假的Q1--12-316-K2024-03-31DRAGANFLY 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蜻蜓创新 INC 会员2024-01-012024-03-310001786286DPRO: DraganFly InnovationsUSAINC 会员2024-01-012024-03-310001786286DPro: DroneLogicsSystems INC 会员2024-01-012024-03-310001786286DPRO: 库存会员2024-01-012024-03-310001786286DPRO: 库存会员2023-01-012023-03-310001786286DPRO：上市公司股份会员2024-03-310001786286DPRO：私营公司股份会员2024-03-310001786286DPRO：上市公司会员2024-01-012024-03-310001786286DPRO：私营公司会员2024-01-012024-03-310001786286IFRS-full：计算机设备会员2022-12-310001786286DPRO: 家具和设备会员2022-12-310001786286IFRS-full：租赁控股改善会员2022-12-310001786286IFRS-full：车辆会员2022-12-310001786286IFRS-full：计算机设备会员2023-01-012023-12-310001786286DPRO: 家具和设备会员2023-01-012023-12-310001786286IFRS-full：租赁控股改善会员2023-01-012023-12-310001786286IFRS-full：车辆会员2023-01-012023-12-3100017862862023-01-012023-12-310001786286IFRS-full：计算机设备会员2023-12-310001786286DPRO: 家具和设备会员2023-12-310001786286IFRS-full：租赁控股改善会员2023-12-310001786286IFRS-full：车辆会员2023-12-310001786286IFRS-full：计算机设备会员2024-01-012024-03-310001786286DPRO: 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会员DPRO：激励性股票薪酬计划会员2024-03-310001786286DPro：行使价格十位会员DPRO：激励性股票薪酬计划会员2024-01-012024-03-310001786286DPro：行使价格十位会员DPRO：激励性股票薪酬计划会员2024-03-310001786286DPro：Eleven会员的行使价格DPRO：激励性股票薪酬计划会员2024-01-012024-03-310001786286DPro：Eleven会员的行使价格DPRO：激励性股票薪酬计划会员2024-03-310001786286DPRO：激励性股票薪酬计划会员2024-03-310001786286DPro: 限制性股票单位会员2022-12-310001786286DPro: 限制性股票单位会员2023-01-012023-12-310001786286DPro: 限制性股票单位会员2023-12-310001786286DPro: 限制性股票单位会员2024-03-310001786286IFRS-Full: 权证会员2022-12-310001786286IFRS-Full: 权证会员2023-01-012023-12-310001786286IFRS-Full: 权证会员2023-12-310001786286IFRS-Full: 权证会员2024-03-310001786286DPro: Range1成员2024-01-012024-03-310001786286DPro: Range1成员2024-03-310001786286DPro: Range1成员2023-12-310001786286DPro: Range2Member2024-01-012024-03-310001786286DPro: Range2Member2024-03-310001786286DPro: Range2Member2023-12-310001786286DPro: Range3 成员2024-01-012024-03-310001786286DPro: Range3 成员2024-03-310001786286DPro: Range3 成员2023-12-310001786286DPro: 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级2023-12-310001786286IFRS-Full：公允价值层次结构成员的第 3 级2023-12-310001786286IFRS-full：股票计量输入成员的历史波动率2024-01-012024-03-310001786286IFRS-full：股票计量输入成员的历史波动率2023-01-012023-12-310001786286DPRO: WarrantsTransCation会员DPRO：证券购买协议会员2024-05-012024-05-010001786286DPRO: WarrantsTransCation会员DPRO：证券购买协议会员2024-05-010001786286DPRO: WarrantsTransCation会员DPRO：修正协议成员2024-05-01iso421:USDxbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票iso421:cadxbrli: 股票iso421:cadxbrli: pure

 

附录 99.1

 

 

Draganfly Inc.

 

简明的 合并中期财务报表——未经审计

 

截至2024年3月31日的三个月

 

（ 以加元表示）

 

 
 

 

Draganfly Inc.

简明的 合并中期财务状况报表——未经审计

以加元表示

 

 

              
截至目前  注意事项  2024年3月31日   2023年12月31日 
            
资产             
流动资产             
现金和现金等价物  4  $4,339,736   $3,093,612 
应收款  5   490,580    649,612 
库存  6   1,459,621    1,596,536 
预付款和存款 

7

   1,073,936    1,342,215 
流动资产总额      7,363,873    6,681,975 
              
装备  9   600,365    680,801 
无形资产     53,605    56,426 
投资 

8

   178,357    189,403 
应收款  5   156,200    - 
使用权资产  10   638,148    721,687 
总资产     $8,990,548   $8,330,292 
              
负债和股东权益             
流动负债             
贸易应付账款和应计负债  12,19  $2,396,936   $2,638,981 
客户存款      62,394    104,715 
递延收益  13   16,439    12,112 
应付贷款  14   3,373    85,058 
衍生责任  15   4,033,574    4,196,125 
租赁负债  11   316,931    362,001 
流动负债总额      6,829,647    7,398,992 
              
非流动负债             
递延收益  13   91,463    95,562 
租赁负债  11   390,911    428,022 
负债总额      7,312,021    7,922,576 
              
股东权益             
股本  15   100,023,862    97,070,976 
储备金 — 基于股份的付款  15   7,072,480    6,870,139 
累计赤字      (105,452,164)   (103,588,356)
累计其他综合收益      34,349    54,957 
股东权益总额      1,678,527    407,716 
负债总额和股东权益     $8,990,548   $8,330,292 

 

的性质和持续性（注释 1）

随后的 事件（注释 21）

 

已批准 ，并于 2024 年 5 月 14 日由董事会授权发行。

 

“斯科特 拉尔森”   “卡梅隆 切尔”
董事   董事

 

 2
 

 

Draganfly Inc.

