idn-20240331
假的Q1202412-310001040896P3YP9MP12MP12MP9MP12MP12MP9MP12MP12Mxbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureidn: 金融机构idn: 分段idn: 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最大成员IDN: 二千一十五个全方位商业激励计划会员2024-01-012024-03-310001040896IDN: 二千一十五个全方位商业激励计划会员2024-01-012024-03-310001040896IDN: 二千一十五个全方位商业激励计划会员2023-01-012023-03-310001040896IDN: 股票期权计划会员2023-12-310001040896IDN: 股票期权计划会员2023-01-012023-12-310001040896IDN: 股票期权计划会员2024-01-012024-03-310001040896IDN: 股票期权计划会员2024-03-310001040896US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-12-310001040896US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001040896US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-03-310001040896IDN：未经投资的员工股票期权和限制性股票单位 SRSUS 会员2024-03-310001040896IDN：未经投资的员工股票期权和限制性股票单位 SRSUS 会员2024-01-012024-03-31
索引
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________________ 到 ________________ 的过渡期内
委员会档案编号: 001-15465
Intellicheck, 公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华11-3234779
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主识别号）
布罗德霍洛路 200 号, 207 号套房, 梅尔维尔, 纽约州11747
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (516) 992-1900

每个班级的标题
交易品种
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.001美元
IDN
这个 纳斯达股票市场有限责任公司
用复选标记注明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）提交了《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速过滤器☐
非加速过滤器 ☐
规模较小的申报公司☒新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是 ☒
截至 2024 年 5 月 14 日，有 19,467,827普通股，面值0.001美元，已流通。

索引
INTELLICHECK, INC.
索引
页面
第一部分 — 财务信息
3
第 1 项。未经审计的简明财务报表
3
简明资产负债表 — 2024 年 3 月 31 日（未经审计）和 2023 年 12 月 31 日
3
截至2024年和2023年3月31日的三个月未经审计的简明运营报表
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的股东权益简明报表
6
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明现金流量表
6
未经审计的简明财务报表附注
7
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
21
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
25
第 4 项。控制和程序
25
第二部分 — 其他信息
26
第 1 项。法律诉讼
26
第 1A 项。风险因素
26
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
26
第 3 项。优先证券违约
26
第 4 项。矿山安全披露
26
第 5 项。其他信息
26
第 6 项。展品
27
签名
28
展品
10.1*
乔纳森·罗宾斯雇佣协议
31.1
规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证
31.2
规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证
32
美国法典第 1350 条认证
101.INSXBRL 实例文档
101.SCHXBRL 分类扩展架构
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库
104封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中）
*表示管理合同或补偿计划、合同或协议。
2
索引
第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表
INTELLICHECK, INC.
简明的资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
（未经审计）
资产
流动资产：
现金和现金等价物$9,239 $3,980 
短期投资— 5,000 
减去美元备抵后的应收账款85和 $69分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
2,744 4,703 
其他流动资产654 692 
流动资产总额12,637 14,375 
财产和设备，净额628 666 
善意8,102 8,102 
无形资产，净额1,157 575 
其他资产91 90 
总资产$22,615 $23,808 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$1,121 $884 
应计费用2,657 3,245 
股权奖励负债— 4 
对被扣押股份的责任190 190 
递延收入1,469 2,209 
流动负债总额5,437 6,532 
负债总额5,437 6,532 
承付款和意外开支（附注10）
股东权益：
优先股-$0.01面值； 30,000授权股份；A系列可转换优先股， 零分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份
— — 
普通股-$0.001面值； 40,000,000授权股份； 19,404,561和 19,354,335分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份
19 19 
额外的实收资本151,166 150,822 
累计赤字(134,007)(133,565)
股东权益总额17,178 17,276 
负债和股东权益总额$22,615 $23,808 
见未经审计的简明财务报表附注。
3
索引
INTELLICHECK, INC.
简明的运营报表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
截至3月31日的三个月
20242023
收入$4,680 $4,254 
收入成本(435)(332)
毛利4,245 3,922 
运营费用
销售、一般和管理3,949 3,995 
研究和开发819 1,308 
运营费用总额4,768 5,303 
运营损失(523)(1,381)
其他收入
利息和其他收入83 1 
其他收入总额83 1 
所得税准备金前的净亏损(440)(1,380)
所得税准备金2 7 
净亏损$(442)$(1,387)
每股信息
普通股每股亏损-
基本款/稀释版$(0.02)$(0.07)
计算每股金额时使用的加权平均普通股-
基本款/稀释版19,404,56119,088,752
见未经审计的简明财务报表附注。
4
索引
INTELLICHECK, INC.
股东权益简明报表
（除股票数量外，以千计）
（未经审计）

截至2024年3月31日的三个月
普通股额外
付费
资本		累积的
赤字		总计
股东
公平
股份金额
余额，2023 年 12 月 31 日19,354,335$19 $150,822 $(133,565)$17,276 
基于股票的薪酬–– 344 – 344 
为既得限制性股票补助发行股票50,226– – – – 
净亏损–– – (442)(442)
BALANCE，2024 年 3 月 31 日19,404,561$19 $151,166 $(134,007)$17,178 




截至2023年3月31日的三个月
普通股额外
付费
资本		累积的
赤字		总计
股东
公平
股份金额
余额，2022 年 12 月 31 日18,957,366$19 $149,233 $(131,585)$17,667 
基于股票的薪酬–– 642 – 642 
为既得限制性股票补助发行股票258,497– – – – 
净亏损–– – (1,387)(1,387)
余额，2023 年 3 月 31 日19,215,863$19 $149,875 $(132,972)$16,922 

