个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日
美洲$76,594 $79,807 
EMEA41,199 44,935 
亚太地区10,401 15,303 
总计$128,194 $140,045 
美国（包括在上述美洲中）$75,093 $79,021 

六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日
美洲$145,243 $154,056 
EMEA84,009 85,875 
亚太地区20,178 33,115 
总计$249,430 $273,046 
美国（包括在上述美洲中）$142,878 $152,645 

13
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





(4) 库存

截至2023年6月30日和2022年12月31日的库存组成部分汇总如下：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
原材料$64,169 $59,907 
工作正在进行中3,695 4,972 
成品和零件88,289 72,953 
库存总额$156,153 $137,832 

库存储备 w如同 $16,397和 $15,550分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。

在2023年第二季度，我们通知了一家合同制造商，我们打算终止制造服务安排d 组装和生产过程在源内完成。退出协议于 2023 年 6 月敲定，其中包括一美元4502023 年第二季度支出的退出费，以及购买的承诺 $6,552来自装配制造商的库存。

(5) 无形资产

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司寿命有限的无形资产如下：
2023年6月30日2022年12月31日
（以千计）
格罗斯
累计摊销网
格罗斯
累计摊销网
寿命有限的无形资产：
客户关系$51,939 $(50,180)$1,759 $51,137 $(48,695)$2,442 
获得的技术55,931 (14,059)41,872 55,480 (10,707)44,773 
商标名称36,210 (13,965)22,245 35,930 (12,455)23,475 
专利成本18,822 (11,040)7,782 18,673 (10,909)7,764 
获得的专利17,526 (15,797)1,729 17,499 (15,661)1,838 
其他13,331 (9,129)4,202 13,255 (8,765)4,490 
无形资产总额$193,759 $(114,170)$79,589 $191,974 $(107,192)$84,782 

资产负债表上报告的公司无形资产总额包括与dp polar在制品研发（“IPR&D”）相关的无限期无形资产。这种无限期无形资产的账面价值为 $5,541和 $5,448截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日.

与无形资产相关的摊销费用为美元3,258 and $6,497截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为美元3,303和 $5,980分别在截至2022年6月30日的三个月和六个月中。 无形资产的摊销费用估计为美元4,665在 2023 年的剩余时间里，美元11,133在 2024 年，美元11,058在 2025 年，美元8,399在 2026 年和 $7,317在 2027 年。

14
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





(6) 商誉

下表反映了截至2023年6月30日的六个月中按申报单位分列的商誉账面金额的变化：
截至2023年6月30日的六个月
医疗保健工业合并
（以千计）
总商誉
损伤净商誉总商誉损伤净商誉总商誉损伤净商誉
年初余额$143,431 $(32,055)$111,376 $316,265 $(42,329)$273,936 $459,696 $(74,384)$385,312 
测量周期调整
673 — 673 525 — 525 1,198 — 1,198 
外币折算调整614 — 614 810 — 810 1,424 — 1,424 
期末余额$144,718 $(32,055)$112,663 $317,600 $(42,329)$275,271 $462,318 $(74,384)$387,934 

上表中外币汇率的影响反映了外国子公司财务报表中以美元以外货币记录的金额对商誉的影响，以及适用本位币与美元之间外币折算所产生的影响。
15
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）






(7) 投资和应收票据

下表汇总了截至2023年6月30日的股权投资和应收票据余额：

（以千计）资产负债表位置2023年6月30日2022年12月31日
权益会计法下的股权投资其他资产$6,387 $— 
没有易于确定的公允价值的股权投资其他资产20,963 12,953 
其他(1)
其他资产200 200 
股权投资总额$27,550 $13,153 
短期应收票据预付资产和其他流动资产$983 $— 
长期应收票据(2)
其他资产525 515 
应收票据总额$1,508 $515 

(1) 反映按公允价值计入的权证投资。
(2) 包括应计利息、入账并作为应收票据余额的一部分列报的利息金额。

权益会计法下的股权投资

杜苏尔

2022年3月，我们和杜苏尔签署了组建合资企业的协议，旨在扩大增材制造在沙特阿拉伯王国及周边地区（包括中东和北非）的使用。该合资企业旨在促进沙特阿拉伯国内增材制造生产能力的发展，这符合沙特的 “2030年愿景”，该愿景侧重于经济多元化和长期可持续性。3D Systems已承诺对该合资企业进行约美元的初始投资6,500，其中 $3,435截至2022年12月31日，已存入托管账户，因此在2022年12月31日的资产负债表上被列为其他资产中的限制性现金。2023年2月，公司正式成为合资企业的股东，截至2023年6月30日，该公司拥有 49合资企业普通股的百分比。在 2023 年 4 月期间，美元3,435以托管方式持有，还有大约 $ 的额外金额3,065截至2023年3月31日，欠合资企业的款项已存入合资企业的银行账户，用于其运营。未来对合资企业的额外投资取决于某些里程碑的实现。如果需要，这项投资对公司未来财务状况和现金流的影响预计将仅限于与未来任何或有投资相关的现金流出。

公司采用权益会计法对合资企业进行核算，该法要求公司确认其在合资企业报告的净收益或亏损中所占的比例份额。由于合资企业报告的财务信息预计何时可用，公司记录了根据权益会计法需要确认的金额，滞后一个季度。在截至2023年6月30日的三个月中，公司在简明合并运营报表中记录并单独报告了权益法投资亏损。

没有现成可确定公允价值的股票投资

自适应

2023 年 6 月，我们赚了 $8.0通过收购A系列优先股，向Theraptive, Inc.（“Theraaptive”）投资了数百万美元，根据该优先股，我们持有大概的股份 9.15%，或 8.25% 完全摊薄后，Theradaptive 的所有权权益。Theradaptive 目前正在开发一种促进骨骼生长的蛋白质。这种生物技术可以应用于3D打印的金属夹板，否则他们可能需要截肢，因为丢失的骨头太大，无法用夹板代替。公司预计将按成本核算其对Theradaptive的投资，但须进行减值评估，因为Theradaptive股权的公允价值不容易确定，而且由于公司缺乏重大影响力，该投资不受权益会计法的约束。预计对Theradaptive的投资不会对我们未来的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

16
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





Enhatch

2022年3月，我们赚了一美元10,000投资可转换优先股的费用约为 26.6智能外科生态系统开发商Enhatch Inc.（“Enhatch”）的所有权百分比。我们同时与Enhatch签订了供应协议。我们还获得了购买Enhatch额外股份的认股权证，以及未来购买3D Systems不拥有的Enhatch剩余股份的权利（“看涨期权”），前提是实现某些收入目标。截至最初的投资日期，可转换优先股（包括嵌入式看涨期权和认股权证）的公允价值已分为两部分，为美元9,670和 $330，分别是。该投资，包括嵌入式看涨期权和认股权证，记录在合并资产负债表上的其他资产中。

Enhatch的智能手术生态系统提供的技术可通过自动化流程来简化和扩展患者特定医疗设备的设计和交付。将这些功能整合到 3D Systems 的患者特定解决方案工作流程中，包括高级软件、专家治疗计划服务、定制植入物和仪器设计以及行业领先的生产流程，将有助于更有效地满足对个性化医疗设备不断增长的需求。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司对Enhatch的可转换优先股投资（包括看涨期权）的报告的账面价值为美元6,900，这反映了美元的累积影响2,770自原始投资之日起收取的历史减值费用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，这项投资没有确认任何减值费用。

短期应收票据

2023年4月，公司与Wematter AB（“Wematter”）签订了贷款和担保协议，根据该协议，公司同意向Wematter提供不超过欧元的贷款1,200通过高达欧元的预付款600, €300和 €300分别发生在 2023 年 4 月、2023 年 5 月和 2023 年 6 月。贷款和担保协议允许的全额款项是在2023年4月和2023年5月预付的。根据贷款和担保协议，向Wematter (1) 预付的款项按非复利率计息 10每年百分比（视调整情况而定 12自预付款支付之日起至每笔预付款全额支付之日起每年百分比（2）于2024年4月24日到期。尽管已商定利率和到期日，但如果公司按照贷款和担保协议执行时的设想，在向Wematter提供的预付款到期偿还之日之前收购Wematter，则与贷款给 Wematter 的金额相关的未偿应收账款余额将按美元兑美元自动减少预付款加上任何应计利息，但用于支付应计预付款的任何部分除外收盘前税，这将是从商定的初始收购购买价格中扣除。有关公司收购Wematter的详情，请参阅附注21，该收购已于2023年7月3日完成。

(8) 租赁

我们为我们的设施、设备和车辆签订了各种租赁协议，剩余的租赁条款包括 一到 十五年。在截至2023年3月31日的三个月中，新的 100,000我们公司办公室附近正在建造的平方英尺建筑可供公司使用。因此，租约被认为是在该期间开始的。预计的基本租金总额从2022年12月开始，也就是我们入住该大楼之前。此外，在截至2023年6月30日的三个月中，我们延长了与以下内容相关的现有租约 二办公和生产空间共计的建筑物 246,100平方英尺。截至2023年6月30日，与上述新建筑租赁和延期租约相关的剩余最低基本租赁付款总额为美元34,500并由 $ 组成1,593, $3,247, $3,797, $3,912, $4,031，以及 $17,920分别在截至2023年12月31日、2024年、2025年、2026年、2027年及以后的年度内到期。

17
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们资产负债表上报告的租赁金额分类汇总如下：
2023年6月30日2022年12月31日
（以千计）使用权资产当期租赁负债长期租赁负债使用权资产当期租赁负债长期租赁负债
经营租赁$63,026 $9,590 $61,361 $39,502 $8,343 $38,499 
融资租赁3,050 696 3,090 3,244 693 3,280 
总计$66,076 $10,286 $64,451 $42,746 $9,036 $41,779 

(9) 应计负债和其他负债

截至2023年6月30日和2022年12月31日的应计负债汇总如下：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
薪酬和福利$17,222 $19,814 
应计税款7,778 10,694 
法律突发事件4,812 9,948 
产品保修责任2,921 3,677 
其他应计负债14,506 11,438 
总计$47,239 $55,571 

截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他负债汇总如下：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
长期员工赔偿$4,716 $4,817 
长期纳税义务5,581 5,711 
固定福利养老金债务5,119 5,050 
长期递延收入2,809 4,974 
盈利责任20,246 17,244 
法律突发事件2,853 6,096 
其他长期负债286 289 
总计$41,610 $44,181 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，产品保修义务的变化汇总如下：
（以千计）期初余额达成和解已发保单的应计费用期末余额
2023年6月30日$3,677 $(1,920)$1,164 $2,921 
2022年6月30日$3,585 $(4,049)$4,075 $3,611 

(10) 借款

可转换票据

2021 年 11 月 16 日，公司发行了 $460,000本金总额为 0根据公司与作为受托人的纽约梅隆银行于2021年11月16日签订的契约（“契约”），2026年11月15日到期的可转换优先票据百分比（“票据”）。发行票据的净收益为美元446,534在扣除初始购买者的折扣和佣金并提供由公司支付的费用后，金额为美元13,466，其中 $9,152截至2023年6月30日未摊销。票据的年有效利率为 0.594％，包括购买者的折扣和佣金以及公司产生的报价费用。这些票据是公司的优先无担保债务，不收取定期利息，票据的本金不会累积。除非根据其条款提前兑换、回购或转换，否则这些票据将于2026年11月15日到期。
18
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）






票据将在2026年8月15日之前的工作日营业结束前的任何时间由持有人选择兑换，但前提是以下情况：（1）在截至2022年3月31日的日历季度之后的任何日历季度（仅限该季度），前提是公司上次公布的普通股销售价格，面值为美元0.001每股（“普通股”）等于或大于 130至少每项的转换价格的百分比 20一段时间内的交易日（无论是否连续） 30在每个适用交易日结束并包括前一个日历季度的最后交易日的连续交易日；(2) 在 五任何一个工作日之后的营业日期 五连续交易日期间（“计量期”），在此期间，计量期内每个交易日每1美元票据本金的交易价格（定义见契约）低于 98普通股上次公布的每股销售价格和每个此类交易日的转换率乘积的百分比；(3) 如果公司在赎回日前第二个预定交易日营业结束之前的任何时候要求赎回此类票据；(4) 在特定公司事件发生时，包括基本变动（定义见契约）或普通股分配。在2026年8月15日当天或之后，直到到期日之前的第二个预定交易日营业结束之前，无论上述情况如何，持有人都可以随时选择转换其票据的全部或任何部分。转换后，公司将支付不超过待转换票据本金总额的现金，并视情况支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合，以支付公司超过正在转换的票据本金总额的剩余部分（如果有）。这些票据的初始转换率为每1美元票据本金中有27.8364股普通股（在某些情况下可能会进行调整）。这相当于大约 $ 的初始转换价格35.92每股。根据契约的条款，在某些情况下，转换率会根据惯例进行调整。票据持有人有权要求公司以现金回购其全部或部分票据 100发生基本变更时其本金的百分比，加上任何应计和未付的特别利息。公司还必须提高转换与基本变更相关的票据或在到期日之前转换需要赎回的票据的持有人的转换率（视情况而定）。公司不得在2024年11月20日之前赎回票据。在2024年11月20日当天或之后，以及紧接到期日之前的第41个预定交易日之前，公司可以随时选择将票据全部或部分兑换为现金，但前提是普通股最后公布的每股销售价格至少为 130当时，在指定时间段内生效的转换价格的百分比。截至2023年6月30日，触发票据转换权的条件均未得到满足。