简明的 综合中期综合亏损报表——未经审计

以加元表示

 

 

              
      在结束的三个月里 
      2024年3月31日   2023年3月31日 
            
商品的销售  16  $1,237,948   $1,380,816 
提供服务  16   91,633    220,670 
总收入      1,329,581    1,601,486 
              
销售成本  6   (1,049,570)   (1,158,052)
              
毛利      280,011    443,434 
              
运营费用             
摊销    $2,821   $8,989 
折旧  9,10   143,122    57,506 
董事费 

19

   152,438    151,663 
保险      364,274    498,006 
办公室及其他  17   346,270    2,800,652 
专业费用      580,260    847,187 
研究和开发      121,391    793,224 
基于股份的付款  15,19   198,907    540,563 
旅行      40,019    89,262 
工资和薪水 

19

   1,581,431    1,821,081 
运营费用总额      (3,530,933)   (7,608,133)
其他收入             
衍生负债公允价值的变化  15   1,817,569    57,314 
财务和其他成本      4,825    35,861 
外汇收益（亏损）      66,736    (18,156)
处置资产的收益      43,528    21,203 
收回应收票据的收益     6,751    - 
政府收入      -    1,275 
其他费用  18   (552,295)   (424)
其他收入（支出）总计     $1,387,114   $97,073 
              
净亏损     $(1,863,808)  $(7,067,626)
其他综合损失             
可能被重新归类为损益的项目             
外汇翻译      (9,562)   (86,402)
不会重新归类为损益的项目             
FVOCI股权投资公允价值的变化 

8

   (11,046)   57,033 
综合损失      (1,884,416)   (7,096,995)
              
每股净亏损——基本亏损和摊薄后     $(0.03)  $(0.20)
已发行普通股的加权平均数——基本股和摊薄后的普通股      54,933,773    34,689,118 

 

 3
 

 

Draganfly Inc.

简明的 股东权益变动中期综合报表——未经审计

以加元表示

 

 

                                    
                   累计其他综合收益（亏损）     
   股票数量   股本   储备金 — 基于股份的付款   累计赤字   FVTOCI投资公允价值的变化   国外业务折算方面的汇兑分歧   股东权益总额 
截至2022年12月31日的余额   34,270,579   $83,600,089   $7,264,340   $(79,976,546)  $(431,123)  $584,121   $11,040,881 
为融资而发行的股票— ATM（“在市场上”）   650,729    1,748,946    -    -    -    -    1,748,946 
股票发行成本   -    (187,697)   -    -    -    -    (187,697)
为融资而发行的股票   8,000,000    10,856,166    -    -    -    -    10,856,166 
股票发行成本   -    (1,206,040)   -    -    -    -    (1,206,040)
为行使限制性股票单位而发行的股票   63,657    68,750    (68,750)   -    -    -    - 
基于股份的付款   -    -    540,563    -    -    -    540,563 
净亏损   -    -    -    (7,067,626)   -    -    (7,067,626)
FVOCI股权投资公允价值的变化   -    -    -    -    57,033    -    57,033 
国外业务翻译   -    -    -    -    -    (86,402)   (86,402)
截至2023年3月31日的余额   42,984,965   $94,880,214   $7,736,153   $(87,044,172)  $(374,090)  $497,719   $15,695,824 
为融资而发行的股票   4,800,000    520,064    -    -    -    -    520,064 
股票发行成本   -    (901,285)   224,868                   (676,417)
为行使限制性股票单位而发行的股票   1,444,598    2,571,983    (2,571,983)   -    -    -    - 
基于股份的付款   -    -    1,481,101    -    -    -    1,481,101 
净亏损   -    -    -    (16,544,184)   -    -    (16,544,184)
FVOCI股权投资公允价值的变化   -    -    -    -    (60,213)   -    (60,213)
国外业务翻译   -    -    -    -    -    (8,459)   (8,459)
截至2023年12月31日的余额   49,229,563   $97,070,976   $6,870,139   $(103,588,356)  $(434,303)  $489,260   $407,716 
为融资而发行的股票   11,200,000    2,017,966    -    -    -    -    2,017,966 
股票发行成本   -    (338,836)   72,185    -    -    -    (266,651)
为行使认股权证而发行的股票   3,800,000    1,205,005    -    -    -    -    1,205,005 
为行使限制性股票单位而发行的股票   63,658    68,751    (68,751)   -    -    -    - 
基于股份的付款   -    -    198,907    -    -    -    198,907 
股票返还国库   (900,000)   -    -    -    -    -    - 
净亏损   -    -    -    (1,863,808)   -    -    (1,863,808)
FVOCI股权投资公允价值的变化   -    -    -    -    (11,046)   -    (11,046)
国外业务翻译   -    -    -    -    -    (9,562)   (9,562)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额   63,393,221   $100,023,862   $7,072,480   $(105,452,164)  $(445,349)  $479,698   $1,678,527 

 

 4
 

 

Draganfly Inc.