见未经审计的简明财务报表附注。








5
索引
INTELLICHECK, INC.
简明的现金流量表
（以千计）
（未经审计）
截至3月31日的三个月
20242023
来自经营活动的现金流：
净亏损$(442)$(1,387)
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整
折旧和摊销72 70 
基于股票的薪酬334 682 
信用损失备抵金16 10 
应计利息的变化和短期投资折扣的增加— (1)
资产和负债的变化：
应收账款减少（增加）1,944 (900)
其他流动资产和长期资产减少（增加）38 (145)
应付账款和应计费用增加 (减少)(353)783 
递延收入增加（减少）(740)1,121 
经营活动提供的净现金869 233 
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备(9)(17)
短期投资到期所得收益5,000 — 
软件开发成本(601)— 
由（用于）投资活动提供的净现金4,390 (17)
来自融资活动的现金流量:
保险融资安排的收益— 49 
偿还保险融资安排— (106)
由（用于）融资活动提供的净现金— (57)
现金净增加5,259 159 
现金，期初3,980 5,196 
现金，期末$9,239 $5,355 
现金流信息的补充披露：
支付利息的现金$— $1 
见未经审计的简明财务报表附注。
6
索引
INTELLICHECK, INC.
未经审计的简明财务报表附注
（除股票和每股数据外，所有美元金额均四舍五入至千美元）
（未经审计）
1. 业务性质
商业
Intellicheck, Inc.（“公司” 或 “Intellicheck”）是一家知名的科技公司，致力于开发、整合和营销身份验证解决方案，以应对包括商业零售和银行欺诈预防在内的挑战。Intellicheck的产品包括通过智能手机、平板电脑、POS集成或其他电子设备在任何行业中防止身份欺诈的解决方案。Intellicheck继续基于其丰富的专利组合（包括11项）开发和发布创新产品 (11) 美国专利和一项加拿大专利。
流动性
在截至2024年3月31日的三个月中，公司的净亏损为美元（442) 并从运营中产生的现金为 $869。截至2024年3月31日，该公司的现金及现金等价物为美元9,239，营运资金（定义为流动资产减去流动负债）为美元7,200以及累计赤字为美元 (134,007）。根据公司的业务计划和现金资源，Intellicheck预计，自申报之日起，其现有和未来的资源和运营产生的收入将满足其至少未来12个月的营运资金需求。
2. 重要的会计政策
演示基础
随附的未经审计的财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及S-X条例10-Q和第8-03条的说明编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，此处提供的未经审计的中期财务报表包括公允列报公司截至2024年3月31日的财务状况、截至2024年和2023年3月31日的三个月的经营业绩和股东权益以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流所必需的所有调整。所有这些调整都是正常和经常性的。中期财务报表是在与公司年度财务报表一致的基础上编制的。截至2024年3月31日的三个月期间的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期经营业绩。
截至2023年12月31日的资产负债表来自该日的经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。
本10-Q表季度报告中提及的 “权威指导” 指的是财务会计准则委员会（“FASB”）发布的会计准则编纂（“ASC”）。
欲了解更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的财务报表及其附注。
最近的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露》，该报告增强了主题280下的报告要求。强化披露要求包括：首席运营决策者（CODM）的头衔和职位、向CODM提供的重大分部支出、将某些年度披露延长至中期、澄清单一可申报分部实体必须完全适用ASC 280，以及允许在某些情况下报告多个分部损益指标。此变更对2023年12月15日之后开始的财政年度和开始的过渡期有效
7
索引
2024 年 12 月 15 日之后。此变更将追溯适用于所有呈现的时期。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对其财务报表的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税披露的改进》（主题740），除了修改和取消某些现有要求外，还规定了新的所得税披露要求。新的指导方针要求在税率对账中进行统一的分类和进一步分列，并进一步分列已缴所得税。此变更适用于 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间。这一变更将在预期的基础上适用于生效日期之后开始的年度财务报表。但是，允许在之前提交的所有期限中追溯使用。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对其财务报表的影响。
估算值的使用
按照公认会计原则编制公司财务报表要求管理层做出影响公司财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。影响财务报表中报告金额的重要估计和假设包括商誉和无形资产的减值对价和估值、软件开发成本的资本化、收入确认（包括破损收入）以及公司股票薪酬计划下股票期权的公允价值。由于估算中固有的不确定性，未来各期报告的实际结果可能与这些估计数不同。
研究和开发

研发费用按发生时列为支出，主要包括与员工相关的费用（例如工资、税款、福利和股票薪酬）、分配的管理费用以及与公司SaaS应用程序开发和改进相关的外部服务成本。
信用损失备抵金

自2023年1月1日起，Intellicheck采用了新的ASU 2016-13标准，编纂为ASC 326。这会影响信贷损失补贴的计算方式。在 ASC-326 之前，Intellicheck 只有在客户不付款可能造成的损失发生后才会确认坏账支出。在新模型下，Intellicheck的信贷损失备抵反映了该公司对当前客户余额中所有预期未来信贷损失的估计。根据新的指导方针，公司采用了亏损率方法，该方法以历史数据作为计算补贴金额的基础，同时考虑了其他因素，例如当前和预测的市场状况以及未来对该行业的潜在影响。在估算是否会收取应收账款时，公司对客户进行评估，持续监控收款和付款，并根据迄今为止的收款经验和已发现的任何具体收款问题估算信贷损失备抵额。信贷损失备抵金在记录收入或确定收款风险的时期内入账。
现金和现金等价物
我们将定期存款和其他具有高流动性且在购买之日到期日为三个月或更短的投资归类为现金等价物。我们的现金和现金等价物主要包括在美国主要金融机构存款的银行存款现金和货币市场基金。每家机构的账户均由联邦存款保险公司（“FDIC”）提供最高25万美元的保险，但金额可能超过联邦存款保险公司的保险限额。该公司的银行账户没有遭受任何损失，并认为其现金银行账户不存在任何损失风险。
短期投资
短期投资包括对美国国债的投资。购买之日原始到期日大于约三个月但少于一年的债务投资被归类为短期投资，因为它们代表当前业务可用现金的投资。公司的所有短期投资
8
索引
持股被归类为 “持有至到期”，因为公司有意和能力将这些投资持有至到期。有关公司短期投资的更多细节和明细，请参阅附注3。
财产和设备
财产和设备按成本入账，并在其估计使用寿命中折旧 三到 七年使用直线法。参见注释 4。
善意
商誉是指收购价格超过企业合并中收购的净资产公允价值的部分。根据ASC 350， 无形资产-商誉和其他，公司在12月31日的第四季度每年对商誉进行减值测试，在某些情况下，在两次年度测试之间进行商誉减值测试。在权威指导下，公司首先评估定性因素，以确定是否有必要进行量化商誉减值测试的第一步。除非实体根据定性评估确定其公允价值很可能低于账面金额，否则该实体无需计算申报单位的公允价值。可能触发减值审查的事件或情况变化包括宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素、整体财务业绩、其他实体特定事件以及股价的持续下跌。
该公司在截至2023年12月31日的第四季度进行了年度商誉减值测试。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司确定不存在触发事件，因此 不需要收取减值费用。
无形资产
无形资产包括专利、版权、开发的技术和资本化软件开发成本。公司在这些资产的估计使用寿命内按直线分期摊销，因为这代表了所消耗的经济利益模式。有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内确认的减值费用。参见注释 5。
我们将内部使用的软件成本资本化，其中包括与开发新的软件解决方案和对现有软件解决方案的增强相关的成本，这些成本预计将导致功能增强。开发初期阶段产生的费用按实际支出记作支出。一旦软件进入应用程序开发阶段，内部和外部成本，无论是直接成本还是增量成本，都将资本化，直到软件完成并可供其预期用途为止。我们会评估这些资产的使用寿命，并在发生可能影响这些资产可收回性的事件或情况变化时进行减值测试。有 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的资本化软件开发成本减值。
广告费用
广告费用，在发生时记为支出，为 $78和 $199在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。这些成本作为销售、一般和管理费用的一部分记录在运营报表中。
退休计划
该公司有退休储蓄401（k）计划（“退休计划”）。退休计划允许符合条件的员工向信托自愿捐款，最高为 35补偿的百分比，但有一定的限制。公司已选择缴纳等于的相应捐款 50第一个的百分比 6符合条件的员工延期选择的百分比。该公司的配套捐款为 $0和 $27分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。在截至2024年3月31日的三个月中，根据计划条款，使用该计划没收账户中的资金为配套缴款提供资金，因此，公司在本期没有承担与退休计划相关的费用。这些成本作为销售、一般和管理费用的一部分记录在运营报表中。