这些票据是公司的优先无抵押债务，其偿付权将优先于公司现有和未来的任何债务，这些债务的偿付权在票据偿付权上处于优先地位；与公司未来任何不在次级的无抵押债务的偿付权相等；在价值范围内，在公司任何现有和未来有担保债务的偿付权上实际上处于次要地位为此类债务提供担保的抵押品；在结构上从属于所有现有和公司当前或未来子公司的未来负债和其他负债（包括应付贸易账款）。契约还包含契约、违约事件和其他发行可转换票据的惯常条款。截至 2023 年 6 月 30 日，我们遵守了所有契约。截至2023年6月30日，票据的公允价值为美元349,848。这是基于报价的市场价格，其中活动量有限且不活跃，因此，这被视为二级公允价值衡量。

该公司支出 $670和 1,339截至2023年6月30日的三个月和六个月中，债务发行成本分别增加，而美元为美元666和 $1,331分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月。债务发行成本增加美元1,344, $2,698, $2,714，以及 $2,395预计将分别在2023年的剩余六个月以及2024年、2025年和2026年产生。



19
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





(11) 可赎回的非控股权益

公司完成对Kumovis的收购后，Kumovis的现有股东保留了 6.25由于看跌期权和看涨期权条款，公司报告为RNCI的Kumovis所有权权益百分比，这可能会导致公司在未来某个日期赎回剩余的所有权权益（见注2）。 下表显示了截至2023年6月30日的六个月中报告的RNCI余额的变化：

六个月已结束
2023年6月30日
（以千计）
截至2022年12月31日的余额
$1,760 
净亏损
(92)
赎回价值超过账面价值
260 
翻译调整
23 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
$1,951 

下表显示了截至2022年6月30日的六个月中报告的RNCI余额的变化：
六个月已结束
2022年6月30日
（以千计）
2021 年 12 月 31 日的余额
$— 
收购之日的公允价值2,418 
净亏损(37)
翻译调整(232)
截至2022年6月30日的余额
$2,149 

(12) 股票薪酬

股票激励计划

根据其2015年激励计划（“2015年计划”），公司有权向包括董事在内的员工和非员工授予限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）、股票增值权、现金激励奖励和购买普通股的期权。2015年计划还规定了可用于绩效奖励和市场奖励的衡量标准。根据2015计划授予的奖励的归属期通常由董事会在拨款之日决定。通常，奖项每年授予三分之一，超过 3年份。

包括股份结算在内的其他薪酬安排

再生医学收益支付和基于绩效的股票单位

2021 年 12 月 1 日，公司收购了 Volumetric 生物技术有限公司（“Volumetric”）。根据相关收购协议的条款，公司可能需要支付基于里程碑的款项，最高为美元355,000总的来说，在 (1) 实现后，所有这些都是收购收购价格的增量 七离散的非财务里程碑，需要在2030年12月31日或2035年12月31日之前实现，以及（2）继续雇用Volumetric的某些关键人物。每笔潜在的基于里程碑的付款都被视为薪酬支出，从被认为可能实现里程碑的时间点到预计实现之日，公司将按比例确认薪酬支出。每笔里程碑付款将以大约一半的现金结算，一半以公司普通股结算，因此，公司应计负债（见附注9）中最终预计将与公司普通股结算的部分（见附注9）反映在其中包含的股票薪酬披露中。

此外，公司还授予了基于绩效的股票单位（“PSU”），其归属条款基于以下条件 四对于其他从事与肺部和组织器官相关的再生医学进步的员工，这些里程碑是个人衡量的、非财务的里程碑。与每个里程碑相关的PSU在自认为可能实现相应里程碑之日起至预期实现日期为止的期间内确认为薪酬支出。
20
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）






在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司根据假设达到 (1) 一个Volumetric收益支付里程碑来确认薪酬支出，该里程碑可能应付给卖方的金额为美元65,000，以及 (2) 一个PSU里程碑，该里程碑的未偿和未归属奖励的总授予日期公允价值为美元4,773和 $4,052，分别截至2023年6月30日和2022年6月30日。预计将在2026财年末实现Volumetric收益支付里程碑和PSU里程碑，这意味着截至2023年6月30日的本季度所做的估计与先前预计的2025财年末实现时机相比发生了变化。由于实现这一科学里程碑是触发薪酬支付和/或根据公司的某些员工薪酬安排授予股票薪酬奖励的绩效条件，因此预计实现时间表的延长导致 (1) 美元逆转4,175之前确认的收益支出归因于公司 2021 年收购 Volumetric（“Volumetric Earnout”），其中 $2,088应计以普通股支付，并对相关的应计负债进行相应调整；（2）冲销美元360先前确认的股票薪酬支出与某些基于绩效的股票薪酬奖励有关，这些奖励基于科学里程碑的成就（“RegMed Awards”）；（3）减少了美元783与持续的季度运行率相比，预计将按该速度确认归因于Volumetric Earnout的未来支出，其中美元392与预计将与公司普通股结算的支出部分有关；以及（4）减少美元60再加上持续的季度运行率，预计将按该速度确认归属于RegMed Awards的未来支出。估计值的这种变化带来了$的收益0.03和 $0.04截至2023年6月30日的三个月和六个月的每股基本和摊薄后每股。

dp polar Earnout

2022年10月4日，公司收购了dp polar。根据相关收购协议的条款，公司可能需要额外支付美元2,229，按收购收购价格递增，收购价格将通过发行结算 250公司普通股的股份。这些股票的发行和归属取决于从dp polar到2024年10月4日期间某个关键人物的持续就业。经评估，管理层得出结论，这笔潜在债务是额外支付一笔款项 250普通股应计为可能向其支付款项的个人在所需服务期内确认的薪酬支出，因此，相关费用反映在其中包含的股票薪酬披露中。

股票薪酬活动和费用

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司授予 3,783和 3,879嘘限制性股票的面积分别为，其加权平均授予日公允价值为 $11.02和 $11.03每分别分享。限制性股票奖励通常按比例授予 三年，但公司为在2022年12月31日结清部分应计年度奖金负债而授予的奖励除外，这些奖励在发放后立即全部归属。

在截至2023年6月30日的三个月中授予的限制性股票包括 681基于市场的奖励份额，其中最终归属的股票数量将基于 三年公司股价与指数相比的表现。这些奖项是使用蒙特卡洛模拟进行估值的, 授予日期的公允价值为 $18.91每股。

下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内确认的股票薪酬支出：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2023202220232022
股票薪酬支出$7,990 $7,403 $18,282 $20,061 
税收优惠$— $— $— 

21
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





截至2023年6月30日的三个月和六个月确认的股票薪酬支出中包括美元397和 $1,055分别和 $ (2,429) 和 $1,841分别在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，与年度奖金激励薪酬有关的应计费用，预计最终将使用公司普通股进行结算。股票薪酬支出中还包括$ (489) 和 $1,501在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为美元1,990和 $3,980分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月，这与每个时期确认的体积收益支出中预计将使用公司普通股结算的部分有关。此外，截至2023年6月30日的三个月和六个月的股票薪酬支出包括美元277和 $552分别是与dp polar收益安排相关的支出。最后，股票薪酬支出包括 $ (143) 和 $134在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为美元248和 $492分别在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，与再生医学PSU相关的支出。

截至 2023 年 6 月 30 日，有 $63,701未确认的股票薪酬支出与公司预计将在加权平均期内确认的所有未归股支付奖励有关 2.3年份。

(13) 利息和其他收入（支出），净额

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的利息和其他收入（支出）净额包括以下金额：

三个月已结束六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
利息和其他收入（支出），净额
外汇（亏损）收益，净额$(1,273)$(1,211)$(1,645)$(3,429)
利息收入（支出），净额4,404 1,825 8,209 1,990 
其他（支出）收入，净额83 (285)525 (515)
利息和其他收入（支出）总额，净额$3,214 $329 $7,089 $(1,954)

利息和其他收入（支出），净额包括（1）美元的利息收入5,343和 $9,889在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为美元2,525和 $3,350分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月，以及 (2) 利息支出为美元939和 $1,680分别为截至2023年6月30日的三个月和六个月，以及美元700和 $1,360分别在截至2022年6月30日的三个月和六个月中。

(14) 所得税

根据ASC 740-270-30-36 (b) “所得税会计”，我们维持对普通收入没有可靠估计值的司法管辖区的例外情况。基于该行业的波动性，我们继续使用年初至今的方法来确定截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的有效税率为（0.8)% 和 (0.4)%，分别为。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，公司的有效税率为（4.1)% 和 (4.5)%，分别为。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，美国法定税率与有效税率之间的差异主要是由不同司法管辖区的全额估值补贴所致。

(15) 每股净收益（亏损）

每股基本净收益（亏损）的计算方法是将归属于3D Systems普通股股东的净收益（亏损）除以适用期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净收益（亏损）包括假定行使股票期权、限制性股票和限制性股票单位的归属以及假设的债务转换后可发行的额外股票，但以下情况除外：（1）此类股票或潜在股份的纳入具有反稀释作用，或（2）限制性股票或限制性股票的归属取决于截至资产负债表日尚未满足的一个或多个业绩条件。

22
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





三个月已结束六个月已结束
（以千计，每股金额除外）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
每股基本和摊薄后的净（亏损）收益的分子：
归属于三维系统公司的净（亏损）收益$(28,895)$(32,961)$(58,316)$(59,760)
超过账面价值的可赎回非控股权益赎回价值(172)— (260)— 
归属于普通股股东的净（亏损）收益$(29,067)$(32,961)$(58,576)$(59,760)
每股净（亏损）收益的分母：
加权平均份额——基本129,907 127,703 129,535 127,218 
根据股票薪酬和其他计划发行的股票的摊薄效应(1)
— — — — 
加权平均份额——摊薄129,907 127,703 129,535 127,218 
每股净收益（亏损）—基本$(0.22)$(0.26)$(0.45)$(0.47)
每股净收益（亏损）——摊薄$(0.22)$(0.26)$(0.45)$(0.47)

(1) 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，股票奖励被视为反稀释性，因为我们报告了这些时期的净亏损。

下表列出了在计算归属于普通股股东的摊薄后每股收益（亏损）之外的潜在摊薄股票，因为在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，它们的影响被认为是反稀释的：

三个月零六个月结束了
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日
限制性库存和限制性库存单位6,680 4,890 
股票期权420 420 
总计7,100 5,310 

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，上表不包括以下内容：(1) 估计值 1,047如附注12所述，在交易量收益安排实现一个里程碑后可临时发行的股票；(2) 估计 109用于支付预计以股票结算的应计年度奖金激励薪酬的股份；以及（3）估计值 92如附注12所述，根据dp polar收益安排偶然发行的股票。这些股票估算基于截至2023年6月30日公布的Volumetric收益安排的总负债除以公司年初至今的平均股价（2023财年年度奖金激励性薪酬中预计将使用公司普通股和dp polar收益安排的股份）的总负债除以公司年初至今的平均股价美元9.67每股。

在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，上表不包括以下内容：(1) 估计值 319如附注12所述，为结算2022年6月30日假设实现交易量收益安排中的一个里程碑而应计的负债而临时发行的股票，以及 (2) 估计 111用于支付2022财年年度奖金激励薪酬部分的股份，该部分自2022年6月30日起应计，预计将以股票结算。这些股票估算基于截至2022年6月30日公布的Volumetric收益安排的总负债以及使用本季度公司普通股结算的2022财年年度奖金激励薪酬的可计利部分，除以公司年初至今的平均股价美元14.54每股。

2021 年 11 月 16 日，公司发行了 $460,000本金总额为 0如附注10所述，2026年11月15日到期的可转换优先票据的百分比。票据对摊薄后股票的影响将使用ASC 260规定的if转换方法计算。当公司在中期或年度报告期内的平均股价大于美元时，这些票据将增加摊薄后的股票数量35.92每股票据的转换价格。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，这些票据独立具有反稀释性，因为公司在这些时期的平均股价没有超过转换价格，也因为我们报告了每个时期的净亏损。

23
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





(16) 累计其他综合亏损

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，按组成部分划分的累计其他综合亏损余额的变化如下：
截至2023年6月30日的三个月
（以千计）外币折算调整固定福利养老金计划短期投资的未实现亏损总计
截至 2023 年 3 月 31 日的余额$(50,781)$700 $(19)$(50,100)
其他综合收益（亏损）712 — — 712 
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 a
— (11)19 8 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$(50,069)$689 $— $(49,380)
截至2023年6月30日的六个月
（以千计）外币折算调整固定福利养老金计划短期投资的未实现亏损总计
截至2022年12月31日的余额$(54,194)$700 $(328)$(53,822)
其他综合收益（亏损）4,125 12 108 4,245 
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 a
— (23)220 197 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$(50,069)$689 $— $(49,380)
截至2022年6月30日的三个月
（以千计）外币折算调整固定福利养老金计划短期投资的未实现亏损总计
截至2022年3月31日的余额$(38,810)$(2,141)$(3,495)$(44,446)
其他综合收益（亏损）(16,386)109 (528)(16,805)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 (a)
— 56 — 56 
截至2022年6月30日的余额$(55,196)$(1,976)$(4,023)$(61,195)
截至2022年6月30日的六个月
（以千计）外币折算调整固定福利养老金计划短期投资的未实现亏损总计
2021 年 12 月 31 日的余额$(35,464)$(2,242)$— $(37,706)
其他综合收益（亏损）(19,732)148 (4,023)(23,607)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 (a)
— 118 — 118 
截至2022年6月30日的余额$(55,196)$(1,976)$(4,023)$(61,195)