简明的 合并中期现金流量表-未经审计

以加元表示

 

 

           
   在截至3月31日的三个月中， 
   2024   2023 
         
经营活动          
净亏损  $(1,863,808)  $(7,067,626)
对以下各项的调整：          
摊销   2,821    8,989 
折旧   143,122    57,506 
应收账款减值   -    198,513 
衍生负债公允价值的变化   (1,817,569)   (57,314)
库存减值   148,760    77,047 
收回应收票据的减值（收益）   (6,751)   - 
财务和其他成本   485,849    1,275 
处置资产的收益   (43,528)   (21,203)
来自政府援助的收入   -    - 
基于股份的付款   198,907    540,563 
利润损失调整   (2,752,197)   (6,262,250)
非现金营运资金项目的净变动：          
应收款   2,832    404,458 
库存   (11,845)   (558,352)
预付款   268,279    419,350 
贸易应付账款和应计负债   (111,045)   392,643 
客户存款   (42,321)   40,467 
递延收益   228    (59,732)
用于经营活动的现金   (2,646,069)   (5,623,416)
           
投资活动          
购买设备   (4,066)   (74,415)
设备的处置   73,366    45,774 
应收票据的偿还   6,751    33,369 
由（用于）投资活动提供的现金   76,051    4,728 
           
筹资活动          
发行普通股进行融资的收益   4,877,475    12,605,112 
股票发行成本   (889,482)   (1,393,737)
为行使的认股权证发行普通股的收益   513    - 
偿还贷款   (81,685)   (1,686)
偿还租赁负债   (81,117)   (30,444)
由（用于）融资活动提供的现金   3,825,704    11,179,245 
           
汇率变动对现金的影响   (9,562)   (86,402)
现金变动   1,255,686    5,560,557 
现金和现金等价物，期初   3,093,612    7,894,781 
现金和现金等价物，期末  $4,339,736   $13,368,936 
           
补充现金流披露          
已付利息  $21,522   $11,817 
应付账款中的股票发行成本   153,455    246,836 

 

附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。

 

 5
 

 

Draganfly Inc.

简明合并中期财务报表附注

截至2024年3月31日的三个月

以加元表示（未经审计）

 

 

1. 运营的性质和持续性

 

Draganfly Inc.（以下简称 “公司”）于2018年6月1日根据《商业公司法》（不列颠哥伦比亚省）注册成立。公司 创建优质、尖端的无人驾驶和远程数据收集和分析平台和系统，旨在革新 公司开展业务的方式。该公司的股票在加拿大证券交易所（“CSE”）、纳斯达克 资本市场（“纳斯达克”）上市，股票代码为 “DPRO”，在法兰克福证券交易所上市，股票代码为 “3U8A”。 公司总部位于堪萨斯州萨斯卡通市东103街235号，S7N 1Y8，其注册办公室位于不列颠哥伦比亚省温哥华市伯拉德街2800 — 666号，V6C 2Z7。

 

这些 简明合并中期财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业编制的， 这意味着它将在可预见的将来继续运营，并将能够在 的正常运营过程中变现资产和清偿负债。迄今为止，该公司尚未盈利，累计赤字为105,452,164美元。公司 继续经营的能力取决于其未来获得额外融资和/或实现盈利运营的能力 。这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了严重怀疑。这些简明的 合并中期财务报表并未反映在持续经营假设不合适 时所需的调整。这些调整可能是实质性的。

 

2. 准备的基础

 

合规声明

 

这些 简明合并中期财务报表是根据国际会计准则（“IAS”） 34 “中期财务报告” 编制的。这些简明的合并中期财务报表包括中期财务报表所需的所有必要披露 ，但不包括年度财务报表要求的所有披露。这些简明的 合并中期财务报表应与公司截至2023年12月31日的 年度的年度财务报表一起阅读。

 

这些 简明合并中期财务报表已于 2024 年 5 月 14 日由董事会授权发布。

 

整合的基础

 

每家 子公司自收购之日起，即公司获得控制权之日起进行全面合并，并将继续 合并，直到此类控制终止之日。

 

简明合并中期财务报表包括下表中列出的公司及其全资 子公司的账目和经营业绩：

 

子公司名称  公司成立地点   所有权权益 
Draganfly Innovations Inc. (DII)   加拿大    100%
Draganfly Innovations USA, Inc.（美国 DI）   我们    100%
Dronelogics Systems Inc.（“Dronelogics”）   加拿大    100%

 

所有 公司间余额和交易均在合并时被清除。

 

 6
 

 

Draganfly Inc.

简明合并中期财务报表附注

截至2024年3月31日的三个月

以加元表示（未经审计）

 

 

3. 重要会计政策信息、估计和判断

 

这些 简明合并中期财务报表是按照与公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中概述的相同的会计原则和计算方法 编制的。公司采用的会计 准则和解释的描述可以在截至2023年12月31日的 年度财务报表附注中找到。

 

编制简明合并中期财务报表要求管理层做出假设和估计，这些假设和估计会影响 财务报表之日报告的资产和负债金额以及 报告期内报告的收入和支出金额。这些简明的合并中期财务报表包括估计，就其性质而言，这些估计是不确定的。 这些假设和相关估计基于历史经验和其他被认为相关的因素。因此 ，实际结果可能与估计值不同，这种差异的影响可能是实质性的。编制这些简明合并中期财务报表时使用的重大估计和判断 与公司 截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表中披露的估算和判断保持不变。

 

4. 现金和现金等价物

 

截至目前  2024年3月31日   2023年12月31日 
存放在银行的现金  $4,339,736   $3,093,612 

 