9
索引
运费
公司与销售相关的运费和手续费包含在列报的所有期限的收入成本中。所有其他运费和手续费作为销售、一般和管理费用的一部分包含在运营报表中。
意外损失和法律费用

公司应计意外损失，这些损失被认为是可能的，可以合理估计。随着管理和诉讼过程中事件的发展以及其他信息的公布，公司将重新评估与意外损失相关的估计。法律费用在费用发生期间记为支出。

销售税

向客户收取并汇给政府当局的销售税和其他税款按净额列报，因此不包括在收入中。
所得税
公司根据ASC 740核算所得税， 所得税。递延所得税资产和负债是根据财务报表现有资产和负债账面金额与其各自税基和净营业亏损结转额之间的差异而确认的未来税收后果的。递延所得税资产和负债是使用预计收回或结算这些临时差额的当年有效的预期税率来衡量的。递延所得税资产的确认取决于管理层的判断，即变现的可能性很大。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司已记录了其递延所得税净资产的全额估值补贴，因为由于这些资产的可变现性的不确定性，这些资产很可能无法完全变现。
金融工具的公允价值
公司遵守ASC 820的规定， 公允价值计量，它要求公司计算金融工具的公允价值，并在这些金融工具的公允价值与账面价值不同时将这些额外信息纳入财务报表附注。公司的金融工具包括现金和现金等价物、短期投资、应收账款、其他流动资产、应付账款和应计费用。由于其短期性质，截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司金融工具的账面价值接近公允价值。
FASB指南根据这些估值技术的输入是可观察还是不可观察，具体规定了估值技术的层次结构。可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了市场假设。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量），最低优先级为不可观测的投入（三级衡量）。
10
索引
公允价值层次结构的三个级别如下：
•级别 1 — 申报实体在计量日能够获得的相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价。第一级主要包括价值基于市场报价的金融工具，例如交易所交易工具和上市股票。公司的1级资产主要包括现金和现金等价物以及总额为美元的短期投资9,239和 $8,980分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
•第 2 级 — 第 1 级中包含的除报价之外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的投入（例如，活跃市场中类似资产或负债的报价，或非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价）。第 2 级包括使用模型或其他估值方法进行估值的金融工具。该公司有 $0和 $4截至2024年3月31日和2023年12月31日，负债分类股票期权的二级负债分别为二级。这些奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。
•级别 3-资产或负债的不可观察输入。如果使用定价模型、贴现现金流或类似技术确定公允价值，并且至少有一个重要的模型假设或输入是不可观察的，则金融工具被视为第三级。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司没有三级资产或负债。
收入确认和递延收入
普通的

大多数许可费和服务收入来自固定价格和每次扫描合同的组合。在每次扫描的收入模式下，客户每次使用公司的软件扫描身份证件（例如驾照）时，都要向客户收取费用。在固定价格收入模式下，客户需要为每台设备或实际营业地点支付固定的月费，才能访问公司的软件。根据ASC 606，当客户获得对承诺商品或服务的控制权时，收入即予以确认，其金额反映了为换取这些商品或服务而预期收到的对价。公司根据客户安排中规定的对价来衡量收入，并在满足安排中的履约义务时确认收入。履约义务是合同中向客户转让独特服务的承诺。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在客户获得履约义务的好处时确认为收入。客户通常在执行公司服务时获得好处。随着时间的推移，公司的履约义务将得到履行，因此，我们可能会遵循开具实际权宜之计的权利，这意味着我们可以根据合同条款将每月收入确认为发票。