(a) 业务报表中重新分类为利息和其他收入（支出）的净额。有关短期投资的公允价值计量和未实现收益（亏损）的详情，见附注19。

上表中列出的金额是扣除所得税后的金额。

24
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





(17) 区段信息

T该公司的业务包括 二可报告的细分市场：医疗保健解决方案和工业解决方案。调整后的息税折旧摊销前利润自2023年1月1日起生效，其后息税折旧摊销前利润反映了公司首席运营决策者（“CODM”）在评估公司应报告细分市场业绩时使用的盈利能力指标。此外，自2023年1月1日起，公司对其各细分市场之间分配某些成本的方法进行了修订，以更准确地反映公司业务的变化以及对公司各分部共享资源使用情况的估计。由于上述变动，对上一年度的金额进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。 下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月按细分市场划分的经营业绩：

收入调整后 EBITDA
截至6月30日的三个月截至6月30日的三个月
（以千计）2023202220232022
医疗保健解决方案$60,874 $71,746 $11,394 $16,149 
工业解决方案67,32068,2992,264 2,728 
可报告的区段总数128,194140,04513,658 18,877 
企业和其他(1)
— — (20,556)(21,455)
道达尔公司$128,194 $140,045 $(6,898)$(2,578)
收入调整后 EBITDA
截至6月30日的六个月截至6月30日的六个月
（以千计）2023202220232022
医疗保健解决方案$109,599 $136,091 $16,459 $31,918 
工业解决方案139,831136,9559,166 9,293 
可报告的区段总数249,430273,04625,625 41,211 
企业和其他(1)
— — (42,618)(41,862)
道达尔公司$249,430 $273,046 $(16,993)$(651)

(1) 企业不是运营分部，但反映的支出不能直接归因于我们的应申报分部，因此也未分配给我们的应申报分部。这些费用与人力资源、财务和法律等公司职能有关，包括工资、福利和其他相关成本等支出。与公司的运营部门类似，公司业绩向公司报告并由公司审查’s 基于调整后息税折旧摊销前利润的CODM。

25
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司报告的净亏损与我们的应报告分部调整后息税折旧摊销前利润以及公司和其他调整后的息税折旧摊销前利润总额的对账情况：

三个月已结束六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
归因于 3D Systems 公司的净亏损$(28,895)$(32,961)$(58,316)$(59,760)
利息（收入）支出，净额(4,404)(1,825)(8,209)(1,990)
所得税准备金（福利）222 1,289 230 2,573 
折旧费用5,294 5,032 10,606 10,850 
摊销费用3,258 3,303 6,497 5,980 
股票薪酬支出7,9907,40318,28220,061
收购和资产剥离相关费用1,5122,9724,1886,654
诉讼费用2,65610,7602,73510,773
重组费用4,121(10)5,824 301 
可赎回的非控股权益16(37)(92)(37)
权益法投资亏损142— 142— 
其他非营业（收入）支出1,1901,4961,1203,944
调整后 EBITDA$(6,898)$(2,578)$(16,993)$(651)

(18) 承付款和意外开支

赔偿

在正常业务过程中，我们会定期签订协议，赔偿客户或供应商因使用我们的产品而可能由第三方提出的知识产权侵权索赔。从历史上看，与这些赔偿条款相关的成本并不大，我们无法估计这些赔偿条款对我们未来经营业绩的最大潜在影响。

在特拉华州法律允许的范围内，当董事或高级管理人员应我们的要求以此类身份任职时，我们会就某些事件或事件向董事和高级管理人员提供赔偿，但有限的例外情况除外。根据这些赔偿义务，我们未来可能需要支付的最大可能付款金额是无限的；但是，我们有董事和高级管理人员保险，可以使我们收回未来支付的款项，但须遵守免赔额和保单限额。无法保证保单限额足以弥补所有损失（如果有）。

其他承诺

政府和解

正如先前披露的那样，从2017年10月开始，该公司对可能违反美国出口管制法的行为进行了内部调查，包括国务院国防贸易管制局管理的《国际武器贸易条例》（“DDTC”）和商务部工业和安全局（“BIS”）管理的《出口管理条例》。2023年2月，公司与美国司法部（“司法部”）、DDTC和BIS解决了这些问题。作为这些和解协议的一部分，公司同意支付 $15,048对这些机构进行民事罚款，并额外收取美元10,000暂停罚款将分配给DDTC要求的补救性合规措施。罚款金额细分如下:DDTC, $10,000（在 三分期付款 三年期间）；BIS，$2,778；还有司法部，$2,270。2023年第一季度向DDTC支付了第一笔罚款，向国际清算银行和司法部支付了全额罚款。这美元10,000截至 2023 年 6 月 30 日，暂停罚款尚未被确认为负债，并将确认为在此期间产生的罚款 三年和解协议的期限以及到期时未支出的任何部分 三年和解协议的期限将由公司支付给DDTC。



26
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）






诉讼

股东诉讼

在美国纽约东区地方法院（“地方法院”）待审的合并假定股东集体诉讼中，公司及其某些现任和前任执行官被点名为被告。该诉讼的标题为《关于 3D Systems 证券诉讼》，编号 1:21-cv-01920-ngg-tam（E.D.N.Y.）（“证券集体诉讼”）。2021 年 7 月 14 日，法院为假定类别任命了一名首席原告，并批准了他对首席律师的选择。首席原告于2021年9月13日提交了合并修正申诉（“修正后的申诉”），指控被告作出虚假和误导性的陈述和遗漏，违反了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）和根据该法颁布的美国证券交易委员会第10b-5条，被点名为被告的现任和前任执行官是《交易法》第20（a）条规定的控制人。修正后的申诉是代表在2020年5月6日至2021年3月5日期间购买公司普通股的股东提出的，并代表所谓的类别要求金钱赔偿。被告于2022年2月15日动议驳回修正后的申诉，并于2022年5月对该议案进行了全面通报。2022年10月28日，双方通知地区法院，他们原则上达成了解决该诉讼的协议。2022年12月19日，首席原告提出动议，要求下达初步批准和解协议并建立通知程序的命令。该和解协议有待地方法院的初步和最终批准。2023年6月5日，在地方法院将首席原告的动议移交地方法官要求就该动议提交报告和建议之后，地方法院发布了一份报告和建议，建议地方法院批准首席原告关于初步批准和解的动议。地区法院采纳了报告和建议，并于2023年7月19日初步批准了和解协议。关于和解协议的最终听证会定于2023年11月21日举行。 该和解须经地区法院的初步和最终批准。2022年4月15日，公司获悉，美国证券交易委员会正在就证券集体诉讼中的指控等对公司进行正式调查，该公司收到了美国证券交易委员会的传票，要求出示与其调查有关的文件和信息，这是先前自愿要求提供文件的后续行动。该公司正在与美国证券交易委员会合作。

在美国纽约东区地方法院、约克县第16巡回法院和纽约州最高法院金斯县最高法院待审的衍生诉讼中，该公司被指定为名义被告，其某些现任和前任执行官和董事被指定为被告。这些诉讼的标题是 Nguyen 诉 Joshi 等人，编号为 21-cv-03389-NGG-TAM（E.D.N.Y.）（“Nguyen Action”），Lesar诉Graves等人，第 2021CP4602308 号（南卡罗来纳州，约克市第16司法法院普通辩诉法案）（“Lesar诉讼”），Scanlon诉Graves等人，第 2021CP4602312 号（南卡罗来纳州，约克市第16司法法院普通辩诉法案）（“Scanlon Action”），Bohus 诉 Joshi 等人，第 22-cv-2203-CBA-RML（E.D.N.Y.）（“博胡斯诉讼”），以及费尔尼科拉诉克林顿等人案，第512613/2022号（纽约州，金斯县最高法院）（“费尔尼科拉诉讼”）。Nguyen和Bohus诉讼中的投诉分别于2021年6月15日和2022年4月18日提出，指控所有被告违反信托义务索赔，并根据联邦证券法对某些被告提出缴款索赔。Lesar和Scanlon诉讼中的申诉于2021年7月26日提出，指控被告违反信托义务和不当致富索赔。费尼古拉诉讼中的申诉于2022年5月2日提出，指控董事被告违反信托义务和浪费公司资产。 2021 年 8 月 27 日，Nguyen诉讼延期至以下日期后（以较早者为准）30 天：（i）证券集体诉讼的披露结束，或（ii）对有偏见的证券集体诉讼的驳回提出上诉的最后期限。 2021年10月26日，Lesar诉讼和Scanlon诉讼合并为单一股东衍生诉讼，名为In Re 3D Systems Corp. 股东衍生诉讼，编号为 2021CP4602308（南卡罗来纳州，纽约州第十六司法法院普通辩护法）。Of York）（“南卡罗来纳州衍生行动”）。 2022年3月3日，南卡罗来纳州的衍生诉讼延期至以下日期后30天（以较早者为准）：（i）证券集体诉讼的披露结束，或（ii）对有偏见的证券集体诉讼的驳回提出上诉的最后期限。2022年6月16日，博胡斯行动与Nguyen行动（“E.D.N.Y.衍生行动”）合并。 E.D.N.Y. 衍生诉讼将延期至以下日期后30天（以较早者为准）：（i）证券集体诉讼的披露结束，或（ii）对有偏见的证券集体诉讼的驳回提出上诉的截止日期（以较早者为准）。2022年8月15日，费尔尼古拉行动在没有偏见的情况下被自愿驳回。

该公司认为，在假定的证券集体诉讼和衍生诉讼中指控的索赔毫无根据，公司打算为自己及其现任和前任高管大力辩护。



27
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）






其他

我们参与了与我们的业务相关的其他各种法律事务。尽管我们无法确定地预测诉讼结果，但我们认为，所有这些其他各种法律事务的处置不会对我们的合并经营业绩、合并现金流或合并财务状况产生单独或总体上的重大不利影响。

关于上述事项，我们确认了美元的负债16,044在截至2022年12月31日的年度中，其中包括美元10,000DDTC民事罚款使用确认时有效的无风险利率以折扣价确认。在截至2023年6月30日的六个月中，我们已经支付了美元8,548根据上文讨论的和解协议承担的这笔债务。有关我们为法律意外事件记录的剩余短期和长期负债的详细信息，请参阅附注9。

(19) 公允价值计量

公允价值是市场参与者在计量日有序交易中出售资产或转让负债（退出价格）的交易价格。公允价值衡量使用市场参与者在为资产或负债定价时使用的市场数据或假设，包括对风险的假设和估值技术投入所固有的风险。这些输入可能很容易观察，可以得到市场数据的证实，或者通常是不可观察的。估值技术最大限度地利用了可观察的输入，并最大限度地减少了不可观察输入的使用。公允价值计量和披露的会计指导建立了三级公允价值层次结构：

•级别1-投入基于活跃市场中相同资产和负债的报价。
•级别2-投入基于可观察到的输入，而不是活跃市场中相同或相似资产和负债的报价。
•级别 3-一个或多个输入不可观察且意义重大。

金融和非金融资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融和非金融资产和负债进行全面分类的。

使用市场方法对现金等价物和短期投资进行估值，以衡量金融资产和负债的公允价值。市场方法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易所产生的价格和其他相关信息。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面金额接近公允价值，因为这些工具的期限相对较短。

截至2023年6月30日，经常按公允价值计量的资产汇总如下：
截至2023年6月30日的公允价值计量
公允价值测量资产负债表分类
（以千计）公允价值水平成本基础未实现收益（亏损）公允价值现金和现金等价物 短期投资
货币市场基金第 1 级$417,486 $— $417,486 $417,486 $— 
公司债券第 2 级1,135 — 1,135 — 1,135 
总计$418,621 $— $418,621 $417,486 $1,135 


在截至2023年6月30日的三六个月中，我们没有在公允价值衡量层次结构的1级、2级和3级之间进行任何资产或负债转移。

28
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





截至2022年12月31日，经常性按公允价值计量的资产汇总如下：
截至2022年12月31日的公允价值计量
公允价值测量资产负债表分类
（以千计）公允价值水平成本基础未实现收益（亏损）公允价值现金和现金等价物短期投资
货币市场基金第 1 级$232,018 $— $232,018 $232,018 $— 
存款证第 2 级990 6 996 — 996 
商业票据第 2 级1,281 6 1,287 — 1,287 
短期债券共同基金第 2 级100,242 (99)100,143 — 100,143 
公司债券(a)
第 2 级78,418 (241)78,177 — 78,177 
总计$412,949 $(328)$412,621 $232,018 $180,603 

(a) 包括 $745和 $743分别为成本基础和公允市场价值，加权平均到期日为 1.3年份。

(20) 重组

在截至2023年6月30日的三个月中，公司宣布了一项重组计划，旨在提高内部运营效率并创造长期估值。公司采取的行动主要包括裁减约员工 6占公司员工的百分比，其中大部分裁员发生在美国和欧洲的公司和业务支持职能部门。在本季度，公司累积的一次性遣散费和解雇费用共计 $3,018，这些费用已在公司简明合并运营报表的销售、一般和管理费用中列报，反映了与该活动相关的预期总成本。由于裁员集中在企业和业务支持职能部门，公司医疗保健解决方案和工业解决方案部门公布的业绩并未受到该重组计划的影响。与该重组计划相关的所有应计费用预计将在截至2023年12月31日的年底之前结算。下表提供了有关在此期间产生的重组成本、截至2023年6月30日以现金结算的此类成本部分以及截至2023年6月30日的简明合并资产负债表中报告的剩余应计负债的更多详细信息：

（以千计）
截至2022年12月31日的应计负债
2023 年产生的净成本用现金结算的金额
截至2023年6月30日的应计负债
遣散费、解雇补助金和其他员工费用$— $3,018 $1,962 $1,056 
总计$— $3,018 $1,962 $1,056 