5. 应收款

应收款额附表

截至目前  2024年3月31日   2023年12月31日 
贸易应收账款  $599,050   $610,443 
应收销售税   47,730    39,169 
贸易和其他应收账款  $646,780   $649,612 
当前部分  $490,580   $649,612 
长期部分   156,200    - 
贸易和其他应收账款  $646,780   $649,612 

 

在 截至2024年3月31日的三个月中，公司记录的可疑账户准备金为零美元（2023年至198,513美元）。

 

长期应收账款是可退还的存款，允许两年的还款期。

 

6. 库存

库存日程表

截至目前  2024年3月31日   2023年12月31日 
成品  $1,104,798   $904,858 
零件   354,823    691,678 
库存  $1,459,621   $1,596,536 

 

在 截至2024年3月31日的三个月中，966,339美元（2023年至1,012,881美元）的库存计入销售成本，其中包括148,760美元（2023年-77,047美元）的过时和流动缓慢的库存的补贴 。

 

销售成本 包括以下内容：

销售成本附表

在结束的三个月里  2024年3月31日   2023 年 3 月 31 
库存  $966,339   $1,012,881 
咨询和服务   22,474    93,654 
其他   60,757    51,517 
销售成本  $1,049,570   $1,158,052 

 

 7
 

 

Draganfly Inc.

简明合并中期财务报表附注

截至2024年3月31日的三个月

以加元表示（未经审计）

 

 

7. 预付款和存款

预付费用和存款附表

截至目前  2024年3月31日   2023年12月31日 
保险  $490,811   $838,445 
预付费其他   180,701    142,124 
存款   402,424    361,646 
预付费用和押金  $1,073,936   $1,342,215 

 

8. 投资

 

截至2023年12月31日的余额  $189,403 
公允价值的变化   (11,046)
2024 年 3 月 31 日的余额  $178,357 

 

投资的公平 价值包括：

 

上市公司股票  $42,857 
私人公司股票   135,500 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额  $178,357 

 

公司 持有一家上市公司的1,428,571股股票，初始成本为美元500,000.

 

该公司持有一家私人公司的50,000股普通股，初始价值为美元100,000。公司按季度考虑是否存在可观测的 市场数据来估值投资。自成立以来，根据可观察的市场数据，公司没有对投资的公允价值进行任何调整。

 

 8
 

 

Draganfly Inc.

简明合并中期财务报表附注

截至2024年3月31日的三个月

以加元表示（未经审计）

 

 

9. 设备

财产、厂房和设备一览表

   计算机设备   家具和设备   租赁权改进   车辆   总计 
成本                         
截至2022年12月31日的余额  $95,662   $834,453   $-   $36,033   $966,148 
补充   58,611    320,941    86,530    24,310    490,394 
处置   (21,000)   (115,204)   -    -    (136,204)
截至2023年12月31日的余额   133,273    1,040,192    86,530    60,343    1,320,338 
补充   -    1,706    2,358    -    4,064 
处置   -    (76,901)   -    -    (76,901)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额  $133,273   $964,997   $88,888   $60,343   $1,247,501 
                          
累计折旧                         
截至2022年12月31日的余额  $41,998   $502,790   $-   $16,669   $561,457 
年度收费   22,762    112,361    6,790    12,497    154,410 
处置   (6,582)   (69,748)   -    -    (76,330)
截至2023年12月31日的余额   58,178    545,403    6,790    29,166    639,537 
该期间的费用   10,225    37,667    4,431    2,338    54,661 
处置   -    (47,062)   -    -    (47,062)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额  $68,403   $536,008   $11,221   $31,504   $647,136 
                          
账面净值：                         
2023年12月31日  $75,095   $494,789   $79,740   $31,177   $680,801 
2024年3月31日  $64,870   $428,989   $77,667   $28,839   $600,365 

 

 9
 

 

Draganfly Inc.

简明合并中期财务报表附注

截至2024年3月31日的三个月

以加元表示（未经审计）

 

 

10. 使用权资产

 

   车辆   建筑物   土地   总计 
                     
截至2022年12月31日的余额  $2,385   $342,361   $-   $344,746 
补充   -    322,354    418,001    740,355 
折旧   (2,385)   (149,644)   (211,057)   (363,086)
外汇翻译   -    -    (328)   (328)
截至2023年12月31日的余额  $-   $515,071   $206,616   $721,687 
折旧  $-   $(35,681)  $(52,777)  $(88,458)
外汇翻译   -    -    4,919    4,919 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额  $-   $479,390   $158,758   $638,148 

 

在截至2023年12月31日的年度中， 公司增加了两份新租约。金额为418,001美元的土地租赁到期日为 2024 年 12 月 31 日，以及另一份位于 的设施租约，金额为322,354美元到期日为 2028 年 9 月 30 日。该公司有四份租约， 的到期日期为 2024 年 12 月 31 日, 2026 年 5 月 31 日，2027 年 1 月 31 日，以及 2028 年 9 月 30 日.