该公司还有另一种收入模式，即客户在合同期限内购买预定数量的交易。客户按固定的扫描次数按月收取固定费用（固定对价），超额费用按每次扫描收取（可变对价）。公司在每个合同期结束时估算未使用的交易金额，并将该收入的一部分确认为每个报告期的损益收入。如果公司希望客户在指定的服务期内使用所有交易，则当承诺的服务单位转移给客户时，公司将把交易价格确认为指定服务期内的收入。或者，如果公司预计客户不能或不会在指定的服务期内使用所有交易（称为 “损坏”），则公司将按比例将估计的破损金额确认为服务期内的收入，该收入与公司为客户在服务期内使用的实际交易所确认的收入成正比。我们在任何时候都不估算可变对价；相反，我们在合同期结束时计算和确认可变部分，因为这些合同中包含终止条款，因此按月计算。根据合同条款，每月确认固定和可变履约债务。
发票是根据客户合同中规定的时间表开具的。付款期限通常从发票之日起 30 到 60 天内确定。因此，该公司已确定其合同不包括重要的融资部分。产品回报是估算出来的，并记录为收入的减少，但是，这样的金额并不重要。
公司没有将获得合同的任何成本资本化，因为这些相关成本的摊销期本应在一年或更短的时间内确认，并且公司选择了切实可行的权宜之计将这些成本按发生的费用支出。
11
索引
商品和服务的性质
以下是对公司创收的产品和服务的描述，以及履行义务的性质、时间以及每种产品和服务的重要付款条件：
软件即服务 (SaaS)
托管订阅服务的软件即服务（SaaS）要求公司提供备用义务，并允许客户在预定时间段内访问一组数据。当客户在某个时间点获得访问权限但在订阅期的剩余时间内继续拥有访问权限时，客户被视为同时获得和使用实体绩效所带来的好处。因此，收入应根据托管订阅服务的使用情况在一段时间内按固定定价模式进行确认，托管订阅服务的使用情况可能因月而异。在每次扫描的收入模式下，客户需要访问公司的托管订阅服务，但随着时间的推移，随着客户扫描身份证件，收入会被确认。
设备收入
设备销售收入在某个时间点确认。收入确认的时间点是客户控制设备的时候，也就是客户获得收益并且公司的履约义务得到履行的时候。视合同条款而定，这可能是在设备发货时，也可能是在收到设备时。
其他收入
其他收入历来并不大，主要包括来自其他订阅和支持服务以及延期保修的收入。该公司从其他订阅和支持服务中获得的收入包括对某些商业客户的司法管辖权更新以及支持服务，尤其是针对其Defense ID® 客户的支持服务。这些订阅需要持续的服务或合同后的客户支持和绩效。由于客户在某个时间点获得访问权限，但在订阅期的剩余时间内仍有访问权限，因此客户被视为同时获得和使用公司绩效所带来的好处。因此，收入是根据使用情况在一段时间内确认的，使用量可能因月而异。收入通常基于公式，例如给定月份的地点数量乘以每个地点的费用。

延长保修收入是在设备销售时向客户提供保修与其他履约义务分开时产生的。当客户在某个时间点获得访问权限并在保修期的剩余时间内继续拥有访问权限时，客户被视为同时获得和使用公司绩效所带来的好处。相关收入在保修期的指定期限内按比例确认。延长保修与公司从供应商处获得的标准保修是分开的，后者通常为一年。
12
索引
收入分类
在下表中，收入按产品和服务以及收入确认时间分列。
在截至3月31日的三个月中，
20242023
产品和服务
软件即服务 (SaaS)$4,609 $4,228 
装备55 15 
其他16 11 
$4,680 $4,254 
收入确认时间
在某个时间点转移的产品$71 $26 
一段时间内转移的服务4,609 4,228 
$4,680 $4,254 
合同余额
截至2024年3月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，递延收入的当前部分为美元1,469, $2,209和 $906分别由软件许可合同和托管订阅服务在一段时间内确认的收入组成。这些余额的变化与购买预定数量的交易有关，但部分被这些合同的清偿或部分清偿所抵消。在 2023 年 12 月 31 日的余额中，美元555在截至2024年3月31日的三个月中被确认为收入。非流动递延收入余额为美元0和 $0分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
应收账款
截至2024年3月31日，2023年12月31日，扣除信贷损失备抵后的应收账款为美元2,744，以及 $4,703，分别地。截至2024年3月31日和2023年12月31日，信贷损失备抵金为美元85和 $69，分别地。
分配给剩余履约义务的交易价格
下表包括预计将在未来确认的与报告期末未履行（或部分未清偿）的履约义务相关的估计收入：
剩余部分
2024		20252026总计
软件即服务 (SaaS)$1,408 $60 $— $1,468 
其他1 — — 1 
$1,409 $60 $— $1,469 
与客户签订的合同中的所有对价都包含在上述金额中。
13
索引
业务集中度和信用风险
使公司受信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物。公司将现金存放在 二金融机构。公司对这些机构的相对信用状况进行定期评估。
该公司的销售主要面向大型零售客户、集中在美利坚合众国的金融机构和美国政府实体。公司进行持续的信用评估，通常不需要抵押品，并根据客户信用风险、历史趋势以及其他市场和经济信息等因素确定信用损失备抵金。
在截至2024年3月31日的三个月期间，公司向三个客户进行了销售，约占 44占总收入的百分比， 19%, 13% 和 12%，分别针对每个客户。该收入主要与商业身份销售客户有关。这三个客户以及另一位客户代表了 56截至 2024 年 3 月 31 日，占应收账款总额的百分比， 36%, 1%, 7%，以及 12分别为每个客户百分比。在截至2023年3月31日的三个月期间，公司向同样的三个客户进行了销售，约占总额 39占总收入的百分比， 16%, 13% 和 10分别为％。这三个客户代表了 54截至 2023 年 3 月 31 日，占应收账款总额的百分比， 28%, 16%, 10分别为％。
每股净亏损
每股基本净亏损的计算方法是将该期间的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净亏损的计算方法是将该期间的净亏损除以该期间已发行普通股和可能具有摊薄作用的普通股等价物的加权平均数。应用库存股法，未偿还期权、认股权证和限制性股票的稀释效应反映在摊薄后的每股收益中。摊薄后每股净亏损的计算不包括所有反稀释股票。在净亏损期间，所有普通股等价物都被视为反稀释剂。
三个月已结束
3月31日
20242023
分子：
净亏损$(442)$(1,387)
分母：
加权平均普通股—
基本款/稀释版19,404,56119,088,752
每股净亏损—
基本款/稀释版$(0.02)$(0.07)
下表汇总了被排除在摊薄后每股亏损之外的普通股等价物，因为它们的影响将是反稀释的：
三个月已结束
3月31日
20242023
股票期权1,487,8821,500,284
限制性股票155,418156,347
1,643,3001,656,631
细分信息

14
索引
公司遵守ASC 280的规定， 分部报告, 它为公共工商企业在年度财务报表中报告运营部门信息的方式确立了标准, 并要求这些企业在向股东发布的财务报表中报告有关运营部门的选定信息. 公司的首席运营决策者兼首席执行官（“CEO”）审查所提供的财务信息，以分配资源和评估其财务业绩。因此，该公司已确定其在单一可报告的细分市场中运营。该公司的所有长期资产都位于美国。由于公司经营于 一运营板块，所有必需的财务部门信息都可以在财务报表中找到。