除了确认遣散费和解雇费用外，公司还确认了减值费用 $628与某些已报废的固定资产有关。




29
3D 系统公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）





(21) 后续事件

收购 Wematter

2023年7月3日，该公司完成了先前宣布的对瑞典3D打印机制造商Wematter AB（“Wematter”）的收购，该公司将扩大3D Systems的选择性激光烧结（SLS）产品组合。此次收购导致公司收购 100Wematter 未付表决权益的百分比。此次收购的对价约为 $10,256现金，视按惯例收盘后调整而定。公司还可能需要额外支付欧元2,000现金，取决于收盘后某些绩效条件的实现以及某些Wematter关键员工的持续雇用 两年截止日期之后。如果赚到了，则为欧元2,000预计将确认为薪酬支出 两年关键员工必须继续受雇于 3D Systems 的服务期。由于本次收购完成的时机，公司尚未完成大约 $ 的分配10,256作为收购资产、假设负债和商誉的现金购买对价。在完成对Wematter的收购后，Wematter无需偿还截至2023年6月30日未偿还的短期应收票据（如附注7所述）。

Stratasys 提案

自2023年6月以来，公司已向Stratasys Ltd.（“Stratasys”）董事会提交了多份收购Stratasys所有已发行和流通普通股的提案。2023年7月13日，该公司的努力最终交付了一份增强型提案，以及一份以托管形式交付的具有约束力的合并协议（“合并协议”）和随附的托管信函（“托管信”），以收购收购 100Stratasys 已发行和流通普通股的百分比，每股对价等于 (1) $7.50现金，或大约 $540,000总现金对价，以及 (2) 1.5444合并后公司新发行的股份。此外，合并协议要求公司代表Stratasys支付一笔费用 $32,500这将由Stratasys在终止与Desktop Metal Inc. 的先前存在的合并协议（“Desktop Metal 合并协议”）时产生。

已交付的合并协议和托管信将在以下最早日期终止：(1) 2023 年 8 月 28 日或 (i) Stratasys 股东大会就桌面金属合并协议进行表决，或 (ii) 符合条件地终止桌面金属合并协议；(2) 股东批准《台式机金属合并协议》（或取消此类批准要求）；（3）完成任何业务 Stratasys 和 Desktop metal 之间的合并或资产出售交易或 (4)Stratasys 故意违反《桌面金属合并协议》的条款。如果Stratasys在每份文件到期前执行合并协议并满足托管信中规定的条件，则公司将完全受其中包含的所有条款的约束。合并协议如果得到执行，预计将使Stratasys的现有股东拥有大约 44合并后合并后的公司已发行和流通股份的百分比。由于3D Systems的现有股东预计将拥有大约 56出于会计目的，3D Systems预计合并后公司已发行和流通股票的百分比将被视为收购方。

由于公司收购Stratasys的提议仍取决于 (1) Desktop Metal合并协议的终止，(2) Stratasys接受公司拟议的合并协议，(3) 经公司和Stratasys股东投票批准交易，以及 (4) 获得各种监管部门的批准，因此无法保证收购交易的完成。如果合并协议由Stratasys执行，则公司和Stratasys都可能要支付$的终止费32,500，以及高达 $ 的赔偿10,000另一方的交易相关费用，前提是合并协议随后因某些特定原因或其中确定的某些特定条件而终止。

30

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论和分析应与本10-Q表格第1项（“财务报表”）中包含的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。本讨论中包含的某些陈述可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些陈述涉及许多可能影响我们未来业绩的风险、不确定性和其他因素，详见下文 “前瞻性陈述” 标题和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表”）第一部分第1A项。

业务概述

3D Systems Corporation（“3D Systems” 或 “公司” 或 “我们”，“我们的”）通过位于北美和南美（统称为 “美洲”）、欧洲和中东（统称为 “EMEA”）以及亚太和大洋洲地区（统称为 “APAC”）的子公司销售我们的产品和服务。我们提供全面的 3D 打印和数字制造解决方案，包括用于塑料和金属的 3D 打印机、材料、软件和数字设计工具。我们的解决方案支持两个关键垂直行业的高级应用：医疗保健解决方案和工业解决方案。我们拥有超过35年的经验和专业知识，事实证明，这对于我们开发生态系统和端到端数字工作流程解决方案至关重要，使客户能够优化产品设计，改变工作流程，将创新产品推向市场并推动新的商业模式。

该公司有两个可报告的细分市场，即医疗解决方案和工业解决方案。医疗保健 S解决方案 包括牙科、医疗器械、个性化医疗服务和再生医学。工业 S解决方案包括航空航天、国防、运输和一般制造业。我们通过结合材料、硬件平台、软件、专业服务和先进制造来设计满足客户需求的解决方案，开辟了将增材制造集成到传统生产环境的途径。因此，制造商实现了设计自由、提高了灵活性、扩大了生产规模并改善了总体运营成本。我们的技术和工艺知识使每天能够通过增材制造制造数十万个生产部件。

最近的事态发展

Stratasys 提案

自2023年6月以来，公司已向Stratasys有限公司（“Stratasys”）董事会提交了多份收购Stratasys所有已发行和流通普通股的提案。2023 年 7 月 13 日，公司的努力最终交付了一份强化提案，以及一份以托管形式交付的具有约束力的合并协议（“合并协议”）和随附的托管信（“托管信”），以每股对价相当于 (1) 7.50 美元现金或总现金对价约 5.4 亿美元收购 Stratasys 已发行和流通普通股的 100%，以及 (2) 合并后公司新发行的1.5444股股份。此外，合并协议要求公司代表Stratasys支付3,250万美元的费用，这笔费用将由Stratasys因终止与Desktop Metal Inc.的先前存在的合并协议（“桌面金属合并协议”）而产生。如果合并协议由Stratasys执行，则如果合并协议随后由于某些特定原因或其中规定的某些特定条件而终止，则公司和Stratasys都可能需要支付3,250万美元的终止费，并最多可报销对方1,000万美元的交易相关费用。有关公司最新收购Stratasys提案的更多详细信息，请参阅我们截至2023年6月30日的本期未经审计的财务报表附注21，以及公司于2023年7月13日和2023年7月28日提供的8-K表格。

收购/投资

在2021年第四季度之后，即截至2023年6月30日，公司进行了以下重大收购和投资。

31

2023年6月，我们通过收购A系列优先股向Theradaptive, Inc.（“Theradaptive”）进行了800万美元的投资，据此，我们持有Theradaptive的约9.15％，即8.25％的完全摊薄的所有权。Theradaptive 目前正在开发一种促进骨骼生长的蛋白质。这种生物技术可以应用于3D打印的金属夹板，否则他们可能需要截肢，因为丢失的骨头太大，无法用夹板代替。公司预计将按成本核算其对Theradaptive的投资，但须进行减值评估，因为Theradaptive股权的公允价值不容易确定，而且由于公司缺乏重大影响力，该投资不受权益会计法的约束。预计对Theradaptive的投资不会对我们未来的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

2022年10月4日，我们以2520万美元的价格完成了对dp polar GmbH（“dp polar”）的收购，该公司是一家总部位于德国的设计师和制造商，该系统专为定制组件的真正高速批量生产而设计，其中包括收盘时以现金支付的1,960万美元、收盘时通过发行公司普通股支付的710万美元以及收盘后收购价格的临时调整估计为150万美元来自卖家。在2024年10月4日之前继续雇用dp polar的某位关键人物，有可能通过发行249,865股公司普通股额外支付220万美元。dp polar 获得专利的连续打印工艺的核心是一个大规模、分段的旋转打印平台，它消除了几乎所有增材制造平台的启动/停止操作。借助 dp polar 的技术和获得专利的极坐标控制，打印头在旋转平台上方保持静止，从而提供连续的打印过程。此次收购对公司经营业绩和现金流的短期影响是稀释性的。

2022年4月1日，我们以3,790万美元的全现金收购价格完成了对Kumovis GmbH（“Kumovis”）93.75％的收购。360万美元的收购价格自收盘之日起最多推迟了十五个月，并于2023年7月（即本季度之后）支付，10万美元的收购价格反映了相关净营运资金调整的预期结算。Kumovis，这是医疗保健的一部分解决方案细分市场，使用聚醚醚酮或 “PEEK” 材料，其特性使其适用于许多医疗应用，包括许多植入应用，适合我们的个性化医疗保健解决方案操作。此次收购对公司经营业绩和现金流的短期影响是稀释性的。

2022年4月1日，我们以3,900万美元的全现金收购价完成了对泰坦添加剂有限责任公司（“泰坦”）100％股权的收购。Titan是工业解决方案板块的一部分，是一个基于颗粒的挤出平台，可满足需要大批量、卓越性能和以显著降低成本提高生产率的客户应用。我们认为，收购泰坦将在工业解决方案领域开辟新的市场。此次收购对公司经营业绩和现金流的短期影响是稀释性的。

2022年3月，沙特阿拉伯工业投资公司（“Dussur”）和3D Systems签署了一项协议，成立一家合资企业，旨在扩大增材制造在沙特阿拉伯王国及周边地区（包括中东和北非）的使用。该合资企业旨在促进沙特阿拉伯国内增材制造生产能力的发展，这符合沙特阿拉伯的 “2030年愿景”，该愿景侧重于经济多元化和长期可持续性。在与Dussur签订协议后，3D Systems承诺对合资企业进行约650万美元的初始投资，截至2022年12月31日，其中340万美元已存入托管账户，因此在2022年12月31日的资产负债表上被列为其他资产中的限制性现金。2023年2月，该公司成为该合资企业的股东，截至2023年6月30日，该公司拥有该合资企业49％的普通股。2023年4月，托管中持有的340万美元以及截至2023年3月31日欠合资企业的约310万美元额外款项存入合资企业的银行账户，用于其运营。未来的额外投资取决于合资企业能否实现某些里程碑。如果需要，这项投资对公司未来财务状况和现金流的影响预计将仅限于与未来或有投资相关的现金流出。公司采用权益会计法对合资企业进行核算，该法要求公司确认其在合资企业报告的净收益或亏损中所占的比例份额。由于合资企业报告的财务信息预计何时可用，公司将按权益会计法记录需要确认的金额，延迟一个季度。

2022年3月，我们投资了1,000万美元，收购了智能外科生态系统开发商Enhatch Inc.（“Enhatch”）约26.6％的所有权。我们同时与Enhatch签订了合作和供应协议。如果实现某些收入目标，我们还获得了购买Enhatch额外股份的认股权证，以及将来购买3D Systems不拥有的Enhatch剩余股份的权利。Enhatch的智能手术生态系统提供的技术可通过自动化流程来简化和扩展患者特定医疗设备的设计和交付。将这些功能整合到 3D Systems 的患者特定解决方案工作流程中，包括高级软件、专家治疗计划服务、定制植入物、仪器设计和行业领先的生产流程，将有助于更有效地满足对个性化医疗设备不断增长的需求。
32


2021 年 12 月 1 日，我们以 4,020 万美元的价格收购了 Volumetric Biotechnologies, Inc.（“Volumetric”）。在以下情况下，可以额外支付高达3.55亿美元的款项：（1）实现七个非财务里程碑，每个里程碑都是单独衡量的，要求在2030年12月31日或2035年12月31日之前取得的成就，以及（2）继续雇用Volumetric的某些关键人物。Volumetric 的使命是开发使用生物打印方法和创建这些高度复杂的生物结构所需的基础技术制造人体器官的能力。通过此次收购，我们扩大了我们在生物打印和再生医学相关的 3D 打印方面的能力和能力。将3D Systems的再生医学团队与Volumetric高度互补的生物专业知识和细胞工程技能组合相结合，有望加速我们的核心再生医学战略，包括人体器官的生物打印、其他非器官应用和研究实验室的生物打印技术。此次收购对公司经营业绩和现金流的短期影响是稀释性的。Volumetric的经营业绩在医疗保健解决方案板块中公布。

2021年11月1日，我们以1.878亿美元的价格收购了奥克顿。Oqton 是一家软件公司，它创建了一个基于云的智能 MOS（“制造运营系统”）平台，该平台专为灵活的生产环境量身定制，这些环境在生产工作流程中越来越多地使用一系列先进的制造和自动化技术，包括增材制造解决方案。基于云的解决方案利用工业物联网、人工智能和机器学习技术，为客户提供解决方案，以实现数字化制造工作流程的自动化，扩大运营规模并增强其竞争地位。收购Oqton将使该公司能够将其现有的增材制造软件套件扩展到整个增材行业。奥克顿的经营业绩在工业解决方案板块公布，此次收购对公司财务状况、经营业绩和现金流的影响是稀释性的。

投资再生医学

作为增材制造领域的早期持续创新者，我们在将这项技术推向新市场方面拥有丰富的经验。2022 年，我们继续扩大对再生医学增材制造应用的关注和投资。目前，我们在再生医学领域的努力主要包括商业前研发（“R&D”），涉及三种策略。

第一种策略是使用增材制造进行人体器官移植。每年，终末期器官衰竭造成数百万人死亡。但是，捐赠器官的供应不足以满足寻求移植的患者的需求。2022年，我们的器官印刷开发计划取得了重大进展，我们正在与一个重要的战略合作伙伴共同开展该项目。该项目于2017年首次设立，将我们传统的3D打印专业知识和2021年收购Volumetric后在人体组织工程方面的新能力与我们合作伙伴的再生医学和生物技术专业知识相结合。 迄今为止，我们的项目一直侧重于发展打印人类肺部支架的能力，其长期目标是让所有终末期肺部疾病患者接受移植，使他们能够享受长寿而活跃的生活。根据在实现这一目标方面取得的进展，该计划已扩大到包括另外两个人体器官。

我们的第二种策略是利用我们的生物打印技术制造用于移植和手术重建应用的非器官人体组织支架。我们认为，该领域的持续进展可以显著改善患者的健康状况，并为3D打印、血管化软组织支架开辟有吸引力的新增长市场和治疗应用。2022年，我们将这一战略作为一项内部开发计划来推行，将我们传统的3D打印能力与通过收购Volumetric以及通过与开发合作伙伴合作开展人肺项目而获得的生物打印和材料专业知识相结合。