 

11. 租赁负债

 

公司根据租赁协议租赁某些资产。租赁负债包括设施和车辆的租赁，期限从一到五年不等。租赁是使用7.5％至13.25％的增量借款利率计算的。大多数租约中都包含 延期权，其期权只能由公司行使，不能由另一方行使。

 

截至目前  总计 
截至2022年12月31日的余额  $378,643 
利息支出   96,423 
补充   734,903 
租赁付款   (423,410)
外汇翻译   3,464 
截至2023年12月31日的余额   790,023 
利息支出   20,323 
租赁付款   (101,440)
外汇翻译   (1,064)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额  $707,842 

 

其中 包括：

 

   2024年3月31日   2023年12月31日 
当前的租赁负债  $316,931   $362,001 
非当期租赁负债   390,911    428,022 
期末余额  $707,842   $790,023 

运营成熟度分析时间表

成熟度分析  总计 
不到一年  $372,356 
一到三年   334,746 
四到五年   114,937 
未贴现的租赁负债总额   822,039 
代表利息的金额   (114,197)
租赁责任  $707,842 

 

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12。 贸易应付账款和应计负债

贸易应付账款和应计负债表

截至目前  2024年3月31日   2023年12月31日 
贸易应付账款  $1,159,489   $1,259,623 
应计负债   1,203,738    1,345,649 
应付政府补助金   33,709    33,709 
贸易应付账款和应计负债  $2,396,936   $2,638,981 

 

13. 递延收入

 

在 时，公司可以为提供的服务提前付款。这些款项在提供服务时予以保留和确认。

 

截至目前  2024年3月31日   2023年12月31日 
来自客户的递延收入  $6,287   $12,112 
来自政府的递延收入   101,615    95,562 
递延 总收入  $107,902   $107,674 
当前部分  $16,439   $12,112 
长期部分   91,463    95,562 
递延收入净额  $107,902   $107,674 

 

递延 收入为 16,439 美元 由于 2024 年 3 月 31 日的 预计将在一年内被确认为收入。其余部分与长期支持和维护 安排有关，下次将根据这些安排的条款予以承认 4.3年份。

 

14. 应付贷款

 

应付贷款附表

截至目前  2024年3月31日   2023年12月31日 
期初余额  $85,058   $86,571 
偿还应付贷款   (81,685)   (6,747)
增值费用   -    5,234 
期末余额  $3,373   $85,058 

 

 

   开始日期  到期日  费率   账面价值 2024 年 3 月 31 日   账面价值 2023 年 12 月 31 日 
CEBA  2020-05-19  2024-03-28   0%  $-   $40,000 
CEBA  2021-04-23  2024-03-28   0%   -    40,000 
车辆贷款  2019-08-30  2024-09-11   6.99%   3,373    5,058 
总计             $3,373   $85,058 

 

CEBA贷款是无抵押的，车辆贷款由车辆担保。CEBA的贷款已于2024年3月25日偿还。

 

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15. 股本

 

授权股本

 

无面值的 股普通股数量不受限制。

 

已发行 股本

 

在 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月中，

 

● 公司发行了 63,658用于归属限制性股票单位的普通股。
● 公司发行了 3,800,000用于行使认股权证的普通股
● 公司发行了 11,200,000单位 由一股普通股和一份认股权证组成，以及 2,200,00由一份预先注资 认股权证和一份以美元计价的认股权证组成的单位4,877,475 的股票发行成本为美元752,498 净收益为 $4,274,391。 在总股票发行成本中 $441,166 被列为其他收入（支出）。发行价值已分配 $2,017,966到 股票，以及 $2,859,509认股权证，包括 $431,084分配给预先注资的认股权证。 预先注资的认股权证是在发行之日行使的。
●900,000由于未能达到规定的里程碑， 公司收购Vital Intelligence Inc.的股票被退还给国库，这些股票以托管形式持有。与这些股票相关的所有入账价值 此前均已注销。

 

在截至 2023 年 12 月 31 日的 年度中，

 

● 公司发行了 1,508,255用于归属限制性股票单位的普通股。
● 公司发行了 8,000,000美元融资中的普通股10,856,166股票发行成本 为美元1,953,032净收益为 $8,903,134.
● 公司发行了 650,729自动柜员机（“在——市场”）中的普通股以 $ 融资 1,748,946股票发行成本为美元222,136净收益为 $1,526,810.
● 公司发布了 4,800,000 $ 收益融资中的普通股4,858,995股票发行成本为美元889,623净收益为 $3,969,372。 在总股票发行成本中 $793,979被列为其他收入（支出）。发行的价值 已分配美元520,064 到股票和美元4,338,931 转为衍生责任。

 

股票 期权

 

公司已通过了一项激励性股票薪酬计划，该计划规定，公司董事会可以不时 自行决定并根据CSE的要求，向公司的董事、高级职员、员工和技术顾问 授予不可转让的股票期权，以购买普通股。根据本计划预留和可用于 授予和发行的普通股总数不得超过不时 已发行和流通普通股的20％（合计）。授予的期权数量和基本的归属条件由董事会自行决定。

 

截至2024年3月31日 ，公司有以下未偿还和可行使的期权：

 

授予日期  到期日期  行使价格   剩余合同寿命（年）   未平仓期权数量   可行使的期权数量 
2019年10月30日  2029 年 10 月 30 日  $2.50    5.57    278,332    278,332 
2019 年 11 月 19 日  2029年11月19日  $2.50    5.63    50,000    50,000 
2020年4月30日  2030 年 4 月 30 日  $2.50    6.07    85,000    85,000 
2020年4月30日  2030 年 4 月 30 日  $3.85    6.07    110,000    110,000 
2020 年 7 月 3 日  2025年7月3日  $3.20    1.25    100,000    100,000 
2020年11月24日  2030 年 11 月 24 日  $2.50    6.64    32,000    32,000 
2021年2月2日  2031年2月2日  $13.20    6.83    30,000    30,000 
2021年3月8日  2026年3月8日  $13.90    1.93    10,000    10,000 
2021年4月27日  2031年4月27日  $10.15    7.06    137,665    113,994 
2021 年 9 月 9 日  2026年9月9日  $4.84    2.44    25,826    17,217 
2023年11月9日  2033年11月9日  $0.626    9.59    30,000    10,000 
                 888,823    836,543 