3.    现金等价物和短期投资
短期投资包括对美国国债的投资。自购买之日起原始到期日约三个月或更短的短期投资归类为现金和现金等价物。购买之日原始到期日超过约三个月但少于一年的债务投资被归类为短期投资，因为它们代表当前业务可用现金的投资。公司持有的所有短期投资均被归类为 “持有至到期”。该公司已根据ASC 320核算并披露了其短期投资的收购， 投资-债务证券. 下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日的现金和现金等价物、短期投资以及任何未实现持股收益和亏损总额的公允价值。由于这些资产的性质以及持有至到期的美国国债的短期性质，这些现金和现金等价物以及短期投资都属于附注2中提到的1级公允价值层次结构。
截至 2024 年 3 月 31 日
摊销成本未实现持仓收益总额未实现持仓亏损总额估计的公允价值
现金和现金等价物$9,239 $— $— $9,239 
美国国库券—— — —
现金、现金等价物和短期投资总额$9,239 $— $— $9,239 
截至 2023 年 12 月 31 日
摊销成本未实现持仓收益总额未实现持仓亏损总额估计的公允价值
现金和现金等价物$3,980 $— $— $3,980 
美国国库券 (1)
5,000— — 5,000
现金、现金等价物和短期投资总额$8,980 $— $— $8,980 
(1) 这些美国国债被归类为 “持有至到期”，因为它们是在2023年8月购买的，并于2024年1月到期。
该公司做到了 不持有截至2024年3月31日处于未实现亏损状况超过12个月的任何证券。曾经有 不在截至2024年3月31日的三个月中，这些特定短期投资的实际已实现收益或亏损。
15
索引
4. 财产和设备
财产和设备，净额汇总如下：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
计算机设备和软件$1,894 $1,886 
家具和固定装置139 139 
办公设备618 618 
2,651 2,643 
减去 — 累计折旧(2,023)(1,977)
$628 $666 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的折旧费用为美元45和 $43，分别地。
5. 无形资产
截至2024年3月31日的三个月，无形资产账面净额的变化如下：
截至 2023 年 12 月 31 日的净余额$575 
另外：资本化软件成本609 
扣除额：摊销费用(27)
截至 2024 年 3 月 31 日的净余额$1,157 
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的无形资产的组成部分：
截至 2024 年 3 月 31 日
估计的
有用
生活		调整后
携带
金额		累积的
摊销		网
专利和版权
2-17年份
$375 $(307)$68 
开发的技术5年份400 (327)73 
软件开发— $1,016 $— $1,016 
$1,791 $(634)$1,157 
该公司已资本化 $1,016截至2024年3月31日的软件开发成本。这些项目仍在开发中，尚未准备好用于预期用途，因此尚未确定预计的使用寿命，这些成本自2024年3月31日起尚未摊销。
截至 2023 年 12 月 31 日
估计的
有用
生活		调整后
携带
金额		累积的
摊销 		网
专利和版权
2-17年份
$375 $(300)$75 
开发的技术5年份400 (307)93 
软件开发— $407 $— 407 
$1,182 $(607)$575 
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索引
以下汇总了随附运营报表中包含的无形资产的摊销：
三个月已结束
3月31日
20242023
收入成本$24 $24 
一般和行政3 3 
$27 $27 
6. 债务
循环信贷额度
2019年2月6日，公司与花旗个人财富管理公司签订了循环信贷额度，允许借款（i）美元中较低的金额2,000或 (ii) 公司在花旗个人财富管理的现有固定收益投资账户中的抵押余额受某些限制。该融资机制的利率与花旗个人财富管理的基准利率一致（8.50% 和 8.50分别为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比）减去 2%。利息按月支付，截至2024年3月31日和2023年12月31日，有 不该融资机制下的未偿金额和未用可用金额为美元2,000。公司不受与该循环信贷额度相关的任何财务契约的约束。只要公司与金融机构保持存管关系，该专线将保持开放。
7. 应计费用
应计费用包括以下内容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
专业费用$20 $1 
工资及相关600 1,159 
激励奖金1,275 824 
应计销售税727 1,064 
其他35 197 
$2,657 $3,245 
8. 所得税
截至2023年12月31日，我们的可用净营业亏损（“NOL”）约为美元26,300，其中 $10,900在 2035 年到 2037 年之间到期。根据2017年《减税和就业法》（“税收法”），在截至2017年之后的纳税年度中，美国NOL产生的金额为美元15,400不会过期，但受80％的使用率限制。除了 NOL 之外，该公司还有大约 $708的研发信贷。
ASC 740要求对不确定的税收状况进行评估，截至2024年3月31日，公司没有重大的不确定税收状况。
9. 股东权益
股票薪酬
为了留住和吸引公司成功所必需的合格人才，公司通过了2015年综合激励计划（“计划”），涵盖以下内容 5,236,000公司的普通股，根据这些普通股，公司的高管、董事、主要员工和顾问有资格获得激励性股票期权、非合格股票期权和限制性股票单位。公司2015年综合激励计划之前的所有股权薪酬计划均已结束。董事会薪酬委员会管理本计划，
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索引
决定授予的股票期权的条款和条件，包括行使价。本计划通常规定，所有股票期权将在期限内到期 十年自拨款之日起。根据本计划授予的激励性股票期权的行使价必须不低于授予之日每股公允市场价值，并且行使价不得低于 110向持有以下股份的人发放补助金时每股公允市场价值的百分比 10公司有表决权股票的百分比。该计划还赋予非雇员董事获得董事会批准的非合格股票期权补助的权利。
公司负责根据ASC主题718向员工发放股票奖励的情况， 补偿-股票补偿, 其中要求在财务报表中确认所有以股票为基础的薪酬支付交易所产生的成本.该声明将公允价值确立为会计股票薪酬支付安排的衡量目标，并要求所有公司在核算与员工进行的所有股票薪酬支付交易时采用基于公允价值的衡量方法。 所有股票薪酬均包含在运营费用中，如下所示：
三个月已结束
3月31日
20242023
已确认的薪酬成本：
销售、一般和管理$324 $595 
研究与开发10 87 
$334 $682 
股票期权
该公司使用Black-Scholes期权定价模型在授予日对期权进行估值。下表显示了股票期权的加权平均预期寿命（以年为单位）。公司使用所有限制性股票单位和股票期权的简化方法来估算期权的预期寿命，并假设从归属到奖励到期的这段时间内，股票期权将平均行使。波动率是根据历史股价的变化确定的。奖励预期有效期内的利率基于授予日有效的美国国债收益率曲线。通常，选项来自 一年到 四年。补偿费用在规定的服务期内按直线方式确认，并在发生时扣除没收。
某些期权奖励被归类为责任奖励。这些奖励的公允价值在每个报告期使用Black-Scholes期权定价模型确定，并记录报告期内的相关薪酬支出（贷项）。该公司将股票薪酬支出减少了约美元 (4）截至2024年3月31日的三个月中，由于这些奖励的公允价值发生变化。该公司将股票薪酬支出增加了约美元40在截至2023年3月31日的三个月中，由于这些奖励的公允价值发生变化。