33

我们的第三个再生医学战略旨在利用我们的生物打印能力来设计和制造三维打印的血管化 “芯片上的器官”，用于制药行业的客户进行药物开发。当前，药物开发是一个昂贵而耗时的过程，许多在临床前试验中看似有前途的药物疗法在人体临床试验中都失败了。我们认为，“芯片上的器官” 可以加速药物开发过程，降低临床前药物测试的成本，并减少制药行业对动物实验的依赖。2022 年，我们成立了一家名为 Systemal Bio 的新全资生物技术公司，以加快我们在该领域的进展。Systems Bio 将 3D Systems 在高分辨率 3D 打印方面的传统专业知识与我们 2021 年收购 Allevi, Inc. 后获得的生物打印和生物材料方面的先进能力相结合，设计和销售 3D 打印的血管化 “芯片上器官”，出售给制药行业客户。2023 年第一季度，我们与一家顶级制药公司签订了第一份合同，旨在建立一种用于肿瘤学药物发现和开发工作的生物打印血管化肿瘤模型。除了与第三方签订合同合作伙伴关系外，我们还计划继续提供内部资金，在Systemal Bio增长的早期阶段为其提供支持，包括用于研发设施扩建、产品开发和客户获取等活动。

2023 财年重组活动

在截至2023年6月30日的季度中，公司宣布计划裁员约6％，其中大部分裁员主要集中在美国和欧洲。裁员导致300万美元的遣散相关成本被确认，这反映了公司多方面重组计划的最新阶段，其中还包括公司在截至2023年3月31日的季度中宣布的将某些金属打印机平台的制造外包的计划。裁员是公司提高运营效率计划的一部分，反映了为改善业务流程、合理化运营和整合过去两年中完成的收购而进行的投资。某些金属打印机平台的内包有望缩短从开发到生产的周期时间，将与此类平台相关的工程和制造同地办公。公司裁员加上某些金属打印机平台的内包，预计将使截至2023年12月31日的本财年的运营支出减少400万至600万美元，并将从截至2024年12月31日的财年开始的未来年度的运营支出减少900万至1,100万美元。

背景

我们通过我们的医疗保健解决方案和工业产品销售和服务赚取收入解决方案段。产品类别包括 3D 打印机和相应材料、数字化仪、软件许可、3D 扫描仪和触觉设备。我们 3D 打印机中使用的大多数材料都是专有的。服务类别包括 3D 打印机的维护合同和服务、软件维护、软件即服务订阅和医疗保健解决方案服务。

鉴于某些3D打印机的价格相对较高，相应的销售周期较长，而且价格较高的打印机在任何特定时期的单位产量相对较低，订单和发货的时间和集中度从一个时期转移到另一个时期可能会对任何给定时期的列报收入产生重大影响。

除了销量的变化外，收入从一个时期到另一个时期变化的另外两个主要驱动因素：（1）产品组合和平均销售价格变化的综合影响，（2）外币波动的影响。正如本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中所使用的，价格和混合影响与收入的变化有关，而这些变化无法与单位数量或外汇的变化具体相关。

我们如何评估业务绩效

我们通过上述两个业务部门管理运营。除了合并后的GAAP财务指标外，我们还审查了调整后的息税折旧摊销前利润。

34

我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润是帮助我们和投资者评估经营业绩的有用补充指标，因为调整后的息税折旧摊销前利润不包括某些不同时期的波动不一定与业务运营变化相对应的项目。调整后的息税折旧摊销前利润表示净收益（亏损），加上所得税（准备金）福利、利息和其他收益（支出）、股票净薪酬支出、无形资产摊销、折旧费用和某些其他非公认会计准则调整。我们认为，在列报调整后息税折旧摊销前利润时适用的调整是适当的，可以向投资者提供有关（1）我们在不影响某些重大非现金项目的情况下运营和财务业绩的更多信息，以及（2）我们预计未来不会继续保持在同一水平的非经常性项目。

管理层和董事会定期使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估运营和财务业绩以及确定全权年度薪酬。该衡量标准是对根据公认会计原则确定的可比指标的补充，不应将其视为替代或优于根据公认会计原则确定的可比衡量标准。此外，我们认为，投资者和其他利益相关方经常使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估其他发行人，其中许多发行人在报告业绩时还会提供调整后的息税折旧摊销前利润，以增进投资者对其经营和财务业绩的理解；但是，其他发行人提供的类似标题的指标可能无法以相同的方式和/或使用相同的调整。

调整后的息税折旧摊销前利润不应被视为净收益（亏损）或根据公认会计原则得出的任何其他业绩衡量标准的替代方案。调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，您不应孤立地考虑此类衡量标准，也不应将其作为分析我们根据公认会计原则报告的业绩的替代品。

有关调整后息税折旧摊销前利润的更多信息，请参阅下文的 “非公认会计准则指标的对账”。
35


截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并财务业绩

三个月已结束六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
收入：
产品$89,165 $103,774 $173,553 $204,325 
服务39,029 36,271 75,877 68,721 
总收入128,194 140,045 249,430 273,046 
销售成本：
产品56,135 65,331 106,015 123,803 
服务22,043 21,576 46,301 42,310 
总销售成本78,178 86,907 152,316 166,113 
毛利50,016 53,138 97,114 106,933 
运营费用：
销售、一般和管理58,983 64,404 117,268 119,819 
研究和开发22,762 20,772 44,971 42,384 
运营费用总额81,745 85,176 162,239 162,203 
运营损失(31,729)(32,038)(65,125)(55,270)
利息和其他收入（支出），净额3,214 329 7,089 (1,954)
所得税前（亏损）收入(28,515)(31,709)(58,036)(57,224)
（准备金）所得税补助金(222)(1,289)(230)(2,573)
权益法投资的（亏损）(142)— (142)— 
扣除可赎回非控股权益前的净（亏损）收益(28,879)(32,998)(58,408)(59,797)
减去：归属于可赎回非控股权益的净（亏损）收益16 (37)(92)(37)
归属于三维系统公司的净（亏损）收益$(28,895)$(32,961)$(58,316)$(59,760)
其他财务数据：
调整后 EBITDA$(6,898)$(2,578)$(16,993)$(651)


36

截至2023年6月30日的三个月的经营业绩与截至2022年6月30日的三个月相比

合并收入

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们的产品和服务收入的变化。

（千美元）产品服务总计
收入 — 截至2022年6月30日的三个月$103,774 74.1 %$36,271 25.9 %$140,045 100.0 %
收入变化：
音量(18,688)(18.0)%2,638 7.3 %(16,050)(11.5)%
价格/组合3,825 3.7 %— — %3,825 2.7 %
外币折算254 0.2 %120 0.3 %374 0.3 %
净变化(14,609)(14.1)%2,758 7.6 %(11,851)(8.5)%
收入 — 截至2023年6月30日的三个月$89,165 69.6 %$39,029 30.4 %$128,194 100.0 %

产品收入

在截至2023年6月30日的三个月中，产品收入与截至2022年6月30日的三个月相比减少了1,460万美元，下降了14.1％。销量减少导致报告的产品收入与去年同期相比减少了1,870万美元，下降了18.0％，其中1,370万美元的下降归因于我们的医疗保健解决方案部门，其中500万美元的下降归因于我们的工业解决方案部门。我们的医疗保健解决方案领域的销量减少主要是由于对牙科正畸市场的销售减少，因为我们的产品支持的相关选择性牙科手术的需求受到当前经济状况的影响。我们的工业解决方案领域的销量减少主要是由于制造和原型设计产品线的销量减少。

销量减少导致的产品收入下降被有利的销售价格/组合带来的380万美元产品收入增长部分抵消，其中180万美元的增长与我们的医疗保健解决方案板块有关，200万美元的增长与我们的行业解决方案细分市场有关。

服务收入

在截至2023年6月30日的三个月中，服务收入与截至2022年6月30日的三个月相比增长了280万美元，增长了7.6％。销售量的增加使报告的服务收入与去年同期相比增长了260万美元，增长了7.3％，其中80万美元和180万美元的增长分别与我们的医疗保健解决方案部门和工业解决方案部门有关。我们的医疗保健解决方案部门实现的服务销售量的增长主要与个性化医疗保健解决方案有关。我们的工业解决方案部门服务销售量的增长主要归因于为航空航天和半导体客户制造零部件。

总收入

如上所述，在截至2023年6月30日的三个月中，总收入与截至2022年6月30日的三个月相比减少了1190万美元，下降了8.5％，原因是我们的产品收入的减少超过了服务收入的增长。

合并毛利

三个月已结束
2023年6月30日2022年6月30日毛利变化毛利率的变化
（千美元）毛利毛利率毛利毛利率$%百分点%
产品$33,030 37.0 %$38,443 37.0 %$(5,413)(14.1)%— — %
服务16,986 43.5 %14,695 40.5 %2,291 15.6 %3.0 7.4 %
总计$50,016 39.0 %$53,138 37.9 %$(3,122)(5.9)%1.1 2.9 %

37

产品毛利和毛利率

在截至2023年6月30日的三个月中，产品销售毛利与截至2022年6月30日的三个月相比下降了540万美元，下降了14.1％。产品销售毛利下降的主要原因是产品销售收入相应减少了14.1％。

服务毛利和毛利率

在截至2023年6月30日的三个月中，与截至2022年6月30日的三个月相比，服务销售毛利增长了230万美元，增长了15.6％。服务销售毛利的增长是由服务收入增长7.6％和已实现毛利率的提高所推动的。与某些服务产品相关的收入增长也促成了毛利率的提高，这是由于提供服务所产生的成本（例如工资）的固定性质。

合并销售、一般和管理费用

截至2023年6月30日的三个月中，销售、一般和管理（“SG&A”）支出减少了540万美元，下降了8.4％，至5,900万美元，而截至2022年6月30日的三个月为6,440万美元。与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，销售和收购支出减少了540万美元，其主要驱动因素如下：

主要驱动程序 (以千计)
增加/（减少）
薪金、工资和福利（包括股票薪酬）$5,148 
遣散费1,950 
咨询和外部服务986 
法律和应急费用(7,875)
体积收益(4,958)
其他(670)
变动总额$(5,419)

截至2023年6月30日的三个月中，工资、工资和福利成本的增加主要归因于股票薪酬增加了310万美元，奖金支出增加了100万美元，工资支出增加了100万美元。股票薪酬支出的增加主要是由于240万美元的年度激励性薪酬支出逆转，预计将在截至2022年6月30日的季度内使用公司普通股结算。

截至2023年6月30日的三个月中，遣散费用的增加反映了公司在本季度宣布的重组计划中裁员公司和业务支持职能部门员工所产生的成本。裁员反映了公司对合理化运营和提高运营效率的承诺。

在截至2023年6月30日的三个月中，咨询和外部服务的增加反映了会计和审计费用以及第三方服务提供商的使用。

截至2023年6月30日的三个月中，法律和应急费用减少的主要原因是公司在截至2022年6月30日的季度中应计了840万美元的或有亏损，这反映了公司对解决出口管制和政府合同合规问题预计将产生的成本的初步估计。该合规问题最终在截至2023年3月31日的季度内得到解决。在截至2023年6月30日的三个月中，律师费的增加部分抵消了上一年未记录类似法律意外应计费用的影响。

38

公司目前确认的Volumetric收益支出涉及6500万美元的收益付款，预计将以50％的现金和50％的公司普通股结算，在实现最初的Volumetric收购协议中概述的科学里程碑后，公司可能需要支付这笔款项。在截至2023年6月30日的季度中，公司将其对2025财年末至2026财年末实现适用科学里程碑的预期时机的估计。时间表的这一变更导致确认了先前与潜在的6500万美元收益支付有关的支出金额的调整，并将未来预计确认支出的季度运行率降低了80万美元。有关更多详细信息，请参阅附注12和我们对 “关键会计估算” 的讨论。

合并研发费用

截至2023年6月30日的三个月中，研发（“研发”）支出增加了200万美元，增长了9.6％，达到2,280万美元，而截至2022年6月30日的三个月为2,080万美元。由于该公司于2022年10月收购了dp polar，研发费用增加了60万美元。虽然公司在截至2023年6月30日的三个月中报告的研发费用包括作为dp polar运营活动一部分产生的金额，但截至2022年6月30日，dp polar尚未被收购，因此，其经营业绩不在公司截至该日止的三个月中公布的业绩的一部分。

包括收购dp polar的影响，研发成本增加的200万美元主要反映了250万美元的工资、工资和福利成本的增加，部分被合作安排报销的增加所抵消。

合并营业亏损

截至2023年6月30日的三个月，我们的营业亏损为3170万美元，而截至2022年6月30日的三个月中，我们的营业亏损为3,200万美元。截至2023年6月30日的季度，我们报告的营业亏损减少是由于截至2023年6月30日的季度报告的销售和收购成本与截至2022年6月30日的季度相比减少了540万美元，这足以抵消同期（1）收入和毛利的下降以及（2）研发成本的增加。有关截至2023年6月30日的三个月中，上述每个财务报表细列项目报告的金额与截至2022年6月30日的三个月相比的差异以及导致这些差异的因素的更多详细信息，请参阅上面的讨论。

截至2023年6月30日的六个月的经营业绩与截至2022年6月30日的六个月相比

合并收入

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的产品和服务收入的变化。

（千美元）产品服务总计
收入 — 截至2022年6月30日的六个月$204,325 74.8 %$68,721 25.2 %$273,046 100.0 %
收入变化：
音量(32,967)(16.1)%7,869 11.5 %(25,098)(9.2)%
价格/组合4,168 2.0 %— — %4,168 1.5 %
外币折算(1,973)(1.0)%(713)(1.0)%(2,686)(1.0)%
净变化(30,772)(15.1)%7,156 10.5 %(23,616)(8.7)%
收入 — 截至2023年6月30日的六个月$173,553 69.6 %$75,877 30.4 %$249,430 100.0 %


产品收入

在截至2023年6月30日的六个月中，产品收入与截至2022年6月30日的六个月相比减少了3,080万美元，下降了15.1％。销量减少导致报告的产品收入与去年同期相比减少了3,300万美元，下降了16.1％，其中3,290万美元的下降归因于我们的医疗保健解决方案部门。我们的医疗保健解决方案领域的产品销量下降主要是由于对牙科正畸市场的销售减少，因为我们的产品所支持的选择性牙科手术的需求受到当前经济状况的影响。

39

销量减少导致的产品收入下降被有利的销售价格/组合带来的420万美元产品收入增长部分抵消，其中260万美元的增长与我们的医疗保健解决方案部门有关，160万美元的增长与我们的工业解决方案领域有关。

服务收入

在截至2023年6月30日的六个月中，服务收入与截至2022年6月30日的六个月相比增长了720万美元，增长了10.5％。销售量的增加使报告的服务收入与去年同期相比增长了790万美元，增长了11.5％，其中420万美元和370万美元的增长分别归因于我们的医疗保健解决方案部门和工业解决方案部门。我们的医疗保健解决方案部门实现的服务销售量的增长主要与个性化医疗保健解决方案和与医疗器械相关的先进制造服务有关。我们的工业解决方案部门实现的服务销售量的增长主要与航空航天和半导体客户的零件制造以及其他工业服务和支持有关.