 

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15. 股本（续）

 

   期权数量   加权平均行使价 
太棒了，2022 年 12 月 31 日   877,157   $4.60 
被没收   (9,999)   3.77 
已发行   30,000    0.63 
杰出，2023 年 12 月 31 日   897,158   $4.48 
被没收   (8,335)   10.15 
杰出，2024 年 3 月 31 日   888,823   $4.42 

 

在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有授予 期权。

 

在 截至2024年3月31日的三个月中，公司记录了与 股票期权归属相关的26,689美元（2023年至103,012美元）的股票薪酬。授予的股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。

 

受限 份额单位

 

在 截至2024年3月31日的三个月中，公司记录的限制性股票单位的股份支付支出为172,218美元（2023年至437,551美元），根据 授予的限制性股票单位的公允价值计算，该公允价值是使用授予前一天公司股票的收盘价计算得出的。

 

公司已通过了一项激励性股票薪酬计划，该计划规定，公司董事会可以不时 自行决定并根据交易所的要求向公司的董事、高级职员、员工和技术 顾问授予限制性股票单位（RSU）。授予的 RSU 数量和基础归属条件由 董事会自行决定。自奖励之日起，RSU的归属期为3年。根据本计划预留和可供授予和发行的 普通股总数，以及根据本计划可能授予的 限制性股票单位总数，不时不得超过已发行和 已发行普通股的20％（合计）。

 

截至 截至 2024 年 3 月 31 日，公司有以下未偿还的限制性股票单位：

 

   RSU 数量 
太棒了，2022 年 12 月 31 日   1,198,875 
既得   (1,508,255)
已发行   1,685,316 
被没收   (262,969)
杰出，2023 年 12 月 31 日   1,112,967 
既得   (63,658)
被没收   (36,203)
杰出，2024 年 3 月 31 日   1,013,106 

 

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以加元表示（未经审计）

 

 

15. 股本（续）

 

认股证

 

在 截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度中，公司发行了预先注资的认股权证（“美元预先注资 认股权证”），其中与最终行使相关的部分资金已经收到，剩余的行使价 以美元计算。由于外币不是公司的本位货币，而且这些预先注资的认股权证不是为了换取服务而发行的，因此与美元预先注资认股权证的未来行使价相关的价值必须记作财务负债而不是权益。作为财务负债，美元预先注资的认股权证中与未来 行使价相关的部分将按季度重新估值为公允市场价值，公允价值的变动计入损益。

 

为了 达到美元认股权证的公允价值，使用了Black Scholes的计算方法，该计算方法以美元计算，因为该公司也在纳斯达克交易。 然后，将每份美元认股权证的Black Scholes价值乘以未偿还的认股权证数量，然后乘以期末的外汇 汇率。在发行之日，认股权证的估值为4.33％，波动率为 119.23%，预期寿命 为 5 年，预期股息收益率为 0%。经纪商认股权证的估值无风险利率为4.48％，波动率为 107.8%， 预期寿命为 3 年，预期股息收益率为 0%.

 

认股权证 衍生责任

 

截至2022年12月31日的余额  $- 
已发行的认股   3,985,015 
未偿还认股权证公允价值的变化   211,110 
截至2023年12月31日的余额  $4,196,125 
已发行的认股   2,859,509 
行使认股权证   (1,204,491)
未偿还认股权证公允价值的变化   (1,817,569)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额  $4,033,574 

 

衍生负债余额为  2024年3月31日   2023年12月31日 
认股证  $4,033,574   $4,196,125 

 

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截至2024年3月31日的三个月

以加元表示（未经审计）

 

 

15. 股本（续）

 

这些认股权证的详情 及其公允价值如下：

 

问题 日期  练习 价格   截至 2024 年 3 月 31 日未偿还的认股权证数量    2024 年 3 月 31 日的公平 价值   截至 2023 年 12 月 31 日未偿还的认股权证数量 (5)   2023 年 12 月 31 日的公允价值  
2023 年 10 月 30 日 (1)  美元$0.6123    6,400,000    1,130,828    6,400,000    3,180,543 
2023 年 10 月 30 (2)  美元$0.0001    -    -    1,600,000    1,015,582 
2024 年 2 月 26 日 (3)  美元$0.1761    13,400,000    2,902,746    -    - 
2024 年 2 月 26 日 (4)  美元$0.17    -    -    -    - 
         19,800,000    $4,033,574    8,000,000   $4,196,125 

 

  1) 认股权证将于 2028 年 10 月 30 日到期。
  2) 认股权证没有到期日。它们是在2024年1月5日行使的。
  3) 认股权证将于 2029 年 2 月 26 日到期。
  4) 认股权证没有到期日。它们是在2024年2月26日行使的。

 

这些认股权证的 公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的，其加权平均假设如下：

 

   2024年3月31日   2023年12月31日 
无风险利率   4.21%   3.84%
预期波动率   119.47%   113.78%
预期寿命   4.6 - 4.91年份    4.8年份 
预期股息收益率   0%   0%

 