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索引
在下述期间，2015年计划下的股票期权活动如下：
的数量
股份
视乎而定
发行		加权-
平均的
运动
价格		加权-
平均的
剩余合同
任期		聚合
固有的
价值
截至 2023 年 12 月 31 日未平息1,152,714$3.07 3.18年份$38 
已授予519,7501.92 – – 
已没收、取消或已过期(184,582)2.68 – – 
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清1,487,882$2.05 2.28年份$883 
可于 2024 年 3 月 31 日行使484,004$3.66 3.28年份$471 
上表中的总内在价值代表如果期权持有人在2024年3月31日全部行使期权，本应获得的税前内在价值总额（公司在该期间最后一个交易日的收盘股价与行使价之间的差额乘以价内在期权的数量）。该金额根据公司股票的公允市场价值而变化。
限制性股票单位
公司定期发行限制性股票单位（“RSU”），这些单位是基于股票的工具，可以以公司普通股进行结算。公司向某些董事发放限制性股票单位作为薪酬，随着时间的推移而赋予相应的报酬。所有限制性股票单位的归属取决于持续的董事会和就业服务。
公司为限制性股票单位产生的薪酬支出以授予之日公司普通股的收盘市场价格为基础，在必要的服务期内按直线摊销，并计入运营费用，相应增加的实收资本，并在发生时扣除没收。
在下文所述期间，限制性股票单位的活动如下：
的数量
股份		加权
平均值
授予日期
公允价值
截至 2023 年 12 月 31 日未平息60,500$4.23 
已授予145,1442.04 
归属并以股票结算(50,226)3.45 
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清155,418$2.41 
截至 2024 年 3 月 31 日，大约有 $1,399未确认的总薪酬成本，与所有未归属股票期权和限制性股票单位有关。预计这些费用将在大约加权平均时间内被确认为薪酬支出 2.42年份。
该公司有 658,613截至2024年3月31日，公司股权薪酬计划下可供未来补助的股份。

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10. 承付款和意外开支
租赁
该公司在纽约梅尔维尔租用了一间办公室。租金支出，包括水电费，为 $4和 $21分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，并包含在运营报表的销售、一般和管理费用中。
公司在租赁开始时确定一项安排是否为租赁。如果该安排赋予公司在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用以换取对价的权利，则该安排即为租赁。该公司做到了 不截至2024年3月31日，其办公租约是按月租约的，允许任何一方终止租约而不会处以巨额罚款，因此截至2024年3月31日，它有经营租赁ROU或经营租赁负债。
法律诉讼
本公司未发现我们的产品或技术有任何侵犯他人专有权利的行为。

公司可能会不时参与正常业务过程中出现的诉讼、索赔、调查和诉讼，包括知识产权、商业、就业和其他事项。根据公认会计原则，当既有可能发生负债又可以合理估计损失金额时，公司会记录负债。这些规定至少每季度审查一次，并进行调整，以反映与特定案件有关的谈判、和解、裁决、法律顾问的咨询意见以及其他信息和事件的影响。诉讼本质上是不可预测的。如果在任何特定时期出现任何不利的裁决，或者损失变得可能和可以估计，则有可能对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。截至2024年3月31日，资产负债表上没有记录任何与法律诉讼相关的重大金额。