总收入

如上所述，在截至2023年6月30日的六个月中，总收入与截至2022年6月30日的六个月相比减少了2360万美元，下降了8.6％，原因是我们的产品收入下降幅度超过了服务收入的增长。

合并毛利

六个月已结束
2023年6月30日2022年6月30日毛利变化毛利率的变化
（千美元）毛利毛利率毛利毛利率$%百分点%
产品$67,538 38.9 %$80,522 39.4 %$(12,984)(16.1)%(0.5)(1.3)%
服务29,576 39.0 %26,411 38.4 %3,165 12.0 %0.6 1.6 %
总计$97,114 38.9 %$106,933 39.2 %$(9,819)(9.2)%(0.3)(0.8)%

产品毛利和毛利率

在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，产品销售毛利减少了1,300万美元，下降了16.1％。产品销售毛利下降的主要原因是产品销售收入相应减少了15.1％。

服务毛利和毛利率

在截至2023年6月30日的六个月中，服务销售毛利与截至2022年6月30日的六个月相比增长了320万美元，增长了12.0％。服务销售毛利的增长主要是由服务收入相应增长10.5％所推动的。

合并销售、一般和管理费用

截至2023年6月30日的六个月中，销售、一般和管理（“SG&A”）支出减少了250万美元，下降了2.1％，至1.173亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为1.198亿美元。尽管销售和收购支出总体有所下降（如下文详细讨论），但销售和收购支出包括与公司在2022财年收购Titan、Kumovis和dp polar的时间相关的总额为200万美元的增量成本。由于Titan和Kumovis直到2022年4月1日才被公司收购，因此它们的经营活动仅反映在公司截至2022年6月30日的六个月期间的三个月业绩中。由于截至2022年6月30日，dp polar尚未被公司收购，因此在截至该日止的六个月中，其运营不在公司公布的业绩中。

40

与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，销售和收购支出减少了250万美元（包括上述收购的影响）的主要驱动因素如下：

主要驱动程序 (以千计)
增加/（减少）
薪金、工资和福利（包括股票薪酬）$4,522 
遣散费2,810 
咨询和外部服务2,791 
法律和应急费用(8,397)
体积收益(4,958)
其他683 
变动总额$(2,549)

截至2023年6月30日的六个月中，工资、工资和福利成本的增加主要归因于工资支出增加了270万美元和奖金支出增加了170万美元。薪资支出增加的270万美元包括因收购Titan、Kumovis和dp polar而增加的工资、工资和福利成本的影响，以及因公司重组计划而被解雇的员工所产生的遣散费增加的成本。奖金支出增加170万美元，主要是由于在截至2022年6月30日的六个月中，部分奖金支出被逆转。

截至2023年6月30日的六个月中，遣散费用的增加反映了与公司在截至2023年6月30日的季度中宣布的重组计划的一部分裁减公司和业务支持职能部门员工所产生的成本，以及正式重组计划公布之前截至2023年3月31日的季度中产生的遣散费。根据重组计划裁员反映了公司对合理化运营和提高运营效率的承诺。

在截至2023年6月30日的六个月中，咨询和外部服务的增加反映了会计和审计费用的增加，以及外部合同劳工和第三方服务提供商的使用增加。

截至2023年6月30日的六个月中，法律和应急费用减少的主要原因是公司在截至2022年6月30日的季度中应计了840万美元的或有亏损，这反映了公司对解决出口管制和政府合同合规问题预计将产生的成本的初步估计。该合规问题最终在截至2023年3月31日的季度内得到解决。在截至2023年6月30日的六个月中，没有发生任何需要确认在此期间应计的类似重大法律意外开支的事件。

公司目前确认的Volumetric收益支出涉及6500万美元的收益付款，预计将以50％的现金和50％的公司普通股结算，在实现最初的Volumetric收购协议中概述的科学里程碑后，公司可能需要支付这笔款项。在截至2023年6月30日的季度中，公司修改了其对2025财年末至2026财年末实现适用科学里程碑的预期时机的估计。时间表的这一变更导致确认了先前与潜在的6500万美元收益支付有关的支出金额的调整，并将未来预计确认支出的季度运行率降低了80万美元。有关更多详细信息，请参阅附注12和我们对 “关键会计估算” 的讨论。

合并研发费用

截至2023年6月30日的六个月中，研发（“研发”）支出增加了260万美元，增幅为6.1％，达到4,500万美元，而截至2022年6月30日的六个月为4,240万美元。由于公司在2022财年收购泰坦、Kumovis和dp polar，研发费用增加了190万美元。由于Titan和Kumovis直到2022年4月1日才被公司收购，因此它们的经营活动仅反映在公司截至2022年6月30日的六个月期间的三个月业绩中。由于截至2022年6月30日，dp polar尚未被公司收购，因此在截至该日止的六个月中，其运营不在公司公布的业绩中。

41

包括上述收购的影响，研发成本增加的260万美元主要反映了400万美元的工资、工资和福利成本增加以及供应和材料成本增加130万美元，但合作安排的报销增加部分抵消了这一点。

合并营业亏损

截至2023年6月30日的六个月中，我们的营业亏损为6,510万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，我们的营业亏损为5,530万美元。截至2023年6月30日的六个月中，我们报告的营业亏损增加的主要原因是我们报告的收入减少以及截至2023年6月30日的六个月的毛利相应下降，因为在截至2023年6月30日和2022年6月30日的可比六个月期间，我们报告的运营支出总额没有重大变化。有关截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中构成我们报告的营业亏损的每个财务报表细列项目报告的金额差异的更多详细信息，请参阅上面的讨论。

截至2023年6月30日的三个月和六个月的营业外收入（亏损）与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比

利息和其他收入（支出），净额

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的利息和其他收入（支出）的组成部分。

三个月已结束六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
利息和其他收入（支出），净额
外汇（损失）$(1,273)$(1,211)$(1,645)$(3,429)
利息收入（支出），净额4,404 1,825 8,209 1,990 
其他收入（支出），净额83 (285)525 (515)
利息和其他（支出）收入总额，净额$3,214 $329 $7,089 $(1,954)

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，净利息收入（支出）有所增加，这是由于利率提高导致现金和现金等价物获得的利息收入增加。

42

净（亏损）收入

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的净（亏损）收入。

三个月已结束六个月已结束
（以千计，每股金额除外）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
所得税前（亏损）收入$(28,515)$(31,709)$(58,036)$(57,224)
（准备金）所得税补助金(222)(1,289)(230)(2,573)
权益法投资的（亏损）(142)— (142)— 
扣除可赎回非控股权益前的净（亏损）收益(28,879)(32,998)(58,408)(59,797)
减去：归属于可赎回非控股权益的净（亏损）收益16 (37)(92)(37)
归属于三维系统公司的净（亏损）收益$(28,895)$(32,961)$(58,316)$(59,760)
普通股每股净（亏损）收益：
基本$(0.22)$(0.26)$(0.45)$(0.47)
稀释$(0.22)$(0.26)$(0.45)$(0.47)

截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的税收准备金均为20万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月的税收准备金分别为130万美元和260万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司的有效税率大大低于美国和外国司法管辖区的法定税率，这是因为（1）公司报告的亏损；（2）根据公司的结论，即其递延所得税资产很可能无法在各个税务管辖区变现，因此维持了此类亏损产生的递延所得税资产的估值补贴。

与截至2022年6月30日的三个月中归属于3D Systems的净亏损相比，截至2023年6月30日的三个月中，归属于3D Systems的净亏损有所减少，这主要是由于公司合并营业亏损（如上所述）同期减少、截至2023年6月30日的季度利息收入增加以及截至2023年6月30日的季度税收准备金的减少。

与截至2022年6月30日的六个月中归属于3D Systems的净亏损相比，截至2023年6月30日的六个月中，归属于3D Systems的净亏损有所减少，这主要是由于截至2023年6月30日的六个月中赚取的利息收入增加以及截至2023年6月30日的六个月的税收准备金减少，这足以抵消公司上述合并营业亏损的增加。

非公认会计准则收益

调整后 EBITDA

尽管我们报告的营业亏损变化微乎其微，但我们调整后的息税折旧摊销前利润从截至2022年6月30日的三个月的负260万美元下降到截至2023年6月30日的三个月的负690万美元。因此，减少430万美元的主要原因是我们在计算调整后息税折旧摊销前利润时加上了运营成本的同期变化。如我们报告的净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账所示（下文），这些变化主要涉及我们对股票薪酬支出、收购和剥离相关费用、诉讼成本和重组费用的调整，每一项都包含在我们报告的营业亏损中。

公司调整后的息税折旧摊销前利润从截至2022年6月30日的六个月的负70万美元下降到截至2023年6月30日的六个月的负1,700万美元，部分原因是公司报告的营业亏损增加了980万美元（如上所述）。如我们报告的净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账所示（下图），与截至2022年6月30日的六个月相比，我们在截至2023年6月30日的六个月中报告的调整后息税折旧摊销前利润减少了650万美元，这主要是由折旧和摊销费用、股票薪酬支出、收购和剥离相关费用、诉讼成本和重组费用增加的变化所致，每项都是包含在我们报告的营业亏损中。

43

非公认会计准则指标的对账

下表提供了公司报告的净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。有关调整后息税折旧摊销前利润的更多信息，以及管理层为何认为该衡量标准提供了有关公司经营业绩的有用信息，请参阅 “我们如何评估业务业绩” 的讨论。

三个月已结束六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
归因于 3D Systems 公司的净亏损$(28,895)$(32,961)$(58,316)$(59,760)
利息（收入）支出，净额(4,404)(1,825)(8,209)(1,990)
所得税准备金（福利）222 1,289 230 2,573 
折旧费用5,294 5,032 10,606 10,850 
摊销费用3,258 3,303 6,497 5,980 
股票薪酬支出7,990 7,403 18,282 20,061 
收购和资产剥离相关费用1,512 2,972 4,188 6,654 
诉讼费用2,656 10,760 2,735 10,773 
重组费用4,121 (10)5,824 301 
可赎回的非控股权益16 (37)(92)(37)
权益法投资亏损142 — 142 — 
其他非营业（收入）支出，净额1,190 1,496 1,120 3,944 
调整后 EBITDA$(6,898)$(2,578)$(16,993)$(651)

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的分部财务业绩

调整后的息税折旧摊销前利润自2023年1月1日起生效，其后息税折旧摊销前利润反映了公司首席运营决策者（“CODM”）在评估公司应报告细分市场的业绩时使用的盈利能力衡量标准。此外，自2023年1月1日起，公司在各部门之间分配某些成本的方法进行了修订，以更准确地反映公司业务的变化以及对公司各部门共享资源使用情况的估计。前一年的金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

截至2023年6月30日的三个月的分部业绩与截至2022年6月30日的三个月相比

下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们每个细分市场报告的收入和调整后的息税折旧摊销前利润以及未分配的公司成本：

收入调整后 EBITDA
三个月已结束三个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日改变2023年6月30日2022年6月30日改变
医疗保健解决方案$60,874 $71,746 $(10,872)$11,394 $16,149 $(4,755)
工业解决方案67,320 68,299 (979)2,264 2,728 (464)
企业和其他— — — (20,556)(21,455)899 
道达尔公司$128,194 $140,045 $(11,851)$(6,898)$(2,578)$(4,320)

44

医疗保健解决方案

收入

在截至2023年6月30日的三个月中，医疗保健解决方案的收入与截至2022年6月30日的三个月相比减少了1,090万美元，下降了15.2％。该细分市场收入的下降主要是由于与截至2022年6月30日的三个月相比，牙科正畸市场的销售额下降了980万美元，下降了28.2％，这是由于我们产品支持的相关选择性牙科手术的需求受到当前经济状况的影响。此外，在截至2023年6月30日的三个月中，我们的医疗保健解决方案板块与医疗器械销售相关的收入下降了120万美元，下降了5.1％。

调整后 EBITDA

在截至2023年6月30日的三个月中，我们的医疗保健解决方案板块调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年6月30日的三个月相比减少了480万美元，下降了29.4％，这主要是由于（1）牙科正畸市场的销售减少导致该细分市场收入下降，以及（2）我们对再生医学的投资导致支出增加190万美元。对再生医学的新投资主要与我们与生物打印技术相关的举措有关，公司已于2023年开始为此承担运营成本。