   认股权证数量   加权平均行使价 
太棒了，2022 年 12 月 31 日   7,916,797   $5.08 
已发行   8,320,000    0.50 
已过期   (7,661,999)   5.89 
杰出，2023 年 12 月 31 日   8,574,798   $0.63 
已发行   16,270,000    0.22 
已锻炼   (3,800,000)   0.0001 
2024 年 3 月 31 日未完工   21,044,798   $0.51 

 

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截至2024年3月31日的三个月

以加元表示（未经审计）

 

 

15. 股本（续）

 

截至2024年3月31日 ，公司有以下未偿认股权证：

 

发行日期  到期日期   行使 价格   已发行认股权证数量  
2021年7月29日  2024年7月29日  美元$5.00    250,000 
2021年9月14日  2024年9月14日  美元$5.00    4,798 
2023年10月30日  2026年10月30日  美元$0.6875    320,000 
2023年10月30日  2028 年 10 月 30 日  美元$0.6123    6,400,000 
2024年2月26日  2027年2月26日  美元$0.3375    670,000 
2024 年 2 月 26 日  2029 年 2 月 26 日  美元$0.1761    13,400,000 
            21,044,798 

 

截至2024年3月31日， 未偿还认股权证的加权平均剩余合同期限为4.66年（2023年12月31日至4.63年）。

 

16. 分段信息

 

公司根据产品线组织其三个细分市场以及一个公司细分市场。这三个细分市场是无人机、Vital（Vital Intelligence）和企业。无人机板块的收入来自与销售无人机 飞行器（UAV）相关的产品和服务。Vital板块的收入来自销售可测量生命值的产品，以帮助远距离检测大量 人群的症状。企业板块包括与无人机和重要板块不直接相关的所有成本。 公司通过分析收入流向并将直接成本分配给相应的 细分市场来汇总各细分市场的信息。企业板块是依据包括公司成本的实体（Draganfly Inc.）进行汇总的。

 

2024年3月31日  无人机   至关重要   企业   总计 
商品的销售  $1,237,948   $-   $-   $1,237,948 
提供服务   91,633    -    -    91,633 
总收入   1,329,581    -    -    1,329,581 
分部亏损（收益）   1,267,167    -    (1,500,860)   (233,693)
财务和其他成本   (21,522)   -    -    (21,522)
折旧   139,109    -    4,013    143,122 
摊销   2,821    -    -    2,821 
衍生负债公允价值的变化   -    -    1,817,569    1,817,569 
应收票据注销损失   -    -    6,751    6,751 
库存减记造成的损失   148,760    -    -    148,760 
该期间的净亏损  $1,536,335   $-   $327,473   $1,863,808 

 

2023年3月31日  无人机   至关重要   企业   总计 
商品的销售  $1,380,816   $-   $-   $1,380,816 
提供服务   220,670    -    -    220,670 
总收入   1,601,486    -    -    1,601,486 
分部亏损   4,545,828    73,817    2,397,614    7,017,259 
财务和其他成本   (34,304)   -    (1,557)   (35,861)
折旧   55,113    -    2,393    57,506 
摊销   8,989    -    -    8,989 
衍生负债公允价值的变化   -    -    (57,314)   (57,314)
应收票据注销损失   77,047    -    -    77,047 
该期间的净亏损  $4,652,673   $73,817   $2,341,136   $7,067,626 

 

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截至2024年3月31日的三个月

以加元表示（未经审计）

 

 

16. 分段信息（续）

 

地理 收入是通过基于销售所在国家和实体的总销售额来衡量的。

 

   2024   2023 
地理分割如下：  在截至3月31日的三个月中， 
   2024   2023 
非流动资产          
加拿大  $1,467,917   $1,162,200 
美国   158,758    - 
   $1,626,675   $1,162,200 
收入          
加拿大  $1,327,333   $1,592,094 
美国   2,248    9,392 
收入  $1,329,581   $1,601,486 

 

17. 办公室及其他

 

   2024   2023 
   在截至3月31日的三个月中， 
   2024   2023 
广告、市场营销和投资者关系  $110,073   $2,306,452 
合规费   64,031    27,307 
应收账款减值   -    198,513 
合同工作   -    47,081 
其他   172,166    221,299 
办公和杂项开支  $346,270   $2,800,652 

 

18。 其他费用

其他费用表

   2024  2023
   在截至3月31日的三个月中，
   2024  2023
股票发行成本  $598,529   $- 
注销（应付）应收账款   (48,833)   - 
其他   2,598    424 
 其他费用总额  $525,948   $424 

 

19. 关联方 交易

 

交易 应收账款/应付账款和应计应收账款/应付账款：

 

截至 截至 2024 年 3 月 31 日，该公司拥有 298,100 美元(2023 - $22,350) 应付给已包含在应付账款中的关联方。未偿余额是无抵押的、无息的，按需到期 。

 

关键 管理层薪酬

 

关键 管理人员包括那些有权和负责规划、指导和控制整个公司活动 的人员。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，向主要管理层发放的薪酬包括：

 

   2024   2023 
   在截至3月31日的三个月中， 
   2024   2023 
董事费  $152,438   $151,663 
工资   142,068    102,115 
基于股份的付款   122,112    263,242 
总计  $416,618   $517,020 

 

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截至2024年3月31日的三个月

以加元表示（未经审计）

 

 

其他 关联方交易

 