该公司最近在2024年3月收到了集体诉讼投诉，尽管由于最近才提起诉讼，我们无法全面评估此事的可能性和结果，但该公司目前认为不可能发生实质性损失。因此，公司尚未承认责任，并打算对此事进行充分辩护。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（除股票和每股数据外，所有美元金额均四舍五入至千美元）
前瞻性陈述
本文件包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”，特别是预测未来收入、运营损失和现金流增长的陈述。诸如 “预期”、“估计”、“期望”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信” 之类的词语以及在讨论未来运营或财务业绩时使用的类似内容的词语和术语均可识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于管理层当前对未来事件的预期和信念。与任何预测或预测一样，它们本质上容易受到不确定性和情况变化的影响，公司没有义务更新或修改其前瞻性陈述，也明确表示不承担任何更新或修改其前瞻性陈述的义务，无论是由于此类变化、新信息、后续事件还是其他原因。本10-Q表季度报告中提及的 “我们”、“我们”、“Intellicheck” 或 “公司” 是指Intellicheck, Inc.
以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析构成了管理层对截至2024年3月31日的三个月中影响我们财务和经营业绩的因素的审查。本讨论应与本报告和截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中其他地方的财务报表及其附注一起阅读。
概述
我们是一家知名的科技公司，致力于开发、整合和营销身份验证解决方案，以应对包括商业零售和银行欺诈预防在内的挑战。我们的产品包括通过智能手机、平板电脑、POS 集成或其他电子设备在任何行业中防止身份欺诈的解决方案。
关键会计政策与估算值的使用
根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估算和假设。影响财务报表中报告金额的重要估计和假设包括商誉和无形资产的减值对价和估值、递延所得税估值补贴、信贷损失补贴、收入确认（包括破产收入）以及股票薪酬计划下股票期权的公允价值。由于估算中固有的不确定性，未来各期报告的实际结果可能与这些估计数不同。
我们认为，有几种会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些政策会影响报告的收入金额以及涉及管理层判断和估计的更重要领域。这些重要的会计政策涉及收入确认、股票薪酬、递延税、商誉和无形资产估值和减值以及承付款和意外开支。这些政策以及我们与这些政策相关的程序总结如下，并在财务报表附注中进一步详细描述。
最近的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露》，该报告增强了主题280下的报告要求。强化披露要求包括：首席运营决策者（CODM）的头衔和职位、向CODM提供的重大分部支出、将某些年度披露延长至中期、澄清单一可申报分部实体必须完全适用ASC 280，以及允许在某些情况下报告多个分部损益指标。此变更对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的过渡期有效。此变更将追溯适用于所有呈现的时期。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对其财务报表的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税披露的改进》（主题740），除了修改和取消某些现有要求外，还规定了新的所得税披露要求。
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新的指导方针要求在税率对账中进行统一的分类和进一步分列，并进一步分列已缴所得税。此变更适用于 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间。这一变更将在预期的基础上适用于生效日期之后开始的年度财务报表。但是，允许在之前提交的所有期限中追溯使用。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对其财务报表的影响。
善意
收购对价超过被收购企业资产公允价值的部分被视为商誉。根据权威指导，商誉不摊销，而是定期进行减值审查。截至2024年3月31日，我们的商誉为8,102美元。
在截至2023年12月31日的财年中，公司在本财年第四季度进行了年度商誉减值测试。在权威指导下，公司可以在进行量化商誉减值测试的第一步之前，使用行业和公司的特定定性因素来确定是否更有可能存在减值。除非实体根据定性评估确定其公允价值很可能低于账面金额，否则该实体无需计算申报单位的公允价值。可能触发减值审查的事件或情况变化包括宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素、整体财务业绩、其他实体特定事件和股价持续下跌。
我们确定，在截至2024年3月31日的三个月中，没有发生任何可能使公司公允价值降至账面金额以下的事件或情况的变化。但是，我们将继续监控我们的股价和运营情况，以了解是否存在任何潜在的减值指标。我们将在第四季度或似乎存在减值指标的时候进行2024年度商誉减值测试。
无形资产
我们的无形资产包括专利和软件许可证。我们确定，在截至2024年3月31日的三个月中，没有发生任何可能使我们的无形资产减少到账面金额以下的事件或情况的变化。但是，我们将继续监测任何潜在的减值指标。有关公司无形资产的详细信息，请参阅财务报表附注中的附注5 “无形资产”。
收入确认和递延收入
大多数许可费和服务收入来自固定价格和每次扫描合同的组合。在每次扫描的收入模式下，客户每次使用公司的软件扫描身份证件（例如驾照）时，都要向客户收取费用。在固定价格收入模式下，客户需要为每台设备或实际营业地点支付固定的月费，才能访问公司的软件。根据ASC 606，当客户获得对承诺商品或服务的控制权时，收入即予以确认，其金额反映了为换取这些商品或服务而预期收到的对价。公司根据客户安排中规定的对价来衡量收入，并在满足安排中的履约义务时确认收入。履约义务是合同中向客户转让独特服务的承诺。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在客户获得履约义务的好处时确认为收入。客户通常在执行公司服务时受益。随着时间的推移，公司的履约义务将得到履行，因此，我们可能会遵循开具实际权宜之计的权利，这意味着我们根据合同条款将每月收入确认为发票。有关公司确认和递延收入的更多详细信息，请参阅财务报表附注中的附注2 “重要会计政策”。
股票薪酬
我们根据ASC 718 “薪酬——股票薪酬” 对向员工发放的股票薪酬奖励进行了核算，该条款要求在财务报表中确认所有股票薪酬支付交易产生的成本。该声明将公允价值确立为会计股票薪酬支付安排的衡量目标，并要求所有公司在核算与员工进行的所有股票薪酬支付交易时采用基于公允价值的衡量方法。
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索引
有关公司股票薪酬计划的详细信息，请参阅财务报表附注中的附注9 “股东权益”。
递延所得税
递延所得税资产和负债是根据财务报表现有资产和负债账面金额与其各自税基和净营业亏损结转结转额之间的差异而确认的未来税收后果。递延所得税资产和负债是使用预计收回或结算这些暂时差异的当年生效的现行税率来衡量的。由于我们变现这些资产的能力存在不确定性，截至2024年3月31日，我们已经记录了递延所得税净资产的全额估值补贴。有关公司所得税的详细信息，请参阅财务报表附注中的附注8 “所得税”。
承付款和或有开支
我们目前没有参与任何法律或监管程序或仲裁，其结果预计将对我们的业务产生重大不利影响。
上述清单并非旨在成为我们所有会计政策的全面清单。在许多情况下，特定交易的会计处理是由公认的会计原则具体规定的，不需要管理层在适用这些原则时作出判断。在某些领域，管理层在选择任何可用替代方案时的判断不会产生实质性不同的结果。
运营结果
（除股票和每股数据外，所有美元金额均四舍五入至千美元）
截至2024年3月31日的三个月的比较
至截至2023年3月31日的三个月
截至2024年3月31日的三个月，收入增长了426美元，增长了10％，至约4,680美元，而2023年同期为4,254美元。收入的增加主要是本期SaaS收入增长增加的结果。SaaS收入包括以订阅方式获得许可的软件，在截至2024年3月31日的三个月，与2023年同期的4,228美元相比，增长了381美元，增长了9％，达到4,609美元。
截至2024年3月31日的三个月，毛利从2023年同期的3,922美元增长了323美元，增长了8％，至4,245美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们的毛利占收入的百分比分别为91％和92％。
截至2024年3月31日的三个月，包括销售、一般和管理及研发费用在内的运营费用下降了535美元，至4,768美元，下降了10％，而2023年同期为5,303美元。下降的主要原因是研发成本的降低，特别是与员工相关的支出。
由于上述因素，截至2024年3月31日的三个月，该公司的净亏损为442美元（442美元），而截至2023年3月31日的三个月净亏损为1,387美元。
流动性和资本资源
截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物为9,239美元，营运资金（定义为流动资产减去流动负债）为7,200美元，总资产为22,615美元，股东权益为17,178美元。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的经营活动净现金为869美元，而在截至2023年3月31日的三个月中，运营活动提供的净现金为233美元。截至2024年3月31日的三个月，投资活动提供的现金为4,390美元，而截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的现金为17美元。截至2024年3月31日的三个月，用于融资活动的现金为零，而截至2023年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金为57美元。
我们目前预计，我们的可用现金、预期的运营现金和循环信贷额度下的可用性将足以满足我们至少预期的营运资金和资本支出需求
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索引
自申请之日起接下来的 12 个月。有关公司循环信贷额度的详细信息，请参阅财务报表附注中的附注6 “债务”。
我们保留了筹集额外资金以应对业务突发事件的选择余地，其中可能包括需要为更快的扩张提供资金、为额外的营销支出提供资金、为我们的技术开发新市场、增强我们的运营基础设施、应对竞争压力或收购补充业务或必要技术。无法保证我们能够在需要时获得额外资金，也无法保证我们能够以令我们满意的条件获得额外资金。
任何未来发行的具体条款，包括收益的价格和用途，将在任何此类发行时确定，并将在发行时向美国证券交易委员会提交的招股说明书补充文件中详细描述。
我们目前没有参与任何法律或监管程序或仲裁，其结果预计将对我们的业务产生重大影响。
净营业亏损结转额
截至2023年12月31日，我们的可用净营业亏损（“NOL”）约为2630万美元，其中1,090万美元将在2035年至2037年之间到期。根据2017年《减税和就业法》（“税收法”），在截至2017年之后的纳税年度中产生的1,540万美元的美国净资产不会到期，但受80％的使用限制。除NOL外，该公司还有大约70.8万美元的研发信贷。
调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则指标的使用
我们使用调整后的息税折旧摊销前利润作为非公认会计准则财务业绩衡量标准。调整后的息税折旧摊销前利润是通过调整某些削减的净亏损来计算的，例如利息和其他收入（支出）、所得税准备金、折旧、摊销和股票薪酬支出。向投资者提供调整后的息税折旧摊销前利润，以补充根据公认会计原则报告的经营业绩。管理层认为，调整后的息税折旧摊销前利润为投资者提供了额外的工具，可用于将我们的财务业绩与其他在与投资者的沟通中也使用调整后息税折旧摊销前利润的公司进行比较。通过排除非现金费用，例如长期资产和商誉的减值、摊销、折旧和股票薪酬，以及非营业性利息和所得税准备金，投资者可以评估我们的业务，并可以在更稳定的基础上将业绩与其他公司的业绩进行比较。此外，调整后的息税折旧摊销前利润是管理层用来监控和评估财务和经营业绩的主要衡量标准之一。
我们认为调整后的息税折旧摊销前利润是衡量我们运营实力和业务绩效的重要指标，也是衡量我们历史经营趋势的有用指标。但是，调整后息税折旧摊销前利润的使用存在重大限制，因为它不包括非重组遣散费、所得税准备金、利息和其他（支出）收入、长期资产和商誉减值、股票薪酬支出，所有这些都会影响我们的盈利能力，以及与使用受益多期的长期资产相关的折旧和摊销。我们认为，通过仅提供GAAP净亏损的调整后息税折旧摊销前利润，并明确确定这两个指标之间的差异，可以弥补这些限制。因此，不应孤立地考虑调整后的息税折旧摊销前利润，也不能将其作为根据公认会计原则列报的净亏损的替代品。我们定义的调整后息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司提供的类似名称的指标进行比较。
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索引
GAAP净亏损与非公认会计准则调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下：
截至3月31日的三个月
20242023
净亏损$(442)$(1,387)
对账项目：  
所得税准备金2 7 
利息和其他收入(83)(1)
应计销售税— 71 
折旧和摊销72 70 
基于股票的薪酬，包括负债分类奖励334 682 
调整后 EBITDA$(117)$(558)
资产负债表外安排
我们没有签订任何资产负债表外融资安排，也没有建立任何特殊目的实体。我们没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有就非金融资产订立任何期权。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
不适用于小型申报公司。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）发布的 “内部控制—综合框架”（2013年框架）中制定的指导方针，对截至2024年3月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据评估，管理层得出结论，由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，公司对财务报告的内部控制截至2024年3月31日尚未生效。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现我们的年度或中期合并财务报表的重大错报。该公司没有设计和维持有效的控制措施，无法定期重新评估我们开展业务的州是否建立了联系。这导致我们无法向客户征收销售税，也无法随后将这些销售税汇给相应的州税务机构。在2023年的评估中，我们确定某些州有前一时期的销售税义务，但我们未能征收和汇出销售税。