工业解决方案

收入

在截至2023年6月30日的三个月中，工业解决方案收入与截至2022年6月30日的三个月相比减少了100万美元，下降了1.4％。产品销量的减少导致该细分市场收入减少了500万美元，但由于与服务相关的销售量增加，该细分市场收入增长了180万美元，部分抵消了这一点。此外，由于产品销量减少而导致的收入下降被有利的价格/组合部分抵消，这导致该细分市场收入增长了200万美元。

调整后 EBITDA

在截至2023年6月30日的三个月中，我们的工业解决方案板块调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年6月30日的三个月相比下降了50万美元，下降了16.9％，这主要是由于该细分市场收入的下降。

企业和其他

调整后 EBITDA

在截至2023年6月30日的三个月中，公司和其他调整后的息税折旧摊销前利润为负2,060万美元，而截至2022年6月30日的三个月为负2150万美元。减少90万美元的主要原因是未分配的公司职能成本降低。
45


截至2023年6月30日的六个月的分部业绩与截至2022年6月30日的六个月相比

下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们每个细分市场报告的收入和调整后的息税折旧摊销前利润以及未分配的公司成本：

收入调整后 EBITDA
六个月已结束六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日改变2023年6月30日2022年6月30日改变
医疗保健解决方案$109,599 $136,091 $(26,492)$16,459 $31,918 $(15,459)
工业解决方案139,831 136,955 2,876 9,166 9,293 (127)
企业和其他— — — (42,618)(41,862)(756)
道达尔公司$249,430 $273,046 $(23,616)$(16,993)$(651)$(16,342)

医疗保健解决方案

收入

在截至2023年6月30日的六个月中，医疗保健解决方案的收入与截至2022年6月30日的六个月相比减少了2650万美元，下降了19.5％。该细分市场收入下降的主要原因是，与截至2022年6月30日的六个月相比，牙科正畸市场的销售额下降了2870万美元，下降了40.9％，这是由于我们产品支持的相关选择性牙科手术的需求受到当前经济状况的影响。与截至2022年6月30日的六个月相比，与医疗器械销售相关的收入增长了130万美元，即3.2％，部分抵消了截至2023年6月30日的六个月中牙科正畸市场销售额的下降。

调整后 EBITDA

在截至2023年6月30日的六个月中，我们的医疗保健解决方案板块调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年6月30日的六个月相比减少了1,550万美元，下降了48.4％，这主要是由于（1）牙科正畸市场的销售减少导致该细分市场收入下降；（2）由于我们对再生医学的投资，运营费用增加了300万美元。对再生医学的新投资主要与我们与生物打印技术相关的举措有关，公司已于2023年开始为此承担运营成本。

工业解决方案

收入

在截至2023年6月30日的六个月中，工业解决方案收入与截至2022年6月30日的六个月相比增长了290万美元，增长了2.1％。该细分市场收入的增长主要是由于销售量的增加导致服务销售收入增长了360万美元，以及由于价格/组合的优惠，产品销售收入增加了160万美元，但外汇的230万美元负面影响部分抵消了这一增长。不包括外汇的影响，截至2023年6月30日的六个月中，我们的工业解决方案板块的收入增长了3.8％。

调整后 EBITDA

在截至2023年6月30日的六个月中，我们的工业解决方案板块调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年6月30日的六个月相比下降了10万美元，下降了1.3％。尽管由于定价/组合以及研发和销售收购支出增加的影响，收入增长了2.1％，但该细分市场调整后的息税折旧摊销前利润实际上持平。

企业和其他

调整后 EBITDA

在截至2023年6月30日的六个月中，公司和其他调整后的息税折旧摊销前利润为负4,260万美元，而截至2022年6月30日的六个月为负4190万美元。减少70万美元的主要原因是未分配的公司职能成本增加。

46

流动性和资本资源

下表列出了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的营业营运资金。

改变
（千美元）2023年6月30日2022年12月31日$%
现金和现金等价物$490,444 $388,134 $102,310 26.4 %
短期投资1,135 180,603 (179,468)(99.4)%
应收账款，净额96,786 93,886 2,900 3.1 %
库存156,153 137,832 18,321 13.3 %
744,518 800,455 (55,937)(7.0)%
减去：
当期租赁负债10,286 9,036 1,250 13.8 %
应付账款59,023 53,826 5,197 9.7 %
应计负债和其他负债47,239 55,571 (8,332)(15.0)%
116,548 118,433 (1,885)(1.6)
运营营运资金$627,970 $682,022 $(54,052)(7.9)%

我们根据创造现金为我们的运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。在此过程中，我们会审查和分析当前的手头现金、未结销售的天数、库存周转率、资本支出承诺和应付账款周转率。我们的现金需求，不包括收购，主要包括营运资金和资本支出。

截至2023年6月30日，现金及现金等价物和短期投资总额为4.916亿美元，自2022年12月31日以来减少了7,720万美元。减少的主要原因是运营中使用的现金为4,630万美元，资本支出为1,350万美元，用于收购和其他投资的现金为1,570万美元，以及与股权奖励的净股份结算相关的税款为460万美元。

截至2023年6月30日，在美国境外持有的现金为5,560万美元，占现金及现金等价物总额的11.3％，而截至2022年12月31日，美国境外持有的现金及现金等价物为5,840万美元，占现金及现金等价物总额的15.0％。由于我们之前未汇出的收入需要缴纳美国联邦所得税，因此我们预计将这些收入汇回美国都不会产生大量的联邦和州税。但是，这些收入的任何汇回都需要缴纳国外预扣税，据估计，这会导致公司产生的税收成本超过通过其他方式获得现金的成本。

现金等价物由货币市场工具中持有的资金组成，按其当前账面价值列报，由于这些工具的短期性质，账面价值近似于公允价值。我们主要投资于投资级别的流动工具，并根据信贷质量限制对任何一家发行人的敞口，努力将信用风险降至最低。参见”现金流” 讨论如下。

构成上文未讨论的营运资金其他组成部分的变化源于正常业务流程。现金流量表中营运资金项目变动金额与相应项目的资产负债表变动金额之间的差异主要是外币折算调整的结果。

47

现金流

公司目前使用手头现金、现金等价物和短期投资、运营现金流（可能因季度而异）以及必要的融资活动为其运营提供资金，包括营运资金需求、资本支出、投资和收购。我们预计，根据市场情况，来自运营、现金、现金等价物和短期投资以及其他流动性来源（例如发行股票或债务证券）的现金流将可用，足以满足所有可预见的现金需求。以下是公司现金流变化的摘要，然后简要讨论这些变化：

六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日美元变化
用于经营活动的现金流$(46,269)$(38,211)$(8,058)
由（用于）投资活动提供的现金流150,587 (437,086)587,673 
用于融资活动的现金流(4,926)(12,687)7,761 

运营产生的现金流

在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金为4,630万美元，在截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金为3,820万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，运营活动中使用的现金流与去年同期相比增加了810万美元，这主要是由于在截至2023年6月30日的六个月中，为法律和解支付了850万美元的现金（见附注18），但被其他营运资金变动提供的现金所抵消。

来自投资活动的现金流

在截至2023年6月30日的六个月中，投资活动提供的现金为1.506亿美元，其中包括1.798亿美元的短期投资销售和到期收益，部分被1,350万美元的资本支出和用于投资战略一致业务的现金总额1,570万美元所抵消。

在截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金为 4.371 亿美元，其中包括 3.845 亿美元购买的短期投资、用于收购的现金和其他投资 8,330 万美元和资本支出 1,040 万美元，部分偏移 by 4100 万美元的 p收益来自短期投资的销售和到期。

来自融资活动的现金流

在截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金为490万美元，这主要反映了与员工股权奖励净股结算相关的460万美元预扣税。
在截至2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金为1,270万美元，这主要反映了与员工股权奖励净股结算相关的1,000万美元预扣税，以及与收购Easyway非控股权益有关的最后230万美元分期付款。

资产负债表外安排

我们没有资产负债表外安排，也没有将任何 “结构性债务”、“特殊用途” 或类似的未合并实体用于流动性或融资目的。

物质现金需求

公司的重大现金需求包括以下合同和其他义务：

债务

截至2023年6月30日，我们有4.6亿美元的未偿还的0％可转换票据将于2026年11月到期。鉴于运营或其他战略机会的现金需求，管理层可以考虑寻求额外的长期融资，这可能会导致更高的融资成本。

48

购买承诺

根据具有法律效力的商品和服务协议，我们有购买承诺，其中规定了数量、价格和交货时间的明确条款。除普通购买承诺外，截至2023年6月30日，由于制造服务协议的终止，公司还有约660万美元的库存购买承诺（参见附注4）。

租赁

截至2023年6月30日，该公司的运营和融资租赁债务（包括利息）为1.006亿美元，主要与房地产和设备租赁有关，其中预计在2023年剩余时间内将支付约760万美元。此外，截至2023年6月30日，由于房东正在建造这些设施，公司有1,420万美元的租赁债务尚未开始租约。在2023年底之前开始任何额外租约都可能导致我们在2023年剩余时间内所需的租赁付款增加。

杜苏尔

2022年3月，Dussur和3D Systems签署了一项协议，成立一家合资企业，旨在扩大增材制造在沙特阿拉伯王国及周边地区（包括中东和北非）的使用。该合资企业旨在促进沙特阿拉伯国内增材制造生产能力的发展，这符合沙特阿拉伯的 “2030年愿景”，该愿景侧重于经济多元化和长期可持续性。2023年2月，该公司成为合资企业的股东，现在拥有其49％的普通股。3D Systems承诺向合资企业提供约650万美元的初始现金，截至2023年6月30日，所有资金均已到位。未来对合资企业的额外投资取决于合资企业能否实现某些里程碑。除了为或有投资提供资金可能需要的任何潜在现金流出外，参与合资企业对公司财务状况和现金流的未来影响预计不会是重大的。

满足物质现金需求的资金来源

该公司认为，它拥有满足未来十二个月现金需求所需的财务资源。除其他外，未来十二个月以后的现金需求将取决于公司的盈利能力及其管理营运资金需求的能力。

其他合同承诺

可转换票据

截至2023年6月30日，我们遵守了2026年11月到期的未偿还的0％可转换票据的所有契约。

赔偿

在正常业务过程中，我们会定期签订协议，赔偿客户或供应商因使用我们的产品而可能由第三方提出的知识产权侵权索赔。从历史上看，与这些赔偿条款相关的成本并不大。我们无法估计这些赔偿条款对我们未来经营业绩的最大潜在影响。

在特拉华州法律允许的范围内，当董事或高级管理人员应我们的要求以此类身份任职时，我们会就某些事件或事件向董事和高级管理人员提供赔偿，但有限的例外情况除外。根据这些赔偿义务，我们未来可能需要支付的最大可能付款金额是无限的；但是，我们有董事和高级管理人员保险，这可能使我们能够收回未来支付的款项，但要有免赔额和保单限额。无法保证保单限额足以弥补所有损失（如果有）。


49

关键会计估计

我们的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的。编制这些简明合并财务报表要求我们做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响我们报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及相关披露。我们会持续评估和重新评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。

在截至2023年6月30日的三个月中，我们将对公司实现与某些再生医学研究相关的特定科学里程碑所需的时间的估计从2025财年末延长至2026财年末。由于实现这一科学里程碑是触发根据公司某些员工薪酬安排支付薪酬和/或归属股票薪酬奖励的绩效条件，因此预计实现时间表的延长导致 (1) 公司2021年收购Volumetric（“Volumetric Earnout”）的420万美元先前确认的收益支出被撤销，其中210万美元应计支付普通股，并相应调整为相关的应计负债；（2）撤销先前确认的与某些基于绩效的股票薪酬奖励相关的40万美元股票薪酬支出，这些奖励基于科学里程碑（“RegMed Awards”）的实现；（3）将分别减少80万美元和10万美元，预计将确认Volumetric Earnout和RegMed Awards的未来支出。

有关以下内容的更多详细信息，请参阅随后关于 “再生医学收入补助金和基于绩效的股票单位” 的讨论：1) 根据管理体积收入支付和RegMed 奖励归属的条款和条件，公司可能需要确认的最大支出；2) 影响与Volumetric Earnout和RegMed相关的确认费用金额和支出确认时间的重要假设、判断和估计奖项，以及 3) 公司的原因与Volumetric Earnout和RegMed Awards相关的假设、判断和估计仍有可能在未来发生变化，因此必须持续评估。

除了影响Volumetric Earnout确认的费用和负债以及RegMed Awards确认的开支的估算变更外，我们的2022年10-K表格中描述的关键会计估算没有其他对我们的简明合并财务报表和/或相关附注产生重大影响的重大变化。

50

再生医学收入补助金和基于绩效的股票单位

与2021年12月1日收购Volumetric有关，根据多达七个非财务里程碑的实现，公司可能需要向Volumetric的前所有者（“卖方”）支付高达3.55亿美元的收益款项。每个非财务里程碑都基于与肺部或组织器官相关的再生医学的具体进展，如果在商定的2030年12月31日或2035年12月31日之前实现，则会单独触发特定的收益补助。对于每个里程碑，只有在达到里程碑时卖家继续受雇于公司的情况下，才需要付款。由于收益补助金需要继续雇用Volumetric的卖家，因此公司将每笔个人收益款视为从相关里程碑可能实现之日起至预期实现之日的期间内的薪酬支出。