   2024   2023 
   在截至3月31日的三个月中， 
   2024   2023 
支付给由首席执行官和董事控制的公司的管理费  $106,250   $100,000 
支付给首席执行官持有经济利益的公司的管理费   60,000    103,629 
向前总裁兼董事控制的公司支付的管理费   40,433    58,398 
支付给公司的管理费，总计   $206,683   $262,027 

 

20. 金融 工具和金融风险管理

 

公司在不同程度上面临各种与金融工具相关的风险。董事会批准和监督 风险管理流程，包括成文的投资政策、交易对手限额以及控制和报告结构。 风险敞口的类型和管理此类风险的方式如下：

 

信用 风险

 

信贷 风险是指客户或第三方未能履行其合同义务时发生意外损失的风险。

 

公司的现金和应收账款面临信用风险。大部分现金存放在加拿大和美国一家主要 银行的银行账户中。由于公司的大部分现金由一家银行持有，因此信用风险集中。 这种风险由评级机构认定的主要银行进行管理，这些银行是信贷质量高的金融机构。

 

应收款

 

应收账款 主要由贸易应收账款和应收税款组成。公司在正常业务过程中以 付款条件的形式提供信贷，并制定了确定向客户提供条件以降低信用风险的既定流程。列出的应收账款 已扣除任何应收账款减值准备金。由于这一因素，公司认为，除了为收款损失提供的金额外， 应收账款中没有固有的额外信用风险。

 

预期 信用损失（“ECL”）分析是在每个报告日使用客观方法进行的，以衡量预期的信用损失。 准备金金额基于与客户的直接管理接口。这些计算反映了概率加权结果、 货币的时间价值以及报告日可获得的有关过去事件、当前状况 和未来经济状况预测的合理可支持信息。如果没有合理的收回预期，应收账款将被注销。没有合理的复苏预期的指标 包括业务失败、债务人未能参与 还款计划以及未能在谈判的合同期内支付合同款项。

 

贸易 应收账款包括逾期未记录相应备抵金的170,211美元余额。

 

公司确实有逾期未清的应收账款，但未到期余额的预期损失率估计为名义损失。

 

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Draganfly Inc.

简明合并中期财务报表附注

截至2024年3月31日的三个月

以加元表示（未经审计）

 

 

20. 金融工具和金融风险 管理（续）

 

公平 价值

 

公司的许多会计政策和披露要求衡量金融资产和负债的公允价值。 公司已经建立了有关公允价值衡量的控制框架。根据估值技术中使用的输入，公允价值分为公允价值层次结构的不同 级别，如下所示：

 

1 级：相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。

 

级别 2：对记录的公允价值有显著影响的所有投入均可直接观测或 间接观察到的其他技术。

 

级别 3：使用对记录的公允价值有重大影响的投入的技术，这些投入不是基于可观察的市场数据。

 

被投资公司的股权 证券和认股权证按公允价值计量。下表显示了按层次结构以公允价值 计量的金融资产和负债。显示的金额基于简明合并中期 财务状况表中确认的金额。这些金融资产按公允价值计量，计入损益。

 

2024 年 3 月 31 日  第 1 级   第 3 级   总计 
现金和现金等价物  $

4,339,736

   $

-

   $

4,339,736

 
被投资公司的股权证券   42,857    135,500    178,357 
衍生责任   -    4,033,574    4,033,574 
总计  $4,382,593   $4,169,074   $8,551,667 

 

2023年12月31日  第 1 级   第 3 级   总计 
现金和现金等价物  $3,093,612    -   $3,093,612 
被投资公司的股权证券  $57,143   $132,260   $189,403 
衍生责任   -    4,196,125    4,196,125 
总计  $3,150,755   $4,328,385   $7,479,140 

 

下表显示了在衡量衍生负债的三级公允价值时使用的估值技术，以及所使用的重要 不可观察的投入。

 

类型   估值 技术   密钥 输入   重要投入与公允价值计量之间的相互关系
权证 衍生责任   认股权证衍生负债在首次确认时和年底时的 公允价值是使用Black Scholes 期权定价模型计算得出的  

关键 可观察输入

● 股价

● 无风险利率

● 股息收益率

关键 不可观察的输入

● 预期波动率

  

在以下情况下， 的估计公允价值将增加（减少）：

● 价格更高（更低）

● 无风险利率更高（更低）

● 股息收益率较低（较高）

● 预期的波动率更高（更低）

 

对于 衍生负债的公允价值、预期波动率可能发生的合理变化、最重要的不可观测的 输入将产生以下影响：

衍生负债的公允价值表

       对综合亏损的影响 
不可观察的输入  改变  

三个月已结束

2024年3月31日

  

年终了

2023年12月31日

 
波动率   20%  $354,412   $291,149 

 

21. 随后的 事件

 

2024 年 5 月 1 日，公司与单一机构投资者签订了证券购买协议，购买公司 的 13,513,514 个单位，每个单位由一股普通股（或一份用于购买一股普通股的预筹认股权证）和 一份购买一股普通股的认股权证组成。在扣除承保折扣和发行费用之前，每个单位的发行价为0.259美元，总收益约为350万美元。

 

根据 先前承销的公开募股，公司发行了6,400,000份普通股认股权证（“十月认股权证”），每份认股权证持有人有权在2028年10月28日之前以0.6123美元的行使价购买公司的一股普通股，但须经 调整。关于上述发行的结束，公司与十月认股权证 的持有人签订了一项修正协议，根据该协议，十月份认股权证的行使价下调并转换为加元 ，新的行使价为0.3583美元，并取消了无现金行使条款。

 

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