对截至 2024 年 3 月 31 日存在的重大缺陷的补救措施

管理层在审计委员会的指导下，致力于制定和实施全面的补救计划。管理层正式制定了流程，现在将审查公司的收入，以及公司每季度有收入的州是否触发了这种关系。如果新的州或司法管辖区触发关联，我们的会计系统将相应更新。分析和会计系统配置将由会计和财务部门领导层审查和批准。

当管理层通过测试得出结论，适用的补救控制措施正在有效运作时，将认为重大缺陷已得到补救。

财务报告内部控制的变化

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索引
除了上文 “修复截至2024年3月31日存在的重大缺陷” 部分所述外，在截至2024年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有。
第 1A 项。风险因素

除了本报告中列出的其他信息外，投资者还应仔细考虑公司截至2023年12月31日的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的因素。这些因素可能会对我们的业务、财务状况、流动性、经营业绩和资本状况产生重大不利影响，并可能导致我们的实际业绩与我们的历史业绩或本报告所载前瞻性陈述所设想的业绩存在重大差异。
第一部分第1A项中描述的风险因素没有实质性变化，”风险因素，” 包含在我们的 2023 年年度报告中。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有
第 3 项。优先证券违约
没有
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息

内幕收养或终止交易安排：

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的董事或高级管理人员都没有向我们通报过这件事 收养、修改或 终止“规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，这些术语的定义见第S-K条例第408项。
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索引
第 6 项。展品
(a)以下证物作为 10-Q 表季度报告的一部分提交：
展品编号描述
10.1*
乔纳森·罗宾斯雇佣协议
31.1
规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证
31.2
规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证
32
18 美国法典第 1350 条认证
101.INSXBRL 实例文档
101.SCHXBRL 分类扩展架构
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库
104封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中）
*表示管理合同或补偿计划、合同或协议。
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索引
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期： 2024年5月14日INTELLICHECK, INC.
来自：/s/布莱恩·刘易斯
布莱恩·刘易斯
总裁兼首席执行官
（首席执行官）
来自：/s/ 杰弗里·伊斯梅尔
杰弗里·伊斯梅尔
首席财务官兼首席运营官
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