此外，公司还向其他致力于肺部和组织器官再生医学进步的员工授予了基于四个个人衡量的非财务里程碑的绩效股票单位（“PSU”）——RegMed Awards。与每个里程碑相关的RegMed奖励被确认为可能在预期实现日期之前实现相应里程碑之日算起的薪酬支出。

由于触发Volumetric Earnout支付和RegMed Awards授予的里程碑是（1）基于预计需要多年的研发才能实现的科学和技术进步，（2）存在已知和未知的重大风险和不确定性，因此管理层必须在每个资产负债表日期运用重要的假设和判断来评估实现概率和预期实现时机。管理层对管理层季度重新评估中实现里程碑的概率和/或时间的假设或估计发生变化可能会对相应和未来时期确认的薪酬支出金额产生重大影响，如下所示：

•假设变更导致里程碑首先被视为可能实现的里程碑，将导致公司的合并运营报表中确认增量薪酬支出；
•对实现里程碑时机的假设发生变化将导致未来薪酬支出的确认加速或减速，并可能确认变更期间的费用补缴或逆向调整；和/或
•假设变更导致里程碑不再被视为可能实现的目标将导致先前确认的支出全部逆转。

公司目前根据假设实现 (1) 一个Volumetric Earnout付款里程碑（该里程碑可能应付给卖方的金额为6500万美元）和（2）一个RegMed Award里程碑，其未偿还和未归属奖励的总授予日公允价值为480万美元，确认薪酬支出。如上所述，在截至2023年6月30日的三个月中，实现Volumetric Earnout支付里程碑和RegMed Award里程碑的预计时间从2025财年末修改为2026财年末。截至2023年6月30日，被认为可能获得的Volumetric Earnout补助金和RegMed Awards的未确认薪酬支出分别为4,480万美元和360万美元。由于上述原因，管理层对实现这些相应里程碑的概率和/或时间的假设发生额外变化可能会直接影响确认的未来薪酬支出的金额。

此外，由于截至2023年6月30日，相关里程碑被认为不太可能实现，公司尚未开始确认与 (1) 2.9亿美元的Volumetric Earnout付款和 (2) 未偿还的RegMed Awards相关的薪酬支出，授予日总公允价值为1450万美元。管理层对实现这些剩余里程碑的概率和/或时间的假设的变化可能会大大增加公司确认的薪酬支出金额。

前瞻性陈述

根据1995年《私人证券诉讼改革法》的定义，本10-Q表格中发表的某些不是历史或当前事实陈述的陈述是前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与历史业绩或此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩存在重大差异。在许多情况下，您可以通过 “相信”、“信念”、“期望”、“可能”、“将”、“估计”、“打算”、“预期” 或 “计划” 等术语来识别前瞻性陈述，或者这些术语或其他类似术语的否定词。
51


前瞻性陈述基于管理层对未来事件和趋势的信念、假设和当前预期，使用现有信息，并且必然会受到不确定性的影响，其中许多不确定性是我们无法控制的。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但前瞻性陈述不是、也不应被视为对未来业绩或业绩的保证，也不一定能准确地表明任何此类业绩或结果的实现时间或期限。许多重要因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异。这些因素包括但不限于：

•宏观经济事件对我们业务造成的影响，包括俄乌战争和其他地缘政治风险、衰退、供应链中断和外汇波动；
•我们提供满足不断变化的技术和客户需求的产品的能力；
•我们识别战略收购、在不中断的情况下将此类收购纳入我们的业务以及实现此类收购的预期收益的能力；
•商誉和无形资产未来注销或减记的影响；
•来自我们最大客户的收入和信用风险敞口的集中；
•我们获得和执行知识产权并捍卫此类权利免受第三方索赔的能力；
•我们保护我们的知识产权和机密信息（包括我们的数字内容）免受第三方侵权者或未经授权的复制、使用或披露的能力；
•我们的信息技术基础设施故障或无法抵御网络攻击；
•由于销售周期不均衡，我们预测季度销售和管理产品库存的能力；
•我们从运营中产生净现金流的能力；
•我们偿还债务的能力，以及筹集必要资金以现金结算票据转换、到期时偿还票据或在发生根本变化时回购票据的能力；
•我们有能力纠正财务报告内部控制中的重大缺陷并维持有效的内部控制；
•我们的毛利率、营业收入或亏损和/或净收入或亏损的波动；
•我们在美国境外有效开展业务的能力；
•我们在三维打印机和其他产品中使用的组件和子组件以及打印材料中使用的原材料方面依赖我们的供应链；
•我们管理涉及我们或我们子公司的诉讼、调查或类似事项的成本和影响的能力；
•我们有能力避免和管理可能导致销售和营业利润率下降、产品退货、产品责任、保修或其他索赔的产品质量问题；
•我们留住关键员工、吸引和留住新的合格员工的能力，同时控制我们的劳动力成本；
•我们自己或与开发伙伴合作成功开发和商业化再生医学产品的能力；
•我们的库存管理、配送和其他关键职能的管理信息系统中断；
•遵守美国和其他反腐败法律、数据隐私法、贸易管制、经济制裁和类似法律法规；
•根据联邦规章制度，我们保持责任承包商地位的能力；
•税收规则和法规的变更或解释；以及
•我们在不时向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提供的报告中讨论的其他因素，包括第1A项中详细列出的风险和重要因素。2022年表格10-K中的 “风险因素”。

提醒读者不要过分依赖我们的前瞻性陈述。此处包含的前瞻性陈述仅在本10-Q表格发布之日作出，除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改我们或代表我们发表的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展、后续事件或情况还是其他原因。随后归因于我们或代表我们行事的个人的所有书面或口头前瞻性陈述均由上述警示性陈述明确限定。

第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露

有关2022年12月31日市场风险的讨论，请参阅第7A项。2022年10-K表格中的 “关于市场风险的定量和定性披露”。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，没有任何重大变化或事态发展会对截至2022年12月31日的市场风险评估产生重大影响。

52

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

截至2023年6月30日，我们在包括首席执行官兼首席财务官在内的管理层的监督和参与下，根据第13a-15条和第15d-15条，对我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估根据《交易法》。这些控制和程序旨在提供合理的保证，即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告的，并确保收集此类信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。根据这项评估，管理层得出结论，由于财务报告内部控制存在以下两个重大缺陷，我们的披露控制和程序截至2023年6月30日尚未生效：

•我们没有为应对重大错报风险而设计或维持有效的控制措施，包括设计和维护正式的会计政策、程序和对重要账目和披露的控制，以实现完整、准确、及时的财务会计、报告和披露，涉及：(1) 收入、应收账款和递延收入，包括将已执行的合同条款输入公司进行收入确认的信息系统；(2) 审查内部编制的报告和分析用于财务结算流程。

尽管存在上述重大弱点，但管理层认为，本10-Q表中包含的简明合并财务报表在所有重大方面都按照公认会计原则，公允地反映了截至本报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流。

管理层的补救计划
上述重大缺陷最初是在2020年12月31日发现的，到2022年12月31日仍然存在。但是，由于我们于2021年1月启动的补救计划，与2020年12月31日相比，截至2022年12月31日汇总为重大缺陷的控制缺陷数量显著减少。我们于2021年1月启动的补救计划旨在改善我们对财务报告的内部控制，并修复导致这些重大缺陷的相关控制缺陷。为了应对这些缺陷，管理层在董事会审计委员会的监督下，已确定并实施了补救重大缺陷的措施。

在截至2022年12月31日的年度中，公司完成了以下补救措施的实施，这些措施旨在解决重大弱点并继续改善我们对财务报告的内部控制。
•在2022年第一季度成立了正式的控制治理委员会，以管理和加强内部控制的监督和执行。控制治理委员会由高级领导层成员组成，他们每月开会，或根据需要更频繁地举行会议。
•聘请了一家在设计和执行财务报告内部控制方面具有专业知识的外部公司，负责审查我们的控制设计，对某些控制措施没有得到和继续得不到正确执行的原因进行根本原因分析，并就控制和程序设计的变更以及补救活动的实施提供建议。
•增强了全球控制环境，包括在2022年测试大量其他业务流程和信息技术控制措施。
•实施了管理和管理账户对账的软件。
•修订和扩展了我们的内部披露流程，以提供更大的跨职能代表性，并增加识别需要会计处置或披露的事项的机会。
•实施了软件增强功能，包括为我们的税收准备流程提供纳税申报解决方案。
•重新设计了与所得税会计流程相关的控制措施。
•聘请了第三方来审查我们的季度和年度税收计算。
•聘请了更多具有所得税会计背景的经验丰富的资源。

53

我们剩余的内部控制补救措施预计将包括以下内容：
•设计和实施与我们的收入确认以及结算和财务报告流程相关的强化政策、程序和控制措施。
•重新设计现有的管理审查控制措施，包括将已执行的合同条款输入到公司进行收入确认的信息系统中。
•雇用和留住更多在GAAP财务报告事项和财务报告内部控制方面具有足够经验和知识的员工。
•对相关人员进行培训，使其能够有效设计和执行我们增强的政策、程序和控制措施，包括持续、持续有效地执行此类程序和控制措施的重要性。
•启动一项强有力的财务转型计划，使用专门的资源来创建更有效的结算流程并实施关键技术，以实现更成熟和自动化的控制环境。

我们致力于修复所有重大缺陷，并期望成功实施强化控制流程。但是，在我们继续评估和努力改善对财务报告的内部控制的过程中，管理层可能会确定需要采取更多措施来解决控制缺陷或修改补救计划。因此，我们无法向您保证何时会修复此类缺陷，也无法确定不需要采取额外措施或为任何此类额外行动付出代价。此外，我们无法向您保证，将来不会出现其他实质性缺陷。

财务报告内部控制的变化

我们正在对内部控制进行某些修改，以弥补上述重大缺陷。除上述情况外，在截至2023年6月30日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。

第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼

本表10-Q第一部分第1项财务报表附注18中 “诉讼” 标题下列出的与法律诉讼相关的信息以引用方式纳入此处。

第 1A 项。风险因素

我们先前在2022年10-K表格中针对第1A项 “风险因素” 披露的风险因素没有重大变化。

54

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

发行未注册证券和发行人购买股权证券

未注册证券的发行

没有。

发行人购买股票证券

在截至2023年6月30日的三个月中，我们没有在公开市场上回购任何股权证券；但是，根据我们修订和重报的2015年激励股票计划，普通股被交还给我们，以支付与归属限制性股票奖励和限制性股票单位有关的预扣税义务。

购买的股票（或单位）总数 每股（或单位）支付的平均价格
2023 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 30 日67,486  $9.37 
2023 年 5 月 1 日-2023 年 5 月 31 日204,661  8.35 
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日9,272  9.63 
总计281,419 
a
$8.64 
b

a.代表向我们交还的普通股，用于支付与限制性股票奖励和限制性股票单位的归属相关的预扣税义务。
b.每股支付的平均价格反映了出于税收目的预扣的股票的平均市场价值。

第 3 项。优先证券违约

不适用。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

(c) 在截至2023年6月30日的财政季度中，我们的董事或高级管理人员（定义见经修订的1934年《证券交易法》第16a-1（f）条） 采用要么 终止购买或出售公司证券的第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1的交易安排（在每种情况下，定义见S-K法规第408（a）项）。

第 6 项。展品
55

(a)(3)展品
以下证物作为本文件的一部分包括在内，并以此引用方式纳入此处：
 
3.1注册人公司注册证书。（参照注册人于1993年8月16日提交的8-B表格附录3.1及其于1994年2月4日通过8-B/A表格提交的修正案纳入。）
 
3.21995 年 5 月 23 日提交的公司注册证书修正案。（参照注册人于1995年5月25日提交的S-2/A表格注册声明附录3.2并入。）
 
3.3
2004年5月19日向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修正证书。（参照注册人于2004年8月5日提交的截至2004年6月30日的季度期的10-Q表季度报告的附录3.1纳入。）
 
3.4
2005年5月17日向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修正证书。（参照注册人于2005年8月1日提交的截至2005年6月30日的季度期的10-Q表季度报告的附录3.1纳入。）
 
3.5
2011年10月7日向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修正证书。（参照注册人于2011年10月7日提交的8-K表格最新报告的附录3.1并入。）
 
3.6
2013年5月21日向特拉华州国务卿提交的公司注册证书修正证书。（参照注册人于2013年5月22日提交的8-K表格最新报告的附录3.1并入。）
 
3.7
经修订和重述的章程。（参照注册人于2018年3月15日提交的8-K表格最新报告的附录3.1并入。）
 
4.1
普通股证书样本。（参照注册人于2012年6月12日提交的S-3表格（注册号333-182065）注册声明附录4.1并入。）
4.2
3D Systems Corporation 与北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司作为受托人签订的契约，日期截至 2021 年 11 月 16 日。（参照注册人于2021年11月17日提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入其中。）
4.3
2026年到期的0％可转换票据的表格（作为附录4.2的附录A提交）。（参考注册人于2021年11月17日提交的8-K表最新报告的附录4.2纳入。）
 
31.1†
根据2023年8月9日2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席执行官证书。
 
31.2†
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条于2023年8月9日提交的首席财务官证书。
 
32.1†
根据2023年8月9日根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350条提交的首席执行官认证。
 
32.2†
根据2023年8月9日根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350条提交的首席财务官证书。
101.INS†内联 XBRL 实例文档-该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。IN
 
101.SCH†内联 XBRL 分类扩展方案文档
101.CAL†内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF†内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB†内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE†XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
104 封面页交互式数据文件-此数据文件不出现在交互式数据文件中，因为它的 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。
† 此处提交的证物。如上所示，所有未如此指定的证物均参照先前的备案纳入。

56

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
3D 系统公司
由/s/迈克尔·特纳
迈克尔·特纳
执行副总裁兼首席财务官
（首席财务和会计官员）
日期：2023 年 8 月 9 日

57